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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 | |
| 截至本季度末2024年6月30日 | |
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 | |
| 的过渡期 至 . | |
001-35542
(佣金档案号)
(注册人的确切姓名载于其章程)
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| 宾夕法尼亚州 | | 27-2290659 | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (税务局雇主身分证号码) | |
雷丁大道701号
西雷丁, 帕 19611
(主要行政办公室地址)
(610) 933-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)节登记的证券: | | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
投票普通股,面值每股1.00美元 | | Cubi | | 纽约证券交易所 |
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固定至浮动利率非累积永久 优先股,E系列,每股面值1.00美元 | | CUBI/PE | | 纽约证券交易所 |
固定至浮动利率非累积永久 优先股,F系列,每股面值1.00美元 | | CUBI/PF | | 纽约证券交易所 |
5.375% 2034年到期的次级票据 | | CUBB | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券:无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*编号:¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
通过复选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12 b-2条中对“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴增长公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | x | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服务器 | | o | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
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| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | | o |
通过勾选标记检查注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第120亿.2条) 是的 ☐*x
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2024年8月6日, 31,697,638有投票权普通股的股票已发行。
客户银行公司和子公司
目录表 | | | | | | | | |
第I部分 | | |
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第1项。 | 客户Bancorp,Inc.截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的合并财务报表(未经审计) | 5 |
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第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 51 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 82 |
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第四项。 | 控制和程序 | 83 |
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第II部 | | |
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第1项。 | 法律诉讼 | 84 |
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项目1A. | 风险因素 | 84 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 84 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 85 |
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第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 85 |
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第5项。 | 其他信息 | 85 |
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第6项。 | 陈列品 | 86 |
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签名 | 87 |
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缩略语和首字母缩略语词汇
以下缩写和首字母缩略语列表可用于本报告,包括管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析、未经审计合并财务报表和未经审计合并财务报表注释。 | | | | | | | | |
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2024年股份回购计划 | 客户Bancorp董事会于2024年授权的股份回购计划 | |
ACL | 信贷损失准备 | |
AFS | 可供出售 | |
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AOCI | 累计其他综合收益(亏损) | |
ASC | 会计准则编撰 | |
ASU | 会计准则更新 | |
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B2B | 企业对企业 | |
Bancorp | 客户Bancorp,Inc. | |
银行 | 客户银行 | |
BBB传播 | BBB评级公司债券与美国国债的利差 | |
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BM科技 | BM科技公司 | |
博利 | 银行拥有的人寿保险 | |
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CBITTM | 客户银行即时代币 | |
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CECL | 当前预期信贷损失 | |
CODM | 主要营运决策者 | |
选委会 | 美国证券交易委员会 | |
公司 | 客户Bancorp,Inc.和子公司 | |
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新冠肺炎 | 冠状病毒病2019 | |
CPI | 消费价格指数 | |
CRA | 《社区再投资法案》 | |
Cubi | 客户符号Bancorp,Inc.在纽约证券交易所交易的普通股 | |
顾客 | 客户Bancorp,Inc.和客户银行,统称 | |
客户银行 | 客户Bancorp,Inc. | |
折扣现金流 | 贴现现金流 | |
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易办事 | 每股收益 | |
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夏娃 | 股权的经济价值 | |
《交易所法案》 | 1934年证券交易法 | |
FASB | 财务会计准则委员会 | |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 | |
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联邦基金 | 美联储有效联邦基金利率 | |
美联储, 联邦储备委员会 | 美国联邦储备系统理事会 | |
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FHLB | 联邦住房贷款银行 | |
菲科 | 公平、艾萨克和公司 | |
金融科技 | 第三方金融科技 | |
FMV | 公平市价 | |
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FRB | 费城联邦储备银行 | |
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国内生产总值 | 国内生产总值 | |
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较高的一个 | Higher One Holdings,Inc. | |
HTM | 持有至到期 | |
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伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 | |
LPO | 有限目的办公室 | |
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MMDA | 货币市场存款账户 | |
尼姆 | 净息差,税等值 | |
NM | 没有意义 | |
NPA | 不良资产 | |
不良贷款 | 不良贷款 | |
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纽交所 | 纽约证券交易所 | |
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OCI | 其他全面收益(亏损) | |
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奥利奥 | 拥有的其他房地产 | |
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PCD | 购买信用恶化 | |
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PPP | 工资保障计划 | |
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放 | 终止后购买 | |
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利率冲击 | 利率立即上升或下降 | |
ROU | 使用权 | |
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SBA | 美国小企业管理局 | |
SBA贷款 | 贷款根据SBA的规则和法规发放 | |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 | |
证券法 | 经修订的1933年证券法 | |
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E系列优先股 | 固定至浮动利率非累积永久优先股,E系列 | |
F系列优先股 | 固定至浮动利率非累积永久优先股,F系列 | |
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股份回购计划 | 客户Bancorp董事会于2021年授权的股份回购计划 | |
软性 | 有担保的隔夜融资利率 | |
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Trac | 终端租金调整条款 | |
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美国公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 | |
VIE | 可变利息实体 | |
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客户银行公司和子公司
合并资产负债表-未经审计
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据) | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 45,045 | | | $ | 45,210 | |
生息存款 | 3,003,542 | | | 3,801,136 | |
现金及现金等价物 | 3,048,587 | | | 3,846,346 | |
投资证券,按公允价值计算(包括信用损失拨备美元5,339及$3,952,分别) | 2,511,650 | | | 2,405,640 | |
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持有至到期的投资证券 | 962,799 | | | 1,103,170 | |
持有待售贷款(包括$250,126及$189,277分别按公允价值计算) | 375,724 | | | 340,317 | |
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应收贷款和租赁 | 12,254,204 | | | 11,963,855 | |
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算 | 1,002,711 | | | 897,912 | |
贷款和租赁的信用损失备抵 | (132,436) | | | (135,311) | |
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁信用损失拨备 | 13,124,479 | | | 12,726,456 | |
FHLb、联邦储备银行和其他限制性股票 | 92,276 | | | 109,548 | |
应计应收利息 | 112,788 | | | 114,766 | |
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银行房舍和设备,净额 | 7,019 | | | 7,371 | |
银行拥有的人寿保险 | 293,108 | | | 292,193 | |
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商誉和其他无形资产 | 3,629 | | | 3,629 | |
其他资产 | 410,916 | | | 366,829 | |
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总资产 | $ | 20,942,975 | | | $ | 21,316,265 | |
负债和股东权益 | | | |
负债: | | | |
存款: | | | |
需求,无息 | $ | 4,474,862 | | | $ | 4,422,494 | |
计息 | 13,203,231 | | | 13,497,742 | |
总存款 | 17,678,093 | | | 17,920,236 | |
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联邦住房金融局取得进展 | 1,018,349 | | | 1,203,207 | |
其他借款 | 123,970 | | | 123,840 | |
次级债务 | 182,370 | | | 182,230 | |
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应计应付利息和其他负债 | 193,328 | | | 248,358 | |
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总负债 | 19,196,110 | | | 19,677,871 | |
承诺和意外情况(注15) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,面值$1.00每股;清算优先$25.00每股;100,000,000授权股份,5,700,000截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和发行股票 | 137,794 | | | 137,794 | |
普通股,面值$1.00每股; 200,000,000经授权的股份;35,686,091和35,459,342 截至2024年6月30日和2023年12月31日发行的股票; 31,667,655和31,440,906截至2024年6月30日和2023年12月31日的流通股 | 35,686 | | | 35,459 | |
额外实收资本 | 567,345 | | | 564,538 | |
留存收益 | 1,259,808 | | | 1,159,582 | |
累计其他综合收益(亏损),净额 | (131,358) | | | (136,569) | |
库存股,按成本计算(4,018,436截至2024年6月30日和2023年12月31日的股份) | (122,410) | | | (122,410) | |
股东权益总额 | 1,746,865 | | | 1,638,394 | |
总负债和股东权益 | $ | 20,942,975 | | | $ | 21,316,265 | |
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
客户银行公司和子公司
合并收入(亏损)表-未经审计
(金额以千为单位,每股数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入: | | | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 224,265 | | | $ | 241,745 | | | $ | 442,264 | | | $ | 485,957 | |
投资证券 | 47,586 | | | 48,026 | | | 94,388 | | | 95,342 | |
生息存款 | 45,506 | | | 27,624 | | | 98,323 | | | 38,019 | |
持有待售贷款 | 13,671 | | | 11,149 | | | 25,719 | | | 22,850 | |
其他 | 3,010 | | | 1,616 | | | 5,121 | | | 2,937 | |
利息收入总额 | 334,038 | | | 330,160 | | | 665,815 | | | 645,105 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 148,784 | | | 136,375 | | | 302,509 | | | 280,305 | |
联邦住房金融局取得进展 | 13,437 | | | 24,285 | | | 26,922 | | | 34,655 | |
FRB推进 | — | | | — | | | — | | | 6,286 | |
次级债务 | 2,734 | | | 2,689 | | | 5,423 | | | 5,378 | |
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其他借款 | 1,430 | | | 1,540 | | | 2,923 | | | 3,311 | |
利息支出总额 | 166,385 | | | 164,889 | | | 337,777 | | | 329,935 | |
净利息收入 | 167,653 | | | 165,271 | | | 328,038 | | | 315,170 | |
信贷损失准备金 | 18,121 | | | 23,629 | | | 35,191 | | | 43,232 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 149,532 | | | 141,642 | | | 292,847 | | | 271,938 | |
非利息收入: | | | | | | | |
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商业租赁收入 | 10,282 | | | 8,917 | | | 19,965 | | | 18,243 | |
贷款手续费 | 5,233 | | | 4,271 | | | 10,513 | | | 8,261 | |
银行拥有的人寿保险 | 2,007 | | | 4,997 | | | 5,268 | | | 7,644 | |
抵押贷款融资交易费 | 1,058 | | | 1,376 | | | 2,004 | | | 2,450 | |
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出售贷款净收益(损失) | (238) | | | (761) | | | (228) | | | (761) | |
出售资本赎回信贷额度损失 | — | | | (5,037) | | | — | | | (5,037) | |
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出售投资证券的净收益(损失) | (719) | | | — | | | (749) | | | — | |
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权益法投资未实现收益 | 11,041 | | | — | | | 11,041 | | | — | |
其他 | 2,373 | | | 2,234 | | | 4,454 | | | 3,318 | |
非利息收入总额 | 31,037 | | | 15,997 | | | 52,268 | | | 34,118 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 44,947 | | | 33,120 | | | 80,972 | | | 65,465 | |
技术、通讯和银行运营 | 16,227 | | | 16,407 | | | 38,131 | | | 32,996 | |
商业租赁折旧 | 7,829 | | | 7,328 | | | 15,799 | | | 15,203 | |
专业服务 | 6,104 | | | 9,192 | | | 12,457 | | | 16,788 | |
还本付息 | 3,516 | | | 4,777 | | | 7,547 | | | 9,438 | |
入住率 | 3,120 | | | 2,519 | | | 5,467 | | | 5,279 | |
FDIC评估、非所得税和监管费用 | 10,236 | | | 9,780 | | | 23,705 | | | 12,508 | |
广告和促销 | 1,254 | | | 546 | | | 1,936 | | | 1,595 | |
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其他 | 10,219 | | | 5,628 | | | 16,607 | | | 10,158 | |
非利息支出总额 | 103,452 | | | 89,297 | | | 202,621 | | | 169,430 | |
所得税前收入支出 | 77,117 | | | 68,342 | | | 142,494 | | | 136,626 | |
所得税费用 | 19,032 | | | 20,768 | | | 34,683 | | | 35,331 | |
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净收入 | 58,085 | | | 47,574 | | | 107,811 | | | 101,295 | |
优先股股息 | 3,785 | | | 3,567 | | | 7,585 | | | 7,023 | |
| | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 54,300 | | | $ | 44,007 | | | $ | 100,226 | | | $ | 94,272 | |
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基本每股普通股收益 | $ | 1.72 | | | $ | 1.41 | | | $ | 3.18 | | | $ | 2.99 | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | 1.66 | | | 1.39 | | | 3.06 | | | 2.95 | |
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
客户银行公司和子公司
综合收入(损失)综合报表-未经审计
(金额以千为单位) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 58,085 | | | $ | 47,574 | | | $ | 107,811 | | | $ | 101,295 | |
可供出售债务证券的未实现收益(损失): | | | | | | | |
期内产生的未实现收益(亏损) | (851) | | | (17,401) | | | 3,629 | | | (9,131) | |
所得税效应 | 219 | | | 4,420 | | | (919) | | | 2,319 | |
净利润中包含的(收益)损失的重新分类调整 | 719 | | | — | | | 749 | | | — | |
所得税效应 | (185) | | | — | | | (193) | | | — | |
从可供出售转入持有至到期证券的未实现损失摊销 | 1,406 | | | 1,449 | | | 2,612 | | | 2,321 | |
所得税效应 | (361) | | | (368) | | | (667) | | | (589) | |
可供出售债务证券的未实现净收益(损失) | 947 | | | (11,900) | | | 5,211 | | | (5,080) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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扣除所得税影响的其他综合收益(亏损) | 947 | | | (11,900) | | | 5,211 | | | (5,080) | |
综合收益(亏损) | $ | 59,032 | | | $ | 35,674 | | | $ | 113,022 | | | $ | 96,215 | |
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
客户银行公司和子公司
股东股票变动综合报表-未经审计
(金额以千计,未发行股票数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股份数量: 择优 库存 杰出的 | | 择优 库存 | | 股份数量: 普普通通 库存 杰出的 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴入 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 财政部 库存 | | 总 |
余额,2024年3月31日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 31,521,931 | | | $ | 35,540 | | | $ | 567,490 | | | $ | 1,205,508 | | | $ | (132,305) | | | $ | (122,410) | | | $ | 1,691,617 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,085 | | | — | | | — | | | 58,085 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 947 | | | — | | | 947 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,785) | | | — | | | — | | | (3,785) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,270 | | | — | | | — | | | — | | | 3,270 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股份薪酬安排发行普通股 | — | | | — | | | 145,724 | | | 146 | | | (3,415) | | | — | | | — | | | — | | | (3,269) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024年6月30日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 31,667,655 | | | $ | 35,686 | | | $ | 567,345 | | | $ | 1,259,808 | | | $ | (131,358) | | | $ | (122,410) | | | $ | 1,746,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 股份数量: 择优 库存 杰出的 | | 优先股 | | 股份数量: 普普通通 库存 杰出的 | | 普普通通 库存 | | 其他内容 已缴入 资本 | | 保留 收益 | | 累计 其他 全面 收入(亏损) | | 财政部 库存 | | 总 |
余额,2023年3月31日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 31,239,750 | | | $ | 35,258 | | | $ | 552,255 | | | $ | 974,399 | | | $ | (156,276) | | | $ | (122,410) | | | $ | 1,421,020 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47,574 | | | — | | | — | | | 47,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,900) | | | — | | | (11,900) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,567) | | | — | | | — | | | (3,567) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,488 | | | — | | | — | | | — | | | 3,488 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股份薪酬安排发行普通股 | — | | | — | | | 42,568 | | | 43 | | | (6) | | | — | | | — | | | — | | | 37 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2023年6月30日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 31,282,318 | | | $ | 35,301 | | | $ | 555,737 | | | $ | 1,018,406 | | | $ | (168,176) | | | $ | (122,410) | | | $ | 1,456,652 | |
(1)每股股息美元0.700488及$0.675813截至2024年6月30日的三个月内,分别申报了E系列和F系列优先股。每股股息美元0.639291及$0.615141截至2023年6月30日的三个月内,分别申报了E系列和F系列优先股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 已发行优先股股份 | | 优先股 | | 流通普通股股份 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库存股 | | 总 |
余额,2023年12月31日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 31,440,906 | | | $ | 35,459 | | | $ | 564,538 | | | $ | 1,159,582 | | | $ | (136,569) | | | $ | (122,410) | | | $ | 1,638,394 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,811 | | | — | | | — | | | 107,811 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,211 | | | — | | | 5,211 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,585) | | | — | | | — | | | (7,585) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,246 | | | — | | | — | | | — | | | 7,246 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股份薪酬安排发行普通股 | — | | | — | | | 226,749 | | | 227 | | | (4,439) | | | — | | | — | | | — | | | (4,212) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
余额,2024年6月30日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 31,667,655 | | | $ | 35,686 | | | $ | 567,345 | | | $ | 1,259,808 | | | $ | (131,358) | | | $ | (122,410) | | | $ | 1,746,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 优先股 | | 普通股 | | | | | | | | | | |
| 已发行优先股股份 | | 优先股 | | 流通普通股股份 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 库存股 | | 总 |
平衡,2022年12月31日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 32,373,697 | | | $ | 35,012 | | | $ | 551,721 | | | $ | 924,134 | | | $ | (163,096) | | | $ | (82,604) | | | $ | 1,402,961 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 101,295 | | | — | | | — | | | 101,295 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,080) | | | — | | | (5,080) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
优先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7,023) | | | — | | | — | | | (7,023) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,468 | | | — | | | — | | | — | | | 6,468 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根据股份薪酬安排发行普通股 | — | | | — | | | 288,504 | | | 289 | | | (2,452) | | | — | | | — | | | — | | | (2,163) | |
普通股回购 | — | | | — | | | (1,379,883) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (39,806) | | | (39,806) | |
平衡,2023年6月30日 | 5,700,000 | | | $ | 137,794 | | | 31,282,318 | | | $ | 35,301 | | | $ | 555,737 | | | $ | 1,018,406 | | | $ | (168,176) | | | $ | (122,410) | | | $ | 1,456,652 | |
(1)每股股息美元1.382118及$1.333556截至2024年6月30日的六个月内,分别申报了E系列和F系列优先股。每股股息美元1.258604及$1.210829截至2023年6月30日的六个月内,分别申报了E系列和F系列优先股。
请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
客户银行公司和子公司
现金流量综合报表-未经审计
(金额以千为单位)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
经营活动的现金流 | | | |
持续经营净收益 | $ | 107,811 | | | $ | 101,295 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | |
信贷损失准备金 | 35,191 | | | 43,232 | |
折旧及摊销 | 14,709 | | | 16,569 | |
| | | |
基于股份的薪酬费用 | 7,071 | | | 6,518 | |
递延税项 | (529) | | | 2,766 | |
投资证券溢价和折扣的净摊销(增加) | (4,689) | | | (5,778) | |
投资证券未实现(收益)损失 | 69 | | | — | |
出售投资证券净(收益)损失 | 749 | | | — | |
权益法投资未实现收益 | (11,041) | | | — | |
| | | |
固定资产和租赁的减损损失 | — | | | 124 | |
衍生工具的未实现(收益)损失 | (720) | | | (139) | |
| | | |
| | | |
终止公允价值对冲衍生品的结算 | — | | | 4,630 | |
出租人经营租赁下出售租赁资产的(收益)损失 | (1,660) | | | 202 | |
| | | |
出售贷款净(收益)损失 | 86 | | | 625 | |
出售资本赎回信贷额度损失 | — | | | 5,037 | |
| | | |
持有待售贷款的发起和购买 | (694,847) | | | (309,590) | |
出售和偿还持作出售贷款的收益 | 655,749 | | | 313,685 | |
| | | |
贷款净递延费用、折扣和保费的摊销(增加) | (16,809) | | | (32,174) | |
| | | |
| | | |
银行自有人寿保险投资收益 | (5,268) | | | (7,644) | |
应计应收利息和其他资产(增加)减少 | (43,888) | | | (70,818) | |
应计应付利息和其他负债增加(减少) | (54,727) | | | 38,465 | |
经营活动提供(使用)的现金净额 | (12,743) | | | 107,005 | |
投资活动产生的现金流 | | | |
可供出售的投资证券的到期、赎回和本金偿还的收益 | 259,666 | | | 156,297 | |
持有至到期的投资证券的到期收益、赎回和本金偿还 | 142,791 | | | 94,286 | |
| | | |
出售可供出售的投资证券所得款项 | 240,688 | | | — | |
购买可供出售的投资证券 | (599,311) | | | — | |
购买持有至到期的投资证券 | — | | | (73,074) | |
购买权益法投资 | (5,000) | | | — | |
抵押融资贷款的起源 | (10,386,402) | | | (10,104,913) | |
偿还抵押融资贷款的收益 | 10,278,131 | | | 10,452,136 | |
贷款和租赁净(增加)减少,不包括抵押融资贷款 | (276,242) | | | 1,290,224 | |
出售贷款和租赁的收益 | 23,708 | | | 397,107 | |
购买贷款 | (50,644) | | | (600,674) | |
| | | |
银行拥有的人寿保险收益 | 2,563 | | | 55,227 | |
出售FHLb、联邦储备银行和其他限制性股票的净(购买)收益 | 18,267 | | | (52,044) | |
| | | |
购买银行场所和设备 | (736) | | | (154) | |
| | | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | 79 | | | — | |
出租人经营租赁下出售租赁资产的收益 | 13,724 | | | 569 | |
根据出租人经营租赁购买租赁资产 | (19,601) | | | (14,881) | |
由投资活动提供(用于)的现金净额 | (358,319) | | | 1,600,106 | |
| | | |
| (续) |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
融资活动产生的现金流 | | | |
存款净增(减) | (239,772) | | | (208,662) | |
| | | |
FHLB短期借入资金净增加(减少) | — | | | (300,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
从FHLb和FRB长期借入资金的收益 | 75,000 | | | 2,565,000 | |
偿还FHLb和FRB的长期借入资金 | (250,000) | | | (1,015,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
支付的优先股股息 | (7,713) | | | (7,012) | |
| | | |
购买库存股 | — | | | (39,806) | |
从股份奖励中预扣的员工税款的支付 | (4,989) | | | (2,373) | |
发行普通股所得款项 | 777 | | | 160 | |
| | | |
由融资活动提供(用于)的现金净额 | (426,697) | | | 992,307 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
现金及现金等价物净增(减) | (797,759) | | | 2,699,418 | |
现金和现金等值物-开始 | 3,846,346 | | | 455,806 | |
现金和现金等值物-结束 | $ | 3,048,587 | | | $ | 3,155,224 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
非现金投资和融资活动: | | | |
| | | |
购买出售消费分期贷款后持有至到期的投资证券 | $ | — | | | $ | 436,841 | |
| | | |
将为投资而持有的贷款转让给为出售而持有的贷款 | 24,804 | | | 256,465 | |
将为出售而持有的贷款转让给为投资而持有的贷款 | 3,194 | | | 14,377 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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请参阅未经审计的合并财务报表随附的注释。
客户银行公司和子公司
合并未经审计财务报表注释
注1-业务描述
客户Bancorp,Inc.(“客户Bancorp”)是一家通过其全资子公司客户银行(“银行”)(本文统称为“客户”)从事银行活动的银行控股公司。
客户Bancorp及其全资子公司银行和非银行子公司为伯克斯县和宾夕法尼亚州东南部的企业和居民提供服务(雄鹿县、切斯特县和费城县);纽约(威彻斯特县和萨福克县以及曼哈顿);新泽西州汉密尔顿;马萨诸塞州波士顿;罗德岛州普罗维登斯;新罕布什尔州朴茨茅斯;伊利诺伊州芝加哥;德克萨斯州达拉斯;北卡罗来纳州威尔明顿;以及全国范围内的某些贷款和存款产品。该行已 七分行,并提供商业银行产品,主要是贷款和存款。此外,世行还通过其有限用途办公室,在行政上支持向客户提供贷款和其他金融产品,包括设备融资租赁。该行还通过与金融科技公司的关系,在全国范围内为专业业务提供服务,包括抵押融资贷款、商业设备融资、小企业贷款、专业贷款和消费贷款。
该银行受宾夕法尼亚州银行和证券部和联邦储备银行的监管,并由这些监管机构定期审查。
注2-重要会计政策和列报依据
陈述的基础
该中期未经审核综合财务报表乃根据美国公认会计原则及美国证券交易委员会之规则及规定编制。该等中期未经审核综合财务报表反映管理层认为必须作出的所有正常及经常性调整,以便就所呈列中期内客户、Bancorp及附属公司的财务状况、经营业绩及现金流量作出公允陈述。在美国证券交易委员会规则和法规允许的情况下,这些未经审计的中期综合财务报表中已遗漏了通常包括在年度合并财务报表中的某些信息和脚注披露。本报告所载截至2023年12月31日的综合资产负债表来自Customers Bancorp经审计的2023年综合财务报表。管理层认为,这些披露足以公平地列报截至日期和列报期间的综合财务报表。这些中期未经审计的合并财务报表应与2024年2月29日提交给美国证券交易委员会的客户年度报告(截至2023年12月31日的10-K表)中包含的2023年客户Bancorp及其子公司的合并财务报表(以下简称“2023年10-K表”)一并阅读。2023年Form 10-k描述了客户Bancorp的重要会计政策。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,客户Bancorp的重要会计政策没有发生实质性变化。
近期发布的会计准则
以下是客户最近发布的会计准则,以及财务会计准则委员会发布但尚未生效的会计准则。
2024年采用的会计准则
| | | | | | | | | | | | | | |
标准 | | 指导意见摘要 | | 对财务报表的影响 |
| | | | |
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ASU 2022-03, 公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量
2022年6月发布 | | ·明确对出售股权担保的合同限制不被视为股权担保记账单位的一部分,也不在计量公允价值时考虑。 ·禁止承认和衡量将股权证券作为单独记账单位出售的合同销售限制。 ·规定了受合同销售限制的股权证券的披露要求。 ·自2023年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表,允许及早采用。 | | ·客户于2024年1月1日采用了这一指南。这一指导对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有实质性影响。 |
| | | | |
ASU 2023-02, 投资-权益法和合资企业(主题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资
2023年3月发布 | | ·在满足某些条件的情况下,使用比例摊销法,选择对税收权益投资进行核算,而不考虑税收抵免计划。 ·自2023年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许在任何过渡期及早采用,从包括该过渡期的财政年度开始时开始。 | | ·客户于2024年1月1日采用了这一指南。这一指导对客户的财务状况、经营结果和合并财务报表没有实质性影响。 |
| | | | |
已发布但尚未采用的会计准则
| | | | | | | | | | | | | | |
标准 | | 指导意见摘要 | | 对财务报表的影响 |
| | | | |
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ASU 2023-07, 分部报告(主题280):改进可报告分部披露
2023年11月发布 | | ·要求公共实体,包括具有单一可报告部分的公共实体,在年度和中期基础上披露本ASU修正案要求的所有披露和ASC 280中的所有现有披露。 ·要求披露定期提供给CODM的每个可报告分部损益中包含的重大分部费用,按可报告分部分列的其他分部项目的金额及其组成说明,CODM的名称和职位,以及CODM如何使用报告的分部损益计量。 ·明确指出,如果CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一种以上的分部损益计量,则可以报告这些分部的损益,前提是报告的分部损益计量中至少有一个与实体合并财务报表中计量相应金额时使用的计量原则一致。 ·在2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内生效。允许及早领养。 | | ·客户目前正在评估该ASU对客户合并财务报表的预期影响。 |
| | | | |
ASU 2023-08, 无形资产-商誉和其他-加密资产(分主题250-60)
2023年12月发布 | | ·要求符合某些标准的加密资产随后按公允价值计量,并在每个报告期确认净收益的变化。 ·要求以公允价值计量的加密资产在资产负债表中与其他无形资产分开列报,并要求加密资产的重新计量变动与损益表中其他无形资产账面金额的变动分开列报。 ·要求在正常业务过程中作为非现金对价收到的加密资产产生的现金收入,并在现金流量表中作为经营活动几乎立即转换为现金。 ·自2024年12月15日之后开始的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未印发的中期和年度财务报表,都允许及早采用。 | | ·客户不希望这一ASU对客户的财务状况、运营结果和合并财务报表产生实质性影响。 |
| | | | |
ASU 2023-09, 所得税(专题740):所得税披露的改进
2023年12月发布 | | ·要求公共实体在实际税率与法定税率的所得税税率对账中,每年披露具体对账项目的表格对账,包括超过持续经营收入乘以法定所得税率所计算金额的5%的项目。 ·要求披露已缴纳所得税、已收到退款后的净额、按联邦、州和外国税收以及按个别司法管辖区分列的已缴纳所得税在已缴纳所得税总额中的5%或以上,以及已收到退税后的净额。 ·自2024年12月15日之后开始的财政年度生效。对于尚未发布的年度财务报表,允许及早采用。 | | ·客户目前正在评估该ASU对客户合并财务报表的预期影响。 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
注3-每股收益(亏损)
以下是客户在所述期间的每股普通股收益计算的组成部分和结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 54,300 | | | $ | 44,007 | | | $ | 100,226 | | | $ | 94,272 | |
| | | | | | | |
已发行普通股加权平均数-基本 | 31,649,715 | | | 31,254,125 | | | 31,561,569 | | | 31,535,103 | |
基于股份的薪酬计划 | 1,049,434 | | | 337,017 | | | 1,215,273 | | | 430,894 | |
| | | | | | | |
加权平均普通股数-稀释 | 32,699,149 | | | 31,591,142 | | | 32,776,842 | | | 31,965,997 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本每股普通股收益 | $ | 1.72 | | | $ | 1.41 | | | $ | 3.18 | | | $ | 2.99 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | 1.66 | | | 1.39 | | | 3.06 | | | 2.95 | |
以下是可能稀释未来期间每股普通股基本盈利的证券,这些证券未包括在每股普通股稀释盈利的计算中,因为某些股票薪酬奖励的绩效条件尚未得到满足,或者这样做将在所示期间具有反稀释作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 6月30日, | | 截至六个月 6月30日, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
反稀释证券: | | | | | | | |
基于股份的薪酬奖励 | 87,531 | | | 1,718,281 | | | 1,680 | | | 1,410,180 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
注4-按构成部分累计的其他综合收益(亏损)变动情况
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月按组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)变化。括号中的金额表示AOCI的减少。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 可供出售证券的未实现收益(损失) (1) | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的三个月, | | | | | | |
(金额以千为单位) | | | | | 2024 | | | | | 2023 | | | | | | |
4月1日的余额 | | | | | $ | (132,305) | | | | | | $ | (156,276) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
期内产生的税前未实现收益(损失) | | | | | (851) | | | | | | (17,401) | | | | | | | |
所得税效应 | | | | | 219 | | | | | | 4,420 | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | | | (632) | | | | | | (12,981) | | | | | | | |
税前净利润中包含的(收益)损失的重新分类调整 | | | | | 719 | | | | | | — | | | | | | | |
所得税效应 | | | | | (185) | | | | | | — | | | | | | | |
从累计其他全面收益(亏损)重新分类至净收益的金额 | | | | | 534 | | | | | | — | | | | | | | |
从可供出售转入持有至到期证券的未实现损失摊销 | | | | | 1,406 | | | | | | 1,449 | | | | | | | |
所得税效应 | | | | | (361) | | | | | | (368) | | | | | | | |
从可供出售转入持有至到期证券的未实现损失摊销 | | | | | 1,045 | | | | | | 1,081 | | | | | | | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | | | | 947 | | | | | | (11,900) | | | | | | | |
6月30日的余额 | | | | | $ | (131,358) | | | | | | $ | (168,176) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 未实现收益(损失)可供出售证券 (1) | | | | | | |
| | | 截至6月30日的六个月, | | | | | | |
(金额以千为单位) | | | 2024 | | | | | | | 2023 | | | | | | |
1月1日的余额 | | | $ | (136,569) | | | | | | | | $ | (163,096) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
期内产生的税前未实现收益(损失) | | | 3,629 | | | | | | | | (9,131) | | | | | | | |
所得税效应 | | | (919) | | | | | | | | 2,319 | | | | | | | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | | 2,710 | | | | | | | | (6,812) | | | | | | | |
税前净利润中包含的(收益)损失的重新分类调整 | | | 749 | | | | | | | | — | | | | | | | |
所得税效应 | | | (193) | | | | | | | | — | | | | | | | |
从累计其他全面收益(亏损)重新分类至净收益的金额 | | | 556 | | | | | | | | — | | | | | | | |
从可供出售转入持有至到期证券的未实现损失摊销 | | | 2,612 | | | | | | | | 2,321 | | | | | | | |
所得税效应 | | | (667) | | | | | | | | (589) | | | | | | | |
从可供出售转入持有至到期证券的未实现损失摊销 | | | 1,945 | | | | | | | | 1,732 | | | | | | | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | | | 5,211 | | | | | | | | (5,080) | | | | | | | |
6月30日的余额 | | | $ | (131,358) | | | | | | | | $ | (168,176) | | | | | | | |
(1) 可供出售债务证券的重新分类金额报告为出售投资证券的收益(损失),而从可供出售转为持有至到期的债务证券的未实现损失摊销则在综合利润表的利息收入中报告。
注5-投资证券
按公允价值计算的投资证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日,按公允价值计算的投资证券的摊销成本、大致公允价值和信用损失拨备汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日(1) |
(金额以千为单位) | 摊销成本 | | 信贷损失准备 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | 50,517 | | | $ | (367) | | | $ | — | | | $ | (3,038) | | | $ | 47,112 | |
| | | | | | | | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | 198,732 | | | — | | | 943 | | | (188) | | | 199,487 | |
| | | | | | | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | 181,750 | | | — | | | 19 | | | (12,257) | | | 169,512 | |
担保商业抵押贷款债务 | 83,180 | | | — | | | 133 | | | (1,495) | | | 81,818 | |
抵押贷款债券 | 412,452 | | | — | | | — | | | (6,419) | | | 406,033 | |
商业抵押贷款支持证券 | 100,610 | | | — | | | — | | | (1,588) | | | 99,022 | |
公司票据 | 655,759 | | | (4,972) | | | 131 | | | (63,173) | | | 587,745 | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 939,526 | | | — | | | 491 | | | (52,988) | | | 887,029 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | $ | 2,622,526 | | | $ | (5,339) | | | $ | 1,717 | | | $ | (141,146) | | | 2,477,758 | |
| | | | | | | | | |
股权证券(2) | | | | | | | | | 33,892 | |
投资证券总额,按公允价值计算 | | | | | | | | | $ | 2,511,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 (1) |
(金额以千为单位) | 摊销成本 | | 信贷损失准备 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | 97,359 | | | $ | (483) | | | $ | 15 | | | $ | (4,262) | | | $ | 92,629 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | 129,589 | | | — | | | — | | | (12,681) | | | 116,908 | |
| | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | 500,109 | | | — | | | 1 | | | (11,018) | | | 489,092 | |
商业抵押贷款支持证券 | 125,885 | | | — | | | — | | | (4,249) | | | 121,636 | |
公司票据 | 636,880 | | | (3,469) | | | 79 | | | (50,456) | | | 583,034 | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 1,034,841 | | | — | | | 1,201 | | | (62,481) | | | 973,561 | |
| | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | $ | 2,524,663 | | | $ | (3,952) | | | $ | 1,296 | | | $ | (145,147) | | | 2,376,860 | |
| | | | | | | | | |
股权证券(2) | | | | | | | | | 28,780 | |
投资证券总额,按公允价值计算 | | | | | | | | | $ | 2,405,640 | |
(1)AFS债务证券的应计利息总额为#美元18.51000万美元和300万美元14.7分别于2024年6月30日及2023年12月31日的应收利息,并计入综合资产负债表的应计利息。
(2)包括国内银行和国内银行控股公司发行的永久优先股和金融科技公司发行的股权证券,没有随时可以确定的公允价值,以及2024年6月30日和2023年12月31日符合CRA资格的共同基金份额。自收购以来,在没有可轻易厘定公允价值的权益证券上,并无录得减值或计量调整。
客户与未合并的VIE的交易包括销售消费分期付款贷款和投资VIE发行的证券。客户不是VIE的主要受益者,因为客户无权做出将对VIE的经济表现产生最重大影响的决定。客户对未合并的VIE的持续参与并不重要。如果客户只投资于VIE发行的证券,而不参与VIE的设计,或者客户仅以现金代价将金融资产转移到VIE,则客户的持续参与被认为不重要。客户对VIE发行的证券的投资在综合资产负债表上被归类为AFS或HTM债务证券,代表客户的最大亏损风险。
出售AFS债务证券的收益为#美元218.71000万美元和300万美元240.7截至2024年6月30日的三个月和六个月内为百万美元。有 不是截至2023年6月30日的三个月和六个月内出售的可供出售债务证券。 下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月出售可供出售债务证券的已实现收益和已实现亏损总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(金额以千为单位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
已实现毛利 | $ | 176 | | | $ | — | | | $ | 176 | | | $ | — | |
已实现亏损总额 | (895) | | | — | | | (925) | | | — | |
出售可供出售债务证券的已实现净收益(损失) | $ | (719) | | | $ | — | | | $ | (749) | | | $ | — | |
这些收益(损失)是使用特定识别方法确定的,并报告为综合收益表非利息收入中出售投资证券的净收益(损失)。
下表按规定期限列出了可供出售债务证券。由抵押贷款和其他资产支持的债务证券的预期到期日与合同到期日不同,因为借款人有权赎回或预付,因此,这些债务证券被单独分类,没有具体的到期日: | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(金额以千为单位) | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
在一年或更短的时间内到期 | $ | 35,523 | | | $ | 26,273 | |
应在一年至五年后到期 | 532,571 | | | 482,410 | |
在五年到十年后到期 | 87,665 | | | 79,062 | |
| | | |
资产支持证券 | 50,517 | | | 47,112 | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | 198,732 | | | 199,487 | |
| | | |
担保住宅抵押贷款债务 | 181,750 | | | 169,512 | |
担保商业抵押贷款债务 | 83,180 | | | 81,818 | |
抵押贷款债券 | 412,452 | | | 406,033 | |
商业抵押贷款支持证券 | 100,610 | | | 99,022 | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 939,526 | | | 887,029 | |
| | | |
| | | |
可供出售的债务证券总额 | $ | 2,622,526 | | | $ | 2,477,758 | |
未实现亏损总额和未记录信用损失拨备的客户可供出售债务证券的公允价值,按投资类别和个别证券于2024年6月30日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
(金额以千为单位) | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 42,665 | | | $ | (2,771) | | | $ | 42,665 | | | $ | (2,771) | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | 58,493 | | | (188) | | | — | | | — | | | 58,493 | | | (188) | |
| | | | | | | | | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | — | | | — | | | 109,465 | | | (12,257) | | | 109,465 | | | (12,257) | |
担保商业抵押贷款债务 | 64,227 | | | (1,495) | | | — | | | — | | | 64,227 | | | (1,495) | |
抵押贷款债券 | 57,745 | | | (454) | | | 278,681 | | | (5,965) | | | 336,426 | | | (6,419) | |
商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | 99,022 | | | (1,588) | | | 99,022 | | | (1,588) | |
公司票据 | 65,085 | | | (1,610) | | | 311,986 | | | (33,972) | | | 377,071 | | | (35,582) | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 233,432 | | | (6,794) | | | 572,488 | | | (46,204) | | | 805,920 | | | (52,998) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总 | $ | 478,982 | | | $ | (10,541) | | | $ | 1,414,307 | | | $ | (102,757) | | | $ | 1,893,289 | | | $ | (113,298) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
(金额以千为单位) | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 | | 公允价值 | | 未实现亏损 |
可供出售的债务证券: | | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 64,029 | | | $ | (4,027) | | | $ | 64,029 | | | $ | (4,027) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | — | | | — | | | 116,908 | | | (12,681) | | | 116,908 | | | (12,681) | |
| | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | 29,241 | | | (392) | | | 438,551 | | | (10,626) | | | 467,792 | | | (11,018) | |
商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | 121,636 | | | (4,249) | | | 121,636 | | | (4,249) | |
公司票据 | 23,243 | | | (1,147) | | | 424,768 | | | (33,764) | | | 448,011 | | | (34,911) | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 303,750 | | | (11,243) | | | 613,007 | | | (51,417) | | | 916,757 | | | (62,660) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总 | $ | 356,234 | | | $ | (12,782) | | | $ | 1,778,899 | | | $ | (116,764) | | | $ | 2,135,133 | | | $ | (129,546) | |
截至2024年6月30日,有 28未实现亏损少于十二个月类别的可供出售债务证券,以及 93十二个月或以上类别未实现亏损的可供出售债务证券。除了 一资产支持证券和 20公司票据如果未来估计现金流量发生变化,如下文进一步讨论,未实现损失主要是由于市场利率和信用利差的变化,导致对相关证券的公允价值产生负面影响,并预计将在市场价格恢复或到期时收回。客户无意出售任何 121证券,并且客户不太可能被要求出售任何 121恢复摊销成本基础之前的证券。截至2023年12月31日,有 119处于未实现亏损状况的可供出售债务证券。
客户记录了信用损失备抵 一资产支持证券和 20截至2024年6月30日止三个月和六个月内未来估计现金流量发生变化的公司票据 四资产支持证券和 九截至2023年6月30日止三个月和六个月的公司票据。使用贴现现金流量法来确定备抵金额。在考虑预期预付款项后,预计将收取的现金流量按原始实际利率贴现。备抵金额仅限于证券的摊销成本基础与其估计公允价值之间的差额。
下表按主要证券类型列出了所列期间可供出售债务证券信用损失拨备活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | |
(金额以千为单位) | 资产支持证券 | | 公司票据 | | 总 | | 资产支持证券 | | 公司票据 | | 总 | | | | | | | |
4月1日的余额 | $ | 450 | | | $ | 4,619 | | | $ | 5,069 | | | $ | 790 | | | $ | 1,383 | | | $ | 2,173 | | | | | | | | |
先前未记录信贷损失的证券的信贷损失 | — | | | 466 | | | 466 | | | — | | | 233 | | | 233 | | | | | | | | |
先前受损证券的信用损失 | — | | | 242 | | | 242 | | | 773 | | | 260 | | | 1,033 | | | | | | | | |
先前受损证券信用损失拨备减少 | (83) | | | (355) | | | (438) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
6月30日的余额 | $ | 367 | | | $ | 4,972 | | | $ | 5,339 | | | $ | 1,563 | | | $ | 1,876 | | | $ | 3,439 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | |
| 2024 | | 2023 | | |
(金额以千为单位) | 资产支持证券 | | 公司票据 | | 总 | | 资产支持证券 | | 公司票据 | | 总 | | | | |
1月1日的余额 | $ | 483 | | | $ | 3,469 | | | $ | 3,952 | | | $ | 578 | | | $ | — | | | $ | 578 | | | | | |
先前未记录信贷损失的证券的信贷损失 | — | | | 631 | | | 631 | | | — | | | 1,876 | | | 1,876 | | | | | |
先前受损证券的信用损失 | — | | | 1,057 | | | 1,057 | | | 1,046 | | | — | | | 1,046 | | | | | |
先前受损证券信用损失拨备减少 | (116) | | | (185) | | | (301) | | | (61) | | | — | | | (61) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
6月30日的余额 | $ | 367 | | | $ | 4,972 | | | $ | 5,339 | | | $ | 1,563 | | | $ | 1,876 | | | $ | 3,439 | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,除美国政府及其机构外,任何发行人持有的ATS投资证券均不超过股东权益的10%。
于2024年6月30日和2023年12月31日,客户银行已质押总计美元的可供出售投资证券1.33亿美元和3,000美元1.2 公允价值分别为10亿美元,作为FR b立即可用流动性的抵押品。交易对手没有能力出售或重新抵押这些证券。
持有至到期的投资证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的投资证券的摊销成本、大致公允价值和信用损失拨备汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日(1) |
(金额以千为单位) | 摊销成本 | | 信贷损失准备 | | 账面净值 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
持有至到期的债务证券: | | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | 446,070 | | | $ | — | | | $ | 446,070 | | | $ | 1,148 | | | $ | (1,515) | | | $ | 445,703 | |
| | | | | | | | | | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | 6,960 | | | — | | | 6,960 | | | — | | | (849) | | | 6,111 | |
银行担保商业抵押贷款支持证券 | 1,810 | | | — | | | 1,810 | | | — | | | (317) | | | 1,493 | |
担保住宅抵押贷款债务 | 178,761 | | | — | | | 178,761 | | | — | | | (18,037) | | | 160,724 | |
担保商业抵押贷款债务 | 145,173 | | | — | | | 145,173 | | | — | | | (21,899) | | | 123,274 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 184,025 | | | — | | | 184,025 | | | — | | | (13,255) | | | 170,770 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期债务证券总额 | $ | 962,799 | | | $ | — | | | $ | 962,799 | | | $ | 1,148 | | | $ | (55,872) | | | $ | 908,075 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日(1) |
(金额以千为单位) | 摊销成本 | | 信贷损失准备 | | 账面净值 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
持有至到期的债务证券: | | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | 575,990 | | | $ | — | | | $ | 575,990 | | | $ | 202 | | | $ | (2,064) | | | $ | 574,128 | |
| | | | | | | | | | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | 7,039 | | | — | | | 7,039 | | | — | | | (649) | | | 6,390 | |
银行担保商业抵押贷款支持证券 | 1,850 | | | — | | | 1,850 | | | — | | | (134) | | | 1,716 | |
担保住宅抵押贷款债务 | 186,636 | | | — | | | 186,636 | | | — | | | (19,049) | | | 167,587 | |
担保商业抵押贷款债务 | 146,765 | | | — | | | 146,765 | | | — | | | (23,178) | | | 123,587 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 184,890 | | | — | | | 184,890 | | | — | | | (11,859) | | | 173,031 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期债务证券总额 | $ | 1,103,170 | | | $ | — | | | $ | 1,103,170 | | | $ | 202 | | | $ | (56,933) | | | $ | 1,046,439 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)HTm债务证券的应计利息总计美元2.21000万美元和300万美元2.7分别于2024年6月30日及2023年12月31日的应收利息,并计入综合资产负债表的应计利息。
截至2023年6月30日的三个月和六个月内,客户出售了被分类为持作出售的消费分期贷款,其公允价值为美元556.71000万美元,包括$154.0100万其他分期贷款从持有以供投资转移到持有以供出售、应计利息和未摊销递延贷款发放成本,转移到两个第三方赞助的VIE。作为这些销售的一部分,客户确认了销售损失#美元。1.22000万美元,包括交易成本,在综合损益表中的非利息收入内出售贷款的净收益(亏损)。客户以销售价格的一部分向买方提供融资,金额为#美元。436.8上表所列资产担保证券中有1,000万美元,以出售的贷款为抵押。客户充当向其中一家VIE出售的消费者分期付款贷款的服务商,并获得维护费。客户确认的服务资产为$3.8售出时为100万美元。
在出售时及随后的每个报告期,客户须评估其与VIE的关系,以确定其是否在VIE中持有可变权益,如果是,客户是否为VIE的主要受益人。如果客户既是可变利益持有者,又是VIE的主要受益者,则需要合并VIE。截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户得出结论认为,其对资产支持证券的投资以及服务费被视为VIE的可变权益,因为即使可能性很小,也有可能导致客户在资产支持证券中的利益或服务费吸收VIE的部分损失。
在得出客户在VIE中有一个或多个可变利益的结论后,客户必须确定它是否是VIE的主要受益者。美国公认会计准则将主要受益人定义为既对VIE有经济敞口,又有权指导被确定为对VIE经济表现最重要的活动的实体。为了做出这一决定,客户需要首先确定哪些活动对VIE的经济业绩最重要。根据对VIE活动的审查,客户得出的结论是,服务活动,特别是为严重拖欠贷款而进行的活动,对贷款的业绩贡献最大,因此VIE也是如此。这一结论是基于对出售给VIE的各类消费分期付款贷款的历史业绩的审查,以及对贷款所有者或服务商开展的哪些活动对贷款的最终业绩贡献最大的考虑。客户和VIE之间的贷款服务协议规定,VIE有权在有或没有原因的情况下取代客户成为服务商。因此,作为资产担保证券的持有者和贷款的服务商,鉴于VIE的实质性退出权,客户无权指示为严重拖欠的贷款提供服务。客户不是向其中一家VIE出售的消费贷款的服务商,因此没有权力指导对该VIE的经济表现产生最重大影响的活动。由于对VIE业绩影响最大的活动不受客户控制,客户得出结论认为,VIE不是主要受益者,因此不会合并VIE。客户将其在资产支持证券中的投资计入合并资产负债表中的HTM债务证券。
下表按规定的到期日列出HTM债务证券,包括预期到期日与合同到期日不同的抵押贷款和其他资产支持的债务证券,因为借款人有权催缴或提前还款,因此单独分类,没有具体的到期日: | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(金额以千为单位) | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
资产支持证券 | $ | 446,070 | | | $ | 445,703 | |
| | | |
| | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | 6,960 | | | 6,111 | |
机构担保的商业抵押贷款支持证券 | 1,810 | | | 1,493 | |
担保住宅抵押贷款债务 | 178,761 | | | 160,724 | |
担保商业抵押贷款债务 | 145,173 | | | 123,274 | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 184,025 | | | 170,770 | |
持有至到期债务证券总额 | $ | 962,799 | | | $ | 908,075 | |
已记录的客户不是2024年6月30日和2023年12月31日分类为持有至到期的投资证券的信贷损失拨备。美国政府机构证券是指由美国政府支持的企业或其他联邦政府机构发行的、由美国联邦政府明示或默示担保的债务,因此假定信用损失为零。私人标签抵押抵押债券评级高,有足够的过度抵押,估计不会有预期的信贷损失。已记录的客户不是对其投资于资产支持证券的备抵。客户考虑了其实益权益的资历,其中包括在2024年6月30日和2023年12月31日的ACL估计中对这些资产支持证券的过度抵押。HTM债务证券的未实现亏损主要是由于市场利率的变化对相关证券的公允价值造成负面影响,预计将在市场价格回升或到期时收回。
信用质量指标
客户主要通过评级机构提供的信用评级来监控HTM债务证券的信用质量。投资级债务证券被S全球评级机构评为BBB-或以上,被穆迪投资者服务公司评为BAA3或以上,或被其他评级机构评为同等级别,通常被认为信用风险较低。除了资产支持证券和私人标签抵押贷款债券外,客户持有的所有HTM债务证券都是投资级或美国政府机构担保证券,评级不是2024年6月30日和2023年12月31日。评级机构不会对资产支持证券和私人标签抵押贷款债券进行评级。客户通过评估出售的消费分期付款贷款和其他基础贷款的表现,对照这些证券的过度抵押,监控这些资产支持证券和一个私人标签抵押抵押债券的信用质量。
下表列出了HTM债务证券基于其可获得的最低信用评级的摊销成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(金额以千为单位) | AAA级 | | AA型 | | | | | | | | | | | | | | | | 未定级 | | 总 |
持有至到期的债务证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 446,070 | | | $ | 446,070 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | 6,960 | | | 6,960 | |
银行担保商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,810 | | | 1,810 | |
担保住宅抵押贷款债务 | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | 178,761 | | | 178,761 | |
担保商业抵押贷款债务 | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | | | 145,173 | | | 145,173 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | 83,903 | | | 26,124 | | | | | | | | | | | | | | | | | 73,998 | | | 184,025 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持有至到期债务证券总额 | $ | 83,903 | | | $ | 26,124 | | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 852,772 | | | $ | 962,799 | |
客户选择不对HTM债务证券的应计利息进行评估,因为HTM已经制定了一项政策,通过利息收入及时冲销或注销非应计状态债务证券的应计利息。截至2024年6月30日和2023年12月31日,HTM没有根据协议条款到期或处于非应计状态的债务证券。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,Customers Bank已承诺HTM投资证券总额为388.7百万美元和美元398.4公允价值分别为100万欧元,作为抵押品,主要用于抵押FRB的即时可用流动资金和另一家金融机构的未使用信贷额度。交易对手没有能力出售或再认购这些证券。
注6-持有待售贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有待售贷款的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
按公允价值计算的住宅按揭贷款 | $ | 2,684 | | | $ | 1,215 | |
个人分期付款贷款,成本或公允价值较低 | 125,598 | | | 151,040 | |
| | | |
其他按公允价值分期付款的贷款 | 247,442 | | | 188,062 | |
| | | |
持有待售贷款总额 | $ | 375,724 | | | $ | 340,317 | |
持有待售贷款总额包括不良贷款#美元。2.4百万美元和美元0.5截至2024年6月30日和2023年12月31日,分别为百万。
截至2023年6月30日的三个月和六个月内,客户售出美元556.7 百万笔被归类为持作出售的个人和其他分期贷款,包括美元154.0 百万美元的其他分期贷款从持作投资转移到持作出售,包括应计利息和未摊销递延贷款发放成本,转移到两个第三方赞助的VIE。客户以美元的形式向买家提供部分销售价格的融资436.8 百万资产支持证券,而美元115.1 剩余销售收益中的百万美元以现金支付。有关更多信息,请参阅注5 -投资机构。
注7-应收贷款和租赁以及贷款和租赁信贷损失的津贴
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款和租赁。
| | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
应收贷款和租赁: | | | |
商业广告: | | | |
工商业: | | | |
| | | |
专门贷款 (1) | $ | 5,528,745 | | | $ | 5,006,693 | |
其他商业和工业 (2) | 1,212,247 | | | 1,279,147 | |
多个家庭 | 2,067,332 | | | 2,138,622 | |
商业地产业主占领 | 805,779 | | | 797,319 | |
非业主占用的商业地产 | 1,202,606 | | | 1,177,650 | |
施工 | 163,409 | | | 166,393 | |
| | | |
应收商业贷款和租赁总额 | 10,980,118 | | | 10,565,824 | |
消费者: | | | |
住宅房地产 | 481,503 | | | 484,435 | |
制造业住房 | 35,901 | | | 38,670 | |
分期付款: | | | |
| | | |
个人 | 474,481 | | | 555,533 | |
其他 | 282,201 | | | 319,393 | |
| | | |
应收消费贷款总额 | 1,274,086 | | | 1,398,031 | |
应收贷款和租赁 | 12,254,204 | | | 11,963,855 | |
| | | |
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算 | 1,002,711 | | | 897,912 | |
贷款和租赁的信用损失备抵 | (132,436) | | | (135,311) | |
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁信用损失拨备 (3) | $ | 13,124,479 | | | $ | 12,726,456 | |
(1)包括美元的直接融资设备租赁222.2百万美元和美元205.72024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。
(2)包括PPP贷款美元38.31000万美元和300万美元74.7分别为2024年6月30日和2023年12月31日。
(3)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费,扣除$(15.1)亿元及(22.7)分别在2024年6月30日和2023年12月31日达到1.8亿美元。
客户的应收贷款及租赁总额包括按公允价值选择按公允价值报告的应收贷款,以及主要以未偿还本金余额、撇除、递延成本及费用、未摊销溢价及折扣及评估减值后的未偿还本金余额报告的应收贷款及租赁。贷款总额录得累算利息总额为#元。90.41000万美元和300万美元95.0于2024年6月30日及2023年12月31日分别列作应计利息,并于综合资产负债表内于应计应收利息中列报。2024年6月30日和2023年12月31日,35.41000万美元和300万美元15.8分别有100万笔依赖抵押品的单独评估贷款。基本上所有单独评估的贷款都依赖抵押品,主要由商业和工业、商业房地产和住宅房地产贷款组成。抵押品依赖型商业和工业贷款以应收账款、库存和设备为担保;抵押品依赖型商业房地产贷款以商业房地产资产担保;住宅房地产贷款以住宅房地产资产担保。
应收贷款和租赁
下表按贷款和租赁类型汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收贷款和租赁以及履约状况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(金额以千为单位) | 逾期30-59天(1) | | 逾期60-89天(1) | | 逾期90天或以上(2) | | 逾期总额 | | 未逾期的贷款和租赁(3)(4) | | 贷款和租赁总额 (4) |
商业和工业,包括专门贷款 | $ | 3,698 | | | $ | 14 | | | $ | 5,311 | | | $ | 9,023 | | | $ | 6,693,685 | | | $ | 6,702,708 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
多个家庭 | — | | | — | | | 14,002 | | | 14,002 | | | 2,053,330 | | | 2,067,332 | |
| | | | | | | | | | | |
商业地产业主占领 | 113 | | | — | | | 9,584 | | | 9,697 | | | 796,082 | | | 805,779 | |
非业主占用的商业地产 | 5,580 | | | 494 | | | 62 | | | 6,136 | | | 1,196,470 | | | 1,202,606 | |
施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 163,409 | | | 163,409 | |
住宅房地产 | 2,865 | | | 2,704 | | | 4,409 | | | 9,978 | | | 471,525 | | | 481,503 | |
制造业住房 | 516 | | | 450 | | | 2,547 | | | 3,513 | | | 32,388 | | | 35,901 | |
分期付款 | 7,509 | | | 4,995 | | | 5,614 | | | 18,118 | | | 738,564 | | | 756,682 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总 | $ | 20,281 | | | $ | 8,657 | | | $ | 41,529 | | | $ | 70,467 | | | $ | 12,145,453 | | | $ | 12,215,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
(金额以千为单位) | 逾期30-59天(1) | | 逾期60-89天(1) | | 逾期90天或以上(2) | | 逾期总额 | | 未逾期的贷款和租赁(3) | | 贷款和租赁总额 (4) |
商业和工业,包括专门贷款 | $ | 1,516 | | | $ | 322 | | | $ | 4,153 | | | $ | 5,991 | | | $ | 6,205,114 | | | $ | 6,211,105 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
多个家庭 | 16,003 | | | — | | | — | | | 16,003 | | | 2,122,619 | | | 2,138,622 | |
| | | | | | | | | | | |
商业地产业主占领 | 449 | | | 3,814 | | | 5,827 | | | 10,090 | | | 787,229 | | | 797,319 | |
非业主占用的商业地产 | 16,653 | | | — | | | — | | | 16,653 | | | 1,160,997 | | | 1,177,650 | |
施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,393 | | | 166,393 | |
住宅房地产 | 10,504 | | | 2,255 | | | 3,764 | | | 16,523 | | | 467,912 | | | 484,435 | |
制造业住房 | 1,152 | | | 343 | | | 2,869 | | | 4,364 | | | 34,306 | | | 38,670 | |
分期付款 | 9,255 | | | 7,866 | | | 7,211 | | | 24,332 | | | 850,594 | | | 874,926 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总 | $ | 55,532 | | | $ | 14,600 | | | $ | 23,824 | | | $ | 93,956 | | | $ | 11,795,164 | | | $ | 11,889,120 | |
(1)包括逾期贷款和因认为可能收回而产生利息的租赁。
(2)包括金额达美元的贷款0.5截至2024年6月30日和2023年12月31日,仍在累积利息,因为认为可能收款。
(3)下一次付款到期时间在报告日期起不到30天内的贷款和租赁。该表不包括PPP贷款美元38.3100万美元,其中0.6 百万美元逾期30-59天,美元20.6 截至2024年6月30日,逾期60天或以上,PPP贷款为美元74.71000万美元,其中0.7 百万美元逾期30-59天,美元48.5 截至2023年12月31日,有100万人逾期60天或以上。逾期超过60天的符合条件的PPP贷款将向SBA提交担保付款申请。
(4)包括美元的PDC贷款152.21000万美元和300万美元157.2分别为2024年6月30日和2023年12月31日。
非应计贷款和租赁
下表列出了非应计状态下持有的投资贷款和租赁的摊销成本。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | |
(金额以千为单位) | 无相关津贴的非应计贷款 | | 含相关津贴的非应计贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 无相关津贴的非应计贷款 | | 含相关津贴的非应计贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | | | | | | | |
商业和工业,包括专门贷款 | $ | 1,462 | | | $ | 4,026 | | | $ | 5,488 | | | $ | 3,365 | | | $ | 1,071 | | | $ | 4,436 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | — | | | 14,002 | | | 14,002 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业主占领 | 9,612 | | | — | | | 9,612 | | | 5,869 | | | — | | | 5,869 | | | | | | | | | |
非业主占用的商业地产 | 62 | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | 7,765 | | | 414 | | | 8,179 | | | 6,685 | | | 117 | | | 6,802 | | | | | | | | | |
制造业住房 | — | | | 2,047 | | | 2,047 | | | — | | | 2,331 | | | 2,331 | | | | | | | | | |
分期付款 | — | | | 5,614 | | | 5,614 | | | — | | | 7,211 | | | 7,211 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | $ | 18,901 | | | $ | 26,103 | | | $ | 45,004 | | | $ | 15,919 | | | $ | 10,730 | | | $ | 26,649 | | | | | | | | | |
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月,非应计贷款确认的利息收入微不足道。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月,贷款进入非应计状态时转回的应计利息微不足道。
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算
按揭融资贷款由向按揭公司发放的商业贷款组成。这些按揭融资贷款交易须遵守总回购协议。由于合约规定,就会计目的而言,相关按揭贷款的控制权并未转移,按揭贷款的回报及风险亦不会由客户承担。按揭融资贷款被指定为为投资而持有的贷款,并根据按公允价值核算贷款的选择按公允价值报告。根据该等协议,客户透过直接向按揭贷款结算代理支付款项,为这些按揭贷款人的渠道提供资金,并在相关按揭贷款出售至二手市场时,直接从第三方投资者收取收益。按揭融资贷款的公允价值估计为最初为按揭提供资金而垫付的现金金额,加上各自协议所指定的应计利息和费用。这些贷款的利率是可变的,贷款交易是短期的,平均寿命在30从购买到销售的天数。这些贷款交易的主要目标是向抵押贷款公司提供流动性。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户的按揭融资贷款在还款方面均为当期贷款。由于这些贷款是按其公允价值报告的,因此它们没有ACL,因此被排除在与ACL相关的披露之外。
贷款和租赁的信用损失备抵
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日止三个月和六个月按贷款和租赁类型划分的贷款和租赁ACL的变化见下表。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 商业和工业 (1)(2) | | 多个家庭 | | 商业地产业主占领 | | 非业主占用的商业地产 | | 施工 | | 住宅房地产 | | 制造业住房 | | 分期付款 | | | | 总 |
截至三个月 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2024年3月31日 | $ | 23,003 | | | $ | 18,307 | | | $ | 10,201 | | | $ | 18,320 | | | $ | 1,866 | | | $ | 6,707 | | | $ | 4,160 | | | $ | 50,732 | | | | | $ | 133,296 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (7,348) | | | (1,433) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,943) | | | | | (22,724) | |
复苏 | 1,683 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 20 | | | — | | | 2,303 | | | | | 4,013 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 6,383 | | | 3,778 | | | (1,770) | | | (354) | | | (17) | | | (843) | | | (66) | | | 10,740 | | | | | 17,851 | |
期末余额, 2024年6月30日 | $ | 23,721 | | | $ | 20,652 | | | $ | 8,431 | | | $ | 17,966 | | | $ | 1,856 | | | $ | 5,884 | | | $ | 4,094 | | | $ | 49,832 | | | | | $ | 132,436 | |
截至六个月 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2023年12月31日 | $ | 23,503 | | | $ | 16,343 | | | $ | 9,882 | | | $ | 16,859 | | | $ | 1,482 | | | $ | 6,586 | | | $ | 4,239 | | | $ | 56,417 | | | | | $ | 135,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | (12,744) | | | (1,906) | | | (22) | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | (30,860) | | | | | (45,551) | |
复苏 | 3,407 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 21 | | | — | | | 5,437 | | | | | 8,872 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 9,555 | | | 6,215 | | | (1,429) | | | 1,107 | | | 367 | | | (704) | | | (145) | | | 18,838 | | | | | 33,804 | |
期末余额, 2024年6月30日 | $ | 23,721 | | | $ | 20,652 | | | $ | 8,431 | | | $ | 17,966 | | | $ | 1,856 | | | $ | 5,884 | | | $ | 4,094 | | | $ | 49,832 | | | | | $ | 132,436 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 商业和工业 (1)(2) | | 多个家庭 | | 商业地产业主占领 | | 非业主占用的商业地产 | | 施工 | | 住宅房地产 | | 制造业住房 | | 分期付款 | | | | 总 |
截至三个月 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2023年3月31 | $ | 20,050 | | | $ | 15,084 | | | $ | 8,472 | | | $ | 11,032 | | | $ | 2,336 | | | $ | 6,853 | | | $ | 4,339 | | | $ | 62,115 | | | | | $ | 130,281 | |
FDIC PDC贷款的信用损失备抵(扣除冲销) (3) | 2,576 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,576 | |
冲销 | (432) | | | (1,448) | | | — | | | (288) | | | — | | | (27) | | | — | | | (16,384) | | | | | (18,579) | |
复苏 | 174 | | | — | | | 34 | | | 22 | | | — | | | 3 | | | — | | | 2,782 | | | | | 3,015 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 6,724 | | | 1,764 | | | 1,709 | | | 2,729 | | | 303 | | | 17 | | | (1) | | | 9,118 | | | | | 22,363 | |
期末余额, 2023年6月30日 | $ | 29,092 | | | $ | 15,400 | | | $ | 10,215 | | | $ | 13,495 | | | $ | 2,639 | | | $ | 6,846 | | | $ | 4,338 | | | $ | 57,631 | | | | | $ | 139,656 | |
截至六个月 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2022年12月31日 | $ | 17,582 | | | $ | 14,541 | | | $ | 6,454 | | | $ | 11,219 | | | $ | 1,913 | | | $ | 6,094 | | | $ | 4,430 | | | $ | 68,691 | | | | | $ | 130,924 | |
FDIC PDC贷款的信用损失备抵(扣除冲销) (3) | 2,576 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,576 | |
冲销 | (592) | | | (1,448) | | | — | | | (4,527) | | | — | | | (27) | | | — | | | (33,099) | | | | | (39,693) | |
复苏 | 405 | | | — | | | 34 | | | 27 | | | 116 | | | 5 | | | — | | | 4,891 | | | | | 5,478 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 9,121 | | | 2,307 | | | 3,727 | | | 6,776 | | | 610 | | | 774 | | | (92) | | | 17,148 | | | | | 40,371 | |
期末余额, 2023年6月30日 | $ | 29,092 | | | $ | 15,400 | | | $ | 10,215 | | | $ | 13,495 | | | $ | 2,639 | | | $ | 6,846 | | | $ | 4,338 | | | $ | 57,631 | | | | | $ | 139,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)贷款包括专业化贷款。
(2)普通的购买力平价贷款包括小企业管理局的内嵌信用增强,在满足小企业管理局的资格标准的情况下,该机构为借款人所欠的本金和利息提供100%的担保。因此,符合条件的PPP贷款没有ACL。
(3)1美元代表1美元8.72023年6月15日从FDIC收购风险银行贷款组合(包括在专门贷款中)时确认的PCD贷款的信贷损失准备金,净额为$6.2收购时,对其中某些PCD贷款的冲销。
截至2024年6月30日,贷款和租赁的ACL为$132.4100万美元,减少了1美元2.92023年12月31日的余额为300万美元135.3百万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的ACL减少主要是由于宏观经济预测略有改善,以及用于投资的消费分期付款贷款余额减少。
为遇到经济困难的借款人修改贷款
如果借款人是否有能力支付所需的贷款本金和利息,或者是否有能力以市场利率从另一名债权人那里获得类似贷款的同等融资,则认为借款人遇到了财务困难。
当借款人遇到财务困难时,客户可能会做出某些贷款修改,作为减少损失策略的一部分,以最大限度地提高预期还款额。要被归类为对遇到财务困难的借款人所做的修改,修改的形式必须是降低利率、免除本金、或其他非重大付款延迟(延迟付款)、延长期限或其组合。
在本金宽恕之前,客户通常会尝试其他形式的救济。在没有收到付款或资产的情况下,合同中对到期本金金额的任何减少都被认为是宽恕。就本披露而言,客户将导致利率相对于当前声明利率下降的任何合同利率变化视为利率下降。一般来说,客户认为在过去12个月内任何超过90天的延迟付款都是重大的。期限延长延长了贷款的原始合同到期日。就本披露而言,修改或有支付特征或契诺将加速支付不被视为期限延长。
下表列出了在截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间,为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本,按应收融资类别和批准的修改类型分列。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年6月30日的三个月 | | |
(千美元) | | | 期限延长 | | 延期付款 | | 债务豁免 | | 降息和延长期限 | | 总 | | 按融资类别占总额的百分比 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业,包括专门贷款 | | | $ | 1,997 | | | $ | 1,756 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,753 | | | 0.06 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用的商业地产 | | | 17,265 | | | — | | | — | | | — | | | 17,265 | | | 1.44 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
制造业住房 | | | 82 | | | — | | | — | | | 49 | | | 131 | | | 0.36 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
个人分期付款 | | | 373 | | | 34 | | | 35 | | | — | | | 442 | | | 0.09 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | | | $ | 19,717 | | | $ | 1,790 | | | $ | 35 | | | $ | 49 | | | $ | 21,591 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年6月30日的三个月 | | |
(千美元) | | | 期限延长 | | 延期付款 | | 债务豁免 | | 降息和延长期限 | | 总 | | 按融资类别占总额的百分比 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
制造业住房 | | | $ | 52 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 229 | | | $ | 281 | | | 0.67 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
个人分期付款 | | | 3,540 | | | 180 | | | 183 | | | — | | | 3,903 | | | 0.52 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | | | $ | 3,592 | | | $ | 180 | | | $ | 183 | | | $ | 229 | | | $ | 4,184 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年6月30日的六个月 | | |
(千美元) | | | 期限延长 | | 延期付款 | | 债务豁免 | | 降息和延长期限 | | 总 | | 按融资类别占总额的百分比 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业,包括专门贷款 | | | $ | 1,997 | | | $ | 3,743 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,740 | | | 0.09 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | | | — | | | 10,691 | | | — | | | — | | | 10,691 | | | 0.52 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用的商业地产 | | | 17,265 | | | — | | | — | | | — | | | 17,265 | | | 1.44 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | | | — | | | 53 | | | — | | | — | | | 53 | | | 0.01 | % | | | | | | | | | | | | |
制造业住房 | | | 82 | | | — | | | — | | | 49 | | | 131 | | | 0.36 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
个人分期付款 | | | 3,840 | | | 189 | | | 68 | | | — | | | 4,097 | | | 0.86 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | | | $ | 23,184 | | | $ | 14,676 | | | $ | 68 | | | $ | 49 | | | $ | 37,977 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2023年6月30日的六个月 | | |
(千美元) | | | 期限延长 | | 延期付款 | | 债务豁免 | | 降息和延长期限 | | 总 | | 按融资类别占总额的百分比 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业,包括专门贷款 | | | $ | 169 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 169 | | | 0.00 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业主占领 | | | 169 | | | — | | | — | | | — | | | 169 | | | 0.02 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
制造业住房 | | | 59 | | | — | | | — | | | 291 | | | 350 | | | 0.84 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
个人分期付款 | | | 8,067 | | | 269 | | | 264 | | | — | | | 8,600 | | | 1.14 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | | | $ | 8,464 | | | $ | 269 | | | $ | 264 | | | $ | 291 | | | $ | 9,288 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日,已有 不是承诺向遭遇财务困难且贷款已在截至2024年6月30日的三个月和六个月内修改的债务人提供额外资金。
下表总结了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内贷款修改对遇到财务困难的借款人的影响。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 加权平均 | | | | 加权平均 | | |
(千美元) | 降息(%) | | 期限延长 (以月计) | | 延期付款 (以月计) | | 债务免除 | | 降息(%) | | 期限延长 (以月计) | | 延期付款 (以月计) | | 债务免除 |
商业和工业,包括专门贷款 | —% | | 1 | | 7 | | $ | — | | | —% | | 0 | | 0 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用的商业地产 | — | | 12 | | 0 | | — | | | — | | 0 | | 0 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
制造业住房 | 4.3 | | 50 | | 0 | | — | | | 3.5 | | 47 | | 0 | | — | |
个人分期付款 | — | | 4 | | 7 | | 41 | | | — | | 5 | | 6 | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 加权平均 | | | | 加权平均 | | |
(千美元) | 降息(%) | | 期限延长 (以月计) | | 延期付款 (以月计) | | 债务免除 | | 降息(%) | | 期限延长 (以月计) | | 延期付款 (以月计) | | 债务免除 |
商业和工业,包括专门贷款 | — | % | | 1 | | 5 | | $ | — | | | — | % | | 4 | | 0 | | $ | — | |
多个家庭 | — | | | 0 | | 5 | | — | | | — | | | 0 | | 0 | | — | |
商业地产业主占领 | — | | | 0 | | 0 | | — | | | — | | | 4 | | 0 | | — | |
非业主占用的商业地产 | — | | | 12 | | 0 | | — | | | — | | | 0 | | 0 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | — | | | 0 | | 5 | | — | | | — | | | 0 | | 0 | | — | |
制造业住房 | 4.3 | | | 50 | | 0 | | — | | | 2.9 | | | 49 | | 0 | | — | |
个人分期付款 | — | | | 6 | | 7 | | 141 | | | — | | | 5 | | 6 | | 166 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
向经历财务困难并进行修改的借款人提供的贷款的表现受到密切监控,以了解修改工作的有效性。逾期90天或以上的贷款被视为拖欠还款。下表列出了截至2024年6月30日的十二个月和截至2023年6月30日的六个月内向遇到财务困难的借款人做出的贷款修改的账龄分析。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | |
(千美元) | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 当前 | | 总 | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业,包括专门贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,743 | | | $ | 14,101 | | | $ | 17,844 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | — | | | — | | | — | | | 10,691 | | | 10,691 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主占用的商业地产 | — | | | — | | | — | | | 17,265 | | | 17,265 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产 | — | | | — | | | — | | | 99 | | | 99 | | | | | | | | | | | | | | |
制造业住房 | 124 | | | 36 | | | — | | | 317 | | | 477 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
