hson-20240630

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美国

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华盛顿特区20549

表格10-Q


☒			根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告

报告季度截止日期2024年6月30日

或者


☐			根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书

过渡期从到

委托文件号码：001-38704

/s/ Jeffrey E. Eberwein

（依其章程确定的注册者的确切名称）


特拉华州						59-3547281
（设立或组织的其他管辖区域）						（内部税务服务雇主识别号码）

53 Forest Avenue, 102号套房, Old Greenwich, CT06870

（总部地址）（邮政编码）

(475）988-2068

普通股票，每股价值0.001美元

每个交易所的名称

每一类别的名称

交易代码

注册交易所名称

普通股，每股0.001美元面值

HSON

纳斯达克交易所

优先股购买权

纳斯达克交易所

请勾选以下内容。申报人是否（1）在过去12个月内（或申报人需要报告这些报告的时间较短的期间内）已提交证券交易法规定的第13或15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）过去90天内已被要求提交此类报告。是☒ 不是 ☐

请在以下勾选方框表示注册人是否已在Regulation S-T Rule 405规定的前12个月(或在注册人需要提交此类文件的较短期间内)提交了每个互动数据文件。是 ☒ 否 ☐

勾选相应表格，指明申报企业是否为大型加速的申报企业，加速申报企业，非加速申报企业，小型报告企业或新兴成长企业。请参阅《120亿规则》中“大型加速的申报企业”、“加速申报企业”、“小型报告企业”和“新兴成长企业”的定义。

大型加速文件申报人

☐

加速文件申报人

☐

非加速文件提交人

☒

更小的报告公司

☒

新兴成长公司

☐

如果新兴成长企业，通过勾选表示注册人已选择不使用根据交易所法第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计准则的延长过渡期。 ☐

勾选相应表格，指明申报企业是否为壳公司（按照《120亿规则》中的定义）。是 ☐ 否 ☒

请注明在最新适用日期时本发行人每种普通股的流通股数。


班级						截止到2024年7月19日尚未行权的期权
普通股 - 0.001美元的票面价值						2751386

哈德逊环球有限公司

指数


		页
	第一部分 - 财务信息
项目1。	基本报表(未经审计)
	三个和六个月截至2024年6月30日和2023年的综合损益表	1
	其他综合收益（亏损）的简明综合收益（亏损）表 - 截至2024年6月30日的三个月和六个月	2
	2024年6月30日和2023年12月31日的资产负债表	3
	简明合并现金流量表 - 2024年6月30日和2023年六个月	4
	基本报表：股东权益汇总表 - 截至2024年6月30日和2023年6月30日的3个和6个月	5
	简明合并财务报表注释	6
项目2。	管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析	30
项目3。	市场风险的定量和定性披露	45
项目4。	控制和程序	45
	第二部分 - 其他信息
项目1。	法律诉讼	46
项目1A。	风险因素	46
项目2。	未注册的股票股权销售和筹款用途	46
项目3。	对优先证券的违约	46
项目4。	矿山安全披露	47
项目6。	展示资料	47
	展览索引	47
	签名	48

第I部分 - 财务信息

项目1.——基本报表

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并利润表

（以千为单位，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月之内结束 6月30日,				截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
营业收入	$	35,712	$	44,897	$	69603	$	87969

营业费用：
直接承包成本和报销费用	18,097		22314		35,658		43622
工资及相关费用	14,325		17,393		29,491		34871
办公和一般费用	2,412		2,549		5,341		5,488
营销与推广	778		932		1,656		1,913
折旧和摊销	287		354		684		702
营业费用总计	35,899		43,542		72830		86596
营业（亏损）收入	(187)		1,355		(3,227)		1,373
非经营性(费用)收益:
利息收入，净额	94		130		187		194
其他（费用）收益，净额	(95)		(50)		(134)		83
（亏损）所得税前收入	(188)		1,435		(3,174)		1,650
所得税费用	253		857		165		718


净（亏损）利润	$	(441)	$	578	$	(3,339)	$	932
每股收益（亏损）：



基本	$	(0.15)	$	0.19	$	(1.10)	$	0.30



摊薄	$	(0.15)	$	0.18	$	(1.10)	$	0.30
加权平均股数:
基本	3,011		3,084		3,026		3,059
摊薄	3,011		3,138		3,026		3,130

请参考简明合并财务报表附注。

- 1 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

其他综合收益（亏损）的简明综合收益（亏损）表

（以千为单位，每股金额除外）

(未经审计)


	三个月之内结束 6月30日,				截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
综合（损失）收益：
净（亏损）利润	$	(441)	$	578	$	(3,339)	$	932
其他综合收益（损失）：
货币翻译调整，扣除所得税后净额	118		(54)		(518)		(63)



其他综合收益（损失），扣除所得税后净额	118		(54)		(518)		(63)
综合损益	$	(323)	$	524	$	(3,857)	$	869

请参考简明合并财务报表附注。

- 2 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并资产负债表

（以千为单位，每股金额除外）

(未经审计)


	6月30日, 2024		12月31日 2023
资产
流动资产：
现金及现金等价物	$	14,664	$	22,611
应收账款，扣除预期信用亏损拨备$42,018和$45,847378 和 $378 的坏账准备	24,512		19,710
限制性现金，流动资产	420		354
预付款项及其他	2,422		3,172

总流动资产
固定资产净值（扣除累计折旧$193,557）1,649 和 $1,564 的坏账准备	336		421
经营租赁权使用资产	1,056		1,431
商誉	5,724		总存入资金和预付款项$697,255
无形资产净额（摊销数累计$89.5）3,353 和 $2,771 的坏账准备	3,040		3,628
递延所得税资产，净额	3,526		3,360
受限现金	195		205
其他	235		317

总资产	$	56,130	$	60,958
负债和股东权益
流动负债:
应付账款	$	1,115	$	868
应计的工资、佣金和福利	5,428		4,939
应计费用及其他流动负债	5,427		4,635

经营租赁负债, 短期	764		768

流动负债合计	12,734		11,210
应交所得税	90		87
营业租赁负债	292		664

其他负债	450		443

负债合计	13,566		12,404
承诺和 contingencies
股东权益:
优先股，$0.00010.001每股面值，10,000自家保管的股票数为52,184股)否未发行或未结算的493,500和493,036股，成本分别为428,586和425,247	—		—
普通股，每股面值为 $0.0001；0.001每股面值，20,000自家保管的股票数为52,184股)4,003和 3,896发行股票;2,751和页面。2,807分别拥有和股已发行股份	4		4
额外实收资本
累积赤字	()		()
综合收益的累计其他损失净额	(1,808)		(1,290)
库存股票，1,252和页面。1,089 股份，相应的成本为42,564和48,554	(20,546)		(17,949)
股东权益总额
负债和股东权益总额	$	56,130	$	60,958

请参考简明合并财务报表附注。

- 3 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

压缩的合并现金流量表

(以千为单位)

(未经审计)


	截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023
经营活动现金流量：
净（亏损）利润	$	(3,339)	$	932
调整为将净（亏损）收益调节为经营活动提供的现金流量：
折旧和摊销	684		702
预期信贷损失准备金	3		—
递延所得税收益	(250)		(345)
以股票为基础的报酬计划	565		856


运营资产和负债的变化，扣除处置的影响：
应收账款增加	(5,048)		(1,231)
预付款项和其他资产增加	(351)		(849)
应付账款、应计费用和其他负债增加（减少）	1,678		(2,370)

经营活动中使用的净现金流量	(6,058)		(2,305)
投资活动现金流量：
资本支出	(23)		(39)
公司福利政策的收益	1,076		—

投资活动产生的净现金流量	1,053		(39)
筹集资金的现金流量：


支付的业务收购负债	—		(1,250)

购买公司股票（包括缴纳税款预扣款）	(2,382)		(573)
支付员工限制性股票单位净结算款	(198)		(209)
筹集资金净额	(2,580)		(2,032)
汇率对现金、现金等价物和受限现金的影响	(306)		(97)
现金、现金等价物和限制性现金的净减少额	(上表中显示的我们的普通股股份数量不包括以下其他股份于2023年6月30日之前：)		(4,473)
期初现金、现金等价物和受限制资金	23,170		27,477
期末现金、现金等价物和限制性现金	$	15,279	$	23,004
补充现金流信息披露：

期间利息收到的现金	$	187	$	195
所得税期间的净现金支付额	$	467	$	1,188
包含在经营租赁负债中支付的现金	$	396	$	264
补充非现金披露：
在交换运营租赁负债获得的使用权资产	$	—	$	837

见附注的简明合并财务报表。

- 4 -

/s/ Jeffrey E. Eberwein

股东权益的简明合并报表

(以千为单位)

(未经审计)



	三个月之内结束						销售额最高的六个月
	2024年6月30日			2023年6月30日			2024年6月30日			2023年6月30日
	假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比	数值		股份	数值		假设本说明书所涵盖的所有普通股均已出售完成，在2023年11月29日发行和流通的普通股数量的基础之上，假设所有股票均购买，假定销售股东将拥有的所有已发行普通股的百分比	数值		股份	数值
股东权益总额，期初余额	2,833	$	44,303	2,824	$	46,395	2,807	$	48,554	2,794	$	45,792

普通股和额外资本:
期初余额	3,995	493,418		3,861	492,044		3,896	493,040		3,823	491,571
股票补偿费用	8	86		28	383		107	464		66	856
期末余额	4,003	493,504		3,889	492,427		4,003	493,504		3,889	492,427

库藏股票：
期初余额	(1,162)	(房地产业 )		(1,037)	(16,910)		(1,089)	(17,949)		(1,029)	(16,746)
购买国库股票（包括税款代扣）	(87)	(1,463)		(27)	(573)		(150)	(2,399)		(27)	(573)
购买员工净结算限制性股票	(3)	(39)		(2)	(45)		(13)	(198)		(10)	(209)
期末余额	(1,252)	(20,546)		(1,066)	(17,528)		(1,252)	(20,546)		(1,066)	(17,528)

其他全部权益方法积累的损失：
期初余额		(1,926)			(1,648)			(1,290)			(1,639)
其他综合收益（损失）		118			(54)			(518)			(63)
期末余额		(1,808)			(1,702)			(1,808)			(1,702)

累计赤字:
期初余额		(428,145)			(427,091)			(425,247)			(427,394)
因采用ASU 2016-13《信用损失》产生的累积效应调整		—			—			—			(51)
净（亏损）利润		(441)			578			(3,339)			932
期末余额		(428,586)			(426,513)			(428,586)			(426,513)

总股东权益期末余额	2,751	$	42,564	2,823	$	46,684	2,751	$	42,564	2,823	$	46,684

请参考简明合并财务报表附注。

- 5 -

指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

注1 - Guochun International Inc.（以下简称“公司”或“国春”）于2018年8月2日在内华达州成立。到2022年6月27日，公司正在开发一种聊天应用程序，旨在为用户在与他人对话时提供变声的机会以及类似的即时通讯应用程序的全部功能。公司计划在iOS，Google Play，Amazon和Ethereum平台上开发和发布移动应用。 Guochun International Inc.打算通过出售品牌广告和通过消费者交易（包括应用内购买）来产生收入。公司管理层计划利用各种平台将应用程序分发到全球各地。提供的基础

这些中期未经审计的精简合并财务报表是根据美国通用会计原则（“美国GAAP”）编制的中期财务信息和SEC表格10-Q的说明以及第8条规定准备的，应当与Hudson Global, Inc.及其子公司（以下简称“本公司”）在其截至2023年12月31日的年度报告中的合并财务报表和相关附注一起阅读。按照美国GAAP编制财务报表需要管理层进行涉及报告资产负债情况、可能资产负债情况的披露和运营收入和费用报告金额的估计和假设。这些估计是基于管理层的知识和判断。在管理层的意见中，对于报告日期和期间呈现公司的财务状况、营业成果和现金流量的公允表述来说，所有必要的调整（包括正常出现的调整）都已包括在内。中期结果并不能代表全年结果。精简合并财务报表包括公司及其全部控股子公司的账户。公司和子公司之间的企业间余额和交易已在合并中消除。为了符合当前年度的披露，某些往期金额被分类重组，但未对精简合并财务报表产生实质影响。有关更多信息，请参阅精简合并财务报表注释2。

按照美国GAAP编制财务报表需要管理层进行涉及报告资产负债情况、可能资产负债情况的披露和运营收入和费用报告金额的估计和假设。这些估计是基于管理层的知识和判断。在管理层的意见中，对于报告日期和期间呈现公司的财务状况、营业成果和现金流量的公允表述来说，所有必要的调整（包括正常出现的调整）都已包括在内。中期结果并不能代表全年结果。精简合并财务报表包括公司及其全部控股子公司的账户。公司和子公司之间的企业间余额和交易已在合并中消除。为了符合当前年度的披露，某些往期金额被分类重组，但未对精简合并财务报表产生实质影响。有关更多信息，请参阅精简合并财务报表注释2。

注2 - 业务描述

本公司提供招聘流程外包（“RPO”）服务，主要为中大型跨国公司提供定制的招聘和承揽解决方案。本公司在直接运营的国家中经营着报告的三个地理业务板块：美洲、亚太和欧洲、中东和非洲（“EMEA”）。本公司的RPO交付团队利用招聘流程方法和项目管理专业知识来满足客户不断变化的业务需要。本公司的RPO服务包括完整的招聘外包、项目外包、临时用工方案和招聘咨询，以满足客户的永久员工招聘需求。Hudson的RPO服务利用公司的顾问，辅以公司的专家，以提供其专有方法，为关键客户角色识别、选择和挑选最合适的人才。此外，本公司还为RPO客户提供一系列外包的专业合同用工服务和托管服务，有时作为独立的服务提供，有时作为混合总体人才管理解决方案的一部分。这些服务结合了专业的招聘和项目管理能力，提供了广泛的解决方案。Hudson RPO的专业人员-单独或作为团队-根据客户的具体业务需求在客户组织内工作一段明确的时间。 14 国家三报告的地理业务板块: 美洲、亚洲和欧洲、中东和非洲（“EMEA”）

