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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
☒根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年证券交易法
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐ 根据第 13 或 15 (d) 节提交的过渡报告
1934 年证券交易法
委员会文件编号0-28190
卡姆登国家公司演讲
（注册人章程中规定的确切名称）
 
缅因州01-0413282
（州或其他司法管辖区（美国国税局雇主
公司或组织）证件号）
  
榆树街 2 号卡姆登我04843
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
 
注册人的电话号码，包括区号：(207) 236-8821

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值CAC纳斯达克股票市场有限责任公司
 
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
 
是的x 不是
 
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
 
是的x 不是
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第120亿.2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一项）：
 
大型加速文件管理器☐加速过滤器☒
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的会计准则。§


 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
 
是的 ☐ 没有 ☒

注明截至最新实务日期，发行人每类普通股的已发行股票数量：
截至2024年7月31日的流通量：普通股（无面值） 14,574,519 股份。


卡姆登国家公司

截至2024年6月30日的季度10-Q表
报告要求的信息目录

  页面
第一部分：财务信息 
第 1 项。财务报表 
 
合并状况表（未经审计）——2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
3
 
合并收益表（未经审计）——截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
4
 
综合收益（亏损）报表（未经审计）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
5
 
合并股东权益变动表（未经审计）——截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月
6
 
合并现金流量表（未经审计）——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
7
 未经审计的合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
42
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
72
第 4 项。控制和程序
73
第二部分。其他信息 
第 1 项。法律诉讼
74
第 1A 项。风险因素
74
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
74
第 3 项。优先证券违约
74
第 4 项。矿山安全披露
74
第 5 项。其他信息
74
第 6 项。展品
75
签名
76
2

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

合并状况陈述
（未经审计）
（以千计，股票数量除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
资产  
现金和银行应付款$78,672 $77,649 
其他银行的计息存款（包括限制性现金）26,888 22,155 
现金、现金等价物和限制性现金总额105,560 99,804 
投资：  
交易证券4,959 4,647 
按公允价值计算的可供出售证券（摊销成本为美元）663,503 和 $702,937，分别是）
579,534 625,808 
按摊销成本持有至到期的证券（公允价值为美元）485,820 和 $510,595，分别是）
533,600 544,931 
其他投资17,105 15,394 
投资总额1,135,198 1,190,780 
按公允价值持有的待售贷款（账面价值为美元）14,162 和 $10,152，分别是）
14,321 10,320 
贷款4,139,361 4,098,094 
减去：贷款信贷损失备抵金(35,412)(36,935)
净贷款4,103,949 4,061,159 
善意94,697 94,697 
核心存款无形资产693 971 
银行拥有的人寿保险 102,878 101,501 
房舍和设备，净额34,958 35,049 
递延所得税资产41,798 42,226 
其他资产90,328 77,999 
总资产$5,724,380 $5,714,506 
负债和股东权益  
负债  
存款：  
非利息支票$921,605 $967,750 
利息检查1,465,560 1,553,787 
储蓄和货币市场1,399,464 1,364,401 
存款证576,563 609,503 
经纪存款150,828 101,919 
存款总额4,514,020 4,597,360 
短期借款552,606 485,607 
初级次级债券44,331 44,331 
应计利息和其他负债105,137 92,144 
负债总额5,216,094 5,219,442 
承付款项和或有开支（注7）
股东权益  
普通股， 不 面值：已授权 40,000,000 已发行和流通的股份 14,569,262 和 14,565,952 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
115,543 115,602 
留存收益493,974 481,014 
累计其他综合亏损(101,231)(101,552)
股东权益总额508,286 495,064 
负债和股东权益总额$5,724,380 $5,714,506 







所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
3

合并收益表
（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千为单位，股票数量和每股数据除外）2024202320242023
利息收入  
贷款的利息和费用$53,422 $48,645 $105,131 $93,977 
投资的应纳税利息
6,807 5,852 13,834 11,815 
投资的免税利息461 762 926 1,525 
股息收入521 267 833 486 
其他利息收入951 529 1,621 977 
利息收入总额62,162 56,055 122,345 108,780 
利息支出    
存款利息24,169 19,245 47,347 35,077 
借款利息5,285 3,587 10,483 5,672 
初级次级债券的利息524 533 1,058 1,061 
利息支出总额29,978 23,365 58,888 41,810 
净利息收入32,184 32,690 63,457 66,970 
信用损失准备金（信贷）650 103 (1,452)2,105 
扣除信贷损失准备金（信贷）后的净利息收入31,534 32,587 64,909 64,865 
非利息收入    
借记卡收入3,069 3,079 5,935 6,017 
存款账户的服务费2,113 1,935 4,140 3,697 
信托服务收入1,870 1,775 3,619 3,375 
经纪和保险佣金1,441 1,152 2,680 2,245 
银行拥有的人寿保险694 613 1,377 1,205 
抵押贷款银行收入，净额516 590 1,324 1,306 
其他收入942 966 1,892 2,131 
非利息收入总额10,645 10,110 20,967 19,976 
非利息支出    
工资和员工福利15,601 15,288 31,555 29,861 
家具、设备和数据处理3,497 3,179 7,126 6,390 
净占用成本1,981 1,852 4,051 3,931 
借记卡费用1,311 1,262 2,575 2,463 
咨询和专业费用1,149 1,375 2,009 2,430 
监管评估813 868 1,670 1,713 
核心存款无形资产的摊销139 148 278 296 
其他自有房地产和收款成本，净额47 4 57 9 
其他开支2,772 3,167 5,351 6,215 
非利息支出总额27,310 27,143 54,672 53,308 
所得税支出前的收入14,869 15,554 31,204 31,533 
所得税支出2876 3,165 5,939 6,417 
净收入$11,993 $12,389 $25,265 $25,116 
每股数据    
每股基本收益$0.82 $0.85 $1.73 $1.72 
摊薄后的每股收益$0.81 $0.85 $1.72 $1.72 
每股申报的现金分红$0.42 $0.42 $0.84 $0.84 
已发行普通股的加权平均数14,591,189 14,564,282 14,581,758 14,568,680 
摊薄后的已发行普通股加权平均数14,647,047 14,604,316 14,639,734 14,612,372 







附注是这些合并财务报表的组成部分。
4

综合收益合并报表
（未经审计）
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计）2024202320242023
净收入$11,993 $12,389 $25,265 $25,116 
其他综合收益（亏损）： 
扣除税款的债务证券公允价值的净变动1,049 (5,384)(2,899)3,710 
扣除税款的现金流对冲衍生品公允价值的净变动 740 

2,927 

3,231 

322 
补充高管退休计划和其他退休后福利计划的其他综合收入净变动，扣除税款(5)(6)(11)(11)
其他综合收益（亏损）1,784 (2,463)321 4,021 
综合收入$13,777 $9,926 $25,586 $29,137 
 










































所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5

股东权益变动综合报表
（未经审计）
三个月已结束
 普通股已保留
收益		累积
其他综合
收入（亏损）		股东总数
股权
（以千为单位，股票数量和每股数据除外）
股票
杰出		金额
截至2023年3月31日的余额14,587,906 $115,590 $468,755 $(119,471)$464,874 
净收入——12,389 —12,389 
扣除税款的其他综合亏损———(2,463)(2,463)
股票薪酬支出—948 ——948 
发行扣除预扣税回购后的既得股票奖励32,564 (236)——(236)
回购普通股(65,692)(2,000)——(2,000)
申报的现金分红 ($)0.42 每股）
——(6,136)—(6,136)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额14,554,778 $114,302 $475,008 $(121,934)$467,376 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额14,593,830 $116,449 $488,143 $(103,015)$501,577 
净收入——11,993 —11,993 
其他综合收益，扣除税款———1,784 1,784 
股票薪酬支出—920 ——920 
发行扣除预扣税回购后的既得股票奖励25,432 (180)——(180)
回购普通股(5万个)(1,646)——(1,646)
申报的现金分红 ($)0.42 每股）
——(6,162)—(6,162)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额14,569,262 $115,543 $493,974 $(101,231)$508,286 


六个月已结束
 普通股已保留
收益		累积
其他综合
收入（亏损）		股东总数
股权
（以千为单位，股票数量和每股数据除外）
股票
杰出		金额
截至2022年12月31日的余额14,567,325 $115,069 $462,164 $(125,955)$451,278 
净收入——25,116 —25,116 
其他综合收益，扣除税款———4,021 4,021 
股票薪酬支出—1,407 ——1,407 
发行扣除预扣税回购后的既得股票奖励53,145 (174)——(174)
回购普通股(65,692)(2,000)——(2,000)
申报的现金分红 ($)0.84 每股）
——(12,272)—(12,272)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额14,554,778 $114,302 $475,008 $(121,934)$467,376 
截至2023年12月31日的余额14,565,952 $115,602 $481,014 $(101,552)$495,064 
净收入——25,265 —25,265 
其他综合收益，扣除税款———321 321 
股票薪酬支出—1,702 ——1,702 
发行扣除预扣税回购后的既得股票奖励53,310 (115)——(115)
回购普通股(5万个)(1,646)——(1,646)
申报的现金分红 ($)0.84 每股）
——(12,305)—(12,305)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额14,569,262 $115,543 $493,974 $(101,231)$508,286 









所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6

合并现金流量表
（未经审计）
六个月已结束
6月30日
（以千计）20242023
运营活动  
净收入$25,265 $25,116 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：  
待售抵押贷款的来源(98,966)(77,838)
出售抵押贷款的收益95,804 71,780 
出售抵押贷款的收益，扣除发放成本(848)(761)
（信贷）信贷损失准备金
(1,452)2,105 
折旧和摊销费用1,634 1,642 
投资证券摊销和增值，净额885 1,218 
股票薪酬支出1,702 1,407 
核心存款无形资产的摊销278 296 
购买会计增加，净额(40)(81)
从交易对手收到的衍生抵押品净增加11,350 6,540 
其他资产的增加(4,112)(697)
其他负债增加748 923 
经营活动提供的净现金32,248 31,650 
投资活动 
可供出售债务证券到期的收益
38,873 38,113 
持有至到期证券的到期收益和回收款
15,064 13,227 
贷款净增加(46,306)(96,451)
购买联邦住房贷款银行股票(9,324)(25,105)
出售联邦住房贷款银行股票的收益7,613 23,164 
购买房舍和设备(1,833)(1,034)
在投资活动中提供（用于）的净现金4,087 (48,086)
融资活动
存款净减少
(83,340)(133,184)
少于 90 天的借款净收益
31,999 183,006 
银行定期资助计划的收益
90,000 — 
银行定期资助计划的还款
(55,000)— 
普通股回购(1,646)(2,000)
发行限制性股票，扣除预扣税回购
(115)(174)
支付普通股的现金分红(12,278)(12,277)
融资租赁付款(199)(84)
融资活动提供的（用于）净现金(30,579)35,287 
现金、现金等价物和限制性现金净增加
5,756 18,851 
期初的现金、现金等价物和限制性现金99,804 75,427 
期末现金、现金等价物和限制性现金$105,560 $94,278 
补充信息 
已付利息$58,711 $41,157 
缴纳的所得税5,260 4,894 
已申报但未支付的现金分红6,158 6,129 
住宅房地产贷款和其他资产中列报的公允价值套期保值的变化
5,501 6,070 









所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
7

未经审计的合并财务报表附注

注释 1 — 列报基础
 
所附未经审计的合并中期财务报表是根据10-Q表的说明编制的，因此不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则要求的所有披露，以完整列报财务报表。管理层认为，合并财务报表包含公允列报卡姆登国家公司（“公司”）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并状况表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并综合收益（亏损）报表所必需的所有调整（仅包括正常的经常性应计费用），合并股东变动报表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股权，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流量表。合并财务报表包括公司和公司的全资子公司卡姆登国民银行（“银行”）的账目（包括医疗保健专业融资公司（“HPFC”）和Property A, Inc.的合并账目）。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。该银行通过该银行下属的卡姆登国家财富管理以信托身份持有的资产不是公司的资产，因此不包含在合并状况表中。该公司还拥有Camden Capital Trust A和Union Bankshares Capital Trust I的100％普通股。这些实体是公司的未合并子公司。为了符合本期的列报方式，可能对前一期间的金额进行了某些重新分类。正如先前报告的那样，任何此类重新分类都不会影响净收入或股东权益。截至2024年6月30日的三个月和六个月中报告的净收入不一定代表全年可能的预期业绩。本报告中的信息应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。

本10-Q表格（包括第一部分 “财务信息” 和第二部分）中使用了下述首字母缩略词、缩写词和定义。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。”以下内容旨在为读者提供帮助，并在查看 10-Q 表格的这些部分时提供参考页面。
缩略词描述缩略词描述
AFS:
可供出售
FHLBB：波士顿联邦住房贷款银行
ALCO:资产/负债委员会FRB:联邦储备系统理事会
ACL:
信用损失备抵金
间隙：
美国公认的会计原则
AOCI:
累计其他综合收益（亏损）
HTM:
持有至到期
ASC:会计准则编纂管理层 ALCO：管理资产/负债委员会
亚利桑那州：会计准则更新MBS:
抵押贷款支持证券
银行：卡姆登国家银行，卡姆登国家公司的全资子公司不适用：
不适用
董事会 ALCO：董事会资产/负债委员会N.m.:
没有意义
BTFP：
银行定期融资计划，由联邦储备银行于 2023 年 3 月推出
OCC:货币审计长办公室
光盘：
存款证
OCI:
其他综合收益（亏损）
公司：卡姆登国家公司奥利奥：
拥有的其他房地产
CMO:
抵押抵押债务
SBA：美国小企业管理局
每股收益：
每股收益
SBA PPP:美国小企业管理局薪资保护计划
FASB:财务会计准则委员会SERP:
补充高管退休计划
联邦存款保险公司：联邦存款保险公司TDR:
问题债务重组贷款
FHLB：联邦住房贷款银行美国：美利坚合众国

8

注意事项 2 — 最近的会计公告

以下简要描述了最近发布的尚未被公司采纳的会计公告：

亚利桑那州立大学第2023-09号，所得税（主题740）：所得税披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-09”）。财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09，旨在通过改善主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露来满足投资者提出的提高所得税信息透明度的要求。亚利桑那州立大学2023-09年度将在前瞻性基础上适用，自2024年12月15日之后开始的年度内有效，但允许提前采用。亚利桑那州立大学2023-09年将影响所得税的披露，公司预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

附注 3 — 投资

交易证券

交易证券按公允价值在公司的合并状况报表中报告。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司交易证券的公允价值为美元5.0百万和美元4.6分别为百万。这些证券存放在拉比信托账户中，投资于共同基金。交易证券将用于未来支付与公司对符合条件的员工和董事的递延薪酬计划相关的款项。

AFS 债务证券

AFS债务证券按公允价值在公司的合并状况报表中报告。 下表汇总了截至所示日期AFS债务证券的摊销成本、估计公允价值和未实现收益（亏损）：
（以千计）摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		公平
价值
2024年6月30日    
各州和政治分支机构的义务$5,426 $— $(140)$5,286 
由美国政府赞助的企业发行或担保的抵押贷款支持证券
500,703 355 (72,696)428,362 
由美国政府赞助的企业发行或担保的抵押贷款债务
135,694 441 (9,708)126,427 
公司债券21,680 — (2,221)19,459 
AFS 债务证券总额$663,503 $796 $(84,765)$579,534 
2023 年 12 月 31 日    
各州和政治分支机构的义务$6,429 $1 $(44)$6,386 
由美国政府资助的企业发行或担保的MBS525,439 630 (65,978)460,091 
由美国政府资助的企业发行或担保的首席营销官149,387 1,161 (9,537)141,011 
公司债券21,682 1 (3,363)18,320 
AFS 债务证券总额$702,937 $1,793 $(78,922)$625,808 

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不 AFS债务证券的补贴。

2022年，公司转让了公允价值为美元的证券520.3从 AFS 到 HtM 的数百万美元转让时AFS债务证券的未实现亏损为美元72.1百万美元，税前，已在AOCI内申报。这些未实现亏损将在合并状况报表中从AOCI向HtM证券的剩余期限内摊销。截至2024年6月30日，AOCI内部报告的转让证券的未实现净亏损为美元44.4百万，扣除递延所得税资产 $12.2百万，截至 2023 年 12 月 31 日，为 $46.9百万，扣除递延所得税资产 $12.8百万。

9

截至2024年6月30日和2023年12月31日，AOCI内部报告的AFS债务证券的净未实现亏损为美元（不包括从AFS转移到HTM的上述证券）65.9 百万，扣除递延所得税资产 $18.1百万和美元60.5百万，扣除递延所得税资产 $16.6分别是百万。

下表列出了公司未实现亏损总额（未记录ACL）的AFS债务证券，按截至所示日期该证券处于持续亏损状态的时间长短分开：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计，持股数量除外）
的数量
持股		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2024年6月30日     
各州和政治分支机构的义务10 $1,805 $(30)$2,715 $(110)$4,520 $(140)
由美国政府资助的企业发行或担保的MBS145 32,063 (160)378,005 (72,536)410,068 (72,696)
由美国政府资助的企业发行或担保的首席营销官43 23,046 (62)59,022 (9,646)82,068 (9,708)
公司债券12 992 (8)18,468 (2,213)19,460 (2,221)
AFS 债务证券总额210 $57,906 $(260)$458,210 $(84,505)$516,116 $(84,765)
2023 年 12 月 31 日      
各州和政治分支机构的义务6 $2,345 $(6)$1,437 $(38)$3,782 $(44)
由美国政府资助的企业发行或担保的MBS145 13,474 (23)407,200 (65,955)420,674 (65,978)
由美国政府资助的企业发行或担保的首席营销官43 19,620 (45)62,869 (9,492)82,489 (9,537)
公司债券11 — — 17,319 (3,363)17,319 (3,363)
AFS 债务证券总额205 $35,439 $(74)$488,825 $(78,848)$524,264 $(78,922)

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司AFS债务证券的未实现亏损尚未计入收益，因为管理层不打算在收回摊销成本基础之前出售任何AFS债务证券，也不会被要求出售任何AFS债务证券。此外，未实现亏损是由于利率和其他市场状况的变化造成的，并未反映信贷事件。机构支持和政府赞助的企业证券长期以来一直没有信贷损失，包括在严重压力时期。机构担保债务的本金和利息支付由美国政府支持。政府赞助的企业同样为本金和利息的支付提供担保，而由政府赞助的企业支持的证券则由美国财政部提供隐性担保。此外，政府赞助的企业证券流动性极强，易于销售，并提供了大量的价格透明度和价格平价，这表明人们认为信贷损失为零。持有的市政债务仅包含高信贷质量（评级为A-或更高）的州和市政债务。高信贷质量的州和市政债务的信用损失历来为零至接近零。公司债券主要由其他金融机构的投资级优先票据和优先次级票据组成。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS债务证券的应计应收利息总额（不包括在AFS债务证券的摊销成本基础上）为美元1.6百万和美元1.7分别为百万元，并在合并状况报表中列报在其他资产中。两天均未结转应计应收利息的备抵金。
10

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的公司AFS债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。与抵押贷款相关的证券以总数显示，因为它们的到期日变化很大。
（以千计）摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$— $— 
一年到五年后到期10,947 10,132 
五年到十年后到期16,159 14,613 
十年后到期— — 
小计27,106 24,745 
抵押贷款相关证券636,397 554,789 
总计$663,503 $579,534 

HtM 债务证券

HtM债务证券按摊销成本在公司的合并状况表中报告。 下表汇总了截至指定日期的HtM债务证券的摊销成本、估计公允价值和未实现收益（亏损）：
（以千计）
摊销
成本 (1)
未实现
收益		未实现
损失		公平
价值
2024年6月30日
美国政府赞助企业的义务$7,661 $— $(623)$7,038 
各州和政治分支机构的义务56,404 86 (1,839)54,651 
由美国政府资助的企业发行或担保的MBS299,066 — (29,946)269,120 
由美国政府资助的企业发行或担保的首席营销官151,232 210 (14,881)136,561 
公司债券19,237 458 (1,245)18,450 
HtM 债务证券总额 $533,600 $754 $(48,534)$485,820 
2023 年 12 月 31 日
美国政府赞助企业的义务$7,593 $— $(528)$7,065 
各州和政治分支机构的义务56,262 1,242 (731)56,773 
由美国政府资助的企业发行或担保的MBS304,850 — (21,623)283,227 
由美国政府资助的企业发行或担保的首席营销官157,118 515 (13,497)144,136 
公司债券19,108 1,377 (1,091)19,394 
HtM 债务证券总额$544,931 $3,134 $(37,470)$510,595 
(1) 上面列出的摊销成本包括上述2022年从AFS向HtM证券的转账所产生的未摊销未实现亏损。截至2024年6月30日和2023年12月31日，摊销成本中包含的2022年转账未摊销的未实现亏损如下：(1) 美元924,000 和 $992,000 在美国政府资助的企业的债务中，(2) 美元5.4百万和美元5.6百万美元的国家和政治分支机构的债务，（3）美元32.8百万和美元34.6百万美元的 MBS，(4) 美元17.4百万和美元18.4百万的首席营销官，以及 (5) 美元7000 和 $85,000 分别在公司债券中。

