美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（Mark One）
| | 根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告 1934 年《证券交易法》 |
在截至的季度期间
或者
| | 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告 1934 年《证券交易法》 |
在从到的过渡期内
委员会文件编号：
RCM 科技股份有限公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | |
| （公司所在州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 |
用复选标记注明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，并且（2）在过去的90天中一直受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。（参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义）。（选一项）：
| 大型加速文件管理器 ☐ | | 非加速文件管理器 ☐ | 更小 报告 公司 | 新兴 成长 公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
注明截至最迟可行日期注册人普通股类别的已发行股票数量。
普通股，面值0.05美元，
| RcM 科技股份有限公司和子公司 |
| 第一部分-财务信息 |
||
| 页面 |
||
| 第 1 项。 |
简明合并财务报表 |
|
| 截至2024年6月29日的简明合并资产负债表（未经审计） 以及 2023 年 12 月 30 日 |
4 |
|
| 未经审计的简明合并运营报表 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的十三周和二十六周 |
5 |
|
| 未经审计的综合收益简明合并报表 截至2024年6月29日和2023年7月1日的二十六周内 |
6 |
|
| 未经审计的股东权益变动简明合并报表 截至2024年6月29日和2023年7月1日的二十六周内 |
7 |
|
| 未经审计的简明合并现金流量表 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的二十六周 |
8 |
|
| 未经审计的简明合并财务报表附注 |
9 |
|
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况的讨论与分析 和运营业绩 |
29 |
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
48 |
| 第 4 项 |
控制和程序 |
48 |
| 第二部分-其他信息 |
||
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
50 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
50 |
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
50 |
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
50 |
| 第 4 项 |
矿山安全披露 |
50 |
| 第 5 项。 |
其他信息 |
50 |
| 第 6 项。 |
展品 |
51 |
| 签名 |
52 |
|
关于前瞻性陈述的警告
本报告和以引用方式纳入其中的文件可能包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，这些陈述不是历史事实，而是基于当前对我们业务和行业的预期、估计和预测以及我们的信念和假设。诸如 “相信”、“预期”、“计划”、“期望”、“将”、“目标” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。我们不应将纳入前瞻性陈述视为我们对任何计划将实现的陈述。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。此类前瞻性信息还受到各种风险和不确定性的影响。此类风险和不确定性包括但不限于我们向医疗保健行业提供服务所产生的风险；CovLD-19疫情或其他潜在流行病的影响和未来影响；在截至2024年6月29日的二十六周内，我们的简明合并收入中有很大一部分由集中的客户群体提供；信贷和收款风险；我们与工伤赔偿和一般责任保险相关的索赔经验；或法律法规的解释管理医疗保健行业、我们的员工队伍和我们提供的服务，包括与我们的服务纳税和其他劳动相关事项有关的州和地方法规，例如最低工资的上涨；公司对销售、一般和管理费用的预期；以及我们截至2023年12月30日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 和第二部分第1A项风险中描述的风险因素 “后续10-Q表季度报告的因素”，包括本10-Q表格。
| 第 1 项。 |
简明合并财务报表 |
RcM 科技股份有限公司和子公司
简明的合并资产负债表
2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日
（以千计，股票金额除外）
| 6月29日 | 12月30日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除1,600美元的信贷损失准备金 于 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 12 月 30 日 | ||||||||
| 过境应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 递延所得税，国外 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 运营使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 过境应付账款 | ||||||||
| 应计工资和相关费用 | ||||||||
| 应付融资租赁 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 运营使用权责任 | ||||||||
| 收购产生的或有对价 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税，净额，国外 | ||||||||
| 递延所得税，净额，国内 | ||||||||
| 收购产生的或有对价，扣除当前头寸 | ||||||||
| 经营使用权责任，扣除当前头寸 | ||||||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 意外开支（附注15） | - | - | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值1.00美元；授权5,000,000股； | ||||||||
| 没有已发行或流通的股票 | ||||||||
| 普通股，面值0.05美元；授权4000万股； | ||||||||
| 已发行17,775,693股，已发行7,666,709股 2024 年 6 月 29 日，已发行 17,673,427 股，7,844,821 股 截至 2023 年 12 月 30 日 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 美国国库股票，截至2024年6月29日为10,108,984股，以及 | ||||||||
| 截至2023年12月30日，按成本计算为9,828,606股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 简明合并运营报表 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的十三周和二十六周 （未经审计） （以千计，每股金额除外） |
| 十三周结束 | 二十六周已结束 | |||||||||||||||
| 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营成本和支出 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 财产和设备的折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 | ||||||||||||||||
| 与潜在股票发行相关的成本 | ||||||||||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营成本和支出，扣除出售资产的收益 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||
| 其他费用（收入） | ||||||||||||||||
| 利息支出及其他，净额 | ||||||||||||||||
| 外币交易（收益）亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他支出（收入），净额 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股基本净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 摊薄后的每股净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 综合收益的简明合并报表 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的二十六周 （未经审计） （以千计） |
| 二十六周已结束 |
||||||||
| 6月29日 2024 |
7月1日 2023 |
|||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 其他综合（亏损）收入 |
( |
) | ||||||
| 综合收益 |
$ | $ | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 股东权益变动简明合并报表 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的二十六周 （未经审计） （以千计，股票金额除外） |
| 普通股 |
额外 付费 资本 |
累积 其他 全面 损失 |
累积 赤字 |
国库股 |
|
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| 已发行 股票 |
金额 |
股份 |
|
金额 |
|
总计 |
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| 余额，2023 年 12 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 根据以下条件发行股票 员工股票购买计划 |
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| 股权薪酬支出来自 颁发的奖项 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属时发行股票 的限制性股票奖励 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的退回 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整 |
- | ( |
) | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股权薪酬支出来自 颁发的奖项 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整 |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 6 月 29 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 普通股 |
额外 付费 资本 |
累积 其他 全面 损失 |
累积 赤字 |
国库股 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 已发行 股票 |
金额 |
股份 |
|
金额 |
|
总计 |
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| 余额，2022 年 12 月 31 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 根据以下条件发行股票 员工股票购买计划 |
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| 股权薪酬支出来自 颁发的奖项 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 归属时发行股票 的限制性股票奖励 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整 |
- | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 4 月 1 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
| 归属时发行股票 的限制性股票奖励 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权薪酬支出来自 颁发的奖项 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股发行为 偶然考虑 |
