美国
证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
形式
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
对于从__
委员会文件号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
（主要行政办公室地址） |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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☒ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
自.起2024年8月2日，登记人已
目录表
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页面 |
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第一部分： |
财务信息 |
2 |
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第1项。 |
财务报表(未经审计) |
2 |
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合并资产负债表 |
2 |
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合并损益表 |
3 |
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综合全面收益表 |
4 |
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合并股东权益变动表 |
5 |
|
合并现金流量表 |
6 |
|
未经审计的合并财务报表附注 |
8 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
41 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
59 |
第四项。 |
控制和程序 |
59 |
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|
第二部分。 |
其他信息 |
60 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
60 |
第1A项。 |
风险因素 |
60 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售、收益的使用和发行人购买股权证券 |
60 |
第三项。 |
高级证券违约 |
60 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
60 |
第五项。 |
其他信息 |
60 |
第六项。 |
陈列品 |
61 |
签名 |
62 |
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i
有关前瞻性陈述的警示说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券法第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“将会”和“展望”等词语或短语来作出，“或这些词语或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于对我们行业的当前预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出之日是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。
存在或将有重要因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中显示的结果大不相同，包括但不限于以下几点：
II
上述因素不应被解释为详尽无遗，应与我们于2024年3月7日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告中包括的其他警示声明一起阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是错误的，实际结果可能与我们预期的大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事态发展或其他原因。新的因素不时出现，我们无法预测会出现什么。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。
三、
第I部分--FIN金融信息
伊特M1.财务报表
第三海岸银行股份有限公司和附属
合并资产负债表
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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(千美元，不包括每股和每股数据) |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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(未经审计) |
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现金和现金等价物： |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金 |
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现金和现金等价物合计 |
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在其他银行的有息定期存款 |
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可供出售的投资证券 |
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贷款，扣除信用损失备抵美元 |
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应计应收利息 |
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房舍和设备，净额 |
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银行拥有的人寿保险 |
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非有价股权证券，按成本计算 |
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递延税项净资产 |
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衍生资产 |
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使用权资产经营性租赁 |
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商誉和其他无形资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款： |
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无息 |
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计息 |
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总存款 |
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应计应付利息 |
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衍生负债 |
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租赁负债--经营租赁 |
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其他负债 |
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信贷额度-优先债务 |
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应付票据-次级债券，净值 |
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总负债 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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A系列可转换非累积优先股，美元 |
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b系列可转换永久优先股，美元 |
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普通股，$ |
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普通股-无投票权，美元 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益 |
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库存股票：按成本计算; |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
2
第三海岸银行股份有限公司和附属
合并损益表
(未经审计)
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截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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(千美元，不包括每股和每股数据) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利息收入： |
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贷款，包括手续费 |
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可供出售的投资证券 |
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出售的联邦基金和其他 |
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利息收入总额 |
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利息支出： |
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存款账户 |
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FHLB预付款和其他借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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扣除信用损失费用后的净利息收入 |
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非利息收入： |
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服务费及收费 |
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银行拥有的人寿保险收益 |
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出售可供出售投资证券的收益 |
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出售SBA贷款的收益 |
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衍生品费用 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出： |
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薪酬和员工福利 |
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占用及设备费 |
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法律和专业 |
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数据处理和网络费用 |
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监管评估 |
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广告和营销 |
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软件购买和维护 |
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贷款业务 |
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电话和通讯 |
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其他 |
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总非利息支出 |
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扣除所得税费用前的净收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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宣布的优先股股息 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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普通股每股收益： |
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基本每股收益 |
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稀释后每股收益 |
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||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
第三海岸银行股份有限公司和附属
Com合并报表巨额收入
(未经审计)
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截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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其他全面收益(亏损)： |
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证券未实现损失： |
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期内产生的未实现持有损失 |
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通过出售证券实现的净收益的重新分类 |
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所得税优惠 |
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其他证券综合损失 |
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衍生工具的未实现收益(亏损)： |
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期内产生的未实现持有（损失）收益 |
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终止衍生工具的收益 |
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本期利息费用中记录的终止现金流量对冲收益增加的重新分类调整 |
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所得税费用 |
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衍生品的其他综合收益 |
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其他全面收益总额 |
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综合收益总额 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
第三海岸银行股份有限公司和附属
合并变动表股东权益
(未经审计)
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累计 |
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其他内容 |
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其他 |
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优先股 |
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普通股 |
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已缴入 |
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保留 |
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全面 |
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财政部 |
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(千美元) |
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A系列 |
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B系列 |
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投票 |
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无投票权 |
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资本 |
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收益 |
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收入(亏损) |
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库存 |
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总 |
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平衡，2022年12月31日 |
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采用ASC 326，信用损失调整备抵，扣除税款 |
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净收入 |
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基于股份的薪酬 |
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已行使认股权证 |
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限制性股票授予 |
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其他综合性的 |
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平衡，2023年6月30日 |
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平衡，2023年12月31日 |
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基于股份的薪酬 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票授予 |
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被没收或 |
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其他综合性的 |
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优先股息 |
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余额，2024年6月30日 |
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其他内容 |
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其他 |
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优先股 |
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普通股 |
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已缴入 |
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保留 |
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全面 |
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财政部 |
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(千美元) |
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A系列 |
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B系列 |
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投票 |
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无投票权 |
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资本 |
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收益 |
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收入(亏损) |
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库存 |
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总 |
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平衡，2023年3月31日 |
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基于股份的薪酬 |
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已行使认股权证 |
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限制性股票授予 |
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其他综合性的 |
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宣布的优先股息- |
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平衡，2023年6月30日 |
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余额，2024年3月30日 |
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净收入 |
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基于股份的薪酬 |
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限制性股票授予 |
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其他综合性的 |
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优先股息 |
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余额，2024年6月30日 |
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( |
) |
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$ |
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||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
第三海岸银行股份有限公司和附属
合并现金流量表
(未经审计)
|
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截至以下日期的六个月 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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经营活动的现金流： |
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净收入 |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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信贷损失准备金 |
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递延税变动，净额 |
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基于股份的薪酬费用 |
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出售可供出售投资证券的收益 |
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出售SBA贷款的收益 |
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证券溢价的增加，净 |
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终止现金流量对冲收益的累积 |
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SBA Paycheck保护计划费用的增加 |
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次级债务发起成本摊销 |
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折旧、摊销和增值 |
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银行拥有的人寿保险收益 |
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经营租赁净变动 |
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衍生资产和负债净变化 |
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经营资产和负债变化： |
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应计利息、应收账款和其他资产 |
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应计应付利息和其他负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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其他银行生息存款净增加 |
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非有价股权证券的净购买 |
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可供出售的投资证券活动： |
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购买 |
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销售 |
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到期日、赎回和本金偿还 |
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终止衍生工具的收益 |
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投资贷款净发放 |
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银行场所和设备净增加 |
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购买银行自有人寿保险 |
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投资活动所用现金净额 |
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存款净增量 |
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信用额度净偿还-优先债务 |
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行使股票期权的收益 |
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为履行纳税义务而扣留的限制性股票授予的没收 |
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行使股票期权所得收益 |
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就A系列优先股支付的股息 |
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融资活动提供的现金净额 |
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现金及现金等价物的变动 |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
第三海岸银行股份有限公司和附属
合并现金流量表
(未经审计)