11

在2023年第一季度，该公司注销了其美元1.8百万Signature Bank公司债券作为对Signature Bank倒闭的回应，注销作为HtM债务证券的准备金记录在合并损益表中。在2024年第一季度，该公司出售了Signature Bank公司债券并收回了美元910,000，在合并损益表中，它被记作HtM债务证券信用损失的贷项。在注销之前，Signature Bank债券被指定为HtM，没有ACL。除了注销Signature Bank公司债券外，公司还注销了总额为美元的应计应收利息8000 与Signature Bank债券有关，在截至2023年6月30日的六个月中，合并收益表上的利息收入出现逆转。下表显示了所示时期内HtM债务证券ACL中的活动：

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计）2024202320242023
期初余额
$—$—$—$—
HtM 债务证券已收回（已扣除）
— — 910 (1,838)
HtM 债务证券的（信贷）条款
— — (910)1,838 
期末余额
$—$—$—$—

该公司使用截至2024年6月30日和2023年12月31日的摊销成本对其HtM债务证券进行了评估，并确定其HtM投资组合的预期信用损失微不足道，因此确实如此 不在任一日期都携带HtM投资组合的ACL。

HtM债务证券投资组合由与AFS债务证券投资组合相同类型的证券组成。有关信用风险的考虑，请参阅上述讨论。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的HtM债务证券均未过期或处于非应计状态。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有确认非应计HtM债务证券的任何利息收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HtM债务证券的应计应收利息总额为美元1.7 百万和美元1.7分别为百万元, 而且没有提供任何津贴.HtM债务证券的应计利息在合并状况表的其他资产中列报，不包括在报告的摊销成本中。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的HtM债务证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。与抵押贷款相关的证券以总数显示，因为它们的到期日变化很大。
（以千计）摊销
成本		公平
价值
在一年或更短的时间内到期$501 $498 
一年到五年后到期1,790 1,785 
五年到十年后到期39,517 37,760 
十年后到期41,494 40,096 
小计83,302 80,139 
抵押贷款相关证券450,298 405,681 
总计$533,600 $485,820 

AFS 和 HtM 质押债务证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，摊销成本为美元的AFS和HtM债务证券738.0 百万和美元675.5 百万美元和估计的公允价值为美元645.4 百万和美元607.9 分别认捐了100万英镑，用于担保fhlBB预付款、联邦储蓄银行预付款、公共存款以及根据回购协议出售的证券，以及用于法律要求或允许的其他用途。




12

其他投资

该公司的fhlBB和frB普通股在合并状况表中按成本在其他投资中列报。公司根据面值的最终可收回性对这些投资进行减值评估。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司没有对其fhlBB和frB股票进行任何减值。
下表汇总了截至所示日期公司对合并状况表中其他投资中列报的fhlBB股票和frB股票的投资：
（以千计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
FHLBB$11,731 $10,020 
FRB5,374 5,374 
其他投资共计$17,105 $15,394 

注意事项 4 — 贷款和贷款信贷损失备抵金
 
贷款

在所示日期，公司贷款组合的构成，不包括待售住宅贷款，如下所示：
（以千计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商业贷款：
商业地产-非业主自用$1,395,713 $1,370,446 
商业地产-业主自用302,266 301,860 
商用409,682 403,901 
商业贷款总额2,107,661 2,076,207 
零售贷款：
住宅房地产1,768,357 1,763,378 
房屋净值246,810 240,341 
消费者16,533 18,168 
零售贷款总额2,031,700 2,021,887 
贷款总额$4,139,361 $4,098,094 
上述每个投资组合板块的贷款余额均扣除相应的收购贷款未摊销公允价值标识折扣和所示日期未摊销的贷款发放成本：
（以千计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
未摊销的贷款发放成本净额$7,078 $7,113 
收购贷款的未摊销公允价值折扣净额(128)(168)
总计$6,950 $6,945 

该公司的贷款活动主要在缅因州进行，但也包括位于新罕布什尔州的贷款生产办事处。该公司发放单户和多户住宅贷款、商业房地产贷款、商业贷款、市政贷款和各种消费贷款。此外，该公司还为建造住宅、多户住宅和商业房地产提供贷款。借款人兑现还款承诺的能力和意愿通常取决于该地理区域和总体经济的整体经济活动水平。

13

关联方贷款。在正常业务过程中，该银行向某些高管、董事及其关联公司发放贷款，其条款与公司的贷款政策和监管要求一致，所涉及的收款风险不超过正常的可收款风险或具有其他不利特征。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向某些高管、董事及其关联公司提供的未偿贷款不到公司股东权益的5％。

贷款销售

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司出售了美元53.5百万和美元36.0二级市场上分别有百万的住宅抵押贷款，这使出售贷款（扣除成本）的收益为美元378,000 和 $377,000，分别地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司出售了美元95.0百万和美元71.1二级市场上分别有百万的住宅抵押贷款，这使出售贷款（扣除成本）的收益为美元848,000 和 $761,000，分别地。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司有某些住宅抵押贷款，本金余额为美元14.2百万和美元10.2分别有百万美元被指定为待售。该公司选择了公允价值期权来核算其待售贷款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，其未实现收益为美元159,000 和 $168,000，分别地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司在公司合并收益表的抵押贷款银行收入中记录了待售贷款的未实现收益（亏损）的变化（净额）76,000 和 $ (65,000），分别是。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司在公司合并收益表的抵押贷款净额中记录了待售住宅抵押贷款未实现亏损的变化9000 和 $2万个，分别地。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司就其持有的每笔待售贷款向二级市场投资者做出了远期交割承诺。有关公司远期交付承诺的进一步讨论，请参阅附注8。

关于贷款的ACL

该公司主动管理其贷款组合，以有效识别问题信贷并尽早评估趋势，实施有效的解决策略，并尽快扣款。此外，公司不断重新评估其承保标准，以应对经济状况变化带来的信用风险。公司通过以下治理结构监控和管理信用风险：
•信用风险和特殊资产团队以及信用风险政策委员会是一个内部管理委员会，由公司总裁兼首席执行官以及会计和财务、信贷承保、信用风险和特殊资产、风险以及商业和零售银行等业务领域的其他高管和高级经理组成，负责监督公司的系统和程序，以监测其贷款组合的信贷质量，开展贷款审查计划，维护贷款的完整性评级系统。
•ACL的充足性由管理提供委员会监督，该委员会是一个内部管理委员会，由公司总裁兼首席执行官以及其他业务领域的高管和高级管理人员组成，包括会计和财务；信用承保、信用风险和特殊资产；风险与合规；商业银行；以及零售银行。管理条款委员会支持董事会审计委员会的监督工作。
•董事会董事信贷委员会审查巨额信贷敞口，监督外部贷款审查报告，在需要时审查个人贷款官员的贷款权限，并对与贷款政策和其他信贷相关政策有关的所有事项拥有批准权和责任，包括审查和监控资产质量趋势和集中水平。
•董事会审计委员会对ACL的充分性和方法拥有批准权和监督责任。

分割。为了确定贷款的ACL，公司将其贷款分解为投资组合部分。每个投资组合细分市场都具有独特的风险特征，在确定适当的备抵水平时会考虑这些特征。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据每个细分市场的独特风险特征确定，公司的贷款组合分部包括以下内容：

14

商业地产-非业主自用。从本质上讲，非自有商业房地产贷款是公司未归类为自有商业房地产贷款的所有商业房地产贷款。非业主占用商业地产贷款是投资性物业，借款人偿还贷款的主要来源是与房产相关的租金收入或物业出售、再融资或永久再融资的收益。非业主占用商业房地产贷款包括抵押贷款，为房地产投资提供资金，其中可能包括但不限于多户住宅、商业/零售办公空间、工业/仓库空间、酒店、辅助生活设施和其他特定用途物业。建筑项目在完工之前也包括在非自有商业房地产贷款部分中。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构编制。抵押品价值是根据既定政策指导方针的评估和评估确定的。发放时的最大贷款价值比率受既定政策和监管准则的约束。

商业地产-业主自用。通常，自有商业房地产贷款是借款人拥有和经营的房产，主要还款来源是借款人业务持续经营和活动产生的现金流。自有商业房地产贷款包括抵押贷款，为不动产投资提供资金，其中可能包括但不限于商业/零售办公空间、餐厅、教育和医疗机构以及其他特定用途物业。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构编制。抵押品价值是根据既定政策指导方针的评估和评估确定的。发放时的最大贷款价值比率受既定政策和监管准则的约束。

商业的。商业贷款包括向商业和公司企业提供的循环和定期贷款债务，目的是为营运资金和/或资本投资融资。抵押品通常包括商业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备以及/或房地产（如果适用）。商业贷款主要由借款人的运营现金流支付。商业贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。

住宅房地产。公司贷款组合中持有的住宅房地产贷款是向在充分考虑承保因素的情况下表现出定期还款能力的借款人发放的。借款人资格包括良好的信用记录、支持性收入要求以及既定政策指导方针内的综合贷款价值比率。抵押品包括一至四户家庭住宅的抵押留置权，包括用于投资目的的抵押留置权。

房屋净值。房屋净值贷款和信贷额度是向符合条件的个人发放的，由自住的一至四户住宅、公寓或度假屋的优先或初级抵押贷款作为担保。房屋净值贷款具有固定利率，按等额还款计费，包括本金和利息。房屋净值信贷额度为浮动利率，在提取期内作为纯息还款进行计费。在提取期结束时，房屋净值信贷额度按本金余额加上所有应计利息的百分比计费。借款人资格包括良好的信用记录、支持性收入要求以及既定政策指导方针内的综合贷款价值比率。

消费者。消费贷款产品包括个人信贷额度和向符合条件的个人发放的用于各种用途的分期贷款，例如教育、汽车贷款、债务合并、个人开支或透支保障。借款人资格包括良好的信用记录，以及既定政策指导方针（如适用）内的支持性收入和抵押品要求。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。
15


下表列出了ACL中指定时期的贷款活动：
商业地产
（以千计）非业主自用所有者-已占用商用住宅地产房屋净值消费者总计
截至2024年6月30日的三个月
期初余额，2024 年 3 月 31 日$15,294 $2,230 $4,460 $10,565 $2,360 $704 $35,613 
扣款— — (454)— — (19)(473)
回收率1 — 70 7 1 5 84 
（信贷）贷款损失准备金
(27)(64)1,331 (1,001)(50)(1)188 
期末余额，2024 年 6 月 30 日$15,268 $2,166 $5,407 $9,571 $2,311 $689 $35,412 
截至或在已结束的六个月内
2024 年 6 月 30 日
期初余额，2023 年 12 月 31 日$16,581 $2,290 $4,869 $10,254 $2,217 $724 $36,935 
扣款— — (763)— — (55)(818)
回收率8 — 162 13 81 7 271 
（信贷）贷款损失准备金(1,321)(124)1,139 (696)13 13 (976)
期末余额，2024 年 6 月 30 日$15,268 $2,166 $5,407 $9,571 $2,311 $689 $35,412 
截至2023年6月30日的三个月
期初余额，2023 年 3 月 31 日$16,324 $2,470 $4,581 $10,812 $2,440 $507 $37,134 
扣款— — (534)— — (27)(561)
回收率1 — 64 29 — 11 105 
（信贷）贷款损失准备金(170)(119)684 (214)(43)167 305 
期末余额，2023 年 6 月 30 日$16,155 $2,351 $4,795 $10,627 $2,397 $658 $36,983 
截至或在已结束的六个月内
2023 年 6 月 30 日
期初余额，2022年12月31日$17,296 $2,362 $5,446 $9,089 $2,225 $504 $36,922 
扣款— — (846)(18)— (31)(895)
回收率2 — 163 33 — 14 212 
（信贷）贷款损失准备金(1,143)(11)32 1,523 172 171 744 
期末余额，2023 年 6 月 30 日$16,155 $2,351 $4,795 $10,627 $2,397 $658 $36,983 
截至或截至年底
2023 年 12 月 31 日
期初余额，2022年12月31日$17,296 $2,362 $5,446 $9,089 $2,225 $504 $36,922 
扣款(58)(1,560)(18)(91)(1,727)
回收率19 471 44 1 31 566 
（信贷）贷款损失准备金(734)(14)512 1,139 (9)280 1,174 
期末余额，2023 年 12 月 31 日$16,581 $2,290 $4,869 $10,254 $2,217 $724 $36,935 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款的应计应收利息总额（不包括在报告的贷款摊销成本基础上）为美元13.7百万和美元12.7分别为百万元，并在合并状况报表中列报在其他资产中。两天均未结转应计应收利息的备抵金。

信贷集中度

该公司专注于维持平衡和多元化的贷款组合，并实施内部信贷集中限额，其中包括对监管要求的考虑，信用风险政策委员会每季度对这些限制进行审查。尽管做出了这些努力，但人们认识到，信贷集中偶尔会由于经济状况、当地需求的变化、自然贷款增长和径流而出现。为了有效识别信贷集中度，为所有商业和商业房地产贷款分配了标准行业分类代码、北美行业分类系统代码以及州和县代码。对投资组合集中度的变化进行监测。截至2024年6月30日，公司对非住宅建筑行业出租人（商业和工业建筑、零售机构、剧院、银行和保险大楼的运营商）和住宅建筑行业的出租人（用作住宅的建筑物的出租人，例如单户住宅、公寓和联排别墅）的总风险敞口为 13% 和 12占贷款总额的百分比和 32% 和 28分别占商业房地产贷款的百分比。曾经有 不 截至2024年6月30日，其他行业风险敞口超过公司总贷款组合的10％。
16

信贷质量指标

为了进一步识别风险状况相似的贷款，公司按信用风险特征将每个投资组合细分市场分为几类，并对每个投资组合细分市场应用信贷质量指标。商业地产（非自住和自住、商业和住宅房地产投资组合细分市场）的指标以1至10级表示，如下所述。一般而言，风险评级会根据最新的分析和审查要求定期进行调整。该过程可能包括但不限于年度信用和贷款审查、对贷款绩效指标（例如拖欠率）的定期审查以及对不利风险评级贷款的季度审查。公司在评估等级时使用以下定义，以评估贷款ACL的风险和充足性：

•1至6级-1至6级代表监管指南中定义的不受负面批评的贷款组。这些类别的贷款表现出代表低至中等风险的特征，使用各种信用风险标准来衡量，例如现金流覆盖范围、偿债覆盖范围、资产负债表杠杆率、流动性、管理经验、行业地位、当前经济状况、次要还款来源的支持以及可能与特定贷款相关的其他信贷因素。总的来说，这些贷款由适当保证金的抵押品和主要当事方的担保支持。
•7级-存在潜在弱点的贷款（特别提及）。此类贷款目前根据抵押和还款能力受到保护，不构成不良信用风险，但存在潜在的弱点，可能导致未来某个时候还款过程恶化。如果债务人的财务状况出现明显的负面趋势，则使用这种分类。特别提及的贷款不足以使公司面临不利的分类。
•8级-明显弱点的贷款（不合标准）。被归类为不合格贷款的贷款没有受到债务人当前的可靠价值和支付能力或质押的抵押品的充分保护。借款人在满足债务偿还要求方面遇到困难。恶化足以促使公司考虑出售抵押品。
•第9级-有潜在损失的贷款（可疑）。归类为可疑贷款具有不合格等级所固有的所有弱点，还有一个特点是，这些弱点使全额收取或清算贷款变得非常可疑和不可能。出现某些损失的可能性极高，但由于可能有利于资产和增强资产的具体未决因素，将其归类为估计损失推迟到可以确定其更确切的状况之后。
•10级-有明确亏损（亏损）的贷款。归类为损失的贷款被视为无法收回。损失分类并不意味着资产绝对没有追回价值或残值价值，而是意味着推迟注销资产既不切实际，也不可取，因为追回和收款的时间可能很长。

公司定期重新评估资产质量指标，以适当反映公司贷款组合的风险构成。房屋净值和消费贷款不进行个人风险评级，而是分组进行分析，同时考虑了拖欠率和其他可能影响借款人满足还本付息要求的能力，包括利率和能源成本。履行贷款包括流动贷款和逾期不到90天的贷款。逾期超过90天的贷款和非应计贷款，包括采用亚利桑那州立大学2022-02年之前的TDR，均被视为不良贷款。

根据最新分析，截至所示日期，按投资组合细分市场按年份划分的贷款风险类别如下：
17

（以千计）
2024
2023202220212020优先的循环贷款
摊销成本基础		循环贷款
转换为学期		总计
截至2024年6月30日的期间
商业地产-非业主自用      
风险评级
及格（1-6 年级）$35,172 $114,982 $340,132 $294,346 $142,602 $424,619 $— $— $1,351,853 
特别提及（7年级）— 7,997 24,983 — 346 232 — — 33,558 
不合格（8 级）411 — 270 — 2,249 7,372 — — 10,302 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
商业地产总额-非业主占用$35,583 $122,979 $365,385 $294,346 $145,197 $432,223 $— $— $1,395,713 
截至六个月的扣款总额 $— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产-业主自用      
风险评级
及格（1-6 年级）$11,396 $30,383 $51,314 $73,613 $23,135 $98,186 $— $— $288,027 
特别提及（7年级）— 544 — 2,129 — 1,833 — — 4,506 
不合格（8 级）— 35 397 193 415 8,693 — — 9,733 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
商业地产总额-业主占用$11,396 $30,962 $51,711 $75,935 $23,550 $108,712 $— $— $302,266 
截至六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商用
      
风险评级
及格（1-6 年级）$51,056 $36,182 $49,476 $45,319 $21,588 $42,936 $122,710 $31,425 $400,692 
特别提及（7年级）— 52 70 — — 96 94 137 449 
不合格（8 级）— 1,070 275 213 765 1,837 1,188 3,193 8,541 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
商业总额$51,056 $37,304 $49,821 $45,532 $22,353 $44,869 $123,992 $34,755 $409,682 
截至六个月的扣款总额$— $3 $47 $14 $51 $522 $76 $50 $763 
住宅地产      
风险评级
及格（1-6 年级）$57,557 $164,516 $526,241 $523,598 $215,369 $275,957 $386 $1,188 $1,764,812 
特别提及（7年级）— — — 727 — 2,818 — — 3,545 
不合格（8 级）— — — — — — — — — 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
住宅房地产总额$57,557 $164,516 $526,241 $524,325 $215,369 $278,775 $386 $1,188 $1,768,357 
截至六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房屋净值
      
风险评级
表演$2,804 $15,226 $21,364 $464 $310 $14,943 $175,778 $15,116 $246,005 
不履行职责— — 288 — — 10 379 128 805 
房屋净值总额
$2,804 $15,226 $21,652 $464 $310 $14,953 $176,157 $15,244 $246,810 
截至六个月的扣款总额$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者
      
风险评级
表演$2,377 $4,269 $3,841 $1,471 $552 $2,316 $1,702 $— $16,528 
不履行职责— — — — — 5 — — 5 
消费者总数
$2,377 $4,269 $3,841 $1,471 $552 $2,321 $1,702 $— $16,533 
截至六个月的扣款总额$— $25 $15 $14 $— $— $1 $— $55 
18

（以千计）
2023
2022202120202019优先的循环贷款
摊销成本基础		循环贷款
转换为学期		总计
截至2023年12月31日止年度
商业地产-非业主自用
风险评级：
及格（1-6 年级）$103,012 $364,777 $296,152 $146,707 $116,777 $320,101 $— $— $1,347,526 
特别提及（7年级）7,997 — — 350 33 3,597 — — 11,977 
不合格（8 级）747 450 — 2,287 114 7,345 — — 10,943 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
商业地产总额-非业主占用$111,756 $365,227 $296,152 $149,344 $116,924 $331,043 $— $— $1,370,446 
截至年度的扣款总额
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商业地产-业主自用
风险评级：
及格（1-6 年级）$26,902 $53,550 $76,575 $24,608 $18,728 $89,133 $— $— $289,496 
特别提及（7年级）— — 2,355 — — 141 — — 2,496 
不合格（8 级）— 402 320 — — 9,146 — — 9,868 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
商业地产总额——业主自用$26,902 $53,952 $79,250 $24,608 $18,728 $98,420 $— $— $301,860 
截至年度的扣款总额$— $— $— $— $— $58 $— $— $58 
商用
风险评级：
及格（1-6 年级）$41,871 $54,323 $56,102 $24,338 $25,620 $35,442 $119,119 $36,895 $393,710 
特别提及（7年级）45 — 152 195 — 101 660 5 1,158 
不合格（8 级）248 588 296 769 955 1,354 2,415 2,408 9,033 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
商业总额$42,164 $54,911 $56,550 $25,302 $26,575 $36,897 $122,194 $39,308 $403,901 
截至年度的扣款总额
$— $68 $137 $31 $20 $1,075 $82 $147 $1,560 
住宅地产
风险评级：
及格（1-6 年级）$160,315 $539,835 $540,980 $220,943 $70,917 $226,126 $370 $386 $1,759,872 
特别提及（7年级）— — — — — — — — — 
不合格（8 级）— — 963 — 89 2,454 — — 3,506 
可疑（九年级）— — — — — — — — — 
住宅房地产总额$160,315 $539,835 $541,943 $220,943 $71,006 $228,580 $370 $386 $1,763,378 
截至年度的扣款总额
$— $— $— $— $— $18 $— $— $18 
房屋净值
风险评级：
表演$15,976 $23,104 $547 $324 $4,124 $12,686 $169,416 $13,405 $239,582 
不履行职责— — — — — 11 527 221 759 
房屋净值总额$15,976 $23,104 $547 $324 $4,124 $12,697 $169,943 $13,626 $240,341 
截至年度的扣款总额
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消费者
风险评级：
表演$5,525 $4,908 $2,068 $815 $345 $2,279 $2,191 $— $18,131 
不履行职责— — 5 — — 32 — — 37 
消费者总数$5,525 $4,908 $2,073 $815 $345 $2,311 $2,191 $— $18,168 
截至年度的扣款总额$2 $19 $31 $14 $8 $4 $13 $— $91 
19