2024年3月12日和4月15日，本公司宣布已与总部位于迪拜的人才方案公司Executive Solutions和Striver分别签订战略协议。这些协议让本公司扩大在中东市场的全球足迹和客户群。本公司根据ASC 805 “企业组合”对这些协议进行评估，并确定这些交易不符合企业组合或资产购买标准。与该协议相关的支付被归类为赔偿费用，并被包括在公司精简合并财务报表的“薪酬及相关”说明中。

2024年2月，Hudson RPO 宣布扩大其服务范围，包括在北美进行高管搜索，专注于生命科学和人力资源。这种扩张与公司现有 RPO 策略相结合，提供了全面的人才获取方法，使客户能够在灵活可扩展的总体人才解决方案内制定简化和集中化的招聘策略。这种服务提供更好地将公司定位为战略合作伙伴，帮助客户实施成功的业务策略。

2023年11月15日，Hudson 宣布任命 Jacob“Jake”Zabkowicz为Hudson RPO 的全球首席执行官。Zabkowicz先生领导Hudson RPO 的愿景、战略和执行计划，而 Hudson Global 公司的首席执行官Jeff Eberwein 则继续专注于资本配置、收购、企业战略和最大化股东价值。

- 6 -

指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

2023年10月31日，Hudson 完成了对 Hudson Global Resources (Singapore) Pte. Ltd. (“Hudson Singapore”) 的收购，该公司主要为在新加坡运营的客户提供招聘服务。Hudson Singapore 在东南亚，包括新加坡、马来西亚、菲律宾、越南、泰国和印度尼西亚，拥有 30 年的高级职位和项目招聘工作记录。

关于公司报告的板块，美洲、亚太和欧洲、中东、非洲的详细信息请参见简明合并财务报表第 14 条注释。

注3 - 会计准则

最近的会计准则更新尚未采用。

2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2023-07号公告：“板块报告（主题280）：报告板块披露的改进”。这个标准提供了关于经营板块重大开支的额外披露。该指导意见适用于所有企业，适用于 2023 年 12 月 15 日后开始的财政年度，以及 2024 年 12 月 15 日后开始的财政年度的中间期。允许提前采用。公司正在评估采用这个新的会计准则的影响，并将在准则实施时采用。

2023年12月，FASb发布了第 2023-09 号公告，《所得税（主题 740）：所得税披露的改进》，该公告修改了 FASb 会计准则 Codification 740，以增强所得税披露的透明度和决策有用性。第 2023-09 号公告从 2024 年 12 月 15 日开始，在透露有用的年度期间，采用前瞻性方法。允许提前采用。公司正在评估采用这个新的会计准则的影响，并将在准则实施时采用。

新会计准则的采用

2023年1月1日，公司采用了会计准则更新（“ASU”）2016-13，“金融工具信用损失（话题 326）：金融工具信用损失的度量”。这个更新是由财务会计准则委员会（“FASB”）于 2016 年 6 月发布的。本标准要求使用一种损失模型（称为当前预期信用损失（“CECL”）模型），并用一种在预期情况下承认金融工具损失的方法取代了当损失已经发生时承认金融工具损失的方法。这个新标准要求企业对大多数金融工具，包括应收账款和未开具账单的服务，使用一个基于历史信息、当前信息和合理支持的预测的“预期损失”模型。由于颁发客户合同的价格、预期成本和利润或其它可观察价格等因素，我们通常确定独立销售价格。普遍情况下，客户合同中指定的价格通常被认为是独立销售价格，因为它是能够描绘在类似情况下向类似客户销售的价格的可观察输入。有些客户合同有变动的考虑因素，包括基于使用情况的费用，会增加交易价格和量的回扣或其他类似的项目通常会降低交易价格。我们使用预期价值方法来估计变动考虑因素，基于客户合同条款和历史证据。这些金额可能会受到限制，只有当我们不期望当变动考虑因素的不确定性处理时发生重大反转时，才会包含在收益中。除了代表我们的客户支付给承包商的奖励之外，我们估计的受限制变动考虑因素金额不重要，而且我们不认为我们的估计会有重大变化。某些合同员工有权按客户的唯一裁量权获得绩效奖金，并且被限制直到获批为止。2024 年和 2023 年的 6 个月中，没有批准给我们的客户支付合同员工绩效奖金。我们当我们获得确认收款权时录入应收帐款。合同资产主要涉及我们对所提供服务的考虑权，而这样的考虑权取决于未来履行义务的满足情况。在合同条款的限制下，对于服务未被转让到客户名下，我们记录了延期收入。延期收入余额主要来自从客户那里获得的预付款，在向客户转让服务之前。除延期收入外，截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，我们没有任何重大合同资产或负债。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，延期收入为 $

采用新标准的结果，公司认定应收账款和未开立账单的服务津贴的累积增加，并减少了2,920,000美元的未分配收益的2023年期初余额。在采用本准则之前的比较期间及其相应的披露未经调整。采用 2016-13 号文对公司的简明合并财务报表没有重大影响。51采用 ASU 2016-13 号文的结果，公司认定应收账款和未开立账单的服务的津贴累计增加，并将2023年期初未分配收益的平衡削减了 2,920,000 美元。在采用本准则之前的比较期间及其相应的披露未经调整。采用 2016-13 号文对公司的简明合并财务报表没有重大影响。

- 7 -

指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

服务性质收入确认。

我们会在合同双方批准了合同、当事方的权利明确、付款条款明确、合同具有商业实质并且可以收回费用时，对合同进行核算。根据公司已经向客户承诺的服务成功转移的数量，我们使用输入或输出法逐步确认收入。由于大多数合同都是短期的，因为它们包括终止条款，允许任何一方在短期内无条件地取消，而无需理由。收入包括可开票的差旅费和其他可报销费用，并减去从客户那里收取并交回税务当局的销售或使用税。

我们通常根据客户合同中包含的价格、预期成本加利润或其他可观察价格来确定独立销售价格。我们视客户合同中规定的价格为独立销售价格，通常认为它是一种描绘类似情况下向类似客户销售的价格的可观察输入。某些客户合同具有变动的考虑因素，包括基于使用情况的费用，会增加交易价格和量的回扣或者其他类似的项目会降低交易价格。我们使用预期价值方法，基于客户合同条款和历史证据，来估计变动考虑因素。当涉及到变动考虑因素时，这些金额可能受到限制，只有当我们预计不会在变动考虑因素的不确定性解决时发生显著反转时，才会包含在收益中。除了代表我们的客户支付给承包商的奖励之外，我们估计的受限制变动考虑因素金额不重要，而且我们不认为我们的估计会有重大变化。某些合同员工有权按客户的唯一裁量权获得绩效奖金，并且被限制直到获批为止。2024 年和 2023 年的 6 个月中，没有批准给我们的客户支付合同员工绩效奖金。我们当我们获得确认收款权时录入应收帐款。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，除了延期收入以外，我们没有任何重大合同资产或负债。对于服务未转移给客户，我们记录有关服务，并根据条件权利来记录合同资产。当客户根据合同条款提前支付费用，并未将服务转移给客户时，我们记录了合同负债。

公司的付款条款由客户和提供给客户的服务的种类而异。我们认为，超过一年的付款条款属于长期付款条款。公司的大多数合同包括 90 天或以下的支付条款，我们不会延长支付条款。截至报告期末，公司无重大合同资产或负债。至截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司的延期收入余额为 $193 和 $96，分别为。

我们主要根据以下关键因素记录销售额： •我们与客户保持直接的合同关系，并负责完成向客户承诺的服务。 •我们在服务向客户提供过程中控制我们的承包商，包括我们的承包商的计费率，并最终负责支付他们的报酬。在简明合并财务报表的综合汇总中，我们主要按照毛利基数记录收入。从客户那里收到并基于消耗掉方案，服务已经进入到存货存量中的收入在存货存量中计算，并在发生的时候放入交易价格，不影响毛利基数。我们进一步通过向客户提供咨询服务，协助员工进行雇佣和呈现课程、政策和流程方面的计划和提议来提供增值服务。

•我们与客户保持直接合同关系，并负责履行向客户承诺的服务。

我们为客户提供完整的招聘外包、基于项目的外包以及招聘咨询服务来聘用永久员工。我们会随着时间的推移确认我们招聘外包的收入，确认收入的金额应反映我们有权获得的费用，并且为我们的服务应享有可执行的付款权。客户在我们提供服务的同时会同时接受和消耗服务的好处。交易价格包含固定费用和变收入两部分。变收入的约束因素是求职者接受永久就业的要约。我们按照履行义务得到满足的方式确认固定费用，并且在变费用的约束因素消除后确认。我们在获得招聘外包合同时不会产生额外的成本。履行这些合同的成本将随着发生而支出。

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指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

求职者接受永久就业的要约时我们才认可永久就业的收入。我们有广泛的估计永久就业候选人付不了客户账的经验。向客户收取的费用通常是新员工年薪的百分比。我们对就业候选人不收取永久就业服务费用。

我们为客户提供各种外包的专业合同人员配备服务和受管服务提供商服务，有时以独立的方式提供，有时作为混合的总身才解决方案的一部分提供。我们按照服务提供的方式随着时间的推移确认我们的合同服务收入，确认收入的金额应反映我们有权获得的费用，并且为我们的服务应享有可执行的付款权，如果客户的一般计算方法是按工作小时数和协商的小时工资率计算。客户在我们提供服务的同时会同时接受和消耗服务的好处。我们在获得外派专业人员合同服务和受管服务提供商服务的合同时不会产生额外的成本。履行这些合同的成本将随着发生而支出。

未完成的履约义务。作为一种实用简易方法，我们不会透露以下两种类型合同的未完成履约义务价值：(i) 预计原始期限为一年或更短的合同；(ii) 我们确认服务费用的金额与我们有权开具发票的金额相同的合同。

订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：

以下的表格展示了我们的收入来源的收入细目。关于地理区域部分的收入详情，请参见基本报表的注记14。


	三个月之内结束 6月30日,
	2024		2023
剩余履约义务（RPO）	$	17,770	$	21,919
外包	17,942		22,978
总收入	$	35,712	$	44,897


	截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023
剩余履约义务（RPO）	$	33,608	$	43,440
外包	35,995		44,529
总收入	$	69,603	$	87,969

注记5 账户应收款项，净额

应收账款余额包括贸易应收账款和未出账的应收账款。未出账的应收账款代表记录在先的预收收入，它是因为合同规定的日期而在处理正式发票之前形成的。在2024年6月30日和2023年12月31日，未出账的应收账款分别为$，预计将在一年内开具发票并收回。当公司对获得报酬的权利变得无条件时，公司会记录应收账款。合同资产主要涉及我们对提供的服务收到报酬的权利，它们在得到未来履行义务的满足时才会收到报酬。应收账款净额按公司预计收回的金额计算，净额已经从每个客户无法偿还，所造成的损失中扣除。7,257 和 $5,163 公司通常根据国家或地理区域确立客户信用额度，并估计信用损失准备金。客户信贷额度基于客户信用质量的初始评估，我们根据客户的信用评价，包括还款历史和信用质量变化而相应调整限额。根据我们的ASU 2016-13(参见注记3 – 会计规定)，就期望信用收益进行损失的准备金根据往期的恢复经验以及考虑当前和未来的经济状况以及我们的客户收款趋势的变化来进行确定。

以下表格总结了企业资产负债表中“净应收账款”的组成部分的情况。

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指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

下表总结了预期信用损失和核销的总额。

累计效应调整来自ASU 2016-13，信用风险


	6月30日,		12月31日
应收款项：	2024		2023
已计费应收账款	$	17,633	$	14,925
未计费应收账款	7,257		5,163
应收账款，净	$	24,890	$	20,088
预期信用损失准备金	(378)		(378)
应收账款净额	$	24,512	$	19,710

净额的视图


	三个月之内结束 6月30日,				截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
期初余额	$	367	$	102	$	378	$	51
预期信贷损失准备金	11		—		3		—
冲销	—		—		(3)		—
注记6	—		—		—		51
期末余额	$	378	$	102	$	378	$	102

注6 - 2023年8月10日，公司与日出合并子公司和Capri Holdings 有限公司(Capri)签订了一份合并协议(“合并协议”)。根据合并协议的条款，Tapestry同意以现金收购Capri的普通股份，每股价值200美元，不计利息，应按照合并协议提供的任何所需的税收代扣。企业价值预计约为100亿美元，交易预计将于2024年完成(“Capri收购”)。2023年10月25日，在Capri股东特别会议上，Capri的股东批准了合并协议和其中涉及的交易。

Hudson Global Resources (Singapore) Pte. Ltd.

