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Member美国-公认会计准则：初级或从属债务成员2023-12-310001069157美国-公认会计准则：初级或从属债务成员2024-01-012024-03-3100010691572024-01-012024-03-310001069157美国-公认会计准则：贷款来源委员会成员2024-06-300001069157美国-公认会计准则：贷款来源委员会成员2023-12-310001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2024-06-300001069157US-GAAP：LetterOfCreditMember2023-12-310001069157美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2024-06-300001069157美国-公认会计准则：承诺人至延期信用成员2023-12-310001069157US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2024-06-300001069157ewBC：CommercialLettersOfCreditMember2024-06-300001069157US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2023-12-310001069157ewBC：CommercialLettersOfCreditMember2023-12-310001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：单身家庭居民会员2024-06-300001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：单身家庭居民会员2023-12-310001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：多家庭住宅会员2024-06-300001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：多家庭住宅会员2023-12-310001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMember2024-06-300001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMember2023-12-310001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：单家庭住宅和多家庭住宅成员2024-06-300001069157美国-公认会计准则：担保注销成员ewBC：贷款SoldorSecurizedWithRecourseMemberewBC：单家庭住宅和多家庭住宅成员2023-12-310001069157ewBC：TwothousandTwentyOneStock激励计划成员2023-12-310001069157ewBC：TwothousandTwentyOneStock激励计划成员2024-06-300001069157美国-GAAP：受限股票单位RSU成员ewBC：CliffVestingMember2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基于绩效的限制性股票结算在股票成员SRT：最小成员数2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基于绩效的限制性股票结算在股票成员SRT：最大成员数2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基于绩效的限制性股票结算在股票成员ewBC：CliffVestingMember2024-01-012024-06-300001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2023-12-310001069157ewBC：基于绩效的限制性股票结算在股票成员2023-12-310001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2024-01-012024-06-300001069157ewBC：基于绩效的限制性股票结算在股票成员2024-01-012024-06-300001069157ewBC：TimeBasedRestrictedStock SettledinStock Member2024-06-300001069157ewBC：基于绩效的限制性股票结算在股票成员2024-06-300001069157美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2024-04-012024-06-300001069157美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2024-01-012024-06-300001069157美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-04-012023-06-300001069157美国-GAAP：受限股票单位RSU成员2023-01-012023-06-3000010691572020-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-04-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-04-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-04-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-03-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-04-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-04-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-04-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-01-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-01-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310001069157Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2024-01-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2024-01-012024-06-300001069157Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-01-012024-06-300001069157ewBC：消费者和商业银行会员2024-04-012024-06-300001069157ewBC：商业银行会员2024-04-012024-06-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2024-04-012024-06-300001069157ewBC：消费者和商业银行会员2024-06-300001069157ewBC：商业银行会员2024-06-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2024-06-300001069157ewBC：消费者和商业银行会员2023-04-012023-06-300001069157ewBC：商业银行会员2023-04-012023-06-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2023-04-012023-06-300001069157ewBC：消费者和商业银行会员2023-06-300001069157ewBC：商业银行会员2023-06-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2023-06-300001069157ewBC：消费者和商业银行会员2024-01-012024-06-300001069157ewBC：商业银行会员2024-01-012024-06-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2024-01-012024-06-300001069157ewBC：消费者和商业银行会员2023-01-012023-06-300001069157ewBC：商业银行会员2023-01-012023-06-300001069157美国-GAAP：所有其他部门成员2023-01-012023-06-30

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格：10-Q

☒根据第13条或第15（d）条提交的季度报告

1934年颁布的《证券交易法》

截至本季度末2024年6月30日

或

☐根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《证券交易法》

关于从到的过渡期

委员会文件编号：000-24939

EASt WESt BANCORP，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州

(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)

95-4703316

(国际税务局雇主身分证号码)

北洛斯罗伯斯大道135号。, 7楼, 帕萨迪纳, 加利福尼亚91101

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：

(626) 768-6000

根据该法第12(B)款登记的证券： 

每个班级的标题

交易 符号

各交易所名称 在哪里注册

普通股，每股票面价值0.001美元

EWBC

纳斯达克全球精选市场

可用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是☒不是☐

应用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-t规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是☒不是☐

他们将用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

规模较小的报告公司

☐

新兴成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请通过勾选标记表明注册人是否选择不利用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。

是☐*不是。☒

最新可行日期发行人普通股的发行股数： 138,605,194截至2024年7月31日的股票.

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目录

									页面
前瞻性陈述									3
第一部分-财务信息									4
			第1项。			合并财务报表			4
						合并资产负债表(未经审计)			4
						合并利润表（未经审计）			5
						合并全面收益表（未经审计）			6
						合并股东权益变动表（未经审计）			7
						合并现金流量表（未经审计）			8
						合并财务报表附注(未经审计)			10
						1 -陈述基础			10
						2 -当前会计发展和重要会计政策摘要			10
						3 -公允价值计量和金融工具的公允价值			11
						4 -根据转售协议购买的证券			21
						5 -证券			22
						6 -衍生品			28
						7 -应收贷款和信用损失备抵			35
						8 -经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和社区再投资法案投资，净			51
						9 -善意			52
						10 -短期借款和长期债务			53
						11 -承诺和意外情况			53
						12 -股票补偿计划			55
						13 -股东权益和每股收益			56
						14 -累计其他综合收益（损失）			56
						15 -业务部门			58
			第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			61
			第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			103
			第四项。			控制和程序			103
第II部分--其他资料									104
			第1项。			法律诉讼			104
			项目1A.			风险因素			104
			第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			105
			第5项。			其他信息			105
			第6项。			陈列品			106
缩略语词汇表									107
签名									108

2

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前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告(本“Form 10-Q”)中讨论的某些事项包含“前瞻性陈述”，这些陈述将被1995年“私人证券诉讼改革法”规定的此类陈述的安全港所涵盖。East West Bancorp，Inc.(本文在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”、“We”、“Our”或“EWBC”)可能会在其向美国(“U.S.”)提交或提供给美国(“U.S.”)的其他文件中作出前瞻性陈述。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)和管理层可能会向分析师、投资者、媒体成员和其他人发表前瞻性声明。前瞻性陈述与历史事实无关，是基于当前的假设、信念、估计、预期和预测，其中许多本质上是不确定的，超出了公司的控制范围。前瞻性陈述可能涉及各种事项，包括公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩、业务或行业，通常可以通过使用前瞻性词汇来识别，如“预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”。“目标”、“计划”、“潜在”、“项目”、“仍然”、“应该”、“目标”、“趋势”、“将”、“将”或其类似的表述或变体及其否定，但这些术语并不是识别此类陈述的唯一手段。您不应过度依赖前瞻性陈述，因为它们受风险和不确定性的影响。

可能导致未来结果与历史表现和任何前瞻性陈述大不相同的因素包括但不限于：

•当地、区域和全球商业、经济和政治条件以及自然或地缘政治事件的变化；

•其他金融机构的稳健性以及与银行倒闭和其他行业波动有关或造成的影响，包括可能增加的监管要求、联邦存款保险公司的保险费和评估以及存款提取；

•法律或监管环境的变化，包括贸易、货币和财政政策和法律，以及美国和人民之间当前或潜在的争端Republic of China；

•商业和消费房地产市场的变化；

•消费者或商业支出、储蓄和借贷习惯以及模式和行为的变化；

•公司有效地与金融机构和其他实体竞争的能力，包括新兴技术的结果；

•公司业务战略的成功和时机；

•公司留住主要管理人员和员工的能力；

•关键可变市场利率、竞争、监管要求和产品组合的变化；

•公司运营成本、合规成本和扩张成本的变化；

•公司的运营或安全系统或基础设施或与公司有业务往来的第三方供应商的系统或安全系统或基础设施的中断、故障或破坏，包括由于网络攻击以及机密信息的披露或滥用；

•公司风险管理框架的充分性；

•未来信贷质量和业绩，包括对未来信贷损失和拨备水平的预期；

•公司信用评级的不利变化；

•法律程序、监管调查及其解决办法；

•公司的资本金要求及其内部筹集资本或以优惠条件筹集资本的能力；

•公司从子公司收取股息的能力发生变化对公司流动资金的影响；以及

•任何可能直接或间接对公司及其客户的财务业绩造成负面影响的战略性收购或资产剥离以及推出新的或扩大的产品和服务或其他事件。

有关可能导致这些差异的一些因素的更详细讨论，请参阅公司于2024年2月29日提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的10-K表格年度报告(“公司2023年10-K表格”)第1A项。风险因素。您应将前瞻性陈述视为仅在作出之日发表的声明，并且仅基于公司当时实际已知的信息。除法律要求外，公司不承担、也不明确不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述以反映此类陈述之后发生的事件或情况的义务。

3

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第一部分-财务信息

项目1.合并财务报表

东西Bancorp，Inc.及附属公司

合并资产负债表

（千美元，股份除外）

(未经审计)

						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
资产
现金和银行到期款项						$	460,611					$	444,793
银行存款现金						3,905,080						4,170,191
现金及现金等价物						4,365,691						4,614,984
银行的有息存款						24,530						10,498
根据转售协议购买的证券（“转售协议”）						485,000						785,000
证券：
可供出售（“ATF”）债务证券，按公允价值计算（摊销成本为美元）9,644,377及$6,916,491)						8,923,528						6,188,337
持有至到期（“HTM”）债务证券，按摊销成本（公允价值为美元）2,405,227及$2,453,971)						2,938,250						2,956,040
持有待售贷款						18,909						116
持作投资用途的贷款（扣除贷款损失备抵美元683,794及$668,743)						52,084,115						51,542,039
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和社区再投资法案（“URA”）投资，净						956,428						905,036
房地和设备(扣除累计折旧#美元的净额162,030及$157,622)						81,675						86,370
商誉						465,697						465,697
经营性租赁使用权资产						81,941						94,024
其他资产						2,042,508						1,964,743
共计						$	72,468,272					$	69,612,884
负债
存款：
不计息						$	14,922,741					$	15,539,872
计息						45,077,044						40,552,566
总存款						59,999,785						56,092,438
银行定期融资计划（“BTFP”）借款						—						4,500,000
联邦住房贷款银行(FHLB)预付款						3,500,000						—
长期债务和融资租赁负债						36,141						153,011
经营租赁负债						89,644						102,353
应计费用和其他负债						1,627,588						1,814,248
总负债						65,253,158						62,662,050
承付款和或有事项(附注11)
股东权益
普通股，$0.001面值，200,000,000授权股份；169,882,407和169,372,230已发行股份						170						169
额外实收资本						2,007,388						1,980,818
留存收益						6,873,653						6,465,230
库存股，按成本计算31,277,970和29,344,863股票						(1,011,924)						(874,787)
累计其他全面亏损（“AOCI”），扣除税款						(654,173)						(620,596)
股东权益总额						7,215,114						6,950,834
共计						$	72,468,272					$	69,612,884

请参阅合并财务报表附注。

4

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东西Bancorp，Inc.及附属公司

综合损益表

（美元和股票单位为千，每股数据除外）

(未经审计)

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
利息和股息收入
应收贷款，包括费用						$	868,441					$	771,264					$	1,734,830					$	1,499,650
债务证券						111,732						68,970						187,124						134,901
转售协议						1,885						3,969						8,000						8,472
有限制的股权证券						2,950						936						4,289						1,975
附带费用的现金和银行存款						49,406						60,995						123,788						96,642
利息和股息收入合计						1,034,414						906,134						2,058,031						1,741,640
利息支出
存款						431,482						287,477						837,681						504,271
购买的联邦资金和其他短期借款						32						49,032						42,138						57,857
联邦住房金融局取得进展						48,840						—						56,579						6,430
根据回购协议出售的证券（“回购协议”）						58						211						93						1,263
长期债务和融资租赁负债						773						2,668						3,172						5,212
利息支出总额						481,185						339,388						939,663						575,033
扣除信贷损失准备前的净利息收入						553,229						566,746						1,118,368						1,166,607
信贷损失准备金						37,000						26,000						62,000						46,000
扣除信贷损失准备后的净利息收入						516,229						540,746						1,056,368						1,120,607
非利息收入
存款户口费						25,649						23,369						50,597						46,423
出借费						24,340						20,901						47,265						41,487
外汇收入						12,924						12,167						24,393						23,476
财富管理费						9,478						6,944						18,115						13,291
客户衍生品收入						5,764						7,373						9,514						9,937
贷款销售净收益（损失）						56						(7)						15						(29)
可供出售债务证券的净收益（损失）						1,785						—						1,834						(10,000)
其他投资收益						586						4,003						3,401						5,924
其他收入						4,091						3,881						8,527						8,100
非利息收入总额						84,673						78,631						163,661						138,609
非利息支出
薪酬和员工福利						133,588						124,937						275,400						254,591
占用及设备费						15,031						16,088						30,261						31,675
存款保险费和监管评估						10,708						8,262						30,357						16,172
存款账户费用						12,050						10,559						24,238						20,168
计算机软件和数据处理费用						11,392						10,692						22,736						21,399
其他运营费用						37,613						35,337						71,058						70,207
税收抵免和IRA投资摊销						16,052						55,914						29,259						66,024
总非利息支出						236,434						261,789						483,309						480,236
所得税前收入						364,468						357,588						736,720						778,980
所得税费用						76,238						45,557						163,415						144,510
净收入						$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
每股收益（“每股收益”）
基本型						$	2.07					$	2.21					$	4.12					$	4.49
稀释						$	2.06					$	2.20					$	4.09					$	4.47
加权平均股数
基本型						138,980						141,468						139,195						141,291
稀释						139,801						141,876						140,047						141,910

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.及附属公司

综合全面收益表

(千美元)

(未经审计)

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
净收入						$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售债务证券未实现收益（损失）的净变化						7,516						(43,618)						5,199						7,701
从AWS转移到HTM的债务证券未实现损失摊销						2,708						2,816						5,396						5,578
现金流量对冲未实现损失净变化						(353)						(53,887)						(46,683)						(25,274)
外币兑换调整						(1,311)						(7,249)						2,511						(4,308)
其他全面收益(亏损)						8,560						(101,938)						(33,577)						(16,303)
综合收益						$	296,790					$	210,093					$	539,728					$	618,167

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.及附属公司

合并股东权益变动表

（单位：千美元，股票和每股数据除外）

(未经审计)