个人分期付款 | 510 | | | 312 | | | 417 | | | 9,317 | | | 10,556 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | $ | 634 | | | $ | 348 | | | $ | 4,160 | | | $ | 51,790 | | | $ | 56,932 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日(1) | | | |
(千美元) | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 当前 | | 总 | | | | | | | | | | | | | |
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商业和工业,包括专门贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 169 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | | | | | | | | | | | | |
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商业地产业主占领 | — | | | — | | | 169 | | | — | | | 169 | | | | | | | | | | | | | | |
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制造业住房 | — | | | — | | | — | | | 350 | | | 350 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
个人分期付款 | 492 | | | 459 | | | 63 | | | 7,586 | | | 8,600 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总 | $ | 492 | | | $ | 459 | | | $ | 401 | | | $ | 7,936 | | | $ | 9,288 | | | | | | | | | | | | | | |
(1)家客户采用ASU 2022-02,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)2023年1月1日生效,因此,2023年6月的余额仅包括ASU 2022-02生效以来的贷款。
在截至2024年6月30日的12个月内修改的向经历财务困难的借款人提供的贷款随后违约,这些贷款并不是实质性的。在截至2023年6月30日的6个月里,向经历财务困难但随后违约的借款人发放的贷款并不是实质性的。客户的ACL受到贷款级别特征的影响,这些特征会通知评估的违约倾向。因此,信贷损失拨备受到此类贷款水平特征变化的影响,例如支付情况。向遇到财务困难的借款人发放的贷款可分为应计和非应计两类。
信用质量指标
ACL代表管理层对客户贷款及租赁应收贷款组合的预期亏损的估计,不包括根据公允价值期权选择按公允价值报告的按揭融资贷款和购买力平价应收贷款。商业和工业贷款,包括专门贷款、多户、业主自住商业房地产、非业主自住商业房地产和建筑贷款,根据内部分配的风险评级系统进行评级,该系统在贷款发起时分配,并定期或根据需要进行审查。住宅房地产、制造住房和分期贷款是根据贷款的支付活动进行评估的。
为了便于监测商业和工业贷款组合中的信用质量,包括专业贷款、多户、业主自住商业房地产、非业主自住商业房地产和建筑贷款组合,并作为商业和工业贷款组合的ACL终身损失率模型的输入,本行使用以下类别的风险评级:通过/满意(包括风险评级1至6)、特别提及、不合格、可疑和损失。根据标准监管评级定义得出的风险评级类别是在最初批准向借款人发放信贷时分配的,并在此后定期更新。PASS评级是根据借款人的规模和信用特征定期更新的,这些评级被分配给那些没有发现潜在或明确定义的弱点并且很有可能有序偿还的借款人。所有其他类别在日历季度结束前一个月每季度更新一次。虽然分配风险评级涉及判断,但风险评级过程使管理层能够及时确定风险较高的信贷,并分配适当的资源来管理这些贷款和租赁。2023年Form 10-k描述了客户Bancorp的风险评级等级。
没有为某些消费贷款建立风险评级,包括住宅房地产、房屋净值、制造住房和分期付款贷款,主要是因为这些投资组合由数量较多的同质贷款组成,余额较小。取而代之的是,通过监测拖欠水平和趋势,主要根据总体付款历史来评估这些投资组合的风险,并将其归类为履约和不良。购买力平价贷款:$38.31000万美元和300万美元74.7 下表中分别排除了2024年6月30日和2023年12月31日的百万贷款,因为这些贷款由SBA提供全面担保,前提是满足资格标准。 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日应收贷款和租赁的信用评级以及本期毛额核销。
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| 截至日期按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础 2024年6月30日 | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为期限 | | 总 |
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商业和工业贷款和租赁,包括专业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,123,754 | | | $ | 822,962 | | | $ | 1,851,501 | | | $ | 416,454 | | | $ | 125,564 | | | $ | 123,237 | | | $ | 1,816,284 | | | $ | 255,249 | | | $ | 6,535,005 | |
特别提及 | — | | | 12,000 | | | 16,708 | | | 4,779 | | | 28,093 | | | 1,478 | | | 1,883 | | | 4,360 | | | 69,301 | |
不合标准 | — | | | 649 | | | 6,076 | | | 28,066 | | | 4,736 | | | 38,563 | | | 13,379 | | | 6,933 | | | 98,402 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业贷款和租赁总额 | $ | 1,123,754 | | | $ | 835,611 | | | $ | 1,874,285 | | | $ | 449,299 | | | $ | 158,393 | | | $ | 163,278 | | | $ | 1,831,546 | | | $ | 266,542 | | | $ | 6,702,708 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业贷款和租赁冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 (1) | $ | 73 | | | $ | 218 | | | $ | 5,328 | | | $ | 698 | | | $ | 995 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,348 | |
截至2024年6月30日的六个月 (1) | 218 | | | 702 | | | 5,672 | | | 4,095 | | | 1,687 | | | 370 | | | — | | | — | | | 12,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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多家庭贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | — | | | $ | 830 | | | $ | 1,211,752 | | | $ | 314,788 | | | $ | 126,126 | | | $ | 301,661 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,955,157 | |
特别提及 | — | | | — | | | 6,803 | | | — | | | — | | | 50,150 | | | — | | | — | | | 56,953 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,222 | | | — | | | — | | | 55,222 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭贷款总额 | $ | — | | | $ | 830 | | | $ | 1,218,555 | | | $ | 314,788 | | | $ | 126,126 | | | $ | 407,033 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,067,332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,433 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,433 | |
截至2024年6月30日的六个月 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,906 | | | — | | | — | | | 1,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业主占用贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 124,022 | | | $ | 34,284 | | | $ | 188,450 | | | $ | 202,658 | | | $ | 51,981 | | | $ | 147,477 | | | $ | — | | | $ | 11,227 | | | $ | 760,099 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,985 | | | — | | | — | | | 10,985 | |
不合标准 | — | | | 2,944 | | | 703 | | | 15,355 | | | — | | | 15,693 | | | — | | | — | | | 34,695 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产所有者占用贷款总额 | $ | 124,022 | | | $ | 37,228 | | | $ | 189,153 | | | $ | 218,013 | | | $ | 51,981 | | | $ | 174,155 | | | $ | — | | | $ | 11,227 | | | $ | 805,779 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业主占用贷款核销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2024年6月30日的六个月 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 22 | |
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商业房地产非业主自用贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 13,499 | | | $ | 16,740 | | | $ | 381,262 | | | $ | 102,647 | | | $ | 161,374 | | | $ | 418,073 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,093,595 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,438 | | | 5,994 | | | — | | | — | | | 26,432 | |
不合标准 | — | | | — | | | 5,362 | | | — | | | 716 | | | 76,501 | | | — | | | — | | | 82,579 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产非业主自用贷款总额 | $ | 13,499 | | | $ | 16,740 | | | $ | 386,624 | | | $ | 102,647 | | | $ | 182,528 | | | $ | 500,568 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,202,606 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产非业主自用贷款核销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2024年6月30日的六个月 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
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建设贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 7,356 | | | $ | 17,883 | | | $ | 127,317 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,510 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 157,066 | |
特别提及 | — | | | 6,343 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,343 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建筑贷款总额 | $ | 7,356 | | | $ | 24,226 | | | $ | 127,317 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,510 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 163,409 | |
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| 截至日期按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础 2024年6月30日 | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为期限 | | 总 |
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建筑贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2024年6月30日的六个月 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收商业贷款和租赁总额 | $ | 1,268,631 | | | $ | 914,635 | | | $ | 3,795,934 | | | $ | 1,084,747 | | | $ | 519,028 | | | $ | 1,249,544 | | | $ | 1,831,546 | | | $ | 277,769 | | | $ | 10,941,834 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款和应收租赁冲销总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | 73 | | | $ | 218 | | | $ | 5,328 | | | $ | 698 | | | $ | 995 | | | $ | 1,469 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,781 | |
截至2024年6月30日的六个月 | 218 | | | 702 | | | 5,672 | | | 4,095 | | | 1,687 | | | 2,298 | | | — | | | — | | | 14,672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 15,138 | | | $ | 22,341 | | | $ | 168,161 | | | $ | 126,398 | | | $ | 6,015 | | | $ | 82,697 | | | $ | 53,075 | | | $ | — | | | $ | 473,825 | |
不良资产 | — | | | — | | | 1,213 | | | 1,753 | | | 224 | | | 4,484 | | | 4 | | | — | | | 7,678 | |
住宅房地产贷款总额 | $ | 15,138 | | | $ | 22,341 | | | $ | 169,374 | | | $ | 128,151 | | | $ | 6,239 | | | $ | 87,181 | | | $ | 53,079 | | | $ | — | | | $ | 481,503 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2024年6月30日的六个月 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
制造住房贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,135 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,135 | |
不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,766 | | | — | | | — | | | 1,766 | |
制造性住房贷款总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,901 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
制造性住房贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2024年6月30日的六个月 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
分期付款贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 83,651 | | | $ | 176,367 | | | $ | 250,391 | | | $ | 118,477 | | | $ | 38,187 | | | $ | 30,805 | | | $ | 50,968 | | | $ | 10 | | | $ | 748,856 | |
不良资产 | 17 | | | 2,799 | | | 3,028 | | | 1,236 | | | 268 | | | 312 | | | 166 | | | — | | | 7,826 | |
分期贷款总额 | $ | 83,668 | | | $ | 179,166 | | | $ | 253,419 | | | $ | 119,713 | | | $ | 38,455 | | | $ | 31,117 | | | $ | 51,134 | | | $ | 10 | | | $ | 756,682 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
分期贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | 810 | | | $ | 2,352 | | | $ | 6,011 | | | $ | 3,551 | | | $ | 460 | | | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,943 | |
截至2024年6月30日的六个月 | 1,882 | | | 3,405 | | | 12,231 | | | 8,788 | | | 1,733 | | | 2,821 | | | — | | | — | | | 30,860 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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消费贷款总额 | $ | 98,806 | | | $ | 201,507 | | | $ | 422,793 | | | $ | 247,864 | | | $ | 44,694 | | | $ | 154,199 | | | $ | 104,213 | | | $ | 10 | | | $ | 1,274,086 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者贷款冲销总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | 810 | | | $ | 2,352 | | | $ | 6,011 | | | $ | 3,551 | | | $ | 460 | | | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,943 | |
截至2024年6月30日的六个月 | 1,882 | | | 3,405 | | | 12,231 | | | 8,788 | | | 1,733 | | | 2,840 | | | — | | | — | | | 30,879 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款和租赁 | $ | 1,367,437 | | | $ | 1,116,142 | | | $ | 4,218,727 | | | $ | 1,332,611 | | | $ | 563,722 | | | $ | 1,403,743 | | | $ | 1,935,759 | | | $ | 277,779 | | | $ | 12,215,920 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁应收账款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月 | $ | 883 | | | $ | 2,570 | | | $ | 11,339 | | | $ | 4,249 | | | $ | 1,455 | | | $ | 2,228 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,724 | |
截至2024年6月30日的六个月 | $ | 2,100 | | | $ | 4,107 | | | $ | 17,903 | | | $ | 12,883 | | | $ | 3,420 | | | $ | 5,138 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 45,551 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 截至2024年6月30日的三个月和六个月的冲销包括美元0.8百万美元和美元4.2 PPP下产生的商业和工业贷款分别为100万美元,随后被确定不符合SBA豁免和担保的资格,并最终被视为无法收回。
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| 截至日期按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础 2023年12月31日 | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为期限 | | 总 |
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商业和工业贷款和租赁,包括专业贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,184,923 | | | $ | 1,909,592 | | | $ | 483,039 | | | $ | 170,384 | | | $ | 59,213 | | | $ | 63,480 | | | $ | 1,722,559 | | | $ | 384,947 | | | $ | 5,978,137 | |
特别提及 | 18,000 | | | 3,377 | | | 5,127 | | | 1,986 | | | — | | | 595 | | | 7,916 | | | 2,903 | | | 39,904 | |
不合标准 | 14,738 | | | 39,258 | | | 61,533 | | | 26,660 | | | 4,803 | | | 42,062 | | | 4,010 | | | — | | | 193,064 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业和工业贷款和租赁总额 | $ | 1,217,661 | | | $ | 1,952,227 | | | $ | 549,699 | | | $ | 199,030 | | | $ | 64,016 | | | $ | 106,137 | | | $ | 1,734,485 | | | $ | 387,850 | | | $ | 6,211,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业贷款和租赁冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度(1)(2) | $ | 1,483 | | | $ | 381 | | | $ | 3,169 | | | $ | 10,348 | | | $ | 24 | | | $ | 1,510 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,915 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 845 | | | $ | 1,229,198 | | | $ | 371,016 | | | $ | 127,493 | | | $ | 43,046 | | | $ | 253,806 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,025,404 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,468 | | | 67,035 | | | — | | | — | | | 73,503 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39,715 | | | — | | | — | | | 39,715 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭贷款总额 | $ | 845 | | | $ | 1,229,198 | | | $ | 371,016 | | | $ | 127,493 | | | $ | 49,514 | | | $ | 360,556 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,138,622 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多户贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,574 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业主占用贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 41,011 | | | $ | 254,878 | | | $ | 180,289 | | | $ | 77,821 | | | $ | 44,382 | | | $ | 120,248 | | | $ | — | | | $ | 11,318 | | | $ | 729,947 | |
特别提及 | — | | | — | | | 15,432 | | | — | | | 35,691 | | | 47 | | | — | | | — | | | 51,170 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | 347 | | | 15,855 | | | — | | | — | | | 16,202 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产所有者占用贷款总额 | $ | 41,011 | | | $ | 254,878 | | | $ | 195,721 | | | $ | 77,821 | | | $ | 80,420 | | | $ | 136,150 | | | $ | — | | | $ | 11,318 | | | $ | 797,319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业地产业主占用贷款核销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 39 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产非业主自用贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 12,906 | | | $ | 325,881 | | | $ | 109,521 | | | $ | 152,227 | | | $ | 88,586 | | | $ | 367,996 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,057,117 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 20,702 | | | — | | | 9,148 | | | — | | | — | | | 29,850 | |
不合标准 | — | | | 10,910 | | | — | | | — | | | 8,113 | | | 71,660 | | | — | | | — | | | 90,683 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业房地产非业主自用贷款总额 | $ | 12,906 | | | $ | 336,791 | | | $ | 109,521 | | | $ | 172,929 | | | $ | 96,699 | | | $ | 448,804 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,177,650 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业房地产非业主自用贷款核销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,527 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,527 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建设贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | $ | 17,594 | | | $ | 138,797 | | | $ | 2,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,580 | | | $ | — | | | $ | 1,100 | | | $ | 164,638 | |
特别提及 | 1,755 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,755 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
建筑贷款总额 | $ | 19,349 | | | $ | 138,797 | | | $ | 2,567 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,580 | | | $ | — | | | $ | 1,100 | | | $ | 166,393 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收商业贷款和租赁总额 | $ | 1,291,772 | | | $ | 3,911,891 | | | $ | 1,228,524 | | | $ | 577,273 | | | $ | 290,649 | | | $ | 1,056,227 | | | $ | 1,734,485 | | | $ | 400,268 | | | $ | 10,491,089 | |
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| 截至日期按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础 2023年12月31日 | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款转为期限 | | 总 |
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商业贷款和应收租赁冲销总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | 1,483 | | | $ | 381 | | | $ | 3,169 | | | $ | 10,348 | | | $ | 24 | | | $ | 9,650 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,055 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 22,613 | | | $ | 173,424 | | | $ | 131,621 | | | $ | 6,458 | | | $ | 15,508 | | | $ | 71,433 | | | $ | 56,844 | | | $ | — | | | $ | 477,901 | |
不良资产 | — | | | 350 | | | 1,236 | | | 229 | | | 545 | | | 3,993 | | | 181 | | | — | | | 6,534 | |
住宅房地产贷款总额 | $ | 22,613 | | | $ | 173,774 | | | $ | 132,857 | | | $ | 6,687 | | | $ | 16,053 | | | $ | 75,426 | | | $ | 57,025 | | | $ | — | | | $ | 484,435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅房地产贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
制造住房贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98 | | | $ | 36,464 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36,562 | |
不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,108 | | | — | | | — | | | 2,108 | |
制造性住房贷款总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 98 | | | $ | 38,572 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,670 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
制造性住房贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
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分期付款贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | $ | 253,958 | | | $ | 307,566 | | | $ | 158,381 | | | $ | 50,354 | | | $ | 39,953 | | | $ | 3,448 | | | $ | 51,480 | | | $ | — | | | $ | 865,140 | |
不良资产 | 2,634 | | | 4,102 | | | 1,751 | | | 546 | | | 477 | | | 86 | | | 190 | | | — | | | 9,786 | |
分期贷款总额 | $ | 256,592 | | | $ | 311,668 | | | $ | 160,132 | | | $ | 50,900 | | | $ | 40,430 | | | $ | 3,534 | | | $ | 51,670 | | | $ | — | | | $ | 874,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
分期贷款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | 7,728 | | | $ | 24,605 | | | $ | 23,984 | | | $ | 5,590 | | | $ | 6,797 | | | $ | 1,238 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 69,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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消费贷款总额 | $ | 279,205 | | | $ | 485,442 | | | $ | 292,989 | | | $ | 57,587 | | | $ | 56,581 | | | $ | 117,532 | | | $ | 108,695 | | | $ | — | | | $ | 1,398,031 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者贷款冲销总额: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | 7,728 | | | $ | 24,605 | | | $ | 23,984 | | | $ | 5,590 | | | $ | 6,797 | | | $ | 1,307 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 70,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收贷款和租赁 | $ | 1,570,977 | | | $ | 4,397,333 | | | $ | 1,521,513 | | | $ | 634,860 | | | $ | 347,230 | | | $ | 1,173,759 | | | $ | 1,843,180 | | | $ | 400,268 | | | $ | 11,889,120 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁应收账款冲销: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日止的年度 | $ | 9,211 | | | $ | 24,986 | | | $ | 27,153 | | | $ | 15,938 | | | $ | 6,821 | | | $ | 10,957 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 95,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1) 不包括美元6.2 某些PDC贷款与美元冲销数百万美元8.7 2023年6月15日从FDIC收购风险银行贷款组合(包括在专业贷款中)时确认的PDC贷款信用损失备抵百万美元。这些PDC贷款始于2016年至2022年。
(2) 截至2023年12月31日止年度的冲销包括美元10.7 PPP下产生的数百万商业和工业贷款随后被确定不符合SBA豁免和担保的资格,并最终被视为无法收回。
贷款购销
截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月,持作投资的贷款的买卖如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(金额以千为单位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
购买(1) | | | | | | | |
专业贷款 | $ | — | | | $ | 631,252 | | | $ | — | | | $ | 631,252 | |
其他工商业 | — | | | 4,863 | | | 7,403 | | | 10,308 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业地产业主占领 | — | | | — | | | — | | | 2,867 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅房地产 | — | | | — | | | — | | | 4,238 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
个人分期付款 (2) | 43,241 | | | — | | | 43,241 | | | — | |
| | | | | | | |
总 | $ | 43,241 | | | $ | 636,115 | | | $ | 50,644 | | | $ | 648,665 | |
销售额(3) | | | | | | | |
专门贷款 (4) | $ | — | | | $ | 287,185 | | | $ | — | | | $ | 287,185 | |
其他商业和工业 (5) | 23,708 | | | 47,358 | | | 23,708 | | | 47,358 | |
| | | | | | | |
商业地产业主入住率(5) | — | | | 18,851 | | | — | | | 18,851 | |
非业主占用的商业地产 | — | | | 16,000 | | | — | | | 16,000 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他分期付款 | — | | | 154,042 | | | — | | | 154,042 | |
总 | $ | 23,708 | | | $ | 523,436 | | | $ | 23,708 | | | $ | 523,436 | |
(1)上表中报告的金额为购买时的未付本金余额。买入价是99.5%和85.1分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月贷款未偿还本金余额的百分比。买入价是99.6%和85.5分别占截至2024年和2023年6月30日的六个月贷款未偿还本金余额的百分比。
(2)截至2024年6月30日的三个月和六个月的分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。在发行时,为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,出售为投资而持有的贷款导致净亏损#美元。0.21000万美元,净收益为$0.41000万美元,分别计入综合收益表中出售贷款的净收益(亏损)。在截至2024年和2023年6月30日的六个月中,出售为投资而持有的贷款导致净亏损#美元。0.21000万美元,净收益为$0.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
(4)包括损失$5.0300万美元的销售收入670.02000万短期银团资本催缴信贷额度($280.7持有的贷款用于投资未偿还本金余额和美元389.3在截至2023年6月30日的三个月和六个月的综合损益表中包括无资金来源的贷款承诺额)。
(5)主要销售截至2023年6月30日的三个月和六个月的SBA贷款。
质押作抵押品的贷款
客户已将符合条件的商业和住宅房地产、多户、商业和工业、购买力平价和消费者分期付款贷款作为抵押品,用于抵押未偿还或立即可从联邦住房贷款委员会和联邦住房金融局获得的借款,金额为#美元。7.710亿美元7.02024年6月30日和2023年12月31日分别为10亿美元。
注8-租契
承租人
客户对其分支机构、某些LPO和行政办公室拥有运营租约,剩余租约期限在六个月和九年。这些经营租赁基本上包括客户的所有义务,其中客户是承租人。这些租赁协议通常由初始租赁条款组成,范围在一和十年,可选择续订租约或将租期延长至十年由客户自行决定。一些经营租赁包括基于指数或费率(例如CPI)的可变租赁付款。可变租赁付款不包括在负债或ROU资产中,而是在这些付款的义务发生的期间确认。客户的经营租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。根据这些协议,客户没有任何符合融资租赁定义的承诺。
由于大多数客户的经营租赁不提供隐性利率,因此客户在确定租赁付款的现值时利用了其增量借款利率。
下表概述了经营租赁ROU资产和经营租赁负债及其相应的资产负债表地点: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 分类 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
资产 | | | | | | | |
经营租赁ROU资产 | 其他资产 | | $ | 17,317 | | | $ | 15,644 | | | |
负债 | | | | | | | |
经营租赁负债 | 其他负债 | | $ | 19,052 | | | $ | 18,048 | | | |
下表概述了所列期间的经营租赁成本及其相应的利润表地点: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(金额以千为单位) | 分类 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
经营租赁成本(1) | 入住费 | | $ | 1,300 | | | $ | 1,296 | | | $ | 2,485 | | | $ | 2,515 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)有 不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的可变租赁成本以及经营租赁的分包收入并不重大。
截至2024年6月30日,不可取消经营租赁负债的期限如下: | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024年6月30日 | |
2024 | $ | 2,885 | | |
2025 | 4,863 | | |
2026 | 3,673 | | |
2027 | 3,174 | | |
2028 | 2,714 | | |
此后 | 3,762 | | |
最低付款总额 | 21,071 | | |
减:利息 | 2,019 | | |
租赁负债现值 | $ | 19,052 | | |
客户没有涉及基础资产的建造或设计的租赁。根据经营租赁负债支付的现金为美元1.31000万美元和300万美元2.7 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。根据经营租赁负债支付的现金为美元1.41000万美元和300万美元3.1 截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。这些付款在现金流量表中作为经营活动中使用的现金流量报告。
下表总结了2024年6月30日和2023年12月31日客户经营租赁的加权平均剩余租期和贴现率: | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | | | |
经营租约 | 5.1年份 | | 5.6年份 | | |
| | | | | |
加权平均贴现率 | | | | | |
经营租约 | 3.67 | % | | 3.28 | % | | |
设备出租人
客户商用设备融资群体通过供应商、中介、直接市场和资本市场等发端平台进入市场。商业设备融资集团主要服务于以下行业:交通运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。租赁条款通常从24几个月后120月份。这家商业设备融资集团提供以下产品:贷款、资本租赁、看跌期权、TRAC、Split-TRAC和FMV。直接融资设备租赁包括在商业和工业贷款以及应收租赁中。
直接融资和经营租赁的估计剩余价值是通过利用内部开发的分析、外部研究和/或第三方评估来确定剩余头寸的。对于直接融资租赁,只有客户的拆分TRAC租赁有剩余风险,而未担保的部分通常是象征性的。直接融资租赁之预期信贷亏损及相关估计剩余价值计入贷款及租赁之会计准则。
经营租赁项下的租赁资产按扣除累计折旧和任何减值费用后的摊余成本列报,并在其他资产中列报。租赁资产的折旧费用按直线法在租赁合同期限内确认,直至预期剩余价值。预期剩余价值和相应的每月折旧费用在整个租赁期内可能会发生变化。租赁资产的经营租赁租金收入在租赁期内按直线法在商业租赁收入中确认。客户定期审查其运营租赁资产的减值情况。如果经营性租赁资产的账面价值超过其公允价值且无法收回,则确认减值亏损。营运租赁资产的账面金额如超过租赁付款预期产生的未贴现现金流量与最终出售设备时的估计剩余价值之和,则不可收回。
下表汇总了2024年6月30日和2023年12月31日的经营性租赁应收租款和投资及其对应的资产负债表位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 分类 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |
资产 | | | | | | | |
直接融资租赁 | | | | | | | |
应收租赁款 | 应收贷款和租赁 | | $ | 207,996 | | | $ | 190,559 | | | |
有担保剩余资产 | 应收贷款和租赁 | | 19,475 | | | 15,783 | | | |
未担保的剩余资产 | 应收贷款和租赁 | | 10,335 | | | 10,010 | | | |
递延初始直接成本 | 应收贷款和租赁 | | 1,374 | | | 1,213 | | | |
非劳动收入 | 应收贷款和租赁 | | (16,974) | | | (11,891) | | | |
直接融资租赁的净投资 | | | $ | 222,206 | | | $ | 205,674 | | | |
| | | | | | | |
经营租约 | | | | | | | |
对经营租赁的投资 | 其他资产 | | $ | 278,527 | | | $ | 282,208 | | | |
累计折旧 | 其他资产 | | (81,417) | | | (77,672) | | | |
递延初始直接成本 | 其他资产 | | 1,038 | | | 1,192 | | | |
经营租赁净投资 | | | 198,148 | | | 205,728 | | | |
租赁资产总额 | | | $ | 420,354 | | | $ | 411,402 | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日,经营租赁应收账款和直接融资租赁应收账款的期限如下: | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 经营租约 | | 直接融资租赁 | |
2024 | $ | 21,925 | | | $ | 27,880 | | |
2025 | 39,817 | | | 49,116 | | |
2026 | 45,492 | | | 41,915 | | |
2027 | 32,308 | | | 36,872 | | |
2028 | 55,224 | | | 27,313 | | |
此后 | 30,125 | | | 25,244 | | |
最低付款总额 | $ | 224,891 | | | 208,340 | | |
减去:利息 | | | 344 | | |
应收租赁账款现值 | | | $ | 207,996 | | |
注9-存款
2024年6月30日和2023年12月31日的存款组成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(金额以千为单位) | |
需求,无息 | $ | 4,474,862 | | | $ | 4,422,494 | |
需求、付息 | 5,894,056 | | | 5,580,527 | |
储蓄,包括货币市场存款账户 | 5,113,476 | | | 4,629,336 | |
| | | |
| | | |
时间 | 2,195,699 | | | 3,287,879 | |
总存款 | $ | 17,678,093 | | | $ | 17,920,236 | |
截至2024年6月30日,定期存款的预定到期日如下:
| | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024年6月30日 | |
2024 | $ | 638,219 | | |
2025 | 618,940 | | |
2026 | 392,818 | | |
2027 | 197,808 | | |
2028 | 227,757 | | |
此后 | 120,157 | | |
定期存款总额 | $ | 2,195,699 | | |
超过FDIC限额250,000美元的定期存款总计美元501.21000万美元和300万美元186.3分别为2024年6月30日和2023年12月31日。
活期存款透支重新分类为贷款为美元1.2 2024年6月30日和2023年12月31日为百万。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,银行持有美元1.310亿美元1.1已承诺提供10亿美元的存款1.410亿美元1.1分别通过备用信用证安排通过FHLb向储户提供数十亿美元的可用借贷能力。
附注10-借款
短期债务
有几个不是2024年6月30日和2023年12月31日未偿短期债务。 以下是与客户短期债务相关的其他信息摘要:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 (1) | | 2023年12月31日(2) | | |
| | | | | |
FRB推进 | | | | | |
任何月底的最高未偿金额 | $ | — | | | $ | — | | | |
期内平均余额 | — | | | 120,099 | | | |
期内加权平均利率 | — | % | | 5.23 | % | | |
联邦住房金融局取得进展 | | | | | |
任何月底的最高未偿金额 | 150,000 | | | — | | | |
期内平均余额 | 17,308 | | | 87,407 | | | |
期内加权平均利率 | 5.74 | % | | 5.16 | % | | |
购买的联邦基金 | | | | | |
任何月底的最高未偿金额 | — | | | — | | | |
期内平均余额 | — | | | 3,781 | | | |
期内加权平均利率 | — | % | | 4.97 | % | | |
(1) 截至2024年6月30日止六个月。
(2) 截至2023年12月31日止年度。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户银行在联邦资金额度下的可用性总计为美元1.7十亿美元。
长期债务
FHLb和FRb进展
截至2024年6月30日和2023年12月31日的长期FHLb和FRb预付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 量 | | 费率 | | 量 | | 费率 |
联邦住房金融局取得进展(1)(2) | $ | 1,018,349 | | | 4.19 | % | | $ | 1,203,207 | | | 3.91 | % |
| | | | | | | |
长期FHLb和FRb预付款总额 | $ | 1,018,349 | | | | | $ | 1,203,207 | | | |
(1) 上表中报告的金额包括来自FHLb的固定利率长期预付款美元950.0100万美元,期限为2025年3月至2028年3月,以及FHLb的可变利率长期预付款为美元75.0 百万美元,到期日为2029年3月至2029年6月,具有可退回选择权,可由客户银行选择在某些预定日期(即2024年6月30日)偿还,且无需罚款。
(2) 包括$(6.7)百万元及$3.2 分别于2024年6月30日和2023年12月31日被指定为FHLb长期贷款公允价值对冲的利率掉期的未摊销基础调整数百万美元。有关更多信息,请参阅注释14 -衍生工具和对冲活动。
截至2024年6月30日,FHLb长期预付款的到期情况如下: | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
(千美元) | 金额(1) | | 费率 |
2024 | $ | — | | | — | % |
2025 | 200,000 | | | 4.45 | % |
2026 | 200,000 | | | 4.32 | % |
2027 | 450,000 | | | 3.70 | % |
2028 | 100,000 | | | 4.19 | % |
| | | |
此后 | 75,000 | | | 6.05 | % |
长期FHLB预付款总额 | $ | 1,025,000 | | | |
(1) 上表中报告的金额包括来自FHLb的可变利率长期预付款美元75.0 百万美元,到期日从2029年3月到2029年6月不等,具有可退回选择权,可以根据客户银行的选择在某些预定日期偿还,且无需罚款。
2024年6月30日和2023年12月31日FHLb和FRB的最大借款能力如下: | | | | | | | | | | | |
| |
(金额以千为单位) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
FHLB的总最大借款能力 | $ | 3,345,182 | | | $ | 3,474,347 | |
FRB的总最大借款能力 | 4,283,486 | | | 3,436,000 | |
作为FHLb和FRb预付款抵押品的合格贷款和证券 | 9,481,379 | | | 8,575,137 | |
| | | |
优先和次级债务
2024年6月30日和2023年12月31日的长期优先票据和次级债务如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
发布 | | 排名 | | 账面金额 | | 账面金额 | | 费率 | | 发行金额 | | 发布日期 | | 成熟性 | | 价格 |
客户银行 | | 高年级(1) | | $ | 98,998 | | | $ | 98,928 | | | 2.875 | % | | $ | 100,000 | | | 2021年8月 | | 2031年8月 | | 100.000 | % |
客户银行 | | 高年级 | | 24,972 | | | 24,912 | | | 4.500 | % | | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | 100.000 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款总额 | | $ | 123,970 | | | $ | 123,840 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
客户银行 | | 从属的(2)(3) | | $ | 72,857 | | | $ | 72,766 | | | 5.375 | % | | $ | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | 100.000 | % |
客户银行 | | 从属的(2)(4) | | 109,513 | | | 109,464 | | | 6.125 | % | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | 100.000 | % |
次级债务总额 | | $ | 182,370 | | | $ | 182,230 | | | | | | | | | | | |
(1)优先票据的年固定利率为 2.8752026年8月15日之前为%。从2026年8月15日起至到期,票据将按相当于基准利率的年利率计算,预计期限为三个月 软性,加号235基点客户Bancorp有能力以相当于 1002026年8月15日或之后某些时间本金余额的%。
(2)就监管资本而言,次级票据符合二级资本的资格。
(3)客户Bancorp有能力以相当于 1002029年12月30日或之后某些时间本金余额的%。
(4)次级票据的年固定利率为 6.1252024年6月26日之前为%。从2024年6月26日起至到期,票据的年利率等于三个月伦敦银行间同业拆借利率加上 344.3基点。根据美国国会2022年3月15日通过的可调整利率(LIBOR)法案,客户以三个月期限SOFR加上三个月期LIBOR的期限利差调整26.161个基点作为基准参考利率,以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行有权全部或部分赎回次级票据,赎回价格相当于1002024年6月26日及以后某些时间本金余额的百分比.