逾期贷款和非应计贷款

该公司密切关注其贷款组合的表现。当借款人的财务状况恶化、预计无法按计划全额支付本金和利息或者本金或利息拖欠90天或更长时间时，贷款将处于非应计状态。如果资产由足以全额偿还本金和应计利息的抵押品作保，并且收款有合理的保障，则可以例外。当向借款人提供的一笔贷款处于非应计状态时，将重新评估向借款人提供的所有其他贷款，以确定是否也应将其置于非应计状态。此时所有先前应计和未付的利息均已撤销。当本金和利息的收取得到保障，并且借款人证明在合理的时间内（通常至少六个月）及时支付了本金和利息时，贷款将恢复到应计状态。但是，无抵押贷款通常不处于非应计状态，因为一旦收款能力受到怀疑，它们通常就会被扣除。

以下是按投资组合细分市场（包括逾期90天的贷款和非应计贷款）以及逾期90天且截至以下日期应计的贷款账龄分析：
（以千计）30-59 天
逾期未交		60-89 天
逾期未交		90 天或更长时间
逾期未交		总计
逾期未交		当前贷款总额
杰出		贷款 > 90
过去的日子
到期和
累积
2024年6月30日       
商业地产-非业主自用$587 $92 $7 $686 $1,395,027 $1,395,713 $— 
商业地产-业主自用— — — — 302,266 302,266 
商用291 295 968 1,554 408,128 409,682 — 
住宅房地产465 63 353 881 1,767,476 1,768,357 — 
房屋净值611 32 433 1,076 245,734 246,810 — 
消费者56 32 5 93 16,440 16,533 — 
总计$2,010 $514 $1,766 $4,290 $4,135,071 $4,139,361 $— 
2023 年 12 月 31 日       
商业地产-非业主自用$44 $41 $184 $269 $1,370,177 $1,370,446 $— 
商业地产-业主自用655 — — 655 301,205 301,860 — 
商用1,153 1,199 1,155 3,507 400,394 403,901 — 
住宅房地产1,317 322 1,094 2,733 1,760,645 1,763,378 — 
房屋净值521 451 301 1,273 239,068 240,341 — 
消费者85 8 5 98 18,070 18,168 — 
总计$3,775 $2,021 $2,739 $8,535 $4,089,559 $4,098,094 $— 
20


下表显示了截至所示日期按投资组合分部分列的非应计贷款的摊销成本基础：
6月30日
2024
十二月三十一日
2023
（以千计）带补贴的非应计贷款没有津贴的非应计贷款非应计贷款总额带补贴的非应计贷款没有津贴的非应计贷款非应计贷款总额
商业地产-非业主自用$79 $— $79 $261 $— $261 
商业地产-业主自用— — — 125 — 125 
商用4,409 — 4,409 1,725 — 1,725 
住宅房地产2497 — 2497 2,541 — 2,541 
房屋净值805 — 805 759 — 759 
消费者5 — 5 37 — 37 
总计$7,795 $— $7,795 $5,448 $— $5,448 

如果非应计贷款按其原始条款到期，本应确认的利息收入估计为美元61,000 和 $24,000 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，如果非应计贷款按其原始条款到期，则估计确认的利息收入为美元104,000 和 $5万个，分别地。

该公司的政策是在非应计贷款中撤销先前记录的应计利息收入，因此，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司没有记录其非应计贷款的任何利息收入。

抵押贷款是指预计主要由基础抵押品提供还款且没有其他可用和可靠的还款来源的贷款。下表按投资组合分部和抵押品类型列出了截至所示日期的抵押依赖贷款的摊销成本基础：

6月30日
2024
十二月三十一日
2023
抵押品类型
抵押品依赖贷款总额
抵押品类型
抵押品依赖贷款总额
（以千计）房地产其他抵押品房地产 其他抵押品
商业地产-非所有者占用$4,477 $— $4,477 $4,494 $— $4,494 
商用
— 2,527 2,527 671 — 671 
总计$4,477 $2,527 $7,004 $5,165 $— $5,165 

为遇到财务困难的借款人修改贷款

自2023年1月1日起，公司将根据亚利桑那州立大学2022-02评估所有贷款修改。根据亚利桑那州立大学（ASU 2022-02），对贷款进行评估以考虑修改后的贷款是新贷款还是现有贷款的延续。

该公司为遇到财务困难的借款人提供多种类型的贷款和应收账款修改计划，主要是降低利率和延长期限。在这种情况下，公司可能会修改贷款和应收账款，以最大限度地减少未来损失并提高收款能力，同时为客户提供临时或永久的经济救济。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有修改针对遇到财务困难的借款人的贷款。

21

公司密切关注向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性，并在评估ACL的充分性时考虑相关因素。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有向遇到财务困难的借款人提供过期或借款人随后违约的经修改的贷款。

正在进行的止赎程序

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $274,000 和 $1.1 分别有100万笔消费者抵押贷款，这些贷款由正在进行止赎程序的住宅房地产作保。

FHLB Advances

fHLb预付款是指向fhlBB借款超过90天的贷款。FHLb预付款由对合格抵押品的一揽子留置权进行抵押，主要包括以一至四户家庭房产为担保的首次抵押贷款、某些商业房地产贷款、某些质押投资证券和其他合格资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，作为抵押品质押的住宅房地产和商业贷款的总账面价值为美元1.9 十亿。

有关作为抵押品质押的证券的讨论，请参阅合并财务报表附注3和6。

注意事项 5 — 借款

以下汇总了截至所示日期合并状况报表中列报的公司短期借入资金：
（以千计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
短期借款：    
客户回购协议$204,456 $200,657 
fhlBB 借款175,000 125,000 
银行定期资助计划
170,000 135,000 
隔夜借款3,150 24,950 
短期借款总额$552,606 $485,607 

截至2024年6月30日，该公司有两笔BTFP预付款，总额为美元170.0百万，每人固定利率为 4.76％，计划于2025年1月到期，除非公司行使预付款权而不受罚款。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $135.02024 年 1 月再融资的 BTFP 预付款中有 1000 万笔未偿付款。

该公司有两批次级次级债券，金额为美元44.3截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人。更多详情请参阅合并财务报表附注10。截至所示日期，该公司没有任何其他长期借款。

注意事项 6 — 回购协议

公司可以通过自行决定签订回购协议来筹集额外的流动性。在证券回购协议交易中，公司通常会出售证券，同意在规定的日后日期以高于原始销售价格的价格回购相同或基本相同的证券。销售价格和购买价格之间的差额是收益成本，在合并损益表中记入借款利息。协议所依据的证券作为回购义务的抵押品交付给交易对手。由于证券被视为抵押品，而且协议不符合全面转让有效控制权的条件，因此这些交易不符合归类为销售的标准，因此出于会计目的，被视为担保借款交易。此类借款的付款仅在预定回购日期之前为利息。在回购协议中，公司面临的风险是，买方可能在到期时违约，无法退还协议所依据的证券。为了最大限度地降低这种潜在风险，公司要么在进行这些交易时与老牌公司打交道，要么与协议规定协议所依据的证券不交付给客户，而是由公司的保管代理人存放在隔离的保管账户中的客户进行交易。

22

下表列出了截至所示日期有关公司作为担保借款的回购协议和抵押品类型的信息：
（以千计）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
客户回购协议 (1) (2)：
由美国政府赞助的企业发行或担保的抵押贷款支持证券
$181,847 $179,809 
由美国政府赞助的企业发行或担保的抵押贷款债务
22,609 20,848 
总计
$204,456 $200,657 
(1) 在合并条件表上的短期借款中列报。
(2) 所有客户回购协议在指定日期持续或隔夜到期。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，某些客户持有的存款证总额为美元330,000 和 $396,000，分别由隔夜回购协议的MBS和CMO证券进行抵押。

某些交易对手监控抵押品，并可能要求不时发布额外的抵押品。

附注7——承付款和意外开支

承诺

在正常业务过程中，公司是资产负债表内外金融工具的当事方，除了合并状况表中确认的金额外，在不同程度上还涉及信用风险和利率风险要素。

以下是公司截至所示日期的合同资产负债表外承诺摘要：
（以千计）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
提供信贷的承诺$771,321 $706,719 
备用信用证7,245 5,998 
总计$778,566 $712,717 

公司承诺从贷款活动中提供信贷并不一定代表未来的现金需求，因为其中某些工具可能在没有资金的情况下到期，而其他工具可能无法全部提取。这些承诺受公司的信贷批准程序的约束，包括对客户信誉和相关抵押品要求的评估。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。

备用信用证是为担保借款人向第三方履约而签发的有条件承诺。如果借款人不履约，公司将被要求为承诺提供资金，并有权获得标的抵押品（如果适用），该抵押品通常包括商业资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备以及/或房地产。未来可能支付的最大金额仅限于承诺的合同金额。

公司对其合同资产负债表外承诺的资产负债表外信用风险敞口设定了ACL，但公司无条件取消的承诺除外。截至2024年6月30日和2023年12月31日，资产负债表外信贷敞口的ACL为美元2.8百万和美元2.4分别为百万。资产负债表外信用风险敞口的ACL在合并状况表中的应计利息和其他负债中列报。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金（信贷）为美元462,000 和 ($202,000），分别是。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金（信贷）为美元435,000 和 ($477,000），分别是。
23

法律突发事件

在正常业务过程中，公司及其子公司面临未决和威胁的诉讼、索赔、调查以及法律和行政案件和程序。尽管公司无法预测此类诉讼的结果，但在与法律顾问一起审查了未决和威胁采取的行动后，管理层认为，根据目前获得的信息，此类行动的个人或总体结果不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。

只有在认定与索赔相关的损失是可能的并且可以合理估计损失时，才为合法索赔设立储备金。对诉讼风险的评估很困难，因为它们涉及内在的不可预测因素，包括但不限于：诉讼程序是否处于初期阶段；损害赔偿是否未指定、没有支持或不确定；是否可能出现惩罚性或其他金钱损失；此事是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题；该事项是否涉及多个当事方和/或司法管辖区；调查是否已经开始或尚未完成；有意义的和解讨论是否已经开始；是否已经开始；有意义的和解讨论是否已经开始；和诉讼是否涉及集体指控。在许多诉讼和仲裁中，在案件接近解决之前，无法确定是否产生了责任，也无法估计该责任的最终或最低金额，在这种情况下，储备金要到那时才会被确认。集体诉讼通常比其他类型的诉讼更为复杂，对集体诉讼的评估尤其困难，尤其是在诉讼的早期阶段，尚不清楚是否会对集体进行认证，也不知道如果获得认证，将如何定义潜在的类别。因此，公司可能无法合理估计其面临的每项诉讼事项中可能的损失。

该公司做到了 不截至2024年6月30日和2023年12月31日，已分别有规定和/或需要披露的任何重大损失意外开支。

注意事项 8 — 衍生品和套期保值

公司面临因其业务运营和经济状况而产生的某些风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具来管理因业务活动而产生的风险敞口，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。公司的信贷衍生品来自贷款参与安排，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。

被指定为套期保值工具的衍生品-利率风险对冲

利率合约-现金流套期保值。公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其利率变动风险。为了实现这一目标，公司主要使用利率互换作为其利率风险管理战略的一部分。指定为现金流套期保值的利率互换包括从交易对手那里获得可变金额以换取公司支付固定利率的款项，或者从交易对手那里获得固定利率金额，以换取公司在协议有效期内在不交换标的名义金额的情况下进行浮动利率付款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，此类衍生品被用来对冲与现有浮动利率资产或负债或预计发行债务相关的可变现金流。

对于指定且符合利率风险现金流套期保值条件的衍生品，衍生品的收益或损失记录在AOCI中，随后在对冲交易影响收益的同期内重新归类为利息支出或利息收入。随着公司浮动利率负债或资产的利息支付或收取，AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新归类为利息支出或利息收入。该公司估计，在接下来的12个月中，将增加一美元3.3百万美元将被重新归类为利息支出的减少额， 无 将重新归类为利息收入减少额。

利率合约-公允价值套期保值。被指定为公允价值套期保值的衍生品用于降低已确认资产和负债公允价值变动的风险。公司以这种方式使用利率合约来管理其因利率变动而导致的套期保值项目公允价值变动的风险。

24

衍生品公允价值的变化以及由于套期保值风险变化而导致的对冲项目公允价值的变化在同一细列项目的收益中确认。如果套期保值终止，但对冲项目未被取消确认，则对套期保值项目账面金额的所有剩余调整将在与套期保值项目相关的其他折扣或溢价的摊销期限内摊销。

未指定为套期保值的衍生品

客户贷款互换。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是公司向某些客户提供的服务产生的。公司与商业银行客户执行利率互换，以促进他们各自的风险管理策略。这些利率互换同时通过抵消公司与第三方执行的衍生品进行套期保值，从而使公司最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品不符合严格的对冲会计要求，因此客户衍生品和抵消性衍生品的公允价值的变化直接在收益中确认。

固定利率抵押贷款利率锁定承诺。作为住宅贷款发放过程的一部分，公司可以与借款人签订利率锁定协议，这被视为利率锁定承诺。如果公司打算在发放贷款时出售贷款，它将把利率锁定承诺记作衍生品。

远期交付承诺。公司通常在贷款发放流程开始时与二级市场投资者签订远期交付承诺，该承诺已获得公司在其正常治理流程中的批准。公司可以在 “尽最大努力” 或 “强制交割” 的基础上与二级市场投资者签订这些安排。公司的通常做法是在 “尽最大努力” 的基础上达成这些安排。公司与二级市场投资者签订这些安排，以管理其利率敞口。在发放确定为待售的贷款时，公司将远期交付承诺记作衍生品。

风险参与协议。公司现有的信贷衍生品来自参与外部贷款机构作为贷款参与安排的一部分向外部贷款机构提供或不参与的利率互换，因此，不用于管理公司资产或负债的利率风险。未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是公司向参与贷款的某些贷款机构提供的服务产生的。
25

下表列出了截至所示日期公司衍生金融工具的公允价值及其在合并状况表中的分类：
衍生资产衍生负债
（千美元）名义上的
金额		地点公平
价值		名义上的
金额		地点公平
价值
2024年6月30日    
被指定为对冲工具的衍生品：
利率合约 (1)
$568,000 其他资产$17,806 $25000 应计利息和其他负债$153 
被指定为对冲工具的衍生品总额
$17,806 $153 
未被指定为对冲工具的衍生品：
客户贷款互换 (1)
$334,665 其他资产$14,390 $334,665 应计利息和其他负债$14,413 
风险参与协议27,824 其他资产— 60,958 应计利息和其他负债— 
固定利率抵押贷款利率锁定承诺13,104 其他资产215 6,176 应计利息和其他负债68 
远期交付承诺6,437 其他资产112 7,725 应计利息和其他负债132 
未指定为套期保值工具的衍生品总额
$14,717 $14,613 
2023 年 12 月 31 日
被指定为对冲工具的衍生品：
利率合约 (1)
$435,000 其他资产$12,206 $258,000 应计利息和其他负债$3,387 
被指定为对冲工具的衍生品总额
$12,206 $3,387 
未被指定为对冲工具的衍生品：
客户贷款互换 (1)
$298,143 其他资产$10,699 $298,143 应计利息和其他负债$10,748 
风险参与协议28,077 其他资产— 52,193 应计利息和其他负债— 
固定利率抵押贷款利率锁定承诺10,924 其他资产215 2,092 应计利息和其他负债11 
远期交付承诺3,445 其他资产51 6,706 应计利息和其他负债132 
未指定为套期保值工具的衍生品总额
$10,965 $10,891 
(1) 报告的公允价值包括应收和应付的应计利息。

下表显示了与应用套期保值会计相关的账面金额和相关的累积基础调整，套期保值会计包含在公允价值套期保值关系中对冲资产和负债的账面金额中：

合并状况陈述中的位置对冲资产/（负债）的账面金额对冲资产/（负债）账面金额的累计公允价值套期保值调整
（千美元）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		6月30日
2024		十二月三十一日
2023
贷款 (1)
$369,499 $374,032 $(5,501)$(968)
总计 $369,499 $374,032 $(5,501)$(968)
(1) 这些金额包括住宅房地产贷款的摊销成本基础，这些贷款用于指定套期保值关系，其中对冲项目是封闭投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些套期保值关系中使用的住宅房地产贷款的摊销成本基础为美元784.4百万和美元806.5分别为百万元，而指定对冲住宅贷款的金额为美元375.0百万。
26


下表显示了所示期间税前现金流对冲会计对AOCI的影响：
（千美元）OCI 中确认的衍生品收益（损失）金额OCI 包含部分中确认的收益（损失）金额OCI 排除部分中确认的收益（损失）金额已确认的收益（损失）地点
从 AOCI 到收入		从AOCI重新分类为收入的收益（亏损）金额从AOCI重新分类为含收入部分的收益（亏损）金额从AOCI重新分类为不计收入部分的收益（亏损）金额
截至2024年6月30日的三个月
利率合约$(10)$(10)$— 贷款的利息和费用$(740)$(740)$— 
利率合约695 695 — 借款利息718 718 — 
利率合约481 481 — 初级次级债券的利息227 227 — 
总计$1,166 $1,166 $— $205 $205 $— 
截至2024年6月30日的六个月
利率合约$(98)$(98)$— 贷款的利息和费用$(1,676)$(1,676)$— 
利率合约2,684 2,684 — 借款利息1,396 1,396 — 
利率合约1,746 1,746 — 初级次级债券的利息454 454 — 
总计$4,332 $4,332 $— $174 $174 $— 
截至2023年6月30日的三个月
利率合约$(864)$(864)$— 贷款的利息和费用$(862)$(862)$— 
利率合约1,517 1,517 — 借款利息537 537 — 
利率合约1,406 1,406 — 初级次级债券的利息182 182 — 
总计$2,059 $2,059 $— $(143)$(143)$— 
截至2023年6月30日的六个月中
利率合约$(682)$(682)$— 贷款的利息和费用$(1,579)$(1,579)$— 
利率合约(1)(1)— 存款利息306 306 — 
利率合约722 722 — 借款利息1,024 1,024 — 
利率合约472 472 — 初级次级债券的利息315 315 — 
总计$511 $511 $— $66 $66 $— 

27

下表列出了公允价值和现金流量套期会计对所列期间合并收益表的影响：
收入中确认的收益（亏损）的地点和金额
三个月已结束
6月30日
20242023
（千美元）贷款的利息和费用借款利息初级次级债券的利息贷款的利息和费用存款利息借款利息初级次级债券的利息
合并收益报表中列报的总额，其中记录了现金流套期保值的影响$53,422 $5,285 $524 $48,645 $19,245 $3,587 $533 
公允价值套期保值关系的收益（亏损）
利率合约：
对冲物品$(118)$— $— $(7,655)$— $— $— 
被指定为对冲工具的衍生品$1,679 $— $— $8,859 $— $— $— 
现金流对冲关系的收益（亏损）
利率合约：
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额
$(740)$718 $227 $(862)$— $537 $182 
从AOCI重新分类为收入的收益（亏损）金额（含部分）
$(740)$718 $227 $(862)$— $537 $182 
从AOCI重新归类为收入不含部分的收益（亏损）金额$— $— $— $— $— $— $— 

收入中确认的收益（亏损）的地点和金额
六个月已结束
6月30日
20242023
（千美元）贷款的利息和费用借款利息初级次级债券的利息贷款的利息和费用存款利息借款利息初级次级债券的利息
合并收益报表中列报的总额，其中记录了现金流套期保值的影响$105,131 $10,483 $1,058 $93,977 $35,077 $5,672 $1,061 
公允价值套期保值关系的收益（亏损）
利率合约：
对冲物品$(4,534)$— $— $(6,103)$— $— $— 
被指定为对冲工具的衍生品$7,640 $— $— $7,786 $— $— $— 
现金流对冲关系的收益（亏损）
利率合约：
从AOCI重新归类为收入的收益（亏损）金额$(1,676)$1,396 $454 $(1,579)$306 $1,024 $315 
从AOCI重新分类为收入的收益（亏损）金额（含部分）$(1,676)$1,396 $454 $(1,579)$306 $1,024 $315 
从AOCI重新归类为收入不含部分的收益（亏损）金额$— $— $— $— $— $— $— 






28


下表显示了公司未被指定为套期保值工具的衍生金融工具对所述期间合并收益表的影响：
收入中确认的收益（亏损）地点收益（亏损）金额
在收入中确认
三个月已结束
6月30日
六个月已结束
6月30日
（千美元）2024202320242023
客户贷款互换其他费用$7 $38 $26 $11 
固定利率抵押贷款利率锁定承诺抵押贷款银行收入，净额(155)(80)(57)4 
远期交付承诺抵押贷款银行收入，净额(24)116 61 20 
总计 $(172)$74 $30 $35 
                                                        
与信用风险相关的偶然特征

通过使用衍生品，公司面临信用风险，以至于衍生品合约的交易对手未按要求行事。如果交易对手未能按照衍生品合约的条款履约，则公司的利率互换信用敞口仅限于与每个交易对手的所有互换的净正公允价值和应计利息。该公司力求通过信用审批、限额、监控程序以及在适当时获得抵押品来最大限度地降低交易对手的信用风险。因此，管理层认为，与机构交易对手签订的衍生合约造成信用损失的风险微乎其微。