						普通股和额外实收资本												留存收益						库存股						AOCI，税后						股东权益总额
						股份						量
平衡，2023年4月1日						141,395,800						$	1,947,687					$	5,832,291					$	(790,653)					$	(679,994)					$	6,309,331
净收入						—						—						312,031						—						—						312,031
其他综合损失						—						—						—						—						(101,938)						(101,938)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股						111,097						12,097						—						—						—						12,097
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股						(23,229)						—						—						(1,237)						—						(1,237)
普通股现金股利（美元0.48每股)						—						—						(68,587)						—						—						(68,587)
平衡，2023年6月30日						141,483,668						$	1,959,784					$	6,075,735					$	(791,890)					$	(781,932)					$	6,461,697
平衡，2024年4月1日						139,121,162						$	1,993,976					$	6,662,919					$	(970,930)					$	(662,733)					$	7,023,232
净收入						—						—						288,230						—						—						288,230
其他综合收益						—						—						—						—						8,560						8,560
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股						46,938						13,582						—						—						—						13,582
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股						(3,018)						—						—						(214)						—						(214)
根据股票回购计划回购普通股						(560,645)						—						—						(40,780)						—						(40,780)
普通股现金股利（美元0.55每股)						—						—						(77,496)						—						—						(77,496)
平衡，2024年6月30日						138,604,437						$	2,007,558					$	6,873,653					$	(1,011,924)					$	(654,173)					$	7,215,114

						普通股和额外实收资本												留存收益						库存股						AOCI，税后						股东权益总额
						股份						量
平衡，2023年1月1日						140,947,846						$	1,936,557					$	5,582,546					$	(768,862)					$	(765,629)					$	5,984,612
会计原则变更的累积效应 (1)						—						—						(4,262)						—						—						(4,262)
净收入						—						—						634,470						—						—						634,470
其他综合损失						—						—						—						—						(16,303)						(16,303)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股						851,819						23,227						—						—						—						23,227
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股						(315,997)						—						—						(23,028)						—						(23,028)
普通股现金股利（美元0.96每股)						—						—						(137,019)						—						—						(137,019)
平衡，2023年6月30日						141,483,668						$	1,959,784					$	6,075,735					$	(791,890)					$	(781,932)					$	6,461,697
平衡，2024年1月1日						140,027,367						$	1,980,987					$	6,465,230					$	(874,787)					$	(620,596)					$	6,950,834
会计原则变更的累积效应 (2)						—						—						(9,482)						—						—						(9,482)
净收入						—						—						573,305						—						—						573,305
其他综合损失						—						—						—						—						(33,577)						(33,577)
根据各种股票补偿计划和协议发行普通股						510,177						26,571						—						—						—						26,571
根据各种股票补偿计划和协议回购普通股						(190,611)						—						—						(13,916)						—						(13,916)
根据股票回购计划回购普通股						(1,742,496)						—						—						(123,221)												(123,221)
普通股现金股利（美元1.10每股)						—						—						(155,400)						—						—						(155,400)
平衡，2024年6月30日						138,604,437						$	2,007,558					$	6,873,653					$	(1,011,924)					$	(654,173)					$	7,215,114

(1)代表因采用会计准则更新（“ASO”）2022-02而导致公司贷款损失拨备的变化， 金融工具--信贷损失(话题326)：陷入困境的债务重组和古董披露2023年1月1日

(2)代表采用ASO 2023-02的影响， 投资--权益法和合资企业（话题323）： 使用比例摊销法核算税收抵免结构投资 2024年1月1日。参阅 注2 -当前会计发展和重要会计政策摘要 请参阅本表格10-Q以获取更多信息。

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.及附属公司

合并现金流量表

(千美元)

(未经审计)

						截至6月30日的六个月，
						2024						2023
经营活动的现金流
净收入						$	573,305					$	634,470
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金						62,000						46,000
折旧及摊销						100,372						106,579
保费摊销（折扣增加），净额						6,054						(10,489)
股票补偿成本						23,654						20,439
递延所得税(福利)费用						(8,963)						1,098
贷款销售净（收益）损失						(15)						29
可供出售债务证券的净（收益）损失						(1,834)						10,000
其他拥有的房地产（“OREO”）和其他止赎资产的减损						2,576						—
出售奥利奥和其他止赎资产的净收益						—						(3,071)
持有待售贷款：
来源和购买						(850)						—
销售和偿还/偿还最初分类为持作出售的贷款的收益						992						—
从权益法被投资人收到的分配						3,556						2,696
应计应收利息和其他资产净变化						(6,640)						(273,537)
应计费用和其他负债净变化						(222,985)						(55,634)
其他经营活动，净额						(5,811)						1,225
调整总额						(47,894)						(154,665)
经营活动提供的净现金						525,411						479,805
投资活动产生的现金流
净(增)减：
经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资						(150,217)						(69,946)
银行的有息存款						(14,226)						121,774
根据转售协议购买的资产：
还款和到期日收益						300,000						169,917
购买						—						(12,725)
AFS债务证券：
销售收入						1,252,859						—
偿还、到期和赎回的收益						807,695						623,108
购买						(4,854,571)						(594,214)
HTm债务证券：
偿还、到期和赎回的收益						25,577						33,882
为投资持有的贷款：
最初分类为持作投资的贷款销售收益						376,456						302,811
购买						(390,440)						(272,637)
持作投资性贷款的其他变化，净						(562,088)						(1,649,160)
信托优先证券赎回						3,558						—
出售奥利奥和其他止赎资产的收益						7,648						3,341
从权益法被投资人收到的分配						5,173						13,113
购买FHLB股票						(84,666)						—
其他投资活动，净额						(7,052)						(9,511)
投资活动所用现金净额						(3,284,294)						(1,340,247)

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.及附属公司

合并现金流量表

(千美元)

(未经审计)

(续)

						截至6月30日的六个月，
						2024						2023
融资活动产生的现金流
存款净变动						3,921,454						(262,287)
短期借款净变化						(4,500,000)						4,500,017
FHLB进展：
收益						3,500,000						6,000,000
还款						—						(6,000,000)
回购协议：
还款						—						(300,000)
灭火成本						—						(3,872)
长期债务和租赁负债：
偿还次级次级债务和租赁负债						(117,020)						(421)
普通股：
根据各种股票补偿计划和协议发行的收益						1,580						1,563
投标支付预扣税的股票						(13,916)						(23,028)
根据股票回购计划回购普通股						(123,221)						—
支付的现金股利						(155,867)						(138,914)
融资活动提供的现金净额						2,513,010						3,773,058
汇率变化对现金和现金等值物的影响						(3,420)						(16,513)
现金及现金等值净（减少）增加						(249,293)						2,896,103
期初现金及现金等价物						4,614,984						3,481,784
期末现金和现金等价物						$	4,365,691					$	6,377,887
补充现金流信息：
期内支付的现金：
利息						$	1,082,024					$	504,774
所得税，净额						$	232,191					$	255,432
非现金投资和融资活动：
贷款从持有以供投资转为持有以供出售						$	339,615					$	280,026
转移到奥利奥和其他止赎资产的贷款						$	31,863					$	—

请参阅合并财务报表附注。

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东西Bancorp，Inc.及附属公司

综合财务报表附注

(未经审计)

注1 — 陈述的基础

东西方银行公司是一家注册银行控股公司，通过其子银行East West Bank及其子公司（“East West Bank”或“银行”）向个人和企业提供全方位的银行服务。本季度报告中的未经审计的中期合并财务报表10-Q表格（本“10-Q表格”）包括East West、East West Bank和East West子公司的账户。 公司间交易和账户已在合并中消除。截至2024年6月30日，东西方还拥有 一全资子公司，即法定商业信托(以下简称“信托”)。根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)主题810，整固，信托不包括在合并财务报表中。

未经审核的中期综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)、监管当局规定的适用指引及银行业的一般惯例呈列。虽然未经审计的中期综合财务报表反映了管理层认为公允列报所需的所有调整，但它们主要用于更新公司2023年10-K报表，可能不包括构成完整财务报表所需的所有信息和附注。因此，它们应与公司2023年Form 10-k中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读。

根据美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债的报告金额、报告期内的收入和支出以及相关披露。尽管我们的估计考虑了目前的情况以及我们预计它们在未来将如何变化，但实际结果可能与这些估计有很大不同，这是合理的。因此，本期的业务成果不一定代表未来任何中期或全年的预期成果。合并财务报表和前期附注中的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。综合资产负债表日后的事项已于综合财务报表发出之日起进行评估，以纳入随附的综合财务报表。

注2 — 当前会计发展和主要会计政策摘要

2024年通过的会计公告

标准			所需的采用日期			描述			对财务报表的影响
ASU 2023-02，投资--权益法和合资企业（话题323）： 用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资			2024年1月1日			ASU 2023-02将比例摊销法(PAM)的范围扩大到满足某些条件的股权税收抵免投资项目。此前，PAM只能用于对低收入住房税收抵免结构的投资。在这一指导下，公司可以在逐个税收抵免计划的基础上，选择将PAM应用于符合ASC 323-740-25-1标准的所有股权投资。 本指南中的修订必须在修改后的追溯或追溯的基础上实施。			公司于2024年1月1日对所有税收抵免投资采用ASU 2023-02，并在修改后的追溯基础上进行。这一采用的影响使2024年1月1日的期初留存收益减少了$9百万美元。

以下准则也于2024年1月1日采用，但对公司的合并财务报表没有实质性影响：

•ASU 2023-01，租契(主题842)：共同管制安排

•ASU 2022-03，公允价值计量(主题820)合同销售限制下股权证券的公允价值计量

10

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重大会计政策更新

所得税-该公司已选择将PAM应用于符合条件的保障性住房伙伴关系、新市场、历史、生产和可再生能源税收抵免投资。根据PAM，公司按收到的所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销投资的初始成本，并确认在所得税费用关于综合损益表。

注3- 公允价值计量与金融工具公允价值

根据适用的会计准则，本公司按公允价值计量其部分资产和负债。这些资产和负债主要在经常性基础上按公允价值入账。若干资产及负债不时在非经常性基础上按公允价值计量，即只有在采用成本或公允价值较低或个别资产减值等会计方法时，才须按需要作出公允价值调整。本公司根据既定的公允价值等级将其资产和负债分类为三个级别，并按季度对公允价值等级分类进行审查。有关公允价值层次结构以及公司如何计量公允价值的更多信息，请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-公允价值在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下一节介绍本公司在经常性基础上计量金融资产和负债所使用的估值方法，以及这些工具在公允价值层次中的一般分类。

可供出售 债务证券-AFS债务证券的公允价值一般由独立的外部定价服务提供商确定，这些提供商具有评估这些证券的经验，或通过采用从独立外部经纪商获得的平均市场报价来确定。第三方定价服务提供商提供的估值是基于可观察到的市场输入，其中包括基准收益率、报告的交易、发行人利差、基准证券、出价、要约、提前还款预期和从市场研究出版物获得的参考数据。第三方定价服务提供商在评估抵押抵押债券和其他证券化结构时使用的投入还包括新发布的数据、每月付款信息、整个贷款抵押品履约情况、部分评估和“待公布”价格。在对州和政治部门发行的证券进行估值时，第三方定价服务提供商使用的投入还包括重大事件通知。经纪商提供的估值纳入了来自他们的交易部门、研究和其他市场数据的信息。

本公司按月核实第三方定价服务供应商提供的估值，以确保公允价值厘定与适用的会计指引一致，并确保金融工具在公允价值层级中适当分类。为进行这一验证，本公司通过将第三方定价服务提供商提供的公允价值与相同证券的其他可用独立来源的价格进行比较来评估证券的公允价值。当发现价格的重大差异时，公司会进一步比较不同来源的投入，以确定这些来源的可靠性。该公司每季度审查第三方定价服务提供商为每个证券类别提供的估值输入和方法。本公司每年都会透过检讨相关定价方法，评估经纪商定价的合理性。这项审查包括用市场数据证实定价，在当前市场相关条件下进行定价输入审查，并根据需要按工具调查证券定价。

当同一证券在活跃的市场上存在报价时，该价格被用于确定公允价值，AFS债务证券被归类为1级。1级AFS债务证券由美国国债组成。当无法从第三方定价服务提供商处获得某些证券的定价时，公司会向各种独立的外部经纪商请求市场报价，并使用平均报价市场价格。此外，该公司还从其他官方发布的来源获得市场报价。由于这些估值是基于当前市场上的可观察到的投入，它们被归类为2级。

股权证券--股权证券包括共同基金和Visa(“维萨”)C类普通股(“维萨C股”)。该公司为CRA目的投资了这些共同基金。本公司使用资产净值(“NAV”)信息来确定这些股权证券的公允价值。当资产净值定期可用，且权益证券可按公开可用资产净值交回转让代理时，权益证券的公允价值被分类为一级。当资产净值定期可用，但权益证券可能不能以其定期资产净值在二级市场上随时出售时，这些权益证券的公允价值被归类为第二级。

11

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截至2023年12月31日，公司持有Visa B类普通股(“Visa B股”)，受某些转让限制，并以成本价持有。2024年1月24日，Visa提交了一份修订证书和第八份重新注册证书，将Visa B股票重新计价为Visa B-1类普通股(“Visa B-1股票”)。2024年4月8日，Visa开始公开发行Visa b-1股票，以换取Visa B-2类普通股(“Visa B-2股票”)和Visa C股票的组合。以换取公司的 2,266Visa b-1股份，公司收到1,133Visa b-2股票和449Visa C股。Visa b-2股票仍然受到相同的转让限制，并将继续以成本价持有。由于Visa C股在一段禁售期后可转换为Visa公开交易的A类普通股(“Visa A股”)，公司按公允价值#美元确认Visa C股。471截至2024年6月30日的1000美元，并记录了$422截至2024年6月30日的三个月，根据Visa A股的收盘价计算。由于Visa C股票的公允价值是由活跃的交易所市场上的报价决定的，Visa C股票被归类为1级。