注11-股东权益
普通股
2024年6月26日,Customers of Customers Bancorp董事会批准了一项新的普通股回购计划(“2024年股份回购计划”),回购至多497,509公司普通股的股份。2024年股票回购计划的期限将从2024年6月26日起延长一年,除非提前终止。2024年股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下谈判的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定,并将遵守所有适用的监管限制。
本公司先前授权的普通股回购计划(“股份回购计划”)于2021年8月25日授权,其后于2023年9月27日到期。到期时,股票回购计划已497,509尚未回购的股票。
Customers Bancorp在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,没有根据2024年股份回购计划购买任何普通股。购买的客户Bancorp不是股票和1,379,883其普通股价格为$39.8于截至2023年6月30日止三个月及六个月内,根据先前授权股份回购计划分别支付1,000,000,000元。
优先股
截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户Bancorp拥有二一系列已发行优先股。下表汇总了客户在2024年6月30日和2023年12月31日仍未偿还的优先股发行情况以及每股支付的股息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股和每股数据外,以千为单位) | | 股票价格为 | | 账面价值为 | | | | 初始固定利率 | | 股息率浮动日期和最早赎回日期 | | 三个月SOFR浮动利率 (2)另外: | | 2024年每股派息 (1) |
固定至浮动汇率: | | 发行日期 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
E系列 | | 2016年4月28日 | | 2,300,000 | | 2,300,000 | | $ | 55,593 | | | $ | 55,593 | | | | | 6.45 | % | | 2021年6月15日 | | 5.140 | % | | $ | 1.38 | |
F系列 | | 2016年9月16日 | | 3,400,000 | | 3,400,000 | | 82,201 | | | 82,201 | | | | | 6.00 | % | | 2021年12月15日 | | 4.762 | % | | $ | 1.33 | |
总计 | | | | 5,700,000 | | 5,700,000 | | $ | 137,794 | | | $ | 137,794 | | | | | | | | | | | |
(1) 截至2024年6月30日止六个月。
(2)根据国会2022年3月15日通过的可调整利率(LIBOR)法案,客户以三个月期限SOFR加三个月LIBOR 26.161个基点的期限利差调整作为E系列和F系列优先股的基准参考利率,加5.14%和4.762%,从2023年10月25日宣布的股息开始。
附注12-监管资本
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能导致监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动,如果采取这些行动,可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,世行和Bancorp必须满足具体的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度,美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的,在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,2020年3月31日,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则,这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日,CECL资本过渡的累计影响为61.6从2022年1月1日至2024年12月31日,将以每年25%的速度分阶段实施。截至2024年6月30日,我们的监管资本充足率为25%,即15.4700万美元,与CECL过渡条款相关的福利。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行和Bancorp维持普通股一级、一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如下表所述)。在2024年6月30日和2023年12月31日,世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本金要求。
一般来说,为了分别符合监管机构对资本充足或资本充足的定义,或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求,机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率和一级杠杆率超过下表所列的相关最低比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最低资本水平分类为: |
| 实际 | | 资本充足 | | 资本充裕 | | 符合巴塞尔协议III |
(千美元) | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
截至2024年6月30日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,750,538 | | | 12.786 | % | | $ | 616,080 | | | 4.500 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 958,346 | | | 7.000 | % |
客户银行 | $ | 1,937,780 | | | 14.169 | % | | $ | 615,428 | | | 4.500 | % | | $ | 888,952 | | | 6.500 | % | | $ | 957,333 | | | 7.000 | % |
第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,888,331 | | | 13.793 | % | | $ | 821,439 | | | 6.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,163,706 | | | 8.500 | % |
客户银行 | $ | 1,937,780 | | | 14.169 | % | | $ | 820,571 | | | 6.000 | % | | $ | 1,094,095 | | | 8.000 | % | | $ | 1,162,476 | | | 8.500 | % |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 2,162,965 | | | 15.799 | % | | $ | 1,095,252 | | | 8.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,437,519 | | | 10.500 | % |
客户银行 | $ | 2,139,557 | | | 15.644 | % | | $ | 1,094,095 | | | 8.000 | % | | $ | 1,367,619 | | | 10.000 | % | | $ | 1,436,000 | | | 10.500 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,888,331 | | | 8.916 | % | | $ | 847,136 | | | 4.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 847,136 | | | 4.000 | % |
客户银行 | $ | 1,937,780 | | | 9.160 | % | | $ | 846,161 | | | 4.000 | % | | $ | 1,057,701 | | | 5.000 | % | | $ | 846,161 | | | 4.000 | % |
截至2023年12月31日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,661,149 | | | 12.230 | % | | $ | 611,200 | | | 4.500 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 950,755 | | | 7.000 | % |
客户银行 | $ | 1,868,360 | | | 13.773 | % | | $ | 610,453 | | | 4.500 | % | | $ | 881,765 | | | 6.500 | % | | $ | 949,594 | | | 7.000 | % |
第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,798,942 | | | 13.245 | % | | $ | 814,933 | | | 6.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,154,489 | | | 8.500 | % |
客户银行 | $ | 1,868,360 | | | 13.773 | % | | $ | 813,937 | | | 6.000 | % | | $ | 1,085,250 | | | 8.000 | % | | $ | 1,153,078 | | | 8.500 | % |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 2,076,550 | | | 15.289 | % | | $ | 1,086,578 | | | 8.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,426,133 | | | 10.500 | % |
客户银行 | $ | 2,073,202 | | | 15.283 | % | | $ | 1,085,250 | | | 8.000 | % | | $ | 1,356,562 | | | 10.000 | % | | $ | 1,424,390 | | | 10.500 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,798,942 | | | 8.375 | % | | $ | 859,189 | | | 4.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 859,189 | | | 4.000 | % |
客户银行 | $ | 1,868,360 | | | 8.708 | % | | $ | 858,225 | | | 4.000 | % | | $ | 1,072,782 | | | 5.000 | % | | $ | 858,225 | | | 4.000 | % |
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们保持2.500关于普通股第1级、第1级和总资本相对于风险加权资产的资本节约缓冲百分比,这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。如果金融机构的保护缓冲金额低于要求的数额,则在资本分配方面受到限制,包括支付股息和股票回购,以及向高管支付某些可自由支配的奖金。
注13-关于金融工具公允价值的披露
客户使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整,并披露其金融工具的公允价值。ASC 825,*金融工具要求披露被视为金融工具的实体资产和负债的估计公允价值。对于客户来说,与大多数金融机构一样,其大部分资产和负债被认为是金融工具。其中许多工具缺乏可用的交易市场,其特征是自愿的买家和自愿的卖家进行交易所交易。出于公允价值披露的目的,客户使用ASC 820项下的某些公允价值计量标准,公允价值计量和披露(“ASC 820”),如下所述。
根据ASC 820,金融工具的公允价值是在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值最好根据报价市场价格确定。然而,在许多情况下,客户的各种金融工具没有报价市场价格。在没有报价市场价格的情况下,公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到使用的假设的重大影响,包括贴现率和对未来现金流的估计。公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。
公允价值指引提供了对公允价值的一致定义,侧重于在当前市场条件下,在计量日期市场参与者之间有序交易(即,不是强制清算或廉价出售)的退出价格。-如果资产或负债的活动数量和水平大幅下降,改变估值方法或使用多种估值方法可能是合适的。在这种情况下,在当前市场条件下,决定有意愿的市场参与者在计量日期进行交易的价格取决于事实和情况,需要使用重大判断。公允价值是在当前市场条件下最能代表公允价值的范围内的合理点数。
公允价值指引还建立了公允价值等级,并描述了用于对公允价值计量进行分类的以下三个等级。
第1级:活跃市场的未调整报价,在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第2级:在资产或负债的整个期限内,不活跃的市场报价,或直接或间接可观察到的投入。
第3级:价格或估值技术需要对投入进行调整,而这些投入对公允价值计量既重要又不可观察(即市场活动很少或没有市场活动的支持)。
金融工具在公允价值层次中的水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
以下方法和假设用于估计客户的金融工具截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值:
按公允价值经常性记录的金融工具
投资证券:
具有易于确定的公允价值的股权证券、AFS债务证券和基于公允价值期权选择以公允价值报告的债务证券的公允价值是通过获得国家公认的和外国证券交易所的报价(第一级)、非活跃市场的报价(第二级)、矩阵定价(第二级)来确定的,矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,而不是完全依赖于特定证券的报价市场价格,而是依赖证券与其他基准报价的关系。或内部和外部开发的模型,由于工具的市场活动有限或没有市场活动,使用无法观察到的输入(第3级)。
当没有报价的市场价格时,客户使用独立的定价服务,该服务利用矩阵定价来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。管理层保持监控定价服务结果的程序,并有一个既定的程序来质疑其估值或方法,这些估值或方法似乎不寻常或出乎意料。
客户还使用内部和外部开发的模型,这些模型使用由于工具的市场活动有限或没有市场活动而无法观察到的输入。这些模型使用不可观察的输入,这些输入本质上是判断的,反映了我们对市场参与者将用来计算公允价值的假设的最佳估计。孤立的某些不可观察到的投入可能对该投入的某一特定变化对该工具的公允价值产生方向上的一致或相反的影响。当在估值技术中使用多个输入时,某一输入在某一方向上的变化可能被与另一输入相反的变化所抵消。根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平,这些资产被分类为公允价值第1、2或3级。
持有待售贷款-住宅按揭贷款(公允价值选项):
客户一般会根据持有供出售的住宅按揭贷款的公允价值,根据二手市场投资者就类似性质的贷款所作的承诺,估计该等贷款的公平价值。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产被归类为第二级公允价值。
持有待售贷款--消费其他分期贷款(公允价值选项):
消费者其他分期贷款中的医疗分期贷款的公允价值是指与金融科技公司签订的协议中规定的为贷款提供资金的初始预付款的现金金额,一般最高可持有90在销售前几天。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产被归类为第3级公允价值。
应收贷款--抵押融资贷款(公允价值选项):
按揭融资贷款的公允价值是指最初为按揭提供资金而垫付的现金数额,加上各自协议中规定的应计利息和费用。这笔贷款被抵押贷款公司用作抵押贷款融资和最终将贷款出售给投资者之间的短期过渡性融资。公允价值的变动一般不会被确认,因为在交易开始时,相关按揭贷款已出售给核准投资者。此外,利率是可变的,交易是短期的,平均寿命低于30从购买到销售的天数。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产被归类为第二级公允价值。
衍生工具(资产和负债):
利率互换、利率上限和信用衍生品的公允价值是使用将容易观察到的市场数据纳入市场标准方法的模型来确定的。这种方法将未来现金收入贴现和预期现金支付贴现净额计算在内。折现的可变现金收付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率的预期。此外,公允价值通过纳入客户及其交易对手的信用估值调整来对非履行风险的影响进行调整。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产和负债被分类为第二级公允价值。
衍生资产和负债在综合资产负债表的其他资产和应计应付利息及其他负债中列示。
按公允价值在非经常性基础上记录的金融工具
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖贷款是那些在ASC 326项下计入的贷款,金融工具--信贷损失(“ASC 326”),其中银行一般根据贷款抵押品的公允价值或贴现现金流分析来计量减值。公允价值一般根据抵押贷款的物业的独立第三方评估确定,折现现金流基于预期收益、销售协议或与第三方的意向书确定。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平,这些资产一般被归类为第3级公允价值。
以下资料不应被解释为对客户公允价值的全部估计,因为公允价值计算仅针对客户资产和负债的有限部分。由于估值技术范围广泛,以及在进行这些估计时使用的主观性程度,客户披露的信息与其他公司的披露可能没有意义。
客户的金融工具在2024年6月30日和2023年12月31日的估计公允价值如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年6月30日的公允价值计量 |
(金额以千为单位) | 账面金额 | | 估计公允价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (一级) | | 重要的其他可观察到的投入 (二级) | | 无法观察到的重要输入 (第三级) |
资产: | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 3,048,587 | | | $ | 3,048,587 | | | $ | 3,048,587 | | | $ | — | | | $ | — | |
债务证券,可供出售 | 2,477,758 | | | 2,477,758 | | | — | | | 2,455,896 | | | 21,862 | |
债务证券,持有至到期 | 962,799 | | | 908,075 | | | — | | | 462,372 | | | 445,703 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有待售贷款 | 375,724 | | | 375,724 | | | — | | | 2,684 | | | 373,040 | |
| | | | | | | | | |
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁信用损失拨备 | 13,124,479 | | | 12,817,379 | | | — | | | 1,002,711 | | | 11,814,668 | |
FHLb、联邦储备银行和其他限制性股票 | 92,276 | | | 92,276 | | | — | | | 92,276 | | | — | |
衍生品 | 20,292 | | | 20,292 | | | — | | | 20,180 | | | 112 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
存款 | $ | 17,678,093 | | | $ | 17,672,062 | | | $ | 15,482,394 | | | $ | 2,189,668 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | 1,018,349 | | | 993,579 | | | — | | | 993,579 | | | — | |
其他借款 | 123,970 | | | 102,945 | | | — | | | 102,945 | | | — | |
次级债务 | 182,370 | | | 161,420 | | | — | | | 161,420 | | | — | |
衍生品 | 29,108 | | | 29,108 | | | — | | | 29,108 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日的公允价值计量 |
(金额以千为单位) | 账面金额 | | 估计公允价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (一级) | | 重要的其他可观察到的投入 (二级) | | 无法观察到的重要输入 (第三级) |
资产: | | | | | | | | | |
现金及现金等价物 | $ | 3,846,346 | | | $ | 3,846,346 | | | $ | 3,846,346 | | | $ | — | | | $ | — | |
债务证券,可供出售 | 2,376,860 | | | 2,376,860 | | | — | | | 2,341,911 | | | 34,949 | |
债务证券,持有至到期 | 1,103,170 | | | 1,046,439 | | | — | | | 472,311 | | | 574,128 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有待售贷款 | 340,317 | | | 340,317 | | | — | | | 1,215 | | | 339,102 | |
| | | | | | | | | |
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁信用损失拨备 | 12,726,456 | | | 12,513,386 | | | — | | | 897,912 | | | 11,615,474 | |
FHLb、联邦储备银行和其他限制性股票 | 109,548 | | | 109,548 | | | — | | | 109,548 | | | — | |
衍生品 | 17,931 | | | 17,931 | | | — | | | 17,906 | | | 25 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
存款 | $ | 17,920,236 | | | $ | 17,922,005 | | | $ | 14,632,357 | | | $ | 3,289,648 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | 1,203,207 | | | 1,188,517 | | | — | | | 1,188,517 | | | — | |
其他借款 | 123,840 | | | 103,674 | | | — | | | 103,674 | | | — | |
次级债务 | 182,230 | | | 164,233 | | | — | | | 164,233 | | | — | |
衍生品 | 27,110 | | | 27,110 | | | — | | | 27,110 | | | — | |
对于按经常性和非经常性公平价值计量的金融资产和负债,2024年6月30日和2023年12月31日使用的公平价值等级内按级别进行的公平价值计量如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 报告期末的公允价值计量使用 |
(金额以千为单位) | 相同资产在活跃市场中的报价 (1级) | | 其他重要可观察输入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (第三级) | | 总 |
按经常性公允价值计量: | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | 25,250 | | | $ | 21,862 | | | $ | 47,112 | |
| | | | | | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | — | | | 199,487 | | | — | | | 199,487 | |
| | | | | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | — | | | 169,512 | | | — | | | 169,512 | |
担保商业抵押贷款债务 | — | | | 81,818 | | | — | | | 81,818 | |
抵押贷款债券 | — | | | 406,033 | | | — | | | 406,033 | |
商业抵押贷款支持证券 | — | | | 99,022 | | | — | | | 99,022 | |
公司票据 | — | | | 587,745 | | | — | | | 587,745 | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | — | | | 887,029 | | | — | | | 887,029 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 | — | | | 20,180 | | | 112 | | | 20,292 | |
待售贷款-公允价值选择权 | — | | | 2,684 | | | 247,442 | | | 250,126 | |
应收贷款、抵押贷款融资-公允价值选择权 | — | | | 1,002,711 | | | — | | | 1,002,711 | |
| | | | | | | |
总资产-经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | 3,481,471 | | | $ | 269,416 | | | $ | 3,750,887 | |
负债 | | | | | | | |
衍生品市场 | $ | — | | | $ | 29,108 | | | $ | — | | | $ | 29,108 | |
按非经常性公允价值计量: | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,051 | | | $ | 18,051 | |
| | | | | | | |
总资产-非经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,051 | | | $ | 18,051 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 报告期末的公允价值计量使用 |
(金额以千为单位) | 相同资产在活跃市场中的报价 (1级) | | 其他重要可观察输入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (第三级) | | 总 |
按经常性公允价值计量: | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
可供出售的债务证券: | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | — | | | $ | 57,680 | | | $ | 34,949 | | | $ | 92,629 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | — | | | 116,908 | | | — | | | 116,908 | |
| | | | | | | |
抵押贷款债券 | — | | | 489,092 | | | — | | | 489,092 | |
商业抵押贷款支持证券 | — | | | 121,636 | | | — | | | 121,636 | |
公司票据 | — | | | 583,034 | | | — | | | 583,034 | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | — | | | 973,561 | | | — | | | 973,561 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品 | — | | | 17,906 | | | 25 | | | 17,931 | |
待售贷款-公允价值选择权 | — | | | 1,215 | | | 188,062 | | | 189,277 | |
应收贷款、抵押贷款融资-公允价值选择权 | — | | | 897,912 | | | — | | | 897,912 | |
| | | | | | | |
总资产-经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | 3,258,944 | | | $ | 223,036 | | | $ | 3,481,980 | |
负债 | | | | | | | |
衍生品 | $ | — | | | $ | 27,110 | | | $ | — | | | $ | 27,110 | |
按非经常性公允价值计量: | | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
抵押品依赖型贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,373 | | | $ | 2,373 | |
| | | | | | | |
总资产-非经常性公允价值计量 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,373 | | | $ | 2,373 | |
下表总结了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月按公允价值计量的资产支持证券(第三级资产)的变化。 | | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 |
(金额以千为单位) | 截至6月30日的三个月, |
| 2024 | | 2023 |
4月1日的余额 | $ | 28,263 | | | $ | 63,376 | |
| | | |
本金支付和保费摊销 | (6,834) | | | (10,444) | |
增加信用损失拨备 | — | | | (773) | |
信用损失备抵减少 | 83 | | | — | |
OCI中确认的公允价值变化 | 350 | | | (334) | |
6月30日的余额 | $ | 21,862 | | | $ | 51,825 | |
| | | | | | | | | | | |
| 资产支持证券 |
(金额以千为单位) | 截至6月30日的六个月, |
| 2024 | | 2023 |
1月1日的余额 | $ | 34,949 | | | $ | 73,266 | |
| | | |
本金支付和保费摊销 | (13,948) | | | (21,660) | |
增加信用损失拨备 | — | | | (1,046) | |
信用损失备抵减少 | 116 | | | 61 | |
OCI中确认的公允价值变化 | 745 | | | 1,204 | |
6月30日的余额 | $ | 21,862 | | | $ | 51,825 | |
基于选择以公允价值核算截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的贷款,按公允价值核算,按经常性方式计量的其他分期贷款(第三级资产)的变化总结于下表中。 | | | | | | | | | | | |
| 其他分期贷款 |
(金额以千为单位) | 截至6月30日的三个月, |
| 2024 | | 2023 |
4月1日的余额 | $ | 219,015 | | | $ | — | |
| | | |
起源 | 245,025 | | | — | |
销售 | (160,015) | | | — | |
本金支付 | (56,583) | | | — | |
在收益中确认的公允价值变动 | — | | | — | |
6月30日的余额 | $ | 247,442 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他分期贷款 |
(金额以千为单位) | 截至6月30日的六个月, |
| 2024 | | 2023 |
1月1日的余额 | $ | 188,062 | | | $ | — | |
起源 | 480,456 | | | — | |
销售 | (318,230) | | | — | |
本金支付 | (102,846) | | | — | |
在收益中确认的公允价值变动 | — | | | — | |
6月30日的余额 | $ | 247,442 | | | $ | — | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内,级别之间没有任何转移。
下表总结了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计量的金融资产和金融负债,客户利用第3级输入数据来计量公允价值。下文指出的不可观察的第3级输入包含一定程度的不确定性,可能与立即结算资产所实现的不确定性不同。因此,客户可能会实现高于或低于资产当前估计公允价值的价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量化信息:关于公允价值衡量的第三级 |
(千美元) | 公允价值 估算 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程: (加权平均) |
2024年6月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
资产支持证券 | $ | 21,862 | | | 贴现现金流 | | 贴现率
年化损失率
恒定预付率 | | 10% - 13% (12%)
3% - 17% (6%)
8% - 31% (26%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量化信息:关于公允价值衡量的第三级 |
(千美元) | 公允价值 估算 | | 估值技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程: (加权平均) |
2023年12月31日 | | | | | | | |
资产支持证券 | $ | 34,949 | | | 贴现现金流 | | 贴现率
年化损失率
恒定预付率 | | 12% - 14% (13%)
3% - 13% (5%)
11% - 30% (26%) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
附注14-衍生工具和套期保值活动
使用衍生工具的风险管理目标
客户面临其业务运营和经济状况带来的某些风险。客户主要通过管理其资产和负债的数量、来源和期限来管理经济风险,包括利率、流动性和信用风险。具体地说,客户订立衍生金融工具,以管理因业务活动而产生的风险,而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额,而这些现金金额的价值由利率决定。客户衍生金融工具用于管理客户的已知或预期现金收入及其已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间的差异,主要与某些借款和存款有关。客户亦有因向某些合资格客户提供的通融而产生的利率衍生工具,因此,这些衍生工具不用于管理客户的资产或负债利率风险。Customers管理与本客户服务中使用的衍生工具相关的配对账簿,以最大限度地减少此类交易造成的净风险敞口。
基准利率风险的公允价值对冲
由于基准利率的变化,客户面临其某些固定利率AFS债务证券、存款和FHLB预付款的公允价值变化的风险。客户使用利率掉期来管理其对这些工具公允价值变化的敞口,这些工具可归因于指定基准利率的变化,如联邦基金有效掉期利率的变化。被指定为某些固定利率AFS债务证券公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额,以换取客户在协议有效期内获得可变利率付款,而不交换相关名义金额。被指定为某些存款的公允价值对冲的利率掉期和FHLB预付款涉及向交易对手支付可变利率金额,以换取客户在协议有效期内获得固定利率付款,而不交换相关名义金额。对于被指定为公允价值套期保值的衍生品,衍生工具的收益或亏损以及对冲项目的抵销亏损或收益应归因于套期保值风险,在净利息收入中确认。
在2024年6月30日,客户拥有31名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品1.9被指定为某些AFS债务证券、存款和FHLB预付款的公允价值对冲的10亿美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,客户进入25名义金额总计为#美元的利率衍生品1.430亿美元,被指定为某些存款和FHLB预付款的公允价值对冲。在截至2023年6月30日的六个月内,客户进入五名义金额总计为#美元的利率衍生品1.01000亿美元,二其中终止的名义金额总计为#美元。550.0被指定为某些存款和FHLB预付款的公允价值套期保值的1.8亿美元4.61百万欧元的基数调整将在对冲项目的剩余条款中摊销,作为利息支出的减少。在2023年12月31日,客户拥有六名义金额总计为#美元的未偿还利率衍生品472.5被指定为某些AFS债务证券和FHLB预付款的公允价值对冲的100万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,与公允价值对冲的累计基础调整相关的以下金额记录在综合资产负债表上。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 摊销成本 | | 套期保值项目公允价值套期保值累计金额 |
(金额以千为单位) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
可供出售债务证券 | | $ | 22,500 | | | $ | 22,500 | | | $ | 508 | | | $ | 941 | |
存款 | | 1,183,063 | | | 300,000 | | | (939) | | | 1,432 | |
联邦住房金融局取得进展 | | 1,200,000 | | | 700,000 | | | (6,651) | | | 3,206 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具
客户与商业银行客户执行利率互换(通常贷款客户将浮动利率贷款转换为固定利率贷款)和利率上限,以促进各自的风险管理策略。客户利率掉期和利率上限同时被客户与第三方执行的利率掉期和利率上限抵消,以将此类交易产生的利率风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率掉期和利率上限不符合对冲会计要求,客户掉期和上限以及抵销第三方市场掉期和上限的公允价值变化直接在收益中确认。在2024年6月30日,客户拥有126名义总金额为#美元的利率互换1.1十亿美元,二利率上限,名义总额为$55.6与这一项目相关的百万美元。在2023年12月31日,客户拥有132名义总金额为#美元的利率互换1.2十亿美元,二利率上限,名义总金额为$55.6与这一项目相关的百万美元。
资产负债表上衍生工具的公允价值
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日客户衍生金融工具的公允价值及其在综合资产负债表上的列报。
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| | 2024年6月30日 |
| | 衍生资产 | | 衍生负债 |
(金额以千为单位) | | 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互换和上限 (1) | | 其他金融资产 | | $ | 20,180 | | | 其他负债 | | $ | 29,105 | |
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| | 2023年12月31日 |
| | 衍生资产 | | 衍生负债 |
(金额以千为单位) | | 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 |
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未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互换和上限 (1) | | 其他资产 | | $ | 17,903 | | | 其他负债 | | $ | 27,097 | |
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(1) 客户的集中清算衍生品通过变更保证金付款合法结算,这些付款在综合资产负债表上反映为相关衍生品资产或负债的减少,包括应计利息。
衍生工具对净利润的影响
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月,合并收益表中与指定为公允价值对冲的衍生品和未指定为对冲的衍生品相关的金额。
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| | | 在收益中确认的收入(损失)金额 |
| | | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(金额以千为单位) | 利润表地点 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
被指定为公允价值对冲的衍生品: | | | | | | | | |
在利率互换上确认 | 净利息收入 | | $ | 3,563 | | | $ | 6,532 | | | $ | 11,736 | | | $ | 6,832 | |
在对冲的可供出售债务证券上确认 | 净利息收入 | | (256) | | | 50 | | | (433) | | | (250) | |
在对冲存款上确认 | 净利息收入 | | (1,686) | | | — | | | (1,686) | | | — | |
在对冲的FHLB预付款上确认 | 净利息收入 | | (1,621) | | | (6,582) | | | (9,617) | | | (6,582) | |
总 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率互换和上限 | 其他非利息收入 | | $ | 63 | | | $ | 165 | | | $ | 735 | | | $ | 140 | |
