1。演示的组织和依据

业务描述

除非上下文另有要求，否则提及LeMaitre、LeMaitre Vascular、公司、我们、我们和我们是指LeMaitre Vascular, Inc.及其子公司。我们开发、制造和销售主要用于血管外科领域的医疗设备和植入物。我们还通过加工和冷冻保存用于植入患者的人体组织获得收入。我们在单一细分市场开展业务，其主要产品线包括以下产品：吻合口夹、生物血管和透析移植物、生物血管和心脏贴片、颈动脉分流器、栓塞导管、闭塞导管、不透射线标记带、合成血管和透析移植物以及瓣膜切开术。我们的办公室和生产设施位于马萨诸塞州伯灵顿、伊利诺伊州福克斯河格罗夫、新泽西州北布伦瑞克、亚利桑那州钱德勒、加拿大沃恩、德国苏尔茨巴赫、意大利米兰、西班牙马德里、英格兰赫里福德、爱尔兰都柏林、法国迈松阿尔福、澳大利亚肯辛顿、日本东京、中国上海、新加坡、韩国首尔和泰国曼谷。

2。所得税支出

作为编制合并财务报表过程的一部分，我们需要确定我们运营所在的每个司法管辖区的所得税。该过程包括估算我们的实际当期税收支出，以及评估因确认所得税和会计目的的项目而产生的暂时差异。这些差异导致递延所得税资产和负债包含在我们的合并资产负债表中。然后，我们必须评估在结转期或未来从应纳税所得额中收回递延所得税资产的可能性；如果我们认为复苏的可能性不大，则必须设立估值补贴。如果我们在一段时间内设立估值补贴或增加该补贴，则必须在运营报表的税收条款中将这种增加反映为一项支出。我们不对某些外国子公司的未分配收益征收所得税，因为我们的意图是永久性地将这些收益再投资。

我们在财务报表中承认、衡量、列报和披露我们在纳税申报表中已经采取或预计将要采取的任何不确定的税收状况。我们在美国（美国）境内外的多个税收司法管辖区开展业务，并可能接受各个税务机关的审计。在确定我们的所得税、递延所得税资产和负债、不确定税收状况的负债以及计入递延所得税净资产的任何估值补贴时，需要管理层的判断。我们将监控递延所得税资产的可变现性，并相应调整估值补贴。

我们的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款归类为所得税支出。我们2024年的所得税支出与法定税率有所不同，这主要是由于联邦和州税收抵免、永久项目、外国子公司不同的法定税率以及分散的股票期权行使所致。我们的2023年所得税支出与法定税率有所不同，这主要是由于联邦和州税收抵免、永久项目、我们的外国子公司不同的法定税率以及分散的股票期权行使所致。

我们已经审查了目前可供税务机构审查的所有纳税年度的纳税申报表中采取或将要采取的纳税状况。截至2024年6月30日，不包括利息和罚款的未确认税收优惠总额为美元510,000。在每个剩余税务管辖区的诉讼时效到期之前，我们将继续接受审查。这些税收状况的诉讼时效将持续到2031年。我们未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：

截至2024年6月30日，我们的税收管辖区仍有待审查的纳税年度摘要如下：

3。库存和其他递延成本

库存和其他递延成本包括以下内容：

我们在客户所在地的托运库存为 $2.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。

与我们的RestoreFlow同种异体移植业务相关的其他递延成本包括保存可供运输的人体组织、目前处于活性加工中的组织以及处于隔离状态等待植入状态的组织所产生的成本。根据联邦法律，人体组织不能买卖。因此，我们保存的组织不作为库存保存，我们采购和加工血管组织所产生的成本而是累积和递延的。这些成本包括与冷冻保存过程相关的固定和可变管理费用，主要包括直接人工成本、组织回收费、入境运费、间接材料和设施成本。与提供这些服务有关的一般和管理费用以及销售费用按发生时列为支出。