利率合约 — 利率合约由利率互换和期权组成。利率互换的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即将贴现的未来固定现金付款(或收入)及预期的预期可变现金收入(或付款)贴现。利率期权的公允价值由下限和上限组成，采用市场标准方法确定，即在可变利率低于(高于)下限(上限)的执行利率时，将出现的未来预期现金收入进行贴现。此外，为了遵守ASC 820的规定，公允价值计量，本公司纳入信贷估值调整，以在其衍生工具的公允价值计量中适当反映其自身和各自交易对手的不履行风险。与该公司衍生品相关的信用估值调整利用了模型衍生的信用利差，这是3级投入。考虑到所使用的所有其他重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

外汇合约 —外汇合同的公允价值在每个报告期根据适用外汇汇率的变化确定。这些都是场外合约，没有现成的市场报价。估值是使用传统的估值方法和可观察到的市场数据来衡量的。由于该等合约大多属短期性质，交易对手的信贷风险被视为名义风险，因此不会对外汇合约的估值作出调整。由于计算该等合约公允价值所使用的投入属可观察的性质，外汇合约的估值被归类为第二级。此外，本行管理其于中国附属公司华西银行(中国)有限公司(一家非美元功能货币附属公司)的净投资中的外币风险，以及外币无本金交割远期合约。这些外币无本金交割远期合约被指定为净投资对冲。外币无本金交割远期合约的公允价值是通过比较合同外汇汇率和当前市场汇率来确定的。当前市场汇率的主要投入包括合同货币的即期和远期汇率。外汇远期曲线用于确定特定期限的远期汇率。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察的性质，这些工具被归类为第二级。

信贷合同-本公司所使用的信贷合约由本公司与机构交易对手订立的信贷风险参与协议(“RPA”)组成。RPA的公允价值是通过确定衍生品对借款人的预期资产或负债敞口总额并将借款人的信用利差应用于该敞口来计算的。总预期风险包含衍生品的当前和潜在未来风险，通过使用可观察到的输入，如收益率曲线和波动率得出。由于用于得出估计公允价值的所有其他重要投入的可观察性质，信贷合同被归类为第二级。

12

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股权合同-股权合同包括购买上市公司和私人公司的普通股或优先股的认股权证，以及公司任何负债分类的或有可发行的股票。权证的公允价值是基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型。对于上市公司的权证，该模型使用标的股价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率以及市场可观察到的公司特定股票波动率作为权证估值的输入。由于用于得出估计公允价值的投入具有可观察性，来自上市公司的权证被归类为二级。对于来自非上市公司的权证，该模型使用了诸如最近一轮融资中观察到的发行价、声明的执行价格、权证到期日、基于持续期匹配的美国国债利率的无风险利率和股票波动性等输入。本公司根据私营公司的行业部门采用代理波动率。然后，针对标的公司的私人性质导致的流动性普遍不足的情况，对模型值进行调整。由于股票波动性和流动资金折价假设均受管理层的判断，私人公司认股权证的估值存在固有的计量不确定性。由于用于计算估计公允价值的股本波动性及流动资金折价假设的不可观察性质，来自私人公司的认股权证被归类为第三级。每季度，来自私人公司的权证的公允价值变动被审查是否合理，并对股本波动性和流动资金折价假设进行不确定性计量分析。

与该公司收购一家49.99本公司于2023年第三季于Rayliant Global Advisors Limited(“Rayliant”)授予349,138作为其审议的一部分，以业绩为基础的限制性股票单位(“RSU”)，以及#美元。951.2亿美元现金。2028年9月1日授予这些股权合同，取决于Rayliant在业绩期间达到某些财务业绩目标。负债分类股权合同的公允价值根据Rayliant在未来业绩期间将实现的营业收入和营业EBITDA而变化，这些基于业绩的RSU预计将归属于数量可变的公司普通股，范围从20%到 200已批准的基于性能的目标RSU的百分比。由于投入假设的不可观测性，这些股权合同被归类为第三级。有关股权合同的其他信息，请参阅注6 -衍生品在本表格10-Q中的综合财务报表。

大宗商品合约-大宗商品合约由涉及大宗商品的掉期和期权组成。商品期权合约的公允价值是利用布莱克-斯科尔斯模型和包括对未来商品价格和波动性的预期的假设来确定的。未来商品合同价格是从商品的市场价格等可观测的投入中得出的。大宗商品掉期的结构是将固定现金流交换为浮动现金流。商品掉期的公允价值乃采用市场标准方法厘定，即根据商品的市场价格，将贴现的未来固定现金付款(或收据)及贴现的预期可变现金收款(或付款)计算净额。固定现金流是根据互换协议规定的已知数量和固定价格预先确定的。浮动现金流与远期商品价格的变动相关，远期商品价格是由市场确认的期货结算价得出的。因此，由于所使用的重大投入的可观察性质，本公司将这些衍生工具归类为2级。

13

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债：

						按经常性公允价值计量的资产和负债 截至2024年6月30日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						总 公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	623,757					$	—					$	—					$	623,757
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						—						260,388						—						260,388
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (1):
商业抵押贷款支持证券						—						444,847						—						444,847
住房贷款抵押证券						—						5,718,818						—						5,718,818
市政证券						—						256,563						—						256,563
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						320,637						—						320,637
住房贷款抵押证券						—						474,618						—						474,618
公司债务证券						—						507,130						—						507,130
外国政府债券						—						233,724						—						233,724
资产支持证券						—						38,593						—						38,593
抵押贷款债券(“CLO”)						—						44,453						—						44,453
AFS债务证券总额						$	623,757					$	8,299,771					$	—					$	8,923,528
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和URA投资，净：
股权证券						$	20,443					$	4,159					$	—					$	24,602
经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资总额，净						$	20,443					$	4,159					$	—					$	24,602
其他资产
股权证券 (2)						$	471					$	—					$	—					$	471
其他资产总额						$	471					$	—					$	—					$	471
衍生资产：
利率合约						$	—					$	459,590					$	—					$	459,590
外汇合约						—						33,684						—						33,684
股权合同						—						—						240						240
商品合同						—						60,946						—						60,946
衍生资产总额						$	—					$	554,220					$	240					$	554,460
净值调整(3)						$	—					$	(441,810)					$	—					$	(441,810)
衍生工具净资产						$	—					$	112,410					$	240					$	112,650
衍生负债：
利率合约						$	—					$	501,514					$	—					$	501,514
外汇合约						—						25,598						—						25,598
股权合同 (4)						—						—						15,119						15,119
信贷合同						—						14						—						14
商品合同						—						70,900						—						70,900
衍生负债毛额						$	—					$	598,026					$	15,119					$	613,145
净值调整(3)						$	—					$	(109,190)					$	—					$	(109,190)
衍生工具负债净额						$	—					$	488,836					$	15,119					$	503,955

请参阅下一页的脚注。

14

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						按经常性公允价值计量的资产和负债 截至2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						总 公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	1,060,375					$	—					$	—					$	1,060,375
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						—						364,446						—						364,446
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (1):
商业抵押贷款支持证券						—						468,259						—						468,259
住房贷款抵押证券						—						1,727,594						—						1,727,594
市政证券						—						261,016						—						261,016
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						367,516						—						367,516
住房贷款抵押证券						—						553,671						—						553,671
公司债务证券						—						502,425						—						502,425
外国政府债券						—						227,874						—						227,874
资产支持证券						—						42,300						—						42,300
克洛斯						—						612,861						—						612,861
可供出售债务证券总额						$	1,060,375					$	5,127,962					$	—					$	6,188,337
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和URA投资，净：
股权证券						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净						$	20,509					$	4,150					$	—					$	24,659
衍生资产：
利率合约						$	—					$	473,907					$	—					$	473,907
外汇合约						—						57,072						—						57,072
信贷合同						—						1						—						1
股权合同						—						—						336						336
商品合同						—						79,604						—						79,604
衍生资产总额						$	—					$	610,584					$	336					$	610,920
净值调整(3)						$	—					$	(312,792)					$	—					$	(312,792)
衍生工具净资产						$	—					$	297,792					$	336					$	298,128
衍生负债：
利率合约						$	—					$	433,936					$	—					$	433,936
外汇合约						—						42,564						—						42,564
股权合同 (4)						—						—						15,119						15,119
信贷合同						—						25						—						25
商品合同						—						121,670						—						121,670
衍生负债毛额						$	—					$	598,195					$	15,119					$	613,314
净值调整(3)						$	—					$	(76,170)					$	—					$	(76,170)
衍生工具负债净额						$	—					$	522,025					$	15,119					$	537,144

(1)包括政府国家抵押贷款协会（“GNMA”）AWS债务证券总计美元5.23亿美元和3,000美元1.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值分别为0亿美元。

(2)代表以O中的公允价值确认的Visa C股份其他资产合并资产负债表并记录收益 其他投资收益在合并利润表上。看到 注3 -金融工具的公允价值计量和公允价值请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。

(3)指根据总净额结算协议或类似协议对衍生工具资产及负债及相关现金抵押品的资产负债表净额结算。看见附注6--衍生工具请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。

(4)被归类为衍生债务的股权合同包括基于业绩的RSU，作为EWBC投资Rayliant的对价的一部分。

15

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截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月，按经常性基础计量的第3级公允价值计量包括私人公司发行的权证权益合约及本公司负债分类的或有可发行股份。下表对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月这些股权合同的期初和期末余额进行了对账：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
衍生资产：
股权合同
期初余额						$	330					$	277					$	336					$	323
包括在收益中的总亏损(1)						(90)						(14)						(96)						(60)
期末余额						$	240					$	263					$	240					$	263
衍生负债：
股权合同(2)
期初余额						$	15,119					$	—					$	15,119					$	—
收益中包含的总收益(亏损)						—						—						—						—
期末余额						$	15,119					$	—					$	15,119					$	—

(1)包括记录在 出借费关于综合损益表。

(2)被归类为衍生债务的股权合同包括基于业绩的RSU，作为EWBC投资Rayliant的对价的一部分。

下表列出了有关截至2024年6月30日和2023年12月31日第三级公允价值计量估值中使用的重大不可观察输入数据的量化信息。下表所示的重大不可观察输入数据是公司认为对第三级资产的公允价值具有重大意义的输入数据。如果排除第三级资产的公允价值将受到预定百分比变化的影响，则公司认为不可观察输入数据是重大的。

(美元，单位：万美元)						公允价值衡量（3级）						估价技术						不可观测的输入						输入范围						输入加权平均值
2024年6月30日
衍生资产：
股权合同						$	240					布莱克-斯科尔斯期权定价模型						股票波动性						34% — 48%						44		%	(1)
																		流动性贴现						47%						47		%
衍生负债：
股权合同(2)						$	15,119					内部模型						根据被投资方的营业收入和营业EBITDA指定的派息百分比						84%						84		%
2023年12月31日
衍生资产：
股权合同						$	336					布莱克-斯科尔斯期权定价模型						股票波动性						37% — 48%						45		%	(1)
																		流动性贴现						47%						47		%
衍生负债：
股权合同(2)						$	15,119					内部模型						根据被投资方的营业收入和营业EBITDA指定的派息百分比						84%						84		%

(1)投入的加权平均是根据截至2024年6月30日和2023年12月31日的股权合同的公允价值计算的。

(2)被归类为衍生债务的股权合同包括基于业绩的RSU，作为EWBC投资Rayliant的对价的一部分。

16

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

在非经常性基础上按公允价值计量的资产包括某些单独评估的为投资持有的贷款、经济适用房合伙企业、税收抵免和CRA投资、OREO、持有出售的贷款和其他不良资产。非经常性公允价值调整源于若干单独评估的为投资而持有的贷款和保障性住房合伙企业、税收抵免和CRA投资的减值，来自OREO和其他不良资产的减记，或由于为出售而持有的贷款采用较低的成本或公允价值。

个人评估的投资持有贷款-单独评估的用于投资的贷款被归类为3级资产。以下两种方法用于计算单独评估的投资贷款的公允价值：

•贴现现金流估值技术包括在贷款有效期内形成预期的现金流，然后通过以指定的贴现率对预期现金流进行贴现来计算贷款的现值。

•当个别评估贷款的偿还依赖于抵押品的出售时，贷款的公允价值是根据基础抵押品的公允价值确定的，抵押品可以采取房地产、库存、设备、合同或担保的形式。基础抵押品的公允价值通常基于第三方评估，如果法规不要求或无法获得第三方评估，则基于内部评估。内部估值使用一种或多种估值技术，如收益法、市场法和/或成本法。

经济适用房伙伴关系，税收抵免和CRA投资，净额-该公司进行在截止日期和初始融资日期之前以及在投入使用日期之前，对其经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和CRA投资进行尽职调查，并确保获得适用的内部和外部批准。完成交易后，本公司将继续其定期监控程序，以确保账面价值是可变现的，并且不存在重大的税收抵免重新获得风险。这一监测过程包括审查投资实体的财务报表、生产报告和年度纳税申报表、担保人的年度财务报表(如有)以及将投资的实际业绩与投资时编制的财务预测进行比较。本公司每年或当事件或情况显示投资的账面金额可能无法变现时，评估其税项抵免及其他投资是否可能出现非暂时性减值。这些情况可能包括但不限于以下因素：

•预期未来现金流少于账面价值投资的T；

•可能对被投资方经营产生不利影响的经济、市场或技术环境的变化；

•重新获得税收抵免的潜力；以及

•其他令人怀疑被投资人是否有能力继续经营下去的因素，例如来自业务的负现金流以及投资的基本业务的持续前景。

在评估价值下降是否是暂时的时，所有可获得的信息都被考虑在内。一般而言，上述因素都不是个别的决定性因素，对个别事实的相对重视程度可能因情况而异。根据ASC 323-10-35-32，投资-权益法和合资企业，只有被确定为非临时性价值下降的减值费用才会在收益中确认。

其他拥有的房地产-该公司的OREO是指通过丧失抵押品赎回权或通过全部或部分偿还为投资而持有的贷款而获得的财产，例如接受代替止赎的契据。该等OREO物业按估计公允价值减去止赎时的出售成本，或以成本或估计公允价值减去收购后的出售成本两者中较低者入账。我们会按月检讨各OREO物业的现行公平市价，以确保目前的账面价值是适当的。奥利奥属性被归类为3级。

持有待售贷款 —随后转移至待售的持有投资贷款在转移时以成本或公允价值中的较低者入账。当公允价值低于成本时，持有待售贷款可以在非经常性基础上按公允价值计量。公允价值一般根据类似贷款的现有市场数据确定，因此，持有待售贷款被归类为第二级。