公司与其衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，规定如果公司拖欠任何债务，包括贷款人未加快偿还债务的违约，则公司也可以宣布其衍生品债务违约。此外，公司还与某些衍生品交易对手签订了协议，其中包含一项条款，即如果公司未能维持其资本充足机构的地位，则交易对手可以终止衍生品头寸，公司可能需要清偿协议规定的债务。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸中衍生品的公允价值（包括应计利息，但不包括任何非履约风险调整）为美元14.4百万和美元10.8分别为百万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对某些衍生品交易对手设定了最低抵押品发布门槛 不张贴了任何抵押品。如果公司在 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日之前违反了这些条款中的任何一项，则可能需要按协议的终止价值兑现其在协议下的义务14.4百万和美元10.8分别是百万。

注意事项 9 — 资产负债表抵消

公司不抵消合并状况表中衍生工具或回购协议的账面价值。公司将收回现金抵押权的确认金额与根据主净额结算安排与同一交易对手签订的工具产生的现金抵押品的返还义务进行净额结算。对法律要求质押或收到的抵押品进行监测，并在必要时进行调整。有关回购协议的进一步讨论，请参阅附注6，有关衍生工具的进一步讨论，请参阅附注8。

29

下表列出了截至所示日期公司的衍生品头寸和回购协议，以及净额结算安排对其财务状况的潜在影响：
合并状况表中未抵消的总金额
（千美元）合并状况表中确认的总金额合并状况表中抵消的总金额合并状况表中列报的净金额
已质押（已收到）的金融工具 (1)
已质押的现金抵押品（已收到）(1)
净额
2024年6月30日
衍生资产：
客户贷款互换-交易商银行 (2)
$13,541 $— $13,541 $— $(12,400)$1,141 
客户贷款互换-商业客户 (3)
849 — 849 — — 849 
利率合约 (2)
17,806 — 17,806 — (14,543)3,263 
总计$32,196 $— $32,196 $— $(26,943)$5,253 
衍生负债：
客户贷款互换-商业客户 (3)
$14,413 $— $14,413 $— $— $14,413 
利率合约 (2)
153 — 153 — 153 — 
总计$14,566 $— $14,566 $— $153 $14,413 
客户回购协议
$204,456 $— $204,456 $204,456 $— $— 
2023 年 12 月 31 日
衍生资产：
客户贷款互换-交易商银行 (2)
$9,168 $— $9,168 $— $(8,800)$368 
客户贷款互换-商业客户 (3)
1,531 — 1,531 — — 1,531 
利率合约 (2)
12,206 — 12,206 — (10,071)2,135 
总计$22,905 $— $22,905 $— $(18,871)$4,034 
衍生负债：
客户贷款互换-商业客户 (3)
$10,748 $— $10,748 $— $— $10,748 
利率合约 (2)
3,387 — 3,387 — 3,387 — 
总计$14,135 $— $14,135 $— $3,387 $10,748 
客户回购协议
$200,657 $— $200,657 $200,657 $— $— 
(1) 列报的金额是认捐（收到）金额或合并状况报表中列报的净金额中较低者。
(2) 公司与每个交易对手维持主净额结算安排，并按净额结算所有合约的抵押品。
(3) 作为正常贷款政策和承保惯例的一部分，公司通过获得抵押品来管理其商业客户贷款互换的净敞口。作为合同的一部分，公司不向其商业客户提供抵押品。    

注释 10 — 监管资本要求
 
公司和银行受联邦储备银行和OCC管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取强制性的、可能的额外全权行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。

公司和银行必须根据风险调整后的资产维持一定的资本水平。这些资本要求是根据监管会计惯例计算的对其资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。公司和银行的资本分类还受我们的监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。为确保资本充足率而制定的量化衡量标准要求公司和银行维持总资本、一级资本和普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，以及一级资本与平均资产的比率或杠杆比率。这些要求合并适用于公司。
30


根据目前的要求，银行组织的最低风险总资本比率必须为 8.0%，基于第一级风险的资本比率最低为 6.0%，最低普通股一级风险资本比率为 4.5%，最低杠杆率为 4.0% 为了 “充足的资本”。除这些要求外，银行组织还必须维持由普通一级股权组成的资本保护缓冲区，其金额高于 “资本充足” 机构的最低风险资本要求，相当于风险加权资产总额的2.5％，因此公司和银行必须有效地将普通股一级普通股、一级股权和总资本比率分别维持在7.0％、8.5％和10.5％。公司和银行必须维持资本保护缓冲区，以避免根据缺口金额和该机构的 “合格留存收益”（即（i）扣除未反映在净收入中的分配和相关税收影响以及（ii）前四个季度的平均净收入中的较大值）来支付股息、支付全权奖金和进行股票回购的能力受到限制。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行基于风险的资本比率超过了监管要求，包括资本保护缓冲区，并且根据每个时期的即时纠正措施条款，该银行的资本比率符合被视为 “资本充足” 的要求。2024年6月30日之后，公司或银行的资本比率没有发生任何变化，这将改变公司或银行的监管资本类别。 下表显示了公司和银行在指定时期内的监管资本比率：
6月30日
2024		资本充足率所需的最低监管资本加上资本保护缓冲区最低监管条款将 “资本充足” 十二月三十一日
2023		资本充足率所需的最低监管资本加上资本保护缓冲区最低监管条款将 “资本充足”
（千美元）金额比率金额比率
卡姆登国家公司：
基于风险的总资本比率
$589,930 14.46 %10.50 %10.00 %$577,440 14.36 %10.50 %10.00 %
基于风险的一级资本比率
551,732 13.53 %8.50 %6.00 %538,153 13.38 %8.50 %6.00 %
普通股一级风险资本比率 (1)
508,732 12.47 %7.00 %不适用495,153 12.31 %7.00 %不适用
一级杠杆资本比率 (1)
551,732 9.64 %4.00 %不适用538,153 9.40 %4.00 %不适用
卡姆登国家银行：
基于风险的总资本比率
$562,313 13.83 %10.50 %10.00 %$549,221 13.70 %10.50 %10.00 %
基于风险的一级资本比率
524,115 12.89 %8.50 %8.00 %509,934 12.72 %8.50 %8.00 %
普通股第一级风险资本比率
524,115 12.89 %7.00 %6.50 %509,934 12.72 %7.00 %6.50 %
一级杠杆资本比率
524,115 9.16 %4.00 %5.00 %509,934 8.91 %4.00 %5.00 %
(1) 银行控股公司的适用银行法规并未正式界定 “'资本充足'的最低监管条款”。

在2006年和2008年，该公司发行了美元43.0 数百万张与发行信托优先证券有关的次级债券。尽管初级次级债券在公司的合并状况表中被记录为负债，但根据适用法规，允许公司将债券纳入其风险资本计算中，但须遵守一定的限制。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元43.0 数百万张初级次级债券包含在公司的一级资本和总风险资本中。

公司和银行的监管资本和风险加权资产因正常业务而波动，包括公司和银行产生的利润和亏损以及其资产组合的变化。特别重要的是，由于零售和商业贷款之间监管风险权重的差异，公司和银行的贷款组合结构发生了变化。此外，由于GAAP和监管资本标准的变化，公司和银行的监管资本和风险加权资产可能会发生变化。公司和银行积极监控其监管资本和风险加权资产，资产组合变化的影响，以及由于新的和/或修订的GAAP标准和监管变化而提出的和即将进行的变更的影响。
31


注释 11 — 其他综合收益（亏损）

下表显示了所示期间其他综合收益和亏损组成部分变化的对账情况，包括分配给每个组成部分的税收（支出）福利金额：
在已结束的三个月中
2024年6月30日2023年6月30日
（以千计）税前
金额		税（费用）
好处		税后
金额		税前
金额		税（费用）
好处		税后
金额
债务证券：
公允价值的变化$(282)$61 $(221)$(5,163)$1,110 $(4,053)
减去：从AFS转移到HTM的证券摊销的重新分类调整
(1,618)348 (1,270)1,696 (365)1,331 
公允价值的净变动1,336 (287)1,049 (6,859)1,475 (5,384)
现金流对冲：
公允价值的变化1,148 (247)901 3,586 (772)2,814 
减去：将AOCI收益重新归类为利息支出 (1)
945 (203)742 719 (155)564 
减去：将AOCI（亏损）收益重新归类为利息收入（2）
(740)159 (581)(862)185 (677)
公允价值的净变动943 (203)740 3,729 (802)2,927 
退休后计划：
净亏损和先前服务信贷结算确认的摊销 (3)
(7)2 (5)(8)2 (6)
其他综合收益（亏损）
$2,272 $(488)$1,784 $(3,138)$675 $(2,463)
(1) 在合并损益表中重新归类为存款、借款和/或次级次级债券的利息。更多详情请参阅合并财务报表附注8。
(2) 在合并损益表上重新归类为贷款利息和费用。更多详情请参阅合并财务报表附注8。
(3) 在合并损益表中重新归类为其他支出。更多详情请参阅合并财务报表附注13。
32

在已结束的六个月中
2024年6月30日2023年6月30日
（以千计）税前
金额		税（费用）
好处		税后
金额		税前
金额		税（费用）
好处		税后
金额
债务证券：
公允价值的变化$(6,840)$1,471 $(5,369)$1,330 $(285)$1,045 
减去：从AFS转移到HTM的证券摊销的重新分类调整
(3,147)677 (2,470)(3,395)730 (2,665)
公允价值的净变动(3,693)794 (2,899)4,725 (1,015)3,710 
现金流对冲：
公允价值的变化4,290 (923)3,367 476 (102)374 
减去：将AOCI收益（亏损）重新归类为利息支出（1）
1,850 (398)1,452 1,645 (353)1,292 
减去：将AOCI（亏损）收益重新归类为利息收入（2）
(1,676)360 (1,316)(1,579)339 (1,240)
公允价值的净变动4,116 (885)3,231 410 (88)322 
退休后计划：
净亏损和先前服务信贷结算确认的摊销 (3)
(14)3 (11)(14)3 (11)
其他综合收入
$409 $(88)$321 $5,121 $(1,100)$4,021 
(1) 在合并损益表中重新归类为存款、借款和/或次级次级债券的利息。更多详情请参阅合并财务报表附注8。
(2) 在合并损益表上重新归类为贷款利息和费用。更多详情请参阅合并财务报表附注8。
(3) 在合并损益表中重新归类为其他支出。更多详情请参阅合并财务报表附注13。
33

下表显示了所示时期内AOCI各组成部分的税后变化：

（以千计）
债务证券的未实现净收益（亏损）(1)
现金流套期保值的未实现净收益（亏损）(1)
退休后固定福利计划 (1)
AOCI (1)
截至2024年6月30日的三个月
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
$(111,357)$8,587 $(245)$(103,015)
重新分类前的其他综合（亏损）收入
(221)901 — 680 
减去：从AOCI重新分类的金额(1,270)161 5 (1,104)
其他综合收益（亏损）
1,049 740 (5)1,784 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$(110,308)$9,327 $(250)$(101,231)
截至2024年6月30日的六个月中或在截至2024年6月30日的六个月中
截至2023年12月31日的余额
$(107,409)$6,096 $(239)$(101,552)
重新分类前的其他综合（亏损）收入
(5,369)3,367 — (2,002)
减去：从AOCI重新分类的金额(2,470)136 11 (2,323)
其他综合（亏损）收入
(2,899)3,231 (11)321 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
$(110,308)$9,327 $(250)$(101,231)
截至2023年6月30日的三个月
截至2023年3月31日的余额
$(122,445)$3,286 $(312)$(119,471)
重新分类前的其他综合（亏损）收入
(4,053)2,814 — (1,239)
减去：从AOCI重新分类的金额1,331 (113)6 1,224 
其他综合（亏损）收入(5,384)2,927 (6)(2,463)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$(127,829)$6,213 $(318)$(121,934)
截至2023年6月30日的六个月中或在截至2023年6月30日的六个月中
截至2022年12月31日的余额
$(131,539)$5,891 $(307)$(125,955)
重新分类前的其他综合收入
1,045 374 — 1,419 
减去：从AOCI重新分类的金额(2,665)52 11 (2,602)
其他综合收益（亏损）
3,710 322 (11)4,021 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$(127,829)$6,213 $(318)$(121,934)
(1) 所有金额均不含税。

注释 12 — 与客户签订合同的收入

公司非利息收入的一部分来自与客户签订的合同，因此，确认的收入描述了向客户转移承诺的商品或服务，其金额反映了该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。在应用本指南时，公司会考虑合同条款以及所有相关事实和情况。

该公司已根据收入的性质将其与客户签订的合同收入分为几类。在ASC 606范围内，与客户签订的合同收入的分类与合并损益表中在非利息收入中列报的收入类别非常一致。 下表列出了ASC 606范围内的所示期间的收入来源：
34

合并损益表上的位置三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计）2024202320242023
借记卡交换收入借记卡收入$3,069 $3,079 $5,935 $6,017 
存款账户的服务费存款账户的服务费2,113 1,935 4,140 3,697 
信托服务收入信托服务收入1,870 1,775 3,619 3,375 
投资计划收入经纪和保险佣金1,441 1,152 2,680 2,245 
其他非利息收入其他收入435 465 863 887 
ASC 606范围内的非利息收入总额
8,928 8,406 17,237 16,221 
非利息收入总额不在ASC 606的范围内
1,717 1,704 3,730 3,755 
非利息收入总额$10,645 $10,110 $20,967 $19,976 

在上文确定的每种收入来源中，在确定或分配交易价格时没有做出任何重大判断，因为对价和服务通常在相关合同中明确规定。

注释 13 — 员工福利计划
 
公司为某些高管赞助没有资金、不合格的搜索引擎结果列表，并为某些符合条件的退休员工提供医疗和人寿保险。

以下时期的定期净养老金和退休后津贴成本组成部分如下：

补充高管退休计划：
（以千计）合并损益表上的位置三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
定期养老金净成本2024202320242023
服务成本 (1)
工资和员工福利$— $70 $— $140 
利息成本其他开支180 189 361 378 
总计$180 $259 $361 $518 
(1) 截至2023年12月31日，搜索结果页面中没有活跃的参与者。

其他退休后福利计划：
（以千计）合并损益表上的位置三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
定期退休后福利净成本
2024202320242023
服务成本工资和员工福利$2 $3 $4 $5 
利息成本其他开支39 41 77 81 
确认的净精算收益
其他开支(1)— (2)(1)
先前服务抵免的摊销其他开支(6)(6)(12)(11)
总计$34 $38 $67 $74 

35

注意 14 — EPS
 
以下是对基本和摊薄后每股收益的分析，反映了两类方法的应用，如下所述：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千为单位，股票数量和每股数据除外）2024202320242023
净收入
$11,993 $12,389 $25,265 $25,116 
分配给分红证券的股息和未分配收益 (1)
(1)(17)(12)(41)
普通股股东可获得的净收益
$11,992 $12372 $25,253 $25,075 
基本每股收益的已发行普通股的加权平均值
14,591,189 14,564,282 14,581,758 14,568,680 
股票奖励的稀释效应 (2)
55,858 40,034 57,976 43,692 
摊薄后每股收益的加权平均普通股和潜在普通股
14,647,047 14,604,316 14,639,734 14,612,372 
每股普通股收益：  
基本每股收益$0.82 $0.85 $1.73 $1.72 
摊薄后每股$0.81 $0.85 $1.72 $1.72 
摊薄后每股收益的计算中不包括的奖励（3）：
基于绩效的奖项— 9,111 397 10,705 
(1) 代表分配给包含不可没收股息权的非既得股票奖励的已付股息和未分配收益。
(2) 代表使用库存股法对限制性股票、限制性股票单位和临时可发行的基于业绩的奖励的假设摊薄效应。
(3) 代表在计算摊薄后每股收益时未包含在潜在普通股计算中的股票奖励，因为行使价高于公司普通股的平均市场价格，因此被视为反稀释性。

包含不可没收股息权的非既得股票支付奖励属于分红证券，根据两类方法计算每股收益，均包含在每股收益的计算中。两类方法是一种收益分配公式，它根据申报（或累计）的股息和未分配收益的参与权来确定每类普通股和分红证券的每股收益。公司的某些非既得股票奖励有资格成为参与证券。

净收益根据两类方法在普通股和参与证券之间分配。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括分红的非归属股票奖励。摊薄后的每股收益以类似的方式计算，唯一的不同是分母包括如果使用库存股法发行可能具有稀释性的普通股，则本应在流通的额外普通股数量。

备注 15 — 公允价值计量和披露

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。最好使用市场报价来确定公允价值。但是，在许多情况下，没有报价的市场价格。在这种情况下，公允价值是使用各种估值技术确定的。在应用这些技术时，必须依靠各种假设和可观察的输入。GAAP为估值投入建立了公允价值层次结构，将活跃市场中相同资产或负债的报价列为最高优先级，对不可观察的投入给予最低优先级。
 
GAAP允许实体选择按公允价值衡量符合条件的金融工具和其他项目。该公司已为其待售贷款选择了公允价值期权。为待售贷款选择公允价值期权可以使公司的财务状况与活跃交易资产的经济价值更明确地保持一致。

36

资产或负债估值的公允价值层次结构如下：
 
级别 1：估值基于该实体截至计量之日有能力获得的相同资产和负债在活跃市场中未经调整的报价。
 
第二级：估值是根据活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价或基于模型的技术（在市场上可以观察到所有重要投入）来确定的。
 
第三级：估值来自基于模型的和其他技术，其中至少有一个重要输入是不可观察的，并且可能基于公司自己对市场参与者用于对资产或负债进行估值的假设的估计。
 
通常，公允价值以市场报价为基础（如果有）。如果没有这样的报价市场价格，则公允价值基于模型的技术，其中包含各种假设，包括但不限于利率、预付款速度和信贷损失。使用基于模型的技术进行估值的资产和负债被归类为二级或三级，这取决于被认为对整体估值具有重要意义的投入的最低级别分类。下文说明了按公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次结构对此类工具进行的一般分类。

经常性按公允价值记录的金融工具

交易证券和递延薪酬：交易证券和递延薪酬的公允价值使用市场报价进行报告，并被归类为1级，因为此类证券和标的证券交易活跃，没有进行估值调整。

债务证券：债务证券投资的公允价值是根据最近的交易活动和其他可观察到的信息（包括但不限于交易商报价、市场利差、现金流、市场利率曲线、市场共识预付速度、信用信息以及债券的条款和条件），使用独立定价服务提供的价格来报告债务证券投资的公允价值。债务证券的公允价值被归类为二级。

待售贷款：待售贷款的公允价值根据二级市场报价在个人贷款基础上确定，归类为二级。

衍生品：利率互换的公允价值是使用从第三方获得的市场上可观察到的投入来确定的，包括收益率曲线、公开可用的波动率和浮动指数，因此被归类为二级投入。与衍生品相关的信用价值调整利用三级输入，例如对当前信用利差的估计，来评估违约的可能性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，对其衍生品头寸总体估值的信用估值调整对其衍生品的整体估值并不重要，因此，该公司的利率互换被归类为二级。

公司固定利率锁定承诺的公允价值是根据具有类似结构的贷款（包括期限、利率和借款人信贷质量）的二级市场定价确定的，并根据公司的提取利率估计（即最终将完成发放流程并获得资金的贷款渠道中的贷款估计）进行了调整。该公司已将其固定利率锁定承诺归类为二级，因为报价的二级市场价格是更重要的投入，尽管公司的内部拉动利率估计值是三级估计，但它对最终估值的意义不大。

公司远期交割承诺的公允价值是根据结构相似的贷款（包括期限、利率和借款人信贷质量）的二级市场定价以及与二级市场投资者达成的锁定和商定的定价来确定的。该公司已将其固定利率锁定承诺归类为二级。
37

下表汇总了在所示日期定期按公允价值计量的金融资产和金融负债，按用于衡量公允价值的公允价值层次结构中的估值投入水平分列：
（以千计）公平
价值		很容易
可用
市场
价格
（第 1 级）		可观察
市场
数据
（第 2 级）		公司
决心了
公允价值
（第 3 级）
2024年6月30日   
金融资产：   
交易证券$4,959 $4,959 $— $— 
AFS 债务证券：  
各州和政治分支机构的义务5,286 — 5,286 — 
由美国政府资助的企业发行或担保的MBS
428,362 — 428,362 — 
由美国政府资助的企业发行或担保的首席营销官
126,427 — 126,427 — 
公司债券19,459 — 19,459 — 
持有待售贷款14,321 — 14,321 — 
客户贷款互换14,390 — 14,390 — 
利率合约17,806 — 17,806 — 
固定利率抵押贷款利率锁定承诺215 — 215 — 
远期交付承诺112 — 112 — 
金融负债：  
递延补偿$4,959 $4,959 $— $— 
客户贷款互换14,413 — 14,413 — 
利率合约153 — 153 — 
固定利率抵押贷款利率锁定承诺68 — 68 — 
远期交付承诺132 — 132 — 
2023 年 12 月 31 日   
金融资产：   
交易证券$4,647 $4,647 $— $— 
AFS 债务证券：
各州和政治分支机构的义务6,386 — 6,386 — 
由美国政府资助的企业发行或担保的MBS
460,091 — 460,091 — 
由美国政府资助的企业发行或担保的首席营销官
141,011 — 141,011 — 
次级公司债券
18,320 — 18,320 — 
持有待售贷款10,320 — 10,320 — 
客户贷款互换10,699 — 10,699 — 
利率合约12,206 — 12,206 — 
固定利率抵押贷款利率锁定承诺215 — 215 — 
远期交付承诺51 — 51 — 
金融负债：  
递延补偿$4,647 $4,647 $— $— 
客户贷款互换10,748 — 10,748 — 
利率合约3,387 — 3,387 — 
固定利率抵押贷款利率锁定承诺11 — 11 — 
远期交付承诺132 — 132 — 