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| 购买库存股票 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 调整 |
- | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 |
- | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 7 月 1 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 简明的合并现金流量表 截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 7 月 1 日的二十六周 （未经审计） （以千计） |
| 二十六周已结束 | ||||||||
| 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 为核对净收入与提供的净现金而进行的调整 （用于）经营活动： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ||||||
| 发放的奖励中的股权薪酬支出 | ||||||||
| 递延所得税支出 | ||||||||
| 经营使用权资产的变更 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 扣除过境应收账款和应付账款 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ( | ) | ||||||
| 应计工资和相关费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用权责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应缴所得税 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ||||||||
| 运营资产和负债的调整和变动总额 | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置的财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 信贷额度下的借款 | ||||||||
| 信贷额度下的还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为员工股票购买计划发行股票 | ||||||||
| 普通股的退回 | ( | ) | ||||||
| 融资租赁义务的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已支付或有对价 | ( | ) | ||||||
| 普通股回购 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物（减少）增加 | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动： | ||||||||
| 使用权资产以换取租赁义务 | $ | $ | ||||||
| 作为或有对价发行的股票的价值 | $ | $ | ||||||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
| 1。 | 演示基础 |
随附的Rcm Technologies, Inc.及其子公司（“RCM” 或 “公司”）的简明合并中期财务报表未经审计。年终合并资产负债表来自公司的审计报表，但确实如此 不 包括美国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。这些报表是根据美国证券交易委员会关于表格报告的规则和条例编制的 10-Q，应与公司截至年度的合并财务报表及其附注一起阅读 2023 年 12 月 30 日 包含在公司的年度报告表中 10在这段时间内-k。根据这些细则和条例，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
列报的未经审计的中期的简明合并财务报表包括公允列报此类中期的财务状况、经营业绩和现金流所需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。
的搜索结果 十三 和 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日 是 不 必然表明了以下结果 可能 预计适用于全年或未来任何时期。
财政年度
该公司遵循 52/53 周财务报告日历在最接近的星期六结束 十二月三十一日。 两者均为本财年末 2024 年 12 月 28 日（财政 2024）和上一个财政年度结束 2023 年 12 月 30 日 (财政 2023) 是 52-每周报告年份。财政的财政季度 2024 和财政 2023 按如下方式对齐：
| 财政 2024 宿舍 | 几周 | 财政 2023 宿舍 | 几周 |
| 2024 年 3 月 30 日 | 十三 | 2023 年 4 月 1 日 | 十三 |
| 2024 年 6 月 29 日 | 十三 | 2023 年 7 月 1 日 | 十三 |
| 2024年9月28日 | 十三 | 2023 年 9 月 30 日 | 十三 |
| 2024年12月28日 | 十三 | 2023 年 12 月 30 日 | 十三 |
| RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
| 2。 | 估计值和不确定性的使用 |
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，影响报告的资产和负债数额、收入和支出以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。
公司使用估算值来确定应收账款、诉讼、医疗索赔、假期、商誉减值（如果有）、股权补偿、适用的税率以及某些资产和负债账户估值的信用损失准备金。此外，公司会审查其完成合同的估计成本，并在必要时调整这些成本。这些估计可能对公司的经营业绩和财务状况具有重要意义。这些估计基于各种因素，包括当前和历史趋势，以及其他相关的行业和监管机构信息。管理层定期评估这些信息，以确定是否有必要更新其估算依据并根据已知的变化进行调整。
公司在员工补偿和医疗保险方面有风险参与安排。公司成本中与这种风险参与相关的金额是估算出来的，可能会根据假设的变化、公司的索赔经验或相关保险计划中包含的提供商而有所不同。
公司可能受到各种因素的影响，包括与总体经济表现相关的不确定性、竞争、对公司服务的需求、不利诉讼和索赔以及关键员工的招聘、培训和留用。
金融工具的公允价值
公司金融工具的账面价值，主要包括应收账款、过境应收账款、应付账款和应计费用、过境应付账款和信贷额度下的借款，由于其流动性或短期性质以及信贷额度的浮动利率，其账面价值接近公允价值。公司确实如此 不 拥有衍生产品来管理与其对外业务或利率变动的外币波动相关的风险。
公司在每个报告期重新衡量或有对价的公允价值，随着时间的推移或收购之日之后发生的事件而发生的任何公允价值变化都将计入随附的合并运营报表中的收益。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
| 3. | 收入确认 |
公司在《会计准则编纂》（“ASC”）主题下记录收入 606, 与客户签订合同的收入。当我们通过向客户转让合同中承诺的服务来履行履约义务时，收入即予以确认，其金额反映了我们为换取这些服务而预期获得的对价。我们合同中的履约义务代表我们向客户提供的不同或独立的服务流。
我们根据以下条件评估与客户签订的收入合同 五ASC 下的-step 模型 606： （1) 确定与客户签订的合同；(2) 确定合同中的履约义务；(3) 确定交易价格；(4) 将交易价格分配给单独的履约义务；以及（5) 在每项履约义务得到履行时（或作为）确认收入。
该公司的收入来自多个来源。该公司的工程服务、生命科学和信息技术部门提供咨询和项目解决方案服务。医疗保健部门专门为医院、学校和长期护理机构等提供长期和短期人员配备和安置服务。公司的所有部门都提供员工增补服务，并从永久安置费中获得收入。公司的大部分收入是按时间和材料开具发票的。
下表显示了我们按收入来源分列的收入 十三 和 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日：
| 十三 已结束的几周 | 二十六 已结束的几周 | |||||||||||||||
| 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | |||||||||||||
| 专业医疗保健： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 全方位专业医疗保健 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 工程： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定费用 | ||||||||||||||||
| 全方位工程 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 生命科学和信息技术： | ||||||||||||||||
| 时间和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服务 | ||||||||||||||||
| 固定费用 | ||||||||||||||||
| Total 生命科学和信息技术 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
3.收入确认（续）
时间和材料
该公司的医疗保健部门主要通过时间和物质工作确认收入，而其工程和生命科学与信息技术部门则通过时间和材料以及固定费用工作确认收入。公司的时间和材料合同通常以合同商定的工时为基础，因此，与这些时间和材料合同相关的收入是根据按合同费率工作时数确认的。
固定费用
公司不时签订合同，要求完成特定的交付成果，主要是在我们的工程部门。该公司与许多客户签订了主服务协议，这些协议广泛定义了条款和条件。在固定费用安排下提供的实际服务通常是根据采购订单交付的，这些订单更具体地定义了与该固定费用项目相关的条款和条件。尽管这些主服务协议通常可以持续数年，但公司的固定费用采购订单通常会持续多年 六 到 九 月期。在按固定价格提供项目服务的情况下，收入根据每份合同的条款入账。在某些情况下，收入是在合同中规定的特定里程碑时开具收入发票。这些安排下的收入作为这些合同产生的费用予以确认。支付的超过所得收入和确认的收入的金额不时记作递延收入，包含在随附的合并资产负债表上的应付账款和应计费用中。此外，一些合同包含在预算范围内完成合同的 “绩效费”（奖金）。绩效费（如果有）在赚取时入账。一些合同还将收入和账单限制在指定的最大金额内。如果有合同损失准备金，则在确定此类损失的期间内编制。对于有特定可交付内容且工作正在进行的合同 不 已完成且收入为 不 确认后，所产生的成本作为预付资产递延。相关费用在确认相关收入时记作支出。
永久安置服务
公司通过提供永久安置服务赚取永久安置费。这些费用通常基于支付给公司客户的人员的补偿金的百分比计算。公司按比例为其永久存款提供担保 90 天。如果候选人是 不 保留用于 90-一天内，公司将提供合适的替代候选人。如果找不到替代候选人，公司将按比例向客户提供退款。根据公司的历史经验，退款准备金记录在财务报表中。
递延收入
有 $
RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
3.收入确认（续）
浓度
在 二十六 几周结束了 2024年6月29日， 该公司有 二 客户超过 10% 合并收入的百分比，
4。应收账款、过境应收账款和过境应付账款
公司的应收账款包括以下内容：
| 6月29日 2024 | 12月30日， 2023 | |||||||
| 已计费 | $ | $ | ||||||
| 未开单 | ||||||||
| 工作进行中 | ||||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | $ | $ | ||||||
未开票应收账款主要是指截至资产负债表结束日这些服务已准备好计费而获得的收入。在建工程主要是指根据合同获得的收入，公司根据合同在未来日期开具发票。
该公司的工程部门不时签订协议，提供施工管理和工程服务等。根据这些协议，公司 a) 可能 代表公司客户购买设备或聘请分包商提供建筑或其他服务；b) 通常收入占项目总价值的固定百分比；c) 假设 不 库存的所有权或风险。在这种情况下，公司根据FasB ASC的规定充当代理人 606 “来自与客户签订合同的收入”，因此以 “净额” 确认收入。公司以 “净” 方式记录相关工程和施工管理项目的收入，这些项目需要分包商/采购成本或运输成本。在这种情况下，公司向客户收取协议费用，该费用在赚取时列为净收入。
根据协议条款，公司通常 不 在收到公司最终客户的相应付款之前，必须向分包商付款。在代表分包商或人事代理机构向最终客户开具发票时，公司将该金额同时记录为 “过境应收账款” 和 “过境应付账款”，因为支付给公司的款项应在几天内到期并通常支付给分包商。公司通常会这样做 不 支付给定的过境应付账款，直到收到了相关的过境应收账款。公司通常有义务向分包商或人事机构付款，无论是 不 客户向公司付款。公司的过境应付账款通常超过公司的过境应收账款，但在正常业务过程中，绝对金额和利差在每个季度之间波动很大。过境应收账款为美元
| RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
5。财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销额列报，并按直线法折旧或摊销，计算利率是为了在资产估计使用寿命结束时报废而计算的。计算机硬件和软件以及家具和办公设备的折旧程度通常超过 五 年份。租赁权益改善将在资产的估计寿命或租赁期限中较短的时间内摊销。
财产和设备包括以下内容：
| 6月29日 2024 | 12月30日， 2023 | |||||||