2023年10月31日，公司与Hudson RPO Limited（公司的全资子公司“买方”）和Hudson Global Resources (Australia) Pty Limited（“出售方”）签署了一项股份购买协议，在此之后完成了由Hudson RPO Limited对Hudson Global Resources (Singapore) Pte. Ltd.的股份进行全面收购（“新加坡收购”）。

Hudson Singapore是一家主要为在新加坡运营的客户提供招聘服务的公司，在东南亚（包括新加坡、马来西亚、菲律宾、越南、泰国和印度尼西亚）拥有30年的高级职位和项目招募工作经验。

与新加坡收购相关的卖方收到了$的现金，附带特定的调整，在新加坡收购的完成期间。2,546 此外，卖方将获得最多约$的业绩补偿款项，该款项基于实现某些业绩门槛并满足某些条件的情况下。317

新加坡收购是根据购并会计原则进行的业务组合。购买价格为$，由$的现金支付和$的初步工作资本调整组成。由于卖方未于2023年12月之前实现相关营收里程碑，最多约$的潜在业绩补偿款项不包括在购买价格中。业绩门槛未达到，因此未分配业绩补偿款项的公允价值。购买价格包括收购的$现金和现金等价物的资产归属于并对标的净有形和无形资产负债表现当日的公正价值，剩余额的溢价计入商誉。预计大部分商誉将无法用于税务扣除。公司的商誉代表了我们在新加坡和东南亚扩张市场份额预计实现的利润增长。2,5742,546 28317 491

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指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

收购的资产和负债的价值根据公允价值确定，可能在收购后的最长12个月的衡量期内进行调整。收购后资产的公允价值和负债的公允价值的任何变化可能会导致商誉的调整。公司产生的与新加坡收购相关的交易成本为$，已计入“办公及一般费用”的成本。13

以下是基于新加坡收购日期外部评估的净资产公允价值的摘要。


	公正价值
收购的资产：
现金及现金等价物	$	491
应收账款	753
预付款项和其他资产	88
固定资产	9
经营租赁权使用资产	32
递延所得税资产	766
无形资产	212
商誉	847
所收购资产	$	3,198
承担的负债：
应计费用及其他流动负债	$	580
其他长期负债	44
承担的负债	$	624

给出的对价公允价值	$	2,574

无形资产以直线折旧法按其预计有用寿命分摊。下表列出了新加坡收购日已获取且被确认的无形资产元件及其预估有用寿命。


	公正价值		有用寿命
竞业禁止协议	$	28	5年
客户名单	97		4年
交易名称	87		5年
总可辨认资产	$	212

Hunt & Badge Consulting Private Limited

2022年8月19日，公司与Hudson RPO Limited（公司的全资子公司“Hnb买方”）、Hunt & Badge Consulting Private Limited（“出售方”或“HnB”）以及Hnb的某些负责人签署了股份购买协议，并完成了由Hnb买方对出售方的所有会员权益的收购（“Hnb收购”）。

Hnb是为在印度运营的客户提供招聘服务的供应商。 Hnb与所有规模的公司合作，包括知名的跨国公司，涵盖各种行业，以帮助满足他们的人才采购需求。

在与Hnb收购相关的交易中，卖方在Hnb收购结束时获得了$现金，但受到某些调整的限制。此外，卖方有权获得最高为$在一定期间内的可获得收益支付，视具体业绩阈值达成和某些条件的满足而定。1,064 这些收益支付最高达总额$，在截至2023年12月期间实现一定收入里程碑的情况下才可获得。350注6-义务和 contingencies 的基本报表备注（未经审计），包含在本报告的第I部分第1项中。

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

Hnb收购按照收购会计方法作为企业合并进行了核算。$的收购价款分配到了净有形和无形资产和负债上，以它们在2022年8月19日的收购日期的公允价值为依据。其中超过的部分作为商誉记录下来，准确地说，这是因为我们进一步扩大了在印度市场的营销和市场份额所预期的未来利润增长。这个收购价款包括获得的$现金和现金等价物。下表总结了在收购日期取得的资产和负债的临时公允价值：截至2023年12月31日，这些收益支付的预计公允价值为$，这是商定的最低支付金额。这些公允价值估计是基于市场中未观察到的重要输入因素和公司自身的假设（预测的营业收入）。

在确定可变考虑的公允价值时，公司使用了一些可能的建模和预测，预测其在收益支付期间的业绩。由于可变考虑期限的短期性质，因此未折现计算出可变考虑的公允价值。公司将继续根据逐步收到的信息，每个报告期重新评估与收购相关的可变考虑公允价值。1,260如果由于重新计价，可变考虑价值发生变化，任何费用或收益将被按市场标记，并包括在“其他收入（费用），净额”中公司的汇总简明财务报表。截至2024年6月30日止的三个和六个月期间，由于重新计价可变考虑而没有在收益中确认收益或损失。1,064赋值给所获取的资产和承担的负债的价值是基于可用的公允价值，并且在优化的12个月的测量期内可能会有所调整。除了可变考虑费用外，价值在测量期内所有资产和负债的公允价值变化可能会导致商誉的调整。46Hnb收购交易成本为$，已作为“办公和一般”的一部分予以费用化。公司完成了企业合并的会计处理，截至2022年12月31日。28下面是根据Hnb收购的内部估值在获取资产的起始日期上基于公允价值的净资产价值总和：350 已经支付的$收购价款分为现金$，应收款项调整为$，减去所有者应收款项$，及可变考虑支付$在2023年12月之前实现一定的营收里程碑（可变考虑支付是根据收益来验收的，并且仅在实现收益目标时进行支付）。这些支付的预计公允价值为$。314 资产150截至2024年6月30日，公司将其分类为第三级的可变应计考虑费用的预计公允价值为$。这些公允价值估计是基于市场中未观察到的重要输入因素和公司自身的假设（预测的营业收入）。

在确定可变考虑的公允价值时，公司使用了一些可能的建模和预测，预测其在收益支付期间的业绩。由于可变考虑期限的短期性质，因此未折现计算出可变考虑的公允价值。公司将继续根据逐步收到的信息，每个报告期重新评估与收购相关的可变考虑公允价值。

除可变考虑支付外，赋值给所获取的资产和承担的负债的价值是基于可用的公允价值，并且在优化的12个月的测量期内可能会有所调整。资产中的无形资产以直线法摊销其预计有用寿命。63 企业合并的会计处理已于2022年12月31日完成。

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

以下是以Hnb收购当日的内部估值为基础的净资产公允价值摘要：


	公正价值
获得的资产：
现金及现金等价物	$	314
应收账款	80
预付款项和其他资产	77
固定资产	35
无形资产	150
商誉	687
所收购资产	$	1,343
承担的负债：
应计费用及其他流动负债	$	20
其他长期负债	63
承担的负债	$	83

给出的对价公允价值	$	1,260

无形资产以直线法在预计有用寿命内进行摊销。下表列出了在Hnb收购日时获得的可识别无形资产的组件和其预计有用寿命。


	公正价值		有用寿命
竞业禁止协议	$	40	3年
客户名单	60		3年
交易名称	50		5年
总可辨认资产	$	150

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指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

未以公允价值计量的金融工具基于股票的报酬

激励补偿计划

公司维护了Hudson Global，Inc. 2009年股票激励和奖励计划（以下简称'ISAP'），2016年5月24日进行了修订和重申，并于2020年9月14日和2022年5月17日进行了进一步修改，根据该计划，公司可以向符合条件的参与者发行以股权为基础的激励补偿。 ISAP允许授予期权，限制性股票，限制性股票单位和其他类型的以股权为基础的奖励。薪酬委员会（'薪酬委员会'）将根据其所认为适当的条件在期权，限制性股票，限制性股票单位和其他类型的以股权为基础的奖励授予或维持。根据薪酬委员会的决定，股票激励也可能会在发生某些事件时立即维护，包括死亡，残疾，退休或公司的控制权发生变化。当我们向高管股东授予限制性股票或限制性股票单位时，我们与这些高管股东签署限制性股票协议和限制性股票单位协议，其中包含某些与我们公司管理团队的解雇或公司控制权变动有关的条款。对于从2015年11月6日开始授予的限制性股票奖励，在公司发生控制权变更后生效，如果执行人在该变更日期之前立即被我们或我们的关联方雇用，并在该控制权变更之后的12个月内被终止，该限制性股票的股份将完全维护，对该限制性股票施加的限制将立即被视为已取消。对于从2016年3月10日开始授予的限制性股票单位奖励，在公司发生控制权变更后生效，如果执行人在该变更日期之前立即被我们或我们的关联方雇用，并在该控制权变更之后的12个月内被解雇，该限制性股票单位将全额维护，并对限制性股票单位施加的限制将立即被视为已取消。公司主要向其员工授予限制性股票和限制性股票单位。限制性股票单位相当于公司普通股的一股，并且仅可用ISAP发行的公司普通股支付。

薪酬委员会管理ISAP并可以将以下任何人指定为ISAP下的参与者：公司或其关联方的任何高管或其他员工，拟成为高管或员工或向公司或其关联方提供服务的顾问或其他独立承包商以及公司的非雇员董事。2022年5月17日，公司股东在2022年股东年会上批准了ISAP的修订，以增加公司股票的发行数量等内容，以便发行到。截至2024年6月30日，在ISAP下有129,051股公司普通股可供未来发行。所有与股票补偿计划相关的股份发行都是从经股东批准的股份补偿计划中可用的股票发行的。 250,000 股票限制性单位 60,187 年6月30日为止，ISAP下有公司普通股可用于未来发行。

与股票补偿计划相关的所有股份发行都是从经股东批准的股份补偿计划中可用的股票发行的。

截至2024年6月30日的六个月内，公司发放了 47,647 为2024年度结构性绩效分配限制性股票单位，并向某些未受限制的员工授予限制股票单位。 12,540 为2023年度结构性绩效分配限制性股票单位。 28,841 为2023年度结构性绩效分配限制性股票单位。

公司向员工授予股票单位的数量和维持条件的概要，截至2024年6月30日，如下所示：


维持条件																		限制性股票单位数量
业绩和服务条件 - 类型1（1）（2）																		14,939
业绩和服务条件 - 类型2（1）（2）																		32,708
仅服务条件 - 类型1（2）																		12,540
授予的股票奖励总数																		60,187

关于受限股票单位的业绩条件可按以下方式满足:

(a) 对于受2024业绩条件约束的公司办公室员工的授权，100%的受限股票单位可根据以“集体调整后的息税前利润”为衡量标准的业绩而获得。

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

只要受限股票单位得到赚取，这些股票单位的获得将按以下方式基于服务实现:

（a）33%和约66.6公司授予日期首年纪念日时，分别会取得总受限股票单位的%和%。

（b）33%和16.7公司授予日期第二年纪念日时，分别会获得总受限股票单位的%和%。

（c）34%和16.7公司授予日期第三年纪念日时，分别会获得总受限股票单位的%和%。只要员工从授予日期到适用服务资格交付日一直继续为公司工作，在每种情况下就会继续获得该单位。

公司还作为ISAP的一部分维护董事推迟股份计划（“董事计划”），用于向其非雇员董事发行受限股票单位。一个受限股票单位相当于一股公司的普通股，在董事作为公司董事会成员停止服务时仅支付已发行的ISAP普通股。董事计划下发行的受限股票单位在授予后立即获得并计入每个非雇员董事在董事计划下的退休账户。在董事计划下发行的受限股票单位包含获得额外受限股票单位的股息等价奖励权利。股息等价奖励的计算方法使用公司普通股每一股支付的现金股利率，并在股利支付的日期，根据公司普通股的收盘价除以被授予的股份确定额外的受限股票单位数量。股息等价奖励权与基础奖励具有相同的归属权。在截至2024年6月30日的六个月中，公司根据董事计划向其非雇员董事发行了 4,672 受限股票单位。

截至2024年6月30日，公司有 218,538 受限股票单位在其ISAP下推迟。

截至2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月，公司的受限股票单位和普通股股票限制股票补偿费用如下:


	三个月之内结束 6月30日,				截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		2024		2023

限制股票	$	—	$	—	$	—	$	16
限制性股票单位	86		383		464		840
现金支付负债的限制股票单位	101		—		101		—
总费用	$	187	$	383	$	565	$	856

受限股票单位

截至2024年6月30日，公司尚未认可与未下达的未间接限制股票单位相对应的未被认可股票基础补偿费用$951 。公司预期在加权平均服务期内分摊该成本 0.8 年。受限股票单位在未获得奖励之前没有投票权或股利权。

公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的受限股票单位的变化如下:

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)


	截至2024年6月30日的六个月
	绩效型			基于时间/董事			总费用
	受限股票单位的股份数量	加权平均授予日期公允价值		限制性股票单位的股数	加权平均授予日期公允价值		限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日期公允价值
2024年1月1日未解除限制的股权单位	95,264	$	23.49	80,422	$	16.50	175,686	$	20.29
已行权	47,647	$	14.51	17,212	$	16.07	64,859	$	14.93
超过目标股份所获得的股份（a）	—	$	—	—	$	—	—	$	—
34,105	(56,263)	$	21.69	(10,835)	$	18.49	(67,098)	$	21.17
被取消	(28,841)	$	22.27	(340)	$	17.72	(29,181)	$	22.22
2024年6月30日未解除限制的股权单位	57,807	$	18.45	86,459	$	16.16	144,266	$	17.08

（a）根据薪酬委员会在初始授予日期上设定的绩效目标计算得出，超过目标股数的股数。


	截至2023年6月30日的半年报表
	绩效型			时间制/董事			总费用
	限制性股票单位的股数	加权平均授予日期公允价值		限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日期公允价值		限制性股票单位的股票数量	加权平均授予日期公允价值
2023年1月1日未解除限制的股权单位	130,186	$	23.56	33,390	$	20.31	163,576	$	22.89
已行权	28,841	$	22.27	3,710	$	21.31	32,551	$	22.16
超过目标股份所获得的股份（a）	3,940	$	35.72	—	$	—	3,940	$	35.72
34,105	(58,834)	$	22.10	(12,373)	$	19.13	(71,207)	$	21.59
被取消	(8,869)	$	35.10	(1,700)	$	14.54	(10,569)	$	31.79
2023年6月30日之前未授予限制性股票单位	95264	$	23.49	23,027	$	21.53	118291	$	23.11

（a）超过目标的股份数量基于薪酬委员会在初始授予日期设立的绩效目标。

（a）超过目标的股份数量基于薪酬委员会在初始授予日期设定的绩效目标。

普通股股份

截至2024年6月30日，公司限制性普通股的变化如下：

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)


		截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2023
			股数限制性普通股股票	已授予和预期于2021年1月2日授予股份平均值授予日期公正价值
2023年1月1日未授予限制性普通股			17,410	$	9.57
34,105			(17,410)	$	9.57
2023年6月30日未授予限制性普通股			—	$	—

注8 - 所得税

所得税费用

根据ASC 270，“中期报告”，和ASC 740-270，“所得税-中期报告”，公司需要每个季度调整其有效税率，以便与预估的年度有效税率一致。对于全年预计亏损且无法识别任何税收收益的司法管辖区不包括在预估的年度有效税率计算中。根据ASC 270和ASC 740-270的规定，在特定季度，基于实际收益与年度预估的收益相结合的具体情况，会导致较高或较低的有效税率。