17

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其他不良资产 — 其他不良资产在从贷款转移到丧失抵押品赎回权的资产时按公允价值入账。随后，丧失抵押品赎回权的资产以账面价值或公允价值中的较低者入账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对丧失抵押品赎回权的资产的估计回收。当丧失抵押品赎回权的资产的公允价值低于其账面价值时，该公司将计入减值。其他不良资产的公允价值计量，根据截至计量日期的估值投入的可观测性，在估值层次中的三个级别之一进行分类。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日仍持有并按非经常性基础计量的公允价值调整的资产的账面金额：

						按公允价值按非经常性基础计量的资产 截至2024年6月30日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						公平值计量
为投资持有的贷款：
商业广告：
商业和工业（“C & I”）						$	—					$	—					$	44,605					$	44,605
商业房地产（“CRE”）：
克雷						—						—						17,069						17,069
建筑和土地						—						—						11,316						11,316
总商业广告						—						—						72,990						72,990
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						—						—						92						92
总消费额						—						—						92						92
持有用于投资的贷款总额						$	—					$	—					$	73,082					$	73,082
奥利奥(1)						$	—					$	—					$	8,565					$	8,565

(1)代表OREO财产在初始分类为OREO后减记的公允价值，并包括 其他资产在综合资产负债表上。

						按非经常性公允价值计量的资产 截至2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						第1级						二级						第三级						公平值计量
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	—					$	—					$	22,035					$	22,035
CRE：
克雷						—						—						22,653						22,653
总商业广告						—						—						44,688						44,688
消费者：
住宅按揭：
房屋股权信贷额度（“HELOCs”）						—						—						1,204						1,204
总消费额						—						—						1,204						1,204
持有用于投资的贷款总额						$	—					$	—					$	45,892					$	45,892
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净						$	—					$	—					$	868					$	868

18

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下表列出了各报告期末持有的某些资产公允价值的减少，并为此确认了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的非经常性公允价值调整：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
为投资持有的贷款：
商业广告：
C&I						$	(14,764)					$	(10,419)					$	(24,769)					$	(11,674)
CRE：
克雷						(2,260)						(2,252)						(2,260)						(2,252)
建筑和土地						(920)						—						(2,144)						—
总CRE						(3,180)						(2,252)						(4,404)						(2,252)
总商业广告						(17,944)						(12,671)						(29,173)						(13,926)
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						(23)						—						(1,407)						—
总消费额						(23)						—						(1,407)						—
持有用于投资的贷款总额						$	(17,967)					$	(12,671)					$	(30,580)					$	(13,926)
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净						$	—					$	(961)					$	—					$	(787)
奥利奥						$	(2,576)					$	—					$	(2,576)					$	—

下表列出了有关截至2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性基准计量的第三级公允价值计量估值中使用的重大不可观察输入数据的量化信息：

(千美元)						公允价值衡量（3级）						估值技术						不可观测的输入						范围的输入						输入加权平均值
2024年6月30日
为投资而持有的贷款						$	7,219					抵押品公平价值						折扣						20% — 50%						24%			(1)
						$	13,793					抵押品公平价值						合同价值						NM						NM
						$	52,070					财产公允价值						销售成本						8% — 20%						10%			(1)
奥利奥						$	8,565					财产公允价值						销售成本						8%						8%
2023年12月31日
为投资而持有的贷款						$	16,328					抵押品公平价值						折扣						15% — 75%						45%			(1)
						$	3,009					抵押品公平价值						合同价值						NM						NM
						$	26,555					财产公允价值						销售成本						8%						8%
经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净						$	868					每项投资的个人分析						预期未来税收优惠和分配						NM						NM

纳米-没有意义。

(1)输入的加权平均值基于截至2024年6月30日和2023年12月31日各项资产的相对公允价值。

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金融工具公允价值的披露

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日金融工具的公允价值估计，不包括按经常性公平价值记录的金融工具，因为它们包含在本注释其他地方列出的表格中。下表中的公允价值按所示标题记录在综合资产负债表中，但应计应收利息、按成本计算的限制性股权证券和包含在 其他资产，以及应计应付利息，包括在 应计费用和其他负债.这些金融工具在公司合并资产负债表上按摊销成本计量。

						2024年6月30日
(美元，单位：万美元)						账面金额						第1级						二级						第三级						估计公允价值
金融资产：
现金及现金等价物						$	4,365,691					$	4,365,691					$	—					$	—					$	4,365,691
银行的有息存款						$	24,530					$	—					$	24,530					$	—					$	24,530
转售协议						$	485,000					$	—					$	390,522					$	—					$	390,522
HTM债务证券						$	2,938,250					$	487,707					$	1,917,520					$	—					$	2,405,227
限制性股权证券，按成本计算						$	165,164					$	—					$	165,164					$	—					$	165,164
持有待售贷款						$	18,909					$	—					$	18,909					$	—					$	18,909
为投资持有的贷款，净额						$	52,084,115					$	—					$	—					$	50,340,499					$	50,340,499
抵押贷款偿还权						$	5,903					$	—					$	—					$	10,385					$	10,385
应计应收利息						$	329,442					$	—					$	329,442					$	—					$	329,442
财务负债：
活期存款、支票存款、储蓄存款和货币市场存款						$	38,229,098					$	—					$	38,229,098					$	—					$	38,229,098
定期存款						$	21,770,687					$	—					$	21,726,174					$	—					$	21,726,174
联邦住房金融局取得进展						$	3,500,000					$	—					$	3,504,276					$	—					$	3,504,276
长期债务						$	31,844					$	—					$	30,316					$	—					$	30,316
应计应付利息						$	63,078					$	—					$	63,078					$	—					$	63,078

						2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						账面金额						第1级						二级						第三级						估计公允价值
金融资产：
现金及现金等价物						$	4,614,984					$	4,614,984					$	—					$	—					$	4,614,984
银行的有息存款						$	10,498					$	—					$	10,498					$	—					$	10,498
转售协议						$	785,000					$	—					$	699,056					$	—					$	699,056
HTM债务证券						$	2,956,040					$	488,551					$	1,965,420					$	—					$	2,453,971
限制性股权证券，按成本计算						$	79,811					$	—					$	79,811					$	—					$	79,811
持有待售贷款						$	116					$	—					$	116					$	—					$	116
为投资持有的贷款，净额						$	51,542,039					$	—					$	—					$	50,256,565					$	50,256,565
抵押贷款偿还权						$	6,602					$	—					$	—					$	9,470					$	9,470
应计应收利息						$	331,490					$	—					$	331,490					$	—					$	331,490
财务负债：
活期存款、支票存款、储蓄存款和货币市场存款						$	38,048,974					$	—					$	38,048,974					$	—					$	38,048,974
定期存款						$	18,043,464					$	—					$	18,004,951					$	—					$	18,004,951
BTFP借款						$	4,500,000					$	—					$	4,500,000					$	—					$	4,500,000
长期债务						$	148,249					$	—					$	150,896					$	—					$	150,896
应计应付利息						$	205,430					$	—					$	205,430					$	—					$	205,430

20

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注4- 根据转售协议购买的证券

该公司的转售协议使其面临来自交易对手和相关抵押品的信用风险。本公司透过与交易对手订立总净额结算协议及抵押品安排，管理某些交易的信贷风险。相关协议允许有效地完成交易、清算和抵押品的抵押品与违约后交易对手所欠净额的抵押品抵销。本公司的政策是在可能的情况下接管转售协议所涉及的资产。由于本公司与上述转售协议有关的信用风险缓解做法，截至2024年6月30日及2023年12月31日，本公司并无就该等协议持有任何信贷减值准备金。

根据转售协议购买的证券-根据转售协议购买的证券总额为$485百万美元和美元785分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。加权平均收益率为1.56%和2.42分别为截至2024年、2024年和2023年6月30日止三个月的2.66%和2.46截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为%。

资产负债表抵销

本公司的回售和回购协议是根据可依法强制执行的总净额结算协议进行的，该协议赋予本公司在交易对手违约的情况下清算所持证券的权利，并与同一交易对手冲销应收账款和应付账款。当公司拥有可依法强制执行的总净额结算协议，并且符合ASC 210-20-45-11规定的净额结算资格时，本公司与综合资产负债表上的同一交易对手进行的回售和回购交易净额计算。资产负债表抵销回购和逆回购协议。收到的抵押品包括综合资产负债表中未确认的证券和贷款。质押抵押品包括未在综合资产负债表上抵销相关抵押负债的证券。在与其他金融机构签订的回售和回购协议中作为抵押品收到或质押的证券，也可以由有担保的一方出售或再质押，通常交付给第三方受托人并由第三方受托人持有。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的综合资产负债表中包括的转售协议：

						已确认资产总额						综合资产负债表上的总金额抵销						综合资产负债表列报的资产净额						综合资产负债表上未抵销的总额
(千美元)																								收到抵押品(1)						净额
截至2024年6月30日的转售协议						$	485,000					$	—					$	485,000					$	(402,645)					$	82,355
截至2023年12月31日的转售协议						$	785,000					$	—					$	785,000					$	(715,358)					$	69,642

(1)代表本公司根据转售协议收到的资产的公允价值，仅限于列报表格时应支付给各交易对手的已确认资产的金额。抵押品的运用不能将净头寸降至零以下。因此，超额抵押品，如果有的话，不会在上面反映出来。

除上表所列金额外，本公司还有与衍生工具有关的资产负债表净额。参考注6—衍生品请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。

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注5-证券

下表按主要类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的可供出售和HTm债务证券的摊销成本、未实现损益总额以及公允价值：

						2024年6月30日
(美元，单位：万美元)						摊销成本(1)												未实现收益总额						未实现亏损总额						公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	676,291											$	—					$	(52,534)					$	623,757
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						309,956												—						(49,568)						260,388
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (2):
商业抵押贷款支持证券						498,281												113						(53,547)						444,847
住房贷款抵押证券						5,956,800												3,109						(241,091)						5,718,818
市政证券						295,437												34						(38,908)						256,563
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						360,613												—						(39,976)						320,637
住房贷款抵押证券						564,414												—						(89,796)						474,618
公司债务证券						653,501												—						(146,371)						507,130
外国政府债券						245,523												1,101						(12,900)						233,724
资产支持证券						39,061												—						(468)						38,593
克洛斯						44,500												—						(47)						44,453
AFS债务证券总额						9,644,377												4,357						(725,206)						8,923,528
HTm债务证券：
美国国债						532,294												—						(44,587)						487,707
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						1,003,094												—						(200,199)						802,895
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (3):
商业抵押贷款支持证券						490,502												—						(90,358)						400,144
住房贷款抵押证券						724,039												—						(151,928)						572,111
市政证券						188,321												—						(45,951)						142,370
HTM债务证券总额						2,938,250												—						(533,023)						2,405,227
债务证券总额						$	12,582,627											$	4,357					$	(1,258,229)					$	11,328,755

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						2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						摊销成本(1)												未实现收益总额						未实现亏损总额						公允价值
AFS债务证券：
美国国债						$	1,112,587											$	101					$	(52,313)					$	1,060,375
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						412,086												—						(47,640)						364,446
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (2):
商业抵押贷款支持证券						531,377												158						(63,276)						468,259
住房贷款抵押证券						1,956,927												380						(229,713)						1,727,594
市政证券						297,283												75						(36,342)						261,016
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						409,578												—						(42,062)						367,516
住房贷款抵押证券						643,335												—						(89,664)						553,671
公司债务证券						653,501												—						(151,076)						502,425
外国政府债券						239,333												69						(11,528)						227,874
资产支持证券						43,234												—						(934)						42,300
克洛斯						617,250												—						(4,389)						612,861
可供出售债务证券总额						6,916,491												783						(728,937)						6,188,337
HTm债务证券：
美国国债						529,548												—						(40,997)						488,551
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						1,001,836												—						(186,904)						814,932
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (3):
商业抵押贷款支持证券						493,348												—						(88,968)						404,380
住房贷款抵押证券						742,436												—						(142,119)						600,317
市政证券						188,872												—						(43,081)						145,791
HTM债务证券总额						2,956,040												—						(502,069)						2,453,971
债务证券总额						$	9,872,531											$	783					$	(1,231,006)					$	8,642,308

(1)摊销成本不包括在以下项目中呈列的应计应收利息 其他资产在合并资产负债表上。截至2024年6月30日和2023年12月31日，应计应收利息均为美元44万有关公司与债务证券应计应收利息相关的会计政策，请参阅 注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信用损失备抵 和持有至到期债务证券的信用损失备抵在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

(2)包括总计美元的GNMA可供出售债务证券5.2 截至2024年6月30日的摊销成本和公允价值均为10亿美元，以及美元1.3 摊销成本十亿美元1.2截至2023年12月31日，公允价值为10亿美元。

(3)包括总计美元的GNMA HTm债务证券89 摊销成本百万美元71 截至2024年6月30日的公允价值为百万美元，美元92摊销成本百万美元75截至2023年12月31日的公允价值为百万美元。

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可供出售债务证券的未实现损失

下表列出了公司可供出售债务证券的公允价值和相关未实现亏损总额，按投资类别和截至2024年6月30日和2023年12月31日证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总。

						2024年6月30日
						不到12个月												12个月或更长时间												总
(美元，单位：万美元)						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额
AFS债务证券：
美国国债						$	—					$	—					$	623,757					$	(52,534)					$	623,757					$	(52,534)
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						—						—						260,388						(49,568)						260,388						(49,568)
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						—						440,214						(53,547)						440,214						(53,547)
住房贷款抵押证券						2,778,124						(5,016)						1,570,970						(236,075)						4,349,094						(241,091)
市政证券						3,337						(32)						250,949						(38,876)						254,286						(38,908)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						—						320,637						(39,976)						320,637						(39,976)
住房贷款抵押证券						—						—						474,618						(89,796)						474,618						(89,796)
公司债务证券						—						—						507,130						(146,371)						507,130						(146,371)
外国政府债券						18,768						(66)						87,166						(12,834)						105,934						(12,900)
资产支持证券						—						—						38,593						(468)						38,593						(468)
克洛斯						—						—						44,453						(47)						44,453						(47)
AFS债务证券总额						$	2,800,229					$	(5,114)					$	4,618,875					$	(720,092)					$	7,419,104					$	(725,206)