| 计算机硬件和软件 | $ | $ | ||||||
| 家具和办公设备 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 实验室设备 | ||||||||
| 减去：累计折旧和摊销 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
公司定期注销全部折旧和摊销的资产。公司注销了全部折旧和摊销的资产 $
6。收购和资产剥离
未来的或有付款
截至 2024年6月29日， 该公司有 二 收购协议，根据该协议，额外的或有对价 可能 卖家可以赚钱： 1) 有效 2018年9月30日， 该公司收购了热动力学工程、PLLC和热动力学系统有限责任公司的某些资产，以及 2) 有效 2022年10月2日， 该公司收购了TalenTherder LLC的某些资产。该公司估计，未来的或有付款为 2024 年 6 月 29 日 如下所示：
| 总计 | ||||
| 2024 年 6 月 29 日之后的四个季度 | $ | |||
| 此后 | ||||
| 预计的未来或有对价付款 | $ | |||
RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
6。收购和资产剥离（续）
未来的或有付款（续）
对于涉及或有对价的收购，公司记录的负债等于截至收购之日估计或有对价债务的公允价值。公司根据支付额外对价的可能性来确定或有对价的收购日期的公允价值。公允价值是使用预计的未来经营业绩和相应的未来收益支付来估算的，这些收益可以在被收购公司使用Level实现规定的经营目标和财务业绩后获得 3 然后将投入和金额折现为现值。这些负债按公允价值每季度计量，或有对价负债公允价值的任何变化均在合并运营报表中确认。在测量期间， 可能 全力以赴地 一 自收购之日起一年，公司记录了对收购资产和负债的调整，以及相应的商誉调整。在计量期结束或最终确定所收资产或承担的负债的价值时，以先发生者为准，任何后续调整均在合并运营报表中确认。
未来或有付款的估计数取决于重大判断和实际付款 可能 与估计有重大差异。公司根据预测的业绩估算未来的或有对价付款，并记录了截至该预期付款的公允价值 2024 年 6 月 29 日。 与收购相关的或有对价按公允价值入账（水平） 3），公允价值的变动计入其他（支出）收入，净额。
之后可能为收购支付的未来或有付款 2024 年 6 月 29 日 累积最高上限为 $
7。善意
商誉是指在企业合并中收购的净有形和无形资产的公允价值之上支付的溢价。自公司财政年度的最后一天起，公司每年对商誉进行减值测试，如果事件发生或情况发生变化表明商誉的公允价值，则更频繁地进行商誉减值测试 可能 低于账面金额。公司审查了行业和市场状况，报告了单位的具体事件以及整体财务业绩，并确定 不 在此期间存在商誉减值指标 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日。 因此，在此期间，公司的无形资产没有减值损失 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日 是此类审查的结果而记录的。
截至的商誉账面金额 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 12 月 30 日 如下所示：
| 工程学 | 专业 医疗保健 | 信息 科技 | 总计 | |||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
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8。信贷额度
开启 2023年4月24日， 公司与北卡罗来纳州公民银行签订了第四次修订和重述的贷款协议（“第四次修订和重述的贷款协议”），该银行作为贷款人（以该身份为 “贷款人”）以及行政代理人和安排人（以该身份称为 “行政代理人”），以全部修改和重申截至该协议的日期 2018 年 8 月 9 日（由于在本文发布之日之前已对其进行了修订和修改，因此，“现有贷款协议”）。
第四次修订和重述的贷款协议规定 $
循环信贷额度下的借款利息为 一 的 二 替代利率，由公司在每次增量借款时选择。这些替代方案是：（i）SOFR（担保隔夜融资利率），加上适用的保证金，或（ii）代理银行的优惠利率通常在较短的期限内借入。公司还根据循环信贷额度的金额支付未使用的额度费用，即 不 绘制。未使用的线路费用记作利息支出。的有效加权平均利率，包括未使用的额度费用 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日 是
第四次修订和重述的贷款协议下的所有借款仍以公司的几乎所有资产及其子公司的股本作为抵押。循环信贷额度还包含各种财务和非财务契约，例如限制公司为支付股息而借款的能力的契约。截至 2024年6月29日， 该公司遵守了循环信贷额度中包含的所有契约。该公司认为，在可预见的将来，它将继续遵守其财务契约。
截至当日信贷额度下的借款 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 12 月 30 日 是 $
9。每股数据
公司使用库存股法来计算用于摊薄后每股收益的加权平均已发行股份。用于计算每股基本收益和摊薄后每股收益的加权平均股数 十三 和 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日 确定如下：
| 十三周结束 | 二十六周已结束 | |||||||||||||||
| 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | |||||||||||||
| 基本加权平均已发行股份 | ||||||||||||||||
| 未偿还的限制性股票奖励的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | ||||||||||||||||
在报告的所有期限中，普通股等价物的计算中均未像以前那样包含反稀释股票 不 未兑现的股票期权。
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9。每股数据（续）
未发行的普通股留作以下用途：
| 6月29日 2024 | 12月30日， 2023 | |||||||
| 按时发放的限制性股票奖励 | ||||||||
| 基于业绩的限制性股票奖励未兑现 | ||||||||
| 未来授予期权或股份 | ||||||||
| 为员工股票购买计划预留的股份 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
10。基于股份的薪酬
在 2024年6月29日， 该公司有 二 基于股份的员工薪酬计划、员工股票购买计划和 2014 综合股权补偿计划。
公司根据Black-Scholes方法并使用授予之日公司普通股的收盘市场价格来衡量基于股票的奖励的公允价值（如果和何时授予）。奖励的发放期通常为一到五年，有效期在
基于股份的薪酬支出 十三 几周结束了 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日 是 $
截至 2024年6月29日， 该公司有 $
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10。基于股份的薪酬（续）
基于股份的激励计划
员工股票购买计划
该公司实施了 2001 经股东批准的员工股票购买计划（“购买计划”），生效 2001 年 1 月 1 日。 根据购买计划，符合某些特定就业资格的员工有资格参与，并且可以通过工资扣除每半年购买普通股，金额较低者为
在财政方面 2015年， 经股东批准，公司修订了购买计划，将根据购买计划预留用于发行或转让的股票总数再增加一倍
该公司有 二 购买计划中的发行期与公司的发行期相吻合 第一 二 财政季度及最后一个财政季度 二 财政季度。实际股票发行于 第一 上一发行期的工资扣除的下一个发行期的工作日。发行的股票数量 2024 年 1 月 2 日（这 第一 上一个发行期的下一个工作日）是
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10。基于股份的薪酬（续）
2014 综合股权补偿计划（ 2014 计划）
这个 2014 计划，经公司股东批准 2014 年 12 月， 最初规定最多发行
所有股票奖励通常包括应计股息等价物，这意味着假设受赠人的股票奖励已完全归属，则公司在归属期内支付的任何股息将在归属期后到期并支付。这些补助金的股息在股息支付日累计，并包含在随附的合并资产负债表的应付账款和应计费用中。截至 2024年6月29日， 有
截至 2024年6月29日， 在下面 2014 计划，
本财政季度所有股权补助的内在价值已结束 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日 是 $
基于时间的限制性股票奖励
公司不时发布基于时间的限制性股票奖励。以下总结了基于时间的限制性股票奖励的活动 2014 在此期间做好计划 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日：
| 的数量 以时间为基础的 受限 股票奖励 | 加权 平均值 赠款日期博览会 每股价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 30 日的未归属未归属未归属 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被没收或已过期 | ||||||||
| 截至 2024 年 6 月 29 日的未归属未归属 | $ | |||||||
基于公司普通股的收盘价 $
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10。基于股份的薪酬（续）
基于绩效的限制性股票奖励
公司不时向其高管发放基于业绩的限制性股票奖励。基于业绩的限制性股票奖励通常根据董事会薪酬委员会确定的某些多年业绩指标进行授予。
以下总结了在此期间基于业绩的限制性股票奖励的活动 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日：
| 的数量 性能- 基于 受限 股票奖励 | 加权 平均值 赠款日期博览会 每股价值 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 30 日的未归属未归属未归属 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 被没收或已过期 | ( | ) | $ | |||||
| 截至 2024 年 6 月 29 日的未归属未归属 | $ | |||||||
截至 2024年6月29日， 有 二 向公司首席执行官布拉德利·维齐发放的基于业绩的限制性股票奖励的未偿补助金。在 2024 年 2 月， 公司发行了基于业绩的限制性股票单位补助金，最高为
公司在每个报告日评估是否有可能实现任何绩效条件，并在可能达到绩效条件时确认支出。然后，公司将在业绩变为可能的年度内累计确认适当的支出，并确认剩余必要服务期内的剩余薪酬成本。如果在较晚的衡量日期，公司确定被认为可能归属的基于业绩的限制性股票奖励被认为不太可能归属，则确认的费用将被撤销。
基于绩效的股权协议的股份薪酬为美元
有
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11。库存股和退休股票交易
开启 2024 年 3 月 29 日， 董事会批准了一项回购其普通股的计划，其金额不超过一定金额 不 超过 $
开启 2023年4月24日， 公司同意在董事会批准的私下交易中回购
在 二十六 几周结束了 2024年6月29日， 公司购买了
公司累积了美元
在 二十六 几周结束了 2024年6月29日， 公司发行并退休
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12。新会计准则和更新
在 2020 年 3 月， 财务会计准则委员会 (FASB) 发布了 ASU 没有。 2020-04， 参考利率改革（主题） 848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。 该标准仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的合约和其他交易。该指南为有关合同修改和对冲会计的会计指导提供了临时的可选权宜措施和例外情况，以减轻各实体的财务报告负担，因为市场从伦敦银行同业拆借利率和其他银行同业拆借利率过渡到替代参考利率。在 2022 年 12 月， FASB 发布了 ASU 没有。 2022-06， 推迟主题的截止日期 848。 此更新将日落日期推迟至 2022年12月31日 到 2024 年 12 月 31 日。 该公司 可能 选择通过以下方式前瞻性地适用修正案 2024 年 12 月 31 日。 该公司目前正在评估该指导方针将对其合并财务报表和相关披露产生的影响。
在 2023 年 11 月， FASB 发布了 ASU 2023-07, “区段报告（主题） 280）”，旨在通过加强对重大分部支出的披露来改善可申报的细分市场的披露要求。修正案要求定期向首席运营决策者（CODM）披露重要分部支出以及其他细分市场项目，将某些年度披露延长至过渡期，明确对单一应申报细分市场实体的适用性，允许超过 一 衡量盈亏的标准应在某些条件下报告，并要求披露CodM的所有权和地位。ASU 的有效期是从之后的年度开始的 2023 年 12 月 15 日， 以及以后开始的财政年度内的过渡期 2024 年 12 月 15 日。 ASU的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。还允许提前收养。该亚利桑那州立大学在采用时可能会要求我们在其中包含额外的披露。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学的规定，并预计将在财政年度结束时采用这些条款 2024 年 12 月 28 日。