有效税率

2024年6月30日结束的六个月中，所得税负担为$165 在税前亏损为$3,1742023年同期的所得税负担为$718 在税前收入为$的同期。公司的有效所得税率分别为负1,650 %和正 5%，分别对应2024年6月30日和2023年的六个月。对于2024年6月30日结束的六个月，有效所得税率与美国联邦法定税率不同，主要原因是对于无法识别税收收益的税前亏损外国税率差异和不可减免的费用。对于2023年6月30日结束的六个月，有效税率与美国联邦法定税率21%不同，主要原因是在西班牙某些时限届满后才确认的离散性税收收益，在加拿大确认递延所得税资产的一部分，州所得税，减值准备的变化以及有关的外国司法管辖区可以减少或消除有关当年利润或亏损的有效税率，外国税率差异，对海外利润或假定海外利润的再投资和不可减免费用。当前的YTD ETR与前期的YTD ETR存在显著差异，主要是由于类似利率对账项之间的相互作用，包括减值冲销的变化，当前期内的负税前账面收入与去年同期的正税前账面收入。 44%。 21%，主要源于税前亏损外国税率差异和不可减免费用。与2019年同期相比，YTD ETR有所上升，但上升幅度较小。

不确定的税务立场

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有$60未确认的税务福利，不包括利息和罚款，如果在未来确认，将会降低公司的有效所得税率。

公司承认未确认税收福利有关的应计利息和罚款为所得税费用的组成部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分别拥有$的未认定税收福利的应计利息和罚款。30 和 $27未确认的税务福利分别拥有$的应计利息和罚款。

西班牙股票转让的资本利得税诉讼时效于2023年1月到期。西班牙资本利得税、利息和罚款近$的FIN48准备金在2023年第一季度以税收益的形式释放。408 根据2024年6月30日可得的信息，未确认税收福利的总额可能会在未来12个月内减少$。这是由于全球税务审计和争议的预定解决方案和适用法条限制可能到期的结果。

在许多情况下，公司的未确认税收福利涉及仍然由相关税务机构审查的税务年度。具有净营业损失（NOLs）的税务年度将保持开放状态，直到这些损失到期或用于损失的年度的诉讼时效到期为止。截至2024年6月30日，公司的未结税务年度，仍由相关税务机构审查，介于2016年至2023年之间，具体取决于司法管辖区。0 公司认为其截至2024年6月30日的未确认税收福利已经适当地反映了所有经审查的年度。

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指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

净营业损失（“NOLs”），资本损失和计价准备

公司已对其在2024年6月30日和2023年12月31日的所有合并US递延税资产的NOLs和资本损失记录计价准备。我们打算继续保留对NOLs的所有或部分逆转这些拨备的支持证据，直到未来有充分证据支持为止。

基本每股收益（损失）是指以期间内所有流通股份的加权平均数为分母计算的公司净收入（亏损）除以。当效果不具反稀释性时，摊薄每股收益（损失）是通过将公司的净收入（损失）除以流通股份的加权平均数和所有可稀释普通股份的影响（主要是“价内”期权，未行权的限制性股票和未行权的限制性股票单元），这些期权、未行权的限制性股票和未行权的限制性股票单元的稀释影响是通过应用“库存”方法确定的。仅当基础股票奖励的基础绩效条件：（1）在报告期结束前满足；或（二）如果报告期结束是相关绩效期的结束，且结果将使用库存法发行时，仅将涉及的基于绩效的限制性股票奖励纳入稀释每股收益计算中，其结果将在库存法下具有稀释性。仅当基于市场条件的发行或行权股票奖励的市场条件满足时，才将该奖励纳入稀释每股收益计算。

基本的每股收益和单股稀释收益的计算公式分别如下: 公司净收入 ÷ 加权平均流通股份（股）= 基本每股收益，公司净收入 ÷ 基本加权平均数加所有可稀释普通股份的影响（主要是“价内”期权，未行权的限制性股票和未行权的限制性股票单元）稀释模式下）÷ 稀释加权平均数（股）= 稀释每股盈余。资本支出的每股收益分别按照基本每股收益和稀释后的每股收益进行计算。

注9 - 每股收益

基本的每股收益和稀释的每股收益分别按照期间内所有流通股份的加权平均数来计算，期间的净收入（亏损）除以。当效果不具有反稀释性时，因为所有潜在的普通股份对基本网的每股收益的影响与收盘价相等，所以不需要考虑。当指定的条件得到满足时，市场可发行和激励的股票奖励包括在稀释网的每股收益计算中。部分普通股份奖励的价值是基于公司未来股票市场价格的变化进行计算的，并被认为是基于市场条件的奖励。由于注销是通过发行股票或给员工发放股票的形式，因此相同的股票可能同时用于基本和稀释的每股收益计算。

2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的基本和摊薄每股收益计算的分子和分母如下：


	三个月之内结束 6月30日,				截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		2024		2023
每股收益（EPS）：



基本	$	(0.15)	$	0.19	$	(1.10)	$	0.30



摊薄	$	(0.15)	$	0.18	$	(1.10)	$	0.30
每股收益分子 - 基本和稀释的:


净（亏损）利润	$	(441)	$	578	$	(3,339)	$	932
每股收益分母(以千为单位):
基础加权平均普通股份	3,011		3,084		3,026		3,059
普通股等价物：限制性股票单位和限制性普通股份	—		54		—		71
稀释加权平均普通股份	3,011		3,138		3,026		3,130

（a）基于发行潜在普通股的加权平均数量，稀释加权平均流通股数与基本加权平均流通股数相同，因为潜在普通股等价物的任何影响均不具反稀释性（有关未行权限制性股票和限制性股票单位的详情请参见Condensed Consolidated Financial Statements的第7条款）。

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

被限制股票单位是反稀释的，因此未计入稀释每股收益分母的计算中。

权利股份的潜在效应未计入2024年6月30日和2023年6月30日结束的三个和六个月的期间计算的稀释净收益每股，因为效果会是反稀释的。


	三个月之内结束 6月30日,		截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024	2023	2024	2023

未获授限制性股票单位	—	—	—	497

总费用	—	—	—	497

注10- 商誉和无形资产

商誉

公司在2023年10月31日与新加坡公司收购（更多有关新加坡收购的信息，请见注6）相关联中记录了3,000万的商誉。847 在2023年10月31日与新加坡收购（详情请见注6）相关联中，公司进行了3,000万的商誉记录。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商誉的净额变化如下：


	账面价值
	2024
商誉，1月1日，	$	总存入资金和预付款项$697,255

货币翻译	(25)
商誉，2024年6月30日	$	5,724


	账面价值
	2023
商誉，1月1日，	$	4,875
收购	847
货币翻译	27
商誉，2023年12月31日	$	总存入资金和预付款项$697,255

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

无形资产

公司的无形资产包括以下元件，截至2024年6月30日和2023年12月31日：


2024年6月30日	加权平均剩余摊销有用寿命（年）	总账面数量		累积的摊销		净额数量
竞业禁止协议	3.1	$	146	$	(107)	$	39
交易名称	6.4	1,635		(622)		1,013
客户名单	3.0	3955		(2,046)		1,909
开发的科技资产	0.5	657		(578)		79
		$	6,393	$	(3,353)	$	3,040


2023年12月31日	加权平均剩余摊销有用寿命（年）	总账面数量		累积的摊销		净额数量
竞业禁止协议	3.4	$	147	$	(98)	$	49
交易名称	6.7	1,638		(515)		1,123
客户名单	3.5	3,957		(1,690)		2,267
开发的科技资产	0.9	657		(468)		189
		$	6,399	$	(2,771)	$	3,628

2024年6月30日结束的三个和六个月的摊销费用分别为$295 和 $582。无形资产按直线法摊销其预计有用寿命。不要在截至2024年6月30日和2023年的六个月内确认了可摊销无形资产价值的减值。

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

预计的无形资产未来摊销费用分别为剩余财年截至2024年12月31日和每个接下来的财年如下：


2024	$	547
2025	870
2026	634
2027	549
2028	129
此后	311
	$	3,040

可摊销无形资产账面价值的变化如下：


	2024年1月1日期初余额		摊销		翻译和其他		2024年6月30日期末余额
竞业禁止协议	$	49	$	(9)	$	(1)	$	39
交易名称	1,123		(109)		(1)		1,013
客户名单	2,267		(355)		(3)		1,909
开发的科技资产	189		(109)		(1)		79
	$	3,628	$	(582)	$	(6)	$	3,040

注11- 承诺事项和不确定事项

诉讼和投诉

公司在业务常规操作中会不时遭遇来自客户、候选人、供应商、房东（字段包括租赁和子租赁的物业）、前雇员、在职雇员、管制机构和税务局等方面的各种索赔、诉讼、合同纠纷和其他投诉。公司定期监控此类索赔，并记录当索赔概率成熟且应付金额可估计时的损失准备。虽然这些索赔的结果无法确定，但公司认为最终解决这些事项不会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。

对于超过概率成熟性和可估计性门槛的事项，公司会为法律、监管和其他应计负债的事项建立备用金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何法律备用金。

营业租赁

我们的办公空间租约为时限为一年至公司使用资产和负债的会计方法来计算所得税。根据这种方法，根据资产和负债的金融报表及税基之间的暂时区别，使用实施税率来决定递延税资产和递延税负债，该税率适用于预期差异将反转的年份。税法的任何修改对递延税资产和负债的影响将于生效日期在财务报告期内确认在汇总的综合收益报表上。。其中有些经营租约包括延期租约，而有些经营租约包括在全租期到期之前终止租约的选项。这些选项都被考虑在我们对我们使用权资产和租赁负债的估值决定中。

我们的经营租约没有包含隐含利率，并且我们已经确定按照增量借贷利率计算的租赁支付现值与合同成本基础之间的差异不是重大的。我们2024年6月30日和2023年的经营租赁成本分别为$679 和 $588，影响运营活动的净现金流量。截至2024年6月30日，我们的经营租赁加权平均剩余租期为 1.6年。

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

截至2024年6月30日，未来最低经营租赁支付如下：


	2024		2025		2026		2027		总费用
最低租赁付款	$	394	$	562	$	92	$	8	$	1,056

发票融资信贷授信额度

2019年4月8日，公司下属的澳大利亚子公司（“澳大利亚借款人”）与澳大利亚国民银行有限公司（“NAB”）签订了一项发票融资信贷授信协议（“NAB授信协议”）。 NAB授信协议为澳大利亚借款人提供根据应收账款的百分比贷款的能力，最高可达 4 百万元澳元。没有应收账款的期限超过90天，任何风险损失由澳大利亚借款人承担。利率计算为可变应收账款融资指标利率加上 1.60%的利率差。这种额度下的借款受澳大利亚借款人的几乎所有资产的担保。 NAB授信协议没有规定到期日，可以由澳大利亚借款人或NAB在 90 天书面通知时终止。截至2024年6月30日，在NAB授信协议下，有否未偿还总额。 NAB授信协议的利息费用和费用为$5 和 $9 ，$5 和 $9 分别为2023年6月30日结束的三个月和六个月。

。两个年滚动基础上的债务利息支出达到经调整利率倍数 2.5 百万澳元，相当于6月30日和12月31日（由NAB授信协议定义）总有形资产的 25%。截至2024年6月30日，澳大利亚借款人在NAB授信协议的所有财务契约下均符合要求。

从NAB授信协议中借出的金额可能很大，期限较短且周转较快。借入和还款的金额在简明合并现金流量表中按净额呈现。

2022年5月25日，公司在2023年10月31日收购的Hudson Global Resources（Singapore）Pte. Ltd.（“新加坡借款人”）和香港上海汇丰银行有限公司（“汇丰银行”）签订了一项发票融资信贷授信协议（“HSBC授信协议”）。HSBC授信协议允许新加坡借款人借款，最高可达100万新加坡元，根据符合条件的应收账款的百分比计算。所以收款期限不超过60天，任何损失风险由新加坡借款人自行承担。利率计算为银行的外部资本成本加上 3.5%的利率差。公司于2024年5月终止了HSBC授信协议。HSBC授信协议产生的利息费用和费用分别为2024年6月30日结束的三个月和六个月的$2和$6。

汇丰贷款协议对新加坡借款人包括以下各项限制和契约：(1) 最低有形净值必须至少为 1新加坡货币(如HSBC贷款协议中定义的)的一百万以上；以及 (2) 对汇丰的额外周期性报告要求。截至2024年6月30日，公司已遵守了HSBC贷款协议下的所有财务契约。

注12- 股东股权

普通股票

2015年7月30日，公司宣布其董事会授权回购高达美元10,000 的公司普通股，该回购计划于2023年6月完成。2023年8月8日，公司董事会授权购回高达美元的公司普通股。公司会在市场条件合适时回购股份，并遵守适用的联邦证券法，包括1934年证券交易法规则100亿.18条。5,000 根据新的股票回购计划，公司打算通过公开市场购买、私下协商交易、大宗交易或其他方式回购股份，以符合适用联邦证券法，包括1934年证券交易法规则100亿.18条的规定。

在截至2024年6月30日的六个月内，公司共回购了 131,438 股普通股，耗资2,119 美元，根据该授权，其中有 44,250 股于2024年1月29日在

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

与某一股东的交易中回购，总价为655 ，不包括税金代扣。公司还在第二季度回购了 69,567 股，在与某些股东的交易中回购，总价为1,181以及其他计划，17,621 的普通股。截至2023年6月30日的六个月中，公司以283的成本在公开市场上回购了 27,277 股普通股，花费了573美元。截至2024年6月30日，在2015年7月30日和2023年8月8日授权的情况下，公司已回购了总计 644,850 股普通股，总成本为12,505，完成了2015年7月30日的授权，2023年8月8日授权留有2,495 可供回购的余额。

公司无法预测何时或是否回购任何普通股股票，因为这种股票回购计划取决于多种因素，包括任何规则10b5-1交易计划中指定的限制、价格、一般商业和市场条件以及其他投资机会。股票回购的信息将在公司根据适用证券交易所法规规定的10-Q和10-k表格提交给证券交易委员会的定期报告中提供。

注记13——2021年11月18日，公司发行了总额为($)的可转换优先票据。2021年11月23日，票据的首次购买者购买了额外的总额为($)的票据，总票面额为($)。2023年9月，该公司与某些持有人私下达成了交换协议。在总体上，公司交换了($)。货架注册声明

于2022年6月30日，公司通过SEC提交了一份S-3形式的货架注册声明。根据S-3表格，公司可以一次或多次、分别或分别提供、发行和出售其普通股、优先股、债务证券、认购权、购买合同或单位，其总初次发行价格不超过1亿美元。该注册声明于2022年7月26日由SEC宣布生效。截至2024年6月30日，未提供或发行任何证券。