在截至2024年6月30日的三个月中，公司在公允价值层次结构的第一级和第二级之间没有任何转移。公司确定各级之间转账的政策在报告期结束时生效，届时基础估值标准的情况发生变化并导致层级之间的转移。

38

非经常性按公允价值记账的金融工具
 
公司可能需要根据公认会计原则（可能包括抵押贷款和服务资产）不时按公允价值非经常性衡量某些金融资产和金融负债。其中包括以成本或市值较低者计量的资产，这些资产在期末以低于成本的公允价值确认。

抵押依赖贷款：被视为抵押品依赖的个人评估贷款的预期信用损失是根据标的抵押品的摊销成本或公允价值减去出售成本中较低值进行估值的。管理层使用二级投入来估算这些资产的公允价值，例如根据对抵押依赖贷款的独立第三方市场方法评估得出的抵押品的公允价值，以及在情况需要根据评估和/或可比销售年限、抵押品状况和市场状况调整评估价值的三级输入。

服务资产：公司按成本核算抵押贷款服务资产，但须进行减值测试。当一部分的账面价值超过公允价值时，将设立估值补贴以将账面成本降至公允价值。公允价值基于估值模型，该模型计算估计净服务收入的现值。公司根据贷款水平数据（包括票据利率、标的贷款的类型和期限）获得第三方估值。该模型利用两个重要的不可观察的输入，即贷款预付款假设和所使用的贴现率，来计算每笔贷款的公允价值，因此，公司已将该模型归类为公允价值层次结构的第三级。

下表列出了在所示日期按非经常性公允价值计量和报告的金融资产：
（以千计）公允价值现成的市场价格
（第 1 级）		可观察的市场数据
（第 2 级）		公司决定
公允价值
（第 3 级）
2024年6月30日      
金融资产：
抵押依赖贷款$6,254 $— $— $6,254 
2023 年 12 月 31 日      
金融资产：
抵押依赖贷款$4,768 $— $— $4,768 

下表列出了在所示日期以非经常性方式按公允价值计量的第三级资产的估值方法和不可观察的投入：

（千美元）公允价值估值方法不可观察的输入折扣
2024年6月30日
抵押依赖贷款：        
特别保留$6,254 抵押品的市场方法评估预计销售成本11%
2023 年 12 月 31 日
抵押依赖贷款：
      
特别保留$4,768 
抵押品的市场方法评估
预计销售成本7%

以非经常性公允价值记账的非金融工具

非经常性按公允价值计量的非金融资产可能包括奥利奥、商誉和核心存款无形资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何以公允价值计量和报告的重大非金融工具。

奥利奥：通过止赎或代替止赎的契约收购的奥利奥房产按可变现净值入账，即房地产的公允价值减去预计的出售成本。相关贷款中记录的投资的任何减记在转移到OREO时都将从ACL中扣除。购置财产后，将使用当前的评估或准备内部估值来证实该财产的公允价值。取消抵押品赎回权后，管理层会定期（至少每年一次）获得奥利奥房产的最新估值，如果认为有必要进行额外减值，
39

随后对价值下降的减记通过估值补贴和在合并损益表中记入其他非利息支出的信贷损失准备金进行记录。在管理层认为适当的情况下，对奥利奥房产的评估进行了调整，以考虑同类房产的近期销售活动、物业状况的变化和市场条件的变化。这些调整在活跃的市场中不可见，被归类为3级。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司没有任何奥利奥财产。

商誉：商誉是指收购成本超过所收购净资产公允价值的超额成本。商誉的公允价值是使用多种标准估值技术估算的，包括贴现现金流分析、银行合并倍数和/或业务状况和投资者活动对商誉长期价值的影响的估计。如果发生减值，相关商誉将减记为公允价值，减值费用记入合并收益表中的非利息支出。公司每年第四季度进行年度商誉减值测试，必要时更频繁地进行减值测试。在截至2024年6月30日的六个月中，没有任何迹象或触发事件，管理层认为商誉受损的可能性很大。

核心存款无形资产：公司的核心存款无形资产代表获得的客户关系的估计价值，并在这些关系的估计寿命内摊销。每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，就会对核心存款无形资产进行减值审查。在截至2024年6月30日的六个月中，没有任何事件或情况变化表明账面金额可能无法收回。





































40

截至所示日期，仅披露公允价值的资产和负债的估计公允价值和相关账面金额如下所示：
（以千计）携带
金额		公允价值很容易
可用
市场
价格
（第 1 级）		可观察
市场
价格
（第 2 级）		公司
决心了
市场
价格
（第 3 级）
2024年6月30日
金融资产：     
HTM 债务证券$533,600 $485,820 $— $485,820 $— 
商业房地产贷款 (1) (2)
1,680,545 1,573,786 — — 1,573,786 
商业贷款 (2)
404,275 390,005 — — 390,005 
住宅房地产贷款 (2)
1,758,786 1,487,163 — — 1,487,163 
房屋净值贷款 (2)
244,499 240,812 — — 240,812 
消费贷款 (2)
15,844 13,840 — — 13,840 
服务资产2,199 4,279 — — 4,279 
金融负债：     
定期存款$651,563 $645,765 $— $645,765 $— 
短期借款552,606 548,677 — 548,677 — 
初级次级债券
44,331 32,805 — 32,805 — 
2023 年 12 月 31 日
金融资产：
HTM 债务证券$544,931 $510,595 $— $510,595 $— 
商业房地产贷款 (1) (2)
1,653,435 1,540,327 — — 1,540,327 
商业贷款 (2)
399,032 385,585 — — 385,585 
住宅房地产贷款 (2)
1,753,124 1,488,248 — — 1,488,248 
房屋净值贷款 (2)
238,124 233,025 — — 233,025 
消费贷款 (2)
17,444 15,279 — — 15,279 
服务资产2,274 4,124 — — 4,124 
金融负债：
定期存款$640,539 $634,856 $— $634,856 $— 
短期借款485,607 484,849 — 484,849 — 
初级次级债券
44,331 31,918 — 31,918 — 
(1) 商业房地产贷款包括非自住和自住物业。
(2) 所列账面金额减去分配的贷款ACL。

如前所述，摘要中不包括按公允价值计量的经常和非经常性金融工具。

该公司认为其金融工具目前的用途是这些工具的最高和最佳用途。
41

第 2 项。管理层对财务状况的讨论和分析
和操作结果

前瞻性陈述
 
下文以及我们在此以引用方式纳入的文件中列出的讨论包含某些陈述，根据经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》，这些陈述可能被视为前瞻性陈述，包括某些计划、例外情况、目标、预测和陈述，这些陈述受许多风险、假设和不确定性的影响。前瞻性陈述可以通过使用 “相信”、“期望”、“预测”、“打算”、“假设”、“计划”、“目标”、“潜在” 或 “目标” 等词语或未来或条件动词（如 “将”、“可能”、“可能”、“应该”、“可能” 以及其他预测或表明未来事件或趋势且与历史无关的表达方式来识别事情。前瞻性陈述不能保证未来的业绩，涉及公司难以预测的风险、不确定性和假设。公司的实际业绩、业绩或成就可能与此类前瞻性陈述中所反映的有重大差异

不应依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，其中一些因素是公司无法控制的。这些风险、不确定性和其他因素可能导致公司的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的预期未来业绩、业绩或成就存在重大差异。
 
除其他外，以下因素可能导致公司的财务业绩与公司的目标、计划、目标、意图、预期和其他前瞻性陈述存在重大差异：

•美国总体经济以及新英格兰地区和缅因州的区域和地方经济疲软，这可能导致信贷质量恶化、信贷损失补贴增加或对公司信贷或收费产品和服务的需求减少；
•贸易、货币和财政政策及法律的变化，包括联邦储备系统理事会的利率政策；
•通货膨胀、利率、市场和货币波动；
•劳动力市场的持续竞争和员工流失率的增加；
•关键高管或其他人员的继任计划是否充分，以及公司有效过渡到高级管理团队新成员的能力；
•竞争压力，包括持续的行业整合和非银行提供的金融服务的增加；
•公司投资证券价值的恶化；
•商业房地产空缺及其对借款人偿还贷款能力的影响；
•证券市场的波动可能对公司资产的价值或信贷质量、商誉减值或满足公司流动性需求所需的资金可用性和条款产生不利影响；
•信息技术和其他运营风险的变化，包括网络安全，需要增加资本支出；
•消费者支出和储蓄习惯的变化；
•税收、银行、证券和保险法律法规的变化；
•未决和未来的诉讼和政府诉讼的结果，包括与税务相关的审查和其他事项；
•监管机构以及财务会计准则委员会（“FASB”）和其他会计准则制定者可能采用的会计政策、惯例和准则的变化；
•气候变化对公司及其客户、借款人或服务提供商的影响；
•内乱、国际敌对行动（包括乌克兰战争和中东冲突）或其他地缘政治事件的影响；
•流行病和流行病的影响；
42

•金融服务行业的动荡和波动，包括其他存款机构的倒闭或倒闭传闻，这可能会影响包括卡姆登国家银行在内的存款机构吸引和留住存款人的能力，并可能影响包括公司在内的金融服务提供商的借款或筹集资金的能力；
•政府机构为稳定金融体系和此类行动的有效性而采取的行动；
•银行倒闭导致存款保险评估增加；
•为应对影响银行业的最新事态发展而调整监管资本要求；以及
•有关与公司开展业务的一家或多家金融机构的稳健性的问题。

此外，关于重大国内和全球时事对公司业务、财务状况、流动性和经营业绩的潜在影响的陈述可能构成前瞻性陈述，并且存在实际影响可能与这些前瞻性陈述中反映的存在重大差异的风险，因为这些因素和未来发展是不确定的、不可预测的，在许多情况下是公司无法控制的。

您应仔细审查所有这些因素，并注意可能还有其他因素可能导致差异，包括我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中列出的风险因素，该报告由公司10-Q表季度报告（包括本报告）以及向美国证券交易委员会提交的其他文件进行了更新。读者应仔细阅读其中描述的风险因素，不应过分依赖我们的前瞻性陈述。
 
这些前瞻性陈述基于本报告发布之日的信息、计划和估计，除非适用法律或法规要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映基本假设或因素、新信息、未来事件或其他变化的变化。
43

非公认会计准则财务指标和与公认会计准则的对账

除了根据公认会计原则评估公司的经营业绩外，管理层还对某些非公认会计准则财务指标进行了分析，例如：调整后的净收益；调整后的摊薄后每股收益；调整后的平均资产回报率；调整后的平均股本回报率；税前、拨备前收入；平均有形资产回报率和调整后的平均有形资产回报率；效率和有形普通股比率；净利息收入（全额应纳税的有形资产等价物）；每股账面价值；核心存款和平均核心存款。我们利用这些非公认会计准则财务指标来衡量公司同行集团和其他金融机构的业绩，并分析其内部业绩。该公司还认为，这些非公认会计准则财务指标有助于投资者更好地了解公司的经营业绩和趋势，并可以更好地与其他银行进行业绩比较。此外，这些非公认会计准则财务指标消除了可能掩盖公司基本业绩趋势的不寻常项目的影响。这些披露不应被视为公认会计准则经营业绩的替代品，也不一定可以与其他金融机构提供的非公认会计准则绩效指标相提并论。

调整后净收益；调整后的摊薄后每股收益；调整后的平均资产回报率；调整后的平均股本回报率。下表提供了净收益、摊薄后每股收益、平均资产回报率和平均股本回报率与调整后净收益、调整后的摊薄后每股收益、调整后的平均资产回报率和调整后的平均股本回报率的对账。某些交易不包括在计算调整后净收益、调整后的摊薄后每股收益、调整后的平均资产回报率和调整后的平均股本回报率时。我们认为，以下调整后的财务指标有助于我们财务报表的用户在调整某些非经常性项目时进行同期财务分析。

对于
三个月已结束		对于
六个月已结束
（以千计，股票数量除外，每股数据和比率）6月30日
2024		6月30日
2023		6月30日
2024		6月30日
2023
调整后净收入：
净收入，如所示$11,993$12,389$25,265$25,116
对Signature Bank债券（回收）注销的调整——(910)1,838
上述调整的税收影响 (1)
——191386
调整后净收益$11,993$12,389$24,546$27,340
调整后的摊薄后每股收益：
摊薄后的每股收益，如所示$0.81$0.85$1.72$1.72
对Signature Bank债券（回收）注销的调整——(0.06)0.13
上述调整的税收影响 (1)
——0.01(0.03)
调整后的摊薄后每股收益$0.81$0.85$1.67$1.82
调整后的平均资产回报率：
平均资产回报率，如所示0.84%0.87%0.89%0.89%
对Signature Bank债券（回收）注销的调整——(0.03)%0.07%
上述调整的税收影响 (1)
——0.01%(0.01)%
调整后的平均资产回报率0.84%0.87%0.87%0.95%
调整后的平均股本回报率：
平均股本回报率，如所示9.60%10.66%10.18%10.91%
对Signature Bank债券（回收）注销的调整——(0.37)%0.80%
上述调整的税收影响 (1)
——0.08%(0.17)%
调整后的平均股本回报率9.60%10.66%9.89%11.54%
(1) 假设税率为 21%。



44

税前、拨备前收入。税前拨备前收入是衡量营业收益和业绩的补充指标。税前、拨备前收入按扣除信贷损失和所得税支出前的净收益计算。这一补充衡量标准已被金融机构更广泛地用作衡量财务业绩的标准，以实现金融机构之间的可比性。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（千美元）2024202320242023
净收入，如所示$11,993$12,389$25,265$25,116
信贷损失准备金（信贷）调整
650103(1,452)2,105
所得税支出的调整2,8763,1655,9396,417
税前、拨备前收入$15,519$15,657$29,752$33,638

效率比。效率比率是衡量公司创造一美元收入所需成本的近似指标。这是金融服务行业的常用衡量标准，也是评估公司业绩的关键比率。效率比率的计算方法是：（i）非利息支出总额（必要时根据某些运营费用进行调整）与（ii）按等值税基准计算的净利息收入加上必要时经某些其他收入项目调整的非利息收入总额的比率。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（千美元）2024202320242023
非利息支出，如所示$27,310$27,143$54,672$53,308
列报的净利息收入$32,184$32,690$63,457$66,970
免税收入影响的调整 (1)
159235309464
列报的非利息收入10,64510,11020,96719,976
调整后的净利息收入加上非利息收入$42,988$43,035$84,733$87,410
非利息支出占总收入的比率 (2)
63.77%63.42%64.76%61.31%
效率比63.53%63.07%64.52%60.99%
(1) 假设税率为 21%。
(2) 收入是净利息收入和非利息收入的总和。

平均有形资产回报率：平均有形资产回报率是（i）净收益（经调整后）（a）核心存款无形资产摊销和调整的税收影响以及（b）必要的商誉减值与（ii）经平均商誉和核心存款无形资产调整后的平均股东权益的比率。调整后的财务比率反映了股东在我们业务中部署的有形资本的回报率，是金融服务行业的常用衡量标准。

调整后的平均有形资产回报率：调整后的平均有形资产回报率是（i）调整后的净收益（定义见上表）的比率（a）核心存款无形资产的摊销和调整的税收影响，以及（b）必要的商誉减值，与（ii）经平均商誉和核心存款无形资产调整后的平均股东权益。

45

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（千美元）2024202320242023
平均有形资产回报率：
净收入，如所示$11,993$12,389$25,265$25,116
核心存款无形资产摊销调整139148278296
上述调整的税收影响 (1)
(29)(31)(58)(62)
净收益，经核心存款无形资产摊销调整后$12,103$12,506$25,485$25,350
平均净值，如所示$502,480$466,198$498,997$464,434
平均商誉和核心存款无形资产的调整(95,458)(96,036)(95,531)(96,113)
平均有形资产$407,022$370,162$403,466$368,321
平均净资产回报率9.60%10.66%10.18%10.91%
平均有形资产回报率11.96%13.55%12.70%13.88%
调整后的平均有形资产回报率：
调整后净收益（见上面的 “调整后净收益” 表）$11,993$12,389$24,546$27,340
核心存款无形资产摊销调整139148278296
上述调整的税收影响 (1)
(29)(31)(58)(62)
调整后的净收益，经核心存款无形资产摊销调整后的净收益$12,103$12,506$24,766$27,574
调整后的平均有形资产回报率11.96%13.55%12.34%15.10%

每股有形账面价值。每股有形账面价值是（i）股东权益减去商誉和其他无形资产与（ii）期末已发行普通股总额的比率。每股有形账面价值是金融服务行业评估公司价值的常用衡量标准，因为每股有形账面价值会扣除企业合并后收购会计中产生的商誉和其他无形资产。

有形普通股权比率。有形普通股是（i）股东权益减去商誉和其他无形资产与（ii）总资产减去商誉和其他无形资产的比率。该比率是金融服务行业用来评估公司资本充足率的衡量标准。

（以千美元计，股票数量、每股数据和比率除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
每股有形账面价值：
列报的股东权益$508,286$495,064
商誉和核心存款无形资产的调整(95,390)(95,668)
有形股东权益$412,896$399,396
期末已发行股份14,569,26214,565,952
每股账面价值$34.89$33.99
每股有形账面价值$28.34$27.42
有形普通股权比率：
总资产$5,724,380$5,714,506
商誉和核心存款无形资产的调整(95,390)(95,668)
有形资产$5,628,990$5,618,838
普通股权比率8.88%8.66%
有形普通股权比率7.34%7.11%


46

核心存款。管理层使用核心存款来衡量公司存款总额中管理层认为更稳定且利率成本更低的部分。公司将核心存款计算为存款总额（如合并条件表所示）减去存款证和经纪存款。管理层认为，核心存款是评估公司存款基础（包括其潜在波动性）的有用衡量标准。

（千美元）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
存款总额$4,514,020$4,597,360
存款证调整(576,563)(609,503)
经纪存款的调整(150,828)(101,919)
核心矿床$3,786,629$3,885,938

平均核心存款。管理层使用平均核心存款来衡量管理层认为在公司存款总额中更稳定且利率成本更低的部分。公司将平均核心存款计算为平均存款总额（不包括平均余额、利息和收益率/利率分析表中披露的平均经纪存款）减去平均存款证。管理层认为，核心存款是评估公司存款基础（包括其潜在波动性）的有用衡量标准。

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（千美元）2024202320242023
平均存款总额 (1)
$4,349,135$4,426,370$4,359,912$4,473,138
调整平均存款证(583,282)(410,272)(583,044)(365,489)
平均核心存款$3,765,853$4,016,098$3,776,868$4,107,649
47

关键会计政策

关键会计政策的定义是那些反映重大判断和不确定性的政策，在不同的假设和条件下可能会导致重大差异的结果。在编制公司的合并财务报表时，管理层必须做出重要的估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出。由于条件变化和未来事件，实际结果可能与我们目前的估计存在重大差异。一些估计尤为关键，可能在短期内发生重大变化，包括（i）ACL，包括贷款、资产负债表外信贷风险敞口和投资的ACL；（ii）考虑收购以及随后对收购产生的商誉和无形资产的减值审查；（iii）所得税；（iv）固定收益和退休后计划的会计。

与截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中披露的政策相比，公司的关键会计政策没有重大变化。有关公司关键会计政策的讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。

有关已发布但尚未通过和实施的会计公告的讨论，请参阅合并财务报表附注2。

一般概述

卡姆登国家公司（以下简称 “我们”、“我们的” 或 “公司”）是一家上市银行控股公司，截至2024年6月30日，资产约为57亿美元，根据缅因州法律注册成立，总部位于缅因州卡姆登。卡姆登国家银行（“银行”）是该公司的全资子公司，成立于1875年。该公司成立于1984年，于1997年上市，并在纳斯达克全球市场（“纳斯达克”）注册，股票代码为 “CAC”。

公司和银行的主要业务是吸引消费者、机构、市政、非营利和商业客户的存款并向其提供贷款。该公司通过该银行向消费者、企业、非营利组织和市政客户提供广泛的银行和其他金融服务，包括财富管理和信托服务、经纪、投资咨询和保险服务。

该公司在缅因州各地开展业务，其主要市场和业务遍及缅因州的沿海和中部以及新罕布什尔州的部分地区。总体而言，该公司和银行通过强调客户服务（以当地决策为重点）、建立长期客户关系、建立客户忠诚度以及提供旨在满足客户需求的产品和服务，与其他金融机构进行了有效的竞争。

行政概述

2024年上半年的净收入为2530万美元，与2023年同期相比增长14.9万美元，增长1％，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，摊薄后的每股收益为1.72美元。该公司2024年前六个月的经营业绩包括从出售Signature Bank公司债券中获得的部分回收91万美元，该债券是在2023年3月Signature Bank宣布倒闭后于2023年上半年注销的。不包括公司债券的销售，扣除税款，截至2024年6月30日的六个月的调整后净收益（非公认会计准则）为2450万美元，调整后的摊薄后每股收益为1.67美元，分别比2023年同期下降10％和8％。