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与信用风险相关的或有特征
通过签订衍生品合同,客户面临信用风险。与与客户签订的衍生工具相关的信用风险与发放相关贷款所涉及的信用风险相同,并受相同的标准信用政策的约束。为减低对主要衍生工具交易商交易对手的信贷风险,客户只与那些维持高质量信贷评级的交易对手或与中央结算方订立协议。
与主要衍生品交易商交易对手的协议包含条款,根据该条款,客户的任何债务违约将被视为其衍生品债务的违约。客户还签订了包含条款的协议,根据这些条款,如果客户未能维持其作为资本充足的机构的地位,交易对手可以要求客户履行其义务。截至2024年6月30日,与这些协议相关的净资产头寸衍生品的公允价值为1美元。19.4百万美元。此外,在这些交易对手中有抵押品过帐门槛的客户收到了$22.7截至2024年6月30日,以百万现金作为抵押品。客户将向该等交易对手(中央结算实体除外)过帐或收取作为抵押品的现金记录为未偿还现金及现金等价物余额的减少或增加,以及其他资产或其他负债的余额的增加。
关于抵销资产和负债的披露
下表列出了受可强制执行的总净额结算安排约束的衍生工具。客户与机构交易对手的利率掉期及利率上限须遵守总的净额结算安排,并载于下表。与商业银行客户的利率互换和利率上限不受主要净额结算安排的约束,不包括在下表中。客户尚未做出政策选择,以抵消其衍生品头寸。
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| 在综合资产负债表中确认的总金额 | | | | | | 合并资产负债表中未抵消的总额 | | 净额 |
(金额以千为单位) | 金融工具 | | 收到/寄出的现金抵押品 | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
与机构交易对手的利率衍生品资产 | $ | 19,876 | | | | | | | $ | (511) | | | $ | (19,365) | | | $ | — | |
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与机构交易对手的利率衍生负债 | $ | 511 | | | | | | | $ | (511) | | | $ | — | | | $ | — | |
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| 在综合资产负债表中确认的总金额 | | | | | | 合并资产负债表中未抵消的总额 | | 净额 |
(金额以千为单位) | 金融工具 | | 收到/寄出的现金抵押品 | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
与机构交易对手的利率衍生品资产 | $ | 17,439 | | | | | | | $ | (500) | | | $ | (16,939) | | | $ | — | |
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与机构交易对手的利率衍生负债 | $ | 500 | | | | | | | $ | (500) | | | $ | — | | | $ | — | |
附注15-或有损失
或有损失,包括在正常业务过程中产生的索赔和法律诉讼,当损失的可能性很可能,并且损失的金额或范围可以合理估计时,被记录为负债。管理层并不认为有任何该等事项会对综合财务报表产生重大影响,而该等事项目前并未计提。然而,鉴于这些事项固有的不确定性,最终决议可能会对客户特定期间的经营业绩产生重大不利影响,未来环境或额外信息的变化可能导致应计或决议超过既定的应计项目,这可能对客户的经营业绩产生不利影响,可能造成重大影响。
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告及其所有附件,以及我们不时作出的其他书面或口头通信,可能包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的前瞻性信息。这些前瞻性陈述包括有关客户S的战略、目标、信念、期望、估计、意图、筹资努力、财务状况和经营结果、未来业绩和业务的陈述。“可能”、“可能”、“应该”、“形式”、“展望”、“将会”、“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”或类似的表述通常表示前瞻性表述。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定因素,可能会因各种重要因素而发生变化(其中一些因素全部或部分超出了Bancorp,Inc.的S控制)。许多竞争、经济、监管、法律和技术事件和因素可能会导致Customer Bancorp,Inc.的财务业绩与此类前瞻性陈述中表达的目标、计划、目标、意图和预期存在实质性差异,这些前瞻性陈述包括:最近银行业动荡的持续,我们和监管机构为缓解和管理相关风险而采取的应对措施,解决相关问题的监管措施以及与之相关的成本和义务,例如联邦存款保险公司的特别评估,新冠肺炎及其变体对美国经济和客户行为的影响。经济变化对我们贷款和租赁组合的表现、我们投资证券的市场价值、我们的区块链支付系统的持续成功和接受度、对我们的产品和服务的需求以及资金来源的可获得性的影响;包括美联储理事会和其他政府机构在内的联邦政府采取的影响市场利率和货币供应的行动的影响;我们和我们的客户针对这些发展采取的行动以及这些行动对我们的运营、产品、服务和客户关系的影响;更高的通货膨胀率及其影响;以及会计准则或政策的任何变化的影响。Customers Bancorp公司告诫说,上述因素并不是排他性的,这些因素和任何这样的前瞻性陈述都没有考虑到任何未来事件的影响。本文中提出的所有前瞻性陈述和信息都是基于管理层截至本新闻稿发布之日的当前信念和假设,仅在发表之日发表。要对与我们业务相关的假设、风险和不确定性进行更全面的讨论,请查阅Customers Bancorp,Inc.向美国证券交易委员会提交的S文件,包括其截至2023年12月31日的Form 10-k的最新年度报告,随后提交的Form 10-Q季度报告和当前的Form 8-k报告,包括对Form 10-k和Form 10-Q文件中包含的信息进行更新或提供信息的任何修订。Customers Bancorp,Inc.不承诺更新Customers Bancorp,Inc.或Customers Bancorp,Inc.或代表Customers Bancorp,Inc.不时做出的任何书面或口头前瞻性陈述,除非适用法律另有要求。
管理层的讨论和分析代表了财务状况和经营结果的概述,并强调了财务状况和经营结果的重大变化,如所附金融控股公司客户Bancorp,Inc.(以下简称“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全资子公司,包括客户银行(以下统称为“客户”)的合并财务报表所示。这些信息旨在帮助您了解和评估截至6月30日止三个月和六个月的客户财务状况和经营结果的重大变化和趋势。2024.《本管理层讨论和分析》中的所有季度信息均未经审计。您应该结合客户2023 Form 10-k中包含的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”来阅读本节内容。
概述
与大多数金融机构一样,客户的大部分收入来自其生息资产的利息,如贷款、租赁和投资。客户进行这些贷款、租赁和投资的主要资金来源是其存款和借款,并支付利息。因此,衡量客户成功的关键指标之一是其净利息收入,即其生息资产的利息收入与其有息负债(如存款和借款)的利息支出之间的差额。另一个关键衡量标准是计息资产产生的利息收入与计息负债的利息支出之间的差额,相对于平均计息资产的数额,称为净息差。
贷款和租赁存在固有的信用风险,要求客户维持一个ACL,以吸收可能无法收回的现有贷款和租赁的信贷损失。客户通过从其运营收益中计入贷款和租赁的信贷损失准备金来维持这一额度。客户在其2023年10-k表格中的已审计综合财务报表的“附注2--重要会计政策和列报基础”中详细讨论了这一过程,并在客户未经审计的综合财务报表中的“附注7--应收贷款和租赁及贷款和租赁的信贷损失准备”中介绍了其ACL的几个表格。
宏观经济和银行业不确定性及军事冲突的影响
2024年,通货膨胀率仍然居高不下。美联储在整个2022年和2023年大幅提高了利率,试图将通货膨胀率降至2%的长期目标水平。预计美联储将在2024年开始降息,但未来降息的幅度和时间存在重大不确定性。
关于未来经济状况的重大不确定性仍然存在,包括更高的通胀和利率环境,美国银行系统的流动性风险增加,美国商业房地产市场,特别是地区银行的风险敞口,全球供应链和劳动力市场的中断,以及因俄罗斯与乌克兰和以色列的军事冲突而加剧的石油和大宗商品价格上涨。客户采取了刻意的应对措施,包括保持较高的流动性水平,为贷款和租赁的信贷损失以及表外信贷敞口和较高的资本充足率保持较高水平。客户已将其贷款组合的组合转向低信用风险的浮动或可调整利率的商业贷款,以使该行能够获得更高的利率。客户对写字楼等风险较高的商业房地产的敞口微乎其微,截至2024年6月30日,约占贷款组合的1%。银行可供出售并持有至到期的债务证券可作为抵押品质押给FRB和FHLB,以获得额外的流动资金。截至2024年6月30日,该行从联邦储备委员会和联邦住房金融局获得的即时可用流动性约为53亿美元,手头现金为30美元亿。截至2024年6月30日,银行估计的FDIC保险存款约占我们存款(包括应计利息)的66%。当包括作为FDIC保险的抵押和附属存款时,截至2024年6月30日,这一数字增加到我们存款的74%。Customers专注于增加其无息和低成本的有息存款。客户继续密切关注影响宏观经济状况的不确定性的影响,美国银行体系,特别是地区性银行,俄罗斯与乌克兰和以色列之间的军事冲突,以及联邦政府的反应可能造成的任何影响,包括未来的利率和监管行动;然而,通胀、利率和其他宏观经济和行业因素、地缘政治冲突和美国银行体系的发展将在多大程度上影响客户在2024年剩余时间的业务和财务业绩是高度不确定的。
新会计公告
有关最近采用或发布的会计准则将对我们产生的影响的信息,请参阅“附注2--客户未经审计的综合财务报表的重要会计政策和列报基础”。
关键会计政策和估算
客户采用了管理美国公认会计原则应用的各种会计政策,这些政策与银行业在编制合并财务报表时的一般做法一致。客户的重要会计政策在其2023年Form 10-k中包括的客户经审计的综合财务报表中的“附注2--重要会计政策和列报基础”中进行了描述。某些会计政策涉及客户的重大判断和假设,这些判断和假设对某些资产的账面价值有实质性影响。客户认为这些会计政策是关键的会计政策。*所使用的判断和假设是基于历史经验和其他因素,在这种情况下相信是合理的。由于管理层作出的判断和假设的性质,实际结果可能与这些判断和估计不同,这可能对客户资产的账面价值产生重大影响。
关键会计政策既对客户的财务状况和经营结果的描述很重要,又需要复杂的主观判断,这就是会计准则。这项重要的会计政策和重大估计,连同相关的披露,均由董事会的客户审计委员会审核。
信贷损失准备
客户在2024年6月30日的ACL代表客户对其贷款和租赁组合以及不可无条件取消的无资金支持的贷款相关承诺预期终身信贷损失的当前估计。管理层通过预测贷款和租赁的预期剩余期限的经济参数和其他定性调整的条件来预测终身损失率,以此来估计ACL。
客户在建立预测时使用外部来源,包括当前的经济状况和对其合理和可支持的预测期内的宏观经济变量的预测(例如,GDP增长率、失业率、BBB价差、商业房地产和房价指数)。在合理和可支持的预测期--从两年到五年不等--之后,这些模型将预测的宏观经济变量恢复到其历史长期趋势,而不对池的预期寿命内的经济进行具体预测,同时还将提前还款假设纳入其终身损失率。影响季度津贴估计的内部因素包括未偿余额水平、投资组合业绩和分配的风险评级。模型中使用的重要贷款/借款人属性包括物业类型、初始贷款价值比、分配的风险评级、拖欠状态、起始日期、到期日、初始FICO分数以及借款人行业和州。
客户认为可反映其当前对各种事件和风险的判断的各种定性因素可能会对ACL产生重大影响,这些事件和风险未在我们的统计程序中计量,包括与建模信用损失估计中使用的经济预测有关的不确定性、贷款和租赁组合的性质和数量、信用承保政策例外、同行比较、行业数据以及模型和数据限制。经济预测风险的质量容差还被认为适用的多个备选方案所告知,以得出支持期末acl余额的方案或方案的组合。评价过程本质上是不准确和主观的,因为它需要根据可能发生变化的潜在因素作出重大的管理判断,这些因素有时是实质性的和迅速的。客户认识到,这种方法可能不适用于某些经济环境,因此可以由管理层自行决定执行额外的分析。部分由于其主观性,在经济不确定时期以及可能导致修订准备金以反映管理层对预期信贷损失的最佳估计的后期事件期间,定性评估可能会受到重大影响。
ACL是根据我们的ACL策略建立的。资产负债表委员会成员包括首席财务官总裁、首席会计官、首席贷款官和首席信贷官等,委员会每季度与客户的风险管理团队一起审查资产负债表的充分性。ACL政策、重大判断和相关披露由董事会客户审计委员会审查。
与2023年12月31日相比,截至2024年6月30日我们估计的ACL净减少主要是由于用于投资的消费者分期付款贷款余额减少。截至2024年6月30日止三个月及六个月的贷款及租赁信贷损失拨备分别为1,790万及3,380美元万,截至2024年6月30日止的应收账款余额为137.3美元(贷款及租赁的万金额为13240美元,无资金来源的贷款相关承担金额为490万美元)。
为了确定截至2024年6月30日的ACL,客户利用穆迪2024年6月的基线预测生成其建模的预期亏损,并考虑穆迪的其他替代经济预测情景,以按贷款组合对建模的ACL进行定性调整,以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2024年6月的基准预测假设,与2024年第一季度客户使用的宏观经济状况预测相比,宏观经济变量的预测略有改善;美联储在2024年9月和12月将利率下调0.25个百分点;2023年上半年几家地区性银行的倒闭以及最近围绕其他银行的问题并不是美国金融体系更广泛问题的征兆,政策制定者的激进回应将确保这些倒闭不会削弱金融体系或进一步破坏经济增长;俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突在可预见的未来仍将持续,但其对能源、农业和其他大宗商品市场以及全球经济的影响正在消退;以色列的战争没有扩大到地区冲突和扰乱全球能源市场;CPI在2024年和2025年分别上涨了3.2%和2.5%;失业率在2024年和2025年分别上升到4.0%和4.1%。客户继续监测美国银行体系弱点、俄罗斯与乌克兰和以色列之间的军事冲突、通胀以及货币和财政政策措施对美国经济的影响,如果预期的复苏速度不如预期,可能需要进一步为信贷损失拨备。
截至2023年12月31日,ACL期末余额为138.2美元(贷款和租赁的万为13530美元,与贷款相关的无资金承诺为290万美元)。为了确定截至2023年12月31日的ACL,客户利用穆迪2023年12月的基线预测生成其建模的预期亏损,并考虑了穆迪的其他替代经济预测情景,以按贷款组合定性调整建模的ACL,以反映管理层对当前和未来经济状况的合理预期。2023年12月31日的基准预测假设2022年宏观经济预测的增长率低于客户使用的宏观经济预测;联邦储备委员会在达到5.25%至5.5%的终极区间时不会进一步提高联邦基金利率,并从2024年年中开始逐步放松;联邦政府避免在2023年第四季度关门,并将继续运营到2024年;最近美国银行倒闭并不是美国金融体系更广泛问题的症状,政策制定者的积极应对将确保这些倒闭不会削弱金融体系或美国经济;俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突在可预见的未来仍在继续,但其对能源、农业和其他大宗商品市场以及全球经济的影响正在消退;以色列战争没有扩大到地区冲突并扰乱全球能源市场;CPI在2024年和2025年分别上涨2.8%和2.4%;失业率在2024年和2025年分别升至4.0%和4.1%。
影响贷款准备金率的最重要判断之一是穆迪的宏观经济预测。经济预测的变化可能会对估计的信贷损失产生重大影响,这可能会导致不同报告期的拨备水平大不相同。考虑到客户建模框架内宏观经济变量之间的动态关系,很难估计任何一个单独变量的变化对ACL的影响。然而,为了说明假设的敏感性分析,管理层使用100%的权重计算了适用于不利情况的定量津贴。这种情景包括利率上升对消费者支出和信心的削弱程度远远超出预期;对银行倒闭的担忧引发了人们对银行业进一步崩溃的担忧,降低了消费者信心,并导致银行收紧贷款标准;美联储在整个2024年第二季度将联邦基金利率保持在目标区间,但随着经济进一步疲软,2024年第三季度开始放松利率;俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突持续时间超过预期;对以色列军事冲突导致更大范围军事冲突的担忧日益加剧;失业率上升,美国经济在2024年第三季度陷入衰退。在这种情景下,作为例子,2024年和2025年的失业率估计分别为5.1%和7.8%。这些数字分别比同期基线情景预测的4.0%和4.1%高出1.1%和3.7%的失业率。为了证明对关键经济参数的敏感性,管理层为模拟结果计算了100%基线权重和100%不利情景权重之间的差异。这将导致在2024年6月30日对ACL产生约5600万美元的增量量化影响。由此产生的差异并不意味着ACL水平的预期增加,因为(I)客户可能会在其ACL过程中使用适用于多个经济情景的加权方法,(Ii)高度不确定的经济环境,(Iii)在各种经济情景中使用的宏观经济变量之间的相互关系难以预测,以及(Iv)敏感性分析没有考虑客户作为其整体ACL框架的一部分而进行的任何定性调整。
随着时间的推移,客户的ACL是否适合弥补我们投资组合中的损失并不确定,因为经济和市场状况最终可能与我们合理和可支持的预测不同。此外,对特定客户、行业或客户市场产生不利影响的事件,如地缘政治不稳定、通胀上升风险(包括近期经济衰退)或美国银行体系恶化,可能会严重影响我们目前的预期。如果客户基础的信用质量大幅恶化,或市场、行业或客户群体的风险状况发生重大变化,客户的净收入和资本可能受到重大不利影响,进而可能对客户的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。地缘政治不稳定、通胀上升风险和美国银行体系恶化已经并将继续对客户的业务、财务状况、流动性和业绩产生多大程度的负面影响,将取决于未来的事态发展,这些事态发展具有高度的不确定性,目前无法准确预测。
有关详情,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注7-应收贷款及租赁及贷款及租赁的信贷损失准备”。
经营成果
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三个月和六个月的简明损益表: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | QTD | | 截至6月30日的六个月, | | 黄大仙 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 |
净利息收入 | $ | 167,653 | | | $ | 165,271 | | | $ | 2,382 | | | 1.4 | % | | $ | 328,038 | | | $ | 315,170 | | | $ | 12,868 | | | 4.1 | % |
信贷损失准备金 | 18,121 | | | 23,629 | | | (5,508) | | | (23.3) | % | | 35,191 | | | 43,232 | | | (8,041) | | | (18.6) | % |
非利息收入总额 | 31,037 | | | 15,997 | | | 15,040 | | | 94.0 | % | | 52,268 | | | 34,118 | | | 18,150 | | | 53.2 | % |
非利息支出总额 | 103,452 | | | 89,297 | | | 14,155 | | | 15.9 | % | | 202,621 | | | 169,430 | | | 33,191 | | | 19.6 | % |
所得税前收入支出 | 77,117 | | | 68,342 | | | 8,775 | | | 12.8 | % | | 142,494 | | | 136,626 | | | 5,868 | | | 4.3 | % |
所得税费用 | 19,032 | | | 20,768 | | | (1,736) | | | (8.4) | % | | 34,683 | | | 35,331 | | | (648) | | | (1.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | 58,085 | | | 47,574 | | | 10,511 | | | 22.1 | % | | 107,811 | | | 101,295 | | | 6,516 | | | 6.4 | % |
优先股股息 | 3,785 | | | 3,567 | | | 218 | | | 6.1 | % | | 7,585 | | | 7,023 | | | 562 | | | 8.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 54,300 | | | $ | 44,007 | | | $ | 10,293 | | | 23.4 | % | | $ | 100,226 | | | $ | 94,272 | | | $ | 5,954 | | | 6.3 | % |
客户公布,截至2024年6月30日的三个月和六个月,普通股股东可获得的净收入分别为5,430美元万和10020美元万,而截至2023年6月30日的三个月和六个月,普通股股东可获得的净收入分别为4,400美元万和9,430美元万。与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,导致截至2024年6月30日的3个月和6个月的普通股股东可获得的净收入与2023年6月30日的3个月和6个月相比发生变化的因素如下:
净利息收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的净利息收入增加了240美元万,这主要是由于赚取利息的存款的平均余额和市场利率较高,以及借款平均余额较低导致的利息支出减少,但部分被存款利息支出增加所抵消。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的平均生息资产减少了55340美元万。生息资产减少,主要是因为商业及工业贷款和消费分期贷款减少,但生息存款增加,部分抵销了减幅。截至2024年6月30日的三个月,NIM增长14个基点至3.29%,而截至2023年6月30日的三个月为3.15%。净资产净值增加主要是由于在利率较高的环境下,专业贷款中的浮动利率贷款和消费分期付款贷款的利息收入增加。NIM的增长被更高的市场存款利率部分抵消,这推动截至2024年6月30日的三个月的有息负债成本比截至2023年6月30日的三个月增加了44个基点。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,客户包括无息存款在内的总资金成本分别为3.51%和3.32%。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月的净利息收入增加了1290万美元,这主要是由于生息存款的平均余额和市场利率上升,专业贷款、消费分期贷款和投资中的可变利率贷款的市场利率上升,以及平均借款余额下降导致的利息支出下降,部分被存款利息支出增加所抵消。平均生息资产减少9,950万美元,主要是由于商业和工业贷款和租赁减少,主要是可变利率较低信用风险的专门贷款、包括在其他商业和工业贷款和租赁中的购买力平价贷款以及消费分期付款贷款,因为客户继续其去风险战略,但部分被生息存款的增加所抵消。截至2024年6月30日的6个月,NIM由截至2023年6月30日的3.06%上升14个基点至3.20%。净收入增加主要是由于专业贷款、消费分期贷款、生息存款和投资中的浮动利率贷款利率上升,带动生息资产收益率上升21个基点。NIM的增长被更高的市场存款利率部分抵消,这推动截至2024年6月30日的6个月的有息负债成本比截至2023年6月30日的6个月增加了60个基点。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月,客户的资金总成本(包括无息存款)分别为3.53%和3.38%。
信贷损失准备金
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的信贷损失准备金减少了5.5亿美元,这主要反映出确认宏观经济预测略有改善,以及用于投资的消费分期付款贷款余额下降。有关表外信贷风险的会计准则于综合资产负债表中于应计应付利息及其他负债内列报,而相关拨备则于综合损益表中列作其他非利息开支的一部分。截至2024年6月30日,为投资而持有的贷款和租赁的ACL占应收贷款和租赁总额的1.08%,而截至2023年6月30日,这一比例为1.09%。截至2024年6月30日的三个月的净撇账为1,870美元万,或年化平均贷款和租赁的56个基点,而截至2023年6月30日的三个月的净撇账为1,560美元万,或42个基点。截至2023年6月30日的三个月的1,560美元万净冲销不包括从联邦存款保险公司获得的某些PCD贷款的620万美元的冲销,而2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的PCD贷款的信贷损失准备金为870万美元。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的净冲销增加,不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销,主要是由于商业和工业贷款的冲销增加。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的信贷损失准备金减少800万美元,主要反映出认识到宏观经济预测略有改善,以及用于投资的消费分期付款贷款余额下降。截至2024年6月30日的六个月的净冲销为3,670美元万,或年化平均贷款和租赁的56个基点,而截至2023年6月30日的六个月的净冲销为3,420万美元,或年化46个基点。与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的净冲销增加,不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销,这主要是由于商业和工业贷款的冲销增加,但被非业主自用商业房地产贷款冲销的减少部分抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金还包括对我们可供出售的投资证券中包含的某些资产支持证券和公司票据分别计提30万美元和130万美元的信贷损失准备金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月,我们可供出售的投资证券中包括的某些资产支持证券和公司票据的信贷损失准备金分别为140万美元和290万美元。有关其他资料,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。
非利息收入
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的非利息收入增加了1,500万,主要原因是截至2024年6月30日的三个月折价购买的公平价值为1,600万美元的权益法投资未实现收益1,100万,截至2023年6月30日的三个月的资本催缴信用额度销售亏损500万,商业租赁收入增加140美元万和贷款费用增加100美元,以及出售贷款净亏损减少50美元万。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月银行拥有的人寿保险收入减少了30万美元万,出售投资证券的净亏损增加了70美元万,部分抵消了这一影响。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月的非利息收入增加了1,820万美元,主要原因是截至2024年6月30日的六个月折价购买的公平价值为1,600万美元的权益法投资未实现收益1,100万,截至2023年6月30日的六个月的资本催缴信用额度销售亏损500万,贷款费用增加230万美元和商业租赁收入增加170万美元,以及出售贷款净亏损减少50万美元。与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月银行拥有的人寿保险收入减少了240万美元,出售投资证券的净亏损增加了70美元万,部分抵消了这些增长。
非利息支出
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的非利息支出增加了1,420美元万,主要原因是工资和员工福利增加了1,180美元万,其他非利息支出增加了4,60美元,万评估、非所得税和监管费用增加了50美元。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月,专业服务减少了310美元万,贷款服务减少了130美元万,技术、通信和银行运营减少了20美元万,部分抵消了这些增长。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的非利息支出增加了3320万美元,主要原因是工资和员工福利增加了1550万美元,FDIC评估、非所得税和监管费用增加了112万美元,其他非利息支出增加了640万美元,技术、通信和银行业务增加了510万美元。与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月专业服务减少了430万美元,贷款服务减少了1.9亿美元,部分抵消了这些增长。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月联邦存款保险公司的评估、非所得税和监管费用增加了11,20美元,其中包括与2024年前期间相关的联邦存款保险公司保费420万美元,以及与2023年3月银行倒闭相关的全行业联邦存款保险公司特别评估增加的70万美元。与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月万在技术、通信和银行运营方面增加了510美元,其中包括与2024年前相关期间相关的710万美元的存款服务相关费用。
所得税费用
截至2024年6月30日的三个月,客户的有效税率为24.68%,而截至2023年6月30日的三个月的有效税率为30.39%。实际税率的下降主要是由于截至2023年6月30日的三个月,退还的银行拥有的人寿保险单的税费为410万美元。
截至2024年6月30日的6个月,客户的有效税率为24.34%,而截至2023年6月30日的6个月,客户的有效税率为25.86%。有效税率的下降主要是由于截至2023年6月30日的6个月,退还的银行拥有的人寿保险单的税收支出为410万美元,但被截至2024年12月31日的年度估计所得税抵免的减少部分抵消。
优先股股息
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,优先股股息分别为380亿美元万和360亿美元万。截至2024年和2023年6月30日的六个月,优先股股息分别为760万美元和700万美元。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间,已发行优先股的金额没有变化。
净利息收入
净利息收入(贷款和租赁、投资和银行生息存款所赚取的利息与存款、借入资金和次级债务支付的利息之间的差额)是客户收入的主要来源。下表汇总了客户在截至6月30日的三个月和六个月内主要类别的生息资产和计息负债的净利息收入、相关利差、净利差和利息收入和利息支出变动的金额。2024年和2023年为每一类生息资产和有息负债提供了关于以下两方面的资料:(1)可归因于数量的变化(即平均余额变化乘以前期平均利率)和(2)可归因于利率的变化(即平均利率的变化乘以前期平均余额)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的三个月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024年与2023年 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入或 费用 | | 平均值 收益率或 成本(%) | | 平均值 天平 | | 利息 收入或 费用 | | 平均值 收益率或 成本(%) | | 由于速率 | | 由于体积 | | 总 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利润存款 | $ | 3,325,771 | | | $ | 45,506 | | | 5.50 | % | | $ | 2,150,154 | | | $ | 27,624 | | | 5.15 | % | | $ | 1,977 | | | $ | 15,905 | | | $ | 17,882 | |
投资证券(1) | 3,732,565 | | | 47,586 | | | 5.13 | % | | 3,949,732 | | | 48,026 | | | 4.86 | % | | 2,417 | | | (2,857) | | | (440) | |
贷款和租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
专业贷款和租赁 (2) | 5,446,882 | | | 120,977 | | | 8.93 | % | | 5,832,485 | | | 121,779 | | | 8.37 | % | | 7,669 | | | (8,471) | | | (802) | |
其他商业和工业贷款 (2)(3) | 1,540,191 | | | 25,119 | | | 6.56 | % | | 1,879,794 | | | 27,661 | | | 5.90 | % | | 2,838 | | | (5,380) | | | (2,542) | |
抵押融资贷款 | 1,151,407 | | | 15,087 | | | 5.27 | % | | 1,300,496 | | | 19,606 | | | 6.05 | % | | (2,392) | | | (2,127) | | | (4,519) | |
多家庭贷款 | 2,108,835 | | | 21,461 | | | 4.09 | % | | 2,181,617 | | | 21,095 | | | 3.88 | % | | 1,095 | | | (729) | | | 366 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自用商业房地产贷款 | 1,396,771 | | | 20,470 | | | 5.89 | % | | 1,428,086 | | | 19,877 | | | 5.58 | % | | 1,048 | | | (455) | | | 593 | |
住宅按揭贷款 | 520,791 | | | 5,955 | | | 4.60 | % | | 535,739 | | | 5,735 | | | 4.28 | % | | 392 | | | (172) | | | 220 | |
分期付款贷款 | 1,186,486 | | | 28,867 | | | 9.79 | % | | 1,684,215 | | | 37,141 | | | 8.84 | % | | 3,628 | | | (11,902) | | | (8,274) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁总额(4) | 13,351,363 | | | 237,936 | | | 7.17 | % | | 14,842,432 | | | 252,894 | | | 6.83 | % | | 11,823 | | | (26,781) | | | (14,958) | |
其他可产生利息的资产 | 110,585 | | | 3,010 | | | 10.95 | % | | 131,362 | | | 1,616 | | | 4.93 | % | | 1,685 | | | (291) | | | 1,394 | |
生息资产总额 | 20,520,284 | | | 334,038 | | | 6.54 | % | | 21,073,680 | | | 330,160 | | | 6.28 | % | | 12,947 | | | (9,069) | | | 3,878 | |
非息资产 | 464,919 | | | | | | | 581,055 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 20,985,203 | | | | | | | $ | 21,654,735 | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支票账户 | $ | 5,719,698 | | | 64,047 | | | 4.50 | % | | $ | 5,309,775 | | | 49,862 | | | 3.77 | % | | 10,142 | | | 4,043 | | | 14,185 | |
货币市场存款账户 | 3,346,718 | | | 38,167 | | | 4.59 | % | | 1,978,546 | | | 19,678 | | | 3.99 | % | | 3,303 | | | 15,186 | | | 18,489 | |
其他储蓄账户 | 1,810,375 | | | 21,183 | | | 4.71 | % | | 997,205 | | | 9,839 | | | 3.96 | % | | 2,139 | | | 9,205 | | | 11,344 | |
存单 | 2,034,605 | | | 25,387 | | | 5.02 | % | | 5,020,205 | | | 56,996 | | | 4.55 | % | | 5,319 | | | (36,928) | | | (31,609) | |
有息存款总额(5) | 12,911,396 | | | 148,784 | | | 4.63 | % | | 13,305,731 | | | 136,375 | | | 4.11 | % | | 16,584 | | | (4,175) | | | 12,409 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
借款 | 1,454,010 | | | 17,601 | | | 4.87 | % | | 2,357,981 | | | 28,514 | | | 4.85 | % | | 116 | | | (11,029) | | | (10,913) | |
计息负债总额 | 14,365,406 | | | 166,385 | | | 4.66 | % | | 15,663,712 | | | 164,889 | | | 4.22 | % | | 16,012 | | | (14,516) | | | 1,496 | |
无息存款(5) | 4,701,695 | | | | | | | 4,258,711 | | | | | | | | | | | |
存款和借款总额 | 19,067,101 | | | | | 3.51 | % | | 19,922,423 | | | | | 3.32 | % | | | | | | |
其他无息负债 | 203,714 | | | | | | | 259,111 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总负债 | 19,270,815 | | | | | | | 20,181,534 | | | | | | | | | | | |
股东权益 | 1,714,388 | | | | | | | 1,473,201 | | | | | | | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 20,985,203 | | | | | | | $ | 21,654,735 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | 167,653 | | | | | | | 165,271 | | | | | $ | (3,065) | | | $ | 5,447 | | | $ | 2,382 | |
税额等值调整 | | | 393 | | | | | | | 390 | | | | | | | | | |
净利息收益 | | | $ | 168,046 | | | | | | | $ | 165,661 | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 3.03 | % | | | | | | 2.96 | % | | | | | | |
净息差 | | | | | 3.28 | % | | | | | | 3.14 | % | | | | | | |
净息差税等值(6) | | | | | 3.29 | % | | | | | | 3.15 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在本表中,投资证券的平均余额和相应的平均收益率是以历史成本为基础的,并根据溢价摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自住型商业房地产贷款。
(3)包括PPP贷款。
(4)包括非权责发生制贷款,其影响是减少贷款和租赁的收益,以及递延贷款费用。
(5)截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月的存款总成本(包括计息及不计息)分别为3.40%及3.11%。
(6)以截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月的估计边际税率为26%的税项等值基准,以大致利息收入作为应税资产呈列。
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的净利息收入增加了240美元万,这主要是由于赚取利息的存款的平均余额和市场利率较高,以及借款平均余额较低导致的利息支出减少,但部分被存款利息支出增加所抵消。平均生息资产减少55340美元万,主要是由于商业和工业贷款以及消费分期付款贷款的减少,但部分被生息存款的增加所抵消。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的消费分期付款贷款总额下降,这主要是因为投资所持的消费分期付款贷款减少,主要是出于风险管理目的,以及我们在2024年积累贷款以打算未来出售的战略。
截至2024年6月30日止三个月的无息贷款利率上升14个基点至3.29%,较截至2023年6月30日止三个月的3.15%上升14个基点,主要原因是在利率较高的环境下,生息资产与计息负债的组合有所转变。在更高的利率环境下,生息资产组合的变化,主要是由于专业贷款和消费分期贷款中可变利率贷款的利率上升,推动了生息资产收益率的上升,并导致截至2024年6月30日的三个月的NIM与截至2023年6月30日的三个月相比有所增加。NIM的增长被更高的市场存款利率部分抵消,这推动截至2024年6月30日的三个月的有息负债成本比截至2023年6月30日的三个月增加了44个基点。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,客户包括无息存款在内的总资金成本分别为3.51%和3.32%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024年与2023年 |
(千美元) | 平均值 天平 | | 利息 收入或 费用 | | 平均值 收益率或 成本(%) | | 平均值 天平 | | 利息 收入或 费用 | | 平均值 收益率或 成本(%) | | 由于速率 | | 由于体积 | | 总 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利润存款 | $ | 3,595,400 | | | $ | 98,323 | | | 5.50 | % | | $ | 1,535,566 | | | $ | 38,019 | | | 4.99 | % | | $ | 4,269 | | | $ | 56,035 | | | $ | 60,304 | |