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

注14——公司按运营租赁协议在美国租赁办公空间。公司还与APLD达成协议，使用加密数字货币采矿设施，根据使用量每兆瓦小时支付电费。公司已确定，在该协议管理的设施中存在实施运营租赁，始于2023年1月和3月，并选择不分离租赁和非租赁组成部分。这些运营租赁的支付完全是变量，基于电费的使用量，因此公司不记录与租赁相关的使用权资产或租赁负债。2024年6月30日和2023年6月30日的变动租赁费用详见下表。办公空间和采矿设施构成了公司在运营租赁协议下的重要基础资产类别。分部和地理数据

分部报告

公司在以下报告范围内运营：美洲、亚太地区和欧洲、中东、非洲的哈德森区域业务。三分部报告的报告费用分别为美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲的哈德森区域业务报告，以及某些职能部门（如高管管理、公司治理、投资者关系、法律、会计、税务和财务部门）的公司开支单独报告。其中一部分费用归属于报告型分部，为其提供以上服务，并作为管理费用分配给各该分部，并包括在各该分部的非经营其他收入（费用）中。三按照ASC 280“分部报告”的要求，按照公司的内部组织进行分段，并按照内部会计方法披露收入和某些费用的标准呈现部门信息。公司的财务报告系统提供了各种管理业务的数据，包括未按照美国通用会计准则预备的内部损益表。为内部报告目的，只有应收款项和长期资产是按分部分离的重要资产。

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指数

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简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)


	美洲		亚太地区		欧洲、中东、非洲		公司		部门间消除		总费用
截至2024年6月30日三个月的时间
来自外部客户的收入	$	6,972	$	22,649	$	6,091	$	—	$	—	$	35,712
分部间营业收入	59		—		34		—		(93)		—
总收入	$	7,031	$	22,649	$	6,125	$	—	$	(93)	$	35,712
来自外部客户的调整后净收入（a）	$	6,344	$	7,627	$	54465	$	—	$	—	$	17,615
分部间调整后净收入	58		(92)		34		—		—		—
调整后的总净收入	$	6,402	$	7,535	$	3,678	$	—	$	—	$	17,615



EBITDA（亏损）（b）	$	402	$	224	$	149	$	(770)	$	—	$	5
折旧和摊销	(232)		(46)		(7)		(2)		—		(287)
公司间股息/利息（费用）收入，净额	—		(131)		—		131		—		—
利息收入，净额	—		2		—		92		—		94
所得税费用	(52)		(16)		(167)		(18)		—		(253)
净利润（损失）	$	118	$	33	$	(25)	$	(567)	$	—	$	(441)

2024年6月30日止六个月的营业收入，来自外部客户
来自外部客户的收入	$	12,966	$	44,158	$	12,479	$	—	$	—	$	69,603
分部间营业收入	114		—		34		—		(148)		—
总收入	$	13,080	$	44,158	$	12,513	$	—	$	(148)	$	69,603
来自外部客户的调整后净收入（a）	$	12,149	$	14,173	$	7,623	$	—	$	—	$	33,945
分部间调整后净收入	113		(139)		26		—		—		—
调整后的营业收入总额	$	12,262	$	14,034	$	7,649	$	—	$	—	$	33,945



息税折旧与摊销前利润（亏损）(b)	$	(462)	$	(377)	$	417	$	(2,255)	$	—	$	(2,677)
折旧和摊销	(581)		(84)		(14)		(5)		—		(684)
公司间股利/利息支出收入，净额	—		(263)		—		263		—		—
利息收入，净额	—		5		—		182		—		187
所得税费用	(67)		201		(253)		(46)		—		(165)
净利润（损失）	$	(1,110)	$	(518)	$	150	$	(1,861)	$	—	$	(3,339)

截至2024年6月30日
应收账款净额	$	5,234	$	12,736	$	6,542	$	—	$	—	$	24,512
净长期资产，减去累计折旧和摊销(c)	$	7,192	$	1,845	$	31	$	32	$	—	$	9,100
总资产	$	14,146	$	23,479	$	10,751	$	7,754	$	—	$	56,130

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指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)


	美洲		亚洲太平洋		欧洲、中东、非洲		公司		互连- 部分调整后		总费用
截至2023年6月30日三个月的时间
来自外部客户的收入	$	8,569	$	28,402	$	7,926	$	—	$	—	$	44,897
分部间营业收入	102		—		—		—		(102)		—
总收入	$	8,671	$	28,402	$	7,926	$	—	$	(102)	$	44,897
来自外部客户的调整后的净营业收入(a)	$	8,321	$	9,581	$	4,681	$	—	$	—	$	22,583
公司内调整后的净营业收入	102		(58)		(15)		—		(29)		—
调整后的营业收入总额(a)	$	8,423	$	9,523	$	4,666	$	—	$	(29)	$	22,583



息税折旧与摊销前利润（亏损）(b)	$	(466)	$	2,131	$	851	$	(857)	$	—	$	1,659
折旧和摊销	(312)		(32)		(8)		(2)		—		(354)
公司间(支出)利息收入，净额	—		(127)		1,218		127		(1,218)		—
利息(费用)收入，净额	—		2		—		128		—		130
所得税费用	(73)		(552)		(299)		67		—		(857)
净利润（损失）	$	(851)	$	1,422	$	1,762	$	(537)	$	(1,218)	$	578

截至2023年6月30日六个月的时间
来自外部客户的收入	$	17,841	$	55,678	$	14,450	$	—	$	—	$	87,969
分部间营业收入	111		—		(24)		—		(87)		—
总收入	$	17,952	$	55,678	$	14,426	$	—	$	(87)	$	87,969
来自外部客户的调整后的净营业收入(a)	$	17243	$	18,040	$	9,064	$	—	$	—	$	公司内调整后的净营业收入
调整后的营业收入总额	111		(38)		(47)		—		(26)		—
44,347	$	17,354	$	18,002	$	营业收入	$	—	$	(26)	$	公司内调整后的净营业收入



EBITDA（亏损）（b）	$	(896)	$	3,565	$	1,295	$	(1,806)	$	—	$	2,158
折旧和摊销	(623)		(59)		(15)		(5)		—		(702)
关联公司（费用）利息收入，净额	—		(247)		1,218		247		(1,218)		—
利息(费用)收入，净额	—		4		—		190		—		194
所得税(费用)/收益	155		(920)		(413)		460		—		(718)
净利润（损失）	$	(1,364)	$	2,343	$	2,085	$	(914)	$	(1,218)	$	932

截至2023年12月31日
应收账款净额	$	5,502	$	9,280	$	4,928	$	—	$	—	$	19,710
长期资产，净额（c）	$	7,773	$	1,954	$	33	$	38	$	—	$	9,798
总资产	$	17,632	$	23,604	$	11,064	$	8,658	$	—	$	60,958

（a）调整后的营业收入扣除合同直接成本和报销费用标题在简明合并利润表。直接承包成本和报销费用包括公司承包商的工资，工资税，员工福利，旅行费用和保险费用的直接人员成本以及报销的外部费用和其他直接成本。提供服务的地域区域，RPO和承包的混合以及提供的员工服务的职能特性可能会影响经营利润和EBITDA。与招聘专业人员相关的工资，佣金，工资税和员工福利包括在简明合并利润表中的“工资和相关人员”标题下。

（b）SEC Regulation S-k 项目229.10（e）1（ii）（A）定义EBITDA为利息，税费，折旧和摊销前的利润。 EBITDA呈现额外的信息，供投资者了解公司运营情况，并与公司用来管理其运营和评估其绩效的措施保持一致。

- 26 -

指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

管理层还使用此测量方法评估营运资本要求。 EBITDA不应作为孤立的衡量标准或按照符合U.S.GAAP制定的操作利润和净利润的替代品，也不应作为公司盈利能力的衡量标准。

（c）由物业和设备，无形资产和商誉净额组成，扣除累计折旧和摊销。

地理数据报告

截至2024年6月30日的三个和六个月的收入概要以及2024年和2023年的净资产和地理区域的收入概要，在2023年12月31日，如下所示：


	澳洲		联合州		联合王国		其他		总费用
截至2024年6月30日三个月的时间
营业收入（a）	$	18,616	$	6,652	$	5,489	$	4,955	$	35,712
截至2023年6月30日三个月的时间
营业收入（a）	$	25,422	$	8,125	$	7,547	$	3,803	$	44,897
2024年6月30日止六个月的营业收入，来自外部客户
营业收入（a）	$	36,681	$	12,344	$	11,404	$	9174	$	69,603
截至2023年6月30日六个月的时间
营业收入（a）	$	49,794	$	16,795	$	13,696	$	7,684	$	87,969
截至2024年6月30日
长期资产，净额，扣除累计折旧和摊销（b）	$	34	$	7,224	$	22	$	1,820	$	9,100
净资产	$	8059	$	18,156	$	4,336	$	12,013	$	42,564
截至2023年12月31日
长期资产，净额，扣除累计折旧和摊销（b）	$	49	$	Tecnoglass Inc.及其附属公司基本报表注释（除股份和每股数据外，金额均为千元）注释1. 业务描述 Tecnoglass Inc. (公司、Tecnoglass、TGI、我们或我们的) 是一家开曼群岛豁免公司，生产高规格、建筑玻璃和窗户，面向全球住宅和商业建筑行业。目前，公司提供设计、生产、营销和安装高、中、低海拔大小的建筑系统。产品包括玻璃、铝和乙烯基的窗户和门、办公室隔断和内墙、浮动外观和商业橱窗。公司面向北、中、南美洲的客户销售，并将其 95% 以上的产量出口到国外。	$	33	$	1,905	$	9,798
净资产	$	9,634	$	22,585	$	5,084	$	11,251	$	（a）上述地理区域的营业收入扣除任何部门内收入，因此仅表示按操作子公司位置向外部客户的收入。

（b）由物业和设备，无形资产和商誉净额组成，扣除累计折旧和摊销。

注15 - 股东权益计划

Revenue should be translated as 营业收入 NOTE 15 - 股东权益计划

2018年10月15日，本公司的董事会发布了一项宣布向公司的股东发放股息的决定，于2018年10月25日（“股权登记日”）落实，向每股持有的本公司普通股股份的股东发放一个之一承认一项“权利”（即“权利”），可购买公司新系列参与优先股种类中的百分之一股份。该权利的条款规定在权利协议中，该协议日期为2018年10月15日（经修订的），由公司和Computershare Trust Company，N.A. （作为权利代理）之间签订。本公司的股东于2019年5月6日举行的年度股东大会上批准了权利协议。 2021年9月28日，公司和权利代理商签署了第一份修订协议（“修订案”），以将其有效期延长至2024年10月15日的权利协议。修订案已于2021年9月28日获得董事会批准，视股东批准而定，并于2022年5月17日举行的公司的2022年年度股东大会上获得了股东的批准。董事会还采取进一步行动修订原权力协议，如第二次修订所示，将权利协议的到期日延长至2027年10月15日。董事会于2024年6月13日批准了第二次修订案，视股东批准而定，并于2024年7月31日公司的年度股东大会上获得了公司的股东批准。

-27-

指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

每个权利允许其持有人以每股购买本公司b系列优先参与股份（“b系列优先股”）的百分之一股份，购买价格为$。每个b系列优先股的零头股分配给股东的股息、投票和清算权与普通股相同。但在行权前，权利不授予其持有人任何股息、投票或清算权。

3.50 之一在行使权利之前，权利不授予其持有人任何股息、投票或清算权。

董事会签署权利协议是为了维护公司的重要美国NOL和其他税收优惠的价值。如果公司在1986年修改后的《内部收入法典》（以下简称“Code”）第382条规定的“所有权变更”中出现，公司利用其NOL的能力可能会受到严重限制。一般来说，如果一个或多个“5%的股东”（如Code中定义）拥有公司股份的百分比在前三年内的任何时间内增加了50%以上，则会发生“所有权变更”。权利协议旨在通过阻止可能会导致Code第382条下的“所有权变更”的普通股转让来维护公司的税收优惠。

公司的修正和重申章程（“章程规定”）也有一项条款，通常禁止转让其普通股，该转让可能导致所有权的变更。广义上讲，权利协议对未经董事会事先批准，收购股东所持有的已发行普通股百分之以上股份的任何个人或团体都施加重罚。任何被收购人持有的权利均无效，不得行使。 4.99

（i）公司公开宣布某个人或团体成为收购人的天数过去了，或（ii）自某个人或团体开始发起标的企业要约或交易的业务日起经过 10 10 个工作日（或董事会确定的更晚的日期）过后，在权利变得可行行使之前，普通股证书还说明权利的存在，并包含该效应的注释。在分配日期之后，权利将与普通股分离，并由公司邮寄给所有持有尚未失效权利的持有人。在分配日期之后，如果某个人或团体已经是拥有人，除收购人之外的所有持有人都可以在支付购买价购买股票（或董事会确定的其他证券或资产）以市场价值同等价值的情况下行使权利（“Flip-in 事件”）。在分配日期之后，如果已发生翻入事件并且公司被收购或进行类似交易，则除收购股东之外的所有持有人，均可以支付购买价行使其权利，以购买具有市场价值的收购或其他适当实体，在其购买权益的价格的

两个次购买价格的股票或其他证券或资产。只有在分配日期发生之后，在Flip-in事件之前，才能行使权利购买b系列优先股，如上所述。由标的企业发起的要约或交换要约导致分配日期可以先于翻入事件的发生日期，届时，权利可以用于购买b系列优先股。任何在第一个项目所述的发生之前的事件所导致的分配日期，均必须在翻入事件发生之后，届时才能行使权利，以购买股票（或其他证券或资产），如上所述。两个次购买权益的价格。权利只有在分配日期发生之后，并且在上述翻转事件发生之前才能用于购买b系列优先股。第二个项目中所述的要约或交换要约导致分配日期可以在翻转事件的发生之前，届时，权利可以用于购买b流系列优先股。任何在第一个项目所述的发生之前的事件所导致的分配日期，均必须在上述翻入事件发生后，届时才能行使权利，以购买股票（或其他证券或资产），如上所述。