在整个上半年，该公司的收益继续受到利率环境的影响，现在已经在收益率曲线倒置的环境中运行了大约两年。按年计算，净利息收入约占公司总收入的75％，这在一定程度上是由净利率推动的。2024年上半年，该公司的净利率为2.32％，而2023年同期为2.47％。这种下降说明了利率环境以及收益率曲线倒置的影响，因为存款和借贷成本的增长已经超过了利息上升对我们赚取利息的资产收益率带来的好处。我们将继续采取措施优化净利率，2024年第二季度，公司的净利率比2024年第一季度增加了6个基点，达到2.36％。在2024年上半年，我们采取了多项行动来优化净利率，包括但不限于：（1）继续执行重新部署投资现金流的战略，以当前的市场利率为新的贷款发放提供资金；（2）我们维持了严格的新贷款发放定价；（3）我们推出了新的高收益储蓄存款账户，专注于推动新关系和扩大现有关系；（4）我们重新定价并超出预期某些高成本、非核心存款客户关系的流动，取而代之的是更多具有成本效益的融资；以及（5）1亿美元的资产负债表衍生品于2024年6月到期，这促成了资产负债表收益率的增加
48

商业房地产贷款组合。

尽管我们在不同时期之间看到了净利息收入的压力，但在2024年上半年，我们看到非利息收入的积极势头正在增强，2023年上半年增长5％就证明了这一点。截至2024年6月30日，我们的财富和经纪业务收入增长了12％，管理的资产达到21亿美元，在过去十二个月中增长了12％。

在最近的经济周期中，除了优化净利率外，资产质量一直是公司的重中之重。我们将继续积极监控贷款组合的潜在风险，包括对我们的商业房地产贷款组合，尤其是新闻中该投资组合的子细分市场进行全面审查和压力分析。通过我们的审查和分析，我们尚未发现贷款组合中存在任何系统性的困境迹象，这表明我们在所有经济环境和周期中对贷款的承保一直保持纪律和一致性。截至2024年6月30日，逾期30-89天的贷款占贷款总额的0.05％，比2023年12月31日低7个基点，与截至2024年3月31日公布的数字一致。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的年化净扣除额为每个时期平均贷款的0.03％。由于这些强劲的信贷质量指标，加上各期之间更有利的宏观经济预测，截至2024年6月30日，该公司的贷款信贷损失备抵额（“ACL”）从2023年12月31日的0.90％降至0.86％，与截至2024年3月31日的报告一致。

下表概述了所示期间的其他关键财务指标：

截至或当时
三个月已结束
（以千计，每股数据和比率除外）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023		6月30日
2023
2024 年 6 月与 2023 年 12 月的变化百分比
2024 年 6 月与 2023 年 6 月的变化百分比
收益和盈利能力
净收入$11,993$8,480$12,38941%(3)%
调整后净收益（非公认会计准则）
$11,993$12,410$12,389(3)%(3)%
摊薄后每股$0.81$0.58$0.8540%(5)%
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）$0.81$0.85$0.85(5)%(5)%
平均资产回报率0.84%0.59%0.87%0.25%(0.03)%
调整后的平均资产回报率（非公认会计准则）0.84%0.87%0.87%(0.03)%(0.03)%
平均净资产回报率9.60%7.20%10.66%2.40%(1.06)%
调整后的平均股本回报率（非公认会计准则）9.60%10.53%10.66%(0.93)%(1.06)%
平均有形资产回报率（非公认会计准则）11.96%9.18%13.55%2.78%(1.59)%
调整后的平均有形资产回报率（非公认会计准则）11.96%13.38%13.55%(1.42)%(1.59)%
效率比（非公认会计准则）63.53%63.48%63.07%0.05%0.46%
资产负债表和流动性
贷款 $4,139,361$4,098,094$4,100,1311%1%
存款$4,514,020$4,597,360$4,693,745(2)%(4)%
每股申报的现金分红$0.42$0.42$0.42—%—%
未投保和未抵押存款占存款总额14.60%14.60%14.89%—%(0.29)%
未投保和无抵押存款的可用流动性来源200.59%201.67%203.45%(1.08)%(2.86)%
信贷质量和资本
不良资产占总资产的比例0.17%0.13%0.09%0.04%0.08%
贷款已过期 30-89 天（按贷款总额计算）0.05%0.12%0.05%(0.07)%—%
贷款信贷损失占贷款总额的备抵金0.86%0.90%0.90%(0.04)%(0.04)%
基于风险的总资本比率14.46%14.36%13.95%0.10%0.51%
有形普通股权比率（非公认会计准则）7.34%7.11%6.58%0.23%0.76%


49

截至或当时
六个月已结束
（以千计，每股数据和比率除外）
6月30日
2024		6月30日
2023
2024 年 6 月与 2023 年 6 月的变化百分比
收益和盈利能力
净收入$25,265$25,1161%
调整后净收益（非公认会计准则）
$24,546$27,340(10)%
摊薄后每股$1.72$1.72—%
调整后的摊薄后每股收益（非公认会计准则）$1.67$1.82(8)%
平均资产回报率0.89%0.89%—%
调整后的平均资产回报率（非公认会计准则）0.87%0.95%(0.08)%
平均净资产回报率10.18%10.91%(0.73)%
调整后的平均股本回报率（非公认会计准则）9.89%11.54%(1.65)%
平均有形资产回报率（非公认会计准则）12.70%13.88%(1.18)%
调整后的平均有形资产回报率（非公认会计准则）12.34%15.10%(2.76)%
效率比（非公认会计准则）64.52%60.99%3.53%
资产负债表和流动性
贷款 $4,139,361$4,100,1311%
存款$4,514,020$4,693,745(4)%
每股申报的现金分红$0.84$0.84—%
未投保和未抵押存款占存款总额14.60%14.89%(0.29)%
未投保和无抵押存款的可用流动性来源200.59%203.45%(2.86)%
信贷质量和资本
不良资产占总资产的比例0.17%0.09%0.08%
贷款已过期 30-89 天（按贷款总额计算）0.05%0.05%—%
贷款信贷损失占贷款总额的备抵金0.86%0.90%(0.04)%
基于风险的总资本比率14.46%13.95%0.51%
有形普通股权比率（非公认会计准则）7.34%6.58%0.76%
50

操作结果

净利息收入和净利率
净利息收入是贷款、证券和其他计息资产的利息，经净贷款费用、发放成本以及购买会计中产生的贷款和/或存款证公允价值标识的增加或摊销进行调整，减去计息存款和借款的利息。净利息收入是我们最大的收入来源（“收入” 定义为净利息收入和非利息收入的总和）。截至2024年6月30日的季度，净利息收入占总收入的75％，而截至2023年6月30日的季度为76％。在截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入占总收入的75％，而2023年同期为77％。净利息收入受各种因素的影响，包括但不限于利率变化、贷款和存款定价策略和竞争条件、贷款预付速度、计息资产和计息负债的数量和组合以及不良资产水平。

净利息利润率按全额应纳税等值基础（非公认会计准则）的净利息收入占平均利息收益资产的百分比计算。

净利息收入（全额应纳税等值物）。截至2024年6月30日的季度按全额应纳税等值计算的净利息收入为3,230万美元，与2023年第二季度相比减少了58.2万美元，下降了2％。在两个时期之间，公司按全额应纳税等值基准计算的净利率在2024年第二季度下降了4个基点至2.36％。
•利息支出在不同时期之间增加了660万美元，这主要是由于我们的平均资金成本在2024年第二季度增长了54个基点，至2.35％。由于当前的利率，我们的存款和借贷成本在过去一年中有所增加。
截至2024年6月30日的季度，该公司的平均存款成本为2.05％，而2023年同期为1.48％。由于长期较高的短期利率，存款成本在整个2024年上半年持续膨胀。存款成本的增加也是我们市场内部乃至整个存款机构之间激烈的存款竞争的结果，以及存款人将现金转移到利息收入更高的存款账户以获得最优惠利率时存款组合的变化。在过去的一年中，存款组合的这些变化还推动了我们的货币市场和存款证余额的大幅增加，以及成本较低的支票和储蓄账户余额的大幅减少。
截至2024年6月30日的三个月，该公司的平均借款成本为4.00％，而截至2023年6月30日的三个月为3.77％。这一增长是由多年间短期利率持续上升以及平均借款增加3540万美元（增长5％）所推动的。
•按全额应纳税等值计算，利息收入在不同时期之间增加了600万美元，这主要是由不同年份之间较高的利率环境推动的。2024年第二季度，该公司的平均计息资产收益率为4.58％，而2023年同期为4.12％。
截至2024年6月30日的三个月，该公司的平均贷款收益率为5.14％，比2023年同期增加了41个基点。2024年6月中旬，商业房地产投资组合的1亿美元资产负债表利率互换到期，促进了不同时期的收益率增长。我们将继续重新部署贷款和投资现金流，主要为按当前市场利率发放的新贷款提供资金，并进一步支持我们的贷款收益率扩大。
该公司2024年第二季度的平均投资收益率为2.64％，比2023年同期增长了46个基点。两期之间的增长是来自低收益投资的持续现金流，以及2023年下半年出售投资以调整公司资产负债表的结果。我们投资收益率的增加推动了投资利息收入的同比增长，并完全抵消了各期平均投资余额下降7％的影响。
51

净利息收入（全额应纳税等值物）。在截至2024年6月30日的六个月中，按全额应纳税等值计算，该公司的净利息收入为6,380万美元，与2023年同期相比减少了370万美元，下降了5％。在两期之间，截至2024年6月30日的六个月中，公司按全额应纳税等值基准计算的净利率下降了15个基点至2.32％。
•利息支出在两个时期之间增加了1710万美元，这主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中，我们的平均资金成本增加了68个基点，至2.31％，其中包括在截至2024年6月30日的六个月中，两期之间的平均存款成本增加了66个基点，至2.01％。
•在两个时期之间，按全额应纳税等值计算的利息收入增加了1,340万美元，这主要是由于截至2024年6月30日的六个月中，计息资产收益率增长了49个基点至4.51％。收益率的增加足以抵消平均利息收入资产1,250万美元的减少。在两个时期之间，截至2024年6月30日的六个月中，我们的平均贷款收益率增长了46个基点至5.07％。在2024年的前六个月，我们的投资收益率扩大到2.62％，比2023年同期增长了42个基点。收益率的增加反映了不同时期和低收益资产到期之间的利率上升。




52

季度平均余额、利息和收益率/利率分析
三个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均余额利息收益率/利率平均余额利息收益率/利率
资产
赚取利息的资产：
其他银行的计息存款和其他计息资产$50,266$7706.06%$27,008$3354.90%
投资-应纳税1,162,9417,5092.58%1,212,9426,3132.08%
投资-免税 (1)
61,7945843.78%105,2109653.67%
贷款 (2):
商业地产1,701,43121,8925.09%1,670,29920,0404.75%
商业广告 (1)
387,0936,3726.51%405,4855,9755.83%
SBA PPP24412.29%51264.27%
市政的 (1)
16,3511974.84%17,4841733.98%
住宅房地产1,772,70719,8614.48%1,748,44317,7304.06%
消费者和房屋净值260,3845,1357.93%253,3084,7537.53%
贷款总额4,138,21053,4585.14%4,095,53148,6774.73%
赚取利息的资产总额5,413,21162,3214.58%5,440,69156,2904.12%
现金和银行应付款76,01349,540
其他资产282,590259,697
减去：ACL(35,538)(37,415)
总资产$5,736,276$5,712,513
负债和股东权益
存款：
非利息支票$901,774$——%$999,809$——%
利息检查1,479,2019,2762.52%1,638,6779,3302.28%
储蓄624,0348100.52%685,2821640.10%
货币市场760,8446,4523.41%692,3304,2582.47%
存款证583,2825,6533.90%410,2722,6032.55%
存款总额4,349,13522,1912.05%4,426,37016,3551.48%
借款：
经纪存款150,7991,9785.28%237,0832,8904.89%
客户回购协议185,7298371.81%192,4287071.47%
初级次级债券
44,3315244.75%44,3315334.83%
其他借款401,1444,4484.46%272,7372,8804.23%
借款总额782,0037,7874.00%746,5797,0103.77%
资金负债总额5,131,13829,9782.35%5,172,94923,3651.81%
其他负债102,65873,366
股东权益502,480466,198
负债和股东权益总额$5,736,276$5,712,513
净利息收入（全额应纳税等值收入）32,34332,925
减去：全额应纳税等值调整(159)(235)
净利息收入$32,184$32,690
净利率差（全额应纳税等值利率）2.23%2.31%
净利率（全额应纳税等值物）2.36%2.40%
(1) 按等值税率申报，以21％的税率计算，包括某些商业贷款。
(2) 非应计贷款和待售贷款包含在平均贷款总额中。




53

年初至今的平均余额、利息和收益率/利率分析
六个月已结束
2024年6月30日2023年6月30日
（千美元）平均余额利息收益率/利率平均余额利息收益率/利率
资产
赚取利息的资产：
其他银行的计息存款和其他计息资产$47,376$1,2585.25%$26,515$5874.41%
投资-应纳税1,175,32015,0302.56%1,225,07912,6902.07%
投资-免税 (1)
62,0901,1733.78%105,3551,9313.67%
贷款 (2):
商业地产1,692,01542,8995.02%1,658,21938,9984.68%
商业广告 (1)
388,39412,3326.28%407,28811,5915.66%
SBA PPP28453.53%55393.35%
市政的 (1)
15,5023574.63%16,7443143.78%
住宅房地产1,772,89239,4184.45%1,731,91133,9303.92%
消费者和房屋净值258,84410,1827.91%253,5339,1947.31%
贷款总额4,127,931105,1935.07%4,068,24894,0364.61%
赚取利息的资产总额5,412,717122,6544.51%5,425,197109,2444.02%
现金和银行应付款70,88848,134
其他资产279,764264,099
减去：ACL(36,241)(37,272)
总资产$5,727,128$5,700,158
负债和股东权益
存款：
非利息支票$917,547$——%$1,037,927$——%
利息检查1,484,69318,6572.53%1,664,12817,6712.14%
储蓄611,9131,1150.37%709,9073010.09%
货币市场762,71512,7123.35%695,6878,0432.33%
存款证583,04411,1233.84%365,4893,9712.19%
存款总额4,359,91243,6072.01%4,473,13829,9861.35%
借款：
经纪存款142,0923,7405.29%228,8665,0914.49%
客户回购协议184,1081,5651.71%187,6181,1881.28%
初级次级债券44,3311,0584.80%44,3311,0614.83%
其他借款401,4138,9184.47%224,2494,4844.03%
借款总额771,94415,2813.98%685,06411,8243.48%
资金负债总额5,131,85658,8882.31%5,158,20241,8101.63%
其他负债96,27577,522
股东权益498,997464,434
负债和股东权益总额$5,727,128$5,700,158
净利息收入（全额应纳税等值收入）63,76667,434
减去：全额应纳税等值调整(309)(464)
净利息收入$63,457$66,970
净利率差（全额应纳税等值利率）2.20%2.39%
净利率（全额应纳税等值物）2.32%2.47%
(1) 按等值税率申报，以21％的税率计算，包括某些商业贷款。
(2) 非应计贷款和待售贷款包含在平均贷款总额中。




54

下表按全额应纳税等值基准列出了有关所示期限利息收入和利息支出变化的某些信息。对于每类计息资产和计息负债，都提供了有关利率和数量变化的信息。(a) 交易量的变化（交易量变化乘以前一时段的比率），（b）汇率的变化（汇率变化乘以前一时段的交易量），以及（c）汇率/数量的变化（汇率变化乘以交易量的变化），分配给因汇率列而发生的变化。
三个月已结束
2024 年 6 月 30 日与 2023 年 6 月 30 日对比		六个月已结束
2024 年 6 月 30 日与 2023 年 6 月 30 日对比
增加（减少）是由于：净增加（减少）增加（减少）是由于：净增加（减少）
（以千计）音量费率音量费率
赚取利息的资产：            
其他银行的计息存款和其他计息资产$443$(8)$435$756$(85)$671
投资-应纳税(260)1,4561,196(515)2,8552,340
投资-免税(398)17(381)(794)36(758)
商业地产3741,4781,8527953,1063,901
商用(274)666392(543)1,280737
市政的(11)3524(23)6643
住宅房地产2461,8852,1318034,6855,488
消费者和房屋净值133249382193795988
利息收入总额（全额应纳税等值物）2535,7786,03167212,73813,410
计息负债：
利息检查(907)853(54)(1,904)2,890986
储蓄(15)661646(44)858814
货币市场4221,7722,1947743,8954,669
存款证1,1001,9503,0502,3634,7897,152
经纪存款(1,052)140(912)(1,932)581(1,351)
客户回购协议(25)155130(22)399377
初级次级债券—(9)(9)—(3)(3)
其他借款1,3552131,5683,5418934,434
利息支出总额8785,7356,6132,77614,30217,078
净利息收入（全额应纳税等值收入）$(625)$43$(582)$(2,104)$(1,564)$(3,668)

按全额应纳税等值计算的净利息收入包括以下期限：
损益表地点三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计）
2024
2023
20242023
住宅房地产衍生品的利息收入
利息收入
$1,524$1,204$3,043$1,683
贷款费用（成本）
利息收入557157904(311)
从购买会计中增加的净公允价值标记
利息收入和利息支出20474380
收回先前已扣除的贷款的款项
利息收入31110137
总计$2,104$1,419$4,091$1,489

55

信贷损失准备金（信贷）
在所述期间，信贷损失准备金（贷项）由以下部分组成：
三个月已结束
6月30日		改变六个月已结束
2024年6月30日		改变
（千美元）20242023$%20242023$%
贷款损失准备金（信贷）(1)
$188$305$(117)(38)%$(976)$744$(1,720)231%
资产负债表外信贷风险敞口的信用损失准备金（信贷）(2)
462(202)664(329)%434(477)911(191)%
HtM 债务证券的（信贷）准备金 (3)
————%(910)1,838(2,748)(150)%
信用损失准备金（信贷）
$650$103$547531%$(1,452)$2,105$(3,557)(169)%
(1) 贷款损失准备金（信贷）：在贷款温和增长的推动下，公司记录的准备金支出为18.8万美元，同时保持了贷款组合的强劲资产质量。在截至2024年6月30日的六个月中，负准备支出（即信贷损失信贷）为97.6万美元，这得益于持续强劲的资产质量和2024年宏观经济预测的改善。
(2) 资产负债表外信贷风险敞口的信贷损失准备金（信贷）：截至2024年6月30日和2023年6月30日，资产负债表外信贷风险敞口的ACL为280万美元。2024年第二季度记录的准备金是由两个时期之间无准备金的承付款增加7150万美元推动的，也推动了2024年前六个月的增长。
(3) HtM债务证券的（信贷）准备金：在2024年前六个月，公司以180万美元的价格出售了先前在2023年3月全额注销的Signature Bank公司债券，并收回了91万美元的收益。

非利息收入
下表列出了所述期间非利息收入的组成部分：
 三个月已结束
6月30日		改变六个月已结束
6月30日		改变
（千美元）20242023$%20242023$%
借记卡收入$3,069$3,079$(10)—%$5,935$6,017$(82)(1)%
存款账户服务费 (1)
2,1131,9351789%4,1403,69744312%
信托服务收入 (2)
1,8701,775955%3,6193,3752447%
经纪和保险佣金 (3)
1,4411,15228925%2,6802,24543519%
银行拥有的人寿保险6946138113%1,3771,20517214%
抵押贷款银行收入，净额
516590(74)(13)%1,3241,306181%
其他收入 (4)
942966(24)(2)%1,8922,131(239)(11)%
非利息收入总额$10,645$10,110$5355%$20,967$19,976$9915%
非利息收入占总收入的百分比25%24%25%23%
（1）存款账户服务费：截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长是由客户透支利用率的增加推动的，这使收入分别增加了12.9万美元和328,000美元。此外，由于两期之间现金管理费增加了10.4万美元和20.6万美元，该公司的收入有所增加。
（2）信托服务收入：截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与2023年同期相比增长了3％和5％，截至2024年6月30日，其管理的资产分别增长了3％和5％，达到12亿美元。
（3）经纪和保险佣金：与2023年同期相比，2024年三个月和六个月的增长是由现有客户的新业务增加以及截至2024年6月30日管理的资产分别增长2％和7％至8.558亿美元所推动的。
（4）其他收入：截至2024年6月30日的六个月中，下降的原因是客户贷款互换费在各期之间减少了25万美元。
56