投资证券(1) | 3,751,831 | | | 94,388 | | | 5.06 | % | | 3,990,265 | | | 95,342 | | | 4.78 | % | | 5,139 | | | (6,093) | | | (954) | |
贷款和租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
专业贷款和租赁 (2) | 5,357,613 | | | 236,567 | | | 8.88 | % | | 5,763,708 | | | 225,467 | | | 7.89 | % | | 27,515 | | | (16,415) | | | 11,100 | |
其他商业和工业贷款 (2)(3) | 1,597,428 | | | 51,833 | | | 6.53 | % | | 2,235,144 | | | 76,782 | | | 6.93 | % | | (4,198) | | | (20,751) | | | (24,949) | |
抵押融资贷款 | 1,092,292 | | | 27,917 | | | 5.14 | % | | 1,281,424 | | | 37,018 | | | 5.83 | % | | (4,050) | | | (5,051) | | | (9,101) | |
多家庭贷款 | 2,115,243 | | | 42,716 | | | 4.06 | % | | 2,194,039 | | | 41,565 | | | 3.82 | % | | 2,637 | | | (1,486) | | | 1,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非业主自用商业房地产贷款 | 1,372,619 | | | 40,649 | | | 5.96 | % | | 1,438,844 | | | 40,076 | | | 5.62 | % | | 2,428 | | | (1,855) | | | 573 | |
住宅按揭贷款 | 521,659 | | | 11,663 | | | 4.50 | % | | 539,304 | | | 11,333 | | | 4.24 | % | | 700 | | | (370) | | | 330 | |
分期付款贷款 | 1,183,104 | | | 56,638 | | | 9.63 | % | | 1,705,984 | | | 76,566 | | | 9.05 | % | | 4,692 | | | (24,620) | | | (19,928) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款和租赁总额(4) | 13,239,958 | | | 467,983 | | | 7.11 | % | | 15,158,447 | | | 508,807 | | | 6.77 | % | | 25,099 | | | (65,923) | | | (40,824) | |
其他可产生利息的资产 | 109,055 | | | 5,121 | | | 9.44 | % | | 111,446 | | | 2,937 | | | 5.32 | % | | 2,248 | | | (64) | | | 2,184 | |
生息资产总额 | 20,696,244 | | | 665,815 | | | 6.46 | % | | 20,795,724 | | | 645,105 | | | 6.25 | % | | 23,542 | | | (2,832) | | | 20,710 | |
非息资产 | 463,972 | | | | | | | 559,766 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 21,160,216 | | | | | | | $ | 21,355,490 | | | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支票账户 | $ | 5,629,272 | | | 125,578 | | | 4.49 | % | | $ | 6,396,042 | | | 120,347 | | | 3.79 | % | | 20,698 | | | (15,467) | | | 5,231 | |
货币市场存款账户 | 3,289,911 | | | 74,978 | | | 4.58 | % | | 2,222,917 | | | 40,461 | | | 3.67 | % | | 11,757 | | | 22,760 | | | 34,517 | |
其他储蓄账户 | 1,781,746 | | | 42,582 | | | 4.81 | % | | 910,241 | | | 16,125 | | | 3.57 | % | | 7,043 | | | 19,414 | | | 26,457 | |
存单 | 2,392,696 | | | 59,371 | | | 4.99 | % | | 4,763,694 | | | 103,372 | | | 4.38 | % | | 12,961 | | | (56,962) | | | (44,001) | |
有息存款总额(5) | 13,093,625 | | | 302,509 | | | 4.65 | % | | 14,292,894 | | | 280,305 | | | 3.95 | % | | 47,043 | | | (24,839) | | | 22,204 | |
购买的联邦基金 | — | | | — | | | — | % | | 7,624 | | | 188 | | | 4.97 | % | | — | | | (188) | | | (188) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
借款 | 1,480,359 | | | 35,268 | | | 4.79 | % | | 2,074,623 | | | 49,442 | | | 4.81 | % | | (202) | | | (13,972) | | | (14,174) | |
计息负债总额 | 14,573,984 | | | 337,777 | | | 4.66 | % | | 16,375,141 | | | 329,935 | | | 4.06 | % | | 46,191 | | | (38,349) | | | 7,842 | |
无息存款(5) | 4,661,341 | | | | | | | 3,284,416 | | | | | | | | | | | |
存款和借款总额 | 19,235,325 | | | | | 3.53 | % | | 19,659,557 | | | | | 3.38 | % | | | | | | |
其他无息负债 | 234,195 | | | | | | | 253,376 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总负债 | 19,469,520 | | | | | | | 19,912,933 | | | | | | | | | | | |
股东权益 | 1,690,696 | | | | | | | 1,442,557 | | | | | | | | | | | |
总负债和股东权益 | $ | 21,160,216 | | | | | | | $ | 21,355,490 | | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | 328,038 | | | | | | | 315,170 | | | | | $ | (22,649) | | | $ | 35,517 | | | $ | 12,868 | |
税额等值调整 | | | 787 | | | | | | | 765 | | | | | | | | | |
净利息收益 | | | $ | 328,825 | | | | | | | $ | 315,935 | | | | | | | | | |
利差 | | | | | 2.93 | % | | | | | | 2.86 | % | | | | | | |
净息差 | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.05 | % | | | | | | |
净息差税等值(6) | | | | | 3.20 | % | | | | | | 3.06 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)在本表中,投资证券的平均余额和相应的平均收益率是以历史成本为基础的,并根据溢价摊销和折扣的增加进行了调整。
(2)包括业主自住型商业房地产贷款。
(3)包括PPP贷款。
(4)包括非权责发生制贷款,其影响是减少贷款和租赁的收益,以及递延贷款费用。
(5)截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的存款总成本(包括计息及不计息)分别为3.43%及3.22%。
(6)税项等值基准,使用截至2024年和2023年6月30日止六个月的估计边际税率26%,将利息收入作为应税资产列报。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月的净利息收入增加了1,290万美元,这主要是由于高利息存款的平均余额和市场利率较高,专业贷款、消费分期付款贷款和投资中的可变利率贷款的市场利率较高,以及平均借款余额较低导致的利息支出减少,部分被存款利息支出增加所抵消。平均生息资产减少9,950万美元,主要是由于商业和工业贷款和租赁减少,主要是可变利率较低信用风险的专门贷款、包括在其他商业和工业贷款和租赁中的购买力平价贷款以及消费分期付款贷款,因为客户继续其去风险战略,但部分被生息存款的增加所抵消。
截至二零二四年六月三十日止六个月的按揭利率由截至二零二三年六月三十日止六个月的3.06%上升14个基点至3.20%,主要原因是在利率较高的环境下,生息资产与计息负债的组合有所转变。在较高利率环境下,生息资产组合的转变,主要是由于专业贷款、消费分期贷款、生息存款和投资中浮动利率贷款的利率上升,推动生息资产收益率上升21个基点。NIM的增长被更高的市场存款利率部分抵消,这推动截至2024年6月30日的6个月的有息负债成本比截至2023年6月30日的6个月增加了60个基点。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月,客户的资金总成本(包括无息存款)分别为3.53%和3.38%。
信贷损失准备金
信贷损失拨备是对收益的一种计提,目的是将折旧准备金维持在与管理层对资产负债表日贷款和租赁组合中预期终身亏损的评估一致的水平。在截至2024年6月30日的三个月内,客户记录了贷款和租赁的信贷损失准备金,这主要是由于确认宏观经济预测略有改善,以及用于投资的消费分期付款贷款余额下降。在截至2024年6月30日的三个月,客户分别为贷款和租赁记录了1,790美元万的信贷损失拨备,并为贷款相关承诺记录了160万美元的信贷损失拨备。客户为贷款和租赁记录了2,240万美元的信贷损失准备金,这主要是由于不确定性增加和宏观经济预测略有疲软,但因投资所持消费分期付款贷款余额减少而部分抵消,以及分别为贷款相关承诺计提信贷损失准备金30万美元的好处。截至2024年6月30日的三个月的净撇账为1,870美元万,或年化平均贷款和租赁的56个基点,而截至2023年6月30日的三个月的净冲销为1,560美元万,或年化平均贷款和租赁的42个基点。截至2023年6月30日的三个月的1,560美元万净冲销不包括从联邦存款保险公司获得的某些PCD贷款的620万美元的冲销,而2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的PCD贷款的信贷损失准备金为870万美元。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的净冲销增加,不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销,主要是由于商业和工业贷款的冲销增加。
客户在截至2024年6月30日的六个月中分别记录了3,380万美元的贷款和租赁信贷损失准备金以及200万美元的贷款相关承诺准备金,这主要是由于确认宏观经济预测略有改善,以及用于投资的消费分期付款贷款余额下降。在截至2023年6月30日的六个月里,客户记录了4040万美元的贷款和租赁信贷损失拨备,以及2.4万美元的贷款相关承诺拨备收益。截至2024年6月30日的6个月的净冲销为3,670万美元,折合成年率的平均贷款和租赁为56个基点,而截至2023年6月30日的6个月的净冲销为3,420万美元,折合成年率的平均贷款和租赁为46个基点。与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的净冲销增加,不包括从FDIC获得的某些PCD贷款的冲销,这主要是由于商业和工业贷款的冲销增加,但被非业主自用商业房地产贷款冲销的减少部分抵消。
有关拨备和ACL的更多信息以及我们在贷款和租赁方面的损失经验,请参阅本文的“信用风险”和“资产质量”。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的信贷损失准备金还包括对我们可供出售的投资证券中包含的某些资产支持证券和公司票据分别计提30万美元和130万美元的信贷损失准备金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月,我们可供出售的投资证券中包括的某些资产支持证券和公司票据的信贷损失准备金分别为140万美元和290万美元。有关其他资料,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。
非利息收入
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月和六个月的非利息收入构成。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | QTD | | 截至6月30日的六个月, | | 黄大仙 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 |
商业租赁收入 | $ | 10,282 | | | $ | 8,917 | | | $ | 1,365 | | | 15.3 | % | | $ | 19,965 | | | $ | 18,243 | | | $ | 1,722 | | | 9.4 | % |
贷款手续费 | 5,233 | | | 4,271 | | | 962 | | | 22.5 | % | | 10,513 | | | 8,261 | | | 2,252 | | | 27.3 | % |
银行拥有的人寿保险 | 2,007 | | | 4,997 | | | (2,990) | | | (59.8) | % | | 5,268 | | | 7,644 | | | (2,376) | | | (31.1) | % |
抵押贷款融资交易费 | 1,058 | | | 1,376 | | | (318) | | | (23.1) | % | | 2,004 | | | 2,450 | | | (446) | | | (18.2) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
出售贷款净收益(损失) | (238) | | | (761) | | | 523 | | | (68.7) | % | | (228) | | | (761) | | | 533 | | | (70.0) | % |
出售资本赎回信贷额度损失 | — | | | (5,037) | | | 5,037 | | | (100.0) | % | | — | | | (5,037) | | | 5,037 | | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
出售投资证券的净收益(损失) | (719) | | | — | | | (719) | | | NM | | (749) | | | — | | | (749) | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
权益法投资未实现收益 | 11,041 | | | — | | | 11,041 | | | NM | | 11,041 | | | — | | | 11,041 | | | NM |
其他 | 2,373 | | | 2,234 | | | 139 | | | 6.2 | % | | 4,454 | | | 3,318 | | | 1,136 | | | 34.2 | % |
非利息收入总额 | $ | 31,037 | | | $ | 15,997 | | | $ | 15,040 | | | 94.0 | % | | $ | 52,268 | | | $ | 34,118 | | | $ | 18,150 | | | 53.2 | % |
商业租赁收入
商业租赁收入是指客户作为出租人的商业设备融资集团从商业运营租赁中赚取的收入。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的商业租赁收入增加了1.4亿美元,这主要是由于客户的设备金融业务的增长。
截至2024年6月30日的6个月,商业租赁收入比截至2023年6月30日的6个月增加170万美元,主要原因是客户的设备金融业务增长。
贷款手续费
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的贷款费用增加了100亿美元,这主要是由于未使用的信贷额度赚取的费用以及商业和消费者借款人的其他费用的增加。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的贷款费用增加了230万美元,主要原因是未使用的信贷额度赚取的费用以及商业和消费者借款人的其他费用增加。
银行拥有的人寿保险
银行拥有的人寿保险收入是指从客户拥有的人寿保险保单上赚取的收入,包括保单现金退回价值的增加以及保险公司根据保单支付的任何福利。与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月银行拥有的人寿保险收入减少了3亿美元,这主要是由于保险公司根据保单支付的死亡抚恤金减少。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月银行拥有的人寿保险收入减少了240万美元,主要原因是保险公司根据保单支付的死亡抚恤金减少。
出售贷款净收益(损失)
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月销售贷款净亏损减少50万,主要原因是截至2024年6月30日的三个月销售商业和工业贷款亏损2,370万美元,相比之下,销售6,620万美元小企业管理局贷款的收益为40万美元,销售556.7美元的消费者分期付款贷款亏损120万美元,其中包括交易成本。包括截至2023年6月30日的三个月从持有以供投资转移到持有以供出售的154.0-10万美元其他分期付款贷款、应计利息和未摊销递延贷款发放成本,以及第三方赞助的VIE。客户在2024年继续构建其持有待售战略,在该战略中,我们积累贷款,打算在未来出售。有关向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款的更多信息,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。鉴于资本市场的重大不确定性,无法保证客户将在2024年从出售贷款中获得收益。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月销售贷款净亏损减少50万,主要原因是截至2024年6月30日的6个月销售商业和工业贷款亏损2,370万美元,相比之下,销售6,620万美元小企业管理局贷款的收益为40万美元,销售556.7美元的消费者分期付款贷款亏损120万美元,其中包括交易成本。包括截至2023年6月30日的6个月内从持有以供投资转移到持有以供出售的154.0-10万美元其他分期贷款、应计利息和未摊销递延贷款发放成本,以及第三方赞助的VIE。客户在2024年继续构建我们的持售战略,在这一战略中,我们积累贷款,打算在未来出售。有关向第三方赞助的VIE出售消费分期付款贷款的更多信息,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”。鉴于资本市场的重大不确定性,无法保证客户将在2024年从出售贷款中获得收益。
出售资本赎回信贷额度损失
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月出售资本催缴信用额度的已实现亏损减少了5亿美元,这反映了截至2023年6月30日的三个月出售了670.0美元的短期银团资本催缴信用额度,包括应计利息和未摊销递延贷款发起成本,而截至2024年6月30日的三个月没有此类销售。客户决定在截至2023年6月30日的三个月内完全退出与借款人的非战略性短期银团授信额度,因为客户没有存款关系。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月出售资本催缴信贷额度的已实现亏损减少了5亿美元,这反映了在截至2023年6月30日的六个月内出售了670.0美元的短期银团资本催缴信贷额度,包括应计利息和未摊销递延贷款发起成本,而截至2024年6月30日的六个月没有此类销售。客户决定完全退出客户在截至2023年6月30日的六个月内与借款人没有存款关系的非战略性短期银团资本催缴信用额度。
出售投资证券的净收益(损失)
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的投资证券销售净亏损增加了70美元,这反映了截至2024年6月30日的三个月218.7美元的万债务证券销售实现的净亏损,而截至2023年6月30日的三个月没有此类销售。鉴于资本市场的重大不确定性和我们资金需求的波动,无法保证客户在2024年将从出售投资证券中获得收益,这可能会影响客户的投资战略。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的投资证券销售净亏损增加了70美元万,反映了截至2024年6月30日的6个月销售24070美元的万债务证券实现的净亏损,而截至2023年6月30日的6个月没有此类销售。鉴于资本市场的重大不确定性和我们资金需求的波动,无法保证客户在2024年将从出售投资证券中获得收益,这可能会影响客户的投资战略。
权益法投资未实现收益
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的权益法投资的未实现收益增加了1,100美元万,反映了在截至2024年6月30日的三个月内以折扣价购买的公允价值为1,600万美元的权益法投资的未实现收益。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月的权益法投资的未实现收益增加了1,100美元万,反映了在截至2024年6月30日的六个月内以折扣价购买的公允价值为1,600万美元的权益法投资的未实现收益。
客户使用权益会计方法核算未合并的合伙企业和某些其他投资,如果它有能力对被投资人的经营和财务政策产生重大影响。当客户拥有公司20%到50%的股份,或者当客户在有限合伙企业或类似结构的实体中拥有超过3%到5%的权益时,通常认为存在这种情况。在权益法下,客户记录其在净收益中的权益所有权份额或被投资人在其他非利息收入中的损失。在权益会计方法下入账的投资列入合并资产负债表中的其他资产。
非利息支出
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月和六个月的非利息支出组成部分。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | QTD | | 截至6月30日的六个月, | | 黄大仙 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 |
薪酬和员工福利 | $ | 44,947 | | | $ | 33,120 | | | $ | 11,827 | | | 35.7 | % | | $ | 80,972 | | | $ | 65,465 | | | $ | 15,507 | | | 23.7 | % |
技术、通讯和银行运营 | 16,227 | | | 16,407 | | | (180) | | | (1.1) | % | | 38,131 | | | 32,996 | | | 5,135 | | | 15.6 | % |
商业租赁折旧 | 7,829 | | | 7,328 | | | 501 | | | 6.8 | % | | 15,799 | | | 15,203 | | | 596 | | | 3.9 | % |
专业服务 | 6,104 | | | 9,192 | | | (3,088) | | | (33.6) | % | | 12,457 | | | 16,788 | | | (4,331) | | | (25.8) | % |
还本付息 | 3,516 | | | 4,777 | | | (1,261) | | | (26.4) | % | | 7,547 | | | 9,438 | | | (1,891) | | | (20.0) | % |
入住率 | 3,120 | | | 2,519 | | | 601 | | | 23.9 | % | | 5,467 | | | 5,279 | | | 188 | | | 3.6 | % |
FDIC评估、非所得税和监管费用 | 10,236 | | | 9,780 | | | 456 | | | 4.7 | % | | 23,705 | | | 12,508 | | | 11,197 | | | 89.5 | % |
广告和促销 | 1,254 | | | 546 | | | 708 | | | 129.7 | % | | 1,936 | | | 1,595 | | | 341 | | | 21.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | 10,219 | | | 5,628 | | | 4,591 | | | 81.6 | % | | 16,607 | | | 10,158 | | | 6,449 | | | 63.5 | % |
非利息支出总额 | $ | 103,452 | | | $ | 89,297 | | | $ | 14,155 | | | 15.9 | % | | $ | 202,621 | | | $ | 169,430 | | | $ | 33,191 | | | 19.6 | % |
薪酬和员工福利
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的工资和员工福利增加了1,180美元,主要是由于平均全职同等团队成员的增加,包括增加10个新的银行团队、年度业绩增长、激励和遣散费。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的工资和员工福利增加了1,550美元,这主要是由于平均全职同等团队成员的增加,包括增加10个新的银行团队、年度业绩增长、激励和遣散费。
技术、通讯和银行运营
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的技术、通信和银行运营费用减少了20美元,这主要是因为服务费用降低导致与存款服务相关的费用减少,但软件、软件即服务和处理费用增加了420万美元,部分抵消了这一下降。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的技术、通信和银行运营费用增加了510美元,这主要是由于软件、软件即服务和处理费用增加了710万美元,但由于维修费和其他技术相关费用的下降,部分抵消了与存款服务相关的费用的减少。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内,客户根据包括在技术、通信和银行运营费用中的存款服务协议,向BM Technologies支付了340万美元和730万美元的费用。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内,根据包括在技术、通信和银行运营费用中的存款服务协议,客户向BM Technologies支付了1410万美元和1490万美元的费用。在截至2024年6月30日的6个月中,BM Technologies产生的1410万美元的存款服务费包括2024年之前的710万美元。
专业服务
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的专业服务万减少了310美元,这主要是由于法律和咨询费的下降。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的专业服务万减少了430美元,这主要是由于法律和咨询费的下降。
还本付息
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的贷款利息万减少了1.3亿美元,这主要是由于由第三方提供服务的贷款组合中的余额减少。
与截至2023年6月30日的6个月相比,截至2024年6月30日的6个月的贷款利息减少1.9亿美元,主要是由于由第三方提供服务的贷款组合中的余额减少。
FDIC评估、非所得税和监管费用
截至2024年6月30日的三个月,与截至2023年6月30日的三个月相比,联邦存款保险公司的评估、非所得税和监管费用增加了50美元,这主要是由于联邦存款保险公司的分摊费率提高了。
截至2024年6月30日的6个月,与截至2023年6月30日的6个月相比,联邦存款保险公司的评估、非所得税和监管费用增加了11,20美元,这主要是由于联邦存款保险公司的分摊率、与2024年之前的期间相关的420万美元的联邦存款保险公司保费以及估计的联邦存款保险公司特别评估增加了70万美元。2023年11月,FDIC发布了一项最终规则,对截至2022年12月31日超过50亿美元的无保险存款实施3.36个基点的特别评估,以弥补2023年3月初硅谷银行和签名银行关闭造成的损失。根据对截至2024年6月30日的六个月FDIC损失的最新估计,客户额外记录了70万美元的特别评估。特别摊款将从2024年第一季度开始分八个季度支付。截至2022年12月31日,客户的未投保存款约为64亿美元。根据联邦存款保险公司为挽回损失而最终收到的收款,客户支付的特别评估总额可能会有所不同。
其他非利息支出
与截至2023年6月30日的三个月相比,截至2024年6月30日的三个月的其他非利息支出增加了460美元,主要是由于支付给金融科技公司的费用增加,这些费用与作为银行持有出售战略的一部分发放和持有的消费分期付款贷款有关,以及无资金贷款相关承诺的信贷损失准备金。
与截至2023年6月30日的六个月相比,截至2024年6月30日的六个月的其他非利息支出增加640美元,主要是由于支付给金融科技公司的费用增加,这些费用涉及作为银行持有出售战略的一部分发放和持有的消费分期付款贷款,以及无资金支持的贷款相关承诺的信贷损失准备金。
所得税
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月和六个月的所得税支出和有效税率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | QTD | | 截至6月30日的六个月, | | 黄大仙 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 | | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 |
所得税前收入支出 | $ | 77,117 | | | $ | 68,342 | | | $ | 8,775 | | | 12.8 | % | | $ | 142,494 | | | $ | 136,626 | | | $ | 5,868 | | | 4.3 | % |
所得税费用 | 19,032 | | | 20,768 | | | (1,736) | | | (8.4) | % | | 34,683 | | | 35,331 | | | (648) | | | (1.8) | % |
实际税率 | 24.68 | % | | 30.39 | % | | | | | | 24.34 | % | | 25.86 | % | | | | |
与上年同期相比,截至2024年6月30日的三个月的所得税支出减少了1.7亿美元,这主要是由于截至2023年6月30日的三个月,退还的银行拥有的人寿保险保单的税费支出为410万美元,但部分被较高的税前收入所抵消。与上年同期相比,截至2024年6月30日的三个月的实际税率下降,主要是由于截至2023年6月30日的三个月退还的银行拥有的人寿保险单的税费支出。
与上年同期相比,截至2024年6月30日的6个月所得税支出减少60万美元,主要原因是截至2023年6月30日的6个月,退还的银行拥有的人寿保险保单的税费支出为410万美元,但部分被税前收入增加和估计所得税抵免减少所抵消。与上年同期相比,截至2024年6月30日的6个月的有效税率下降,主要是由于截至2023年6月30日的6个月的退还银行拥有的人寿保险保单的税费支出,但被截至2024年12月31日的年度估计所得税抵免的减少部分抵消。
优先股股息
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,优先股股息分别为380亿美元万和360亿美元万。截至2024年和2023年6月30日的六个月,优先股股息分别为760万美元和700万美元。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间,已发行优先股的金额没有变化。
2021年6月15日,E系列优先股以3个月期LIBOR加5.14%的利率浮动,而固定利率为6.45%。2021年12月15日,F系列优先股以3个月期伦敦银行同业拆借利率加4.762%的利率浮动,而固定利率为6.00%。根据国会于2022年3月15日通过的可调利率(LIBOR)法案,客户以三个月期限SOFR加上三个月期LIBOR 26.161个基点的期限利差调整作为E系列和F系列优先股的基准参考利率,分别加上5.14%和4.762%,从2023年10月25日宣布的股息开始。
财务状况
一般信息
截至2024年6月30日,客户的总资产为209亿美元亿。这比2023年12月31日的总资产2.13亿美元万减少了37330美元亿。总资产减少的主要原因是现金和现金等价物减少79780万以及持有至到期的投资证券减少14040万,但因应收贷款和租赁增加29030万、按公允价值增加10600万投资证券、按公允价值增加10480万应收贷款、按公允价值进行按揭融资以及持有待售贷款3,540万而部分抵销。
截至2024年6月30日,总负债为192亿亿。这意味着万比2023年12月31日的197亿美元亿减少了48180美元。总负债减少的主要原因是存款总额减少了24210万,FHLB垫款减少了18490万,应计应付利息和其他负债减少了5,500万。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的某些关键资产负债表数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2024 | | 十二月三十一日, 2023 | | 变化 | | 更改百分比 |
现金及现金等价物 | $ | 3,048,587 | | | $ | 3,846,346 | | | $ | (797,759) | | | (20.7) | % |
投资证券,按公允价值 | 2,511,650 | | | 2,405,640 | | | 106,010 | | | 4.4 | % |
持有至到期的投资证券 | 962,799 | | | 1,103,170 | | | (140,371) | | | (12.7) | % |
持有待售贷款 | 375,724 | | | 340,317 | | | 35,407 | | | 10.4 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
应收贷款和租赁 | 12,254,204 | | | 11,963,855 | | | 290,349 | | | 2.4 | % |
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算 | 1,002,711 | | | 897,912 | | | 104,799 | | | 11.7 | % |
贷款和租赁的信用损失备抵 | (132,436) | | | (135,311) | | | 2,875 | | | (2.1) | % |
银行拥有的人寿保险 | 293,108 | | | 292,193 | | | 915 | | | 0.3 | % |
其他资产 | 410,916 | | | 366,829 | | | 44,087 | | | 12.0 | % |
| | | | | | | |
总资产 | 20,942,975 | | | 21,316,265 | | | (373,290) | | | (1.8) | % |
总存款 | 17,678,093 | | | 17,920,236 | | | (242,143) | | | (1.4) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | 1,018,349 | | | 1,203,207 | | | (184,858) | | | (15.4) | % |
其他借款 | 123,970 | | | 123,840 | | | 130 | | | 0.1 | % |
次级债务 | 182,370 | | | 182,230 | | | 140 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | |
应计应付利息和其他负债 | 193,328 | | | 248,358 | | | (55,030) | | | (22.2) | % |
| | | | | | | |
总负债 | 19,196,110 | | | 19,677,871 | | | (481,761) | | | (2.4) | % |
股东权益总额 | 1,746,865 | | | 1,638,394 | | | 108,471 | | | 6.6 | % |
总负债和股东权益 | $ | 20,942,975 | | | $ | 21,316,265 | | | $ | (373,290) | | | (1.8) | % |
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括现金和银行到期存款以及可赚取利息的存款。来自银行的现金和到期现金主要包括金库现金和收款过程中的现金项目。2024年6月30日和2023年12月31日银行现金和到期现金分别为4,500美元万和4,520美元万。银行现金和到期余额每天都有变化,主要是由于客户在银行的存款活动不同。
赚取利息的存款包括存放在其他银行的现金,主要是联邦储备银行。截至2024年6月30日和2023年12月31日,生息存款分别为30亿和38亿。赚取利息的存款余额每天都在变化,这取决于几个因素,例如客户在客户的存款的波动、从客户账户上开出的支票的支付以及为优化客户净利息收入而做出的战略投资和风险管理决策,同时有效地管理利率风险和流动性。自2023年12月31日以来,生息存款减少的主要原因是将多余的现金部署到贷款和投资证券上。
按公允价值计算的投资证券
证券投资组合是利息收入和流动性的重要来源。它主要包括由美国政府机构担保的抵押担保证券和抵押抵押债券、资产担保证券、抵押贷款债券、商业抵押贷款担保证券、自有标签抵押抵押债券、公司票据和某些股权证券。除了产生收入外,投资组合还用于管理利率风险,提供流动性,作为其他借款的抵押品,并分散赚取利息的资产的信用风险。鉴于经济环境、流动性状况和资产负债表组合的变化,投资组合的结构优化了净利息收入。
截至2024年6月30日,公允价值投资证券总额为25美元亿,而2023年12月31日为24美元亿。增加的主要原因是购买了59930美元的万资产支持证券、机构抵押贷款支持证券和抵押贷款债券、抵押贷款债券和公司票据,以及AFS债务证券的公允价值增加,或者主要由于市场利率和信用利差的变化而减少了360美元的未实现亏损,但被总计25970万的到期日、催缴和本金偿还以及截至2024年6月30日的6个月24070美元的资产支持证券、抵押贷款债券、公司票据和私人标签抵押抵押债券的销售部分抵消了。
出于财务报告的目的,AFS债务证券按公允价值报告。除信贷损失外,AFS债务证券的未实现收益和亏损包括在其他全面收益(亏损)中,并在扣除相关税收影响后作为股东权益的单独组成部分报告。公允价值可随时厘定的权益证券及按公允价值期权选择按公允价值报告的证券的公允价值变动,在发生期间计入非利息收入。客户在截至2024年6月30日的三个月和六个月内,以公允价值记录了我们投资证券中包括的某些资产支持证券和公司票据的信贷损失准备金30万和140万美元。有关其他资料,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”及“附注13-金融工具的公允价值披露”。
下表列出了有关AFS债务证券组合的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券合同期限内的恒定有效利率计算的,并考虑了合同息票、溢价摊销和折扣的增加。收益率不包括相关对冲衍生品的影响。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 一年内 | | 一年后,但在五年内 | | 五年后,但在十年内 | | | | 不是 专一 成熟度 | | 总 | | |
资产支持证券 | — | % | | — | % | | — | % | | | | 2.12 | % | | 2.12 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | | | 5.55 | | | 5.55 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | — | | | — | | | — | | | | | 3.40 | | | 3.40 | | | |
担保商业抵押贷款债务 | — | | | — | | | — | | | | | 3.91 | | | 3.91 | | | |
抵押贷款债券 | — | | | — | | | — | | | | | 6.96 | | | 6.96 | | | |
商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | | | 6.60 | | | 6.60 | | | |
公司票据 | 10.07 | | | 6.63 | | | 5.92 | | | | | — | | | 6.72 | | | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | — | | | — | | | — | | | | | 3.71 | | | 3.71 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
加权平均收益率 | 10.07 | % | | 6.63 | % | | 5.92 | % | | | | 3.50 | % | | 5.18 | % | | |
AFS投资组合中的机构担保抵押支持证券和抵押抵押债券由Ginnie Mae和Freddie Mac发行,并包含对基础抵押贷款本金和利息的收取担保。
持有至到期的投资证券
截至2024年6月30日,持有至到期的投资证券总额为10美元亿,而截至2023年12月31日为11美元亿。持有至到期的投资证券减少,主要是由于截至2024年6月30日的6个月的到期、催缴和本金偿还总额为14280美元万。
下表列出了持有至到期的投资证券的到期日和加权平均收益率的信息。加权平均收益率是根据每种证券合约期内的恒定有效利率计算的,并考虑了从可供出售的投资证券转移到持有至到期时的合同息票、溢价摊销、折价增加和未实现亏损摊销,以及累计其他综合收益中的未实现亏损。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 一年内 | | 一年后,但在五年内 | | 五年后,但在十年内 | | | | 不是 专一 成熟度 | | 总 | | |
资产支持证券 | — | % | | — | % | | — | % | | | | 5.94 | % | | 5.94 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款担保住宅抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | | | 1.80 | | | 1.80 | | | |