该权利将于最早在2027年10月15日的营业日结束，或者董事会确定这项协议不再需要维护税收优惠的日期（以前的日期），或者权利根据第23条提供的方式赎回，或者所有可行使的权利均根据第24条提供的方式进行交换，或者本公司可携带的税收优惠不再可以向前传递的任何一个导致的公司纳税年度的营业日结束。

董事会可以在分配日期或公司公开宣布或披露任何人或团体已成为收购方之后的任何时间，以每个权利的赎回价格$收回所有权利。0.001

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指数

/s/ Jeffrey E. Eberwein

简明合并财务报表附注

(以千为单位，除每股数据外)

(未经审计)

董事会可以调整系列优先股的购买价格，发行的系列优先股的股份数及未行使的权利数量，以防止由某些事件引起的稀释，包括但不限于股票股利、股票分割或系列优先股或普通股的重新分类。

在权利停止赎回之前，董事会可以在未经权利持有人同意的情况下修改或补充权利协议，但不能将赎回价格降低至$0.001 每股权益。

- 29 -

指数

项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析

本管理层对金融状况和业绩的讨论和分析（“MD&A”）应与本10-Q表格第I部分中包含的汇总财务报表及其附注一并阅读。读者还应参阅Hudson Global, Inc.及其子公司（“公司”）在20123年12月31日结束的财政年度已在其10-k表格中提交的汇总财务报表和附注。本MD&A包含前瞻性声明，请参见“前瞻性声明”以了解与这些声明相关的不确定性、风险和假设。本MD&A还使用非普遍受认可的会计原则衡量利息、税、折旧和摊销前收益（“EBITDA”）。请参见本10-Q表格第I部分第1项中的汇总财务报表第14项，了解EBITDA段的调节信息。本MD&A中的表格和信息是从确切数字中得出的，并可能存在无形的四舍五入差异。

本MD&A包括以下几个部分：

•管理概况

•运营结果

•流动性和资本资源

•应急情况

•最近的会计准则

•重要会计估计

•前瞻性声明

执行概述

本公司的目标是通过为客户提供全球化的招聘流程外包（"RPO"）解决方案来增加公司股东的价值。在全球14个国家的直接运营和与全球各地的专业人士和组织的关系中，公司通过评估、招聘、发展和吸引为公司客户开发高度成功的人才来匹配人才和机会的强大能力。公司融合了广泛的地理存在、世界级的人才解决方案和定制的咨询方法，帮助企业和专业人士实现最大的绩效。公司寻求不断升级其服务和交付能力工具，以使公司和候选人在实现客户业务需求方面更加成功。

本公司的专有框架、评估工具和领导力发展计划，以及其全球业务领域，使公司能够设计和实施区域和全球外包招聘解决方案，公司认为这大大提高了其客户的招聘质量和效率。

为实现公司的目标，公司从事以下措施：

•通过人才、创新和技术的战略性投资促进全球RPO业务的增长和发展；

•通过其独特的外包解决方案打造和区分公司品牌；以及

•改善公司的成本结构和支持功能和基础设施的效率。

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指数

我们将继续探索最大化公司股东价值的所有战略选择，包括但不限于在市场上提高我们的服务市场地位和盈利能力，增强我们的估值。我们可以通过有机增长、战略举措或其他选择来实现我们的目标。此外，我们还将继续监测资本市场，寻找回购股票的机会，并考虑其他旨在增强股东价值的行动，以及审查有关RPO业务线以及其他业务的潜在收购或合并的信息，并不时向第三方提供有关资产或业务线的潜在处置的信息。

本MD&A讨论了公司在2024年和2023年第二季度的业务结果。

当前市场状况

我们客户对RPO和承包服务的需求在很大程度上取决于我们所在国家的市场条件和劳动力市场的强度。在2024年第二季度，市场条件由于通货膨胀率上升、利率上升以及某些市场劳动力需求下降而继续面临挑战。我们预计市场条件将在2024年下半年继续面临挑战。

在2023年和2024年上半年，全球大部分主要市场的经济状况都有所放缓。大多数市场的通货膨胀率高于预期，利率上升，导致市场进一步动荡，包括进一步的工资膨胀、运营成本上涨、人员配备挑战、消费者信心减弱以及资本市场准入性受限，影响了我们的业务。此外，由于具有挑战性的业务环境，我们的一些客户已经减少了需求，某些其他客户已经暂时或永久地取消了我们的服务。这些条件和预期的未来通货膨胀率和潜在的利率上涨可能对我们业务的各个方面产生重大的负面影响。

持续的经济不确定性也导致全球货币的波动性。相对于美元，其他市场的强劲外币在报告期内导致公司外国业务的本地货币结果被转化为更多的美元。

以下是截至2024年6月30日的三个月和六个月内公司财务业绩亮点的摘要。这个摘要应当在本MD&A中考虑到其他披露的情况下再加以考虑，这些情况进一步突出了按部门划分的公司业绩。

三个月结束的财务业绩亮点摘要
此外，转换价值是以coinmarketcap.com上的收盘价为基础。

截至2024年6月30日的三个月内，营业收入为$35.7百万，相比于2023年同期的$44.9百万，下降了$9.2百万，或20.5%。营收的下降主要是由于澳大利亚、英国和美国的下降所致。

基于恒定汇率计算，公司营收减少$8.9百万，或19.9%，由于承包收入减少$4.8百万，或21.2%，加上RPO收入减少$4.1百万，或18.6%，相比于2023年同期。

截至2024年6月30日的三个月内，调整后的净收入为$17.6百万，相比于2023年同期的$22.6百万，下降了$5百万，或22.0%。

基于恒定汇率计算，调整后的净收入降低$4.9百万，或21.7%，主要是由于RPO调整后的净收入下降$4.6百万，或21.3%，相比于2023年同期。

截至2024年6月30日的三个月内，销售、总务和行政支出（包括工资及相关支出）及其他非经营收入（费用）（“SG&A及非经营”）为$17.6百万，相比于2023年同期的$20.9百万，下降了$3.3百万，或15.8%。

基于恒定汇率计算，SG&A及非经营支出减少了$3.2百万，或15.4%，相比于2023年同期。SG&A及非经营支出占营收的比例为49.3%。

- 31 -

指数

截至2024年6月30日的三个月内，EBITDA为$0百万，相比于2023年同期的$1.7百万，EBITDA减少了$1.7百万。基于恒定汇率计算，EBITDA下降$1.6百万。

截至2024年6月30日的三个月内，净亏损为$40百万，相比于2023年同期的净收入$60百万，净收入下降$1百万。基于恒定汇率计算，净收益也下降了$1百万。

截至2024年6月30日的六个月期间的财务业绩亮点总结如下:
2024年6月30日

截至2024年6月30日的六个月内，营收为$69.6百万，相比于2023年同期的$88百万，下降了$18.4百万，或20.9%。营收的下降主要是由于澳大利亚和美国的下降所致。

基于恒定汇率计算，公司营收下降了$17.4百万，或20.0%，因为RPO收入下降了$9.7百万，或22.3%，而合同收入下降了$7.7百万，或17.7%，相比于2023年同期。

截至2024年6月30日的六个月内，调整后的净收入为$33.9百万，相比于2023年同期的$44.3百万，下降了$10.4百万，或23.5%。

基于恒定汇率计算，调整后的净收入下降了$10.2百万，或23.1%，主要是由于RPO调整后的净收入下降了$9.8百万，或23.2%，相比于2023年同期。

截至2024年6月30日的六个月内，SG&A及非经营支出为$36.6百万，相比于2023年同期的$42.2百万，下降了$5.6百万，或13.2%。

基于恒定汇率计算，SG&A及非经营支出下降了$5.4百万，或12.8%，相比于2023年同期。SG&A及非经营支出占营收的比例为52.6%。

截至2024年6月30日的六个月内，EBITDA亏损为$27百万，相比于2023年同期的EBITDA $22百万，EBITDA下降了$48百万。基于恒定汇率计算，EBITDA也下降了$48百万。

截至2024年6月30日的六个月内，净亏损为$33百万，相比于2023年同期的净收入$9百万，净收入下降$43百万。基于恒定汇率计算，净收益也下降了$43百万。

恒定汇率（非美国通用会计准则财务指标）

公司在全球范围内运营，其大部分收入产生在美国以外。因此，外汇汇率波动会影响公司的经营业绩。为了讨论报告期的报告科目业绩，公司使用恒定汇率信息。恒定汇率比较不同时期的财务结果，就像汇率在不同时期保持恒定一样。公司将“恒定汇率”定义为用相同的外汇汇率将以前报告期的财务数据转换成美元，该外汇汇率用于将当前财务数据转换成美元。不能单独考虑恒定汇率的指标，或将其作为根据美国通用会计准则（“GAAP”）编制的报告结果的替代。公司管理层以恒定汇率审查和分析业务结果，并认为这些结果更能代表公司的基本业务趋势。外汇汇率变动通常只影响报告的收益。

收入、调整后的净收入、SG&A及非经营支出、营业收入（损失）、净收入（损失）和EBITDA（损失）的改变包括外汇汇率的影响。下表总结了外汇汇率调整对公司截至2024年6月30日的三个月和六个月的营运结果的影响。

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指数


	三个月之内结束 6月30日,								截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023						2024		2023
	依照		依照		货币		实际汇率		依照		依照		货币		实际汇率
以千为单位的$	报道称		报道称		调整		货币翻译(b)		报道称		报道称		调整		货币翻译(b)
营业收入：
美洲	$	6,972	$	8,569	$	(8)	$	8,561	$	12,966	$	17,841	$	(6)	$	17,835
亚洲太平洋	22,649		28,402		（352）		28050		44,158		55,678		(1,309)		54,369
欧洲、中东、非洲	6,091		7,926		62		7,988		12,479		14,450		337		14,787
总费用	$	35,712	$	44,897	$	(298)	$	44,599	$	69,603	$	87,969	$	(978) 878-9505	$	86,991
调整后净营业收入（a）：
美洲	$	6,344	$	8,321	$	(8)	$	8,313	$	12149	$	17,243	$	(6)	$	17,237
亚洲太平洋	7,627		9,581		(119)		9,462		14,173		18,040		(404)715-2600		17,636
欧洲、中东、非洲	3,644		4,681		34		4,715		7,623		9,064		214		9,278
总费用	$	17,615	$	22,583	$	(93)	$	22,490	$	33,945	$	44,347	$	(196)	$	44,151
销售，一般及其他支出-b（b）：
美洲	$	6,001	$	8,889	$	(26)	$	8,863	$	12,725	$	18,250	$	(36)	$	18,214
亚洲太平洋	7,310		7,391		(100)		7,291		14,410		14,437		(342)		14,095
欧洲、中东、非洲	3,528		3,815		24		3,839		7,232		7,739		185		7,924
公司	771		829		—		829		2,255		1,763		—		1,763
总费用	$	17,610	$	20,924	$	(102)	$	20,822	$	36,622	$	42,189	$	(193)	$	41,996












营业收支：
美洲	$	252	$	(555)	$	(2)	$	（557）	$	(900)	$	(1,180)	$	(3)	$	（1,183）
亚洲太平洋	465		2,463		(19)		2,444		（55）		4,110		（65）		4,045
欧洲、中东、非洲	221		901		9		910		491		1,346		28		1,374
公司	(1,125)		(1,454)		—		(1,454)		（2,763）		(2,903)		—		(2,903)
总费用	$	(187)	$	1,355	$	-12	$	1,343	$	(3,227)	$	1,373	$	(40)	$	1,333
合并净收益	$	净所得税收益	$	578	$	9	$	587	$	(3,339)	$	932	$	1	$	933
调整后的EBITDA（损失）（c）：
美洲	$	402	$	（466）	$	(3)	$	(469)	$	(462)	$	(896)	$	(4)	$	(900)
亚洲太平洋	224		2,131		(14)		2,117		（377）		3,565		(58)		3,507
欧洲、中东、非洲	149		851		8		859		417		1,295		28		1,323
公司	（770）		(857)		(1)		(858)		(2,255)		(1,806)		—		(1,806)
总费用	$	5	$	1,659	$	（10）	$	1,649。	$	(2,677)	$	2,158	$	(34)	$	2,124

（a）代表净收入与综合利息成本和经销成本标题合并财务报表。

（b）销售，一般及其他支出-b是管理层用于评估各业务部门费用的指标，包括合并财务报表上的以下标题：工资及相关费用、办公及一般性费用、营销及推广费用和其他费用净额。企业管理服务分摊包含在各业务部门的其他收入（费用)中。

（c）请参见以下部分的EBITDA对账表。

使用EBITDA（非GAAP财务数据）

管理层认为，EBITDA是公司绩效的一个重要指标，可以向投资者提供关于公司财务状况和业绩的有用信息。管理层认为，EBITDA是评估经营绩效和在公司运营区域内最具可比性的度量指标。管理层使用这个指标来评估资本需求和营运资本需求。EBITDA不能仅作为单独的指标使用或作为按照US GAAP制定的营业收入或净收益或为评估公司盈利能力的度量指标。EBITDA来源于净收益调整所得的所得税提供（收益），利息费用（收入）和折旧及摊销费用。

- 33 -

指数

EBITDA与最直接对比的GAAP财务数据的对账表如下：


	三个月之内结束				销售额最高的六个月
	6月30日,				6月30日,
千美元	2024		2023		2024		2023
净（亏损）利润	$	净所得税收益	$	578	$	(3,339)	$	932


净（损）盈利调整
所得税费用	253		857		165		718
利息收入，净额	(94)		（130）		(187)		(194)
折旧与摊销费用	287		354		684		702
从净（损）盈利到EBITDA的调整总额	446		1,081		662		1,226
EBITDA（损失）	$	5	$	1,659	$	(2,677)	$	2,158

- 34 -

指数

经营结果

美洲（报告货币）

营业收入-美洲


	三个月之内结束 6月30日,								截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		金额变动		变化率		2024		2023		金额变动		变化率
百万美元	按照报告		按照报告						按照报告		按照报告
美洲
营业收入	$	7.3	$	8.6	$	（1.6）	(19)	%	$	13.0	$	17.8	$	(4.9)	(27)	%