						2023年12月31日
						不到12个月												12个月或更长时间												总
(美元，单位：万美元)						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额						公允价值						未实现亏损总额
AFS债务证券：
美国国债						$	—					$	—					$	623,978					$	(52,313)					$	623,978					$	(52,313)
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						—						—						364,446						(47,640)						364,446						(47,640)
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						—						—						463,572						(63,276)						463,572						(63,276)
住房贷款抵押证券						9,402						(558)						1,661,112						(229,155)						1,670,514						(229,713)
市政证券						2,825						(15)						254,773						(36,327)						257,598						(36,342)
非机构抵押贷款支持证券：
商业抵押贷款支持证券						2,742						(4)						364,774						(42,058)						367,516						(42,062)
住房贷款抵押证券						—						—						553,671						(89,664)						553,671						(89,664)
公司债务证券						—						—						502,425						(151,076)						502,425						(151,076)
外国政府债券						110,955						(144)						88,616						(11,384)						199,571						(11,528)
资产支持证券						—						—						42,300						(934)						42,300						(934)
克洛斯						—						—						612,861						(4,389)						612,861						(4,389)
AFS债务证券总额						$	125,924					$	(721)					$	5,532,528					$	(728,216)					$	5,658,452					$	(728,937)

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截至2024年6月30日，公司已 567可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 304美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券， 66公司债务证券及 91非机构抵押贷款支持证券。相比之下，截至2023年12月31日，该公司547可供出售债务证券处于未实现毛额亏损状况， 不是信用损失，主要包括 255美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券， 66公司债务证券，以及99非机构抵押贷款支持证券。

可供出售债务证券信用损失准备

本公司评估公允价值低于摊销成本的每一种AFS债务证券。有关公司在分析与信用损失相关的减值的证券时使用的因素和标准的讨论，请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-可供出售债务证券的信贷损失准备在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

上表所列未实现亏损总额主要是由于利率变动以及流动性和/或信贷利差扩大所致。美国财政部、美国政府机构、美国政府支持机构和美国政府支持的企业债务和抵押贷款支持证券由美国政府发行、担保或以其他方式支持，并假设信用损失为零。截至2024年6月30日处于未实现亏损状态的剩余证券主要包括：

•公司债务证券-截至2024年6月30日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。公司债务证券的一部分由美国银行发行的次级债务证券组成。尽管这些证券在2023年银行业崩溃后市值缩水，但这些证券几乎都被国家公认的统计评级机构(NRSRO)评为投资级，并由资本雄厚、盈利能力强的金融机构发行。这些公司债务证券的合同付款已经收到，预计将按时收到。本公司将继续监察银行业的市场发展及该等证券的信贷表现。

•非机构抵押贷款支持证券-截至2024年6月30日的市值下降主要是由于利率变动和利差扩大。由于这些证券被NRSRO评级为投资级，或在证券化结构中的现金流瀑布中具有较高的优先级，而且合同付款历来按时进行，本公司认为这些证券的信用损失风险较低。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司打算在预期的回收期间持有有未实现亏损的AFS债务证券，并且本公司很可能不必在收回其摊销成本之前出售这些证券。据本公司所知，该等证券的发行人并未就该等证券确立任何违约原因。因此，公司预计将收回这些证券的全部摊销成本基础。相应地，有不是截至2024年6月30日和2023年12月31日为这些证券拨备的信贷损失准备金。此外，还有不是截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月确认的信贷损失准备金。

持有至到期债务证券的信用损失备抵

该公司使用预期损失模型单独评估其HTM债务证券的任何信用损失，类似于贷款所使用的方法。有关公司信用损失方法的更多信息，请参阅附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-持有至到期债务证券的信贷损失拨备在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

本公司使用外部信用评级来监测HTM债务证券的信用质量。截至2024年6月30日，所有HTM证券都被NRSRO评为投资级证券，并由美国政府实体和机构发行、担保或支持。因此，本公司采用了零信贷损失假设，并不是信贷损失拨备记录截至2024年6月30日和2023年12月31日。总体而言，公司认为债务证券的信用支持水平很高，根据目前的评估和宏观经济预测，预计将收到全部合同现金流。

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已实现损益

下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收益中包括的AFS债务证券销售和减值注销的已实现收益总额以及相关的税收支出(收益)：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
已实现销售收益总额						$	1,785					$	—					$	1,834					$	—
减值核销(1)						$	—					$	—					$	—					$	(10,000)
相关税费(福利)						$	528					$	—					$	542					$	(2,956)

(1)2023年第一季度，公司确认了1美元10作为以下组成部分的次级债务担保减值冲销非利息收入在公司的综合损益表中。

利息收入

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月债务证券利息收入的构成：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
应税利息						$	106,690					$	64,139					$	177,018					$	125,188
免税利息						5,042						4,831						10,106						9,713
债务证券利息收入总额						$	111,732					$	68,970					$	187,124					$	134,901

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可供出售和持有至到期债务证券的合同期限

下表列出了截至2024年6月30日的ATF和HTm债务证券的合同期限、摊销成本、公允价值和加权平均收益率。某些证券的预期到期日将与合同到期日不同，因为基础抵押品的发行人和借款人可能有权在有或不有预付款罚款的情况下赎回或预付债务。

(千美元)						一年内						一年到五年后						五年到十年后						经过十年						总
AFS债务证券：
美国国债
摊余成本						$	34,929					$	641,362					$	—					$	—					$	676,291
公允价值						34,182						589,575						—						—						623,757
加权平均收益率(1)						1.83		%				1.17		%				—		%				—		%				1.21		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券
摊余成本						1,238						44,158						127,831						136,729						309,956
公允价值						1,208						41,133						107,143						110,904						260,388
加权平均收益率(1)						2.52		%				1.07		%				1.59		%				2.33		%				1.85		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券
摊余成本						3,565						41,983						126,229						6,283,304						6,455,081
公允价值						3,483						39,915						116,502						6,003,765						6,163,665
加权平均收益率(1) (2)						2.74		%				2.98		%				2.82		%				5.46		%				5.39		%
市政证券
摊余成本						3,605						33,531						9,619						248,682						295,437
公允价值						3,543						31,354						8,793						212,873						256,563
加权平均收益率(1) (2)						2.43		%				2.29		%				3.22		%				2.23		%				2.27		%
非机构抵押贷款支持证券
摊余成本						75,391						20,848						—						828,788						925,027
公允价值						74,622						20,385						—						700,248						795,255
加权平均收益率(1)						6.89		%				4.00		%				—		%				2.50		%				2.89		%
公司债务证券
摊余成本						—						—						349,501						304,000						653,501
公允价值						—						—						297,135						209,995						507,130
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				3.50		%				1.97		%				2.79		%
外国政府债券
摊余成本						18,834						126,689						50,000						50,000						245,523
公允价值						18,768						127,790						49,782						37,384						233,724
加权平均收益率(1)						3.61		%				2.22		%				5.72		%				1.50		%				2.89		%
资产支持证券
摊余成本						—						—						—						39,061						39,061
公允价值						—						—						—						38,593						38,593
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				—		%				6.06		%				6.06		%
克洛斯
摊余成本						—						—						44,500						—						44,500
公允价值						—						—						44,453						—						44,453
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				6.79		%				—		%				6.79		%
AFS债务证券总额
摊余成本						$	137,562					$	908,571					$	707,680					$	7,890,564					$	9,644,377
公允价值						$	135,806					$	850,152					$	623,808					$	7,313,762					$	8,923,528
加权平均收益率(1)						4.89		%				1.50		%				3.39		%				4.84		%				4.42		%

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(千美元)						一年内						一年到五年后						五年到十年后						十年后						总
HTm债务证券：
美国国债
摊余成本						$	—					$	532,294					$	—					$	—					$	532,294
公允价值						—						487,707						—						—						487,707
加权平均收益率(1)						—		%				1.05		%				—		%				—		%				1.05		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券
摊余成本						—						—						367,841						635,253						1,003,094
公允价值						—						—						311,312						491,583						802,895
加权平均收益率(1)						—		%				—		%				1.89		%				1.90		%				1.90		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券
摊余成本						—						4,777						94,499						1,115,265						1,214,541
公允价值						—						4,339						79,701						888,215						972,255
加权平均收益率(1) (2)						—		%				1.41		%				1.61		%				1.70		%				1.69		%
市政证券
摊余成本						—						—						—						188,321						188,321
公允价值						—						—						—						142,370						142,370
加权平均收益率(1) (2)						—		%				—		%				—		%				2.00		%				2.00		%
HTM债务证券总额
摊余成本						$	—					$	537,071					$	462,340					$	1,938,839					$	2,938,250
公允价值						$	—					$	492,046					$	391,013					$	1,522,168					$	2,405,227
加权平均收益率(1)						—		%				1.05		%				1.83		%				1.79		%				1.66		%

(1)加权平均收益率根据摊销成本余额计算。

(2)免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，具有公允价值的ATL和HTm债务证券$的ES5.63亿美元和3,000美元7.0十亿美元，分别质押以获得借款、公共存款以及法律要求或允许的其他目的。

受限股权证券

下表列出了包含的限制性股本证券 其他资产截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并资产负债表：

(美元，单位：万美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
旧金山联邦储备银行（“FRBSF”）股票						$	63,248					$	62,561
FHLB股票						101,916						17,250
受限股权证券总额						$	165,164					$	79,811

注6-衍生品

该公司使用衍生工具来管理市场风险，主要是利率和外汇风险，并帮助客户实现其风险管理目标。该公司的目标是管理利率敏感性和波动性，以减轻利率变化对收益或资本的影响。本公司亦利用外汇合约管理与某些外币资产及负债有关的汇率风险，以及本行对东西银行(中国)有限公司的投资。本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。虽然公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的对冲工具，但其他衍生品则用作经济对冲。有关该公司衍生品和对冲活动的更多信息，请参见注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生工具公司2023年合并财务报表的10-k表格。

28

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日该公司衍生品的名义金额和公允价值。某些衍生工具合约通过中央结算机构进行结算，而中央结算机构每日将变动保证金用作结算合约的公允价值。该等公允价值于采用双边抵押品及总净额结算协议前按毛额列报，但于采用差额保证金支付作为结算通过中央结算机构结算的合约的公允价值后按毛额列报。为结算透过伦敦结算所(“LCH”)及芝加哥商业交易所(“CME”)结算的衍生工具合约的公允价值，支付差额保证金导致衍生工具资产及负债的公允价值减少#美元。28百万美元和美元37截至2024年6月30日，分别为100万。相比之下，采用差异保证金支付作为结算LCH和CME清算的衍生产品交易，导致衍生产品资产和负债公允价值均减少#美元。43截至2023年12月31日，为100万。衍生资产及负债公允价值总额已作出调整，以反映可依法强制执行的总净额结算协议及收到或支付的现金抵押品的影响。由此产生的衍生资产和负债净额公允价值计入其他资产和应计费用和其他负债，分别记入综合资产负债表。

						2024年6月30日																		2023年12月31日
												公允价值																		公允价值
(美元，单位：万美元)						名义金额						资产：						负债：						名义金额						资产：						负债：
指定为对冲工具的衍生工具：
现金流对冲：
利率合约						$	5,250,000					$	11,484					$	54,557					$	5,250,000					$	50,421					$	13,124
净投资对冲：
外汇合约						—						—						—						81,480						3,394						—
指定为对冲工具的衍生工具总额						$	5,250,000					$	11,484					$	54,557					$	5,331,480					$	53,815					$	13,124
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约						$	16,927,202					$	448,106					$	446,957					$	17,387,909					$	423,486					$	420,812
商品合同(1)						—						60,946						70,900						—						79,604						121,670
外汇合约						3,865,583						33,684						25,598						5,827,149						53,678						42,564
信用合约 (2)						117,751						—						14						118,391						1						25
股权合同						—						240			(3)			15,119			(4)			—						336			(3)			15,119			(4)
未被指定为对冲工具的衍生品总额						$	20,910,536					$	542,976					$	558,588					$	23,333,449					$	557,105					$	600,190
衍生工具总资产/负债												$	554,460					$	613,145											$	610,920					$	613,314
减：主净结算协议												(106,525)						(106,525)												(75,534)						(75,534)
减去：收到的现金抵押品												(335,285)						(2,665)												(237,258)						(636)
衍生工具资产/负债净额												$	112,650					$	503,955											$	298,128					$	537,144

(1)本公司商品合同名义金额合计18,230千桶原油和421,525千个天然气单位，以百万英热单位(MMBtus)衡量，截至2024年6月30日。相比之下，该公司商品合同的名义金额总计为18,631千桶原油和328,844截至2023年12月31日的千兆天然气。

(2)信贷合约的名义金额反映本公司按比例在相关衍生工具名义金额中所占的RPA份额。

(3)公司于#年持有认股权证股权合约。10私营公司和一截至2024年6月30日的上市公司，以及11私营公司和一截至2023年12月31日的上市公司。

(4)被归类为衍生负债的股权合同包括349,138作为EWBC对Rayliant投资的考虑的一部分，授予了基于业绩的RSU。

指定为对冲工具的衍生工具

现金流对冲 —本公司使用利率掉期来对冲因合同规定的利率变化而收到的某些浮动利率商业贷款的利息金额或支付的某些浮动利率借款的利息金额的变化。截至2024年6月30日，利率合同名义金额为美元5.3200亿美元被指定为现金流对冲，将某些浮动利率贷款从浮动利率支付转换为固定利率支付。套期保值衍生工具的损益于AOCI确认，并于同一期间重新分类至盈利。考虑到截至2024年6月30日的利率、收益率曲线和名义金额，公司预计将重新分类估计为$43被指定为现金流对冲的衍生品工具的税后净亏损2000万美元，从AOCI计入未来12个月的收益。

29

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月AOCI的现金流对冲的税前变化。现金流对冲对AOCI的税后影响显示在附注14--累计其他全面收益(亏损)表10-Q中的合并财务报表。

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)						2024						2023						2024						2023
在AOCI确认的收益(亏损)：
利率合约						$	25,095					$	(96,457)					$	115,471					$	(66,614)
将收益(亏损)从AOCI重新分类为收益：
利息支出(用于借款的现金流对冲)						$	—					$	—					$	—					$	696
利息和股息收入(用于贷款的现金流对冲)						(24,594)						(20,252)						(49,199)						(33,206)
非利息收入						—						—						—						1,614			(1)
总						$	(24,594)					$	(20,252)					$	(49,199)					$	(30,896)