非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出的组成部分：
 三个月已结束
6月30日		改变六个月已结束
6月30日		改变
（千美元）20242023$%20242023$%
工资和员工福利 (1)
$15,601$15,288$3132%$31,555$29,861$1,6946%
家具、设备和数据处理 (2)
3,4973,17931810%7,1266,39073612%
净占用成本
1,9811,8521297%4,0513,9311203%
借记卡费用
1,3111,262494%2,5752,4631125%
咨询和专业费用 (3)
1,1491,375(226)(16)%2,0092,430(421)(17)%
监管评估
813868(55)(6)%1,6701,713(43)(3)%
核心存款无形资产的摊销
139148(9)(6)%278296(18)(6)%
奥利奥和收款成本，净额
47443N.M。57948N.M。
其他费用 (4)
2,7723,167(395)(12)%5,3516,215(864)(14)%
非利息支出总额
$27,310$27,143$1671%$54,672$53,308$1,3643%
非利息支出占总收入的比率63.77%63.42%64.76%61.31%
效率比（非公认会计准则）63.53%63.07%64.52%60.99%
（1）工资和员工福利：与2023年相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的增长主要是由高管过渡相关项目的一次性支出增加以及2024年上半年公司业绩改善导致的应计激励增加。
(2) 家具、设备和数据处理：在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，这一增长反映了对面向客户的技术平台、内部系统和生产平台的持续投资，以推动生产力和效率的提高，以及各种与信息安全和弹性相关的系统和增强功能的更新。
（3）咨询和专业费用：在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与2023年相比，下降的原因是2023年继任计划的法律、咨询和董事相关费用增加，而2024年没有相应的金额。
（4）其他支出：截至2024年6月30日的三个月和六个月的下降是由2023年不需要的特定存款活动的广告成本下降以及2023年第二季度产生的首席执行官过渡成本导致的外部招聘成本减少所推动的。

财务状况
现金和现金等价物
截至2024年6月30日，现金及现金等价物总额为1.056亿美元，而截至2023年12月31日为9,980万美元。作为流动性风险管理实践的一部分，我们会持续监控我们的现金水平。有关其他详细信息，请参阅 “—流动性” 部分。

投资
公司利用投资组合来管理流动性、利率风险和监管资本，并利用市场条件在没有不当风险的情况下产生回报。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的投资组合包括MBS、首席营销官、市政和公司债务证券、fhlBB和frB普通股以及在拉比信托中为高管和董事非合格退休计划持有的共同基金。根据我们的意图和投资策略，我们将债务证券指定为AFS或HtM，它们分别按公允价值和摊销成本记账。我们的fhlBB和frB普通股按成本记账，我们的共同基金被指定为交易证券，按公允价值记账。

57

2022年，我们将证券从AFS转移到htM，以帮助我们在利率上升的环境中管理资本状况。这些证券在转让时按公允价值进行了重新分类，这是一项非现金交易。截至2024年6月30日，AOCI内部报告的转让证券的未实现净亏损为4,440万美元，扣除1,220万美元的递延所得税资产，这些证券的加权平均寿命为8.3年。截至2023年12月31日，AOCI内部报告的转让证券的未实现净亏损为4,690万美元，扣除1,280万美元的递延所得税资产，这些证券的加权平均寿命为8.5年。

截至2024年6月30日，公司总投资组合的报告价值为11亿美元，自2023年12月31日以来减少了5,560万美元，下降了5,560万美元，下降了5％。这是由我们债务证券投资组合的变化推动的，包括：

•5300万美元的付款、看涨期和到期日。
•由于本季度利率变动，AFS债务证券投资组合的公允价值净减少680万美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的AFS债务证券投资组合分别占我们投资组合的51％和53％，是使用二级估值技术按公允价值计值的。有关公司公允价值技术的更多详情，请参阅合并财务报表附注15。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的HtM债务证券按摊销成本记账，分别占我们投资组合的47％和46％。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们债务证券的账面价值分别为11亿美元和12亿美元。由于其构成，我们的债务证券投资组合的信用风险有限，其中包括由美国政府和政府赞助机构支持的证券，以及国家认可的评级机构高度评级的公司和市政债券。下表根据每种证券类型的账面价值占公司债务证券总账面价值的百分比，提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司投资组合构成：
（千美元）6月30日
2024
截至总债务证券的百分比
6月30日
2024
十二月三十一日
2023
截至总债务证券的百分比
2023 年 12 月 31 日
MBS-机构支持$799,76967%$830,28867%
CMO-机构支持286,92624%306,50524%
市政的61,8305%62,6915%
企业40,9173%40,7903%
其他-机构支持7,6611%7,5931%
总计$1,197,103100%$1,247,867100%

我们持续监控和评估我们的投资组合，以识别和评估投资组合中的风险，包括但不限于当前利率环境的影响和相关的预付款风险，以及对信用评级的审查。与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的债务证券的总体组合保持稳定，公司预计该投资组合将继续处于有利地位，可以提供稳定的现金流来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，经适当调整看涨期权和共识预付款速度后，我们的债务投资证券投资组合期限分别为5.5年和5.7年。
58


截至2024年6月30日，我们完成了对HtM和AFS投资组合的审查，得出的结论是，目前没有对任何剩余债券提供ACL担保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司公司债券和市政证券的公允价值和账面价值如下：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（千美元）
证券数量
公允价值账面价值未实现（亏损）净收益
证券数量
公允价值账面价值
未实现净收益（亏损）
市政债券55$59,937$61,830$(1,893)55$63,159$62,691$468
公司债券1937,90940,917(3,008)2037,71440,790(3,076)
总计74$97,846$102,747$(4,901)75$100,873$103,481$(2,608)

截至2024年6月30日和2023年12月31日，市政债券占总债券投资组合账面价值的5％，均采用投资级信用评级。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司债券占总债券投资组合账面价值的3％，这些公司债券中有69％的公司债券具有投资级信用评级。其余31％的公司债券是我们市场中社区银行的非评级公司债券。截至2024年6月30日，公司债券投资组合由18家不同的公司组成，其中包括16家不同的银行。投资组合中的银行范围从美国最大的银行到社区银行，截至2024年6月30日，我们的风险敞口中有32％是全球系统重要性银行或 “G-SIB”。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司没有任何公司或市政债券的ACL。

我们在合并状况表上的其他投资包括fhlBB和frB普通股。这些投资按成本记账。我们需要根据我们的fhlBB预付款水平维持对fhlBB股票的一定投资水平，并根据银行的资本水平维持对联邦储备银行普通股的一定投资水平。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们对fhlBB股票的投资总额分别为1170万美元和1,000万美元，我们对联邦储备银行股票的投资分别为540万美元。

我们在共同基金中的投资被指定为交易证券，按公允价值记账。这些投资存放在拉比信托中，将用于未来与公司高管和董事递延薪酬计划相关的付款。这些投资使用一级估值技术按公允价值记账。有关公允价值的更多详情，请参阅合并财务报表附注15。

贷款
下表列出了截至所示日期我们贷款组合的构成：
改变
（千美元）6月30日
2024		十二月三十一日
2023		($)(%)
商业地产-非业主自用$1,395,713$1,370,446$25,2672%
商业地产-业主自用302,266301,860406—%
商用409,682403,9015,7811%
住宅房地产1,768,3571,763,3784,979—%
消费者和房屋净值263,343258,5094,8342%
贷款总额$4,139,361$4,098,094$41,2671%
商业贷款组合$2,107,661$2,076,207$31,4542%
零售贷款组合$2,031,700$2,021,887$9,813—%
商业投资组合组合51%51%
零售投资组合组合49%49%

59

投资组合集中。我们的主要市场仍然是缅因州，截至2024年6月30日和2023年12月31日，占贷款组合的68％。截至2024年6月30日，马萨诸塞州和新罕布什尔州是我们服务的第二和第三大市场，分别占我们贷款组合总额的15％和10％，截至2023年12月31日，分别占16％和10％。截至2024年6月30日，我们的分销渠道包括缅因州的55个分支机构，新罕布什尔州的两个分支机构，包括朴茨茅斯的一家分行和曼彻斯特的商业贷款制作办公室，以及一个在线住宅抵押贷款和小型企业数字贷款平台。

截至2024年6月30日，非住宅建筑运营商行业（商业和工业建筑、零售机构、剧院、银行和保险大楼的运营商）和住宅建筑行业的出租人（用作住宅的建筑物的出租人，例如单户住宅、公寓和联排别墅）的集中度分别占我们商业房地产投资组合总额的32％和28％，占贷款总额的13％和12％。截至2023年12月31日，非住宅建筑运营商行业和住宅建筑行业集中的出租人分别占商业房地产投资组合总额的33％和28％，占贷款总额的14％和11％。截至2024年6月30日，我们的贷款组合中没有其他行业集中度超过贷款总额的10％。

下表汇总了截至所示日期公司商业贷款组合中的重要行业：
6月30日十二月三十一日
20242023改变
（千美元）$商业贷款组合的百分比$商业贷款组合的百分比$%
房地产投资 (1)
$1,055,30750%$1,057,14851%$(1,841)—%
住宿
234,92111%229,01711%5,9043%
零售贸易121,0276%116,6236%4,4044%
医疗保健
101,9375%95,8015%6,1366%
施工
87,3214%73,9364%13,38518%
制造业
70,2933%74,0894%(3,796)(5)%
金融和保险
63,0023%66,0383%(3,036)(5)%
批发贸易
60,6353%67,5123%(6,877)(10)%
其他（每个
313,21815%296,04313%17,1756%
总计
$2,107,661100%$2,076,207100%$31,4542%
商业贷款组合组合：
商业地产-非业主自用$1,395,71367%$1,370,44666%25,2672%
商业地产-业主自用302,26614%301,86015%406—%
商用409,68219%403,90119%5,7811%
总计$2,107,661100%$2,076,207100%$31,4542%

60

(1) 下表汇总了截至所示日期按房地产类型分列的房地产投资贷款组合：
6月30日十二月三十一日
20242023改变
（千美元）$占房地产投资组合的百分比占贷款组合总额的百分比$占房地产投资组合的百分比占贷款组合总额的百分比$%
多户家庭（5 个以上单元）(a)
$271,45426%7%$274,18126%7%$(2,727)(1)%
多户家庭（1-4 个单元）(b)
169,81716%4%153,16614%4%16,65111%
办公室 (c)
168,84316%4%169,90416%4%(1,061)(1)%
工业
165,26616%4%164,02116%4%1,2451%
零售
161,26415%4%167,86516%4%(6,601)(4)%
其他 (d)
118,66311%3%128,01112%3%(9,348)(7)%
总计
$1,055,307100%26%$1,057,148100%26%$(1,841)—%
(a) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，多户家庭（5套以上）贷款主要位于非城市地区，包括缅因州的79％，马萨诸塞州的11％，新罕布什尔州的8％，其他州的2％。
(b) 代表用于商业目的的多户住宅（1-4 个单元）。
(c) 办公贷款主要位于非城市地区，截至2024年6月30日和2023年12月31日，缅因州的52％和新罕布什尔州的26％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，马萨诸塞州的这一比例分别为23％和22％。
(d) 其他包括多种房地产类型，这些房地产单独占房地产投资组合的5％，单独占总贷款组合的1％或以下。

关联方交易。银行被允许在其正常业务过程中根据符合银行贷款政策和监管要求的条款向公司和银行的某些高级管理人员和董事发放贷款。除了按照符合银行贷款政策的条件向公司和银行的某些高管和董事提供贷款外，联邦银行法规还要求对该政策（也称为 “O号法规” 要求）的遵守情况进行培训、审计和检查。合并财务报表附注3和附注8分别提供了有关关联方贷款和存款交易的信息。我们尚未进行重大的关联方交易。

资产质量
我们的做法是主动管理公司的贷款组合，以便我们能够及早有效地识别问题信贷和趋势，评估和实施有效的解决策略，并尽快扣款。此外，公司不断重新评估其承保标准，以应对经济状况变化带来的信用风险。公司继续投入大量资源来监控和管理我们整个贷款组合的信用风险，包括管理和董事会层面的监督，具体如下：
•信用风险和特殊资产团队以及信用风险政策委员会是一个内部管理委员会，由公司总裁兼首席执行官以及会计和财务、信贷承保、信用风险和特殊资产、风险以及商业和零售银行等业务领域的其他高管和高级经理组成，负责监督公司的系统和程序，以监测其贷款组合的信贷质量，开展贷款审查计划，维护贷款的完整性评级系统。
•ACL的充足性由管理提供委员会监督，该委员会是一个内部管理委员会，由公司总裁兼首席执行官以及其他业务领域的高管和高级管理人员组成，包括会计和财务；信用承保、信用风险和特殊资产；风险与合规；商业银行；以及零售银行。管理条款委员会支持董事会审计委员会的监督工作。
61

•董事会董事信贷委员会审查巨额信贷敞口，监督外部贷款审查报告，在需要时审查个人贷款官员的贷款权限，并对与贷款政策和其他信贷相关政策有关的所有事项拥有批准权和责任，包括审查和监控资产质量趋势和集中水平。
•董事会审计委员会对ACL的充分性和方法拥有批准权和监督责任。

不良资产。不良资产包括非应计贷款、逾期90天或更长时间的应计贷款、公司采用ASU 2022-02之前的应计TDR以及通过止赎或收回获得的财产。下表列出了截至所示日期我们不良贷款的构成和金额：
（千美元）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
非应计贷款：  
商业地产-非业主自用$79$262
商业地产-业主自用—124
商用4,4091,725
住宅房地产2,4972,539
消费者和房屋净值 810798
非应计贷款总额7,7955,448
上面未包括亚利桑那州立大学 2022-02 采用之前的累积 TDR1,8461,990
不良贷款总额9,6417,438
拥有的其他房地产——
不良资产总额$9,641$7,438
贷款总额，不包括待售贷款$4,139,361$4,098,094
总资产5,724,3805,714,506
关于贷款的ACL35,41236,935
关于贷款到非应计贷款的ACL454.29%677.96%
非应计贷款占贷款总额的比例0.19%0.13%
不良贷款占贷款总额的比例0.23%0.18%
不良资产占总资产的比例0.17%0.13%

潜在问题贷款。潜在问题贷款包括逾期30-89天的分类应计商业和商业房地产贷款。此类贷款的特点是借款人财务状况不佳或抵押品不足。根据历史经验，由于抵押品价值或借款人财务状况的变化，其中一些贷款的信贷质量可能会有所改善，而其他贷款的信贷质量可能会恶化，从而造成损失。这些贷款未包含在上述非应计贷款分析中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，归类为潜在问题贷款的贷款总额分别为7.9万美元和120万美元。

62

逾期贷款。逾期贷款包括逾期30-89天的应计贷款。下表列出了截至所示日期的逾期贷款的入账投资：
（千美元）6月30日
2024
十二月三十一日
2023
逾期 30-89 天的应计贷款：  
商业地产-非业主自用$678$84
商业地产-业主自用—656
商用5392,007
住宅房地产4001,290
消费者和房屋净值 628922
总计 $2,245$4,959
贷款总额$4,139,361$4,098,094
贷款总额逾期 30-89 天的应计贷款0.05%0.12%

ACL。下表列出了在所示时间段内有关我们 ACL 组成部分的信息：
截至或今后
三个月已结束
6月30日
截至或今后
六个月已结束
6月30日
截至或今后
已结束的年份
2023 年 12 月 31 日
（千美元）2024202320242023
期初的贷款ACL$35,613$37,134$36,935$36,922$36,922
贷款损失准备金（信贷）
188305(976)7441,174
净扣款（回收额）(1)
  
商业地产(1)(1)(8)(2)39
商用3844706016831,089
住宅房地产(7)(29)(13)(15)(26)
消费者和房屋净值1316(33)1759
净扣除额总额3894565476831,161
期末贷款的ACL$35,412$36,983$35,412$36,983$36,935
ACL 的组成部分：  
关于贷款的ACL$35,412$36,983$35,412$36,983$36,935
资产负债表外信贷风险敞口的ACL2,7872,7882,7872,7882,353
周期结束时的 ACL$38,199$39,771$38,199$39,771$39,288
贷款总额，不包括待售贷款$4,139,361$4,100,131$4,139,361$4,100,131$4,098,094
平均贷款$4,138,210$4,095,531$4,127,931$4,068,248$4,076,681
平均贷款的净扣除额（按年计算）0.04%0.04%0.03%0.03%0.03%
贷款损失准备金（信贷）（按年计算）与平均贷款比例
0.02%0.03%(0.05)%0.04%0.03%
贷款占贷款总额的ACL0.86%0.90%0.86%0.90%0.90%
(1) 下表列示了与所示期间的净扣款（回收额）有关的其他信息：
63

在已结束的三个月里
6月30日
（千美元）总计
扣款		总计
回收率		网
扣款（回收）		平均值
贷款		净扣款（回收额）与平均贷款的比率
2024 年：
商业地产$—$1$(1)$1,701,431—%
商用 45470384403,6880.10%
住宅地产 —7(7)1,772,707—%
消费者和房屋净值19613260,384—%
总计$473$84$389$4,138,2100.04%
2023 年：
商业地产$—$1$(1)$1,670,299—%
商用53464470423,4810.11%
住宅房地产—29(29)1,748,443—%
消费者和房屋净值271116253,3080.01%
总计$561$105$456$4,095,5310.04%
在结束的六个月中
6月30日
2024 年：
商业地产$—$8$(8)$1,692,015—%
商用763162601404,1800.15%
住宅房地产—13(13)1,772,892—%
消费者和房屋净值5588(33)258,844(0.01)%
总计$818$271$547$4,127,9310.03%
2023 年：
商业地产$—$2$(2)$1,658,219—%
商用846163683424,5850.16%
住宅房地产1833(15)1,731,911—%
消费者和房屋净值311417253,5330.01%
总计$895$212$683$4,068,2480.03%
截至年底
十二月 31,
2023 年：
商业地产$58$19$39$1,659,078—%
商用1,5604711,089415,6500.26%
住宅房地产1844(26)1,748,076—%
消费者和房屋净值913259253,8770.02%
总计$1,727$566$1,161$4,076,6810.03%

关于贷款的ACL。在截至2024年6月30日的三个月或六个月中，我们确定贷款ACL的建模方法没有重大变化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ACL在贷款计算中使用的重要关键假设包括：（i）公司特定的宏观经济因素（即亏损驱动因素），（ii）我们的预测期和回归速度，（iii）预付款速度，以及（iv）各种定性因素。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，记录在案的贷款ACL为3540万美元，占贷款总额的0.86％，以及3,690万美元，占贷款总额的0.90％，这是我们的最佳估计。我们对截至每个日期的贷款ACL估算使用多种情景和概率纳入了未来12至24个月的持续衰退风险
64

对每种情景进行加权。根据管理层截至该日的宏观经济展望，与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的贷款ACL纳入了对未来12至24个月衰退概率的较低权重。在此期间，宏观经济前景的改善，加上公司截至2024年6月30日的强劲资产质量，包括管理层对某些贷款领域的积极压力测试，导致该期间贷款的ACL有所下降。

整个全球和国内市场继续波动不定，具有高度的不确定性，我们的预测或定性因素的任何变化都会使我们的ACL估计在不同时期之间波动的风险更高。

我们可能会调整我们的假设，以考虑到不同时期的预期损失和实际损失之间的差异。我们假设的未来变化可能会改变所需的补贴水平，并可能对未来的经营业绩和财务状况产生重大影响。在一个日历季度内定期审查贷款ACL，以评估CECL（“当前预期信贷损失”）关键假设和资产质量的趋势及其对公司财务状况的影响。

资产负债表外信贷风险敞口的ACL。在截至2024年6月30日的三个月中，我们确定资产负债表外信贷风险敞口ACL的建模方法没有重大变化。该模型使用在上述ACL贷款模型中计算的每个分部的信用损失系数。截至2024年6月30日和2023年12月31日，资产负债表外信贷风险敞口的ACL分别为280万美元和240万美元。

资产负债表外信贷风险敞口的ACL在合并状况表中的应计利息和其他负债中列报。资产负债表外信贷风险敞口ACL的增加（减少）列报于合并损益表的信贷损失准备金（信贷）中。

我们可能会调整我们的假设，以考虑到不同时期的预期损失和实际损失之间的差异。未来我们假设的变化可能会改变所需的补贴水平，并可能对未来的经营业绩和财务状况产生重大影响。

关于HtM证券的ACL。截至2024年6月30日，我们已经对我们的HtM债务证券进行了评估，但尚未发现任何信用问题。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HtM的投资没有ACL记录。有关进一步讨论，请参阅 “—投资” 和合并财务报表附注3。


负债
存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款总额分别为45亿美元和46亿美元。由于利率环境，存款人希望将多余的流动性部署到收益更高的计息存款账户中，我们的整个市场的存款格局仍然竞争激烈。我们将继续密切管理我们的存款，重点是维持和加强现有的存款人关系并发展新的存款人关系，同时平衡公司的总体融资成本和流动性状况。

2024年前六个月存款减少2％，主要是由支票账户余额减少1.344亿美元，降幅5％，这是由于：（1）继续从低成本存款（例如支票和储蓄账户）向储蓄和货币市场及存款证混合；（2）我们一家较大的商业存款关系的正常业务活动大量流出；（3）我们一家规模较大的商业存款关系的有管理资金外流高成本的市政存款关系，以优化我们的融资成本。在2024年前六个月，存款证余额减少了3,290万美元，下降了5％，原因是该公司选择不续订总额为5000万美元的更高成本市政存款，因为我们能够利用其他更具成本效益的资金来源。2024年上半年，储蓄和货币市场账户增加了3510万美元，增长了3％。这一增长是由2024年第一季度推出的高收益储蓄存款产品推动的，该产品旨在增加具有成本效益的存款并推动新客户的获取。

截至2024年6月30日，该公司的贷款存款比率为92％，而截至2023年12月31日为89％。

截至2024年6月30日，该公司的客户关系没有超过存款总额的10％。

未投保和无抵押存款。截至2024年6月30日，超过联邦存款保险公司25万美元存款保险限额的存款总额为9.28亿美元，占存款总额的21％，截至2023年12月31日，为11亿美元，占存款总额的23％。
65