截至2024年6月30日的三个月内，RPO营收下降了150万美元，或19％，而承包营收下降了0万美元，或22％，相对于2023年同期。 RPO营收和承包营收的下降主要是由于现有客户需求下降。

截至2024年6月30日的六个月内，RPO营收下降了470万美元，或27％，而承包营收下降了20万美元，或38％，与2023年同期相比。 RPO营收和承包营收的下降是由于上述原因而导致的。

调整后的净营业收入-美洲


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			金额变动		变化率		2024			2023			金额变动		变化率
单位：百万美元	按照报告			按照报告							据报道			据报道
美洲
调整后的净营业收入	$	6.3		$	8.3		$	(2.0)	（24）	%	$	12.1		$	17.2		$	(5.1)	（30）	%
调整后的净营业收入占营业收入的百分比	91		%	97		%	无数据		无数据		94		%	97		%	无数据		无数据

截至2024年6月30日的三个和六个月，RPO调整后的净营业收入分别比2023年下降了200万美元，约24%和510万美元，约29%。RPO调整后的净营业收入下降是由于在“营业收入-美洲”下面提到的同一因素造成的。

截至2024年6月30日的三个月，所有调整后的净营收占营业收入的百分比为91%，与2023年同期的97%相比。调整后的净收入占营业收入的降低归因于RPO占合同收入的比例下降。

截至2024年6月30日的六个月，所有调整后的净收入占营业收入的百分比为94%，与2023年同期的97%相比。调整后的净收入占营业收入的降低是由于在“营业收入-美洲”下面提到的同一因素造成的。

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指数

SG&A和非运营 - 美洲


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			数额变化		变化率		2024			2023			数额变化		变化率
以百万美元为单位	据报道			据报道							据报道			据报道
美洲
SG&A和非运营	$	6.0		$	8.9		$	(2.9)	(32)	%	$	12.7		$	18.2		$	（5.5）	（30）	%
SG&A和非运营占营业收入的百分比	86		%	104		%	无数据		无数据		98		%	102		%	无数据		无数据

截至2024年6月30日的三个月，SG&A和非运营支出减少了290万美元，下降了32%，而SG&A和非运营占营业收入的百分比从104%下降到了86%。SG&A和非运营费用的减少主要是由于更低的顾问人员成本所致。SG&A和非运营占营业收入的百分比下降主要是由于顾问人员成本占调整后的净营业收入的比例下降所致。

截至2024年6月30日的六个月，SG&A和非运营支出减少了550万美元，下降了30%，而SG&A和非运营占营业收入的百分比从102%下降到了98%。SG&A和非运营占营业收入的百分比下降主要是由于在“营业收入-美洲”下面提到的同一因素。

运营（亏损）收入和EBITDA - 美洲


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			数额变化		变化率		2024			2023			金额变动		变化率
以百万美元计的$	按报告的			按报告的							按报告的			按报告的
美洲
营业（亏损）收入	$	0.3		$	(0.6)		$	0.8	145	%	$	公司将于2024年2月1日，美国东部时间下午5:00举行电话会议，讨论本次业绩。关心该公司的各方可以在公司网站的“投资者关系”页面听取电话会议并查看公司的幻灯片演示。此外，电话会议也可以通过电话800-475-0542（国际来电者拨打630-395-0227）获取。听取电话会议请输密码“8571348”。电话会议的重播将于2024年2月7日晚上11:59前通过电话800-234-4804（国际来电者拨打203-369-3686）进行，密码为“3740”。		$	(1.2)		$	0.3	24	%
EBITDA（亏损）	$	0.4		$	(0.5)		$	0.9	186	%	$	(0.5)		$	公司将于2024年2月1日，美国东部时间下午5:00举行电话会议，讨论本次业绩。关心该公司的各方可以在公司网站的“投资者关系”页面听取电话会议并查看公司的幻灯片演示。此外，电话会议也可以通过电话800-475-0542（国际来电者拨打630-395-0227）获取。听取电话会议请输密码“8571348”。电话会议的重播将于2024年2月7日晚上11:59前通过电话800-234-4804（国际来电者拨打203-369-3686）进行，密码为“3740”。		$	0.4	48	%
EBITDA（亏损）占营业收入的百分比	6		%	(5)		%	无数据		无数据		(4)		%	(5)		%	无数据		无数据

截至2024年6月30日的三个月，营业收入为30万美元，而2023年亏损60万美元。 EBITDA为40万美元，而2023年EBITDA亏损50万美元。

截至2024年6月30日的六个月，营业收入亏损90万美元，而2023年亏损120万美元。 EBITDA亏损50万美元，而2023年EBITDA亏损90万美元。

截至2024年6月30日的三个和六个月的营业收入和EBITDA增长，是由上述相同因素推动的。

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指数

亚太地区（恒定货币）

营业收入 - 亚太地区


	三个月之内结束 6月30日,								截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		金额变动		变化率		2024		2023		金额变动		变化率
以百万美元计的$	依照报道称		实际汇率货币翻译(b)						依照报道称		实际汇率货币翻译(b)
亚洲太平洋
营业收入	$	22.6%	$	28.0	$	（5.4）	(19)	%	$	44.2	$	54.4	$	(10.2)	(19)	%

截至2024年6月30日的三个月，承包收入下降380万美元，或20％，而RPO收入下降160万美元，或18％，与2023年相比，如下所述。

在澳洲，截至2024年6月30日的三个月，收入下降650万美元，或26％，与2023年同期相比。收入下降主要是由于承包收入下降了390万美元，或22％，这是由于现有客户的需求减少导致的。 RPO收入相对于2023年下降了260万美元，或36％，同样是由于现有客户的需求较低。

在亚洲，截至2024年6月30日的三个月，收入增加120万美元，或44％，与2023年同期相比。收入增长的主要推动力是收购Hudson Global Resources（Singapore）Pte. Ltd。（“新加坡收购”）（请参阅本10-Q表格第I部分第1条中的简略合并财务报表的附注5），该收购为收入增长带来了58个百分点。

截至2024年6月30日的六个月，承包收入下降了690万美元，或18％，而RPO收入下降了340万美元，或20％，如下所述。

澳洲营业收入在截至2024年6月30日的六个月内与2023年同期相比减少了1190万澳元，下降了24％。下降主要发生在承包营收方面，下降了680万澳元，或19％，而RPO营收则下降了500万澳元，或38％，相比于2023年。承包和招聘营收的下降主要是由于现有客户需求降低所致。

亚洲营业收入在截至2024年6月30日的六个月内较2023年增加了180万澳元，增长了35％。收入增长主要是由新加坡收购带来的收入贡献了46个百分点。

调整后的亚太地区净收入


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			金额变动		变化率		2024			2023			金额变动		变化率
$（以百万为单位）	依照报道称			实际汇率货币翻译(b)							依照报道称			实际汇率货币翻译(b)
亚洲太平洋
调整后的净营业收入	$	7.6		$	9.5		$	(1.8)	(19)	%	$	14.2		$	17.6		$	(3.5)	（20）	%
调整后的净收入占收入的百分比	34		%	34		%	无数据		无数据		32		%	32		%	无数据		无数据

截至2024年6月30日的三个月内，RPO调整后的净收入下降了150万澳元，或18％，而承包调整后的净收入下降了30万澳元或32％，相比2023年同期。

澳洲截至2024年6月30日的三个月内调整后的净收入下降了280万澳元，或36％，与2023年同期相比。下降主要反映在RPO调整后的净收入方面，下降了250万澳元或37％，而承包调整后的净收入下降了30万澳元或28％，相比2023年。

亚洲截至2024年6月30日的三个月内调整后的净收入增加了90万澳元，或56％，与2023年同期相比。调整后的净收入增长主要由于收购Hudson Global Resources（新加坡）Pte. Ltd.（“新加坡收购”）（请参见本10-Q表格第I部分，第1项中的附注5，其中提供了详细信息），该收购为调整后的净收入增长贡献了76个百分点。

- 37 -

指数

调整后的总净收入占收入的百分比分别为2024年6月30日和2023年的34％。

截至2024年6月30日的六个月内，RPO调整后的净收入下降了300万澳元，或19％，而承包调整后的净收入下降了40万澳元或25％，相比于2023年同期。

澳洲截至2024年6月30日的六个月内调整后的净收入下降了510万澳元，或35％，与2023年同期相比。下降主要反映在RPO调整后的净收入方面，下降了470万澳元或37％，而承包调整后的净收入下降了40万澳元或24％，相比于2023年。

亚洲截至2024年6月30日的六个月内调整后的净收入增加了160万澳元，或50％，与2023年同期相比。调整后的净收入增长主要由于新加坡收购带来的收入增长，为收入增长贡献了63个百分点。调整后的总净收入占收入的百分比分别为2024年6月30日和2023年的32％。

亚太地区的SG&A和非运营 -


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			金额变动		变化率		2024			2023			金额变动		变化率
单位：百万美元	依照报道称			实际汇率货币翻译(b)							依照报道称			实际汇率货币翻译(b)
亚洲太平洋
SG&A和非运营 -	$	作为可报告段营业收入总额的百分比56		$	作为可报告段营业收入总额的百分比56		$	—	—	%	$	14.4		$	14.1		$	0.3	2	%
销售、一般及管理费用以及非营业支出占营业收入的百分比	32		%	26		%	无数据		无数据		33		%	26		%	无数据		无数据

截至2024年6月30日的三个月内，销售、一般及管理费用以及非营业支出略有增加，与2023年同期相比。

截至2024年6月30日的六个月内，销售、一般及管理费用以及非营业支出增加了30万美元，或2%，与2023年同期相比。销售、一般及管理费用以及非营业支出的增加主要是由于新加坡收购。

截至2024年6月30日的三个月和六个月内，销售、一般及管理费用以及非营业支出占营业收入的百分比分别为32%和33%，分别相比于2023年同期的26%增长。截至2024年6月30日的三个月和六个月内，销售、一般及管理费用以及非营业支出占营业收入的百分比的增加主要是由于新加坡收购。

亚太地区营业收入和EBITDA


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			金额变动		变化率		2024			2023			金额变动		变化率
单位：百万美元	依照报道称			实际汇率货币翻译(b)							依照报道称			实际汇率货币翻译(b)
亚洲太平洋
营业利润	$	0.5		$	2.4		$	(2.0)	(81)	%	$	(0.1)		$	4.0		$	(4.1)	（101）	%
EBITDA（亏损）	$	0.2		$	2.1		$	(1.9)	(89)	%	$	（0.4）		$	3.5		$	（3.9）	（111）	%
EBITDA占营业收入的百分比	1		%	8		%	无数据		无数据		(1)		%	6		%	无数据		无数据

- 38 -

指数

截至2024年6月30日的三个月内，营业收入为50万美元，而2023年营业收入为240万美元，EBITDA为20万美元，占营业收入的1%，而2023年的EBITDA为210万美元，占营业收入的8%。营业收入和EBITDA的减少主要是由于如上所述调整后净营业收入的下降。

截至2024年6月30日的六个月内，营业亏损为10万美元，而2023年营业收入为400万美元，EBITDA亏损为40万美元，占营业收入的1%，而2023年的EBITDA为350万美元，占营业收入的6%。营业收入和EBITDA的减少主要是由于如上所述调整后净营业收入的下降。

欧洲、中东、非洲（“EMEA”）（恒定货币）

营业收入 - EMEA


	三个月之内结束 6月30日,								截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024		2023		金额变动		变化率		2024		2023		金额变动		变化率
$以百万美元计	依照报道称		实际汇率货币翻译(b)						依照报道称		实际汇率货币翻译(b)
欧洲、中东、非洲
营业收入	$	6.1	$	8.0	$	(1.9)	（24）	%	$	12.5	$	14.8	$	(2.3)	(16)	%

截至2024年6月30日的三个月内，合同收入减少了100万美元，同比2023年同期下降了29％，而RPO收入减少了90万美元，同比2023年同期下降了20％，如下所述。

在英国，截至2024年6月30日的三个月内，收入下降了210万美元，下降了28％。销售订单和合同收入分别下降了120万美元（下降了27％）和100万美元（下降了29％），同比2023年同期下降。下降是由于现有客户需求下降引起的。

在欧洲大陆，截至2024年6月30日的三个月内，总收入为60万美元，同比2023年同期增长了20万美元，增长了60％。增长主要是由于新客户的获得。

截至2024年6月30日的六个月内，RPO收入下降了170万美元，同比2023年同期下降了18％，而合同收入下降了70万美元，同比2023年同期下降了12％。

2024年6月30日结束的6个月内，英国的营业收入下降260万美元，降幅为19％，与2023年同期相比。下降的原因是RPO收入下降了200万美元，或23％，而承包收入下降了70万美元，或12％。

2024年6月30日结束的6个月内，在欧洲大陆，总收入为110万美元，比2023年同期增加30万美元，增长42％。增长主要是由于新客户的胜利。

调整后净收入-欧洲、中东、非洲


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			金额变动		变化率		2024			2023			金额变动		变化率
单位：百万美元	依照报道称			实际汇率货币翻译(b)							依照报道称			实际汇率货币翻译(b)
欧洲、中东、非洲
调整后的净营业收入	$	3.6		$	4.7		$	(1.1)	（23）	%	$	7.6		$	9.3		$	(1.7)	(18)	%
调整后的净收入占营业收入的比例为	60		%	59		%	无数据		无数据		61		%	63		%	无数据		无数据

2024年6月30日结束的3个月内，调整后的净收入下降110万美元，或23％，其中RPO收入下降100万美元，或23％，因讨论以下而下降的量。

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指数

在英国，截至2024年6月30日的三个月中，总调整后净收入比2023年下降了130万美元，下降了30％。下降的原因是RPO调整后的净收入下降了130万美元，或30％，与2023年相比。