(1)表示由于预测的现金流不再可能发生而重新分类为收益的AOCI中的金额。

净投资对冲— 本公司订立外币远期合约，以对冲本行于中国的非美元功能货币附属公司东西岸(中国)有限公司的部分投资。被指定为净投资对冲的套期保值工具用于对冲人民币外币汇率不利变化的风险。截至2023年12月31日的净投资对冲在截至2024年3月31日的三个月内到期。截至2024年6月30日的三个月内，没有新的净投资对冲。下表列出了AOCI在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的净投资对冲中确认的税前收益或亏损：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
在AOCI中确认的收益						$	—					$	3,899					$	586					$	2,823

未被指定为对冲工具的衍生工具

与客户相关的职位和经济对冲衍生品 — 公司应客户要求签订利率、商品和外汇衍生品，并通常与第三方金融机构签订抵消性衍生品合同，以降低固有的市场风险。该公司还利用外汇合同来减轻货币波动对某些以外币计价的资产负债表内资产和负债（主要是向客户提供的外币计价存款）的影响。大多数外汇合约的原到期日为 一年截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为或更少。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日与客户和第三方金融机构签订的利率和外汇衍生品的名义金额和公允价值总额，作为客户头寸的经济对冲：

						2024年6月30日																		2023年12月31日
												公允价值																		公允价值
(美元，单位：万美元)						名义金额						资产						负债						名义金额						资产						负债
与客户相关的职位：
利率合约：
掉期						$	6,826,308					$	9,729					$	423,880					$	6,835,822					$	25,649					$	377,388
书面期权						1,369,229						—						9,929						1,522,531						—						12,756
衣领和走廊						259,081						96						2,496						322,732						440						4,481
小计						8,454,618						9,825						436,305						8,681,085						26,089						394,625
外汇合约：
前锋和现货						535,153						5,897						3,428						956,618						9,466						6,756
掉期						1,197,938						7,515						10,558						1,588,491						5,801						18,118
购买的选项						88,000						2,051						—						136,000						1,839						—
小计						1,821,091						15,463						13,986						2,681,109						17,106						24,874
总						$	10,275,709					$	25,288					$	450,291					$	11,362,194					$	43,195					$	419,499
经济对冲：
利率合约：
掉期						$	6,844,274					$	425,796					$	10,552					$	6,861,561					$	380,123					$	25,731
购买的选项						1,369,229						9,981						—						1,522,531						12,783						—
衣领和走廊						259,081						2,504						100						322,732						4,491						456
小计						8,472,584						438,281						10,652						8,706,824						397,397						26,187
外汇合约：
前锋和现货						66,546						52						128						148,003						292						94
掉期						1,889,946						18,169						9,433						2,862,037						36,280						15,757
书面期权						88,000						—						2,051						136,000						—						1,839
小计						2,044,492						18,221						11,612						3,146,040						36,572						17,690
总						$	10,517,076					$	456,502					$	22,264					$	11,852,864					$	433,969					$	43,877

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该公司与石油和天然气行业的客户签订能源商品合同，使他们能够对冲能源商品价格波动的风险。与第三方金融机构签订的抵消合同被用作经济对冲，以管理公司对其客户相关头寸的风险敞口。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日为客户相关头寸和经济对冲发行的商品衍生品的名义金额和公允价值总额：

						2024年6月30日																								2023年12月31日
																		公允价值																								公允价值
（美元和单位，以千计）						名义单位												资产						负债						名义单位												资产						负债
与客户相关的职位：
商品合约：
原油：
掉期						3,907						桶						$	13,897					$	857					3,277						桶						$	3,735					$	15,445
领子						5,180						桶						8,366						43						5,966						桶						1,820						5,103
小计						9,087						桶						22,263						900						9,243						桶						5,555						20,548
天然气：
掉期						148,337						MMBTU						1,796						43,998						118,325						MMBTU						438						73,793
领子						62,277						MMBTU						1,297						12,005						45,854						MMBTU						21						20,400
书面期权						1,710						MMBTU						124						—						1,874						MMBTU						—						233
小计						212,324						MMBTU						3,217						56,003						166,053						MMBTU						459						94,426
总																		$	25,480					$	56,903																	$	6,014					$	114,974
经济对冲：
商品合约：
原油：
掉期						3,963						桶						$	1,308					$	10,871					3,422						桶						$	9,166					$	4,924
领子						5,180						桶						3						1,983						5,966						桶						1,685						1,467
小计						9,143						桶						1,311						12,854						9,388						桶						10,851						6,391
天然气：
掉期						145,824						MMBTU						28,395						391						116,463						MMBTU						49,941						305
领子						61,667						MMBTU						5,760						648						44,454						MMBTU						12,565						—
购买的选项						1,710						MMBTU						—						104						1,874						MMBTU						233						—
小计						209,201						MMBTU						34,155						1,143						162,791						MMBTU						62,739						305
总																		$	35,466					$	13,997																	$	73,590					$	6,696

信贷合同-本公司定期与机构交易对手订立信贷RPA，以管理与银团贷款有关的利率合约的信贷风险。根据RPA，一部分信用风险从一方(信用保护的买方)转移到另一方(信用保护的卖方)。如果标的借款人不履行相关利率合同，信用保护卖方必须向信用保护买方付款。公司可以签订已出售或已购买的保护RPA。 RPA的信用风险是通过监测借款人和机构交易对手的信用信誉来管理的，这是本公司正常信用审查和监督程序的一部分。出售的保护RPA的所有参考实体均为投资级，加权平均剩余期限为2.3年和2.8分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。假设利率合同中提到的基础借款人违约，出售的保护RPA的最大风险敞口将为$631,000美元177截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为千人。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已一购买了名义金额为$的未完成保护RPA25百万美元和最低公允价值。

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股权合同-作为贷款发放过程的一部分，该公司可以获得认股权证，以购买借款人公司的优先股和/或普通股，这些公司主要在技术和生命科学领域。认股权证赋予公司在到期前以特定价格购买特定类别标的公司股权的权利。关于本公司在2023年第三季度对Rayliant的投资，作为其对价的一部分，本公司授予了基于业绩的RSU。这些股权合同的授予取决于Rayliant在未来业绩期间达到某些财务业绩目标。有关这些股权合同的其他信息，请参阅注3 -金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月在公司与未被指定为对冲工具的衍生品相关的综合收益表上确认的净收益(亏损)：

												截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						企业收入合并报表分类报告						2024						2023						2024						2023
未被指定为对冲工具的衍生工具：
利率合约						客户衍生品收入						$	1,099					$	1,222					$	1,583					$	(1,261)
外汇合约						外汇收入						14,349						19,898						27,129						30,340
信贷合同						客户衍生品收入						2						12						(3)						7
股权合约-认股权证						出借费						(90)						(14)						(96)						(60)
商品合同						客户衍生品收入						433						160						567						166
净收益												$	15,793					$	21,278					$	29,180					$	29,192

与信用风险相关的或有特征 —公司的某些场外衍生品合同包含提前终止条款，要求公司在发生特定的信用风险相关事件时结清任何未偿还余额。这类事件主要涉及将东西岸的信用评级下调至低于投资级E.截至2024年6月30日，具有信用风险相关或有特征且处于净负债头寸的所有衍生工具的公允价值总额为$2百万，为此$2百万抵押品被张贴以覆盖这些头寸。相比之下，一个S，截至2023年12月31日，所有具有信用风险相关或有特征的净负债衍生工具的公允价值总额为$9上千美元，为此不是抵押品被张贴以覆盖这些头寸。如果东西岸的信用评级被下调至投资级以下，该公司将被要求在2024年6月30日和2023年12月31日之前提供最低限度的额外抵押品。

衍生工具的抵销

下表载列衍生工具公允价值总额、资产负债表净额调整及综合资产负债表所录得的公允价值净额，以及与主要净额结算安排有关的现金及非现金抵押品。衍生工具资产及负债总额于应用变动保证金支付后列报，以结算经中央结算机构结算的合约的公允价值(如适用)。下表中的抵押品金额仅限于相关资产或负债的未偿还余额。因此，不会显示过度抵押的实例：

(千美元)						截至2024年6月30日
												综合资产负债表上的总金额抵销												综合资产负债表上列示的净额						综合资产负债表中未抵销的总金额
						确认的总金额(1)						总编网安排						收到的现金抵押品 (3)												已收到的担保品 (5)						净额
衍生资产						$	554,460					$	(106,525)					$	(335,285)					$	112,650					$	(78,411)					$	34,239
												综合资产负债表上的总金额抵销												综合资产负债表上列示的净额						合并资产负债表中未抵消的毛金额
						公认总额 (2)						总编网安排						已质押现金抵押品 (4)												担保抵押品承诺 (5)						净额
衍生负债						$	613,145					$	(106,525)					$	(2,665)					$	503,955					$	—					$	503,955

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(千美元)						截至2023年12月31日
												综合资产负债表上的总金额抵销												综合资产负债表上列示的净额						综合资产负债表中未抵销的总金额
						公认总额 (1)						总编网安排						收到的现金抵押品 (3)												已收到的担保品 (5)						净额
衍生资产						$	610,920					$	(75,534)					$	(237,258)					$	298,128					$	(246,259)					$	51,869
												综合资产负债表上的总金额抵销												综合资产负债表上列示的净额						综合资产负债表中未抵销的总金额
						公认总额 (2)						总编网安排						已质押现金抵押品 (4)												担保抵押品承诺 (5)						净额
衍生负债						$	613,314					$	(75,534)					$	(636)					$	537,144					$	—					$	537,144

(1)包括$3截至2024年6月30日和2023年12月31日，与交易对手的公允价值总额为百万美元，这些资产不受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束。

(2)包括$17百万美元和美元16截至2024年6月30日和2023年12月31日，与交易对手的公允价值总额为百万美元，这些负债不受可执行的主净额结算安排或类似协议的约束。

(3)根据主要净额结算安排或类似协议收到的现金抵押品总额为#美元。356百万美元和美元244分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。在收到的现金抵押品总额中，有#美元。335百万美元和美元237截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有100万美元用于抵消衍生品资产。

(4)根据主要净额结算安排或类似协议认捐的现金抵押品总额为#美元。3百万美元和美元1分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。在质押的现金抵押品总额中，有#美元3百万美元和美元1百万 分别用于抵消截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生品负债。

(5)指仅限于受可强制执行的主要净额结算安排或类似协议约束的衍生资产或负债的收到或质押的证券抵押品的公允价值。美国公认会计原则不允许在综合资产负债表上净额计算非现金抵押品，但要求披露此类金额。

除上表所列金额外，该公司还有与转售协议有关的资产负债表净额。参考附注4-根据转售协议购买的证券请参阅本表格10-Q中的综合财务报表以获取更多信息。参考注3 -金融工具的公允价值计量和公允价值在本表格10-Q的综合财务报表中披露衍生工具的公允价值计量信息。

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注7-应收贷款和信贷损失准备

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司未偿还投资性贷款的构成：

(美元，单位：万美元)						2024年6月30日						2023年12月31日
商业广告：
C&I						$	16,875,009					$	16,581,079
CRE：
克雷						14,562,595						14,777,081
多户住宅						5,100,210						5,023,163
建筑和土地						664,793						663,868
总CRE						20,327,598						20,464,112
总商业广告						37,202,607						37,045,191
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						13,747,769						13,383,060
HELOCs						1,761,379						1,722,204
住宅按揭总额						15,509,148						15,105,264
其他消费者						56,154						60,327
总消费额						15,565,302						15,165,591
投资性贷款总额 (1)						$	52,767,909					$	52,210,782
贷款损失准备						(683,794)						(668,743)
为投资持有的贷款，净额(1)						$	52,084,115					$	51,542,039

(1)包括$53百万美元和美元71截至2024年6月30日和2023年12月31日的递延贷款费用净额和未摊销净保费分别为100万美元。

为投资而持有的贷款的应计利息为#美元。266百万美元和美元267分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，并包括在其他资产在综合资产负债表上。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月里，利息收入逆转都微不足道。本公司与投资贷款相关的应计利息的会计政策见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款公司2023年合并财务报表的10-k表格。该公司也有持有待售贷款。关于公司持有待售贷款的会计政策，请参阅附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-持有待售贷款在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

该公司的FRBSF和FHLB借款主要由为投资而持有的贷款担保。为投资持有的贷款总额$37.0十亿及$37.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别承诺提供10亿美元的借款和额外的借款能力。

信用质量指标

所有贷款都要接受公司的信用审查和监控程序。对于商业贷款组合，贷款的风险评级是基于对借款人当前的付款表现或拖欠、还款来源、财务和流动性因素的分析，包括行业和地理因素。对于消费贷款组合，付款表现或拖欠通常是风险评级的驱动指标。

该公司利用内部信用风险评级，为每笔个人贷款分配1至10的风险评级：

•经过-贷款风险评级为1至5，内部风险评级类别为“通过”。风险评级为1的贷款通常是完全由现金担保的贷款。根据所有条款和条件，PASS贷款有足够的还款来源来全额偿还贷款。

•特别提及-风险评级为6的贷款具有潜在的弱点，需要管理层更密切地关注；这些贷款被分配了内部风险评级类别“特别提及”。

•不合标准-风险评级为7或8的贷款具有明确的弱点，可能危及贷款的及时足额偿还；这些贷款的内部风险评级类别为“不合格”。

•值得怀疑-风险评级为9的贷款偿还来源不足，损失概率很高；这些贷款的内部风险评级类别为“可疑”。

35

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•损失-风险评级为10的贷款无法收回，价值如此之小，以至于不再被视为可银行资产；这些贷款被分配了内部风险评级类别“损失”。

被归类为批评的贷款风险包括特别提及、不合格、可疑和损失类别。本公司定期检讨其贷款组合的内部风险评级，并根据借款人的财务状况及贷款的可收回性的变化调整评级。

下表按贷款组合、内部风险评级和年份总结了截至所述期间公司持有的用于投资的贷款和年初至今的注销总额。年份是指贷款发放、续贷或重大修改的年份。下表中列出的转换为定期贷款的循环贷款不包括在按年份分列的定期贷款中。