截至2024年6月30日，超过联邦存款保险公司存款保险限额25万美元且未由公司质押资产或任何其他担保作保的未投保和无抵押存款总额为6.94亿美元，占存款总额的15％，截至2023年12月31日，为6.695亿美元，占存款总额的15％。

截至2024年6月30日，超过联邦存款保险公司存款保险限额25万美元的存款证余额为1.134亿美元，占存款证余额的20％；截至2023年12月31日，超过1.672亿美元，占存款证余额的27％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些存款证的未投保部分总额为4,140万美元，分别占7％和9,370万美元，占15％。

借款。截至2024年6月30日，借款总额为5.969亿美元，自2023年12月31日以来增加了6,700万美元，增长了13％。在整个2024年，我们采取了多项行动来优化融资成本，提高净利息收入和净利率。其中包括为我们现有的BTFP预付款再融资和增加我们的BTFP预付款。2024年1月，我们将BTFP的头寸增加了9,000万美元，至2.25亿美元，随后，在2024年5月，我们预付了未缴的BTFP中的5,500万美元，不收取任何罚款。截至2024年6月30日，该公司的借款包括：
•从BTFP借款总额为1.70亿美元，固定利率为4.76％，计划于2025年1月到期。公司可以随时预付BTFP的借款，而不会受到罚款。
•自2023年12月31日以来，客户回购协议总额为2.045亿美元，增加了380万美元。
•fhlBB的短期预付款为1.782亿美元，自2023年12月31日以来增加了2,820万美元。

股东权益
截至2024年6月30日，股东权益总额为5.083亿美元，自2023年12月31日以来增加了1,320万美元，增长了3％。这一增长是由截至2024年6月30日的六个月的2530万美元净收入推动的，但被1,230万美元的定期季度现金分红以及AOCI增加的32.1万美元所抵消。

2024年6月25日，公司宣布向股东派发每股0.42美元的季度现金股息，将于2024年7月31日支付给截至2024年7月15日的登记股东。根据纳斯达克于2024年6月28日，即2024年第二季度的最后一个交易日公布的卡姆登国民银行33.00美元的收盘价，截至2024年6月30日，该公司的年化股息收益率为5.09％。

2024 年 1 月，公司董事会批准回购至多 750,000 股公司普通股，约占截至 2023 年 12 月 31 日公司已发行和流通普通股的 5%。截至2024年的前六个月，我们以每股32.19美元的平均价格回购了5万股普通股。

下表列出了截至所述期间的有关股东权益的某些信息：
截至或今后
三个月已结束
6月30日
截至或今后
六个月已结束
6月30日
截至或今后
已结束的年份
十二月 31,
2023
2024202320242023
财务比率
平均权益对平均资产的比例
8.76%8.16%8.71%8.15%8.18%
普通股权比率
8.88%8.14%8.88%8.14%8.66%
有形普通股权比率（非公认会计准则）7.34%6.58%7.34%6.58%7.11%
股息支付率
51.22%49.41%48.55%48.84%56.38%
每股数据
每股账面价值
$34.89$32.11$34.89$32.11$33.99
每股有形账面价值（非公认会计准则）$28.34$25.52$28.34$25.52$27.42
每股申报的股息
$0.42$0.42$0.84$0.84$1.68
有关公司和银行资本资源和监管资本要求的进一步讨论，请参阅 “—资本资源” 和合并财务报表附注10。

66

流动性
 
我们的流动性需求需要有足够的现金来满足存款人的提款要求和对借款人的信贷承诺。流动性被定义为我们维持资金可用性以满足客户需求以及支持我们的资产基础的能力。流动性管理的主要目标是保持资金来源和用途之间的平衡，以最经济、最便捷的方式满足我们的现金流需求。由于存款和贷款都可能出现意外波动，因此必须积极管理流动性。我们维护各种资金来源和流动资产水平，并根据内部指导方针和所有适用的监管要求监控流动性。我们使用的资金来源包括存款；来自fhlBB和其他来源的借款；来自贷款和投资的现金流；以及来自运营的现金流，包括其他合同义务和承诺。

截至2024年6月30日，我们的主要可用流动性来源如下：
（以千计）金额
可用的主要流动性：
多余的现金 (1)
$19,086
未质押的投资证券381,020
抵押证券质押头寸过高64,517
FHLBB676,183
美联储折扣窗口85,906
无抵押借款额度94,872
可用主要流动性总额$1,321,584
(1) 超额现金是指在联邦储备银行持有的超过最低储备金要求的现金。截至2024年6月30日，最低存款准备金要求仍为零。

截至2024年6月30日，13亿美元的可用初级流动性总额是未投保和无抵押存款的1.9倍。有关更多详细信息，请参阅 “—财务状况—负债—未投保和未抵押存款”。

除了上述主要的可用流动性外，从2024年6月30日起，我们可能会通过经纪存款获得更多资金。
尽管我们认为我们的流动性水平足以满足当前和未来的融资需求，但当前经济状况的变化，包括消费者储蓄习惯以及经纪存款和批发回购市场的可用性或准入，可能会严重影响我们的流动性状况。

存款。存款仍然是我们的主要资金来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，包括经纪存款在内的存款总额分别为45亿美元和46亿美元。2024年上半年的下降是由核心存款（不包括存款证和经纪存款）（非公认会计准则）减少了9,930万美元，下降了3％，这是由于我们管理的两种较高成本存款关系和从较大的存款客户那里提取的正常业务活动减少所致。此外，存款证在2024年前六个月减少了3,290万美元，下降了5％。

以下是截至2024年6月30日的存款证（不包括经纪存款）的预定到期日摘要：
（以千计）光盘
1 年或更短$540,366
> 1 年36,197
总计$576,563

截至2024年6月30日，经纪存款增加4,890万美元至1.508亿美元，增幅48％，抵消了零售存款的减少。经纪存款包括7,500万美元的经纪存款和7,580万美元的经纪货币市场账户。截至2024年6月30日，所有经纪存款证计划在12个月内到期。

借款。借款用于补充存款，以此作为流动性来源。我们的主要借款来源是fhlBB、frB和其他联邦基金和客户回购协议。截至2024年6月30日，借款总额为5.969亿美元，而截至2023年12月31日为5.299亿美元。我们通过符合条件的资金向fhlBB担保借款
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住宅房地产贷款、某些投资证券和某些其他可供质押的资产。

截至2024年6月30日，该公司向fhlBB的借款能力为6.861亿美元。截至2024年6月30日，该公司在BTFP下有1.7亿美元的借款，利率为4.76％，由公司的投资证券按面值担保。BTFP贷款计划于2025年1月到期，可以随时预付，无需支付罚款。BTFP不再是额外流动性的来源，因为该计划无法再发放新的预付款。

客户回购协议由抵押贷款支持证券和政府赞助的企业担保。截至2024年6月30日，通过该银行，我们在fhlBB的可用信贷额度为990万美元，向三家代理银行提供9,500万美元的信贷额度，联邦储备银行折扣窗口的可用信贷额度为3,720万美元。我们还可以进入经纪存款市场和批发反向回购交易市场。在我们的应急流动性计划中，这些来源被视为流动性替代方案。

以下是截至2024年6月30日的借款预定到期日摘要：
（以千计）fhlBB 进度BTFP客户回购协议初级次级债券总计
1 年或更短$178,150$170,000$204,456$—$552,606
> 1 年———44,33144,331
总计$178,150$170,000$204,456$44,331$596,937

贷款。合同贷款还款还款也会影响我们的流动性状况。由于预付款或未付款，实际还款速度和时间可能与合同条款存在重大差异。

该公司的未抵押住宅抵押贷款组合也是或有流动性的来源，因为它可以在合理的时间内以公允价值在二级市场上出售。截至2024年6月30日，账面价值为170万美元的合格住宅抵押贷款被认捐为fhlBB的抵押品。

下表列示了在所示日期的贷款合同到期日：
2024年6月30日
（千美元）在 1 年或更短时间内到期1 年至 5 年后到期5 年至 15 年后到期将在 15 年后到期总计占贷款总额的百分比
到期分布 (1)：
      
固定利率：    
商业地产 (2)
$19,646$274,121$516,612$2,505$812,88420%
商用8,959103,08776,738364189,1485%
住宅房地产18710,235140,8681,236,8081,388,09834%
消费者和房屋净值1,72610,88119,119176,570208,2965%
固定利率总额30,518398,324753,3371,416,2472,598,42664%
可调/可变利率：      
商业地产 (2)
16,323293,990337,170237,612885,09521%
商用66,807107,37537,8948,458220,5345%
住宅房地产2390737,178342,151380,2599%
消费者和房屋净值2412,29114,53037,98555,0471%
可调整/可变总利率83,394404,563426,772626,2061,540,93536%
贷款总额$113,912$802,887$1,180,109$2,042,453$4,139,361100%
(1) 定期还款在到期日类别中报告。活期贷款、没有规定还款时间表和未注明到期日的贷款以及透支均报告为在一年或更短时间内到期。
(2) 商业房地产贷款包括非自住和自住物业。
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此外，我们与购买我们发放的住宅抵押贷款的各种二级市场投资者建立了积极的关系。除了通过出售这些贷款来管理我们的利率风险状况和收益外，我们还可以通过及时向二级市场出售住宅抵押贷款来管理我们的流动性状况。

投资。与其他具有子弹结构的债务证券相比，我们通常投资于摊销MBS和CMO债务证券，这些证券以更快的速度返回现金流。MBS和CMO债务证券现金流将根据利率环境而有所不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，有或没有预付罚款。2022年和2023年期间的利率上升在2024年一直保持在较高水平，导致现金流放缓。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的MBS和CMO债务证券投资组合总额分别占公司两个时期投资组合账面价值的91％。

该公司未抵押的AFS投资组合也是或有流动性的来源，因为它可以在合理的时间内在二级市场上以公允价值出售，截至2024年6月30日，公允价值为2.489亿美元。

以下是截至2024年6月30日我们债务证券投资组合（包括指定为AFS和HtM的投资）的计划现金流摘要：
（以千计）
合同的
现金流 (1)
1 年或更短$120,372
> 1 年992,762
总计$1,113,134
(1) 预期的合同现金流可能会有所不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，有或没有催缴或预付罚款。

其他流动性要求。公司通过正常业务过程从收益中产生现金流，尽管不是合同性的，但该公司有向股东支付季度现金股息和回购普通股的历史。在截至2024年6月30日的六个月中，公司报告的净收入为2530万美元，向股东支付了1,230万美元的现金分红。

此外，在正常运营过程中，公司是先前未讨论的其他几项合同义务的当事方，例如其多家分支机构的各种租赁协议。考虑了各种租赁合同中的续订选项（如适用），以确定租赁期限并估算公司运营和融资租赁的合同义务和承诺。此外，该公司的某些租赁合同包含使其租金支付受可变性的限制，例如与指数或指数变动相关的条款。因此，未来的合同义务和承诺可能与下表中估计和披露的义务和承诺有重大差异。截至2024年6月30日，我们有以下租赁和其他合同义务，需要根据每份合同支付未来的款项，具体如下：
（以千计）总金额每期到期付款
合同义务和承诺已承诺1 年或更短> 1 年
经营租赁
$12,179$651$11,528
融资租赁
9,4931579,336
其他合同义务
10,83210,832—
总计
$32,504$11,640$20,864

公司各种运营和融资租赁的估计租赁负债在合并状况表中的其他负债中列报。

在正常业务过程中，我们是具有资产负债表外风险的信贷相关金融工具的当事方，这些风险未反映在合并状况表中。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。许多承付款将在不提取的情况下到期，因此，总金额不一定代表未来的现金需求。更多详情请参阅合并财务报表附注7。

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我们将衍生金融工具用于风险管理目的（主要是利率风险），而不是用于交易或投机目的。与我们的各个交易对手签订的这些合同可能会要求公司遵守各种现金流要求，其中可能包括将现金作为抵押品（或其他资产），用于公司处于负债状况（即 “水下”）的安排。有关我们的衍生品和对冲工具的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注8。

资本资源

作为我们经营一个安全、健全和盈利的金融组织的目标的一部分，我们致力于维持强大的资本基础。截至2024年6月30日和2023年12月31日，股东权益总额分别为5.083亿美元和4.951亿美元，占这两个时期总资产的9％。有关截至2024年6月30日的六个月的股东权益的进一步讨论，请参阅 “—财务状况—股东权益”。

我们的主要现金要求是在公司董事会宣布时支付普通股的股息。我们宣布在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中向股东派发总额为1,230万美元的股息。公司董事会在仔细分析和考虑各种因素后，每季度批准现金分红，包括：（i）相对于总资产的资本状况，（ii）风险资产，（iii）总分类资产，（iv）经济状况，（v）总资产和总负债的增长率，（vii）收益表现和预测以及（vii）战略举措和相关资本需求。公司申报和分配的所有股息都将符合适用的州公司法和监管要求。
 
我们主要依赖我们的全资子公司银行支付的现金分红来兑现我们的承诺。作为银行的唯一股东，我们有权在银行董事会宣布时从合法可用资金中获得股息。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该银行宣布分别向公司支付1,300万美元和1,240万美元的股息。根据OCC规定的法规，未经OCC事先批准，银行申报的股息不得超过银行本年度的净收入加上前两年的留存净收益。如果我们需要使用银行的股息来偿还未来不可预见的承诺，我们可能需要减少未来支付给股东的股息。

有关公司和银行监管资本要求的讨论和详细信息，请参阅合并财务报表附注10。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行超过了所有监管资本要求，银行继续满足根据适用的即时纠正措施条款被归类为 “资本充足” 的资本要求。

风险管理

公司董事会和管理层已经确定了影响公司的重大风险类别。风险类别包括：信贷、流动性、市场、利率、资本、运营、技术，包括网络安全、供应商和第三方、人员和薪酬、合规与法律、战略协调和声誉。董事会批准了针对每类风险的企业风险管理（“ERM”）政策。公司风险管理计划的直接监督和责任已委托给公司执行副总裁兼首席风险官，他是执行委员会成员，直接向首席执行官报告。

如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第7项所述，公司的风险类别和风险管理政策没有重大变化。有关公司风险管理的更多详细信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第7项。

利率风险
利率风险代表收益对市场利率变化的敏感性。随着利率的变化，与我们的金融工具相关的利息收入和支出流也发生了变化，从而影响了净利息收入，而净利息收入是我们收益的主要组成部分。董事会ALCO和管理层ALCO利用详细的动态仿真模型的结果来量化净利息收入受持续利率变动的估计敞口。尽管ALCO董事会和管理层ALCO定期监控连续两年的模拟净利息收入敏感度，但他们还利用其他工具来监控潜在的长期利率风险。

模拟模型捕捉了利率变动对我们合并状况表中反映的所有计息资产和计息负债的利息收入和支付的利息支出的影响。
70

至于衍生金融工具。将这种敏感度分析与ALCO的保单限额进行了比较，后者规定了在利率向上和向下移动200个基点的情况下，假设资产负债表处于静态状态，则在一年和两年内净利息收入敞口的最大容忍水平。假设利率将在12个月内平行按比例变化。使用这种方法，我们能够得出模拟结果，说明利率的逐渐变化和 “利率冲击” 对收益预期的影响。在下跌200个基点的情况下，联邦基金和美国国债收益率下调为0.01％，而Prime的下限为3.00％。所有其他市场利率的下限均为当前水平的较低水平，即0.25％。

以下灵敏度分析并不代表预测，不应将其视为预期经营业绩的指标。这些假设估计基于许多假设，包括利率水平的性质和时机、收益率曲线形状、贷款和证券的预付款、存款衰减率、贷款和存款的定价决策以及资产和负债现金流的再投资/置换。尽管假设是根据当前的经济和当地市场状况制定的，但我们无法保证这些假设的预测性质，包括客户偏好或竞争对手的影响可能如何变化。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，假设资产负债表没有增长且利率出现平行变化，我们的净利息收入敏感度分析反映了净利息收入的以下变化，与我们的模拟第一年基本净利息收入相比。在最初的12个月中，所有费率变化都是 “渐进的”，然后在ALCO模拟期的剩余时间里保持在这些水平。
 预计的变化
净利息收入
自第 1 年起的利率变动 — 基准6月30日
2024		6月30日
2023
第 1 年  
+200 个基点(3.9)%(1.0)%
-200 个基点4.8%2.3%
第 2 年
+200 个基点1.9%16.6%
-200 个基点18.8%14.9%
如果利率保持在或接近当前水平，则预计模拟第二年的净利息收入将增加。资产现金流以高于当前投资组合平均水平的利率对当前更高的利率环境进行重新定价和替换，这足以抵消融资成本转化为更高利率所带来的压力，从而导致资产负债表利差扩大。如果存款定价在不改变市场利率的情况下从当前水平上涨，或者发生不利的融资组合变化，则将对净利息收入预测产生负面影响。

如果利率提高200个基点，预计模拟的第一年净利息收入将减少，因为融资基础对较高利率环境的调整程度大于资产收益率的增长。第二年，随着贷款和投资收益率继续重新定价/重置为更高的收益率以及融资成本增长缓慢，预计净利息收入将增加。

如果利率降低200个基点，预计净利息收入将在模拟的第一年有所改善，因为融资成本的降低足以抵消短期资产收益率的下降。第二年，随着固定利率和下限资产收益率的支撑，净利息收入预计将进一步增加，同时资金成本继续下降。

除了使用我们的投资组合来管理流动性风险外，我们还使用它来管理我们的利率风险，并为贷款、存款和借款造成的利息风险敞口提供自然的对冲工具。有关公司投资组合的更多详细信息，包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的债券投资组合期限，请参阅 “—财务状况—投资”。

如果认为合适，我们会定期使用连续贷款互换、利率互换、下限和上限（这些是常见的衍生金融工具）来对冲我们的利率风险状况。董事会已批准有关使用这些工具的套期保值政策声明。ALCO董事会和管理层根据其预期和我们的套期保值政策监控衍生品活动。有关这些衍生工具的进一步讨论，请参阅合并财务报表附注8。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
 
第 3 项要求的信息包含在第 2 项中。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——风险管理” 及此类信息以引用方式纳入本项目3。

72

第 4 项。控制和程序
 
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条的要求，公司管理层在公司首席执行官兼首席运营官兼首席财务官兼首席财务官兼首席财务官兼首席财务官和首席财务和会计官的参与下，对截至上一财年末公司披露控制和程序的有效性进行了评估。在设计和评估公司的披露控制和程序时，公司及其管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估和实施可能的控制和程序时必须运用其判断力。根据该评估，首席执行官兼首席运营官兼首席财务官兼首席财务官兼首席财务和会计官得出结论，他们认为公司的披露控制和程序是有效的，可以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。我们打算继续审查和记录我们的披露控制和程序，包括我们的内部控制和财务报告程序，并且我们可能会不时修改披露控制和程序，以提高其有效性并确保我们的系统与业务一起发展。

在本10-Q表季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司及其子公司将面临未决和威胁的法律诉讼。尽管公司无法预测此类诉讼的结果，但在与法律顾问一起审查了未决和威胁采取的行动后，管理层认为，根据目前获得的信息，此类行动的个人或总体结果不会对公司的整体合并财务状况产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素
有许多因素可能会对公司的业务、财务业绩或股票价格产生不利影响。有关这些风险的讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素”。
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 无
(b) 无
(c) 下表汇总了公司在截至2024年6月30日的三个月中的股票购买情况：
发行人购买股票证券
时期
总计
的数量
股份（或单位）
已购买 (1) (2)
平均值
已支付的价格
每股（或单位）
的总数
购买的股份（或单位）
作为公开活动的一部分
宣布的计划或计划 (2)
最大数字
股票（或适当的美元价值）（或
单位）可能还是
根据以下条件购买
计划或计划 (2)
2024 年 4 月 1 日至 30 日2,662$30.60—750,000
2024 年 5 月 1 日至 31 日21,21932.2721,219728,781
2024 年 6 月 1 日至 30 日28,78132.1328,781700,000
总计52,662$32.1150,000700,000
(1) 包括公司员工为履行与限制性股票奖励归属相关的预扣税义务而交出的2662股股票。
(2) 2024 年 1 月，公司宣布，董事会已批准一项普通股回购计划，供管理层回购多达 750,000 股股票。该计划取代了2023年的回购计划，并将在（i）达到授权股票回购金额、（ii）董事会投票终止该计划或（iii）2025年1月5日（以较早者为准）终止该计划时终止。

第 3 项。优先证券违约
没有。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
没有。

74

第 6 项。展品
展品编号定义
31.1*
根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官和首席财务和会计官进行认证。
32.1**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。
32.2**
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官和首席财务和会计官进行认证。
101*
ixBRL（在线可扩展业务报告语言）。

卡姆登国家公司截至2024年6月30日的10-Q表季度报告中的以下材料，格式为ixBRL：（i）合并状况表——2024年6月30日和2023年12月31日；（ii）合并收益表——截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月；（iii）综合（亏损）收益表——截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月；（iv）合并股东权益变动表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月；（v）合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月；以及（vi）未经审计的合并财务报表附注。
104*封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。
*随函提交。
**随函提供。
†管理合同或补偿计划或安排。
75

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
卡姆登国家公司
（注册人）
 
/s/ 西蒙 ·R· 格里菲思 2024年8月8日
西蒙·R·格里菲思 日期
总裁兼首席执行官
（首席执行官）		  
   
/s/ 迈克尔·阿切尔 2024年8月8日
迈克尔·R·阿切尔 日期
首席财务官兼首席财务和会计官   
  
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