在欧洲大陆，截至2024年6月30日的三个月中，总调整后净收入为60万美元，比2023年增加20万美元，增长了67％。增长主要是由于新客户的胜利。

2024年6月30日结束的6个月内，调整后的净收入下降了170万美元，或18％，其中RPO收入下降了170万美元，或19％，与2023年同期相比。

在英国，截至2024年6月30日的6个月中，总调整后净收入下降了200万美元，或23％，与2023年同期相比，下降了200万美元，或24％。

在欧洲大陆，截至2024年6月30日的6个月中，总调整后净收入增加了30万美元，或45％，与2023年同期相比，这是由于新客户的胜利。

SG＆A和非运营费用-欧洲、中东、非洲


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			金额变动		变化率		2024			2023			金额变动		变化率
单位：百万美元	依照报道称			实际汇率货币翻译(b)							依照报道称			实际汇率货币翻译(b)
欧洲、中东、非洲
SG＆A和非运营费用	$	3.5		$	3.8		$	(-0.3)	(8)	%	$	7.2		$	7.9		$	(0.7)	-9	%
SG＆A和非运营费用占营业收入的百分比	58		%	48		%	无数据		无数据		58		%	54		%	无数据		无数据

截至2024年6月30日的三个月和六个月，SG＆A和非运营费用分别比2023年同期下降了30万美元，或8％，和70万美元，或9％。 SG＆A和非运营费用的下降主要是由于当前年度顾问人员成本的降低。

截至2024年6月30日的三个和六个月，SG＆A和非运营费用占营业收入的百分比分别为58％和58％，而在2023年分别为48％和54％。 SG\u0026A和非运营费用占营业收入的增加主要是由于收入下降导致SG\u0026A和非运营费用的降低不及时。

营业利润和EBITDA - 欧洲、中东、非洲


	三个月之内结束 6月30日,										截至2022年4月30日的六个月内 6月30日,
	2024			2023			金额变化		变化率		2024			2023			金额变化		变化率
单位：百万美元	依照报道称			实际汇率货币翻译(b)							依照报道称			实际汇率货币翻译(b)
欧洲、中东、非洲
营业利润	$	0.2		$	0.9		$	(0.7)	(76)	%	$	0.5		$	1.4		$	公司将于2024年2月1日，美国东部时间下午5:00举行电话会议，讨论本次业绩。关心该公司的各方可以在公司网站的“投资者关系”页面听取电话会议并查看公司的幻灯片演示。此外，电话会议也可以通过电话800-475-0542（国际来电者拨打630-395-0227）获取。听取电话会议请输密码“8571348”。电话会议的重播将于2024年2月7日晚上11:59前通过电话800-234-4804（国际来电者拨打203-369-3686）进行，密码为“3740”。	(64)	%
EBITDA	$	0.1		$	0.9		$	(0.7)	(83)	%	$	0.4		$	1.3		$	公司将于2024年2月1日，美国东部时间下午5:00举行电话会议，讨论本次业绩。关心该公司的各方可以在公司网站的“投资者关系”页面听取电话会议并查看公司的幻灯片演示。此外，电话会议也可以通过电话800-475-0542（国际来电者拨打630-395-0227）获取。听取电话会议请输密码“8571348”。电话会议的重播将于2024年2月7日晚上11:59前通过电话800-234-4804（国际来电者拨打203-369-3686）进行，密码为“3740”。	(69)	%
EBITDA占营业收入比例	2		%	11		%	无数据		无数据		3		%	9		%	无数据		无数据

　　截至2024年6月30日的三个月，运营收入为20万美元，相比2023年同期的90万美元有所下降，而EBITDA为10万美元，占营业收入的2%，相比2023年同期的90万美元或11%的营业收入有所下降。

　　截至2024年6月30日的六个月，运营收入为50万美元，相比2023年同期的140万美元有所下降，而EBITDA为40万美元，占营业收入的3%，相比2023年同期的130万美元或9%的营业收入有所下降。

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指数

　　以下以报告货币为准

公司费用，扣除公司管理费用分摊

　　截至2024年6月30日的三个月，公司费用为80万美元，相比2023年同期的90万美元下降了10万美元。公司费用的下降主要是由于股票补偿费用降低。

　　截至2024年6月30日的六个月，公司费用为230万美元，相比2023年同期的180万美元上升了40万美元。费用的上升主要是由于专业费用的增加，公司分摊的费用的降低，部分抵消了低级旅游娱乐开支。

折旧和摊销费用

　　2024年6月30日三个月和六个月的折旧和摊销费用分别为30万美元和70万美元，相比2023年同期的40万美元和70万美元有所下降。

其他收益(费用)，净额

　　2024年6月30日的三个月和2023年6月30日的三个月，其他费用，净额均为10万美元。截至2024年6月30日的六个月，其他费用，净额为10万美元，而2023年同期为其他净收入10万美元。多出的费用主要是由于对西班牙特定法律限制规定的离岸税的获得，并承认了部分加拿大递延税收资产，州所得税和估值减值在美国和某些国外法域的变化，使得当前年度利润或损失减少，外汇税率差异，用于赎回或视同赎回外国利润的税收以及不可抵扣支出。

所得税费用

　　截至2024年6月30日的六个月，所得税费用为20万美元，税前收入为320万美元，相比2023年同期的税前收入为170万美元，所得税费用为70万美元。2024年6月30日6个月份的实际税率和2023年同期的实际税率分别为负5%和正44%。2024年6月30日6个月份的实际税率与美国联邦法规定的21%标准税率不同，主要是由于无法确认纳税减免的税前亏损，外国税率差异以及不可抵扣费用。2023年6月30日6个月的实际税率与美国联邦法定税率21%有所不同，主要是由于某些法规限制的西班牙的特定税收优惠，加拿大部分递延税收资产的认可，美国和某些外国司法管辖区的估值减值，在当前年度的利润或损失上降低或消除了实际税率，外国税率差异，用于外国利润的赎回或视同赎回的税收，以及不可抵扣的费用。

净利润（损失）

　　截至2024年6月30日为止的三个月，净亏损为40万美元，相比2023年同期的净收入60万美元下降了100万美元。基本和稀释每股股本损失均为0.15美元，比2023年同期的基本和稀释每股盈利0.19美元和0.18美元有所下降。

　　截至2024年6月30日的六个月，净亏损为330万美元，相比2023年同期的净收入90万美元下降了430万美元。基本和稀释每股股本损失为1.10美元，而2023年同期的基本和稀释每股盈利为0.30美元。

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指数

流动性和资金来源

　　截至2024年6月30日，现金及现金等价物和受限制的现金共计1530万美元，相比之下，截至2023年12月31日为2320万美元。下表总结了公司2024年6月30日和2023年6月30日六个月的现金流活动:


	截至6月30日止六个月。
$以百万为单位	2024		2023
经营活动使用的净现金流量	$	(6.1)	$	(2.3)
投资活动产生的净现金流量	1.1		—
筹集资金净额	(2.6)		(2.0)
汇率对现金、现金等价物和受限制的现金的影响	(-0.3)		(0.1)
现金、现金等价物和限制性现金的净减少额	$	(7.9)	$	（4.5）

经营活动产生的现金流量

　　截至2024年6月30日的六个月，营运活动的净现金流为负610万美元，而2023年同期的净现金流为负230万美元，净现金流使用增加了380万美元。净现金流出的增加主要是由于公司2024年营业收入减少，以及不利的营运资本同比对比。

投资活动产生的现金流量

2024年6月30日止的六个月里，投资活动提供的现金净额为110万美元，而2023年投资活动的净现金使用量为0美元。2024年投资活动提供的净现金反映了从10万美元收益支出中获得的现金。

筹资活动产生的现金流量

2024年6月30日止的六个月里，融资活动使用的净现金为260万美元，相比之下，2023年融资活动使用的净现金为200万美元。净现金使用的增长归因于2024年普通股的回购金额为240万美元，包括为税款代扣而支付的现金，与去年相比。

发票融资信贷设施

2019年4月8日，公司的澳大利亚子公司（“澳大利亚借款人”）与National Australia Bank有限公司（“NAB”）签订了一份发票融资信贷设施协议（“NAb Facility Agreement”）。该Nab Facility Agreement规定澳大利亚借款人可以根据符合资格的贸易应收账款的百分比最高借款400万澳元。没有超过90天的应收账款，任何损失的风险由澳大利亚借款人承担。利率计算为可变应收账款融资指数利率加上每年1.60%的保证金。这一设施下的借款由澳大利亚借款人实际采取资产进行担保。Nab Facility Agreement没有规定到期日，并可由澳大利亚借款人或NAB在90天书面通知后终止。截至2024年6月30日，Nab Facility Agreement下没有任何未清偿款项。Nab Facility Agreement发生的利息费用和费用分别为2024年6月30日止的三个和六个月的5和9美元，以及2019年6月30日止的三个和六个月的5和9美元。截至2024年6月30日，澳大利亚借款人遵守了Nab Facility Agreement下的所有财务契约。

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指数

2022年5月25日，公司于2023年10月31日收购的Hudson Global Resources（新加坡）私人有限公司（“新加坡借款人”）与香港和上海银行有限公司（“汇丰银行”）签订了发票融资信贷设施协议（“HSBC Facility Agreement”）。HSBC Facility Agreement允许新加坡借款人根据符合资格的贸易应收账款借款，最高可达100万新加坡元。所有应收账款的期限均不超过60天，任何损失的风险由新加坡借款人承担。利率计算为银行的外部资本成本加上每年3.5%的保证金。公司于2024年5月结束了HSBC Facility Agreement。截至2024年6月30日止的三个和六个月，HSBC Facility Agreement产生的利息和费用分别为2美元和6美元。

流动性与资本资源展望

截至2024年6月30日，公司手头有1470万美元的现金和现金等价物。除上述之外，公司还有能力在NAB Facility Agreement下额外借款400万澳元。除此之外，公司没有任何财务担保、未偿还债务或其他租赁协议或安排，可能引发提前付款要求或改变我们资产的价值。基于2024年6月30日公司的财务状况，公司相信至少在未来12个月中有足够的流动性满足其需求。2024年的短期现金需求主要与公司经营资金有关。对于全年2024年，公司预计的资本支出不到50万美元。

截至2024年6月30日，公司的现金和现金等价物中有740万美元存放在美国和余额存放在美国以外的国家，主要包括澳大利亚（280万美元）、英国（110万美元）、菲律宾（70万美元）、新加坡（70万美元）、印度（30万美元）、比利时（30万美元）、瑞士（20万美元）和中国（20万美元）。公司的绝大多数离岸现金作为资金来源是可用的，扣除任何税务义务或评估。

不设为资产负债表账目之离线安排

公司没有任何可能对投资者具有重大影响的或目前或将来对公司的财务状况、财务状况的变化、收益或费用、业绩、流动性、投资支出或资本资源具有重大影响的离差安排。

附带条件

在业务常规过程中，公司不时会受到来自美国联邦、州、地方和外国政府监管、税收和其他机构的合规审计，这些审计涉及各种法规，包括工资和劳动法、失业税、工人补偿、移民和所得、增值及销售税等。公司还不时面临来自客户、候选人、供应商、出租和转租物业的房东、前雇员和现任雇员以及监管机构或税务机关的各种索赔、诉讼和投诉。定期事件和管理行为，如业务重组计划，可改变针对公司提出的审计、索赔、诉讼、合同争议或投诉的数量和类型。这样的事件也可以改变D涉及此类事项的声称的可能性和第三方的行为，以解决有关事项的行为。市场上的变化可能会导致公司改变其对索赔可能性和构成趋势的看法。我们运营市场的相关就业法律是不同的，并且在某些情况下，员工和前员工具有可延长的时间段，可以在这段时间内对公司提出索赔。

经济条件在最近的过去引起了客户、税务机关和其他方面的许多新闻报道和公告，这些报道和公告涉及审核程序、付款、计划挑战现有合同和其他诸如此类的事宜，旨在更具攻击性地解决这些问题。公司认为，其已经采取适当的程序来识别和沟通任何此类事项，无论是已经声称还是可能声称，它都根据当前情况评估其负债。第三方行为的变化可能导致公司改变对索赔可能性和构成趋势的看法。我们经营市场的就业法律在各个市场上都有所不同，在某些情况下，员工和前员工可以在更长的时间内提起对公司的索赔。

对于达到概率和可估计阈值的事项，公司为法律、监管和其他潜在负债建立备用金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何备用金。虽然这些事项的结果无法确定，但公司认为当前未决事项，无论单独还是总体上，都不会对公司的财务状况、业绩或流动性产生重大不利影响。

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指数


时期	股数总计每股平均价格已购买	购买的股票宣布或计划的价值		股份总数股份价格公共部分之一尚可购买的股票数量计划 3,958,977	可能尚未购买的股票价值 69,302
2024年4月1日至2024年4月30日	—	$	—	—	$	每股69,302港元（截至2024年6月30日）
2024年5月1日至2024年5月31日		$	16.92	69,302	$	2,786,278
2024年6月1日至2024年6月30日	17,886	$	16.28	17,886	$	2,495,145
总费用	87,188	$	16.79	87,188


展示编号						描述
10.1						与Hudson Global, Inc.和Computershare Trust Company, N.A.（2014年6月18日圆桌讨论的第二个修正案），日期为2014年6月21日提交给美国证券交易委员会展示的展品4.1。
31.1*						根据萨班斯-奥克斯利法第302条的执行证书。
31.2*						根据萨班斯-奥克斯利法第302条的执行证书。
32.1**						根据18 U.S.C.第1350条的行政长官执行证书。
32.2**						根据18 U.S.C.第1350条的首席财务执行证书。
101 *						Hudson Global, Inc.截至2024年6月30日的季度报告，格式为iXBRL（嵌入式可扩展业务报告语言），包括以下材料：(i)2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并利润表，(ii)2024年和2023年的三个月和六个月其他综合收益（损失）简明合并利润表，(iii)截至2024年6月30日和2013年12月31日的简明合并资产负债表，(iv)2024年和2023年6月30日的简明合并现金流量表，(v)2024年和2023年三个月和六个月的股东权益简明合并财务报表，以及(vi)合并财务报表的注释。
104*						Hudson Global, Inc.截至2024年6月30日的季度报告封面，格式为iXBRL，包括展品101。


		/s/ Jeffrey E. Eberwein
		（注册人）

日期：	2024年8月8日	通过：	/s/ JEFFREY E. EBERWEIN
			Jeffrey E. Eberwein
			首席执行官
			签名：/s/ Ian Lee

日期：	2024年8月8日	通过：	/s/ MATTHEW k. 金刚石
			马修·K·金刚石
			致富金融(临时代码)
			（财务总监）