						2024年6月30日
						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2022						2021						2020						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)						总
商业广告：
C&I：
经过						$	1,053,645					$	2,013,510					$	1,248,640					$	1,047,295					$	286,440					$	352,329					$	10,369,005					$	23,548					$	16,394,412
批评（应计）						511						30,279						115,671						80,715						1,908						60,126						124,427						—						413,637
批评（非应计）						3,911						14,606						22,752						9,484						3,335						11,929						943						—						66,960
C&I合计						1,058,067						2,058,395						1,387,063						1,137,494						291,683						424,384						10,494,375						23,548						16,875,009
截至2024年6月30日止六个月的毛核销 (2)						—						337						11,753						14,342						1,212						1,528						19						—						29,191
CRE：
经过						726,897						2,337,637						3,885,787						2,053,076						1,371,437						3,573,736						100,131						49,863						14,098,564
批评（应计）						11,005						66,071						55,768						31,633						67,955						185,529						—						14,790						432,751
批评（非应计）						—						1,750						—						11,020						469						18,041						—						—						31,280
CRE总计						737,902						2,405,458						3,941,555						2,095,729						1,439,861						3,777,306						100,131						64,653						14,562,595
截至2024年6月30日止六个月的毛核销 (2)						—						—						—						—						—						2,261						—						—						2,261
多户住宅：
经过						162,350						671,221						1,480,502						792,114						624,947						1,297,867						17,263						1,268						5,047,532
批评（应计）						—						—						13,380						31,723						—						2,968						—						—						48,071
批评（非应计）						—						—						—						—						—						4,607						—						—						4,607
多户住宅总价						162,350						671,221						1,493,882						823,837						624,947						1,305,442						17,263						1,268						5,100,210
截至2024年6月30日止六个月的毛核销						—						—						—						—						—						6						—						—						6
建筑和土地：
经过						15,157						314,253						228,865						88,236						—						6,271						—						—						652,782
批评（应计）						—						—						695						—						—						—						—						—						695
批评（非应计）						—						—						11,316						—						—						—						—						—						11,316
建筑和土地总价						15,157						314,253						240,876						88,236						—						6,271						—						—						664,793
截至2024年6月30日止六个月的毛核销						—						—						2,144						—						—						—						—						—						2,144
总CRE						915,409						3,390,932						5,676,313						3,007,802						2,064,808						5,089,019						117,394						65,921						20,327,598
截至2024年6月30日止六个月的CRE毛核销总额 (2)						—						—						2,144						—						—						2,267						—						—						4,411
总商业广告						$	1,973,476					$	5,449,327					$	7,063,376					$	4,145,296					$	2,356,491					$	5,513,403					$	10,611,769					$	89,469					$	37,202,607
截至2024年6月30日止六个月的商业毛核销总额 (2)						$	—					$	337					$	13,897					$	14,342					$	1,212					$	3,795					$	19					$	—					$	33,602

36

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						2024年6月30日
						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2022						2021						2020						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)						总
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：
经过(3)						$	1,162,393					$	2,965,129					$	3,214,153					$	2,175,945					$	1,504,722					$	2,676,170					$	—					$	—					$	13,698,512
批评（应计）						353						1,166						1,701						1,589						1,120						6,077						—						—						12,006
批评（非应计） (3)						2,028						11,293						5,201						3,067						2,179						13,483						—						—						37,251
单户住宅抵押贷款总价						1,164,774						2,977,588						3,221,055						2,180,601						1,508,021						2,695,730						—						—						13,747,769
截至2024年6月30日止六个月的毛核销 (2)						—						—						—						—						—						9						—						—						9
HELOCs：
经过						4,382						3,797						4,712						2,576						3,847						8,253						1,589,193						126,170						1,742,930
批评（应计）						—						1,221						1,072						339						603						993						503						488						5,219
批评（非应计）						517						1,208						2,095						930						—						4,513						—						3,967						13,230
HELOCs总计						4,899						6,226						7,879						3,845						4,450						13,759						1,589,696						130,625						1,761,379
住宅按揭总额						1,169,673						2,983,814						3,228,934						2,184,446						1,512,471						2,709,489						1,589,696						130,625						15,509,148
截至2024年6月30日止六个月住宅抵押贷款毛额核销总额 (2)						—						—						—						—						—						9						—						—						9
其他消费者：
经过						3,886						37						19,907						133						—						6,858						22,113						—						52,934
批评（应计）						15						—						—						—						—						—						3,000						—						3,015
批评（非应计）						—						—						—						—						—						—						205						—						205
其他消费者合计						3,901						37						19,907						133						—						6,858						25,318						—						56,154
截至2024年6月30日止六个月的毛核销 (2)						—						—						—						—						—						—						22						—						22
总消费额						$	1,173,574					$	2,983,851					$	3,248,841					$	2,184,579					$	1,512,471					$	2,716,347					$	1,615,014					$	130,625					$	15,565,302
截至2024年6月30日的六个月消费者毛核销总额 (2)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	9					$	22					$	—					$	31
投资性贷款总额：
经过						$	3,128,710					$	8,305,584					$	10,082,566					$	6,159,375					$	3,791,393					$	7,921,484					$	12,097,705					$	200,849					$	51,687,666
批评（应计）						11,884						98,737						188,287						145,999						71,586						255,693						127,930						15,278						915,394
批评（非应计）						6,456						28,857						41,364						24,501						5,983						52,573						1,148						3,967						164,849
总						$	3,147,050					$	8,433,178					$	10,312,217					$	6,329,875					$	3,868,962					$	8,229,750					$	12,226,783					$	220,094					$	52,767,909
截至2024年6月30日止六个月持作投资的贷款总额总核销 (2)						$	—					$	337					$	13,897					$	14,342					$	1,212					$	3,804					$	41					$	—					$	33,633

37

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						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)						总
商业广告：
C&I：
经过						$	2,314,463					$	1,628,560					$	1,296,936					$	331,982					$	245,173					$	164,159					$	10,053,757					$	20,143					$	16,055,173
批评（应计）						105,119						67,899						120,574						15,064						40,920						22,098						117,196						—						488,870
批评（非应计）						2,104						7,916						131						4,819						2,979						18,137						950						—						37,036
C&I合计						2,421,686						1,704,375						1,417,641						351,865						289,072						204,394						10,171,903						20,143						16,581,079
截至2023年12月31日止年度的毛核销 (2)						350						10,454						424						3,758						9,748						2,648						1,593						—						28,975
CRE：
经过						2,492,915						4,086,385						2,216,257						1,428,724						1,600,844						2,494,382						92,851						62,771						14,475,129
批评（应计）						36,855						34,485						30,336						48,250						24,437						104,340						—						—						278,703
批评（非应计）						—						—						—						—						444						22,805						—						—						23,249
CRE总计						2,529,770						4,120,870						2,246,593						1,476,974						1,625,725						2,621,527						92,851						62,771						14,777,081
截至2023年12月31日止年度的毛核销 (2)						—						—						—						—						—						1,329						—						—						1,329
多户住宅：
经过						665,780						1,481,161						808,333						612,408						498,491						857,713						8,690						1,281						4,933,857
批评（应计）						—						3,356						54,614						—						693						25,974						—						—						84,637
批评（非应计）						—						—						—						—						—						4,669						—						—						4,669
多户住宅总价						665,780						1,484,517						862,947						612,408						499,184						888,356						8,690						1,281						5,023,163
截至2023年12月31日止年度的毛核销						—						—						—						—						—						3						—						—						3
建筑和土地：
经过						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981						—						663,868
建筑和土地总价						209,775						280,151						120,724						39,928						808						5,501						6,981						—						663,868
总CRE						3,405,325						5,885,538						3,230,264						2,129,310						2,125,717						3,515,384						108,522						64,052						20,464,112
截至2023年12月31日止年度CRE毛核销总额 (2)						—						—						—						—						—						1,332						—						—						1,332
总商业广告						$	5,827,011					$	7,589,913					$	4,647,905					$	2,481,175					$	2,414,789					$	3,719,778					$	10,280,425					$	84,195					$	37,045,191
截至2023年12月31日止年度商业毛核销总额 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	3,980					$	1,593					$	—					$	30,307

38

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						2023年12月31日
						按起始年份分列的定期贷款
(美元，单位：万美元)						2023						2022						2021						2020						2019						之前						循环贷款						循环贷款转为定期贷款(1)						总
消费者：
住宅按揭：
独户住宅：
经过(4)						$	3,188,830					$	3,340,789					$	2,279,802					$	1,594,525					$	980,686					$	1,959,974					$	—					$	—					$	13,344,606
批评（应计）						2,680						4,471						566						1,440						1,503						4,167						—						—						14,827
批评（非应计） (3)						4,466						837						3,902						2,081						3,626						8,715						—						—						23,627
单户住宅抵押贷款总价						3,195,976						3,346,097						2,284,270						1,598,046						985,815						1,972,856						—						—						13,383,060
HELOCs：
经过						3,641						3,882						1,734						3,153						729						9,251						1,551,074						126,280						1,699,744
批评（应计）						565						1,219						1,872						101						185						1,470						2,548						1,089						9,049
批评（非应计）						815						856						413						72						584						6,863						279						3,529						13,411
HELOCs总计						5,021						5,957						4,019						3,326						1,498						17,584						1,553,901						130,898						1,722,204
截至2023年12月31日止年度的毛核销 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
住宅按揭总额						3,200,997						3,352,054						2,288,289						1,601,372						987,313						1,990,440						1,553,901						130,898						15,105,264
截至2023年12月31日止年度住宅抵押贷款毛核销总额 (2)						—						—						—						—						—						41						—						6						47
其他消费者：
经过						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,432						—						60,195
批评（非应计）						—						—						—						—						—						—						132						—						132
其他消费者合计						2,286						18,098						135						—						—						13,244						26,564						—						60,327
总消费额						$	3,203,283					$	3,370,152					$	2,288,424					$	1,601,372					$	987,313					$	2,003,684					$	1,580,465					$	130,898					$	15,165,591
截至2023年12月31日止年度消费者毛核销总额 (2)						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	41					$	—					$	6					$	47
按风险评级列出的总计：
经过						$	8,877,690					$	10,839,026					$	6,723,921					$	4,010,720					$	3,326,731					$	5,504,224					$	11,739,785					$	210,475					$	51,232,572
批评（应计）						145,219						111,430						207,962						64,855						67,738						158,049						119,744						1,089						876,086
批评（非应计）						7,385						9,609						4,446						6,972						7,633						61,189						1,361						3,529						102,124
总						$	9,030,294					$	10,960,065					$	6,936,329					$	4,082,547					$	3,402,102					$	5,723,462					$	11,860,890					$	215,093					$	52,210,782
截至2023年12月31日止年度持作投资的贷款总额核销毛额 (2)						$	350					$	10,454					$	424					$	3,758					$	9,748					$	4,021					$	1,593					$	6					$	30,354

(1)$1百万美元和美元8 商业贷款总额为百万美元，包括f C & I和CRE re自愿贷款，分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月内转换为定期贷款。相比之下，美元11000万美元和300万美元14 商业贷款总额百万美元，主要包括在年内转换为定期贷款的CRE循环贷款 截至2023年6月30日的三个月和六个月， 分别进行了分析。$181000万美元和300万美元28消费贷款总额中有1.3亿美元，其中包括HELOC，分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月内转换为定期贷款。相比之下，$101000万美元和300万美元14百万消费贷款总额，包括债务抵押贷款，在年内转换为定期贷款截至2023年6月30日的三个月和六个月。

(2)不包括与公司出售或结算的贷款相关的总冲销。

(3)截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元1联邦住房管理局为其付款提供担保的非权责发生贷款中，有1.8亿笔被归类为“通过”评级。

39

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应计和逾期贷款

逾期90天或以上的贷款通常被置于非应计状态，除非贷款有良好的抵押并处于收回过程中。逾期不到90天但已发现不足之处的贷款，例如当本金或利息的全部收回变得不确定时，也被置于非应计状态。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的投资贷款的账龄分析：

						2024年6月30日
(美元，单位：万美元)						当期应计贷款						应计贷款逾期30-59天						应计贷款逾期60-89天																		应计逾期贷款总额																		非权责发生制贷款总额						贷款总额
商业广告：
C&I						$	16,785,688					$	12,851					$	9,510																	$	22,361																	$	66,960					$	16,875,009
CRE：
克雷						14,518,793						11,627						895																		12,522																		31,280						14,562,595
多户住宅						5,094,712						891						—																		891																		4,607						5,100,210
建筑和土地						653,477						—						—																		—																		11,316						664,793
总CRE						20,266,982						12,518						895																		13,413																		47,203						20,327,598
总商业广告						37,052,670						25,369						10,405																		35,774																		114,163						37,202,607
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						13,667,351						29,993						12,141																		42,134																		38,284						13,747,769
HELOCs						1,729,694						13,236						5,219																		18,455																		13,230						1,761,379
住宅按揭总额						15,397,045						43,229						17,360																		60,589																		51,514						15,509,148
其他消费者						55,706						158						85																		243																		205						56,154
总消费额						15,452,751						43,387						17,445																		60,832																		51,719						15,565,302
总						$	52,505,421					$	68,756					$	27,850																	$	96,606																	$	165,882					$	52,767,909

						2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						当期应计贷款						应计贷款逾期30-59天						应计贷款逾期60-89天												应计逾期贷款总额																		非权责发生制贷款总额						贷款总额
商业广告：
C&I						$	16,508,394					$	28,550					$	7,099											$	35,649																	$	37,036					$	16,581,079
CRE：
克雷						14,750,315						1,719						1,798												3,517																		23,249						14,777,081
多户住宅						5,017,897						597						—												597																		4,669						5,023,163
建筑和土地						650,617						13,251						—												13,251																		—						663,868
总CRE						20,418,829						15,567						1,798												17,365																		27,918						20,464,112
总商业广告						36,927,223						44,117						8,897												53,014																		64,954						37,045,191
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						13,313,455						29,285						15,943												45,228																		24,377						13,383,060
HELOCs						1,687,301						12,266						9,226												21,492																		13,411						1,722,204
住宅按揭总额						15,000,756						41,551						25,169												66,720																		37,788						15,105,264
其他消费者						56,930						3,123						142												3,265																		132						60,327
总消费额						15,057,686						44,674						25,311												69,985																		37,920						15,165,591
总						$	51,984,909					$	88,791					$	34,208											$	122,999																	$	102,874					$	52,210,782