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截至以下日期的六个月 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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现金流量信息的补充披露： |
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支付利息的现金 |
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缴纳所得税的现金 |
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补充披露非现金投资和融资活动： |
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换取经营租赁负债的使用权租赁资产 |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
运营的性质
第三海岸银行股份有限公司(“银行股份”)通过其子公司第三海岸银行、德克萨斯州银行协会(“银行”)和银行的子公司第三海岸商业资本公司(“TCCC”)(统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)提供一般消费者和商业银行服务。S通过
陈述的基础
未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计准则(“公认会计原则”)、银行业规定的报告实务，以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，应与公司于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会的10-k表格年度报告中包含的截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度综合财务报表结合阅读。2023年12月31日综合资产负债表来源于截至2023年12月31日的经审计年度财务报表。
管理层认为，为公平地列报本公司的财务状况及经营业绩，所有属经常性及被视为必需的调整均已包括在内。截至2024年6月30日的6个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年的预期业绩。在编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出。实际结果可能与这些估计大相径庭。财务报表中包含的重大估计包括信贷损失准备、商誉和其他无形资产的估值以及金融工具的公允价值。
随附的未经审计的综合财务报表包括BancShares、Bank和TCCC的账目。所有重大的公司间交易和余额都已在合并中冲销。
自合并财务报表发布之日起，该公司已对可能确认和/或披露的后续事件进行了评估。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金、在公司收购时初始到期日不到90天的其他金融机构的存款以及出售的联邦基金。
可供出售的投资证券
可供出售的投资证券包括不属于交易证券或持有至到期证券的债券、票据和债券。可供出售的投资证券无限期持有并按公允价值列账，未实现的持有损益作为其他综合收益的组成部分报告，扣除税项。管理层在购买时决定投资证券的适当分类。
贷款
贷款按未付本金减去非劳动收入和信贷损失准备(“acl”)计算。贷款利息采用实际利息法确认，并包括递延贷款发放费和贷款有效期内成本的摊销。
当有明确迹象表明借款人的现金流可能不足以支付到期付款时，贷款利息的应计利息就停止了，这通常是指贷款逾期90天。当一笔贷款处于非应计状态时，所有以前应计和未付的利息都将被冲销。只要资产的剩余账面余额被认为是可收回的，利息收入随后就按现金基础确认。如果收款能力有问题，那么现金支付将适用于本金。一个
8
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
当本金和利息均为当期且本公司很可能能够根据贷款协议的条款收回所有到期款项(本金和利息)时，贷款被重新置于权责发生制状态。
本公司不时修改与借款人的贷款协议。对每一笔修改后的贷款考虑贷款再融资和重组指导，以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款。在某些情况下，如果借款人遇到财务困难，并且贷款已被修改，则可将贷款视为重组贷款。对遇到财务困难的借款人的贷款修改可能采取本金豁免、利率降低、非重大付款延迟、或延长期限或其组合等形式。
公司制定了某些贷款政策和程序，旨在以可接受的风险水平最大限度地增加贷款收入。管理层定期审查和批准这些政策和程序，并做出适当的改变。管理层经常收到与贷款来源、质量、集中度、拖欠、不良和潜在问题贷款有关的报告。贷款组合的多样化是一种管理与经济条件波动相关的风险的手段，既包括贷款类型，也包括地理位置。
商业贷款是在评估和了解借款人有利可图和有效经营的能力后承保的。承销标准旨在确定借款人是否具有良好的商业道德和实践，并评估当前和预计的现金流，以确定借款人偿还商定债务的能力。商业贷款主要是根据借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。大多数商业贷款以融资资产或其他商业资产为担保，如应收账款或存货，并包括个人担保。
房地产贷款也要遵守与商业和农业贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要基于预计的现金流，其次是以房地产为担保的贷款。房地产贷款的偿还通常在很大程度上取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。房地产贷款可能更多地受到房地产市场或整体经济状况的不利影响。确保公司房地产投资组合安全的物业在类型和地理位置上通常是多样化的，主要分布在大休斯顿、达拉斯和奥斯汀-圣安东尼奥大都市区。这种多样性有助于减少影响任何单一市场或行业的不利经济事件的风险。一般来说，房地产贷款是业主自用的，这进一步降低了公司的风险。
农业贷款要遵守与商业贷款类似的承保标准和流程。农业贷款主要是根据借款人确定的现金流发放的，其次是借款人提供的基础抵押品。大多数农业贷款是以融资的农业相关资产(如农田、牛或设备)为担保的，并包括个人担保。
该公司利用有条不紊的信用标准和分析来补充其在承保消费贷款方面的政策和程序。该公司的贷款政策涉及可能发起的消费贷款的类型，以及必须完善的抵押品(如果有担保)。分布在众多个人借款人身上的消费贷款的个人美元金额相对较小，也将公司的风险降至最低。
信贷损失准备
如下文进一步讨论的那样，我们于2023年1月1日采用了《会计准则更新》(ASU)2016-13年度《金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量》。会计准则编纂(“ASC”)专题326(“ASC 326”)用“预期损失”模型取代了以前用于计量信贷损失的“已发生损失”模型，该模型包括对投资组合内当前已知和固有损失的拨备，而“预期损失”模型包括对投资组合生命周期内预期发生的损失的拨备。新的当前预期信贷损失(“CECL”)模型要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，计量所有按摊销成本计量的金融资产的预期信贷损失和某些表外信贷敞口。随着ASC 326的采用，我们修订了某些会计政策，并实施了某些会计政策选择。经修订的会计政策如下所述。
信贷损失准备--可供出售的证券:对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，我们首先评估(I)我们打算出售还是(Ii)我们更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果任何一种情况是肯定的，任何以前确认的减值准备都将被注销，证券的摊销成本将通过收入减记为公允价值。如果两种情况都不是肯定的，则对证券进行评估，以确定公允价值的下降是由于信用损失还是其他因素造成的。在作出这项评估时，管理层会考虑公允价值低于摊销成本的程度、评级机构对证券评级的任何改变，以及与证券有关的任何不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何
9
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
未计入信贷损失准备的减值在其他全面收益中确认。对备抵准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用准备的一个组成部分报告。管理层已作出会计政策选择，将可供出售证券的应计利息从信贷损失估计中剔除。可供出售证券于管理层认为无法收回或符合上述有关出售意向或要求的任何准则时，从拨备撇账，或在没有任何拨备的情况下，透过收入减记。关于我们用于估计可供出售证券的信贷损失准备的政策和方法的进一步信息，请参阅附注2-可供出售的投资证券。
信贷损失准备--贷款:贷款信贷损失准备是按照美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以呈现管理层对预期收取的净额的最佳估计。当管理层认为贷款无法收回时，贷款从备用金中冲销。预期收回金额不超过先前已注销和预计将被注销的金额的总和。对备抵准备的调整在我们的损益表中作为信贷损失费用准备的一个组成部分报告。管理层已作出会计政策选择，将应计贷款利息从信贷损失估计中剔除。关于我们用于估算贷款信贷损失拨备的政策和方法的进一步信息，请参阅附注3-贷款和信贷损失拨备。
信贷损失准备--表外信贷风险:表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，按照美国会计准则第326条计算，代表我们因履行信贷合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。如果我们有无条件取消义务的权利，则不承认任何津贴。这笔准备金在我们的综合资产负债表中作为其他负债的一个组成部分报告。对拨备的调整在我们的综合损益表中报告，作为信贷损失费用准备的一个组成部分。关于我们用于估计表外信贷风险的信贷损失准备的政策和方法的进一步信息，请参阅附注10--具有表外风险的金融工具。
服务资产
某些小企业管理局(“SBA”)贷款是在二级市场发起并打算出售的。它们以总成本或估计公允价值中的较低者列账。未实现净亏损(如果有的话)通过计入收入的估值拨备确认。出售贷款时确认的收益或损失是在特定的确认基础上确定的，并计入非利息收入。当对贷款的控制权交出时，小企业管理局的贷款转让被计入销售。在下列情况下，对该等贷款的控制权被视为已交出：(I)资产已与本公司隔离，(Ii)受让人获得权利(不受限制其利用该权利的条件)质押或交换转让的资产，及(Iii)本公司未通过协议在转让资产到期前回购该等资产而维持对该等资产的有效控制。
本公司采用财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)发出的指引，澄清金融资产转移及偿还及负债清偿的会计及报告准则，即在金融资产转移后，实体确认其所控制的金融及服务资产及其产生的负债，在控制权已交出时不再确认金融资产，以及在不再确认负债时不再确认负债。为了计算出售贷款的收益或损失，公司对贷款的投资根据每一部分的相对公允价值在贷款的保留部分、保留的服务、只计利息的部分和已出售的部分之间进行分配。贷款已售出部分的收益或亏损根据出售收益和分配的投资之间的差额确认。作为相对公允价值分配的结果，留存部分的账面价值被贴现，贴现计入贷款有效期内的利息收入。
维修资产按与估计未来维修收入成比例的方法在估计寿命内摊销。如果未来的预付款超过管理层的估计，并且未来的现金流不足以支付维修资产，将确认额外的摊销。超出合同维修费的维修费部分反映为只收利息的应收账款，归类为可供出售，并按公允价值列账。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司正在偿还之前出售的约相当于$
房舍和设备
建筑物、租赁改善、家具及固定装置及设备按成本减去累计折旧后列账，主要按直线法根据相关资产的估计使用年限计算。土地不会贬值。重大更换和改进费用记入资本化，而维护和维修费用在发生时计入费用。处置的收益或损失在产生时反映在收入中。大楼的一小部分建筑面积目前出租给租户，并在收入中确认。
10
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
经营租约
本公司租赁某些在综合资产负债表中确认为经营租赁使用权资产和经营租赁负债的办公空间、独立建筑物和设备。租赁负债是指本公司根据该等租赁按折扣率支付租赁款项的责任，并按每项相关租赁协议的租赁期按直线摊销。使用权资产代表本公司在租赁期内使用或控制租赁资产的权利，并在相关租赁协议的租赁期内摊销。本公司不在综合资产负债表上确认短期经营租赁。短期租赁的期限为12个月或更短，并且没有可能行使的购买选择权。
拥有的其他房地产
其他不动产是指通过或代替贷款止赎而获得的财产，最初按公允价值减去出售的估计成本进行记录。转移到其他拥有的房地产时，任何对公允价值的减记都将计入信贷损失准备。改善的成本被资本化，而与持有所拥有的其他房地产和随后的价值调整相关的成本被计入费用。该等物业的经营及持有开支，在扣除相关收入后，计入所附综合损益表的贷款业务及其他房地产自有开支。处置的收益或损失在产生时反映在收入中。于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司并无拥有其他物业。
银行拥有的人寿保险
该公司为某些员工购买了人寿保险。这些银行拥有的人寿保险(“BOLI”)保单按其现金退回价值记录在随附的综合资产负债表中。来自这些保单的收入和现金退回价值的变化在随附的综合损益表中报告。
非流通证券
本公司已限制投资于联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票、联邦储备银行(“FRB”)股票和德克萨斯独立银行(“TIB”)股票的非上市证券。这些投资不容易出售，并且按接近公允价值的成本计价。作为FHLB、FRB和TIB系统的成员，公司必须根据借款水平和其他因素维持最低水平的股票投资。现金红利和股票红利都作为收入报告。
商誉与核心存款无形资产
商誉是指企业合并中取得的净资产的成本超过公允价值的部分。商誉不摊销，并至少每年评估减值，如果可能发生触发减值的事件，则临时评估。
核心存款无形资产是指因银行收购而获得的客户关系，并以直线方式在其估计使用年限十年内摊销。当事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，核心存款无形资产就会进行减值测试。
衍生金融工具
衍生品在我们的综合资产负债表上记录为资产和负债，按其公允价值计量。衍生工具价值增减的会计处理取决于衍生工具的用途以及衍生工具是否符合套期保值会计的要求。于衍生工具开始时，吾等基于我们对作为对冲工具的可能效力的意图及信念，将衍生工具指定为两种类型之一。这两种类型是(1)已确认资产或负债的公允价值对冲(“公允价值对冲”)，以及(2)与已确认资产或负债相关的预期交易或将收到或支付的现金流量变动的对冲(“现金流量对冲”)。
对于某些公允价值对冲，衍生工具的收益或损失以及对冲项目的抵销损失或收益在我们的综合损益表中确认为非利息收入或费用。本公司提供的计入非利息收入或支出的公允价值对冲工具包括向符合条件的商业银行客户提供的传递利率互换产品。根据这类合约，本公司与客户订立利率掉期合约，同时与金融机构对手方订立抵消性利率掉期合约。相关衍生工具的公允价值变动旨在互相抵销，因此不会对本公司的经营业绩造成重大影响。
本公司亦与其他银行订立风险分担协议(“RPA”)，主要是分担与若干参与贷款的利率互换有关的部分借款人违约风险。这些衍生工具的收益或损失也包括在我们综合损益表的非利息收入中。
单向利率互换是向我们的客户提供的另一种公允价值对冲工具。在这种安排下，公司向借款人发放一笔传统的固定利率贷款，然后通过与自己的资产负债表进行掉期交易来对冲这笔贷款的利率风险，将固定利率贷款转换为合成浮动利率资产。这些类型的掉期锁定
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第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
在该公司的分摊其资金成本为贷款的生命期。这类衍生工具的损益计入综合损益表的利息收入。
对于现金流对冲，衍生工具的收益或亏损在其他全面收益中报告，并重新分类为被对冲交易影响收益的同一时期的收益。现金流对冲工具包括与金融机构交易对手达成的支付固定利率掉期协议。
现金流量套期保值的现金净结算额计入综合损益表的利息支出。单向掉期衍生工具的现金结算净额计入综合损益表的利息收入。传递利率掉期和RPA的现金净结算额在综合损益表的非利息收入中列报。套期保值的现金流量在现金流量表中的分类与被套期保值的项目相同。
当现金流对冲终止但被对冲现金流或预期交易仍会发生时，其他全面收益累积的收益及/或亏损将摊销至被对冲交易将影响收益的同一期间的收益。
在对冲关系开始时，我们正式记录了衍生品和套期保值项目之间的关系，以及风险管理目标和进行对冲交易的策略。这些文件包括将现金流量套期保值与合并资产负债表上的特定资产和负债或预测交易联系起来。
企业合并
本公司采用企业合并会计的收购方法。根据收购方法，企业合并中的收购实体于收购日期100%确认收购的资产和承担的负债的公允价值。管理层在确定这些公允价值时，采用了适用于被计量资产或负债的估值技术。收购价格超过分配给收购资产(包括可识别的无形资产)的金额和承担的负债的任何部分均记为商誉。在测算期内确认的调整在确定调整金额的报告期内确认。与收购相关的成本在发生时计入费用。
综合收益
全面收益包括一段时期内股东权益的所有变动，但与股东交易产生的变动除外。除净收入外，全面收益包括可供出售证券和某些被指定为现金流量对冲的衍生工具的公允价值变化的净影响。
与客户签订合同的收入
公司来自服务的收入，如存款相关费用、电汇费用、借记卡交换费、自动柜员机费用和商户费用收入，在所附综合收益表的服务费和费用类别中列报，并在公司履行对客户的义务时确认为收入。
广告和营销费用
广告和营销费用包括公司在其当地市场区域的广告，并在发生时计入费用。广告和营销费用是$
所得税
该公司在联邦一级向其子公司提交综合所得税申报单，在州一级向多个州提交综合所得税申报单。联邦和州所得税支出或福利都在单独的报税表基础上分配。
递延税项资产及负债按当前颁布的适用于预期实现或清偿递延税项资产及负债期间的所得税率反映。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。为将递延税项资产减少至预期变现金额，在必要时设立估值拨备。
基于股份的薪酬
股票期权的补偿费用是基于测量日期的奖励的公允价值，对公司来说，这是授予的日期，并在奖励的服务期内按比例确认。股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的。
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第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
普通股基本收益和稀释后每股收益
重新分类
上期合并财务报表中的某些金额可能已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类是无关紧要的，对净收益、总资产或股东权益没有影响。
最近采用的会计准则：ASU 2016-13-当前预期信贷损失
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信用损失(主题326)，金融工具信用损失的衡量》。ASU 2016-13财年从2022年12月15日之后开始的财年有效。ASU 2016-13旨在用预期损失模型取代贷款和其他金融资产的已发生损失模型，该模型被称为当前预期信用损失或CECL模型。这一变化的目的是为财务报表使用者提供更多关于金融工具和其他信贷承诺的预期信贷损失的决策有用信息。根据CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它还适用于表外信贷敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。ASC 326还对可供出售债务证券的会计进行了修改，特别要求可供出售债务证券的信贷损失应作为一项准备金列报，而不是对可供出售债务证券进行减记。
“公司”(The Company)
下表说明了ASC 326在2023年1月1日采用时对按贷款类别划分的信贷损失准备的影响：
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2023年1月1日 |
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(千美元) |
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后ASC 326采用 |
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采用ASC 326之前版本 |
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ASC 326采用的影响 |
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房地产贷款： |
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**非农业非住宅业主入住率 |
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**非农、非住宅、非业主入住者 |
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*住宅 |
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中国建设、发展及其他 |
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退耕还田 |
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工商业 |
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消费者 |
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市政和其他 |
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最近采用的会计准则：ASU 2022-02-问题债务重组和年份披露
“公司”(The Company)
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第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
本次修订还要求一家实体披露在“金融工具--信贷损失--按摊余成本计量”范围内的应收账款融资和租赁净投资的本期按起源年度的注销总额。总核销信息必须包括在陈年披露中，并包括按信用质量指标列出的应收融资的摊余成本基础，以及按年份或来源列出的应收融资类别。年份披露见附注3-贷款和信贷损失拨备。
最近发布的会计准则-尚未采用
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税(主题720)，所得税披露的改进》。ASU 2023-09从2024年12月15日之后的财年开始生效。ASU 2023-09要求提供有关报告实体有效税率对账的分类信息以及已支付所得税的信息。该标准旨在通过提供更详细的所得税披露，使投资者受益，这将有助于做出资本分配决定。该标准预计不会对公司的财务报表产生重大影响。
投资证券已根据管理层的意图在综合资产负债表中分类。管理层会按季或当事件或情况显示某项投资的账面价值可能减值时，评估其投资组合内的证券减值。根据美国会计准则第326条，可供出售证券在公允价值低于摊销成本的每个报告日期进行评估，信贷损失将使用贴现现金流量法单独计算，管理层通过该方法将预期现金流量的现值与摊销成本进行比较。计提信贷损失准备是为了反映公允价值下降中的信贷损失部分。
在评估公允价值低于摊销成本的证券是否需要贴现现金流量法评估时，管理层考虑的因素包括：(1)管理层将评估其是否打算在摊销成本基础收回之前出售证券，或者如果它更有可能被要求出售；(2)市场价值低于成本的时间长度(持续时间)和程度(严重程度)；(3)发行人的财政状况及近期前景，包括任何可能影响发行人运作的特定事件，例如有损投资盈利潜力的技术改变，或可能影响未来盈利潜力的业务分部停业；及。(4)评级机构对证券评级的改变。
(千美元) |
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摊销 |
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毛收入 |
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毛收入 |
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估计数 |
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2024年6月30日 |
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可供出售的证券： |
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美国政府和机构证券 |
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州和市政证券 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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2023年12月31日 |
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可供出售的证券： |
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美国政府和机构证券 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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$ |
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$ |
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$ |
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抵押贷款支持证券通常以规定的本金金额发行，并由具有不同期限贷款的抵押贷款池支持。基础抵押贷款池的特征（例如预付风险）被传递给证书持有人。因此，抵押贷款支持证券的期限与基础抵押贷款的期限接近，并且可能会因预付还款而出现显着差异。因此，抵押贷款支持证券的到期时间表已被排除在以下披露之外。
14
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
按合同到期日划分的2024年6月30日可供出售证券的摊销成本和估计公允价值如下。
|
|
2024年6月30日 |
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可供出售的证券 |
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(千美元) |
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摊销 |
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估计数 |
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在一年或更短的时间内到期 |
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$ |
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到期时间为一年至五年 |
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截止日期为五至十年 |
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十多年来 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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$ |
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下表总结了2024年6月30日和2023年12月31日出现未实现亏损的证券，按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总：
(千美元) |
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少于12 |
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大于12 |
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总计 |
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估计数 |
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2024年6月30日 |
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可供出售的证券： |
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美国政府和机构证券 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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2023年12月31日 |
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可供出售的证券： |
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美国政府和机构证券 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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$ |
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||||
有几个
有几个
截至2024年6月30日止六个月的证券销售收益及其毛利Re$
截至2024年6月30日的三个月证券销售收益及其毛收益 是$
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第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
随附综合资产负债表中的贷款包括以下内容：
(千美元) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅业主被占用 |
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非农业非住宅非业主居住 |
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住宅 |
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建筑、开发及其他 |
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农田 |
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工商业 |
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消费者 |
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市政和其他 |
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信贷损失准备 |
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( |
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贷款，净额 |
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$ |
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贷款总额已扣除未计入的折扣和净递延费用，Taling $
非应计贷款和逾期贷款
如果截至付款到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，则贷款被视为逾期。如注1所述，当有明确迹象表明借款人的现金流可能不足以支付到期付款时（通常是在贷款逾期90天时），贷款利息的应计将停止。
按贷款类别划分的非应计贷款、没有特定ACL的非应计贷款以及逾期超过90天的应计贷款如下：
|
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(千美元) |
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非应计项目 |
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没有特定ACL的非应计贷款 |