在 2023 年 12 月， FASB 发布了 ASU 2023-09， 所得税（主题） 740）：对所得税披露的改进，这要求年度财务报表在税率对账中纳入统一的类别，进一步分解信息，并按司法管辖区分缴纳的所得税。ASU 2023-09 在公司年度报告期内有效 2024 年 12 月 15 日， 允许尽早收养, 并应在前瞻性基础上适用, 并有追溯性选择.我们目前正在评估采用亚利桑那州立大学的影响 2023-09 将在我们的披露中显示。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
13。区段信息
公司关注 ASC 280， “分部报告”，为公司报告有关运营部门、地理区域和主要客户的信息确立了标准。每个应报告部门的会计政策与重要会计政策摘要中描述的会计政策相同（见附注）。 1 转至公司年度报告表格中包含的合并财务报表 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 30 日）。
分部的营业收入包括直接归属于该细分市场的销售、一般和管理费用，以及向每个运营部门分配公司成本的费用。下表反映了与公司管理体系一致的可报告细分市场的业绩：
| 十三周结束 2024 年 6 月 29 日 | 专业 医疗保健 | 工程学 | 生命科学 和 IT | 企业 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | |||||||||||||||||||
| 的折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 收购的摊销 无形资产 | |||||||||||||||||||
| 与潜在股票相关的成本 发行 | |||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 29 日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 购置的财产和设备 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 十三周结束 2023年7月1日 | 专业 医疗保健 | 工程学 | 生命科学 和 IT | 企业 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | |||||||||||||||||||
| 的折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 收购的摊销 无形资产 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 7 月 1 日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 购置的财产和设备 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
13。区段信息（续）
| 二十六周已结束 2024 年 6 月 29 日 | 专业 医疗保健 | 工程学 | 生命科学 和 IT | 企业 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | |||||||||||||||||||
| 的折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 收购的摊销 无形资产 | |||||||||||||||||||
| 与潜在股票相关的成本 发行 | |||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 29 日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 购置的财产和设备 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 二十六周已结束 2023年7月1日 | 专业 医疗保健 | 工程学 | 生命科学 和 IT | 企业 | 总计 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服务成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理 | |||||||||||||||||||
| 的折旧和摊销 财产和设备 | |||||||||||||||||||
| 收购的摊销 无形资产 | |||||||||||||||||||
| 出售资产的收益 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 营业收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 7 月 1 日的总资产 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 购置的财产和设备 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
13。区段信息（续）
该公司的大部分收入来自美国的办事处。每个运营部门报告的收入均来自外部客户。该公司总部设在美国，其分部在美国、加拿大、波多黎各和欧洲开展业务。按地理区域划分的收入 十三 和 二十六 几周结束了 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 7 月 1 日 如下所示：
| 十三周结束 | 二十六周已结束 | |||||||||||||||
| 2024 年 6 月 29 日 | 2023年7月1日 | 2024 年 6 月 29 日 | 2023年7月1日 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||
| 波多黎各 | ||||||||||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
截至报告所述期间，按地理区域分列的资产总额如下：
| 6月29日 2024 | 12月30日， 2023 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 波多黎各 | ||||||||
| 欧洲 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
14。所得税
公司认可了 $
有效税率与适用的美国联邦法定税率之间的差异 可能 主要来自州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可能获得的税收抵免的影响。实际的 2024 有效税率 可能 与估计值有所不同，具体取决于不同司法管辖区的实际营业收入、税收抵免的潜在可用性以及股票期权的行使和基于股票的奖励的归属。
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| 15。 | 突发事件 |
公司不时成为普通业务过程中出现的各种法律诉讼的被告。这些问题 可能 涉及职业责任、税收、薪酬、合同、竞争对手纠纷和员工相关事宜，包括个人和集体诉讼，以及政府机构对公司雇佣和薪酬做法的查询和调查。此外，该公司的一些客户 可能 还会受到索赔、政府的调查和调查，以及与公司专业服务有关的法律诉讼。视具体事实和情况而定，本公司 可能 根据与此类客户签订的与这些事项有关的合同，也必须承担赔偿义务。
因此，公司必须评估这些事项出现任何不利后果的可能性以及潜在的损失范围和可能的追回额。该公司 可能 不 由保险承保，因为这与部分或全部事宜有关。这些承付款和意外开支所需准备金金额（如果有）将在收益中扣除，是在仔细分析每个问题之后确定的。当管理层认为意外损失可能产生不利后果且金额或范围可以合理估计时，公司会记录负债。即使对公司不利的一方已经，公司仍必须不时估计潜在损失 不 声称了任何具体数额。需要作出重大判断才能确定损失概率和估计金额。公司至少每季度审查一次意外损失，并在必要时调整应计和/或披露内容，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议或其他新信息的影响。一旦确定，一项条款 可能 由于新的事态发展或情况的变化而导致的未来变化。在进行变更期间，公司可能会增加或减少收益。
截至目前，公司面临各种索赔 2024年6月29日， 公司认为自己有可能遭受损失。此外，公司还面临其他声称的索赔，根据这些索赔，一定金额的损失是 不 已申报，公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一项都可能导致不利的结果或超过应计金额的和解。但是，该公司认为此类问题将 不是， 无论是个人还是总体而言，都会对其业务、合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。截至 2024年6月29日， 公司已累积 $
在 2022 年 4 月， 该公司工业加工集团的一位客户声称，部分由该公司设计的系统是 不 按预期运营，公司负责。该公司有 不 已确定它是否有任何责任。就责任而言，公司认为根据合同，其损害赔偿金仅限于一定金额 不 高于 $
公司还面临在正常业务过程中不时出现的其他未决法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔 可能 不 由保险承保。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
| 16。 | 租约 |
租赁根据 FasB ASC 进行记录 842， 租赁，要求承租人承认所有条款大于以下条件的租赁的使用权（“ROU”）资产和运营使用权负债 12 月，并要求承租人和出租人披露租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性。
公司从一开始就确定一项安排是否为租赁。对于公司为承租人的租赁，使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产和租赁负债在租约开始之日根据租赁期内租赁付款的现值予以确认。与公司的大多数租约一样 不 提供隐性利率，公司根据租赁开始之日可用的信息使用其增量借款利率来确定租赁付款的现值。使用权资产还包括获得的任何租赁激励。用于计算使用权资产和相关租赁负债的租赁条款包括在合理确定公司将行使该期权时延长或终止租约的期权。经营租赁的租赁费用在租期内按直线法确认为运营费用，而融资租赁的费用则使用加速利息确认法确认为折旧费用和利息支出。公司的租赁协议要求为租赁和非租赁部分付款。该公司选择将这些作为单一租赁组成部分进行核算，房地产租赁除外。
租赁费用的组成部分如下：
| 十三周结束 | 二十六周已结束 | |||||||||||||||
| 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | |||||||||||||
| 运营租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 融资租赁成本 | ||||||||||||||||
| 使用权资产的摊销 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁负债的利息 | ||||||||||||||||
| 融资租赁成本总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
与租赁相关的补充现金流信息如下：
| 十三周结束 | 二十六周已结束 | |||||||||||||||
| 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | 6月29日 2024 | 7月1日 2023 | |||||||||||||
| 为计量中包含的金额支付的现金 的租赁负债 | ||||||||||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 来自融资租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 为来自融资租赁的现金流融资 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 使用权以换取租赁而获得的资产 义务 | ||||||||||||||||
| 经营租赁 | $ | $ | ||||||||||||||
| 融资租赁 | ||||||||||||||||
RcM 科技股份有限公司和子公司 未经审计的简明合并财务报表附注 （除非另有说明，否则以千计，股票和每股金额除外） |
| 16。 | 租赁（续） |
截至的补充资产负债表信息 2024 年 6 月 29 日 和 2023 年 12 月 30 日 与租赁有关的情况如下:
| 6月29日 2024 | 12月30日， 2023 | |||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | $ | $ | ||||||
| 经营使用权责任-当前 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 经营使用权责任-非当期 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营租赁负债总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 财产和设备-（使用权资产） | $ | |||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ||||||
| 财产和设备，净额 | $ | |||||||
| 融资租赁负债——当前 | $ | ( | ) | |||||
| 融资租赁负债——非流动 | ||||||||
| 融资租赁负债总额 | $ | ( | ) | |||||
| 加权平均剩余租赁期限（年） | ||||||||
| 经营租赁 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率 | ||||||||
| 经营租赁 | % | % | ||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
租赁负债的到期日如下：
| 财政年度 | 正在运营 租约 | 财务 租约 | ||||||