机构担保的商业抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | — | | | | | 1.77 | | | 1.77 | | | |
担保住宅抵押贷款债务 | — | | | — | | | — | | | | | 1.89 | | | 1.89 | | | |
担保商业抵押贷款债务 | — | | | — | | | — | | | | | 2.17 | | | 2.17 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
自有品牌抵押贷款债务抵押贷款 | — | | | — | | | — | | | | | 4.63 | | | 4.63 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
加权平均收益率 | — | % | | — | % | | — | % | | | | 4.33 | % | | 4.33 | % | | |
HTM投资组合中的机构担保抵押支持证券和抵押抵押债券由Fannie Mae、Freddie Mac和Ginnie Mae发行,并包含对基础抵押贷款本金和利息的收取担保。
被归类为HTM的投资证券是指客户有意愿和能力持有至到期的债务证券,无论市场状况、流动性需求或总体经济状况的变化如何。就财务报告而言,该等证券按成本报告,并按溢价摊销及折价累加作出调整,其计算方法与证券条款的利息法相近。有关其他资料,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”及“附注13-金融工具的公允价值披露”。
贷款和租赁
现有的贷款关系主要是与中小型市场企业和个人消费者,主要是伯克斯县和宾夕法尼亚州东南部(巴克斯县、切斯特县和费城县)、纽约(威彻斯特县和萨福克县以及曼哈顿)、新泽西州汉密尔顿、马萨诸塞州波士顿、普罗维登斯、罗德岛、新罕布夏州朴茨茅斯、伊利诺伊州芝加哥、得克萨斯州达拉斯、北卡罗来纳州威尔明顿以及全国范围内的某些贷款和存款产品。专项贷款、租赁和抵押融资贷款的组合在全国范围内。贷款组合主要包括支持抵押贷款公司资金需求的贷款、多户家庭贷款、商业房地产以及商业和工业贷款。客户继续专注于中小型市场商业贷款,以增加其商业贷款努力,特别是其商业和工业贷款和租赁组合以及专业贷款业务。客户还通过与金融科技公司和全国其他市场贷款机构的安排,将贷款重点放在当地市场抵押贷款和房屋净值贷款以及无担保消费贷款(分期付款贷款)的发起和购买上,包括个人、学生贷款再融资、住房装修和医疗贷款。Customers正在将其消费者分期付款贷款战略从持有投资转变为持有出售业务,以减少其信用风险敞口。
商业借贷
客户的商业贷款大致分为以下几类:中小型市场商业银行业务、专业银行业务、多户家庭和商业房地产贷款、抵押贷款和小型企业协会贷款。这一分组旨在实现更大的资源配置、更高的风险管理标准、强大的资产质量、更低的利率风险和更高的生产率水平。
截至2024年6月30日,客户有1.2亿美元的未偿还商业贷款,总计约占其总贷款和租赁组合的87.9%,其中包括按公允价值持有的待售贷款和应收贷款、抵押贷款融资,相比之下,截至2023年12月31日,客户的未偿还商业贷款为115亿美元,约占其贷款和租赁组合总额的86.8%。
这家商业贷款集团主要关注年收入在10亿美元至1亿美元之间的公司,这些公司的信贷要求通常在50万美元至1000万美元之间。中小型市场商业银行平台通过分行网络销售队伍和一支敬业的客户关系经理团队发起贷款,包括SBA贷款。该平台的支持管理是集中的,包括技术、风险管理、产品管理、营销、业绩跟踪和整体战略。为客户的销售队伍建立了信贷和销售培训,确保其拥有小企业专家,为其社区的小企业主提供适当的财务解决方案。分部方法专注于提供高资产质量和存款丰富以推动盈利的行业。
客户的专业银行业务包括设备金融、医疗贷款、房地产专业金融、基金金融、科技和风险投资银行以及金融机构集团。客户贷款机构融资在基金融资内向私人债务基金提供由不同抵押品池担保的可变利率贷款。客户在基金金融中垂直的资本募集额度,为另类投资行业提供以抵押品池和有限合伙企业承诺为担保的浮动利率贷款,这些贷款来自私人股本基金的机构投资者和现金管理服务。客户技术和风险投资银行集团从种子阶段到后期阶段,为风险支持的成长型行业提供服务。
客户按揭融资主要为按揭银行提供由贷款结清至在二级市场出售的住宅按揭的融资。标的住宅贷款作为客户向按揭公司提供商业贷款的抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日,抵押融资贷款总额分别为10美元亿和89790美元万,并在合并资产负债表上按公允价值报告为应收贷款,即抵押融资。
客户商用设备融资群体通过供应商、中介、直接市场和资本市场等发端平台进入市场。商业设备融资集团主要服务于以下行业:交通运输、建筑(包括起重机和公用事业)、船舶、特许经营、一般制造(包括机床)、直升机/固定翼、太阳能、包装、塑料和食品加工。截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户分别有61400美元的万和54700美元的万未偿还设备融资贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户分别有22220美元的万和20570美元的万未偿还设备融资租赁。截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户根据该计划签订的运营租赁分别为19810美元万和20570美元万,扣除累计折旧分别为8,140美元万和7,770美元万。
客户多户贷款集团专注于在客户覆盖的市场内保留高质量的多户贷款组合。这些贷款活动使用保守的承销标准,主要针对与其他银行的贷款再融资,或为借款人的新收购提供购买资金。这些贷款的主要抵押品是多户房产的第一留置权抵押,外加与此类房产相关的所有租约的转让。截至2024年6月30日,客户的多户贷款余额为21亿,约占总贷款和租赁组合的15.2%,而截至2023年12月31日,客户的未偿还贷款为21亿,约占总贷款和租赁组合的16.2%。
消费贷款
Customers主要通过与金融科技公司的关系向全国客户提供无担保消费分期付款贷款、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。客户在2024年继续建立其持有待售战略,在该战略中,我们积累贷款,打算在未来出售,同时减少持有的投资消费分期付款贷款。分期付款贷款组合主要包括发起和购买的个人贷款、学生贷款再融资、家装和医疗贷款。在发行时,为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。客户对其一直在购买的消费贷款一直很挑剔。房屋净值贷款是为了巩固客户关系,并在长期内增加关系收入。这种贷款对于客户努力为其消费者家庭增加总的关系收入非常重要。截至2024年6月30日,客户的未偿还消费贷款(包括用于投资和出售的消费贷款)为16美元,占贷款和租赁组合总额的12.1%,而截至2023年12月31日,客户的未偿还消费贷款为17美元,占贷款和租赁组合总额的13.2%。
截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月,持作投资的贷款的买卖如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(金额以千为单位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
购买(1) | | | | | | | |
专业贷款 | $ | — | | $ | 631,252 | | $ | — | | $ | 631,252 |
其他工商业 | — | | 4,863 | | 7,403 | | 10,308 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
商业地产业主占领 | — | | — | | — | | 2,867 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
住宅房地产 | — | | — | | — | | 4,238 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
个人分期付款 (2) | 43,241 | | — | | 43,241 | | — |
| | | | | | | |
总 | $ | 43,241 | | $ | 636,115 | | $ | 50,644 | | $ | 648,665 |
销售 (3) | | | | | | | |
专门贷款 (4) | $ | — | | $ | 287,185 | | $ | — | | $ | 287,185 |
其他商业和工业 (5) | 23,708 | | 47,358 | | 23,708 | | 47,358 |
| | | | | | | |
商业地产业主入住率(5) | — | | 18,851 | | — | | 18,851 |
非业主占用的商业地产 | — | | 16,000 | | — | | 16,000 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他分期付款 | — | | 154,042 | | — | | 154,042 |
总 | $ | 23,708 | | $ | 523,436 | | $ | 23,708 | | $ | 523,436 |
(1)上表中报告的金额为购买时的未付本金余额。购买价格分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月贷款未偿还本金余额的99.5%和85.1%。购买价格分别为截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月贷款未偿还本金余额的99.6%和85.5%。
(2)截至2024年6月30日的三个月和六个月的分期付款贷款购买包括第三方发起的无担保消费贷款。在发行时,为投资而持有的贷款都不被视为次级贷款。客户认为次级借款人是那些FICO评分低于660的人。
(3)在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中,出售用于投资的贷款导致净亏损20万美元和净收益40万美元,分别计入综合损益表中出售贷款的净收益(亏损)。在截至2024年和2023年6月30日的六个月里,出售持有的投资贷款分别导致净亏损20万美元和净收益40万美元。
(4)包括出售670.0,000,000美元短期银团资本催缴信贷额度(280.7,000,000美元用于投资未偿还本金余额,389.3,000,000美元无资金支持的贷款承诺)的亏损500万美元,这些贷款包括在截至2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表中。
(5)主要销售截至2023年6月30日的三个月和六个月的SBA贷款。
持有待售贷款
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有待售贷款的构成如下:
| | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
按公允价值计算的住宅按揭贷款 | $ | 2,684 | | | $ | 1,215 | |
个人分期付款贷款,成本或公允价值较低 | 125,598 | | | 151,040 | |
| | | |
其他按公允价值分期付款的贷款 | 247,442 | | | 188,062 | |
| | | |
持有待售贷款总额 | $ | 375,724 | | | $ | 340,317 | |
持作出售的贷款在综合资产负债表中按公允价值(由于选择公允价值选择)或按成本或公允价值中的较低者报告。分类为持作出售的贷款不会记录ACL。
应收贷款和租赁总额
应收贷款及租赁总额(不包括持作出售贷款)的组成如下: | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
应收贷款和租赁: | | | |
商业广告: | | | |
工商业: | | | |
| | | |
专门贷款 (1) | $ | 5,528,745 | | | $ | 5,006,693 | |
其他商业和工业 (2) | 1,212,247 | | | 1,279,147 | |
多个家庭 | 2,067,332 | | | 2,138,622 | |
商业地产业主占领 | 805,779 | | | 797,319 | |
非业主占用的商业地产 | 1,202,606 | | | 1,177,650 | |
施工 | 163,409 | | | 166,393 | |
| | | |
应收商业贷款和租赁总额 | 10,980,118 | | | 10,565,824 | |
消费者: | | | |
住宅房地产 | 481,503 | | | 484,435 | |
制造业住房 | 35,901 | | | 38,670 | |
| | | |
分期付款: | | | |
个人 | 474,481 | | | 555,533 | |
其他 | 282,201 | | | 319,393 | |
| | | |
应收消费贷款总额 | 1,274,086 | | | 1,398,031 | |
应收贷款和租赁 | 12,254,204 | | | 11,963,855 | |
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算 | 1,002,711 | | | 897,912 | |
贷款和租赁的信用损失备抵 | (132,436) | | | (135,311) | |
应收贷款和租赁总额,扣除贷款和租赁信用损失拨备 (3) | $ | 13,124,479 | | | $ | 12,726,456 | |
(1)包括2024年6月30日和2023年12月31日的直接融资设备租赁分别为22220万美元和20570万美元。
(2)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的PPP贷款分别为3,830万美元和7,470万美元。
(3)包括递延(费用)成本和未摊销(折扣)保费,分别扣除2024年6月30日和2023年12月31日的(1,510)万美元和(2,270)万美元。
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算
抵押融资产品线主要为全国范围内的抵押贷款公司提供融资,从基础抵押贷款的发起时间到抵押贷款被出售到二级市场为止。作为按揭融资贷款人,客户根据总回购协议以短期方式购买并转售相关住宅按揭,为按揭银行家提供一种形式的融资。这些贷款在综合资产负债表上按公允价值报告为应收贷款、按揭融资。由于这些贷款是按其公允价值报告的,它们没有ACL,因此被排除在与ACL相关的披露之外。截至2024年6月30日,客户的所有按揭融资贷款在还款方面均为流动贷款。
客户须承受与该等贷款有关的风险,包括但不限于按揭银行或相关住宅借款人的欺诈、破产及违约风险,而这些风险中的任何一项均可能导致信贷损失。客户按揭融资贷款团队成员通过获取财务和其他相关信息来监控这些按揭发起人,以在贷款期间降低这些风险。截至2024年6月30日和2023年12月31日,按公允价值计算的应收贷款、抵押贷款融资总额分别为10亿和89790美元万。
信用风险
客户通过保持贷款和租赁组合的多样化、建立和执行审慎的承保标准和收款努力以及持续和定期的贷款和租赁分类审查来管理信用风险。管理层还通过季度审查和保持适当的ACL来考虑信用风险对财务业绩的影响。信贷损失在确定后予以注销,并为当前预期的信贷损失增加拨备,至少每季度一次。ACL估计至少每季度一次。
截至2024年6月30日的三个月和六个月,贷款和租赁信贷损失准备金分别为1,790万美元和3,380万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月,贷款和租赁信贷损失准备金分别为2240万美元和4040万美元。应收贷款和租赁(不包括为销售而持有的贷款和按公允价值计算的应收贷款、按揭融资)的折合利率为13240万,占2024年6月30日应收贷款和租赁的1.08%,2023年12月31日的万为13530美元,占应收贷款和租赁的1.13%。
贷款余额减少主要是由于宏观经济预测略有改善,以及用于投资的消费分期贷款余额减少。截至2024年6月30日的三个月,净冲销为1,870美元万,与2023年同期相比增加了310美元万。截至2024年6月30日的6个月,净冲销为3670万美元,与2023年同期相比增加了250万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月的净冲销不包括从FDIC收购的某些PCD贷款的620万美元的冲销,以及2023年6月15日收购风险银行贷款组合时确认的870万美元的PCD贷款的信贷损失准备金。净撇账增加,不包括从联邦存款保险公司购入的某些个人消费信贷的撇账,主要是由于商业和工业贷款的撇账增加,但被非业主自用商业房地产贷款的撇账减少部分抵销。请参考客户年化净冲销的ACL变动表,以按贷款类型对所示期间的贷款进行平均。
下表显示了客户的ACL在指定时间段内的变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 商业和工业 (1)(2) | | 多个家庭 | | 商业地产业主占领 | | 非业主占用的商业地产 | | 施工 | | 住宅房地产 | | 制造业住房 | | 分期付款 | | | | 总计 |
截至三个月 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2024年3月31日 | $ | 23,003 | | | $ | 18,307 | | | $ | 10,201 | | | $ | 18,320 | | | $ | 1,866 | | | $ | 6,707 | | | $ | 4,160 | | | $ | 50,732 | | | | | $ | 133,296 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销(3) | (7,348) | | | (1,433) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,943) | | | | | (22,724) | |
复苏(3) | 1,683 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 20 | | | — | | | 2,303 | | | | | 4,013 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 6,383 | | | 3,778 | | | (1,770) | | | (354) | | | (17) | | | (843) | | | (66) | | | 10,740 | | | | | 17,851 | |
期末余额, 2024年6月30日 | $ | 23,721 | | | $ | 20,652 | | | $ | 8,431 | | | $ | 17,966 | | | $ | 1,856 | | | $ | 5,884 | | | $ | 4,094 | | | $ | 49,832 | | | | | $ | 132,436 | |
截至六个月 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2023年12月31日 | $ | 23,503 | | | $ | 16,343 | | | $ | 9,882 | | | $ | 16,859 | | | $ | 1,482 | | | $ | 6,586 | | | $ | 4,239 | | | $ | 56,417 | | | | | $ | 135,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销(3) | (12,744) | | | (1,906) | | | (22) | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | (30,860) | | | | | (45,551) | |
复苏(3) | 3,407 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 21 | | | — | | | 5,437 | | | | | 8,872 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 9,555 | | | 6,215 | | | (1,429) | | | 1,107 | | | 367 | | | (704) | | | (145) | | | 18,838 | | | | | 33,804 | |
期末余额, 2024年6月30日 | $ | 23,721 | | | $ | 20,652 | | | $ | 8,431 | | | $ | 17,966 | | | $ | 1,856 | | | $ | 5,884 | | | $ | 4,094 | | | $ | 49,832 | | | | | $ | 132,436 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均贷款和租赁的年度净扣除 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月 2024年6月30日 | (0.37) | % | | (0.28) | % | | — | % | | — | % | | 0.02 | % | | 0.02 | % | | — | % | | (5.95) | % | | | | (0.64) | % |
截至六个月 2024年6月30日 | (0.30) | % | | (0.18) | % | | (0.01) | % | | — | % | | 0.01 | % | | 0.00 | % | | — | % | | (6.32) | % | | | | (0.63) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(金额以千为单位) | 商业和工业 (1)(2) | | 多个家庭 | | 商业地产业主占领 | | 非业主占用的商业地产 | | 施工 | | 住宅房地产 | | 制造业住房 | | 分期付款 | | | | 总 |
截至三个月 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2023年3月31 | $ | 20,050 | | | $ | 15,084 | | | $ | 8,472 | | | $ | 11,032 | | | $ | 2,336 | | | $ | 6,853 | | | $ | 4,339 | | | $ | 62,115 | | | | | $ | 130,281 | |
FDIC PDC贷款的信用损失备抵(扣除冲销) (4) | 2,576 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,576 | |
冲销(3) | (432) | | | (1,448) | | | — | | | (288) | | | — | | | (27) | | | — | | | (16,384) | | | | | (18,579) | |
复苏(3) | 174 | | | — | | | 34 | | | 22 | | | — | | | 3 | | | — | | | 2,782 | | | | | 3,015 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 6,724 | | | 1,764 | | | 1,709 | | | 2,729 | | | 303 | | | 17 | | | (1) | | | 9,118 | | | | | 22,363 | |
期末余额, 2023年6月30日 | $ | 29,092 | | | $ | 15,400 | | | $ | 10,215 | | | $ | 13,495 | | | $ | 2,639 | | | $ | 6,846 | | | $ | 4,338 | | | $ | 57,631 | | | | | $ | 139,656 | |
截至六个月 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额, 2022年12月31日 | $ | 17,582 | | | $ | 14,541 | | | $ | 6,454 | | | $ | 11,219 | | | $ | 1,913 | | | $ | 6,094 | | | $ | 4,430 | | | $ | 68,691 | | | | | $ | 130,924 | |
FDIC PDC贷款的信用损失备抵(扣除冲销) (4) | 2,576 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,576 | |
冲销(3) | (592) | | | (1,448) | | | — | | | (4,527) | | | — | | | (27) | | | — | | | (33,099) | | | | | (39,693) | |
复苏(3) | 405 | | | — | | | 34 | | | 27 | | | 116 | | | 5 | | | — | | | 4,891 | | | | | 5,478 | |
贷款和租赁信用损失拨备(福利) | 9,121 | | | 2,307 | | | 3,727 | | | 6,776 | | | 610 | | | 774 | | | (92) | | | 17,148 | | | | | 40,371 | |
期末余额, 2023年6月30日 | $ | 29,092 | | | $ | 15,400 | | | $ | 10,215 | | | $ | 13,495 | | | $ | 2,639 | | | $ | 6,846 | | | $ | 4,338 | | | $ | 57,631 | | | | | $ | 139,656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均贷款和租赁的年度净扣除 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至三个月 2023年6月30日 | (0.02) | % | | (0.27) | % | | 0.02 | % | | (0.09) | % | | — | % | | (0.02) | % | | — | % | | (4.46) | % | | | | (0.48) | % |
截至六个月 2023年6月30日 | (0.01) | % | | (0.13) | % | | 0.01 | % | | (0.73) | % | | 0.13 | % | | (0.01) | % | | — | % | | (4.40) | % | | | | (0.51) | % |
(1)包括专业贷款。
(2)PPP贷款包括SBA的嵌入式信用增强措施,只要满足SBA的资格标准,该措施将为借款人所欠本金和利息提供100%的担保。因此,符合条件的PPP贷款没有ACL。
(3)在资产池中计入的PCD贷款的冲销和收回在资产池到期时按净额确认。
(4)指2023年6月15日从FDIC收购风险银行贷款组合(包括在专门贷款中)时确认的PCD贷款信贷损失准备金870万美元,扣除收购时某些PCD贷款的620万美元冲销净额。
资产负债表基于对为投资而持有的贷款和租赁组合进行的季度评估,并维持在管理层认为足以吸收截至资产负债表日的预期亏损的水平。除按公允价值报告的购买力平价贷款和抵押融资贷款外,所有商业贷款都根据对借款人的评估、交易结构以及可用的抵押品和/或担保,被赋予内部信用风险评级。所有贷款和租赁都由主管人员定期监测,并在认为适当时调整风险评级。风险评估使管理层能够及时发现问题贷款和租赁。管理层考虑了各种因素,并认识到贷款过程中始终存在的固有损失风险。管理层使用一种严格的方法来评估适当的ACL级别。请参阅此处的关键会计政策和估计,以及客户经审计的综合财务报表2023 Form 10-k中的“注2--重要会计政策和列报基础”,以进一步讨论管理层估算ACL的方法。
客户的商业房地产、商业和住宅建设、消费住宅和商业及工业贷款类型以房地产为抵押品(统称为房地产组合),主要以第一留置权的形式存在。当客户信贷组确定自上次评估日期以来事实和情况发生重大变化,包括房地产价值恶化时,就会收到提供物业当前价值估计的当前评估。信贷委员会和信贷员定期审查拖欠15天或更长时间的贷款和所有非应计贷款。此外,对信贷员已经确定“利息借款人”的贷款进行了讨论,以确定是否有必要进行额外的分析,以适当地应用风险评级标准。房地产贷款组合的风险评级是根据目前可获得的信息确定的,包括但不限于与借款人的讨论、最新的财务信息、地理区域内的经济状况以及可能影响贷款现金流的其他因素。如个别评估贷款减值,抵押品价值或贴现现金流量分析一般用于厘定相关抵押品的估计公平价值(扣除估计销售成本),并与未偿还贷款余额比较以厘定所需的准备金金额(如有)。这一评估过程中使用的评估通常不到两年。对于房地产不是主要抵押品来源的贷款,将获得最新的财务信息,包括应收账款和存货账龄报告以及相关补充财务数据,以估计贷款的公允价值(扣除估计销售成本),并与未偿还贷款余额进行比较,以估计所需准备金。客户对写字楼等风险较高的商业房地产的敞口微乎其微,截至2024年6月30日,约占贷款和租赁组合总额的1%。
这些减值计量本身是主观的,因为它们需要重大估计,包括(其中包括)评估中对物业价值的估计、个人贷款的预期未来现金流量的金额和时间,以及对历史亏损经验、经济状况、估计亏损的不确定性和各种信贷组合的内在风险的一般考虑,所有这些都需要判断,可能会随着时间的推移以及经济状况或其他因素的变化而发生重大变化。根据ASC 326,个别评估的贷款,主要由非应计和重组贷款组成,在确定ACL的方法中被考虑。个别评估贷款一般根据预期未来现金流量或相关抵押品的公允价值(如抵押品的本金偿还预期主要来自抵押品的营运或抵押品的公允价值)减去估计出售成本(如贷款预计将透过出售该等抵押品偿还)进行评估。被确定为依赖抵押品的贷款或租赁的基础抵押品价值的不足立即冲销。在评估或其他公允价值估计后,管理层将根据市场状况或物业用途的变化评估抵押品的价值是否进一步下降,这将需要记录额外减值以反映特定情况,从而增加贷款和租赁的投资拨备。
资产质量
客户按产品或其他特征对贷款和租赁应收账款进行分类,通常定义了与同一组中的其他贷款或租赁的共同特征。为投资而持有的源于和获得的贷款和租赁的冲销由ACL吸收。以下附表包括为出售而持有的贷款和为投资而持有的贷款。
2024年6月30日的资产质量 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 贷款和租赁总额 | | 当前 | | 逾期30-89天 | | 逾期90天或以上并累积 | | 应计项目/不良贷款(A) | | 奥利奥和收回的资产(B) | | NPA(A)+(B) | | 不良贷款至贷款和租赁类型(%) | | NPA占贷款和租赁+奥利奥和收回资产(%) |
贷款和租赁类型 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业,包括专业贷款 (1) | $ | 6,740,992 | | | $ | 6,731,771 | | | $ | 3,712 | | | $ | 21 | | | $ | 5,488 | | | $ | — | | | $ | 5,488 | | | 0.08 | % | | 0.08 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | 2,067,332 | | | 2,053,330 | | | — | | | — | | | 14,002 | | | — | | | 14,002 | | | 0.68 | % | | 0.68 | % |
商业地产业主占领 | 805,779 | | | 796,054 | | | 113 | | | — | | | 9,612 | | | — | | | 9,612 | | | 1.19 | % | | 1.19 | % |
非业主占用的商业地产 | 1,202,606 | | | 1,196,470 | | | 6,074 | | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | | | 0.01 | % | | 0.01 | % |
施工 | 163,409 | | | 163,409 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收商业贷款和租赁总额 | 10,980,118 | | | 10,941,034 | | | 9,899 | | | 21 | | | 29,164 | | | — | | | 29,164 | | | 0.27 | % | | 0.27 | % |
住宅 | 481,503 | | | 468,288 | | | 5,036 | | | — | | | 8,179 | | | — | | | 8,179 | | | 1.70 | % | | 1.70 | % |
制造业住房 | 35,901 | | | 32,387 | | | 967 | | | 500 | | | 2,047 | | | 64 | | | 2,111 | | | 5.70 | % | | 5.87 | % |
分期付款 | 756,682 | | | 738,551 | | | 12,517 | | | — | | | 5,614 | | | — | | | 5,614 | | | 0.74 | % | | 0.74 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
应收消费贷款总额 | 1,274,086 | | | 1,239,226 | | | 18,520 | | | 500 | | | 15,840 | | | 64 | | | 15,904 | | | 1.24 | % | | 1.25 | % |
应收贷款和租赁 | 12,254,204 | | | 12,180,260 | | | 28,419 | | | 521 | | | 45,004 | | | 64 | | | 45,068 | | | 0.37 | % | | 0.37 | % |
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算 | 1,002,711 | | | 1,002,711 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
待售贷款总额 | 375,724 | | | 366,754 | | | 6,594 | | | — | | | 2,376 | | | — | | | 2,376 | | | 0.63 | % | | 0.63 | % |
总投资组合 | $ | 13,632,639 | | | $ | 13,549,725 | | | $ | 35,013 | | | $ | 521 | | | $ | 47,380 | | | $ | 64 | | | $ | 47,444 | | | 0.35 | % | | 0.35 | % |
2024年6月30日资产质量(续) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 贷款和租赁总额 | | 非应计/不良损益 | | ACL | | | | | | 准备金对贷款和租赁的比率(%) | | 准备金与不良贷款之比(%) |
贷款和租赁类型 | |
商业和工业,包括专业贷款 (1) | $ | 6,740,992 | | | $ | 5,488 | | | $ | 23,721 | | | | | | | 0.35 | % | | 432.23 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
多个家庭 | 2,067,332 | | | 14,002 | | | 20,652 | | | | | | | 1.00 | % | | 147.49 | % |
商业地产业主占领 | 805,779 | | | 9,612 | | | 8,431 | | | | | | | 1.05 | % | | 87.71 | % |
非业主占用的商业地产 | 1,202,606 | | | 62 | | | 17,966 | | | | | | | 1.49 | % | | 28977.42 | % |
施工 | 163,409 | | | — | | | 1,856 | | | | | | | 1.14 | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | |
应收商业贷款和租赁总额 | 10,980,118 | | | 29,164 | | | 72,626 | | | | | | | 0.66 | % | | 249.03 | % |
住宅 | 481,503 | | | 8,179 | | | 5,884 | | | | | | | 1.22 | % | | 71.94 | % |
制造业住房 | 35,901 | | | 2,047 | | | 4,094 | | | | | | | 11.40 | % | | 200.00 | % |
分期付款 | 756,682 | | | 5,614 | | | 49,832 | | | | | | | 6.59 | % | | 887.64 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
应收消费贷款总额 | 1,274,086 | | | 15,840 | | | 59,810 | | | | | | | 4.69 | % | | 377.59 | % |
应收贷款和租赁 | 12,254,204 | | | 45,004 | | | 132,436 | | | | | | | 1.08 | % | | 294.28 | % |
应收贷款、抵押融资,按公允价值计算 | 1,002,711 | | | — | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
| | | | | | | | | | | | | |
待售贷款总额 | 375,724 | | | 2,376 | | | — | | | | | | | — | % | | — | % |
总投资组合 | $ | 13,632,639 | | | $ | 47,380 | | | $ | 132,436 | | | | | | | 0.97 | % | | 279.52 | % |
(1)它包括商业和工业领域内3,830美元的万贷款,包括专业贷款,并归类为流动贷款。截至2024年6月30日,60万美元的PPP贷款逾期30-59天,2060万美元逾期60天或更长时间。截至2023年12月31日,PPP贷款为7470万美元,其中70万美元逾期30-59天,4850万美元逾期60天或更长时间。对于逾期超过60天的合格PPP贷款,需要向SBA提交担保付款索赔。 截至2024年6月30日,贷款和租赁组合总额为1.36亿美元亿,而截至2023年12月31日为1.32亿美元;截至2024年6月30日,不良贷款和租赁为4,740美元,占贷款和租赁的0.35%,而截至2023年12月31日的不良贷款为2,710万美元,占贷款和租赁的0.21%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,贷款和租赁组合总额分别得到13240美元的万(占不良贷款的279.52%和贷款和租赁总额的0.97%)和135.3美元(占不良贷款和租赁总额的499.12%和1.02%)的贷款和租赁组合的支持。
存款
Customers提供多种存款账户,包括支票、储蓄、MMDA和定期存款。这些存款主要通过我们的单点联系关系经理、我们的无分行数字银行产品、我们的白标关系、存款经纪人、上市服务和其他关系从客户的地理服务区域和全国范围内获得。
2024年4月,客户在纽约、加利福尼亚州和内华达州加入了10个经验丰富的商业和商业银行团队,以加快银行的存款增长潜力。新团队预计将加强其在纽约市的业务,它已在那里成功运营了七年多;加强了对洛杉矶的奉献;增加了在加利福尼亚州奥兰治县的代表处;并将客户覆盖到里诺和内华达州拉斯维加斯的社区。所有新入职的银行家在商业存款领域都受到高度尊重,并增强了私人银行、财务管理以及商业和工业贷款方面的现有专业知识。预计它们将促进世行以关系为重点的低成本存款组合的增长,它们的加入加强了世行对其以关系为导向的单一联系点服务方法的承诺。
客户银行还提供TassatPayTM基于即时区块链的CBIT数字支付平台TM,它允许客户以美元进行即时支付。客户银行的商业客户只能通过在客户银行的美元存款账户中维持美元存款账户,在即时B20亿支付平台上创建、转移和赎回CBIT。截至2024年6月30日和2023年12月31日,Customers Bank分别持有参与CBIT的客户27亿美元和28亿美元的存款,这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。截至2024年6月30日,基本上所有CBIT相关存款账户都是无息的。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元,这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中,直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元,并在综合资产负债表中报告为存款负债。参与CBIT的客户的存款包括为CBIT即时支付平台建立的综合存款账户,截至2024年6月30日和2023年12月31日,该账户的未偿还余额分别为12亿美元和82690美元万。
在所显示的日期,存款的组成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 变化 | | 更改百分比 |
需求,无息 | $ | 4,474,862 | | | $ | 4,422,494 | | | $ | 52,368 | | | 1.2 | % |
需求、付息 | 5,894,056 | | | 5,580,527 | | | 313,529 | | | 5.6 | % |
节省,包括MMDA | 5,113,476 | | | 4,629,336 | | | 484,140 | | | 10.5 | % |
非定期存款 | 15,482,394 | | | 14,632,357 | | | 850,037 | | | 5.8 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
定期存款 | 2,195,699 | | | 3,287,879 | | | (1,092,180) | | | (33.2) | % |
总存款 | $ | 17,678,093 | | | $ | 17,920,236 | | | $ | (242,143) | | | (1.4) | % |
截至2024年6月30日,总存款为177美元亿,比2023年12月31日的179美元万减少了24210美元,降幅为1.4%.存款总额减少的主要原因是定期存款由2023年12月31日的33亿减少至2024年6月30日的22亿,减少11亿,减幅为33.2%。储蓄的增加部分抵消了这一减少,其中包括MMDA值为48410美元万,即10.5%,从2023年6月31日的46美元亿增至51亿,计息活期存款为31350美元万,或5.6%,至2024年6月30日的59亿,2023年12月31日为56亿,无息活期存款为5240美元,或1.2%,从2023年6月31日的44美元万增至45亿。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,估计的无保险存款总额分别为60亿美元和54亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,超过联邦存款保险公司250,000美元上限的定期存款总额分别为501.2美元和186.3美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该行分别有13亿和11亿的存款,并分别通过FHLB通过备用信用证安排向储户承诺了14亿和11亿的可用借款能力。
FHLB垫款和其他借款
从各种来源借入的资金一般用于补充存款增长和满足其他经营需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和长期预付款、购买的联邦基金、优先无担保票据和次级债务。在某些监管计算中,次级债务也被视为二级资本。