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应计 贷款 |
|
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非应计项目 |
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没有特定ACL的非应计贷款 |
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应计贷款 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅业主被占用 |
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— |
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非农业非住宅非业主居住 |
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— |
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— |
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住宅 |
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建筑、开发及其他 |
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工商业 |
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根据管理层对非应计贷款担保品价值的评估，$
截至2024年6月30日和2023年6月30日，非应计贷款应计的收入金额约为美元
16
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
以下是按贷款类别划分的逾期贷款的年龄分析：
(千美元) |
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30-59 |
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60-89 |
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超过90岁 |
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总计 |
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总计 |
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总 |
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2024年6月30日 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅 |
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非农非住宅 |
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住宅 |
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建筑， |
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农田 |
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工商业 |
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消费者 |
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市政和其他 |
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2023年12月31日 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅 |
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非农非住宅 |
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住宅 |
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建筑， |
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农田 |
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工商业 |
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重组贷款和贷款修改
根据《
截至2024年6月30日的六个月内，
下表按修改类别和类型列出了截至2023年12月31日止年度遇到财务困难并进行修改的贷款期末摊销成本基础。
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贷款修改 |
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(千美元) |
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主体宽恕 |
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持续监控遇到财务困难的借款人的修改贷款的表现，以确定随后的付款违约情况。当借款人逾期90天或以上时，付款违约被确认。截至2024年6月30日和2023年12月31日，已有
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第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
信用质量指标
信用质量指标。从信用风险的角度来看，该公司将其贷款分为六类：(I)合格、(Ii)特别提及、(Iii)不合格、(Iv)购买的信用减值、(V)可疑或(Vi)损失。
贷款的分类反映了对与贷款相关的违约和损失风险的判断。该公司每月对信用评级进行审查。评级进行调整，以反映在每个月报告期内每个信贷被认为固有的风险和损失程度。本公司的方法是根据信用质量的恶化(以及风险和损失的相应增加)来增加特定拨款，或者根据信用质量的改善(以及风险和损失的相应减少)来减少特定拨款。
(I)本公司有几个PASS信用等级，根据不同的信用等级分配给贷款，范围从以现金或有价证券担保的信用，到具有可接受信用风险的所有特征但可保证高于正常监管水平的信用。
(2)特别提及贷款是指仍有足够现金流偿还债务，但显示出财务趋势下降的贷款，如果趋势持续下去，可能会出现现金流短缺。这一类别应被视为临时职系。如果现金流进一步恶化为负值，则应给予不达标评级。如果现金流趋势开始改善，那么升级为PASS将是合理的。对信用评级特别提及的非财务原因包括管理问题、未决的诉讼、无效的贷款协议或其他重大结构缺陷。
(3)不合标准的贷款在主要还款来源方面存在重大缺陷，例如业务现金流不足以偿还债务。然而，其他弱点，如债务人有限的支付能力或质押的抵押品，可能证明评级不合格是合理的。不合格贷款必须有明确的弱点，或危及债务清算的弱点。
(Iv)向第三方购入的信贷按其于收购日期的估计公允价值入账，如贷款反映信贷自产生以来的恶化，而在收购时本公司很可能无法收回所有合约规定的付款(见附注1-营运性质及重大会计政策摘要-若干收购贷款)，则该等贷款被分类为信贷机构贷款。
(V)被归类为可疑贷款的贷款具有不合标准贷款的所有缺点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实、条件和价值，这些缺点使收集或清算变得非常可疑和不可能。可疑贷款有很高的总损失或重大损失的可能性，但由于可能加强资产的特定待决事件，其作为损失的分类被推迟。可疑的借款人通常会违约，缺乏足够的流动性或资本，也缺乏维持运营实体所需的资源。由于损失的可能性很高，对可疑贷款要求非权责发生状态。
(6)被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，其价值很小，因此没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着资产绝对没有回收或残值，而是意味着推迟注销这一基本没有价值的资产是不现实或不可取的，即使未来可能会影响部分回收。由于贷款被归类为亏损，基础借款人通常处于破产状态，已正式暂停偿还债务，或已停止正常业务运营。一旦一项资产被归类为损失，收回其本金或利息的可能性微乎其微。当获得抵押品而不是抵押品的价值是一个问题时，较不严格的分类可能是合适的。然而，如果实现资产价值需要长期诉讼或其他漫长的追回努力，公司不会将资产保留在资产负债表上。损失应当计入债务无法收回的期间。
18
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
下表汇总了该公司在2024年6月30日和2023年12月31日对其贷款的内部评级：
(千美元) |
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经过 |
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特别 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总 |
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2024年6月30日 |
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房地产贷款： |
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2023年12月31日 |
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房地产贷款： |
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19
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
|
|
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
分期贷款 |
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(千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
|
|
前几年 |
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总 |
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2024年6月30日 |
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房地产贷款： |
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特别提及 |
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不合标准 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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20
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
|
|
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
|
|
分期贷款 |
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(千美元) |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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前几年 |
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成本基础 |
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2023年12月31日 |
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值得怀疑 |
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21
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
下表总结了截至2024年6月30日止六个月和截至2023年12月31日止一年的公司按发起年份和贷款类别划分的总冲销。
|
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按起源年份分类的毛额冲销 |
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分期贷款 |
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(千美元) |
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2021 |
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2020 |
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前几年 |
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2024年6月30日： |
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2023年12月31日： |
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信贷损失准备
贷款信贷损失准备是按照美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报预计应收回的净额。拨备金额代表管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同条款的收款能力有关，并在适当时根据预期预付款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非(I)管理层有合理的预期，即向遇到财务困难的个人借款人提供的贷款将被修改，或(Ii)我们不能无条件取消此类延期或续订选项，在这种情况下，借款人很可能满足适用条件并可能要求延期或续签。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况和合理和可支持的预测，包括美国失业率、GDP和Case-Shiller美国全国住房价格指数。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是以贷款组合的集体基础来衡量的。
与贷款有关的信贷损失支出反映特定期间对所有贷款采取的行动的总额，包括与特定贷款或贷款池相关的信贷损失预期变化相关的任何必要的拨备增加或减少。津贴的一部分可以分配给特定的学分；但是，对于管理层认为应该注销的任何学分，整个津贴都是可用的。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
在计算信贷损失准备时，大多数贷款根据相似的特征和风险状况被划分为池。共同特征和风险概况包括贷款的类型/目的、基础抵押品、地理相似性以及历史/预期的信贷损失模式。在开发这些贷款池以模拟预期信贷损失的过程中，我们还分析了每个投资组合内的贷款在受到不同经济条件和情景以及其他投资组合压力因素影响时的相关性程度。出于建模目的，我们使用贷款通知报告代码来识别具有相似风险特征的贷款池。不具有共同风险特征的贷款将根据个人的预期信用损失进行评估，并被排除在集体评估之外。我们定期重新评估每个贷款池，以确保池中的贷款继续具有相似的特征和风险概况，并确定是否有必要进一步细分。
我们已选择使用贴现现金流(“贴现现金流”)方法来估计除消费贷款和租赁以外的所有贷款的累计信贷损失。折现现金流方法允许有效地纳入合理和可支持的预测，这些预测可以以一致和客观的方式应用。该方法还与累积信用损失估计之外的其他计算很好地保持一致，这些计算缓解了其他领域的模型风险，例如公允价值或退出价格概念计算、利率风险计算、盈利能力分析、资产负债管理和其他形式的现金流分析。我们已选择对消费贷款和租赁使用加权平均剩余期限(“WORM”)方法。长期平均损失率按季度计算并在池的剩余寿命内应用。对经济预期的调整是在计算的定性部分进行的。长期平均损失率是使用从呼叫报告导出的对等数据得出的。
22
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
在评估历史损失资料、对当前状况和合理及可支持的预测作出必要调整，以及考虑任何非独立合约的抵押品或担保安排后，可能会有某些金融资产的信贷损失预期为零。由现金或现金等价物(如贷款机构发行的存单)完全担保的贷款可能没有信用损失预期。同样，通过SBA的财政和转移代理在二级市场购买的SBA贷款或证券的担保部分可能没有信用损失预期，因为这些金融资产得到美国政府的无条件担保。目前，本公司从个人资产余额中扣除SBA担保的金融资产部分。
管理层会针对我们的建模过程中没有考虑的风险因素对模型结果进行定性调整，但这些风险因素在评估我们的贷款池中的预期信贷损失时仍然是相关的。这些定性因素(“Q因素”)和其他定性调整可能会增加或减少管理层对预期信贷损失的估计，增加或减少基于估计风险水平的计算百分比或金额。在进行Q因素和其他质量调整时可能考虑的各种风险包括：(I)贷款政策和程序的变化，包括托收、注销和回收的承保标准和做法的变化；(Ii)影响贷款池可收集性的国际、国家、地区和地方经济和商业条件和发展的实际和预期变化；(Iii)贷款池的性质和数量以及基础贷款条款的变化；(Iv)贷款管理人员和工作人员的经验、能力和深度的变化；(V)逾期金融资产的数量和严重程度的变化，非应计资产的数量和严重程度，以及不良分类或评级资产的数量和严重程度，(Vi)我们信用审查职能的质量变化，(Vii)非抵押品依赖的贷款的基础抵押品价值的变化，(Viii)任何信贷集中的存在、增长和影响，以及(Ix)监管、法律和技术环境等其他因素；竞争；以及自然灾害或卫生大流行等事件。
在某些情况下，管理层可能会确定某笔贷款表现出独特的风险特征，这些特征将该贷款与我们贷款池中的其他贷款区分开来。在这种情况下，对贷款的预期信用损失进行单独评估，并将其排除在集体评估之外。信贷损失准备金的具体分配是通过分析借款人偿还所欠款项的能力、抵押品不足、贷款的相对风险等级以及影响借款人所在行业的经济状况等来确定的。当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难，并预期主要通过经营或出售抵押品来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。在该等情况下，预期信贷损失以抵押品于计量日期的公允价值为基础，若贷款的满意程度取决于抵押品的出售，则按估计销售成本作出调整。我们每季度重新评估支持抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。支持抵押品依赖贷款的房地产抵押品的公允价值采用符合专业评估实务统一标准的方法进行评估。支持抵押品依赖建筑贷款的抵押品的公允价值是基于“原样”估值。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合细分的贷款信贷损失准备的详细情况：
(千美元) |
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非农非住宅 |
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非农非住宅 |
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住宅 |
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建设、开发和其他 |
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农田 |
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工商业 |
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消费者 |
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市政和其他 |
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总 |
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2024年6月30日： |
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对预期信贷损失进行建模 |
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Q因子和其他定性调整 |
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特别拨款 |
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2023年12月31日： |
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对预期信贷损失进行建模 |
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Q因子和其他定性调整 |
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特别拨款 |
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23
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
管理层认为，信用损失拨备足以覆盖2024年6月30日和2023年12月31日贷款的预期信用损失。
下表详细介绍了截至2024年和2023年6月30日止六个月按投资组合分部划分的信用损失拨备活动：
(千美元) |
|
起头 |
|
|
贷款信用损失拨备 |
|
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冲销 |
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复苏 |
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收尾 |
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截至2024年6月30日的六个月 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅 |
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住宅 |
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建筑、开发及其他 |
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农田 |
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工商业 |
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起头 |
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CECL采用调整 |
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贷款信用损失拨备 |
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|
冲销 |
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复苏 |
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收尾 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
|
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房地产贷款： |
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住宅 |
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建筑、开发及其他 |
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第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
下表详细介绍了截至2024年和2023年6月30日止三个月按投资组合分部划分的信用损失拨备活动：
(千美元) |
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起头 |
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贷款信用损失拨备 |
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冲销 |
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复苏 |
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收尾 |
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截至2024年6月30日的三个月 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
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非农非住宅 |
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( |
) |
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住宅 |
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建筑、开发及其他 |
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农田 |
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工商业 |
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消费者 |
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市政和其他 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
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房地产贷款： |
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非农非住宅 |
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— |
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$ |
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$ |
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非农非住宅 |
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住宅 |
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建筑、开发及其他 |
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农田 |
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工商业 |
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消费者 |
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( |
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市政和其他 |
|
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( |
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— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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||||
当根据管理层的评估，借款人遇到财务困难并且预计将通过抵押品的运营或销售大幅提供还款时，贷款被视为依赖抵押品。在这种情况下，预期信用损失基于计量日抵押品的公允价值，如果贷款的满足取决于抵押品的销售，则根据估计的销售成本进行调整。
下表列出了已单独评估信用损失的抵押品依赖贷款的摊销成本基础：
(千美元) |
|
房地产 |
|
|
企业资产 |
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|
其他 |
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总 |
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2024年6月30日 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅业主被占用 |
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— |
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$ |
— |
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$ |
|
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非农业非住宅非业主居住 |
|
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— |
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|
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住宅 |
|
|
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|
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— |
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|
|
|
|
||
建筑、开发及其他 |
|
|
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|
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工商业 |
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|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
25
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
(千美元) |
|
房地产 |
|
|
企业资产 |
|
|
其他 |
|
|
总 |
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||||
2023年12月31日 |
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房地产贷款： |
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非农非住宅业主被占用 |
|
$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
|
||