4。资产剥离

2022年4月26日，我们承诺计划关闭我们在法国圣艾蒂安的工厂，该工厂支持我们的LeMaitre Cardial SAS（Cardial）业务，以简化制造业务并降低开支。Cardial业务包括聚酯血管移植物、瓣膜切开器、手术胶水和精选的OEM设备的制造。我们在2018年收购了Cardial业务。

2022年6月30日，我们在法国圣艾蒂安的工厂停止运营。关闭导致重组费用为 $3.1 截至2022年12月31日的年度为百万美元。费用主要包括解雇费用、固定资产和库存减值以及第三方成本。

2022 年 10 月 10 日，我们以 $ 的价格出售了法国圣艾蒂安的建筑、建筑物改善和土地0.9 减少100万美元的结算成本0.1 百万，收益约为 $0.1 截至2022年12月31日的年度记录了百万美元。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的额外重组费用为美元0.2 百万和美元0.5 分别为100万英镑，原因是法国圣艾蒂安工厂关闭。额外费用主要包括解雇、和解、法律和其他第三方费用。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，没有记录额外的重组费用。

在截至2024年6月30日的六个月中，商誉没有变化。其他无形资产包括以下内容：

这些资产将在使用寿命内分期摊销，范围为 2 到 16 年份。截至2024年6月30日，这些无形资产的加权平均摊还期为 9.4 年份。摊销费用包含在一般和管理费用中，如下所示：

2024年剩余时间以及未来五个财政年度的估计摊销费用如下：

6。租约

公司在合同开始时确定一项安排是否为租赁。该公司拥有建筑物的经营租约，主要用于办公空间、制造和配送，以及汽车和印刷设备。截至2024年6月30日，公司在资产负债表上资本化了以下建筑物和设施租约：

经营租赁使用权（ROU）资产和经营租赁负债根据开始之日租赁期内未来租赁最低付款额的现值进行确认。许多租赁协议都包含续订或终止条款，如果可以合理确定这些期权会被行使，则这些条款将在确定租赁期限时考虑在内。公司在租赁期内按直线方式确认这些租赁的租赁费用。

我们的不可取消的租赁付款均不包括维护合同等非租赁部分；我们通常会向房东偿还与租赁空间相关的直接运营费用。我们没有转租，也没有与我们的任何租赁相关的剩余价值担保，也没有限制性契约。截至2024年6月30日，没有任何资本租赁项下持有的资产。我们选择了一揽子切实可行的权宜之计，允许我们在资产负债表中省略初始期限为12个月或更短的租约，这些租约在租赁期内按直线计费。

租赁协议中隐含的利率通常不容易确定，因此，公司使用基于开始日期可用信息的增量借款利率来确定未来付款的现值。增量借款利率定义为公司在抵押基础上为借款支付的利息。

有关我们租赁的其他信息如下：

截至2024年6月30日，初始或剩余期限超过一年的最低不可取消的经营租赁承诺如下：

7。应计费用和其他长期负债

应计费用包括以下内容：

其他长期负债包括以下内容：

8。细分市场和企业范围的披露

财务会计准则委员会制定了在财务报表中报告运营部门信息的标准。运营部门被确定为从事业务活动的企业组成部分，这些业务活动有单独的离散财务信息，首席运营决策者在做出如何分配资源和评估绩效的决策时定期对其进行审查。我们将我们的运营和业务管理视为一个运营部门。除了按产品线划分的销售和法人实体为当地目的开展的业务外，我们不准备任何离散的运营信息。

我们的大部分收入来自美国、加拿大、德国、英国（英国）和其他欧洲国家。我们几乎所有的资产都位于美国和德国。按国家划分的对非关联客户的净销售额如下：

9。基于股份的薪酬

我们的第四次修订和重述的2006年股票期权和激励计划允许向我们的高管、员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票单位、基于绩效的限制性股票单位、非限制性股票奖励和递延股票奖励。合并运营报表中包含的基于股份的薪酬支出的组成部分如下：