| 2024 年（2024 年 6 月 29 日之后） | $ | $ | ||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 2027 | ||||||||
| 2028 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 租赁付款总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
《私人证券诉讼改革法》安全港声明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，此处以及Rcm Technologies, Inc.（“RCM” 或 “公司”）提交的其他报告和公开文件中包含的某些声明是前瞻性的。这些前瞻性陈述包括但不限于有关企业采用新技术解决方案的陈述；企业在采用新技术解决方案时使用外包解决方案，例如公司提供的外包解决方案；公司的战略和业务举措及增长战略；以及涉及公司的诉讼（审判和上诉层面）和仲裁或其他商业纠纷的结果。请读者注意，此类前瞻性陈述以及公司发表的其他陈述仅是预测，受风险和不确定性的影响，可能导致公司的实际业绩和财务状况与此类陈述存在重大差异，例如 “可能”、“将”、“预期”、“继续”、“估计”、“项目”、“打算”、“相信” 和类似表述等。此类风险和不确定性包括但不限于：（i）影响生命科学、信息技术和工程服务及解决方案的提供以及临时人员安置的失业和总体经济状况；（ii）公司继续吸引、培训和留住符合客户要求的人员的能力；（iii）公司确定适当的收购候选人、完成此类收购和成功整合收购业务的能力；（iv）公司的与重要客户的关系和对他们的依赖，以及向这些客户收取应收账款的能力；（v）与外币波动和汇率变化，尤其是加元变动相关的风险；（vi）向被收购企业前股东支付的延期对价和收益付款金额的不确定性；（vii）公司普通股交易价格的潜在下跌将对公司收购业务的能力产生的不利影响通过发行证券；（viii）公司以令人满意的条件获得融资的能力；（ix）公司依赖其执行官的持续服务；（x）公司在其所服务的市场中保持竞争力的能力；（xi）公司维持失业保险费和工伤补偿费的能力；（xii）因提供临时人员服务而对公司提出索赔的风险；（xiii）向公司提出索赔的风险；（xiii）) 公司管理大量物品的能力信息并定期扩大和升级其信息处理能力；（xvii）我们的信息技术系统或第三方供应商的信息技术系统遭受网络攻击的风险；（xv）公司遵守联邦和州工资和工时法律法规的能力；（xvi）对公司未来服务需求预测的不确定性；（xvii）与公司每个运营部门的成本和支出分配有关的不确定性；（xviii) 诉讼费用和诉讼结果，涉及公司的仲裁和其他商业纠纷，以及保险对任何此类诉讼的适用性；(ixx) 与可能就公司治理和战略方向采取具体举措的公司股东的任何互动的结果和相关费用，包括但不限于此类股东发起的有争议的代理招标或任何类似的此类互动；以及 (xx) 其他地缘政治、经济、竞争、健康和政府因素影响公司的运营、市场、产品和服务。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。除非法律要求，否则公司没有义务公开发布这些前瞻性陈述的任何修订结果，以反映这些趋势或情况，也没有义务公开发布这些前瞻性陈述的修订结果，也没有义务反映意外事件的发生。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
概述
RcM 参与的市场本质上是周期性的，对经济变化很敏感。因此，经济变化对收入和运营的影响可能很大，从而导致公司的财务业绩大幅波动。
该公司认为，它已经开发和组建了有吸引力的能力组合，建立了良好的业绩和信誉记录，并建立了有效的定价结构。作为商业和技术解决方案的单一来源主要提供商，该公司致力于优化其业务模式，以垂直领域为重点，通过全球交付平台提供一整套服务。
该公司认为，大多数公司都认识到先进技术和业务流程对于在当今商业环境中竞争的重要性。但是，设计、开发和实施业务和技术解决方案的过程变得越来越复杂。该公司认为，当今许多企业在确定其计划的优先顺序时都侧重于投资回报率分析。这对当前和潜在客户购买许多新兴新解决方案的支出产生了不利影响。
尽管如此，该公司仍然认为，企业必须实施更先进的生命科学、信息技术和工程解决方案来升级其系统、应用程序和流程，这样他们才能最大限度地提高生产力和优化绩效，从而保持竞争优势。尽管在预算、人员和专业知识的限制下工作，但公司仍被迫支持具有重大战略价值的日益复杂的系统、应用程序和流程。这引起了对外包的需求。该公司认为，其当前和潜在客户正在继续评估外包业务关键系统、应用程序和流程的可能性。
该公司提供项目管理和咨询服务，按商定的固定费用或小时费率或两者的组合计费。项目管理和解决方案服务的账单费率和利润率通常高于专业咨询服务的账单费率和利润率。该公司通常努力扩大利润率更高的解决方案和项目管理服务的销售。该公司还通过与客户合作实现收入，包括聘用合同和临时技术顾问，以及需要交付端到端解决方案的项目任务。这些服务主要按每位顾问的技能水平、经验和所从事的工作类型按小时费率向客户提供。
公司的大多数服务都是根据采购订单提供的。合同用于某些较为复杂的任务，这些任务的期限较长，或者需要关于任务性质和范围的精确文件。尽管合同通常涉及更长期、更复杂的服务，但它们并未规定客户有义务购买最低水平的服务，通常客户可以在提前60至90天通知后终止。公司不时签订合同，要求完成特定的交付成果。通常，这些合同的期限不到一年。公司在客户接受和批准可交付成果时确认这些交付品的收入。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
概述（续）
服务成本主要包括应计费顾问和员工的工资和薪酬相关费用，包括工资税、员工福利和保险。销售、一般和管理费用主要包括负责业务发展、招聘、运营活动和培训的人员的工资和福利，包括公司管理费用。公司管理费用与负责公司活动的人员的工资和福利有关，包括公司的企业营销、行政和财务报告责任以及收购计划。公司在发生这些费用时记录在案。出于分部财务报告的目的，公司管理费用根据收入分配给各部门。
关键会计政策与估算值的使用
本管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，该财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。在我们的合并财务报表中，估算值用于但不限于应收账款和可疑账款备抵金、商誉、长期无形资产、股票期权和限制性股票奖励的会计、保险负债、所得税和应计奖金的核算。考虑的各种估计和假设包括：
| ● |
预期信贷损失准备金是根据未清应收账款客户当前和未来的财务状况确定的。当发现客户的财务状况发生变化时，将更新该条款。 |
| ● |
在确定收购业务是否存在商誉减值或无形资产减值时，我们会考虑与收购业务相关的三个细分市场的财务状况。 |
| ● |
每个报告期末公司股票的市场价格用于对公司的股票期权和限制性股票奖励进行估值。市场价格在每个报告期内都会波动，披露内容会更新以反映市场价格的变化。 |
| ● |
公司维持自筹资金的健康和福利计划。对索赔历史进行审查，以估计已发生但尚未支付的索赔，以确定健康和福利应计金额是否充足。 |
| ● |
公司的应纳税所得额用于确定准确的所得税支出/应计额 |
| ● |
根据公司的盈利能力和个人奖金协议，定期对奖金累积进行审查和调整。 |
我们的重要会计政策摘要载于我们的合并财务报表附注1重要会计政策摘要，在我们截至2023年12月30日止年度的10-k表年度报告中。我们的某些会计政策被认为是至关重要的，因为这些政策需要管理层做出重大、困难或复杂的判断，通常需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。第 7 项概述了此类政策。截至2023年12月30日止年度的10-k表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
最近发布的会计公告
对最近发布的会计公告的讨论载于附注12 “证券交易委员会的新会计准则和最新情况”，以及未经审计的简明合并财务报表，载于本10-Q表季度报告第一部分，并以引用方式纳入此处。
前瞻性信息
该公司的增长前景受到广泛经济趋势的影响。客户资本支出计划、新产品发布和类似活动的步伐直接影响了对工程、生命科学和信息技术服务的需求。当美国、加拿大或全球经济下滑时，公司的经营业绩可能会受到不利影响。此外，COVID-19 疫情和疫情等全球事件可能会对我们的运营和财务业绩产生重大影响。该公司认为，其财政纪律、对目标垂直市场的战略重点以及服务产品的多样化在一定程度上可以抵御不利趋势。但是，总体经济衰退可能导致未来需要降低成本或改变战略。
此外，政府法规的变化可能导致禁止或限制某些类型的就业服务，或者对提供就业服务施加新的或额外的员工福利、许可或税收要求，这可能会减少公司的未来收入。无法保证公司能够及时增加向客户收取的费用，金额足以支付因上述任何原因而增加的成本。
咨询和就业服务市场竞争激烈，进入门槛有限。该公司在全球、国家、区域和地方市场上竞争，公司的所有服务领域都有众多竞争对手。公司所服务的行业的价格竞争非常激烈，来自竞争对手和客户的定价压力正在增加。该公司预计，未来竞争水平将保持在较高水平，这可能会限制公司维持或增加其市场份额或盈利能力的能力。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至 2024 年 6 月 29 日的十三周与截至 2023 年 7 月 1 日的十三周相比
截至2024年6月29日和2023年7月1日的十三周的经营业绩摘要如下（以千计）：
| 2024 年 6 月 29 日 |
2023年7月1日 |
|||||||||||||||
| 金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
的百分比 收入 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 69,164 | 100.0 | $ | 67,035 | 100.0 | ||||||||||
| 服务成本 |
49,163 | 71.1 | 48,275 | 72.0 | ||||||||||||
| 毛利润 |
20,001 | 28.9 | 18,760 | 28.0 | ||||||||||||
| 销售、一般和管理 |
13,545 | 19.6 | 12,723 | 18.9 | ||||||||||||
| 财产和设备的折旧和摊销 |
332 | 0.4 | 242 | 0.4 | ||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
46 | 0.1 | 46 | 0.1 | ||||||||||||
| 与潜在股票发行相关的成本 | 259 | 0.4 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 运营成本和支出 |
14,182 | 20.5 | 13,011 | 19.4 | ||||||||||||
| 营业收入 |
5,819 | 8.4 | 5,749 | 8.6 | ||||||||||||
| 其他费用，净额 |
574 | 0.8 | 418 | 0.7 | ||||||||||||
| 所得税前收入 |
5,245 | 7.6 | 5,331 | 7.9 | ||||||||||||
| 所得税支出 |
1,483 | 2.1 | 1,348 | 2.0 | ||||||||||||
| 净收入 |
$ | 3,762 | 5.5 | $ | 3,983 | 5.9 | ||||||||||
该公司遵循为期52/53周的财务报告日历，该日历于最接近12月31日的星期六结束。截至2024年6月29日和2023年7月1日的财政季度各为十三周。
收入。与截至2023年7月1日的十三周（“去年同期”）相比，截至2024年6月29日的十三周收入增加了210万美元。专业医疗保健板块的收入增加了140万美元，工程板块的收入增加了150万美元，生命科学和信息技术板块的收入减少了80万美元。在我们的细分市场讨论中查看按细分市场划分的更多详细披露。
服务成本和毛利润。在截至2024年6月29日的十三周内，服务成本与去年同期相比增加了90万美元，这主要是由于收入的增加。截至2024年6月29日和2023年7月1日的十三周，服务成本占收入的百分比分别为71.1％和72.0％。有关服务成本和毛利润变化的更多信息，请参阅分部讨论。
销售、一般和管理。截至2024年6月29日的十三周，销售、一般和管理（“SGA”）支出为1,350万美元，而去年同期为1,270万美元。按收入的百分比计算，截至2024年6月29日的十三周SGA支出为19.6％，去年同期为18.9％。有关SGA支出变化的更多信息，请参阅分部讨论。
与潜在股票发行相关的成本。在截至2024年6月29日的十三周内，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格（注册声明）的注册声明，要求发行高达1亿美元的各种证券。该公司还签订了市场发行销售协议，根据该协议，公司可以根据注册声明出售价值不超过5000万美元的公司普通股。公司承担了与这些交易相关的总支出为259美元。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至2024年6月29日的十三周与截至2023年7月1日的十三周相比（续）
其他费用，净额其他支出净额包括利息支出、未使用的额度费用和公司信贷额度的摊销贷款成本，扣除利息收入和外币交易损益。其他支出净额与去年同期相比增加了20万美元，这主要是由于净利息支出增加。由于借款增加和利率上升，利息支出增加。
所得税支出。该公司在截至2024年6月29日的十三周内确认了150万美元的所得税支出，而去年同期为130万美元。本期的合并有效所得税税率为28.3％，而去年同期为25.3％。截至2024年6月29日，美国、加拿大和塞尔维亚2024财年的有效所得税税率分别约为29.3％、26.9％和15.7％。每个司法管辖区产生的相对收入或损失可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，尤其是加拿大和塞尔维亚税前收入与美国税前收入的比率。有效所得税税率还可能受到影响任何期限的离散永久性差异的影响。本期合并有效税率下降的主要原因是与截至2024年6月29日的13周内归属的美国股权补助的税收减免相关的永久税收差异。