非农业非住宅非业主居住 |
|
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— |
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|
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— |
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|
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住宅 |
|
|
|
|
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— |
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— |
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|
|
|
||
建筑、开发及其他 |
|
|
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— |
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工商业 |
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|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
随附合并资产负债表中的场所和设备包括以下内容：
(千美元) |
|
预计使用寿命 |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
建筑和建筑改进 |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|||
土地 |
|
|
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装备 |
|
|
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|||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
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|
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家具和固定装置 |
|
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在建工程 |
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累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
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|
$ |
|
|
$ |
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||
折旧费用为大约$
随附综合资产负债表中的存款包括以下内容：
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
交易账户： |
|
|
|
|
|
|
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无息活期账户 |
|
$ |
|
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$ |
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||
附息活期账户 |
|
|
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||
储蓄 |
|
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|
|
||
交易账户总数 |
|
|
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定期存款 |
|
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|
|
||
总存款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
面额为25万元或以上的定期存款总额埃德大约$
截至2024年6月30日的定期存款计划到期日期如下：
(千美元) |
|
按年份划分的成熟度 |
|
|
2024年（还剩六个月） |
|
$ |
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2025 |
|
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2026 |
|
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2027 |
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2028 |
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|
2029年及其后 |
|
|
|
|
|
|
$ |
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|
26
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
截至2024年6月30日和2023年12月31日，重新分类为贷款的活期存款透支总额大约美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，公司计入所得税拨备费用E共$
公认会计原则规定了确认门槛和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税状况。只有在充分了解所有相关信息的适当税务机关进行审查后，税务状况很可能得以维持的情况下，才应在综合财务报表中确认来自税务状况的利益。符合更有可能确认门槛的税务头寸是以最终结算时实现可能性大于50%的累积利益的最大金额来衡量的。以前未能达到极有可能达到确认门槛的税务头寸应在随后达到该门槛的第一个财务报告期予以确认。以前确认的不再符合更有可能达到确认门槛的税务头寸，应在随后不再达到该门槛的第一个财务报告期取消确认。GAAP还就未确认的税收利益、利息和罚款的会计和披露提供指导。
联邦住房金融局取得进展
FHLB允许公司以FHLB股票和房地产贷款为抵押，以一揽子浮动留置权状态借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据这一安排可获得的借款能力为
信用额度--高级债务
该公司有一美元
应付票据-次级债务
O于二零二二年三月三十一日，本公司与若干合资格机构买家及机构认可投资者(“买方”)订立附属票据购买协议(“票据购买协议”)，据此，本公司发行及出售美元
该批债券由本公司与受托人UMB Bank，N.A.以日期为二零二二年三月三十一日的契约(“契约”)发行。该批债券将于
27
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
2022年3月31日，就债券的发行和销售，本公司与购买者签订了登记权协议。根据登记权协议的条款，本公司同意采取若干行动，就交换根据证券法登记并与票据条款大致相同的附属票据作出规定。注册权协议项下的交换要约于2022年7月19日完成。
公司可选择自以下日期起赎回债券(I)全部或部分
在未能支付债券本金或利息或履行本公司在债券或契约下的任何其他责任的情况下，债券并无加速到期的权利。契约规定，只有在公司破产、资不抵债、重组、接管或其他类似程序时，票据持有人才可加快偿还债务。
该等票据为本公司的一般无抵押次级债务，其排名低于本公司现有及未来的所有高级债务(定义见契约)，包括其所有一般债权人。该批债券的偿还权将与本公司现有及未来的任何次级债务相同，并将优先于本公司与任何次级债务证券有关的债务。此外，债券实际上从属于本公司所有有担保的债务，包括但不限于本行与本行存款有关的对存户的负债，但以担保该等债务的抵押品价值为限。
与上述发售有关，本公司招致约$
美联储借款人托管(BIC)贷款质押安排
2023年6月，联邦储备银行批准该公司开始以全面浮动留置权的身份，根据借款人托管(“BIC”)安排质押其商业和工业贷款。这一安排使公司能够从达拉斯联邦储备银行的贴现窗口获得抵押应急资金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该安排下的总借款能力为$
联邦基金信贷额度
截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司在商业银行拥有联邦资金信用额度，提供最高可贷额度O总额为$
2013年股票期权计划
2008年，经股东批准，我行通过了2008年股票期权计划。2013年，Third Coast Bancshare，Inc.成立后，公司采纳了2013年股票期权计划（“2013年计划”）。2008年股票期权计划中的所有未行使期权均纳入2013年计划。2013年计划允许授予股票期权最多
2019年综合激励计划
2019年5月29日，公司股东批准了此前经公司董事会批准的第三届海岸银行股份有限公司2019年综合激励计划(《2019年计划》)。根据2019年计划，公司可发行股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股票红利、其他股票奖励、现金奖励和股息等价物。2021年5月20日，公司股东批准了对2019年计划的修订，使2019年计划下预留发行的最高股份数量增加了
28
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
(Ii)截至2019年5月29日，根据2013计划可供新奖励的股票总数为
2017非员工董事股票期权计划
2017年12月，该行通过了《2017年度非员工董事股票期权计划》(简称《董事计划》)。董事计划最初授权授予最多
股票期权
截至2024年6月30日止六个月，公司根据2019年计划向公司某些董事、执行人员和其他关键员工授予了股票期权。这些股票期权以适当的方式归属
每份期权奖励的公允价值是在授予日期使用Black-Scholes期权定价模型估计的，并对截至2024年6月30日止六个月授予的期权使用以下假设：无风险利率范围
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，公司确认股份报酬N费用为$
截至2024年和2023年6月30日止六个月的股票期权活动摘要如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
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2023年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
股份 |
|
|
加权 |
|
|
股份 |
|
|
加权 |
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期初未清偿债务 |
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$ |
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$ |
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在该段期间内获批予 |
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在此期间被没收 |
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( |
) |
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( |
) |
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在该期间内行使 |
|
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( |
) |
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— |
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|
|
— |
|
|
期末未偿债务 |
|
|
|
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$ |
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|
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$ |
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||||
期满时可行使的期权 |
|
|
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$ |
|
|
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|
|
$ |
|
||||
加权平均授予日期所授予期权的公允价值 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
29
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
加权平均剩余寿命总结如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
行权价格 |
|
选项 |
|
|
加权平均 |
|
|
选项 |
|
|
选项 |
|
|
加权平均 |
|
|
选项 |
|
||||||
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
$ |
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||||||
$ |
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|
|
||||||
与股票补偿奖励相关发行的股份是从可用授权股份中发行的。
的t未行使的价内股票期权和未行使的价内可行使股票期权的总内在价值为美元
截至2024年6月30日止六个月内行使的股票期权的内在价值大约是$
截至2024年和2023年6月30日止六个月，公司未归属股份的活动摘要如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
股份 |
|
|
加权平均授予日期公允价值 |
|
|
股份 |
|
|
加权平均授予日期公允价值 |
|
||||
1月1日未归属， |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
在该段期间内获批予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
在该期间内归属 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
在此期间被没收 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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期末未归属 |
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$ |
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|
|
|
|
$ |
|
||||
认股权证
本公司于二零一三年就本公司的组织架构发行全数归属认股权证，可于一年内行使。
关于2022年9月30日的优先股私募，本公司发行了认股权证，以购买合共
公司截至2024年和2023年6月30日止六个月的股票认购活动摘要如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||
|
|
股票 |
|
|
加权 |
|
|
股票 |
|
|
加权 |
|
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期初未清偿债务 |
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|
$ |
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|
|
|
|
$ |
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||||
在该期间内行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
期末未清偿债务 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
可在期限结束时行使 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
30
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
限制性股票奖
公司向公司某些董事、高管和员工授予限制性股票奖励（“RSA”）。限制性股票是指具有与交易和没收可能性相关的某些限制的普通股。限制性股票持有人拥有完全投票权。一般来说，该奖项的授予比例在 -到-
截至2024年和2023年6月30日止六个月非归属RSA的活动摘要如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||
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|
股份 |
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|
加权 |
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股份 |
|
|
加权 |
|
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期初未归属 |
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|
$ |
|
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|
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|
$ |
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在该段期间内获批予 |
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|
|
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在该期间内归属 |
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|
( |
) |
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
在此期间被没收 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末未归属 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
RSA的补偿费用是在归属期间记录的，并根据授予的限制性股票数量和我们的发行日的普通股。公司确认了与RSA相关的基于股份的薪酬支出约为#美元
经营租约
本公司租赁被确认为经营租赁使用权(“ROU”)资产和经营租赁负债并计入综合资产负债表的某些办公空间、独立建筑物和设备。租赁负债是指本公司根据该等租赁按折扣价支付租赁款项的负债。对于有续期选择权的租约，本公司评估每份租约，以确定行使续期选择权是否合理确定。截至2024年6月30日，公司的经营租赁ROU资产和经营租赁负债总额为$
为了计算其ROU资产和租赁负债，ASC Topic 842要求公司在易于确定的情况下使用租赁中隐含的利率。如果租赁中隐含的利率不容易确定，则公司必须使用其增量借款利率，即公司在类似的经济环境中在类似期限内以抵押方式借款必须支付的利率。该公司无法确定任何租赁的隐含利率，因此使用其增量借款利率。
自.起2024年6月30日，公司经营租赁加权平均贴现率为
截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的租赁成本如下，并计入综合收益表的占用和设备费用：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
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截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
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2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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经营租赁成本 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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短期租赁成本 |
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可变租赁成本 |
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总租赁成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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31
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
本公司按合同到期日列出的截至2029年及以后每年初始或剩余期限超过一年的经营租赁的租赁负债表如下：
(千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
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2024年（还剩六个月） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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2029年及其后 |
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未贴现租赁负债总额 |
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减去：现金流折扣 |
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( |
) |
经营租赁总负债 |
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$ |
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本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。
本公司在金融工具另一方因无资金支持的信用额度、提供信贷的承诺和备用信用证而发生违约时面临的信用损失风险，由这些工具的合同名义金额表示。本公司通常采用与资产负债表内工具相同的信贷政策来作出承诺和有条件的债务。
下列未清偿金融工具的合同金额代表信用风险：
(千美元) |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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提供信贷的承诺 |
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$ |
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$ |
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备用信用证 |
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总 |
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$ |
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$ |
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提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款可能到期而未动用，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。管理层逐一评估每个客户的信誉。获得的抵押品的数额，如果认为有必要延长信贷，是基于管理层对借款人的信用评估。
备用信用证是银行为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。备用信用证通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。世界银行获得抵押品的政策和这种抵押品的性质基本上与作出信贷承诺时所涉及的政策相同。
表外信贷风险的信贷损失准备是一个负债账户，按照美国会计准则第326条计算，代表我们因履行信贷合同义务而面临信贷风险的合同期内的预期信贷损失。表外信贷风险主要包括上表详述的未偿还信用证和信用证项下的可用金额，减去本公司有权无条件注销的债务。如果发行人有无条件取消债务的权利，则不承认任何备抵。津贴数额是管理层对预期在承付款合同期内供资的承付款的预期信贷损失的最佳估计数。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与表外风险敞口有关的信贷损失准备金为#美元。
GAAP将公允价值定义为在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移债务所收到的价格。公允价值计量假设出售资产或转移负债的交易发生在资产或负债的主要市场，或在没有主要市场的情况下，发生在资产或负债的最有利市场。价格是多少
32
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
在用于计量资产或负债公允价值的本金(或最有利)市场，不应根据交易成本进行调整。有序交易是指假设在计量日期之前的一段时间内对市场的风险敞口，以考虑到涉及此类资产和负债的交易的常见和惯例的营销活动；它不是强制交易。市场参与者是指主体市场上的买方和卖方，他们(一)独立，(二)见多识广，(三)能够交易，(四)愿意交易。
公认会计原则要求使用与市场法、收益法和/或成本法相一致的估值方法。市场法使用涉及相同或可比资产和负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法使用估值技术，在贴现的基础上将未来的金额，如现金流或收益，转换为单一的现值。成本法的基础是目前替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。应始终如一地应用估值技术。对估值技术的投入指的是市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。投入可能是可观察的，这意味着那些反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据制定的资产或负债定价的假设，或者是不可观察的，这意味着那些反映了报告实体自己对市场参与者将根据当时可获得的最佳信息制定的资产或负债定价的假设的假设。在这方面，权威指导确立了估值投入的公允价值等级，对相同资产或负债的活跃市场报价给予最高优先权，对不可观察到的投入给予最低优先权。
公允价值层次如下：
一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于内部开发的模型，这些模型主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入。可作出估值调整，以确保金融工具按公允价值入账。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。
在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债包括：
可供出售的投资证券。归类为可供出售的投资证券按公允价值使用第二级投入进行报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
持有待售贷款。持有待售贷款按总成本列报，按第3级投入被视为相当于公允价值。
个别评估预期信贷损失的贷款。单独评估的贷款按相关抵押品的估计公允价值报告。抵押品价值是使用基于可观察到的市场数据的第二级投入或使用第三级投入的独立评估来估计的。
衍生工具。利率衍生工具持仓的估计公允价值是从定价服务获得的，该服务使用第2级投入提供掉期的平仓值。
有几个
33
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
下表汇总了按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按2024年6月30日和2023年12月31日用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分：
|
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公允价值计量使用 |
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(千美元) |
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1级输入 |
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2级输入 |
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第3级输入 |
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总公允价值 |
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2024年6月30日： |
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可供出售的证券： |
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美国政府和机构证券 |
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$ |
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$ |
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州和市政证券 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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可供出售的投资证券总额 |
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衍生资产： |
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转嫁利率互换 |
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风险分担协议 |
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支付固定利率互换 |
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衍生工具资产总额 |
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衍生负债： |
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转嫁利率互换 |
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风险分担协议 |
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支付固定利率互换 |
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衍生负债总额 |
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2023年12月31日： |