短期债务
截至2024年6月30日和2023年12月31日,没有未偿还的短期债务。
长期债务
FHLb和FRb进展
截至2024年6月30日和2023年12月31日的长期FHLb和FRb预付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 量 | | 费率 | | 量 | | 费率 |
联邦住房金融局取得进展(1)(2) | $ | 1,018,349 | | | 4.19 | % | | $ | 1,203,207 | | | 3.91 | % |
| | | | | | | |
长期FHLb和FRb预付款总额 | $ | 1,018,349 | | | | | $ | 1,203,207 | | | |
(1) 上表中报告的金额包括FHLb固定利率长期预付款95000万美元,期限为2025年3月至2028年3月,以及FHLb的可变利率长期预付款为美元7500万美元,到期日从2029年3月到2029年6月,具有可退回选择权,可以根据客户银行的选择在某些预定日期偿还,且无需罚款,于2024年6月30日。
(2) 包括分别指定为2024年6月30日和2023年12月31日FHLb长期贷款公允价值对冲的利率掉期的(670万)美元和320万美元未摊销基础调整。有关更多信息,请参阅客户未经审计的综合财务报表的“注释14 -衍生工具和对冲活动”。
2024年6月30日和2023年12月31日FHLb和FRB的最大借款能力如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
FHLB的总最大借款能力 | $ | 3,345,182 | | | $ | 3,474,347 | |
FRB的总最大借款能力 | 4,283,486 | | | 3,436,000 | |
作为FHLb和FRb预付款抵押品的合格贷款和证券 | 9,481,379 | | | 8,575,137 | |
优先票据和次级债务
2024年6月30日和2023年12月31日的长期优先票据和次级债务如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | |
发布 | | 排名 | | 账面金额 | | 账面金额 | | 费率 | | 发行金额 | | 发布日期 | | 成熟性 | | 价格 |
客户银行 | | 高年级(1) | | $ | 98,998 | | | $ | 98,928 | | | 2.875 | % | | $ | 100,000 | | | 2021年8月 | | 2031年8月 | | 100.000 | % |
客户银行 | | 高年级 | | 24,972 | | | 24,912 | | | 4.500 | % | | 25,000 | | | 2019年9月 | | 2024年9月 | | 100.000 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
其他借款总额 | | $ | 123,970 | | | $ | 123,840 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
客户银行 | | 从属的(2)(3) | | $ | 72,857 | | | $ | 72,766 | | | 5.375 | % | | $ | 74,750 | | | 2019年12月 | | 2034年12月 | | 100.000 | % |
客户银行 | | 从属的(2)(4) | | 109,513 | | | 109,464 | | | 6.125 | % | | 110,000 | | | 2014年6月 | | 2029年6月 | | 100.000 | % |
次级债务总额 | | $ | 182,370 | | | $ | 182,230 | | | | | | | | | | | |
(1)在2026年8月15日之前,优先债券的年利率将为2.875%。自2026年8月15日至到期,票据的年利率将等于基准利率,预计为三个月期SOFR加235个基点。Customers Bancorp有能力在2026年8月15日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分优先票据。
(2)就监管资本而言,次级票据符合二级资本的资格。
(3)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。
(4)截至2024年6月26日,次级债券的年固定利率为6.125%。从2024年6月26日至到期,这些票据的年利率相当于三个月期伦敦银行间同业拆借利率加344.3个基点。根据国会于2022年3月15日通过的可调整利率(LIBOR)法案,客户以三个月期限SOFR加上三个月期LIBOR的期限利差调整26.161个基点作为基准参考利率,以计算2024年6月26日之后的年利率。客户银行有权在2024年6月26日或之后的某些时间以相当于本金余额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。
股东权益
在所示日期,股东权益的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 变化 | | 更改百分比 |
优先股 | $ | 137,794 | | | $ | 137,794 | | | $ | — | | | — | % |
普通股 | 35,686 | | | 35,459 | | | 227 | | | 0.6 | % |
额外实收资本 | 567,345 | | | 564,538 | | | 2,807 | | | 0.5 | % |
留存收益 | 1,259,808 | | | 1,159,582 | | | 100,226 | | | 8.6 | % |
累计其他综合收益(亏损),净额 | (131,358) | | | (136,569) | | | 5,211 | | | (3.8) | % |
库存股 | (122,410) | | | (122,410) | | | — | | | — | % |
股东权益总额 | $ | 1,746,865 | | | $ | 1,638,394 | | | $ | 108,471 | | | 6.6 | % |
2024年6月30日,股东权益增加了10850美元万,达到17美元亿,而2023年12月31日的股东权益为16美元亿。这一增长主要是由于留存收益增加了10020美元万和累计其他全面收益(亏损)净额增加了520美元万。
普通股和额外实收资本的增加主要是由于在截至2024年6月30日的6个月内根据基于股份的补偿安排发行了普通股。
留存收益的增加来自10780美元的万净收入,但被截至2024年6月30日的6个月的优先股股息760美元万部分抵消。
累计其他全面收益(亏损)净额的增加主要是由于在截至2024年6月30日的6个月中,由于利率和信贷利差的变化以及90美元万的所得税影响,AFS债务证券的未实现亏损减少了3.6亿美元万。
2024年6月26日,Customers Bancorp董事会批准了一项新的普通股回购计划-2024年股份回购计划,回购至多497,509股公司普通股。公司此前授权的普通股回购计划--股份回购计划于2021年8月25日授权,随后于2023年9月27日到期。在到期时,股票回购计划有497,509股未回购。在截至2024年6月30日的六个月里,Customers Bancorp没有根据2024年股份回购计划购买任何普通股。
流动资金和资本资源
金融机构的流动性是衡量该机构满足储户对资金的需求、满足或资助贷款和租赁承诺以及用于其他经营目的的能力。确保充足的流动性是资产/负债管理过程的一个目标。客户对流动资金的管理与其对利率的敏感度和资本状况相协调,并努力保持强大的流动性状况,足以满足客户的短期和长期需求、承诺和合同义务。
客户涉及具有表外风险的金融工具和其他承诺。具有表外风险的金融工具是在正常业务过程中产生的,以满足银行客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺,包括信用额度的未使用部分和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表上确认金额的信用风险元素。
在承诺提供信贷的情况下,在金融工具的另一方不履行义务的情况下,信用损失的风险由这些工具的合同金额表示。与资产负债表上的工具一样,在作出承诺和有条件的义务时使用相同的信贷政策。由于它们涉及类似于延长贷款和租赁的信用风险,这些金融工具受世界银行的信贷政策和其他承销标准的约束。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月里,客户确认了与无资金贷款相关承诺的信贷损失准备金分别为160万美元和200万美元,导致截至2024年6月30日的ACL为490万美元。截至2023年12月31日,客户对无资金贷款相关承诺的ACL为290万美元。
截至2024年6月30日,客户的合同义务和代表所需和潜在现金流出的其他承诺包括经营租赁、活期存款、定期存款、FHLB的长期预付款、无担保优先票据、次级债务、贷款和其他承诺。有关其他资料,请参阅客户未经审计综合财务报表的“附注8-租赁”、“附注9-存款”及“附注10-借款”。
截至2024年6月30日,客户手头有30美元亿现金和35美元亿投资证券。客户的投资组合,包括可供出售和持有至到期的债务证券,通过定期到期和摊销提供定期现金流,并可用作抵押品以获得额外资金。我们保持着强大的流动性状况,立即可用的流动性约为83亿美元,包括手头现金以及FHLB和FRB的可用借款能力,截至2024年6月30日,覆盖了约138%的无保险存款和约182%的无保险存款减去抵押和附属存款。截至2024年6月30日,我们的贷存比为77%。客户的主要资金来源是存款、借款、贷款和租赁的本金和利息支付、来自运营的其他资金以及普通股和优先股发行的收益。他们与联邦住房金融局和联邦住房金融局维持借款安排,以满足短期流动性需求。与联邦住房管理局和联邦住房金融局也维持着较长期的借款安排。截至2024年6月30日,客户在联邦住房金融局的借款能力为33亿,其中10美元亿用于借款,14美元亿可用能力用于抵押存款。截至2023年12月31日,客户在联邦住房金融局的借款能力为35亿,其中12美元亿用于借款,11美元亿可用能力用于抵押存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日,客户在美联储的借款能力分别为43美元亿和34美元亿。截至2024年6月30日和2023年12月31日,这些产能都没有得到利用。
Customers Bank通过CBIT提供基于区块链的数字支付,允许客户以美元进行即时支付。CBIT只能由Customers Bank的商业客户在即时B20亿Payments平台上通过在Customers Bank维护美元存款账户来创建或创建、转移到Customers Bank的商业客户或由Customers Bank的商业客户赎回。CBIT没有在任何数字货币交易所上市或交易。截至2024年6月30日和2023年12月31日,Customers Bank分别持有参与CBIT的客户27亿美元和28亿美元的存款,这些存款在合并资产负债表中报告为存款负债。截至2024年6月30日,基本上所有CBIT相关存款账户都是无息的。
CBIT即时支付平台为银行内部商业交易提供了一个封闭的系统,并不打算成为代币或数字资产的交易平台。CBIT令牌仅在与CBIT即时支付平台相关的情况下使用,根据适用的证券法,不属于证券。不存在一个CBIT的交易或赎回价值不等于一美元的情况。每个CBIT正好铸造了一个等值的美元,这些美元被存放在一个无息的综合存款账户中,直到CBIT被烧毁或赎回。CBIT即时支付平台中的未偿还CBIT数量始终等于Customers Bank综合存款账户中持有的美元,并在综合资产负债表中报告为存款负债。参与CBIT的客户存款包括综合存款账户,截至2024年6月30日和2023年12月31日,该账户的未偿还余额分别为12亿美元和82690美元万。
下表汇总了截至2024年、2024年和2023年6月30日止六个月的客户现金流:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, | | | | |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 变化 | | 更改百分比 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (12,743) | | | $ | 107,005 | | | $ | (119,748) | | | (111.9) | % |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (358,319) | | | 1,600,106 | | | (1,958,425) | | | (122.4) | % |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (426,697) | | | 992,307 | | | (1,419,004) | | | (143.0) | % |
现金及现金等价物净增(减) | $ | (797,759) | | | $ | 2,699,418 | | | $ | (3,497,177) | | | (129.6) | % |
经营活动提供(用于)的现金流
截至2024年6月30日的6个月,经营活动中使用的现金为1,270美元万,原因是产生和购买了69480美元的万待售贷款,5,470美元的应计应付利息和其他负债减少,4,390美元的应计应收利息和其他资产增加,但被65570美元万待售贷款的销售和偿还所得部分抵消,净收益为10780美元万非现金经营调整净额为1,720美元。
截至2023年6月30日的六个月,经营活动提供的现金为10700美元万,来自出售和偿还持有的待售贷款的收益31370美元万,其中包括在截至2023年6月30日的六个月内销售归类为出售给第三方赞助VIE的消费分期付款贷款的现金收益,净收益10130美元万,应计应付利息和其他负债增加3,850美元万和非现金经营调整净额3,400美元万,部分被30960万待售贷款的产生和购买以及应计应收利息和其他资产7,080美元万的增加所抵消。请参阅客户未经审计的综合财务报表的“附注5-投资证券”,以了解有关向第三方赞助的VIE出售持有的消费者分期贷款的更多信息。
由投资活动提供(用于)的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中,用于投资活动的现金为35830美元万,主要原因是购买了可供出售的59930美元万的投资证券,贷款和租赁的净增加,不包括27620美元万的抵押融资贷款,10830美元的抵押融资贷款的净发放,购买了5,060美元的贷款和根据出租人经营租赁购买的租赁资产1,960美元万,部分被25970美元的万可出售和持有至到期的投资证券的本金偿还所抵消,出售可供出售的投资证券的收益为24070万,出售贷款和租赁的收益为2,370美元万,出售联邦住房贷款银行、联邦储备银行和其他限制性股票的净收益为1,830美元万,根据出租人经营租赁出售租赁资产的净收益为1,370美元万。
截至2023年6月30日的六个月,投资活动提供的现金为16亿,主要原因是贷款和租赁净减少,不包括主要来自购买力平价贷款豁免和小企业管理局担保付款的抵押融资贷款13亿,出售贷款和租赁的收益39710万,包括出售为投资持有的资本催缴信用额度,净偿还抵押融资贷款的收益34720万,到期、催缴和可供出售的投资证券的本金偿还收益15630万和持有至到期的投资证券本金9,430万,以及交出BOLI的收益5,520万,部分抵消的是购买60070美元万的贷款,包括从联邦存款保险公司购买的贷款,购买持有至到期的投资证券7,310美元万,净购买FHLB,联邦储备银行和其他限制性股票5,200美元,以及购买出租人经营租赁项下的租赁资产1,490美元万。
由融资活动提供(用于)的现金流
在截至2024年6月30日的六个月中,用于融资活动的现金为42670美元万,主要原因是偿还了25000美元万的长期借款和净减少23980美元万的存款,但部分被来自联邦住房管理局和联邦储备委员会的7,500美元长期借款的收益所抵消。
截至2023年6月30日止六个月的99230美元万融资活动所提供的现金,主要来自来自联邦住房管理局和财政预算局的长期借款所得的26美元亿,但部分被偿还联邦住房管理局和财政预算局的长期借款资金10美元亿,从联邦住房管理局的短期借款资金净减少30000美元万,存款净减少20870美元万和购买库存股3,980万所抵销。
资本充足率
银行和Bancorp受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。如果未能满足最低资本要求,监管机构可能会采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动,如果采取这些行动,可能会对客户的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,世行和Bancorp必须满足具体的资本准则,这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。银行控股公司不适用立即纠正措施的规定。
2020年第一季度,美国联邦银行监管机构允许银行机构出于监管资本的目的,在三年内逐步引入新的CECL会计规则对留存收益的首日影响。作为对新冠肺炎影响的回应的一部分,2020年3月31日,美国联邦银行业监管机构发布了一项临时最终规则,其中提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年、然后是三年过渡期的选项。临时最终规则允许银行组织将采用CECL的首日影响的100%推迟两年,以及自采用CECL以来报告的信贷损失准备累计变化的25%。客户已选择采用临时最终规则,这反映在下面提供的监管资本数据中。截至2021年12月31日,CECL资本过渡的累计影响为6160万美元,将从2022年1月1日至2024年12月31日以每年25%的速度分阶段实施。截至2024年6月30日,我们的监管资本比率反映了与CECL过渡条款相关的25%或1540万美元的收益。
监管为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行和Bancorp维持普通股一级、一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(如下表所述)。在2024年6月30日和2023年12月31日,世行和Bancorp满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
一般来说,为了分别符合监管机构对资本充足或资本充足的定义,或为了遵守巴塞尔协议III的资本要求,一家机构必须至少保持普通股一级资本比率、一级资本比率和基于风险的总资本比率和一级杠杆率超过下表中规定的相关最低比率: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 最低资本水平分类为: |
| 实际 | | 资本充足 | | 资本充裕 | | 符合巴塞尔协议III |
(千美元) | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
截至2024年6月30日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,750,538 | | | 12.786 | % | | $ | 616,080 | | | 4.500 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 958,346 | | | 7.000 | % |
客户银行 | $ | 1,937,780 | | | 14.169 | % | | $ | 615,428 | | | 4.500 | % | | $ | 888,952 | | | 6.500 | % | | $ | 957,333 | | | 7.000 | % |
第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,888,331 | | | 13.793 | % | | $ | 821,439 | | | 6.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,163,706 | | | 8.500 | % |
客户银行 | $ | 1,937,780 | | | 14.169 | % | | $ | 820,571 | | | 6.000 | % | | $ | 1,094,095 | | | 8.000 | % | | $ | 1,162,476 | | | 8.500 | % |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 2,162,965 | | | 15.799 | % | | $ | 1,095,252 | | | 8.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,437,519 | | | 10.500 | % |
客户银行 | $ | 2,139,557 | | | 15.644 | % | | $ | 1,094,095 | | | 8.000 | % | | $ | 1,367,619 | | | 10.000 | % | | $ | 1,436,000 | | | 10.500 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,888,331 | | | 8.916 | % | | $ | 847,136 | | | 4.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 847,136 | | | 4.000 | % |
客户银行 | $ | 1,937,780 | | | 9.160 | % | | $ | 846,161 | | | 4.000 | % | | $ | 1,057,701 | | | 5.000 | % | | $ | 846,161 | | | 4.000 | % |
截至2023年12月31日: | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,661,149 | | | 12.230 | % | | $ | 611,200 | | | 4.500 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 950,755 | | | 7.000 | % |
客户银行 | $ | 1,868,360 | | | 13.773 | % | | $ | 610,453 | | | 4.500 | % | | $ | 881,765 | | | 6.500 | % | | $ | 949,594 | | | 7.000 | % |
第一级资本(风险加权资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,798,942 | | | 13.245 | % | | $ | 814,933 | | | 6.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,154,489 | | | 8.500 | % |
客户银行 | $ | 1,868,360 | | | 13.773 | % | | $ | 813,937 | | | 6.000 | % | | $ | 1,085,250 | | | 8.000 | % | | $ | 1,153,078 | | | 8.500 | % |
总资本(与风险加权资产之比) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 2,076,550 | | | 15.289 | % | | $ | 1,086,578 | | | 8.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 1,426,133 | | | 10.500 | % |
客户银行 | $ | 2,073,202 | | | 15.283 | % | | $ | 1,085,250 | | | 8.000 | % | | $ | 1,356,562 | | | 10.000 | % | | $ | 1,424,390 | | | 10.500 | % |
一级资本(相对于平均资产) | | | | | | | | | | | | | | | |
客户Bancorp,Inc. | $ | 1,798,942 | | | 8.375 | % | | $ | 859,189 | | | 4.000 | % | | 不适用 | | 不适用 | | $ | 859,189 | | | 4.000 | % |
客户银行 | $ | 1,868,360 | | | 8.708 | % | | $ | 858,225 | | | 4.000 | % | | $ | 1,072,782 | | | 5.000 | % | | $ | 858,225 | | | 4.000 | % |
《巴塞尔协议III资本规则》要求我们对普通股一级、一级资本和总资本对风险加权资产的比率保持2.500的资本保护缓冲,这规定了超过基于风险的最低资本充足率要求的资本水平。如果金融机构的保护缓冲金额低于要求的数额,则在资本分配方面受到限制,包括支付股息和股票回购,以及向高管支付某些可自由支配的奖金。截至2024年6月30日,世行和Bancorp符合巴塞尔协议III的要求。
政府货币政策的效果
我们的收益正在并将受到国内经济状况以及美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。联邦储备委员会的一项重要职能是监管货币供应和利率。用于实现这些目标的工具包括美国政府证券的公开市场操作和针对成员银行存款的准备金要求的变化。这些工具以不同的组合使用,以影响银行贷款和租赁、投资和存款的整体增长和分布,它们的使用也可能影响贷款和租赁的收费利率或支付的存款利率。
第3项:关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
客户净收入的最大部分是净利息收入,其金融工具大多是利率敏感型资产和负债,期限结构和期限各不相同。管理层的首要目标之一是在将利率风险降至最低的同时优化净利息收入。利率风险源于资产和负债重新定价的时机差异、贷款预付、存款提取以及贷款和融资利率的差异。客户的资产/负债委员会积极寻求监测和控制利率变化对利率敏感型资产和利率敏感型负债组合的经济影响。
客户使用两种互补的方法来有效地衡量和管理利率风险。用于确定各种假设利率情景下利率变化影响的两种模拟分析是收入情景建模和经济价值估计(EVE)。这两种方法的结合提供了对客户受时间因素影响的利率风险水平和利率环境变化的合理全面的总结。
收益情景模型用于衡量利率敏感性和管理短期内的利率风险。收益情景不仅考虑市场利率变化对预测净利息收入的影响,还考虑其他因素,如收益率曲线关系、资产和负债的数量和组合、客户偏好和一般市场状况。
通过使用收益情景建模,客户根据2024年6月30日和2023年12月31日存在的资产、负债和表外金融工具(包括衍生品)估计了截至2025年6月30日和2024年12月31日的12个月的净利息收入。
客户还根据利率立即上升或下降(“利率冲击”)估计了预计12个月净利息收入的变化。对于在2024年6月30日和2023年12月31日模拟利率上升环境的上行利率冲击,客户使用了平行和持续的利率变化,其中基础市场利率预测立即上调了100、200和300个基点。对于在2024年6月30日和2023年12月31日模拟利率下降环境的下行利率冲击,客户使用了平行和持续的利率变化,其中基础市场利率预测立即下调了100、200和300个基点。下表反映了由于利率变化,在利率冲击下预计12个月的净利息收入与截至2025年6月30日和2024年12月31日的12个月的基准预计净利息收入相比的估计百分比变化。
净利息收入变动净额 | | | | | | | | | | | |
| 更改百分比 |
利率冲击 | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
上涨3% | 5.3% | | 9.9% |
上涨2% | 3.5% | | 6.6% |
上涨1% | 1.6% | | 3.6% |
下跌1% | (2.5)% | | (3.5)% |
下跌2% | (5.6)% | | (7.2)% |
下跌3% | (8.9)% | | (11.2)% |
EVE考虑较长期的范围,并估计假设的资产和负债现金流的贴现净现值。贴现率以可比资产和负债的市场价格为基础。向上和向下的利率冲击被用来衡量EVE相对于恒定利率环境的敏感性。对于2024年6月30日和2023年12月31日模拟利率上升环境的上行利率冲击,当前市场利率被平行且持续的利率变化所震惊,其中基础市场利率预测立即上调了100、200和300个基点。对于2024年6月30日和2023年12月31日模拟利率下降环境的下行利率冲击,当前市场利率被平行且持续的利率转向所震撼,其中基础市场利率预测立即下调了100、200和300个基点。这种计量方法主要评估客户银行资产负债表中较长期的重新定价风险和嵌入的期权。下表反映了2024年6月30日和2023年12月31日因利率冲击而导致的Eve的估计变化。
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| 从基座 |
利率冲击 | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
上涨3% | (8.3)% | | (6.2)% |
上涨2% | (3.1)% | | (3.0)% |
上涨1% | (0.3)% | | 0.3% |
下跌1% | (3.4)% | | (5.4)% |
下跌2% | (9.3)% | | (13.2)% |
下跌3% | (17.8)% | | (23.1)% |
管理层认为,用于评估利率风险的假设和方法组合是合理的。然而,如果使用不同的假设或实际经验与模型中使用的假设不同,我们的资产、负债和表外金融工具的利率敏感度,以及利率变化对估计净利息收入的估计影响可能会有很大差异。
项目4.控制和程序
(A)管理层对披露控制和程序的评价。截至本报告所述期间结束时,Customers Bancorp在Customers Bancorp管理层(包括Customers Bancorp首席执行官和首席财务官)的监督和参与下,对Customers Bancorp的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估,这些控制和程序定义在交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中。根据评估,首席执行官和首席财务官得出结论,Customers Bancorp的披露控制和程序于2024年6月30日生效。
(b) 财务报告内部控制的变化。在截至2024年6月30日的季度内,Customers Bancorp对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对Customers Bancorp的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目2.法律诉讼
有关客户法律程序的资料,请参阅未经审计的综合财务报表的“附注15-或有损失”。
项目1A.风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外,您应仔细考虑2023年Form 10-k中包含的“风险因素”中讨论的因素,并随后在Form 10-Q中提交季度报告。与2023年Form 10-k和随后提交的Form 10-Q季度报告中包含的风险因素相比,没有实质性变化,但下文进一步讨论的情况除外。我们面临的风险不只是2023年Form 10-k以及随后提交的Form 10-Q季度报告中描述的风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。请参阅项目2-管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-关于前瞻性陈述的告诫说明。
美国监管和监管预期和审查的显著提高增加了我们的合规、监管和其他风险和成本,并使我们受到法律和监管审查、调查和执法行动的影响。
监管和政治环境总体上对美国金融机构来说是具有挑战性的,这些机构受到了更严格的监管审查,包括在2023年上半年几家地区性银行倒闭和其他银行业压力之后。监管者普遍加强的审查和期望可能导致监管者采取更严格的监管姿态,调查和其他调查,以及补救要求、监管和业务限制、更多的监管或其他执法程序、民事诉讼和实质性合规、监管和其他风险和成本。客户的监管机构在其监管权力下拥有广泛的权力和自由裁量权。未能遵守监管机构的期望和要求,即使是疏忽,或未能及时并充分令监管机构满意地解决已查明的任何缺陷,都可能导致加强监管监督;实质性限制,除其他外,包括对资本分配或其他业务活动或业务施加限制;执行程序;处罚;以及罚款。回应监管机构的询问和程序可能既耗时又昂贵,并将管理层的注意力从客户的其他业务活动上转移开。由于这些监管努力和压力,与许多其他金融机构一样,客户不时受到监管机构的公开和非公开书面协议、停止和停止令、同意令、谅解备忘录或其他执法或监督行动的约束。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
2024年6月26日,Customers Bancorp董事会批准了一项新的普通股回购计划-2024年股份回购计划,回购至多497,509股公司普通股。2024年股票回购计划的期限将从2024年6月26日起延长一年,除非提前终止。2024年股票回购计划下的股票购买可以通过公开市场购买、私下谈判的交易、通过使用规则10b5-1计划或其他方式执行。购买股份的确切数量、购买时间以及购买的价格和条款将由本公司酌情决定,并将遵守所有适用的监管限制。根据2024年股份回购计划,在截至2024年6月30日的三个月内回购的普通股如下:
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期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可购买的最大股份数量 |
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2024年4月1日-4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
2024年5月1日-5月31日 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2024年6月1日-6月30日 | | — | | | — | | | — | | | 497,509 | |
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总 | | — | | | $ | — | | | — | | | 497,509 | |
普通股分红
Customers Bancorp历来没有为其普通股支付任何现金股息,在可预见的未来也不会这样做。
未来与我们的股息政策有关的任何决定将由客户Bancorp董事会自行决定,并将取决于许多因素,包括收益和财务状况、流动性和资本要求、总体经济和监管环境、偿还任何优先于我们普通股的股本或债务的能力,包括向客户支付Bancorp已发行和流通股优先股持有人的股息的义务,以及董事会认为相关的其他因素。
此外,作为一家银行控股公司,Customers Bancorp在支付现金股息方面受到普遍监管限制。联邦银行监管机构有权禁止银行控股公司在开展业务时从事不安全或不健全的做法,这可能包括支付股息,具体取决于控股公司当时的财务状况和流动性。此外,各种联邦和州法律规定限制了银行子公司在未经监管部门批准的情况下向母公司支付股息的金额。一般来说,禁止子公司支付股息,因为这样做会导致它们低于监管的最低资本水平,并且在特定时期内,支付超过净收入的股息是有限制的。
从2015年1月1日开始,支付股息的能力和可以支付的金额将受到限制,前提是银行的资本充足率不超过最低要求水平加250个基点,因为这些要求是在2019年1月1日分阶段实施的。
第三项高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项:其他信息
在2024年第二季度,没有董事或官员(如交易法第16a-1(F)条所定义)收养,已终止或修改任何“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”,每个术语在S-k规则第408(A)项中定义。
于2024年8月5日,客户(I)与FRB订立书面协议(“书面协议”),及(Ii)同意宾夕法尼亚州联邦银行及证券部、银行监管局发出同意令(“同意令”)。书面协议和同意令主要涉及合规风险管理的各个方面,包括管理数字资产相关服务的风险管理做法;客户Bancorp和银行董事会的监督;遵守《银行保密法》下的反洗钱规定;以及遵守外国资产管制办公室的规定。Bancorp和银行的客户董事会和管理层已经开始采取步骤,解决书面协议和同意令中确定的问题,并致力于确保满足书面协议和同意令的所有要求。
上述书面协议和同意订单的摘要并不完整,通过参考这些文件的全文进行了限定,这些文件分别作为本季度报告的附件10.2和附件10.3附加在本季度报告中,并通过引用并入本季度报告。
项目6.展品 | | | | | | | | | | | |
证物编号: | | 描述 | |
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3.1 | | 修改和重新编写的客户银行公司章程,通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-k的附件3.1而并入 | |
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3.2 | | 修订和重新制定客户银行章程,通过参考2012年4月30日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-k的附件3.2而并入 | |
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3.3 | | 修订和重新制定的客户银行公司章程修正案,通过参考2012年7月2日向美国证券交易委员会提交的客户银行8-k表格附件3.1而并入 | |
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3.4 | | 修改和重新制定的客户公司章程修正案,Bancorp,Inc.,通过参考2019年6月3日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-k的附件3.1合并而成 | |
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3.5 | | 对修订和重新制定的客户章程的修正,Bancorp,Inc.,通过引用2019年6月19日提交给美国证券交易委员会的Customers Bancorp Form 8-k的附件3.1而并入 | |
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3.6 | | 关于固定利率至浮动利率非累积永久优先股E系列股份的声明,合并内容参考2016年4月28日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-k | |
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3.7 | | 关于固定利率到浮动利率的非累积永久优先股F系列的股份的声明,通过引用附件3.1合并于2016年9月16日提交给美国证券交易委员会的客户银行表格8-k | |
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10.1 | | Customers Bancorp,Inc.2019年股票激励计划第三修正案,通过引用Customers Bancorp委托书附录b于2024年4月17日与美国证券交易委员会合并 | |
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10.2 | | 客户Bancorp,Inc.、客户银行和费城联邦储备银行于2024年8月5日签署的书面协议 | |
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10.3 | | 宾夕法尼亚州联邦银行监管局银行及证券部于2024年8月5日发出的同意令 | |
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31.1 | | 根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)认证首席执行官 | |
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31.2 | | 根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)证明首席财务官 | |
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32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | |
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32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
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101 | | 截至2024年6月30日和截至2024年6月30日的季度期间的客户季度报告中的以下财务报表以内联XBRL格式包括:(I)合并资产负债表、(Ii)合并损益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)合并股东权益变动表, (v) 合并现金流量表,以及(vi) 合并财务报表附注. | |
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104 | | 封面交互数据文件-封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中 | |
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101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | |
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101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
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101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档。 | |
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101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
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101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 | | | | | | | | | | | |
| 客户Bancorp,Inc. |
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2024年8月8日 | 作者: | | /s/ Jay S. Sidhu |
| 姓名: | | 杰伊·S Sidhu |
| 标题: | | 董事长兼首席执行官 (首席行政主任) |
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2024年8月8日 | 作者: | | /s/ Philip Watkins |
| 姓名: | | 菲利普·沃特金斯 |
| 标题: | | 首席财务官 (首席财务官) |