有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。2024年的实际有效税率可能与估计值有所不同，具体取决于不同司法管辖区的实际营业收入、税收抵免的潜在可用性以及股票期权的行使和股票奖励的归属。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至2024年6月29日的十三周与截至2023年7月1日的十三周相比（续）
分段讨论
专业医疗保健
截至2024年6月29日的十三周，专业医疗保健收入为3690万美元，与去年同期相比增长了4.0％，达到140万美元。收入的增长是由公司的学校客户推动的，但被公司非学校客户收入的减少所抵消。截至2024年6月29日的十三周，来自学校客户的收入为3,090万美元，而去年同期为2650万美元。截至2024年6月29日的十三周，非学校客户的收入为600万美元，而去年同期为900万美元。学校客户收入的增长主要归因于新的学校客户，但没有与 COVID-19 相关的服务所抵消。非学校收入的减少主要是由纽约市一家大型疗养院集团的收入减少所推动的。毛利增长了8.6％，即80万美元，达到1,060万美元，而去年同期为980万美元。由于收入和毛利率的增加，毛利润增加。截至2024年6月29日的十三周的毛利率从去年同期的27.6％降至28.8％。毛利率的增长主要归因于向学校服务而不是非学校服务的结构更多地转移，但被纽约失业税率的上升所抵消。截至2024年6月29日的十三周，专业医疗保健的营业收入为330万美元，而去年同期为370万美元。营业收入下降的主要原因是SGA支出从去年同期的600万美元增加到720万美元。SGA支出增加的主要原因是销售和招聘基础设施投资预计将为2024/2025学年带来更高的增长率。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至2024年6月29日的十三周与截至2023年7月1日的十三周相比（续）
分段讨论（续）
工程学
截至2024年6月29日的十三周，工程收入为2,250万美元，与去年同期相比增长了7.1％，达到150万美元。收入的增长包括以下内容：能源服务收入增加260万美元，被航空航天收入减少90万美元和工业加工收入减少20万美元所抵消。航空航天收入下降的主要原因是该公司主要外包客户的合同减少。该公司认为，工业加工收入的减少主要是由于与工业加工客户签订大额合同的时间不固定。与去年同期相比，毛利增长了23.7％，达到110万美元。毛利增长是由于收入的增加，再加上毛利率的增加。本期毛利率为26.5％，高于去年同期的22.9％。毛利率的增长主要是由于利用率的提高，与能源服务集团的收入增加和良好的项目收入有关。截至2024年6月29日的十三周，工程板块的营业收入为180万美元，而去年同期为30万美元。由于毛利润的增加和SGA支出的减少，营业收入增加。工程板块的SGA支出为400万美元，较440万美元有所减少，这主要是由于为提高效率而故意削减。
生命科学和信息技术
截至2024年6月29日的十三周，生命科学和信息技术收入为970万美元，与去年同期的1,050万美元相比，下降了7.3％，下降了80万美元。收入下降的主要原因是该公司传统的IT人员配备业务在本期为100万美元，而去年同期为180万美元。截至2024年6月29日的十三周毛利为340万美元，与去年同期的410万美元相比，下降了17.9％，下降了70万美元。截至2024年6月29日的十三周，生命科学和信息技术毛利率为34.9％，而去年同期为39.4％。该公司将毛利率下降归因于高利润率项目工作的波动。该公司还认为，本期的毛利率更为正常化。生命科学和信息技术板块的营业收入为110万美元，而去年同期为180万美元。营业收入的减少主要是由于毛利的减少，但被SGA支出的减少所抵消。与去年同期的230万美元相比，SGA的支出降至220万美元。SGA支出的减少主要是由于正常波动。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至 2024 年 6 月 29 日的二十六周与截至 2023 年 7 月 1 日的二十六周相比
截至2024年6月29日和2023年7月1日的二十六周的经营业绩摘要如下（以千计）：
| 2024 年 6 月 29 日 |
2023年7月1日 |
|||||||||||||||
| 金额 |
的百分比 收入 |
金额 |
的百分比 收入 |
|||||||||||||
| 收入 |
$ | 141,103 | 100.0 | $ | 134,159 | 100.0 | ||||||||||
| 服务成本 |
100,735 | 71.4 | 96,375 | 71.8 | ||||||||||||
| 毛利润 |
40,368 | 28.6 | 37,784 | 28.2 | ||||||||||||
| 销售、一般和管理 |
27,744 | 19.8 | 26,119 | 19.4 | ||||||||||||
| 财产和设备的折旧和摊销 |
619 | 0.4 | 513 | 0.4 | ||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
91 | 0.1 | 91 | 0.1 | ||||||||||||
| 与潜在股票发行相关的成本 | 259 | 0.1 | - | 0.0 | ||||||||||||
| 出售资产的收益 |
- | 0.0 | (395) | ) | (0.3) | ) | ||||||||||
| 运营成本和支出 |
28,713 | 20.4 | 26,328 | 19.6 | ||||||||||||
| 营业收入 |
11,655 | 8.2 | 11,456 | 8.6 | ||||||||||||
| 其他费用，净额 |
1,000 | 0.7 | 825 | 0.6 | ||||||||||||
| 所得税前收入 |
10,655 | 7.5 | 10,631 | 8.0 | ||||||||||||
| 所得税支出 |
2,941 | 2.0 | 2,811 | 2.1 | ||||||||||||
| 净收入 |
$ | 7,714 | 5.5 | $ | 7,820 | 5.9 | ||||||||||
该公司遵循为期52/53周的财务报告日历，该日历于最接近12月31日的星期六结束。截至2024年6月29日和2023年7月1日的财政季度各包括二十六周。
收入。与截至2023年7月1日的二十六周（“去年同期”）相比，截至2024年6月29日的二十六周收入增加了690万美元。专业医疗保健板块的收入增加了50万美元，工程板块的收入增加了650万美元，生命科学和信息技术板块的收入持平。在我们的细分市场讨论中查看按细分市场划分的更多详细披露。
服务成本和毛利润。在截至2024年6月29日的二十六周内，服务成本与去年同期相比增加了440万美元，这主要是由于收入的增加。截至2024年6月29日和2023年7月1日的二十六周，服务成本占收入的百分比分别为71.4％和71.8％。有关服务成本和毛利润变化的更多信息，请参阅分部讨论。
销售、一般和管理。截至2024年6月29日的二十六周，销售、一般和管理（“SGA”）支出为2770万美元，而去年同期为2610万美元。按收入的百分比计算，截至2024年6月29日的二十六周，SGA的支出为19.8％，去年同期为19.4％。有关SGA支出变化的更多信息，请参阅分部讨论。
与潜在股票发行相关的成本。在截至2024年6月29日的二十六周内，公司向美国证券交易委员会提交了S-3表格（注册声明）的注册声明，要求发行高达1亿美元的各种证券。该公司还签订了市场发行销售协议，根据该协议，公司可以根据注册声明出售价值不超过5000万美元的公司普通股。公司承担了与这些交易相关的总支出为259美元。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至2024年6月29日的二十六周与截至2023年7月1日的二十六周相比（续）
出售资产的收益。2021年7月30日，公司出售了位于加拿大安大略省皮克林和金卡丁办事处的主要资产和某些负债。这两个办公室通常被称为加拿大电力系统，主要为加拿大的两家主要核电提供商提供工程服务。加拿大电力系统的两个办事处是公司工程部门报告部门的一部分。在截至2023年7月1日的二十六周内，由于最终从交易中收取了托管资金，公司出售这些资产和负债的离散收益为40万美元。
其他费用，净额其他支出净额包括利息支出、未使用的额度费用和公司信贷额度的摊销贷款成本，扣除利息收入和外币交易损益。与去年同期相比，其他支出净增幅度可以忽略不计，这主要是由于净利息支出的增加。由于借款增加和利率上升，利息支出增加。
所得税支出。该公司在截至2024年6月29日的二十六周内确认了290万美元的所得税支出，而去年同期为280万美元。本期的合并有效所得税税率为27.6％，而去年同期为26.4％。截至2024年6月29日，美国、加拿大和塞尔维亚2024财年的有效所得税税率分别约为28.3％、26.8％和15.4％。每个司法管辖区产生的相对收入或损失可能会对公司的整体有效所得税税率产生重大影响，尤其是加拿大和塞尔维亚税前收入与美国税前收入的比率。有效所得税税率还可能受到影响任何期限的离散永久性差异的影响。本期合并有效税率下降的主要原因是与截至2024年6月29日的二十六周内归属的美国股权补助的税收减免相关的永久税收差异。
有效税率和适用的美国联邦法定税率之间可能会出现差异，这主要是由于州和地方所得税、基于股份的薪酬以及公司可获得的潜在税收抵免的影响。2024年的实际有效税率可能与估计值有所不同，具体取决于不同司法管辖区的实际营业收入、税收抵免的潜在可用性以及股票期权的行使和股票奖励的归属。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至2024年6月29日的二十六周与截至2023年7月1日的二十六周相比（续）
分段讨论
专业医疗保健
截至2024年6月29日的二十六周，专业医疗保健收入为7,510万美元，与去年同期相比增长了0.7％，达到50万美元。收入的增长是由公司的学校客户推动的，但被公司非学校客户收入的减少所抵消。截至2024年6月29日的二十六周，学校客户的收入为6,290万美元，而去年同期为5,580万美元。截至2024年6月29日的二十六周，非学校客户的收入为1,220万美元，而去年同期为1,890万美元。学校客户收入的增长主要归因于新的学校客户，但没有与 COVID-19 相关的服务所抵消。非学校收入的减少主要是由纽约市一家大型疗养院集团的收入减少所推动的。毛利增长了1.1％，即20万美元，达到2170万美元，而去年同期为2150万美元。由于收入和毛利率的增加，毛利润增加。截至2024年6月29日的二十六周的毛利率从去年同期的28.8％增至28.9％。毛利率的增长主要归因于向学校服务而不是非学校服务的结构更多地转移，但被纽约失业税率的上升所抵消。截至2024年6月29日的二十六周，专业医疗保健的营业收入为680万美元，而去年同期为800万美元。营业收入下降的主要原因是SGA支出从去年同期的1,320万美元增加到1,470万美元。SGA支出增加的主要原因是销售和招聘基础设施投资预计将为2024/2025学年带来更高的增长率。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
截至2024年6月29日的二十六周与截至2023年7月1日的二十六周相比（续）
分段讨论（续）
工程学
截至2024年6月29日的二十六周，工程收入为4,600万美元，与去年同期相比增长了16.5％，达到650万美元。收入的增长包括以下内容：能源服务收入增加860万美元，被航空航天收入减少150万美元和工业加工收入减少60万美元所抵消。航空航天收入下降的主要原因是该公司主要外包客户的合同减少。该公司认为，工业加工收入的减少主要是由于与工业加工客户签订大额合同的时间不固定。与去年同期相比，毛利增长了29.4％，达到260万美元。毛利增长是由于收入的增加，再加上毛利率的增加。本期毛利率为24.9％，高于去年同期的22.5％。毛利率的增长主要是由于利用率的提高，与能源服务集团的收入增加和良好的项目收入有关。截至2024年6月29日的二十六周，工程板块的营业收入为290万美元，而去年同期为70万美元。由于毛利增加和SGA支出小幅减少10万美元，营业收入增加。工程板块的SGA支出为820万美元，较830万美元有所减少，这主要是由于为提高效率而故意削减。
生命科学和信息技术
截至2024年6月29日的二十六周和去年同期的生命科学和信息技术收入均为2,000万美元。截至2024年6月29日的二十六周毛利为720万美元，与去年同期的740万美元相比，下降了3.4％，下降了20万美元。截至2024年6月29日的二十六周，生命科学和信息技术毛利率为36.0％，而去年同期为37.2％。该公司将毛利率下降归因于高利润率项目工作的波动。该公司还认为，本期的毛利率更为正常化。生命科学和信息技术板块的营业收入为220万美元，而去年同期为270万美元。营业收入的下降主要是由于毛利减少和SGA支出的增加。与去年同期的460万美元相比，SGA的支出增加到480万美元。SGA支出的增加主要是由于对销售基础设施的投资。
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析（续） |
非公认会计准则基础上的补充经营业绩
以下非公认会计准则指标是非公认会计准则财务指标，这些指标根据下述支出类别进行了调整。我们的管理层认为，这些非公认会计准则财务指标（“调整后营业收入”、“息税折旧摊销前利润” 和 “调整后息税折旧摊销前利润”）是有用的信息，可帮助我们公司的投资者、股东和其他利益相关者持续衡量我们的经营业绩，增进投资者对我们当前财务业绩和同期比较的总体理解。不应将调整后的营业收入、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润视为业绩指标的净收入的替代方案。此外，调整后的营业收入、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不考虑某些资产和负债的变化以及可能影响现金流的利息和所得税。我们不打算孤立地考虑这些非公认会计准则指标的列报，也无意将其作为根据公认会计原则编制的结果的替代品。这些非公认会计准则指标与我们根据公认会计原则编制的合并财务报表一起应为只读的。