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可供出售的证券： |
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美国政府和机构证券 |
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抵押支持证券和抵押贷款债券 |
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公司债券 |
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可供出售的投资证券总额 |
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衍生资产： |
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转嫁利率互换 |
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风险分担协议 |
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支付固定利率互换 |
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衍生工具资产总额 |
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$ |
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衍生负债： |
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现金流对冲 |
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利率互换 |
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风险分担协议 |
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支付固定利率互换 |
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衍生负债总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||
若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量，即该等工具不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。在非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债包括2024年6月30日和2023年12月31日：
个别评估预期信贷损失的贷款。截至2024年6月30日，账面价值为美元的抵押品依赖贷款
按公允价值在非经常性基础上计量的非金融资产可能包括某些止赎资产，这些资产在初始确认时通过信贷损失准备的冲销以公允价值重新计量和报告，以及某些止赎资产在初始确认后通过计入当期收益的减记以公允价值重新计量。止赎资产的公允价值是使用基于可观察到的市场数据的二级投入或基于定制贴现标准的三级投入来估计的。《公司》做到了
34
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
对本公司而言，与大多数金融机构一样，其几乎所有资产和负债均被视为定义所界定的金融工具。然而，该公司的许多金融工具缺乏一个可用的交易市场，其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交换交易。
金融工具的估计公允价值金额已由本公司利用现有市场资料及适当的估值方法厘定。然而，需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此，本文提出的估计并不一定代表该公司在当前市场交易中可能变现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。此外，金融机构之间可能不太可能有合理的可比性，因为允许的估值方法范围很广，而且由于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也使这些估计公允价值具有更大程度的主观性。
具有指定到期日的金融工具的估值采用现值贴现现金流量，贴现率接近类似资产和负债的当前市场利率。具有浮动利率的金融工具资产和无规定到期日的金融工具负债的估计公允价值均等于即期应付金额和账面价值。
本公司的合约表外无资金信贷额度、贷款承诺及信用证的账面价值及估计公允价值，一般按融资时的市价厘定，并不重要。
根据现行权威指引，按用于计量公允价值的公允价值层次内的估值投入水平划分的所有金融工具的估计公允价值和账面价值如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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(千美元) |
携带 |
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估计数 |
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携带 |
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估计数 |
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金融资产： |
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第2级输入数据 |
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现金及现金等价物 |
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在其他银行的有息定期存款 |
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可供出售的投资证券 |
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银行拥有的人寿保险 |
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衍生资产 |
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贷款，净额 |
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财务负债： |
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第2级输入数据 |
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存款 |
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应计应付利息 |
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应付票据和信用额度 |
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衍生负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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该公司的主要业务活动是与主要位于德克萨斯州的客户进行业务往来。这类客户通常也是该公司的存款人。此外，该公司还采用全国性的批发存款战略，通过一系列核心、受托和机构存款计划，吸引和维持较大的、相对低成本的稳定存款。
发放信贷的承诺的分布与未偿还贷款的分布大致相同。与信贷有关的金融工具的合同金额，如对延长信用和信用卡安排的承诺，代表了如果合同被完全动用、客户违约以及任何现有抵押品的价值变得一文不值时潜在的会计损失金额。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司出售的联邦基金总额约为
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第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
百万，分别于2024年6月30日和2023年12月31日。该公司并未在该等账目中蒙受任何损失，并相信在现金及现金等价物方面不会有任何重大的信贷风险。
2009年，公司通过了第三海岸银行SSB 401(K)计划(“计划”)，涵盖了几乎所有员工。员工可以选择延期支付一定比例的薪酬，但要遵守联邦税法的某些限制。公司可以根据参与者贡献的工资的百分比对员工的贡献进行酌情匹配。
自2022年7月1日起，公司修订了第三海岸银行SSB 401(K)计划，并将该计划合并为第三海岸银行SSB员工持股计划(“合并计划”)。关于本次修订和计划合并，于2022年7月1日，公司登记合计
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月，公司对合并计划的供款已计算在内氧化剂$
在正常业务过程中，本公司可与主要股东、董事和主要高管及其关联方(本文统称为“关联方”)进行交易。该公司的政策是，所有此类交易的条款基本相同与当时与第三方进行可比交易时的情况相同。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向关联方提供的贷款总额约为#美元。
对成立证书的修订
于2023年5月25日，本公司股东批准修订及重述本公司第一份经修订及重述的成立证书第六条(下称《修订》)，以授权新类别的无投票权普通股，面值为$。
优先股
2022年9月30日，公司通过决议设立A系列可转换非累积优先股(“A系列优先股”)和B系列可转换永久优先股，包括
优先股--定向增发
2022年9月30日，本公司完成定向增发(一)
这个私募出售的证券仅出售给经认可的投资者，并根据证券法发行而未经注册，依据《证券法》第4(A)(2)节及其颁布的条例D规定的豁免，作为仅向经认可的投资者提供和销售的证券(如证券法下的条例D规则501(A)所界定
36
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
法案） 在不涉及任何公开募股的交易中。公司高级管理人员和董事购买了$
监管事项
2024年3月13日，该银行完成了从德克萨斯州储蓄银行到德克萨斯州银行协会的转变。作为转换的结果，德克萨斯州银行部是该银行的主要州监管机构，美联储是该银行的主要联邦监管机构。美国联邦储备委员会仍然是该公司的主要联邦监管机构。英国央行仍是联邦储备系统的成员。
本公司和银行须遵守由联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性(可能还有额外的酌情决定)行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司及本行的资本金额及分类亦须受监管机构就其组成成分、风险权重及其他因素所作的定性判断。
法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求本公司和银行保持总资本、一级资本和普通股一级资本(定义见下表)与风险加权资产(定义)以及一级资本(定义)与平均资产(定义)的最低金额和比率(见下表)。管理层相信，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行满足其必须遵守的所有资本充足率要求。
根据下表所列基于总风险、一级风险和一级杠杆的最低杠杆率，金融机构被归类为资本充足或资本充足。如下所示，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该行的资本充足率超过了监管机构对资本状况良好的定义。根据最近提交的通知报告中的信息，银行继续满足在监管框架下资本充足所必需的资本比率，以便迅速采取纠正行动。
自2024年6月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。
下表列出了公司和银行的实际资本额和比率与要求的资本额和比率的比较。资本充足所需的资本水平是基于及时纠正措施的规定。
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实际 |
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资本充足率 |
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资本充足 |
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(千美元) |
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量 |
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比率 |
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量 |
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比率 |
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第三海岸银行股份有限公司（合并） |
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截至2024年6月30日： |
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总资本（风险加权资产） |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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不适用 |
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一级资本(相对于平均资产) |
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普通股1级(风险加权资产) |
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不适用 |
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不适用 |
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截至2023年12月31日： |
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总资本（风险加权资产） |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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一级资本(相对于平均资产) |
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不适用 |
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普通股1级(风险加权资产) |
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不适用 |
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第三海岸银行 |
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截至2024年6月30日： |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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一级资本(相对于平均资产) |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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普通股1级(风险加权资产) |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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截至2023年12月31日： |
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总资本（风险加权资产） |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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第一级资本(相对于风险加权资产) |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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一级资本(相对于平均资产) |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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普通股1级(风险加权资产) |
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$ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
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≥ |
$ |
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≥ |
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% |
||||||
每股普通股基本收益的计算方法是将分配给普通股的净收益除以适用期间已发行普通股的加权平均股数。每股普通股稀释收益的计算方法是使用分配给普通股的净收益加上稀释性可转换优先股的股息，除以1）加权平均数的总和
37
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
为计算每股普通股基本收益而确定的股份数量，2）使用库存股法的股票报酬的稀释效应，以及3）使用如果转换法的可转换优先股的稀释效应。
下表列出了普通股股东可获得的净利润与计算合并利润表中显示的每股普通股基本和稀释收益时使用的股份数量的对账：
|
|
截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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(千美元，不包括每股和每股数据) |
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
|
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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减去宣布的股息，A系列优先股 |
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普通股股东可获得的净收入 |
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每股普通股基本收益的加权平均发行股票 |
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股票补偿和其他摊薄证券的摊薄效应 |
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加权平均普通股稀释后每股收益 |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释后每股收益 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
现金流对冲
本公司订立了两份
2023年3月，公司签订了
2022年7月，公司签订了
2021年2月18日，一美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，最接近的是$
公允价值对冲
本公司直接向符合条件的商业银行客户提供一定的利率互换产品。这些金融工具并未被指定为对冲工具。利率互换衍生工具持仓涉及本公司与客户订立利率互换，同时与另一金融机构订立抵销利率互换的交易。利率互换交易允许客户有效地将可变利率贷款转换为固定利率。就每项掉期而言，本公司同意以浮动利率支付名义金额的利息，并以固定利率收取客户类似名义金额的利息。同时，本公司同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。
由于本公司作为其客户的中介，相关衍生工具合约的公允价值变动旨在互相抵销，不会对本公司的经营业绩造成重大影响，除非在下列情况下
38
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
客户或交易对手的信用显著恶化。截至2024年6月30日，管理层没有确定这种恶化。
该公司还向客户提供单向利率互换产品。在这种安排下，公司向借款人发放一笔传统的固定利率贷款，然后通过与自己的资产负债表进行掉期交易来对冲这笔贷款的利率风险，将固定利率贷款转换为合成浮动利率资产。这些类型的掉期锁定了公司在贷款有效期内的资金成本利差。
就其部分贷款参与安排而言，本公司与其他银行订立RPA，以对冲或分担与参与贷款的利率互换有关的部分借款人违约风险。
所有衍生工具均按公允价值于随附的综合资产负债表的衍生资产或衍生负债中列账。截至2024年6月30日，公司的衍生资产和负债总额为$
(千美元) |
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杰出的 |
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资产 |
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负债 |
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付钱 |
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收纳 |
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剩余 |
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2024年6月30日： |
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||||
公允价值对冲： |
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购买的风险参与协议 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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— |
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出售的风险参与协议 |
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— |
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— |
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||||
商业贷款单向利率互换 |
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— |
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商业贷款转嫁利率互换： |
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贷款客户交易对手 |
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金融机构交易对手 |
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总公允价值套期保值 |
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总衍生品 |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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|
|
|
|
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|
||||
(千美元) |
|
杰出的 |
|
|
资产 |
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|
负债 |
|
|
付钱 |
|
收纳 |
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剩余 |
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||||
2023年12月31日： |
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||||
现金流对冲： |
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支付固定利率互换 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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美联储 |
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总现金流对冲 |
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公允价值对冲： |
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购买的风险参与协议 |
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— |
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— |
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出售的风险参与协议 |
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— |
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商业贷款单向利率互换 |
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— |
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商业贷款转嫁利率互换： |
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贷款客户交易对手 |
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— |
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金融机构交易对手 |
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— |
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总公允价值套期保值 |
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总衍生品 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
该公司记录了善意和核心无形存款为美元
核心无形存款（“CDI”）的摊销费用约为美元
39
第三海岸银行股份有限公司和附属
未经审计的合并财务报表附注
2024年6月30日和2023年12月31日
CDI计划于2024年6月30日摊销如下：
(千美元) |
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CDI摊销 |
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2024年（还剩六个月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
|
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2027 |
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2028 |
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2029 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
19.或有事项
诉讼
在正常业务过程中，本公司涉及各种法律程序。管理层认为，这类诉讼所产生的任何负债不会对综合财务报表产生重大不利影响。
40
伊特管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在本10-Q表格季度报告(本“10-Q表格”)和我们于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-k表格年度报告(“美国证券交易委员会”)中。除非我们另有说明或上下文另有要求，否则在本表格10-Q中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“公司”是指第三海岸银行股份有限公司、德克萨斯州的一家公司及其合并子公司，在本表格10-Q中提及的“银行”是指第三海岸银行、德克萨斯州的一家银行协会和我们的全资银行子公司，而在本表格10-Q中提及的“TCCC”是指第三海岸商业资本公司，该公司是德克萨斯州的一家公司和本银行的全资子公司。
以下讨论包含反映我们未来计划、估计、信念和预期业绩的“前瞻性陈述”。我们提醒，对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念可能并经常与实际结果不同，差异可能是实质性的。请参阅“关于前瞻性陈述的告诫”。此外，请参阅我们于2024年3月7日提交给美国证券交易委员会的Form 10-k年报和本Form 10-Q表的第1A项中以“风险因素”标题下描述的风险因素和其他警示声明。除非适用法律另有要求，否则我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务。
概述
我们是一家总部设在德克萨斯州汉布尔市的银行控股公司，通过我们的全资子公司The Bank和本行的全资子公司TCCC运营。我们专注于为在我们市场有业务的中小型企业和专业人士提供商业银行解决方案。我们的市场专业知识，加上对客户需求的深入了解，使我们能够提供量身定制的金融产品和服务。我们目前经营着18家分行，其中9家在大休斯顿市场，3家在达拉斯-沃斯堡市场，5家在奥斯汀-圣安东尼奥市场，1家在德克萨斯州底特律。截至2024年6月30日，在合并的基础上，我们的总资产为4470亿美元(亿)，总贷款为3760万美元(亿)，存款总额为3860万美元(亿)，股东权益总额为43500美元(万)。
作为一家通过社区银行业务运营的银行控股公司，我们的大部分收入来自贷款利息、客户服务和贷款费用。我们产生存款和其他借款的利息支出，以及工资、员工福利和入住费等非利息支出。我们通过净息差和净息差分析我们从生息资产产生的收入最大化的能力，并控制我们负债的利息支出，以净利息收入衡量。净利息收入是指其他银行的贷款和有息定期存款等生息资产的利息收入与用于为这些资产提供资金的有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。净息差是净利息收入除以平均可赚取利息资产的比率。净息差是指赚取利息的资产的平均利率与计息负债的平均利率之间的差额。
市场利率和我们从生息资产或有息负债上赚取的利率，以及生息资产、有息负债和无息负债的数量和类型的变化，通常是净息差、净息差和净利息收入周期性变化的最大驱动因素。市场利率的波动是由许多因素驱动的，包括政府货币政策、通货膨胀、通货紧缩、宏观经济发展、失业率的变化、货币供应、国内和国外金融市场的政治和国际条件和条件。我们贷款组合中贷款数量和类型的定期变化受德克萨斯州的经济和竞争状况以及影响我们目标市场和整个德克萨斯州的房地产、技术、金融服务、保险、运输、制造和能源行业的发展等因素的影响。
转换为国家银行
2024年3月13日，该银行完成了从德克萨斯州储蓄银行到德克萨斯州银行协会的转变。作为转换的结果，德克萨斯州银行部是该银行的主要州监管机构，美联储是该银行的主要联邦监管机构。美国联邦储备委员会仍然是该公司的主要联邦监管机构。英国央行仍是联邦储备系统的成员。
41
经营成果
我们的经营业绩在很大程度上取决于净利息收入和非利息收入。影响我们经营业绩的其他因素包括我们的非利息支出水平，如工资和员工福利、入住率和设备以及其他杂项运营费用。在随后的相关讨论中，请参阅对材料波动的分析。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
截至6月30日的6个月， |
||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加(减少) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加(减少) |
||||||||||||
利息收入 |
|
$ |
81,225 |
|
|
$ |
62,713 |
|
|
$ |
18,512 |
|
|
29.5% |
|
$ |
160,101 |
|
|
$ |
120,092 |
|
|
$ |
40,009 |
|
|
33.3% |
利息开支 |
|
|
42,367 |
|
|
|
28,617 |
|
|
|
13,750 |
|
|
48.0% |
|
|
83,164 |
|
|
|
53,166 |
|
|
|
29,998 |
|
|
56.4% |
*净利息收入 |
|
|
38,858 |
|
|
|
34,096 |
|
|
|
4,762 |
|
|
14.0% |
|
|
76,937 |
|
|
|
66,926 |
|
|
|
10,011 |
|
|
15.0% |
信贷损失准备金 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,400 |
|
|
|
500 |
|
|
35.7% |
|
|
3,460 |
|
|
|
2,600 |
|
|
|
860 |
|
|
33.1% |
非利息收入 |
|
|
2,888 |
|
|
|
2,280 |
|
|
|
608 |
|
|
26.7% |
|
|
5,231 |
|
|
|
4,182 |
|
|
|
1,049 |
|
|
25.1% |
非利息支出 |
|
|
25,629 |
|
|
|
23,835 |
|
|
|
1,794 |
|
|
7.5% |
|
|
51,543 |
|
|
|
45,879 |
|
|
|
5,664 |
|
|
12.3% |
所得税前收入 |
|
|
14,217 |
|
|
|
11,141 |
|
|
|
3,076 |
|
|
27.6% |
|
|
27,165 |
|
|
|
22,629 |
|
|
|
4,536 |
|
|
20.0% |
所得税费用 |
|
|
3,421 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
1,171 |
|
|
52.0% |
|
|
6,002 |
|
|
|
4,495 |
|
|
|
1,507 |
|
|
33.5% |
净收入 |
|
$ |
10,796 |
|
|
$ |
8,891 |
|
|
$ |
1,905 |
|
|
21.4% |
|
$ |
21,163 |
|
|
$ |
18,134 |
|
|
$ |
3,029 |
|
|
16.7% |
净利息收入
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入，计算方法是贷款和证券等生息资产的利息收入与存款和借款等有息负债的利息支出之间的差额。市场利率的波动分别影响有息资产和有息负债的收益率和利率。生息资产和计息负债的数额和类型的变化也会影响我们的净利息收入。为了评估净利息收入，我们衡量和监测(1)贷款和其他生息资产的收益率，(2)我们存款和其他资金来源的成本，(3)我们的净息差，(4)我们的净息差。由于不计息的资金来源，如不计息存款和股东权益，也为有息资产提供资金，净息差包括这些不计息来源的收益。
截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月
于截至2024年6月30日止六个月内，净利息收入较截至2023年6月30日止六个月增加1,000万，或15.0%，主要是由于贷款增长带来的利息收入增加及贷款收益增加被计息存款增长所带来的利息开支增加及计息存款利率上升所抵销。平均贷款从截至2023年6月30日的6个月的32.2美元亿增加到截至2024年6月30日的6个月的37美元亿，房地产贷款和商业贷款的增长非常多样化。截至2024年6月30日止六个月的贷款收益率为7.81%，而截至2023年6月30日止六个月的贷款收益率为7.10%，这主要是由于2023年期间最优惠利率上调所致。截至2024年和2023年6月30日的六个月，与计息存款账户相关的利息支出分别为7,910美元万和4,700美元万。平均计息存款从截至2023年6月30日的6个月的25.9美元亿增加到截至2024年6月30日的6个月的33.8亿。计息存款的平均利率由截至2023年6月30日的6个月的3.66厘，上升至截至2024年6月30日的6个月的4.71厘。截至2024年6月30日的6个月，与借款相关的利息支出为410美元万，而截至2023年6月30日的6个月为610美元万。减少的主要原因是FHLB预付款减少。截至2024年6月30日止六个月的净息差及净息差分别为3.61%及2.74%，而截至2023年6月30日止六个月的净息差及净息差分别为3.80%及2.98%。
42
下表分析了所述期间的净利息收入和净息差，包括每一大类生息资产和有息负债的平均未偿余额、就这些数额赚取或支付的利息以及就这些资产或负债赚取或支付的平均利率。该表还列出了同期平均总生息资产的净息差。
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
盈利资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投资证券 |
|
$ |
249,965 |
|
|
$ |
7,584 |
|
|
|
6.10 |
% |
|
$ |
193,674 |
|
|
$ |
3,577 |
|
|
|
3.72 |
% |
贷款，毛额 |
|
|
3,702,960 |
|
|
|
143,774 |
|
|
|
7.81 |
% |
|
|
3,217,070 |
|
|
|
113,206 |
|
|
|
7.10 |
% |
出售的联邦基金和其他利息- |
|
|
330,536 |
|
|
|
8,743 |
|
|
|
5.32 |
% |
|
|
139,813 |
|
|
|
3,309 |
|
|
|
4.77 |
% |
生息资产总额 |
|
|
4,283,461 |
|
|
|
160,101 |
|
|
|
7.52 |
% |
|
|
3,550,557 |
|
|
|
120,092 |
|
|
|
6.82 |
% |
信贷损失拨备减少 |
|
|
(37,853 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(35,634 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
生息资产总额，扣除 |
|
|
4,245,608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,514,923 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
非息资产 |
|
|
194,133 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
184,294 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
4,439,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,699,217 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
3,379,219 |
|
|
$ |
79,108 |
|
|
|
4.71 |
% |
|
$ |
2,588,616 |
|
|
$ |
47,028 |
|
|
|
3.66 |
% |
应付票据和信用额度 |
|
|
121,080 |
|
|
|
4,056 |
|
|
|
6.74 |
% |
|
|
111,275 |
|
|
|
3,672 |
|
|
|
6.65 |
% |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
94,544 |
|
|
|
2,466 |
|
|
|
5.26 |
% |
计息负债总额 |
|
|
3,500,299 |
|
|
|
83,164 |
|
|
|
4.78 |
% |
|
|
2,794,435 |
|
|
|
53,166 |
|
|
|
3.84 |
% |
无息存款 |
|
|
449,863 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
474,115 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
62,501 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
41,359 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
4,012,663 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,309,909 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
427,078 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
389,308 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
4,439,741 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,699,217 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
76,937 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
66,926 |
|
|
|
|
||||
净息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.74 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.98 |
% |
||||
净息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.61 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.80 |
% |
||||
|
下表列出了有关生息资产和生息负债各主要组成部分所示期间利息收入和利息支出变化的美元金额的信息，并区分了归因于数量变化的变化和归因于利率变化的变化。出于本表的目的，归因于无法分离的费率和数量的变化已分配给费率。
|
|
截至以下日期的六个月 |
|
|||||||||
|
|
增加(减少) |
|
|
总 |
|
||||||
(千美元) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投资证券 |
|
$ |
1,052 |
|
|
$ |
2,955 |
|
|
$ |
4,007 |
|
贷款，毛额 |
|
|
17,460 |
|
|
|
13,108 |
|
|
|
30,568 |
|
出售的联邦基金和其他可产生利息的资产 |
|
|
4,536 |
|
|
|
898 |
|
|
|
5,434 |
|
利息收入合计增长 |
|
$ |
23,048 |
|
|
$ |
16,961 |
|
|
$ |
40,009 |
|
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息存款 |
|
$ |
14,534 |
|
|
$ |
17,546 |
|
|
$ |
32,080 |
|
应付票据和信用额度 |
|
|
335 |
|
|
|
49 |
|
|
|
384 |
|
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
(2,466 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,466 |
) |
利息支出合计增长 |
|
$ |
12,403 |
|
|
$ |
17,595 |
|
|
$ |
29,998 |
|
净利息收入增加(减少) |
|
$ |
10,645 |
|
|
$ |
(634 |
) |
|
$ |
10,011 |
|
43
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
截至2024年6月30日止三个月的净利息收入较截至2023年6月30日止三个月增加480万，增幅为14.0%，主要是由于贷款增长带来的利息收入增加及贷款收益增加抵销了存款增长导致的利息开支增加及计息存款利率上升所致。平均贷款从截至2023年6月30日的三个月的32.6亿美元亿增加到截至2024年6月30日的三个月的37.4万美元亿，其中房地产贷款和商业贷款的增长非常多样化。截至2024年6月30日的三个月的贷款收益率为7.86%，而截至2023年6月30日的三个月的贷款收益率为7.29%，这主要是由于2023年期间最优惠利率的上调所致。截至2024年和2023年6月30日的三个月，与计息存款账户相关的利息支出分别为4,040美元万和2,490美元万。平均有息存款从截至2023年6月30日的三个月的25.8亿美元亿增加到截至2024年6月30日的三个月的34.1美元亿。计息存款的平均利率由截至2023年6月30日的3个月的3.87%，上升至截至2024年6月30日的3个月的4.76%。截至2024年6月30日止三个月的净息差及净息差分别为3.62%及2.75%，而截至2023年6月30日止三个月的净息差及净息差分别为3.82%及2.96%。
下表分析了所述期间的净利息收入和净息差，包括每一大类生息资产和有息负债的平均未偿余额、就这些数额赚取或支付的利息以及就这些资产或负债赚取或支付的平均利率。该表还列出了同期平均总生息资产的净息差。
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||||
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
盈利资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
投资证券 |
|
$ |
297,653 |
|
|
$ |
4,491 |
|
|
|
6.07 |
% |
|
$ |
208,980 |
|
|
$ |
2,029 |
|
|
|
3.89 |
% |
贷款，毛额 |
|
|
3,740,544 |
|
|
|
73,103 |
|
|
|
7.86 |
% |
|
|
3,262,804 |
|
|
|
59,295 |
|
|
|
7.29 |
% |
出售的联邦基金和其他利息 |
|
|
277,144 |
|
|
|
3,631 |
|
|
|
5.27 |
% |
|
|
112,239 |
|
|
|
1,389 |
|
|
|
4.96 |
% |
生息资产总额 |
|
|
4,315,341 |
|
|
|
81,225 |
|
|
|
7.57 |
% |
|
|
3,584,023 |
|
|
|
62,713 |
|
|
|
7.02 |
% |
信贷损失拨备减少 |
|
|
(38,429 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(36,381 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
生息资产总额，扣除 |
|
|
4,276,912 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,547,642 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
非息资产 |
|
|
195,193 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
185,705 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
$ |
4,472,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,733,347 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
计息存款 |
|
$ |
3,411,592 |
|
|
$ |
40,410 |
|
|
|
4.76 |
% |
|
$ |
2,581,560 |
|
|
$ |
24,936 |
|
|
|
3.87 |
% |
应付票据和信用额度 |
|
|
121,275 |
|
|
|
1,957 |
|
|
|
6.49 |
% |
|
|
111,301 |
|
|
|
1,858 |
|
|
|
6.70 |
% |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
135,826 |
|
|
|
1,823 |
|
|
|
5.38 |
% |
计息负债总额 |
|
|
3,532,867 |
|
|
|
42,367 |
|
|
|
4.82 |
% |
|
|
2,828,687 |
|
|
|
28,617 |
|
|
|
4.06 |
% |
无息存款 |
|
|
442,672 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
470,564 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
|
63,056 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
40,323 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债 |
|
|
4,038,595 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,339,574 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
|
433,510 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
393,773 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
|
$ |
4,472,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,733,347 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
|
|
|
$ |
38,858 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
34,096 |
|
|
|
|
||||
净息差(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.75 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.96 |
% |
||||
净息差(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.62 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.82 |
% |
||||
44
下表列出了有关生息资产和生息负债各主要组成部分所示期间利息收入和利息支出变化的美元金额的信息，并区分了归因于数量变化的变化和归因于利率变化的变化。出于本表的目的，归因于无法分离的费率和数量的变化已分配给费率。
|
|
截至以下三个月 |
|
|||||||||
|
|
增加(减少) |
|
|
总 |
|
||||||
(千美元) |
|
卷 |
|
|
费率 |
|
|
(减少) |
|
|||
生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投资证券 |
|
$ |
853 |
|
|
$ |
1,609 |
|
|
$ |
2,462 |
|
贷款，毛额 |
|
|
8,496 |
|
|
|
5,312 |
|
|
|
13,808 |
|
出售的联邦基金和其他可产生利息的资产 |
|
|
2,031 |
|
|
|
211 |
|
|
|
2,242 |
|
利息收入合计增长 |
|
$ |
11,380 |
|
|
$ |
7,132 |
|
|
$ |
18,512 |
|
计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
计息存款 |
|
$ |
7,927 |
|
|
$ |
7,547 |
|
|
$ |
15,474 |
|
应付票据和信用额度 |
|
|
161 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
99 |
|
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
(1,823 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,823 |
) |
利息支出合计增长 |
|
$ |
6,265 |
|
|
$ |
7,485 |
|
|
$ |
13,750 |
|
净利息收入增加(减少) |
|
$ |
5,115 |
|
|
$ |
(353 |
) |
|
$ |
4,762 |
|
信贷损失准备
信贷损失拨备由管理层厘定，因应计入各类金融工具(包括贷款、证券及表外信贷风险)的信贷损失准备的数额，以使拨备达到管理层最佳估计所需的水平，以吸收有关金融工具使用期间的预期信贷损失。在2023年1月1日采用ASC 326之前，信贷损失准备金是我们用来将贷款的信贷损失准备金维持在管理层认为适当的水平，以吸收现有贷款的固有损失的费用。
截至2024年6月30日的6个月的信贷损失准备金为350美元万，而截至2023年6月30日的6个月的信贷损失准备金为260美元万。每个期间的经费主要用于拨备这两个期间登记的新贷款和承付款。截至2024年6月30日或2023年6月30日的6个月，没有记录证券信贷损失准备金。
截至2024年6月30日，贷款信贷损失准备总计3,820美元万，占总贷款的1.02%，而截至2023年12月31日，贷款信用损失拨备为3,700美元万，占总贷款的1.02%。截至2024年6月30日，无资金贷款承诺的信贷损失拨备为210万，而2023年12月31日为240美元万。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有记录证券信贷损失准备金。
有关与贷款、表外信贷风险和证券有关的信贷损失拨备的其他信息，请参阅本讨论中其他标题为“信贷损失准备”和“证券”的章节。
非利息收入
我们经常性非利息收入的主要来源是服务费和其他费用、银行拥有的人寿保险收入和我们在小企业投资公司的投资、出售SBA贷款和证券的收益以及衍生品费用。
下表列出了所示期间非利息收入的主要类别：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
||||||||||||||
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
服务费及收费 |
|
$ |
1,515 |
|
|
$ |
720 |
|
|
$ |
795 |
|
|
|
110.4 |
% |
|
$ |
3,020 |
|
|
$ |
1,499 |
|
|
$ |
1,521 |
|
|
|
101.5 |
% |
银行拥有的人寿保险收益 |
|
|
587 |
|
|
|
526 |
|
|
|
61 |
|
|
|
11.6 |
% |
|
|
1,169 |
|
|
|
1,001 |
|
|
|
168 |
|
|
|
16.8 |
% |
出售可供出售投资证券的收益 |
|
|
123 |
|
|
|
— |
|
|
|
123 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
280 |
|
|
|
97 |
|
|
|
183 |
|
|
|
188.7 |
% |
出售SBA贷款的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
|
|
— |
|
|
|
30 |
|
|
|
100.0 |
% |
衍生品费用 |
|
|
28 |
|
|
|
247 |
|
|
|
(219 |
) |
|
|
(88.7 |
)% |
|
|
94 |
|
|
|
246 |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(61.8 |
)% |
其他 |
|
|
635 |
|
|
|
787 |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(19.3 |
)% |
|
|
638 |
|
|
|
1,339 |
|
|
|
(701 |
) |
|
|
(52.4 |
)% |
非利息收入总额 |
|
$ |
2,888 |
|
|
$ |
2,280 |
|
|
$ |
608 |
|
|
|
26.7 |
% |
|
$ |
5,231 |
|
|
$ |
4,182 |
|
|
$ |
1,049 |
|
|
|
25.1 |
% |
45
截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月非利息收入增加了1亿美元，主要是由于服务费和费用增加、银行自有人寿保险收益增加以及投资证券销售收益，但被衍生品和咨询费收入减少所抵消。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月非利息收入增加了608，000美元，主要是由于服务费和费用以及投资证券销售收益增加，但被衍生品和咨询费收入减少所抵消。
非利息支出
一般来说，非利息支出包括所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的成本。非利息支出的最大组成部分是工资和员工福利。非利息支出还包括运营费用，如设施和家具、固定装置和办公设备的占用费用、折旧和摊销、法律和专业费用、数据处理和网络费用、监管费用，包括联邦存款保险公司(“FDIC”)评估、营销费用、贷款运营和收回资产相关费用。
下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
||||||||||||||
非利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
薪酬和员工福利 |
|
$ |
15,917 |
|
|
$ |
15,033 |
|
|
$ |
884 |
|
|
|
5.9 |
% |
|
$ |
32,419 |
|
|
$ |
28,745 |
|
|
$ |
3,674 |
|
|
|
12.8 |
% |
入住率和设备费用净额 |
|
|
3,146 |
|
|
|
2,852 |
|
|
|
294 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
|
6,191 |
|
|
|
5,485 |
|
|
|
706 |
|
|
|
12.9 |
% |
其他： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
律师费和律师费 |
|
|
1,621 |
|
|
|
1,547 |
|
|
|
74 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
3,006 |
|
|
|
3,477 |
|
|
|
(471 |
) |
|
|
(13.5 |
)% |
数据处理和网络费用 |
|
|
1,046 |
|
|
|
1,261 |
|
|
|
(215 |
) |
|
|
(17.0 |
)% |
|
|
2,464 |
|
|
|
2,464 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
监管评估 |
|
|
1,005 |
|
|
|
458 |
|
|
|
547 |
|
|
|
119.4 |
% |
|
|
1,985 |
|
|
|
1,124 |
|
|
|
861 |
|
|
|
76.6 |
% |
广告和营销 |
|
|
406 |
|
|
|
812 |
|
|
|
(406 |
) |
|
|
(50.0 |
)% |
|
|
761 |
|
|
|
1,498 |
|
|
|
(737 |
) |
|
|
(49.2 |
)% |
软件购买和维护 |
|
|
828 |
|
|
|
455 |
|
|
|
373 |
|
|
|
82.0 |
% |
|
|
1,645 |
|
|
|
807 |
|
|
|
838 |
|
|
|
103.8 |
% |
贷款业务 |
|
|
262 |
|
|
|
302 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(13.2 |
)% |
|
|
488 |
|
|
|
267 |
|
|
|
221 |
|
|
|
82.8 |
% |
电话和通讯 |
|
|
141 |
|
|
|
129 |
|
|
|
12 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
275 |
|
|
|
268 |
|
|
|
7 |
|
|
|
2.6 |
% |
其他 |
|
|
1,257 |
|
|
|
986 |
|
|
|
271 |
|
|
|
27.5 |
% |
|
|
2,309 |
|
|
|
1,744 |
|
|
|
565 |
|
|
|
32.4 |
% |
总非利息支出 |
|
$ |
25,629 |
|
|
$ |
23,835 |
|
|
$ |
1,794 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
$ |
51,543 |
|
|
$ |
45,879 |
|
|
$ |
5,664 |
|
|
|
12.3 |
% |
截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月
与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的非利息支出增加570美元万，主要是由于工资和员工福利支出的增加，与新分行地点相关的支出增加，监管评估的增加，对新技术和软件的投资，以及欺诈损失、存款相关费用、董事董事会和投资者关系相关支出等其他支出的增加。
工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，包括工资支出、激励性薪酬成本、福利计划、医疗保险和工资税。截至2024年6月30日的六个月，薪资和员工福利为3,240美元万，较2023年同期的2,870美元万增加370美元，或12.8%.增长的主要原因是我们继续投资于我们的员工，每年增加工资和优异奖。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，净入住率和设备费用分别为620万和550万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，包括在净入住率和设备费用中的建筑、租赁、家具、固定装置和设备折旧和软件摊销分别为2.8亿万和2.40亿美元万。增加的主要原因是与2024年第二季度开设两个分支机构相关的成本。
监管评估费从截至2023年6月30日的6个月的110美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的200美元万。这一增长主要是由于我们的总资产从2023年6月30日的39.6亿美元亿增长到2024年6月30日的44.7万美元亿，以及我们的季度评估率的变化。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月里，该公司与软件相关的支出，包括软件采购和维护，分别达到1.6万万和80.7万美元。这些费用的增加是由于我们继续投资于采用先进的新技术和软件，旨在提高借贷和存款过程以及风险管理的效率。
46
截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，其他非利息支出分别为230亿美元万和170亿美元万。本公司产生了与欺诈损失、存款相关费用、董事董事会和投资者关系相关费用相关的额外费用。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的非利息支出增加180亿美元万，主要是由于工资和员工福利支出的增加，与新分行地点相关的支出增加，监管评估的增加，对新技术和软件的投资，以及与存款相关的费用和董事董事会以及投资者关系相关支出的增加。
工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分，包括工资支出、激励性薪酬成本、福利计划、医疗保险和工资税。截至2024年6月30日的三个月，工资和员工福利为1,590美元万，比2023年同期的1,500美元万增加了884,000美元，增幅为5.9%。增长的主要原因是我们继续投资于我们的员工，每年增加工资和优异奖。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，净入住率和设备费用分别为310万和290美元万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，包括在净入住率和设备费用中的建筑、租赁、家具、固定装置和设备折旧和软件摊销分别为1.4亿美元万和1.3亿美元万。增加的主要原因是与2024年第二季度开设两个分支机构相关的成本。