以下未经审计的表格列出了公司截至2024年6月29日和2023年7月1日的十三周和二十六周的GAAP净收入以及用于计算调整后营业收入、息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的相应调整。
| 十三周结束 |
二十六周已结束 |
|||||||||||||||
| 6月29日 2024 |
7月1日 2023 |
6月29日 2024 |
7月1日 2023 |
|||||||||||||
| （未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
|||||||||||||
| GAAP 营业收入 |
$ | 5,819 | $ | 5,749 | $ | 11,655 | $ | 11,456 | ||||||||
| 调整 |
||||||||||||||||
| 出售资产的收益 |
- | - | - | (395) | ) | |||||||||||
| 与潜在股票发行相关的成本 | 259 | - | 259 | - | ||||||||||||
| 股权补偿 |
752 | 471 | 1,387 | 967 | ||||||||||||
| 调整后的营业收入（非公认会计准则） |
$ | 6,830 | $ | 6,220 | $ | 13,301 | $ | 12,028 | ||||||||
| GAAP 净收入 |
$ | 3,762 | $ | 3,983 | $ | 7,714 | $ | 7,820 | ||||||||
| 所得税支出 |
1,483 | 1,348 | 2,941 | 2,811 | ||||||||||||
| 利息支出，净额 |
581 | 425 | 1,059 | 785 | ||||||||||||
| 财产和设备的折旧 |
332 | 242 | 619 | 513 | ||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
46 | 46 | 91 | 91 | ||||||||||||
| 息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） |
$ | 6,204 | $ | 6,044 | $ | 12,424 | $ | 12,020 | ||||||||
| 调整 |
||||||||||||||||
| 出售资产的收益 |
- | - | - | (395) | ) | |||||||||||
| 与潜在股票发行相关的成本 | 259 | - | 259 | - | ||||||||||||
| 外币交易（收益）亏损 |
(7) | ) | (7) | ) | (59) | ) | 40 | |||||||||
| 股权补偿 |
752 | 471 | 1,387 | 967 | ||||||||||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） |
$ | 7,208 | $ | 6,508 | $ | 14,011 | $ | 12,632 | ||||||||
| 第 2 项。 |
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非公认会计准则基础上的补充经营业绩（续）
| 十三周结束 |
二十六周已结束 |
|||||||||||||||
| 6月29日 2024 |
7月1日 2023 |
6月29日 2024 |
7月1日 2023 |
|||||||||||||
| （未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
（未经审计） |
|||||||||||||
| GAAP 净收入 |
$ | 3,762 | $ | 3,983 | $ | 7,714 | $ | 7,820 | ||||||||
| 调整 |
||||||||||||||||
| 出售资产的收益 |
- | - | - | (395) | ) | |||||||||||
| 与潜在股票发行相关的成本 | 259 | - | 259 | - | ||||||||||||
| 外币交易（收益）亏损 |
(7) | ) | (7) | ) | (59) | ) | 40 | |||||||||
| 股权补偿 |
752 | 471 | 1,387 | 967 | ||||||||||||
| 标准化税率的税收影响 |
(276) | ) | (128 | ) | (444) | ) | (168) | ) | ||||||||
| 调整后净收益（非公认会计准则） |
$ | 4,490 | $ | 4,319 | $ | 8,857 | $ | 8,264 | ||||||||
| GAAP 摊薄后的每股净收益 |
$ | 0.47 | $ | 0.47 | $ | 0.95 | $ | 0.87 | ||||||||
| 调整 |
||||||||||||||||
| 出售资产的收益 |
- | - | - | $ | (0.04) | ) | ||||||||||
| 与潜在股票发行相关的成本 | $ | 0.03 | - | $ | 0.03 | - | ||||||||||
| 外币交易（收益）亏损 |
- | - | - | $ | 0.01 | |||||||||||
| 股权补偿 |
$ | 0.09 | $ | 0.05 | $ | 0.17 | $ | 0.10 | ||||||||
| 标准化税率的税收影响 |
$ | (0.03 | ) | $ | (0.02) | ) | $ | (0.05) | ) | $ | (0.02) | ) | ||||
| 调整后的摊薄后每股净收益（非公认会计准则） |
$ | 0.56 | $ | 0.50 | $ | 1.10 | $ | 0.92 | ||||||||
| 第 2 项。 |
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流动性和资本资源
下表汇总了公司简明合并现金流量表中的主要标题（以千计）：
| 二十六周已结束 |
||||||||
| 6月29日 2024 |
7月1日 2023 |
|||||||
| 提供的现金（用于）： |
||||||||
| 运营活动 |
$ | 12,151 | $ | 16,511 | ||||
| 投资活动 |
$ | (1,067) | ) | $ | (559) | ) | ||
| 融资活动 |
$ | (13,510) | ) | $ | (15,215 | ) | ||
运营活动
在截至2024年6月29日的二十六周内，经营活动提供了1,220万澳元的现金，而去年同期的运营活动提供了1,650万澳元。在截至2024年6月29日的二十六周内以及去年同期内，经营活动提供的现金的主要组成部分如下：净收益、应收账款变动、过境应付账款和过境应收账款净额、预付费用和其他流动资产、应付账款、应计费用和应计工资及相关成本以及递延收入。
在截至2024年6月29日的二十六周内，该公司的净收入为770万美元，而去年同期为780万美元。在截至2024年6月29日的二十六周内，应收账款的减少提供了380万美元的现金，而去年同期的应收账款减少了1,090万美元。该公司主要将截至2024年6月29日的二十六周内应收账款的减少归因于应收账款相对于收入的正常波动。
尽管变化很大，但公司的过境应付账款通常会超过公司的过境应收账款，但在正常业务过程中，绝对金额和差额在每个季度之间波动很大。截至2024年6月29日，公交应付账款和过境应收账款净额为2150万美元，截至2023年12月30日，在截至2024年6月29日的二十六周内，使用70万美元现金，净应付账款为2,220万美元。截至2023年7月1日，过境应付账款和过境应收账款净额为2730万美元，截至2022年12月31日，净应付账款为650万美元，在截至2023年7月1日的二十六周内提供了2,080万美元的现金。截至2024年6月29日，公交应付净额的减少是由于与几个大型的多年期EPC（工程、采购和施工）项目相关的正常波动。在典型的EPC合同中，公司预先收到大量现金，为整个项目的设备采购和施工分包商提供资金。
截至2024年6月29日的二十六周内，预付费用和其他流动资产使用了80万美元的现金，而去年同期提供的现金为30万美元。公司将预付费用和其他流动资产（如果有）的变化归因于正常业务过程中的总体付款时间。由于某些费用是在一个财政年度结束之前支付的，并在下一个财政年度中摊销，因此预付费用和其他流动资产通常会在一个财政年度结束时增加，而在下一个财年的前三个季度中会减少。
| 第 2 项。 |
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流动性和资本资源（续）
运营活动（续）
在截至2024年6月29日的二十六周内，应付账款和应计费用的增加提供了70万美元的现金，而去年同期的现金为100万美元。公司将这些变化归因于正常业务过程中的典型波动。
在截至2024年6月29日的二十六周内，应计工资和相关成本的变动使用了150万美元，而去年同期的应计工资和相关成本变动使用了120万美元。通常有四个主要因素会影响应计工资和相关成本：1) 由于工资和相关成本是公司最大的支出类别，因此如果不考虑所有其他因素，运营成本的增加或减少，应计工资和相关成本也会增加；2) 公司每两周支付一次大部分工资，一个财政季度通常有二十六周，这意味着公司通常有大量的工资待遇每隔一个季度的最后一个工作日；3) 时间各种与工资相关的付款在正常业务过程中会有所不同；4）公司的大多数高级管理人员都参与年度激励计划，尽管有时会在财政年度内预付进度，但这些应计奖金余额通常在全年累积，但预计实现的应计奖金余额通常会累积到全年。这些激励计划应计款中有很大一部分通常是在一个财政年度开始时支付的，与上一财年有关。公司截至2024年6月29日的二十六周内的最后一笔主要工资已于2024年6月28日支付。
截至2024年6月29日，该公司的递延收入余额为270万美元，而截至2023年12月30日为190万美元，截至2024年6月29日的二十六周运营现金为80万美元。这一增长与与公司EPC合同相关的未来劳动力的预付款有关。
投资活动
本期投资活动使用了110万美元购买财产和设备，而去年同期的投资活动使用了60万美元。增长的主要原因是公司新的ERP软件系统的持续实施。
融资活动
在截至2024年6月29日的二十六周内，融资活动使用了1,350万美元的现金，而去年同期使用的现金为1,520万美元。在截至2024年6月29日的二十六周内，该公司的信贷额度净还款额为690万美元，而去年同期的净借款额为610万美元。在截至2024年6月29日的二十六周内，公司使用130万美元退回了与公司董事长兼首席执行官布拉德·维齐的股权补助相关的44,567股股票。在截至2024年6月29日的二十六周内，该公司使用540万美元回购了普通股，而去年同期的回购量为2,110万美元。该公司通过出售本期股权计划产生的现金为40万美元，去年同期的股票销售产生了30万澳元的现金。
| 第 2 项。 |
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流动性和资本资源（续）
融资活动（续）
循环信贷额度下的借款按公司在每次增量借款时选择的两种替代利率之一计息。这些替代方案是：（i）SOFR（有担保隔夜融资利率）（在逐步取消伦敦银行同业拆借利率后取代了LIBOR（伦敦银行同业拆借利率）），加上适用的保证金，通常以固定的30天增量借入，或者（ii）代理银行的最优惠利率通常在较短的期限内借入。公司还根据未提取的循环信贷额度金额支付未使用的额度费用。未使用的线路费用记作利息支出。截至2024年6月29日和2023年7月1日的二十六周内，包括未使用的额度费在内的有效加权平均利率分别为6.8％和6.3％。
循环信贷额度下的所有借款均由公司及其子公司的所有资产及其子公司的股票抵押。循环信贷额度还包含各种财务和非财务契约，例如限制公司为支付股息而借款的能力的契约。截至2024年6月29日，公司遵守了循环信贷额度中包含的所有契约。该公司认为，在可预见的将来，它将继续遵守其财务契约。
截至2024年6月29日和2023年12月30日，信贷额度下的借款分别为2390万美元和3,080万美元。截至2024年6月29日和2023年12月30日，未偿还的信用证分别为500万美元和200万美元。截至2024年6月29日和2023年12月30日，公司在循环信贷额度下分别有1,610万美元和1,210万澳元的额外借款。
除了从其股权计划中借款和出售股票外，公司还可以根据其市场发行计划（“aTm计划”）通过出售普通股筹集资金，该计划是根据其2024年3月由b. Riley Securities, Inc. 作为代理人（“代理人”）的市场发行销售协议制定的。aTm计划允许公司不时通过代理发行和出售总销售价格不超过5000万美元的普通股。迄今为止，该公司尚未根据aTm计划出售任何股票。
当前的流动性和循环信贷额度
流动性是衡量我们满足潜在现金需求、维护资产、为运营提供资金和满足业务其他一般现金需求的能力的指标。我们的流动性受到总体经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的流动性需求主要包括支付费用所需的资金，主要是劳动力成本和其他相关支出。我们通常通过运营提供的现金来满足我们的流动性需求，并在必要时通过公民银行提供的循环信贷额度来满足我们的流动性需求。该公司认为，它有很大的灵活性，可以在必要时降低成本。该公司认为，它至少可以在未来12个月内满足其流动性需求。
| 第 2 项。 |
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流动性和资本资源（续）
当前流动性和循环信贷额度（续）
截至2024年6月29日，该公司的流动性和资本资源分别包括6,690万美元和8,530万美元的应收账款和流动资产总余额。截至2024年6月29日，流动负债为5,760万美元，流动资产总额超过2770万美元。
该公司的每日现金流波动不定，有时依赖循环信贷额度为公司的财务业务提供每日流动性。截至2024年6月29日，公司遵守了循环信贷额度中包含的所有财务契约。该公司认为，在可预见的将来，它将继续遵守其财务契约。
承付款和或有开支