监管评估费从截至2023年6月30日的三个月的458,000美元增加到截至2024年6月30日的三个月的100美元万。这一增长主要是由于我们的总资产从2023年6月30日的39.6亿美元亿增长到2024年6月30日的44.7万美元亿，以及我们的季度评估率的变化。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月里，该公司与软件相关的支出，包括软件采购和维护，分别达到82.8万美元和45.5万美元。这些费用的增加是由于我们继续投资于采用先进的新技术和软件，旨在提高借贷和存款过程以及风险管理的效率。
截至2024年和2023年6月30日的三个月，其他非利息支出分别为130亿美元万和986,000美元。本季度，公司产生了与存款相关的费用和董事董事会以及与投资者关系相关的费用。
所得税费用
我们产生的所得税支出金额受到我们的税前收入、免税收入和其他不可扣除费用的影响。递延税项资产及负债按预期实现或清偿递延税项资产及负债期间的现行所得税率反映。随着税法或税率的变化，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。为将递延税项资产减少至预期变现金额，在必要时设立估值拨备。
以下所示期间的所得税、费用和有效税率如下：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
所得税费用 |
|
$ |
3,421 |
|
|
$ |
2,250 |
|
|
$ |
6,002 |
|
|
$ |
4,495 |
|
实际税率 |
|
|
24.1 |
% |
|
|
20.2 |
% |
|
|
22.1 |
% |
|
|
19.9 |
% |
财务状况
截至2024年6月30日，总资产为4470亿美元亿，而截至2023年12月31日，总资产为4470亿美元亿。万总资产增加7,800美元，主要是由于截至2024年6月30日的六个月内贷款的有机增长和投资证券的购买。增加的资金主要来自总存款的增长、现金和应收账款的减少、出售的联邦基金和收益的减少。
贷款组合
我们的主要收入来源来自向位于一级市场地区的中小企业、商业公司、专业人士和个人提供的贷款所赚取的利息。我们的贷款组合的很大一部分包括商业和工业贷款以及以位于我们一级市场地区的商业房地产为抵押的房地产贷款。我们的贷款组合代表了我们盈利资产中收益率最高的组成部分。
截至2024年6月30日，贷款总额为376亿美元，比截至2023年12月31日的364亿美元增加11940万美元，增幅3.3%。贷款的增加主要是房地产贷款和商业贷款，但市政贷款的减少略有抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款总额占存款的比例分别为97.5%和95.7%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款总额占资产的比例分别为84.0%和82.8%。
47
下表按贷款类型总结了截至所示日期我们的贷款组合：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
百分比 |
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
||||
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非农非住宅业主被占用 |
|
$ |
499,941 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
$ |
520,822 |
|
|
|
14.3 |
% |
非农业非住宅非业主居住 |
|
|
612,268 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
|
586,626 |
|
|
|
16.1 |
% |
住宅 |
|
|
349,461 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
342,589 |
|
|
|
9.4 |
% |
建设、开发及其他 |
|
|
756,646 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
|
693,553 |
|
|
|
19.1 |
% |
农田 |
|
|
31,049 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
30,396 |
|
|
|
0.8 |
% |
工商业 |
|
|
1,361,401 |
|
|
|
36.2 |
% |
|
|
1,263,077 |
|
|
|
34.7 |
% |
消费者 |
|
|
2,216 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
2,555 |
|
|
|
0.1 |
% |
市政和其他 |
|
|
145,177 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
199,170 |
|
|
|
5.5 |
% |
贷款总额 |
|
$ |
3,758,159 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,638,788 |
|
|
|
100.0 |
% |
商业房地产贷款。 商业房地产贷款的承销主要基于借款人的现金流，其次是基础抵押品的价值。这些贷款可能更多地受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。确保投资组合安全的物业主要分布在我们的整个市场，通常在类型上是多样化的。这种多样性有助于减少影响任何单一行业的不利经济事件的风险敞口。
业主自住商业房地产贷款是我们对业主经营企业的贷款战略的关键组成部分，占我们商业房地产贷款总额的很大比例。截至2024年6月30日，业主自住商业房地产贷款减少了2,090美元万，至49990美元万，降幅为4.0%，而截至2023年12月31日，万为52080美元。
非业主自住商业房地产贷款是对创收物业的贷款，通常用于零售中心、写字楼、自助存储设施以及多租户和单租户办公仓库，所有这些都在我们的市场内。截至2024年6月30日，非业主自住型商业房地产贷款增加了2,560美元万，至61230美元万，增幅为4.4%，而截至2023年12月31日的万为58660美元。
住宅房地产贷款。 住宅房地产贷款包括1-4户家庭住房贷款和多户住房贷款。我们的1-4家庭住宅贷款组合主要由1-4个家庭住房担保的贷款组成，这些住房是投资者拥有的。虽然我们确实有一些业主自住的1-4家庭住宅贷款，但我们历史上并没有追求这一产品线；然而，我们确实通过我们的抵押贷款部门提供有限的抵押贷款产品。我们的多户住宅贷款组合由被视为多户的物业担保的贷款组成，其中包括公寓楼。我们目前的多户贷款对象是我们认为经验丰富、成功并拥有优质替代还款来源的运营商。截至2024年6月30日，住宅房地产贷款增加了690美元万，至34950美元万，增幅为2.0%，而截至2023年12月31日的万为34260美元。
建设、开发和其他贷款。建设和开发贷款包括用于为建设、征地和土地开发提供资金的贷款。确保投资组合安全的物业主要位于大休斯顿和达拉斯市场，类型通常多种多样。在2021年期间，我们通过成立我们的建筑商融资集团扩大了我们的建设和开发组合，该集团提供以地块和独户住宅为担保的传统住宅建筑商生产线，以及土地收购和开发贷款。该集团还向投资于各种房地产资产的大型国家机构一级基金提供债券预期票据和信贷额度。截至2024年6月30日，建筑、开发和其他贷款增加了6,310万，即9.1%，达到75660美元万，而截至2023年12月31日，万为69360美元，这主要是由于建筑商金融集团提高了生产率。
商业和工业贷款。商业和工业贷款是在评估和了解借款人有利可图和有效经营的能力后承保的。这些贷款主要是基于借款人从收入中偿还债务的能力。大多数商业和工业贷款以融资资产或其他商业资产为担保，如应收账款或存货，一般包括个人担保。我们的商业和工业贷款组合主要包括对我们市场区域内的零售贸易、服务和制造公司的贷款。
此外，商业和工业贷款类别包括保理应收账款。TCCC为全美的中小型企业提供营运资本解决方案。TCCC通过购买应收账款提供营运资金融资。我们的保理应收账款组合主要由运输、能源服务和服务行业的客户组成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿还保理应收账款分别为3,150美元万和2,650美元万。
截至2024年6月30日，商业和工业贷款增加了9,830美元万，或7.8%，从截至2023年12月31日的12.6美元亿增至13.6亿。这一增长主要是由于提高了生产率，以满足市场需求。
48
其他贷款类别。我们贷款组合中包括的其他贷款类别包括市政贷款、农田贷款、消费贷款、向农民和牧场主发放的与其经营和租赁融资有关的农业贷款。这些类别的贷款都不代表我们总贷款组合的实质性部分。
我们贷款组合中贷款的合同期限范围，以及截至所示日期在每个期限范围内以固定利率和浮动利率发放的此类贷款的金额摘要如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||||||||||||||
(千美元) |
|
一年 |
|
|
一个到一个 |
|
|
五年到十五年 |
|
|
十五年后 |
|
|
总 |
|
|||||
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非农非住宅业主被占用 |
|
$ |
38,268 |
|
|
$ |
206,528 |
|
|
$ |
185,739 |
|
|
$ |
69,406 |
|
|
$ |
499,941 |
|
非农业非住宅非业主居住 |
|
|
62,856 |
|
|
|
403,082 |
|
|
|
117,739 |
|
|
|
28,591 |
|
|
|
612,268 |
|
住宅 |
|
|
155,122 |
|
|
|
87,818 |
|
|
|
53,925 |
|
|
|
52,596 |
|
|
|
349,461 |
|
建设、开发及其他 |
|
|
129,806 |
|
|
|
609,071 |
|
|
|
10,991 |
|
|
|
6,778 |
|
|
|
756,646 |
|
农田 |
|
|
9,686 |
|
|
|
14,986 |
|
|
|
5,187 |
|
|
|
1,190 |
|
|
|
31,049 |
|
工商业 |
|
|
793,190 |
|
|
|
497,402 |
|
|
|
66,178 |
|
|
|
4,631 |
|
|
|
1,361,401 |
|
消费者 |
|
|
464 |
|
|
|
1,631 |
|
|
|
121 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,216 |
|
市政和其他 |
|
|
103,397 |
|
|
|
41,780 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145,177 |
|
贷款总额 |
|
$ |
1,292,789 |
|
|
$ |
1,862,298 |
|
|
$ |
439,880 |
|
|
$ |
163,192 |
|
|
$ |
3,758,159 |
|
固定费率金额 |
|
$ |
332,024 |
|
|
$ |
499,998 |
|
|
$ |
27,633 |
|
|
$ |
9,527 |
|
|
$ |
869,182 |
|
浮动利率金额 |
|
$ |
960,765 |
|
|
$ |
1,362,300 |
|
|
$ |
412,247 |
|
|
$ |
153,665 |
|
|
$ |
2,888,977 |
|
不良资产
不良资产包括非应计贷款、逾期超过90天的应计贷款、重组贷款-应计贷款和止赎资产。自2023年1月1日起，公司采用了ASO 2022-02的条款，该条款停止了之前对问题债务重组所需的确认和计量指导。因此，截至2024年6月30日，不良资产中包含的重组贷款不包括任何正在执行但之前要求披露为问题债务重组的贷款修改。通常，当贷款逾期超过90天和/或本金或利息收取有疑问时，贷款将处于非应计状态。
下表列出了在指定日期有关不良资产的信息：
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||
非权责发生制贷款 |
|
$ |
23,910 |
|
|
$ |
16,649 |
|
贷款超过90天且仍在应计 |
|
|
507 |
|
|
|
670 |
|
不良贷款总额 |
|
$ |
24,417 |
|
|
$ |
17,319 |
|
其他不动产拥有和收回的资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
不良资产总额 |
|
$ |
24,417 |
|
|
$ |
17,319 |
|
非权责发生制贷款占贷款总额的比率 |
|
|
0.64 |
% |
|
|
0.46 |
% |
不良贷款占贷款总额的比率 |
|
|
0.65 |
% |
|
|
0.48 |
% |
不良贷款占总资产的比率 |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.39 |
% |
不良资产占总资产的比率 |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.39 |
% |
不良贷款占总贷款加OREO的比率 |
|
|
0.65 |
% |
|
|
0.48 |
% |
信贷损失准备与非应计项目贷款的比率 |
|
|
159.81 |
% |
|
|
222.37 |
% |
截至2024年6月30日，我们有2,440美元的不良资产和不良贷款，而截至2023年12月31日的万为1,730美元。这一增长主要是由于2024年第一季度有三笔总计240亿美元万的商业和工业贷款，以及2024年第二季度有一笔商业房地产贷款关系，其中包括五笔总计79.0亿美元的万贷款。在总计1.1亿美元的商业和工业贷款中，有两笔万有75%的担保，并正在按协议偿还。2024年第一季度以应计项目计入的另一笔商业和工业贷款随后在2024年第二季度注销了1.2亿美元的万。支持这五笔商业房地产贷款的房地产贷款价值为69%，管理层预计这一关系不会出现亏损。在截至2024年6月30日的六个月中，不良资产和不良贷款的增加被1.4亿万的额外非应计贷款冲销和非应计贷款的偿还部分抵消。
49
下表按类别汇总了截至指定日期的非权责发生贷款：
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||
按类别分类的非应计贷款： |
|
|
|
|
|
|
||
房地产： |
|
|
|
|
|
|
||
全球商业地产： |
|
|
|
|
|
|
||
非农非住宅业主被占用 |
|
$ |
10,051 |
|
|
$ |
1,211 |
|
非农业非住宅非业主居住 |
|
|
74 |
|
|
|
1,235 |
|
*住宅 |
|
|
2,767 |
|
|
|
2,938 |
|
中国政府建设、发展和其他 |
|
|
301 |
|
|
|
247 |
|
工商业 |
|
|
10,717 |
|
|
|
11,018 |
|
非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
23,910 |
|
|
$ |
16,649 |
|
风险评级
作为对公司贷款组合的信用质量和计算信用损失拨备的方法的持续监测的一部分，管理层分配和跟踪以下所示的用作信用质量指标的风险等级。
下表总结了截至所示日期我们贷款的内部评级：
(千美元) |
|
经过 |
|
|
特别 |
|
|
不合标准 |
|
|
值得怀疑 |
|
|
总 |
|
|||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非农非住宅业主被占用 |
|
$ |
477,019 |
|
|
$ |
5,698 |
|
|
$ |
17,224 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
499,941 |
|
非农业非住宅非业主居住 |
|
|
612,194 |
|
|
|
— |
|
|
|
74 |
|
|
|
— |
|
|
|
612,268 |
|
住宅 |
|
|
346,132 |
|
|
|
528 |
|
|
|
2,801 |
|
|
|
— |
|
|
|
349,461 |
|
建设、开发及其他 |
|
|
755,229 |
|
|
|
710 |
|
|
|
707 |
|
|
|
— |
|
|
|
756,646 |
|
农田 |
|
|
31,049 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
31,049 |
|
工商业 |
|
|
1,304,848 |
|
|
|
37,422 |
|
|
|
17,631 |
|
|
|
1,500 |
|
|
|
1,361,401 |
|
消费者 |
|
|
2,216 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,216 |
|
市政和其他 |
|
|
145,177 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
145,177 |
|
贷款总额 |
|
$ |
3,673,864 |
|
|
$ |
44,358 |
|
|
$ |
38,437 |
|
|
$ |
1,500 |
|
|
$ |
3,758,159 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
非农非住宅业主被占用 |
|
$ |
510,811 |
|
|
$ |
5,517 |
|
|
$ |
4,494 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
520,822 |
|
非农业非住宅非业主居住 |
|
|
580,981 |
|
|
|
4,409 |
|
|
|
1,236 |
|
|
|
— |
|
|
|
586,626 |
|
住宅 |
|
|
338,619 |
|
|
|
538 |
|
|
|
3,432 |
|
|
|
— |
|
|
|
342,589 |
|
建设、开发及其他 |
|
|
692,098 |
|
|
|
1,208 |
|
|
|
247 |
|
|
|
— |
|
|
|
693,553 |
|
农田 |
|
|
29,547 |
|
|
|
— |
|
|
|
849 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,396 |
|
工商业 |
|
|
1,213,303 |
|
|
|
35,672 |
|
|
|
13,780 |
|
|
|
322 |
|
|
|
1,263,077 |
|
消费者 |
|
|
2,555 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,555 |
|
市政和其他 |
|
|
199,170 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
199,170 |
|
贷款总额 |
|
$ |
3,567,084 |
|
|
$ |
47,344 |
|
|
$ |
24,038 |
|
|
$ |
322 |
|
|
$ |
3,638,788 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
信贷损失准备
根据本公司于2023年1月1日采纳的美国会计准则第326条，贷款信贷损失准备是在贷款发放时根据当前预期信贷损失估计和确认的。信贷损失准备的金额代表管理层对公司贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同期限内的信贷损失风险有关。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。虽然管理层利用其最佳判断和现有信息，但我们对信贷损失拨备的最终充分性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对资产分类的看法。2023年1月1日，由于采用ASC326作为贷款组合的累积影响，我们的信贷损失准备金增加了400美元万。有关以下内容的更多信息
50
采用ASC 326，见下文“-关键会计政策-信贷损失拨备”和附注1-经营性质和重要会计政策摘要，以及附注3-贷款和信贷损失拨备在本10-Q表格其他部分包括的综合财务报表附注中。
在采用ASC 326之前，我们保留了信贷损失准备金，这是管理层对贷款组合中固有的贷款损失和风险的最佳估计。信贷损失准备金的数额并不能说明未来期间的冲销必然发生在这些数额上。在确定信贷损失准备时，我们估计了特定贷款或贷款组的损失，在这种情况下，可能的损失可以被识别和合理地确定。信贷损失准备余额是根据内部分配的贷款风险分类、历史贷款损失率、我们贷款组合的性质和数量的变化、整体贷款组合质量、行业或借款人集中程度、拖欠趋势、当前经济因素以及当前经济状况对某些历史贷款损失率的估计影响等因素计算得出的。
截至2024年6月30日，贷款信用损失准备总计3,820美元万，占总贷款的1.02%.截至2023年12月31日，信贷损失拨备总计3,700美元万，占总贷款的1.02%.我们信贷损失拨备的增加主要是由于截至2024年6月30日的六个月记录的贷款信贷损失拨备为380美元万，部分被260美元的万净冲销所抵消。
下表列出了截至所述期间和在所述期间内对信贷损失准备金和其他相关数据的分析：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
期初计提信贷损失准备 |
|
$ |
38,140 |
|
|
$ |
35,915 |
|
|
$ |
37,022 |
|
|
$ |
30,351 |
|
采用ASC 326的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,000 |
|
贷款信贷损失准备 |
|
|
1,900 |
|
|
|
1,400 |
|
|
|
3,760 |
|
|
|
2,600 |
|
冲销： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非农业非住宅非业主居住 |
|
|
(598 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(598 |
) |
|
|
— |
|
工商业 |
|
|
(1,667 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
|
(2,479 |
) |
|
|
(301 |
) |
消费者 |
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
(19 |
) |
市政和其他 |
|
|
(17 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(2 |
) |
总冲销 |
|
|
(2,282 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
|
(3,121 |
) |
|
|
(322 |
) |
恢复： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
452 |
|
|
|
109 |
|
|
|
538 |
|
|
|
614 |
|
消费者 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
市政和其他 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
总回收率 |
|
|
453 |
|
|
|
109 |
|
|
|
550 |
|
|
|
614 |
|
净(冲销)回收 |
|
|
(1,829 |
) |
|
|
(72 |
) |
|
|
(2,571 |
) |
|
|
292 |
|
期末信贷损失准备 |
|
$ |
38,211 |
|
|
$ |
37,243 |
|
|
$ |
38,211 |
|
|
$ |
37,243 |
|
净（冲销）回收与平均贷款的比率(1) |
|
|
(0.20 |
)% |
|
|
(0.01 |
)% |
|
|
(0.14 |
)% |
|
|
0.02 |
% |
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，该公司分别录得1.8亿美元和2.6亿美元的净冲销。截至2023年6月30日的三个月和六个月内，公司分别录得净冲销72，000美元和净收回292，000美元。
截至所示日期，按贷款类别划分的信用损失拨备如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
各类别贷款百分比 |
|
|
量 |
|
|
各类别贷款百分比 |
|
||||
房地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业地产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
非农非住宅业主被占用 |
|
$ |
4,712 |
|
|
|
13.3 |
% |
|
$ |
4,311 |
|
|
|
14.3 |
% |
非农业非住宅非业主居住 |
|
|
5,257 |
|
|
|
16.3 |
% |
|
|
5,541 |
|
|
|
16.1 |
% |
住宅 |
|
|
2,490 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
2,341 |
|
|
|
9.4 |
% |
建设、开发及其他 |
|
|
6,436 |
|
|
|
20.1 |
% |
|
|
5,853 |
|
|
|
19.1 |
% |
农田 |
|
|
237 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
244 |
|
|
|
0.8 |
% |
工商业 |
|
|
18,286 |
|
|
|
36.2 |
% |
|
|
17,617 |
|
|
|
34.7 |
% |
消费者 |
|
|
14 |
|
|
|
0.1 |
% |
|
|
14 |
|
|
|
0.1 |
% |
市政和其他 |
|
|
779 |
|
|
|
3.9 |
% |
|
|
1,101 |
|
|
|
5.5 |
% |
|
|
$ |
38,211 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
37,022 |
|
|
|
100.00 |
% |
证券
我们的投资组合包括州和市政证券、抵押贷款支持证券、美国国债和归类为可供出售的公司债券。此类证券的账面价值根据未实现收益或亏损进行调整，任何收益或亏损均按税后基础作为股东权益中其他全面收益的组成部分报告。
51
管理层会按季或当事件或情况显示某项投资的账面价值可能减值时，评估其投资组合内的证券减值。根据美国会计准则第326条，可供出售证券在公允价值低于摊销成本的每个报告日期进行评估，信贷损失将使用贴现现金流量法单独计算，管理层通过该方法将预期现金流量的现值与摊销成本进行比较。计提信贷损失准备是为了反映公允价值下降中的信贷损失部分。
在评估公允价值低于摊销成本的证券是否需要贴现现金流量法评估时，管理层考虑的因素包括：(1)管理层将评估其是否打算在摊销成本基础收回之前出售证券，或者如果它更有可能被要求出售；(2)市场价值低于成本的时间长度(持续时间)和程度(严重程度)；(3)发行人的财政状况及近期前景，包括任何可能影响发行人运作的特定事件，例如有损投资盈利潜力的技术改变，或可能影响未来盈利潜力的业务分部停业；及。(4)评级机构对证券评级的改变。根据管理层的分析，截至2024年6月30日，证券组合的信贷损失准备金被认为不需要。
下表汇总了截至所示日期我们投资证券的摊余成本和估计公允价值：
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
估计数 |
|
||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售的投资证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府和机构证券 |
|
$ |
18,844 |
|
|
$ |
43 |
|
|
$ |
73 |
|
|
$ |
18,814 |
|
州和市政证券 |
|
|
1,000 |
|
|
|
3 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,003 |
|
抵押贷款支持证券和抵押贷款 |
|
|
177,120 |
|
|
|
996 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
176,876 |
|
公司债券 |
|
|
94,744 |
|
|
|
408 |
|
|
|
5,678 |
|
|
|
89,474 |
|
|
|
$ |
291,708 |
|
|
$ |
1,450 |
|
|
$ |
6,991 |
|
|
$ |
286,167 |
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售的投资证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国政府和机构证券 |
|
$ |
4,017 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
26 |
|
|
$ |
3,991 |
|
抵押贷款支持证券和抵押贷款 |
|
|
77,703 |
|
|
|
1,599 |
|
|
|
769 |
|
|
|
78,533 |
|
公司债券 |
|
|
100,371 |
|
|
|
861 |
|
|
|
5,669 |
|
|
|
95,563 |
|
|
|
$ |
182,091 |
|
|
$ |
2,460 |
|
|
$ |
6,464 |
|
|
$ |
178,087 |
|
截至2024年6月30日，证券投资组合的账面价值为28620美元万，而截至2023年12月31日的账面价值为17810美元万，增加了10810美元万，增幅为60.7%。这一增长主要是由于在截至2024年6月30日的6个月中购买了19.2亿美元的机构、市政证券、抵押贷款支持证券和公司债券，被18.1美元的亿到期、赎回和偿还所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资证券分别占总资产的6.4%和4.1%。
持有的抵押贷款支持证券包括房利美、房地美和金利美证券。在我们的投资组合中，我们不持有任何优先股、公司股权、债务抵押债券、抵押贷款债券、结构性投资工具、私人标签抵押抵押债券、次级、Alt-A或第二留置权元素。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的投资组合不包含任何由次级抵押贷款或Alt-A抵押贷款直接支持的证券。
抵押贷款支持证券的合同到期日是最后一笔基础抵押贷款到期的日期。持有的抵押贷款支持证券的合同到期日从2026年到2065年不等，并不是预期寿命的可靠指标，因为借款人有权随时提前偿还债务。抵押贷款支持证券通常以规定的本金金额发行，并由不同期限的抵押贷款和其他贷款池支持。由于借款人提前还款的能力不同，基础抵押贷款和贷款的条款可能会有很大差异。抵押贷款支持证券的月供往往会导致证券的平均寿命与声明的合同到期日有很大不同。在利率上升的时期，固定利率抵押贷款支持证券往往不会经历巨额本金提前还款，因此，证券的平均寿命通常会延长。如果利率开始下降，提前还款额可能会增加，从而缩短证券的估计寿命。因此，抵押贷款支持证券的到期表被排除在本次披露之外。
52
截至2024年6月30日，合同到期日可供出售的证券的摊销成本和估计公允价值如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|||||
(千美元) |
|
摊销 |
|
|
估计数 |
|
||
在一年或更短的时间内到期 |
|
$ |
7,401 |
|
|
$ |
7,400 |
|
到期时间为一年至五年 |
|
|
7,946 |
|
|
|
8,010 |
|
从五年到十年不等 |
|
|
80,397 |
|
|
|
75,067 |
|
十多年来 |
|
|
18,844 |
|
|
|
18,814 |
|
|
|
|
114,588 |
|
|
|
109,291 |
|
抵押支持证券和抵押贷款债券 |
|
|
177,120 |
|
|
|
176,876 |
|
|
|
$ |
291,708 |
|
|
$ |
286,167 |
|
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们投资组合的加权平均寿命分别为6.84年和7.47年。
存款
截至2024年6月30日，存款总额为386亿美元，比截至2023年12月31日的380亿美元增加了5240万美元，增幅为1.4%。截至2024年6月30日，无息存款为46450万美元，比截至2023年12月31日的45960万美元增加了490万美元，增幅为1.1%。截至2024年6月30日，生息账户余额总额为339亿美元，比截至2023年12月31日的334亿美元增加了4750万美元，即1.4%。
截至以下日期的存款组成如下：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
量 |
|
|
百分比 |
|
|
量 |
|
|
百分比 |
|
||||
有息活期存款 |
|
$ |
2,866,736 |
|
|
|
84.5 |
% |
|
$ |
2,842,668 |
|
|
|
85.0 |
% |
储蓄 |
|
|
33,079 |
|
|
|
1.0 |
% |
|
|
24,998 |
|
|
|
0.7 |
% |
定期存款100,000美元及以上 |
|
|
473,860 |
|
|
|
14.0 |
% |
|
|
459,688 |
|
|
|
13.8 |
% |
定期存款低于100,000美元 |
|
|
17,418 |
|
|
|
0.5 |
% |
|
|
16,241 |
|
|
|
0.5 |
% |
有息存款总额 |
|
$ |
3,391,093 |
|
|
|
88.0 |
% |
|
$ |
3,343,595 |
|
|
|
87.9 |
% |
无息活期存款 |
|
$ |
464,498 |
|
|
|
12.0 |
% |
|
$ |
459,553 |
|
|
|
12.1 |
% |
总存款 |
|
$ |
3,855,591 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
3,803,148 |
|
|
|
100.00 |
% |
下表列出了截至所示日期，公司按到期剩余时间划分的估计未保险定期存款：
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
三个月或更短时间 |
|
$ |
59,865 |
|
三个月到六个月 |
|
|
52,886 |
|
超过6个月到12个月 |
|
|
154,867 |
|
超过12个月 |
|
|
39,169 |
|
|
|
$ |
306,787 |
|
下表列出了所示期间存款的平均余额和平均利率：
|
|
截至六个月 |
|
|
截至的年度 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
(千美元) |
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
无息活期存款 |
|
$ |
449,863 |
|
|
|
— |
|
|
$ |
473,558 |
|
|
|
— |
|
有息活期存款 |
|
|
2,842,822 |
|
|
|
4.70 |
% |
|
|
2,332,972 |
|
|
|
4.14 |
% |
储蓄 |
|
|
39,412 |
|
|
|
2.45 |
% |
|
|
29,282 |
|
|
|
0.51 |
% |
定期存款 |
|
|
496,985 |
|
|
|
4.91 |
% |
|
|
423,351 |
|
|
|
4.30 |
% |
有息存款总额 |
|
|
3,379,219 |
|
|
|
4.71 |
% |
|
|
2,785,605 |
|
|
|
4.13 |
% |
总存款 |
|
$ |
3,829,082 |
|
|
|
4.15 |
% |
|
$ |
3,259,163 |
|
|
|
3.53 |
% |
截至2024年6月30日止六个月，平均无息存款与平均存款总额的比率为11.7%，截至2023年12月31日止年度为14.5%。
53
借款
我们有能力利用FHLb的预付款和其他借款来补充用于资助我们贷款和投资活动的存款。
(千美元) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||
联邦住房金融局取得进展 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
信用额度--高级债务 |
|
|
36,875 |
|
|
|
38,875 |
|
应付票据-次级债务 |
|
|
80,656 |
|
|
|
80,553 |
|
借款总额 |
|
$ |
117,531 |
|
|
$ |
119,428 |
|
联邦住房贷款银行(FHLB)垫款。FHLB允许我们以FHLB股票和房地产贷款为抵押，以一揽子浮动留置权状态借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据这一安排可用的借款能力分别为65200美元万和56510美元万。截至2024年6月30日或截至2024年6月30日的6个月，我们没有未偿还的FHLB预付款。截至2023年12月31日，我们没有未偿还的FHLB预付款。在截至2023年12月31日的一年中，我们的FHLB预付款成本为5.43%。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，联邦住房金融局的信用证金额分别为41800美元万和46310美元万。信用证用于抵押超过FDIC保险限额的公共基金存款账户，有效期从2024年7月到2025年10月。
信用额度-高级债务。公司有一项5,500美元的万循环信贷额度安排，自2024年3月12日起修改，据此将该安排增加了500美元万，票据利率降至华尔街日报美国最优惠利率不时变动，减去0.625%，最低利率为每年5.00%。10月10日继续按季支付利息这是从3月、6月、9月和12月到2026年3月10日的到期日。所有本金和未付利息在到期时到期。票据以本行已发行股本的100%作为抵押，优先于下文所述的次级债务。在修改之前，价值5,000美元的万贷款将于2024年9月10日到期，利息为的 《华尔街日报》美国最优惠利率不时变动，加0.50%，最低利率为每年5.00%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未偿还余额分别为3,690美元万和3,890美元万。
应付票据-次级债务。2022年3月31日，该公司发行并出售了本金总额为8,230美元的万债券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的未偿还本金为8,230美元万，未摊销债务发行成本分别为160美元万和170美元万。关于我们的应付票据-次级债务的更多信息，请参阅本表格10-Q中其他部分包括的综合财务报表附注中的附注7-FHLB垫款和其他借款。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，我们的优先债务和应付票据的成本分别为6.74%和6.65%。
美联储借款人托管(BIC)贷款质押安排。在 2023年6月，联邦储备银行批准该公司开始以全面浮动留置权的身份，根据借款人托管(“BIC”)安排质押其商业和工业贷款。这一安排使公司能够从达拉斯联邦储备银行的贴现窗口获得抵押应急资金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据这一安排的总借款能力分别为13美元亿和12美元亿。截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有未偿还的预付款。
联邦基金信用额度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司在商业银行拥有联邦资金信用额度，可供借款的总金额高达3,650美元万。截至2024年6月30日或2023年12月31日，该公司在这些项目下没有未偿还的预付款。
流动性与资本资源
流动性
流动性涉及我们筹集资金以支持资产增长和收购的能力，或减少资产以满足存款提取和其他支付义务、维持准备金要求和以其他方式持续运营和管理意外事件的能力。
在截至2024年6月30日的6个月和截至2023年12月31日的年度，流动性需求主要由核心存款、贷款到期日、摊销贷款组合、经纪存款和借款满足。
截至2024年6月30日，该公司在联邦住房贷款委员会下的借款能力为65200美元万，信用额度-优先债务为1,810美元万，达拉斯联邦储备银行贴现窗口为13亿，联邦基金信用额度为3,650万。截至2023年12月31日，公司在联邦住房贷款抵押贷款项下的借款能力为56510美元万，信用额度-优先债务为1,110万，达拉斯联邦储备银行贴现窗口为12亿，联邦基金信用额度为3,650万。
54
下表说明了在本报告所述期间，我们资金来源的构成以及这些资金所投资的平均资产占所述期间平均总资产的百分比。截至2024年6月30日的六个月，平均资产为44.4万美元亿，截至2023年12月31日的一年，平均资产为39美元亿。
|
|
截至6月30日的6个月， |
|
|
截至该年度为止 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
资金来源： |
|
|
|
|
|
|
||
存款： |
|
|
|
|
|
|
||
不计息 |
|
|
10.2 |
% |
|
|
12.2 |
% |
计息 |
|
|
76.1 |
% |
|
|
71.5 |
% |
联邦住房金融局取得进展 |
|
|
— |
|
|
|
2.0 |
% |
应付票据和信用额度 |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.9 |
% |
其他负债 |
|
|
1.4 |
% |
|
|
1.2 |
% |
股东权益 |
|
|
9.6 |
% |
|
|
10.2 |
% |
总 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
资金用途： |
|
|
|
|
|
|
||
贷款，净额 |
|
|
82.6 |
% |
|
|
85.5 |
% |
证券 |
|
|
5.6 |
% |
|
|
5.0 |
% |
出售的联邦基金和其他可产生利息的资产 |
|
|
7.4 |
% |
|
|
4.7 |
% |
其他无息资产 |
|
|
4.4 |
% |
|
|
4.8 |
% |
总 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
平均无息存款与平均存款之比 |
|
|
11.7 |
% |
|
|
14.5 |
% |
平均贷款总额与平均存款之比 |
|
|
96.7 |
% |
|
|
103.3 |
% |
我们的主要资金来源是存款，我们的资金主要用途是贷款。我们预计，在可预见的将来，我们资金的主要来源或用途不会发生变化。
截至2024年6月30日，我们有15.6亿美元的亿未偿还信贷承诺和2,490美元的未偿还备用信用证和商业信用证相关承诺。截至2023年12月31日，我们有13.5亿美元的未偿还信贷承诺，以及2,690美元与未偿还备用信用证和商业信用证相关的万承诺。由于与信用证有关的承付款和提供信贷的承付款可能到期而未使用，因此未清偿款项总额不一定反映未来的实际现金筹资需求。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们对与已知不确定性或重大资本支出相关的未来现金需求没有风险敞口。截至2024年6月30日，我们拥有25390美元的现金和现金等价物万，而截至2023年12月31日的现金及现金等价物为41180美元万。
资本资源
截至2024年6月30日，股东权益总额增至43500美元万，而截至2023年12月31日的股东权益总额为41200美元万，增加了2,300美元万，增幅为5.6%。这一增长主要是由于截至2024年6月30日的6个月的2,120美元万净收益和330美元证券和衍生品综合收益，被A系列优先股宣布的240美元万股息所抵消。
资本管理包括提供股权和其他有资格作为监管资本的工具，以支持当前和未来的运营。银行业监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。我们必须遵守美联储和联邦存款保险公司发布的某些基于风险的资本充足率准则。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行均符合所有适用的监管资本要求，根据FDIC的迅速纠正行动规定，该银行被归类为“资本充足”。随着我们部署我们的资本并继续增长我们的业务，我们的监管资本水平可能会根据我们的收益水平而下降。然而，我们希望监测和控制我们的增长，以保持遵守适用于我们的所有监管资本标准。
下表列出了截至所示日期公司和银行的监管资本比率：
|
|
实际 |
|
最低资本 |
|
最低限度 |
||
|
|
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
要求 |
|
资本充裕 |
第三海岸银行股份有限公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一级杠杆资本（相对于平均资产） |
|
9.24% |
|
9.23% |
|
4.00% |
|
不适用 |
普通股一级资本（风险加权资产） |
|
8.29% |
|
8.06% |
|
7.00% |
|
不适用 |
第一级资本(相对于风险加权资产) |
|
9.88% |
|
9.70% |
|
8.50% |
|
不适用 |
总资本（风险加权资产） |
|
12.78% |
|
12.66% |
|
10.50% |
|
不适用 |
第三海岸银行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
一级杠杆资本（相对于平均资产） |
|
11.71% |
|
11.91% |
|
4.00% |
|
5.00% |
普通股一级资本（风险加权资产） |
|
12.52% |
|
12.52% |
|
7.00% |
|
6.50% |
第一级资本(相对于风险加权资产) |
|
12.52% |
|
12.52% |
|
8.50% |
|
8.00% |
总资本（风险加权资产） |
|
13.49% |
|
13.49% |
|
10.50% |
|
10.00% |
55
利用衍生工具管理利率和其他风险
在正常业务过程中，我们进行衍生品交易以管理各种风险并满足客户的业务要求。
现金流对冲
该公司于2023年12月签订了两份为期五年的固定薪酬利率互换协议，名义金额分别为10000美元万，固定薪酬利率分别为3.718%和3.473%。这些工具被指定为现金流量对冲，公允价值的变化在其他全面收益中确认。这些设施原定于2028年12月6日和2028年12月21日到期，但于2024年4月10日停产，公司确认了总计540美元的万收益。在合同到期日之前，收益将从扣除递延税项的其他全面收入中增加，计入利息支出。
2023年3月，我们签订了一项为期5年的固定薪酬利率互换协议，名义金额为20000美元万。该设施原定于2028年3月31日到期，但于2023年5月26日停产，公司确认了500美元的万收益。在合同到期日之前，收益将从扣除递延税金的其他全面收入中增加，计入利息支出。
2022年7月，我们签订了一项为期5年的固定利率支付互换协议，名义金额为20000美元的万浮动利率存款。该设施被指定为现金流对冲，于2022年8月24日停产，终止对冲的收益300美元万得到了公司的确认。这笔收益将从其他全面收入中扣除递延税款，计入利息支出，直至合同到期日，即2027年7月9日。
2021年2月18日，被指定为现金流对冲的10000美元万支付固定利率掉期安排停止，终止的对冲收益945,000美元被公司确认。在合同到期日或2025年9月4日之前，这笔收益将从其他全面收入中扣除递延税款，计入利息支出。
在截至2024年和2023年6月30日的六个月中，分别约130亿美元和769,000美元的万分别从累积的其他全面收入中重新分类，并确认为终止对冲的利息支出的减少。在截至2024年和2023年6月30日的三个月中，分别约828,000美元和563,000美元从累积的其他全面收入中重新分类，并确认为停产对冲的利息支出的减少。
公允价值对冲
我们还直接向符合条件的商业银行客户提供某些利率互换产品。这些金融工具并未被指定为对冲工具。利率互换衍生品头寸涉及我们与客户达成利率互换，同时与另一家金融机构达成抵销利率互换的交易。利率互换交易允许客户有效地将可变利率贷款转换为固定利率。对于每个掉期，吾等同意以浮动利率支付名义金额的利息，并以固定利率收取客户类似名义金额的利息。同时，我们同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。
由于吾等作为客户的中介，相关衍生工具合约的公允价值变动旨在互相抵销，因此不会对吾等的经营业绩造成重大影响，除非在某些情况下客户或交易对手的信誉大幅下降。截至2024年6月30日，管理层没有确定这种恶化。
我们还向客户提供单向利率互换产品。在这种安排下，我们向借款人发放一笔传统的固定利率贷款，然后通过与我们自己的资产负债表进行掉期交易来对冲这笔贷款的利率风险，将固定利率贷款转换为合成浮动利率资产。这些类型的掉期锁定了我们在贷款有效期内的资金成本利差。
对于我们的一些贷款参与安排，我们与其他银行签订RPA，以对冲或分担与参与贷款的利率互换相关的借款人违约风险的一部分。
所有衍生工具均按公允价值在所附综合资产负债表的其他资产或其他负债中列账。截至2024年6月30日，公司的衍生品资产和负债总额分别为780美元万和760美元万。
有关衍生工具的其他资料，请参阅本表格10-Q中其他部分所包括的综合财务报表附注内的附注17-衍生金融工具。
利率敏感性与市场风险
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债和资金管理政策为管理层提供了有效资金管理的指导方针，我们已经建立了一个衡量系统来监控我们的净利率敏感度头寸。我们历来在既定的指导方针内管理我们的敏感立场。
56
利率的波动最终会影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的市场价值，但离到期时间较短的资产和有息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可反映为未来净利息收入的损失和/或当前公平市场价值的下降。目标是衡量对净利息收入的影响，并调整资产负债表，以最大限度地减少固有风险，同时使收入最大化。
我们通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们不会为降低利率风险而订立杠杆衍生工具、金融期权、金融期货合约或远期交割合约等工具。根据我们业务的性质，我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
我们的利率风险敞口由银行的资产负债和投资委员会根据银行董事会批准的政策进行管理。该委员会根据适当的利率风险水平制定策略。在决定适当的利率风险水平时，委员会会考虑盈利和资本对当前利率前景的影响、利率的潜在变化、地区经济、流动性、商业策略和其他因素。委员会定期开会，审查资产和负债对利率变化的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现的损益、购买和销售活动、发放贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外，委员会还审查流动性、现金流灵活性、存款期限以及消费者和商业存款活动。管理层采用各种方法来管理利率风险，其中包括分析计息资产和计息负债之间的关系，以及利率冲击模拟模型。
我们使用利率风险模拟模型和冲击分析来检验净利息收入和权益公允价值的利率敏感性，以及利率变化对其他财务指标的影响。模型中纳入了贷款的合同到期日和重新定价机会，以及投资组合中的提前还款假设、到期日数据和看涨期权。我们未到期存款账户的平均年限每年都会更新，并被纳入模型中。所用的假设本身是不确定的，因此，该模型无法准确衡量未来净利息收入，也无法准确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况的变化，以及各种管理策略的应用和时机的变化，实际结果将与模型的模拟结果不同。
我们每月运行模拟模型，包括静态资产负债表。这些模型检验了不同情景下市场利率变化对净利息收入和权益公允价值的影响。在静态模型下，利率瞬间受到冲击，并根据平行和非平行收益率曲线的变化，在12个月的范围内增加利率变化。与平坦的收益率曲线情景相比，平行冲击情景假设收益率曲线上的瞬时平行运动。除了月度报告外，我们还根据市场趋势和管理分析需求运行各种场景。这些特别报告包括压力测试报告、测试存款衰减率的报告和基于预算的增长报告。我们关于内部利率风险模拟的内部政策目前规定，对于收益率曲线的瞬时平行移动，随后一年期间的估计风险净收入下降不应超过25.0%(200个基点)和35.0%(300个基点)。
下表汇总了截至所示日期的12个月期间净利息收入和股权公允价值的模拟变化：
|
|
截至2024年6月30日 |
|
截至2023年12月31日 |
||||
利率变动(基点) |
|
净利息收入变动百分比 |
|
股权公允价值变动百分比 |
|
净利息收入变动百分比 |
|
股权公允价值变动百分比 |
+ 300 |
|
(1.47)% |
|
(7.21)% |
|
(0.35)% |
|
(5.91)% |
+ 200 |
|
(0.87)% |
|
(4.05)% |
|
(0.23)% |
|
(3.39)% |
+ 100 |
|
(0.31)% |
|
(1.59)% |
|
(0.09)% |
|
(1.35)% |
基座 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
–100 |
|
0.00% |
|
0.33% |
|
0.05% |
|
0.35% |
这一结果主要是由于活期、货币市场和储蓄存款在利率波动期间的行为所致。我们发现，从历史上看，这些存款的利率变化比贴现和联邦基金利率的变化慢。这一假设被合并到模拟模型中，并且通常不会在差距分析中完全反映出来。该模型所包含的假设具有内在的不确定性，因此，该模型无法准确衡量未来净利息收入，也无法准确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况的变化，以及各种策略的应用和时机的变化，实际结果将与模型的模拟结果不同。
关键会计政策
我们的财务报告和会计政策符合公认会计准则。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额以及披露。
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截至合并财务报表之日的或有资产和负债以及本报告所述期间报告的收入和支出数额。实际结果可能与这些估计不同。
我们的会计政策对于了解我们的经营结果是不可或缺的。我们的会计政策在附注1-经营性质和重要会计政策摘要中有更详细的描述，在本表格10-Q中其他地方包括的我们的综合财务报表的附注中。我们认为，在我们的会计政策中，以下可能涉及更高程度的判断性和复杂性：
信贷损失准备。贷款信贷损失准备是按照美国会计准则第326条计算的冲销资产估值账户，从贷款的摊销成本基础中扣除，以列报预计应收回的净额。拨备金额代表管理层对贷款当前预期信贷损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的可用信息，这些信息与评估贷款合同条款的收款能力有关，并在适当时根据预期预付款进行调整。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况以及合理和可支持的预测。虽然历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了基础，但历史损失信息可能会因当前投资组合特定风险特征、环境条件或其他相关因素的差异而进行调整。当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是以贷款组合的集体基础来衡量的。抵押品依赖型贷款的预期信贷损失，包括借款人遇到财务困难但不太可能丧失抵押品赎回权的贷款，是基于抵押品在报告日期的公允价值，并根据销售成本进行适当调整。
与贷款有关的信贷损失准备金反映了某一特定时期对所有贷款采取的行动的总和，包括因与特定贷款或贷款池有关的信贷损失预期的变化而对拨备的任何必要增加或减少。津贴的一部分可以分配给特定的学分；但是，对于管理层认为应该注销的任何学分，整个津贴都是可用的。虽然管理层利用其最佳判断和可获得的信息，但津贴的最终适当性取决于我们无法控制的各种因素，包括我们贷款组合的表现、经济、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
确定津贴数额被认为是一项关键的会计估计数，因为它需要作出重大判断并使用主观衡量标准，包括管理层对整体投资组合质量的评估。本公司将拨备维持在本公司认为足以在每个资产负债表日拨备本公司贷款组合中估计的当期预期信贷损失的数额，而信贷损失准备的波动可能是由于管理层对拨备的充分性进行评估所致。这些估计和假设的变化是可能的，可能会对公司的津贴产生重大影响，从而对公司的财务状况、流动资金或经营结果产生重大影响。
金融资产转让。当金融资产的控制权已经交出时，管理层将金融资产的转让作为销售进行会计处理。当资产被隔离，受让人获得转让资产的质押或交换权利，并且没有协议在资产到期前回购资产时，控制权被交出。管理层认为，在这一指导下出售的贷款参与符合被视为出售的条件。
商誉和核心存款无形资产。商誉是指企业合并中取得的净资产的成本超过公允价值的部分。商誉不摊销，并至少每年评估减值，如果可能发生触发减值的事件，则临时评估。
核心存款无形资产是指因银行收购而获得的客户关系，并在其估计使用年限内按直线摊销。当事件或环境变化显示资产的账面值可能无法从未来的未贴现现金流中收回时，核心存款无形资产就会进行减值测试。
新兴成长型公司
根据JumpStart Our Business Startups Act，该公司有资格成为“新兴成长型公司”。作为一家新兴的成长型公司，本公司利用了减少的报告和其他通常适用于上市公司的要求。新兴成长型公司包括：
公司将在以下最早的时间失去其新兴成长型公司地位：(1)公司年收入为12.35亿美元或更多的会计年度的最后一天；(2)公司成为“大型加速申报公司”的日期(截至6月30日，公司持有的普通股证券的总市值为70000万或更多的财政年度结束之日)；(3)公司在3年内发行超过10美元亿的不可转换债务的日期；
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或(Iv)2026年12月31日，即本公司首次公开募股五周年的会计年度结束之日。
近期发布的会计公告
见本表格10-Q中其他部分的综合财务报表附注中的附注1--经营性质和重要会计政策摘要。
伊特关于市场风险的定量和定性披露。
见“第一部分--第二项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--利率
敏感性和市场风险“。
伊特M4.管制及程序
信息披露控制和程序的评估
截至本10-Q表格所述期间结束时，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)在本10-Q表格所涵盖的期间结束时有效。
财务报告的内部控制
在截至2024年6月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他R信息
伊特M 1.法律诉讼
我们目前没有受到任何实质性法律程序的影响。我们不时会受到正常业务过程中出现的索赔和诉讼的影响。除其他外，这些索赔和诉讼可能包括违反银行业和其他适用法规、竞争法、劳动法和消费者保护法的指控，以及与知识产权、证券、违约和侵权有关的索赔或诉讼。我们打算针对任何悬而未决或未来的索赔和诉讼积极为自己辩护。
目前，管理层认为，此类诉讼的个别或整体影响对我们的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的可能性微乎其微。然而，在针对我们的任何索赔或诉讼中，一个或多个不利结果可能会在解决这些问题的期间产生实质性的不利影响。此外，无论其优点或最终结果如何，这类问题都代价高昂，转移了管理层的注意力，即使解决方案对我们有利，也可能对我们的声誉造成实质性和不利的影响。
伊特M1A型。风险因素。
在评估对我们任何证券的投资时，投资者应仔细考虑本10-Q表格中“关于前瞻性陈述的警示说明”标题下的信息，以及我们可能在提交给美国证券交易委员会的其他报告和声明中披露的其他风险因素。公司在2024年3月7日提交给美国证券交易委员会的Form 10-k年报中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券。
没有。
伊特M3.高级证券违约。
没有。
伊特M4.披露矿场安全
不适用。
伊特M5.其他信息。
截至2024年6月30日止三个月内，公司无董事或高级管理人员
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伊特M6.展品。
展品 数 |
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描述 |
3.1 |
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第一次修订和重新发布的第三海岸银行股份有限公司成立证书(通过参考2021年10月15日提交给美国证券交易委员会的本公司S-1表格附件3.1合并而成)。 |
3.2 |
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第三海岸银行股份有限公司第一次修订和重新制定的章程(通过参考2021年10月15日提交给美国证券交易委员会的本公司S-1表格附件3.2而并入)。 |
3.3 |
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第三海岸银行股份有限公司A系列可转换非累积优先股的指定、优先和权利证书(通过引用公司于2022年10月6日提交给美国证券交易委员会的当前8-k表格报告的附件3.1并入)。 |
3.4 |
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第三海岸银行股份有限公司b系列可转换永久优先股的指定、优先和权利证书(通过引用公司于2022年10月6日提交给美国证券交易委员会的8-k表格当前报告的附件3.2合并而成)。 |
3.5 |
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第三海岸银行股份有限公司成立证书修正案证书(通过引用本公司于2023年5月26日提交给美国证券交易委员会的8-k表格当前报告的附件3.1并入)。 |
4.1 |
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普通股证书格式(参照本公司2021年10月15日向美国证券交易委员会备案的S-1表格附件4.1并入)。 |
4.2 |
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契约，日期为2022年3月31日，由Third Coast Bancshare，Inc.签订和UMB Bank，NA，作为受托人（参考公司于2022年4月1日向SEC提交的当前8-k表格报告的附件4.1合并）。 |
4.3 |
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2032年到期的5.500%固定至浮动利率次级票据形式（参考公司于2022年4月1日向SEC提交的当前8-k表格报告的附件4.2合并）。 |
4.4 |
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令状协议格式（参考公司于2022年10月6日向SEC提交的当前8-k表格报告的附件4.1合并）。 |
31.1* |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
31.2* |
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根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
32.1** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2** |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101.INS |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH |
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嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构 |
104 |
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封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*现送交存档。
** 这些证据随附提供，不应被视为根据《交易法》第18条“提交”，或以其他方式承担该条的责任，也不应被视为通过引用纳入根据《证券法》或《交易法》的任何提交中。
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签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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第三海岸银行股份有限公司 |
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日期：2024年8月8日 |
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作者： |
/s/巴特·O.香菜 |
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巴特·奥香菜 |
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董事长、总裁、首席执行官 |
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日期：2024年8月8日 |
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作者： |
/s/ R。约翰·麦克沃特 |
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R.约翰·麦克沃特 |
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首席财务官 |
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