该公司预计，其未来时期资本的主要用途将用于营运资金的目的。任何长期和短期资本需求以及未来收购的资金将来自一项或多项循环信贷额度（或其替代方案）、通过运营或未来融资交易产生的资金。公司在其正常业务过程中不时受到法律诉讼和索赔的约束，这些诉讼和索赔可能由保险承保，也可能不承保。如果出现不利的最终结果，就有可能对我们的财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响。
公司的业务战略是通过运营实现内部增长，通过战略收购实现外部增长。该公司不时与潜在的收购候选人进行讨论。该公司在其历史上收购了许多公司，这些收购通常包括重要的未来或有对价。但是，随着公司规模及其财务资源的增加，可能会出现需要大量资本投入的收购机会。为了抓住这些机会，公司将来可能需要承担债务或发行可能具有稀释性的证券。无法保证公司未来的收购和扩张机会，也无法保证这些机会将如何融资。
截至2024年6月29日，公司面临各种索赔，公司认为可能出现损失。此外，公司还面临其他声称的索赔，这些索赔尚未申报损失金额，公司无法确定潜在损失。这些不同的索赔中的任何一种都可能导致不利的结果或超过应计金额的和解。但是，公司认为，此类事项无论是单独还是总体而言，都不会对其业务、合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。截至2024年6月29日，该公司已累积250万美元的索赔款项。
2022年4月，该公司工业加工集团的一位客户声称，部分由公司设计的系统未按预期运行，该公司应对此负责。公司尚未确定是否负有任何责任。就责任而言，公司认为，根据合同，其损害赔偿金额不超过330万美元。此外，该公司认为，如果被认定负有责任，任何损害赔偿都将由保险承担，免赔额为50万美元，最高承保额为500万美元。在公司努力寻找双方都同意的解决方案的同时，该公司已为该项目预留了50万美元。该公司无法保证其责任限于330万美元，也无法保证超过50万美元的负债（如果有）将由保险承保。
| 第 2 项。 |
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流动性和资本资源（续）
承诺和突发事件（续）
公司还面临其他未决法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔在正常业务过程中不时出现，这些诉讼和索赔可能不在保险范围内。
该公司使用SAP软件进行财务报告和会计系统，该系统于1999年实施，自首次实施以来从未进行过重大升级。该公司目前正在对其当前系统进行升级，该系统于2024年4月上线。
该公司目前的承诺主要包括办公空间的租赁义务。该公司认为，其资本资源足以履行其目前的义务以及至少未来12个月在正常业务过程中产生的债务。
公司根据不可取消的租约租赁办公设施和各种设备，租约将于2029年10月的不同日期到期。根据各种因素的变化，某些租赁受升级条款的约束。
租赁负债的到期日如下：
|
财政年度 |
正在运营 租约 |
财务 租约 |
||||||
| 2024 年（2024 年 6 月 29 日之后） |
$ | 644 | $ | - | ||||
| 2025 |
1,250 | - | ||||||
| 2026 |
1,162 | - | ||||||
| 2027 |
974 | - | ||||||
| 2028 |
963 | - | ||||||
| 此后 |
1,815 | - | ||||||
| 租赁付款总额 |
$ | 6,808 | $ | - | ||||
| 减去：估算利息 |
(1,041) | ) | - | |||||
| 总计 |
$ | 5,767 | $ | - | ||||
未来的或有付款
截至2024年6月29日，公司签订了两份收购协议，卖方可以获得额外的或有对价：1) 自2018年9月30日起，公司收购了热动力学工程、PLLC和热动力学系统有限责任公司的某些资产；2) 自2022年10月2日起，公司收购了TalenHerder LLC的某些资产。公司估计，2024年6月29日的未来或有付款如下：
| 总计 |
||||
| 2024 财年 |
$ | 300 | ||
| 此后 |
1,671 | |||
| 预计的未来或有对价付款 |
$ | 1,971 | ||
对未来或有付款的估计有待重大判断，实际付款可能与估计数存在重大差异。公司根据预测业绩估算未来的或有对价付款，并记录了截至2024年6月29日的预期付款的公允价值。与收购相关的或有对价按公允价值（第三级）入账，公允价值的变动计入其他（支出）收入净额。
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
公司因利率变动而承受的市场风险主要与公司的投资组合和债务工具有关，其中主要包括循环信贷额度。该公司的投资组合中没有任何衍生金融工具。该公司投资于符合高信贷质量标准的工具。公司不利于本金损失，并通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来确保其投资资金的安全和保全。截至2024年6月29日，该公司的投资包括现金和货币市场基金。公司不使用利率衍生工具来管理其利率变动风险。根据公司在截至2024年6月29日的二十六周内的可变利率信贷额度余额，如果在此期间公司的浮动利率信贷额度（使用增量借款利率）的利率提高了1.0％，则该公司的年化利息支出将增加30万美元。该公司预计其投资组合不会有任何实质性损失。
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，评估了截至本报告所涉期末公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。正如先前在 “第9A项” 下披露的那样。控制和程序” 在截至2023年12月30日的财年的10-K表年度报告中，我们发现了下述缺陷，这些缺陷截至2023年12月30日存在，并持续存在于2024年6月29日。根据我们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，公司的披露控制和程序（该术语定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）自2024年6月29日起未生效。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现我们的年度或中期财务报表的重大错报。
截至2023年12月30日，管理层发现了以下控制缺陷，这些缺陷导致我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。该公司没有设计和维护与编制财务报表相关的信息技术控制措施，特别是涉及 (i) SAP ERP和总账的职责分离，以及 (ii) 确保适当职责分工并充分限制用户访问财务应用程序、程序和数据的用户访问控制。因此，截至2024年6月29日，我们对财务报告的内部控制仍然存在重大缺陷。
这一重大缺陷并未导致我们的年度或中期合并财务报表出现错报。
| 第 4 项。 |
控制和程序（续） |
计划中的材料缺陷补救活动
为了解决这些重大缺陷，我们已开始采取行动，正式制定公司的框架和政策，以保留控制程序运作中的证据，并改善我们的信息技术总体控制。
与上述重大缺陷相关的剩余补救措施包括：
| ● |
在截至2024年6月29日的十三周内，公司使用其当前的系统开发生命周期控制作为框架，安装了新的总账系统SAP ByDesign，该系统具有增强的功能和内部控制能力； |
| ● |
通过雇用和使用第三方顾问和专家，利用设计和实施控制活动（包括信息技术一般控制）的经验，扩大公司的可用资源； |
| ● |
评估总账和收入系统应用程序内部的职责分工，并实施年度用户访问审查，包括角色设计和流程转型，以适当降低与财务系统中职责冲突相关的重大风险； |
| ● |
进行额外培训，确保清楚地了解与自动化流程、系统和财务报告相关的ITGC相关的风险评估、控制和监控活动。 |
我们将继续评估财务报告内部控制的有效性，并采取措施迅速纠正已知的重大缺陷。这些补救措施正在实施中，可能需要额外支出才能实施，并且需要在持续的财务报告周期内验证和测试内部控制的设计和运作有效性，因此，我们何时能够完全修复重大缺陷尚不确定。我们还可能得出结论，可能需要采取更多措施来纠正我们在财务报告内部控制方面的重大缺陷，这可能需要更多的执行和评估时间。
财务报告内部控制的变化
除了上述补救措施外，在截至2024年6月29日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
| RcM 科技股份有限公司和子公司 第二部分-其他信息 |
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
参见本报告第1项所列简明合并财务报表附注15中关于突发事件的讨论。
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
有关可能影响公司业务的因素的信息，请参阅公司截至2023年12月30日财年的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 下讨论的风险因素。
| 第 2 项。 |
未登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 |
下表显示了公司在2024年第二季度完成的普通股收购：
| 时期 |
总人数 的股份 已购买 |
加权平均值 已支付的价格 每股 |
总数 以身份购买的股票 公开的一部分 已宣布 程式 |
近似美元 该股票的价值 可能还是 在下方购买 该计划 |
|||||||||
| 2024 年 3 月 31 日- 2024年4月30日 |
148,209 | $ | 19.17 | 148,209 | $ | 47,160,000 | |||||||
|
2024 年 5 月 1 日- 2024年5月31日 |
53,511 | $ | 19.37 | 53,511 | $ | 46,123,000 | |||||||
|
2024 年 6 月 1 日- 2024 年 6 月 29 日 |
78,658 | $ | 19.14 | 78,658 | $ | 44,617,000 | |||||||
|
总计 |
280,378 | $ | 19.20 | 280,378 | |||||||||
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
没有。
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
不适用。
| 项目 5。 | 其他信息 |
本公司的董事和高级管理人员均未通过、修改或终止规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 公司财政季度结束期间的交易安排 2024 年 6 月 29 日。
| 第 6 项。 |
展品 |
| 31.1* |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条要求对首席执行官进行认证。 |
| 31.2* |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条要求对首席财务官进行认证。 |
| 32.1** |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条要求对首席执行官进行认证。（就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已归档”，也不得以其他方式受该节的责任约束。此外，不得将本证物视为以引用方式纳入经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。） |
| 32.2** |
经修订的1934年《证券交易法》第13a-14（b）条要求对首席财务官进行认证。（就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，本证物不应被视为 “已归档”，也不得以其他方式受该节的责任约束。此外，不得将本证物视为以引用方式纳入经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。） |
| 101.INS* |
XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中） |
| 101.SCH* |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.LAB* |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE* |
内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 |
| 101.DEF* |
内联 XBRL 分类法定义链接库文档 |
| 104 |
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
________
* 随函提交
** 随函附上
| RCM 科技股份有限公司
签名 |
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| RCM 科技公司
|
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| 日期：2024 年 8 月 8 日 |
作者：/s/ Bradley S. Vizi |
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| 布拉德利·S·维兹 执行主席兼总裁 （首席执行官和 注册人的正式授权官员） |
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| 日期：2024 年 8 月 8 日 |
作者：/s/ 凯文 D. 米勒 |
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| 凯文 ·D· 米勒 首席财务官 （首席财务官和 注册人的正式授权官员） |
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