40

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日，非应计状态下的贷款的摊销成本没有相关贷款损失拨备。如果贷款余额有抵押品价值的良好担保并且没有损失预期，则非应计贷款可能没有信用损失备抵。

(美元，单位：万美元)									2024年6月30日									2023年12月31日
商业广告：
C&I									$	50,808								$	33,089
克雷									30,674									22,653
多户住宅									4,210									4,235
建筑和土地									11,316									—
总商业广告									97,008									59,977
消费者：
独栋住宅									14,461									4,852
HELOCs									7,057									7,256
总消费额									21,518									12,108
无相关贷款损失备抵的非应计贷款总额									$	118,526								$	72,085

止赎资产

该公司通过贷款重组、整顿或止赎从借款人手中收购资产。收购的资产可能包括不动产（例如，房地产、土地和建筑物）以及商业和个人财产。公司在收到偿还贷款的资产后确认止赎资产（例如，取得合法所有权或实体占有）。

止赎资产（包括OREO和其他不良资产）包括在 其他资产在综合资产负债表上。该公司有$30截至2024年6月30日的止赎资产为100万美元，相比之下，11截至2023年12月31日，为1.2亿美元。根据消费者金融保护局的指导方针，在借款人拖欠超过120天后，本公司开始对消费者抵押贷款进行止赎程序。处于活跃或暂停止赎程序的消费房地产贷款的账面价值为#美元。8截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为100万。

对经济困难的借款人的贷款修改

作为公司减少损失努力的一部分，公司可能会同意修改贷款的合同条款，以帮助遇到财务困难的借款人。本公司在个案的基础上协商贷款修改，以达成双方都同意的条款，最大限度地提高贷款收回率，并满足借款人的财务需求。公司会考虑各种因素，以确定遇到财务困难的借款人。消费者借款人的主要因素是拖欠债务的状况。对于商业贷款借款人来说，这些因素包括信用风险评级、贷款风险评级下调的可能性，以及整体风险状况的变化。修改可以包括但不限于延期付款、降低利率、延长期限、本金宽免或这些修改的组合。商业贷款借款人如需要作出重大修改，例如微不足道的利率变动、较原定到期日起的短期延期(90天或以下)、或暂时豁免或延长不会构成重大信贷行动的财务契约，一般不会被视为遇到财务困难，亦不包括在披露内。微不足道的延期付款(过去12个月内不超过3个月)也不包括在披露中。

41

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下表按贷款类别和修改类型列出了在截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间修改的贷款的摊销成本：

						截至2024年6月30日的三个月
						修改类型
(千美元)						期限延长						延迟付款						组合：延期/延期付款																		组合：降低费率/延迟付款						总						修改为贷款类别的百分比
商业广告：
C&I						$	11,901					$	5,658					$	2,951																	$	—					$	20,510					0.12		%
克雷						—						—						—																		11,020						11,020						0.05		%
总商业广告						11,901						5,658						2,951																		11,020						31,530
消费者：
独栋住宅						—						4,791						—																		—						4,791						0.03		%
HELOCs						—						2,053						—																		—						2,053						0.12		%
其他消费者						3,000						—						—																		—						3,000						5.34		%
总消费额						3,000						6,844						—																		—						9,844
总						$	14,901					$	12,502					$	2,951																	$	11,020					$	41,374

						截至2023年6月30日的三个月
						修改类型
(千美元)						期限延长						延迟付款						组合：延期/延期付款						组合：降息/延期						组合：校长赦免/降息/延长任期												总						修改为贷款类别的百分比
商业广告：
C&I						$	13,475					$	12,788					$	—					$	—					$	298											$	26,561					0.17		%
克雷						—						—						—						32,791						—												32,791						0.16		%
总商业广告						13,475						12,788						—						32,791						298												59,352
消费者：
独栋住宅						—						5,085						551						—						—												5,636						0.05		%
HELOCs						—						978						—						—						—												978						0.05		%
总消费额						—						6,063						551						—						—												6,614
总						$	13,475					$	18,851					$	551					$	32,791					$	298											$	65,966

42

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						截至2024年6月30日的六个月
						修改类型
(千美元)						期限延长						延迟付款						组合：延期/延期付款						组合：降低费率/延迟付款						总						修改为贷款类别的百分比
商业广告：
C&I						$	15,601					$	25,886					$	2,951					$	—					$	44,438					0.26		%
克雷						24,321						—						—						30,570						54,891						0.27		%
总商业广告						39,922						25,886						2,951						30,570						99,329
消费者：
独栋住宅						—						8,528						—						—						8,528						0.06		%
HELOCs						—						6,881						—						517						7,398						0.42		%
其他消费者						3,000						—						—						—						3,000						5.34		%
总消费额						3,000						15,409						—						517						18,926
总						$	42,922					$	41,295					$	2,951					$	31,087					$	118,255

						截至2023年6月30日的六个月
						修改类型
(千美元)						期限延长						延迟付款						组合：延期/延期付款						组合：降息/延期												组合：校长赦免/降息/延长任期						总						修改为贷款类别的百分比
商业广告：
C&I						$	33,098					$	26,799					$	—					$	—											$	298					$	60,195					0.38		%
克雷						526						—						—						32,791												—						33,317						0.17		%
总商业广告						33,624						26,799						—						32,791												298						93,512
消费者：
独栋住宅						—						5,085						551						—												—						5,636						0.05		%
HELOCs						—						978						726						—												—						1,704						0.09		%
总消费额						—						6,063						1,277						—												—						7,340
总						$	33,624					$	32,862					$	1,277					$	32,791											$	298					$	100,852

下表按贷款类别和修改类型列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月贷款修改的财务影响：

												截至6月30日的三个月内贷款修改的财务影响，
												2024																		2023
(千美元)												加权平均利率下调						加权平均任期延长（年）						加权平均延迟付款 (单位：年)						主体宽恕						加权平均利率下调						加权平均任期延长（年）						加权平均付款延迟（年）
商业广告：
C&I												—		%				2.0						2.0						$	345		(1)			8.50		%	(1)			1.7						0.6
克雷												2.50		%				0.0						1.2						—						3.00		%				2.5						0.0
消费者：
独栋住宅												—		%				0.0						0.8						—						—		%				9.7						0.9
HELOCs												—		%				0.0						0.7						—						—		%				0.0						0.6
其他消费者												—		%				0.8						0.0						—						—		%				0.0						0.0

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																																										截至6月30日的六个月内贷款修改的财务影响，
																								2024																		2023
																														(千美元)												加权平均利率下调						加权平均任期延长（年）						加权平均延迟付款 (单位：年)						主体宽恕						加权平均利率下调						加权平均任期延长（年）						加权平均付款延迟（年）
																														商业广告：
																														C&I												—		%				2.0						1.5						$	345		(1)			8.50		%	(1)			1.5						0.8
																														克雷												2.66		%				1.5						1.0						—						3.00		%				2.5						0.0
																														消费者：
																														独栋住宅												—		%				0.0						0.8						—						—		%				9.7						0.9
																														HELOCs												0.25		%				0.0						2.8						—						—		%				14.8						0.5
																														其他消费者												—		%				0.8						0.0						—						—		%				0.0						0.0

(1)包括在截至2023年6月30日的三个月和六个月内修改的C&I贷款，其中除了本金豁免外，还免除了利息。

修改后的贷款可能会拖欠并导致付款违约（通常逾期90天）。 下表列出了截至2024年6月30日的三个月和六个月内违约并在付款违约前12个月内接受了修改的贷款的信息：

																		截至2024年6月30日的三个月内修改后的贷款随后违约
(千美元)																		期限延长						延迟付款						组合：降低费率/延迟付款						组合：延期/延期付款												总
商业广告：
C&I																		$	—					$	5,658					$	—					$	—											$	5,658
总商业广告																		—						5,658						—						—												5,658
消费者：
独栋住宅																		—						3,613						—						2,438												6,051
HELOCs																		—						941						1,149						—												2,090
总消费额																		—						4,554						1,149						2,438												8,141
总																		$	—					$	10,212					$	1,149					$	2,438											$	13,799

																		截至2024年6月30日的六个月内修改后的贷款随后违约
(千美元)																		期限延长						延迟付款						组合：降低费率/延迟付款												组合：延期/延期付款						总
商业广告：
C&I																		$	7,829					$	5,658					$	—											$	—					$	13,487
总商业广告																		7,829						5,658						—												—						13,487
消费者：
独栋住宅																		—						7,575						—												2,823						10,398
HELOCs																		—						941						1,149												—						2,090
总消费额																		—						8,516						1,149												2,823						12,488
总																		$	7,829					$	14,174					$	1,149											$	2,823					$	25,975

相比之下， 不是截至2023年6月30日的三个月和六个月内接受修改并随后违约的贷款。

44

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该公司监控向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表列出了截至2024年6月30日的十二个月内修改的贷款的表现。在比较期内，这些金额代表了2023年1月1日采用ASO 2022-02后截至2023年6月30日止六个月修改的贷款的表现：

												截至2024年6月30日的付款表现
(千美元)																																										当前						逾期30 - 89天						逾期90天以上						总
商业广告：
C&I																																										$	67,004					$	—					$	7,829					$	74,833
克雷																																										54,892						—						—						54,892
总商业广告																																										121,896						—						7,829						129,725
消费者：
独栋住宅																																										8,261						1,325						8,240						17,826
HELOCs																																										6,396						3,296						1,210						10,902
其他消费者																																										3,000						—						—						3,000
总消费额																																										17,657						4,621						9,450						31,728
总																																										$	139,553					$	4,621					$	17,279					$	161,453

												截至2023年6月30日的支付业绩
(千美元)																																										当前						逾期30 - 89天						逾期90天以上						总
商业广告：
C&I																																										$	48,206					$	7,000					$	4,989					$	60,195
克雷																																										33,317						—						—						33,317
总商业广告																																										81,523						7,000						4,989						93,512
消费者：
独栋住宅																																										5,045						591						—						5,636
HELOCs																																										1,704						—						—						1,704
总消费额																																										6,749						591						—						7,340
总																																										$	88,272					$	7,591					$	4,989					$	100,852

向有财政困难而贷款额有所调整的借款人提供额外贷款的承担额，12百万美元和美元4分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

信贷损失准备

该公司目前对所有金融资产都有一个按摊销成本和某些表外信贷敞口衡量的预期信贷损失框架。本公司的信贷损失准备金，包括贷款损失准备金和无资金的信贷承诺准备金，其目的是保持足够的准备金，以吸收我们的信贷组合中固有的损失。信贷损失准备金的计量依据是管理层对终身预期信贷损失的最佳估计、对贷款组合的定期评价、与贷款有关的承诺和其他相关因素。

信贷损失准备从一项或一组金融资产的摊余成本基础中扣除，以便资产负债表反映公司预计收取的净额。摊余成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣、递延费用和成本以及代管垫款。预期信贷损失的后续变化在净收益中确认为信贷损失费用拨备或冲销。

信贷损失准备金估算涉及考虑投资组合各部分的独特风险特征的程序。本公司的大部分信用风险敞口与其他类似风险敞口具有相同的风险特征，这些风险敞口是集体评估的。集体评估的贷款包括履约贷款和无资金来源的信贷承诺。如果风险敞口与其他风险敞口没有相同的风险特征，本公司通常会以个人为基础估计预期的信贷损失。

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集体评估贷款免税额

集体评估贷款额度由评估我们模型中考虑的不同风险因素的定量部分和考虑模型外部风险因素的定性部分组成。下面将介绍这些组件中的每一个。

定量成分-该公司通过考虑各种因素，如历史损失经验、投资组合的当前信用质量以及贷款期限内的经济前景，应用量化方法来估计贷款损失。该公司使用宏观经济情景纳入前瞻性信息，其中包括被认为是信贷损失增加和减少的关键驱动因素的变量。该公司采用概率加权、多情景预测方法。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基本预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上升情景。量化模型纳入了这些宏观经济情景在合理和可支持的预测期内的概率加权计算。如贷款年期超过合理及可支持的预测期，本公司将考虑贷款剩余年期的历史经验或长期宏观经济趋势，以估计贷款损失拨备。

除C&I部分外，合理和可支持的预测期没有变化，截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月恢复到历史损失经验方法也没有变化。C&I部门的合理和可支持的预测期从1125美分至八由于2023年第三季度模型重新开发，因此需要增加季度。

下表提供了公司用于按投资组合分部估计预期信用损失的关键信用风险特征和宏观经济变量：

投资组合细分

风险特征

宏观经济变量

C&I

年龄百分比、起源规模、拖欠状况、行业和风险评级

失业率、国内生产总值（“GDP”）和美国国债利率 (1)

CRE、多户住宅、建筑和土地

违约状况、到期日、抵押品价值、财产类型和地理位置

失业率、GDP和美国国债利率

单户住宅和HELOCs

FICO评分、拖欠状况、到期日、抵押品价值和地理位置

失业率、GDP和房价指数

其他消费者

亏损率法

非物质的(2)

(1)由于模型重建，宏观经济变量进行了更新。

(2)宏观经济变量包括在定性估计中。

定量成分— 商业贷款组合的贷款损失准备

该公司的C&I终身损失率模型估计了贷款在整个生命周期内的预期损失率。这一损失率适用于摊销成本基础，不包括应计应收利息，以确定预期的信贷损失。寿命损失率模型的合理支持期跨度八此后，每个季度的平均损失率立即恢复到历史平均损失率，通过贷款水平终身损失率表示。

为估计综合贷款、多户住宅及建筑和土地贷款在贷款层面的预期损失，考虑到贷款的期限和偿付结构，预计违约概率(“PD”)和违约损失(“LGD”)被应用于估计的违约风险敞口。对未来经济状况的预测在合理和可支持的时期内回归到长期的历史经济趋势。

为了在这两种模式下估计贷款的寿命，贷款的合同期限根据估计的提前还款根据历史提前还款经验进行调整。

定量成分— 消费贷款组合的贷款损失拨备

对于单户住宅和HELOC贷款，考虑到贷款的期限和支付结构，预测的PDS和LGD被应用于估计的违约风险，以生成贷款水平的预期损失估计。对未来经济状况的预测在经过合理和可支持的时期后，回到了长期的历史经济趋势。为了估计单户住宅和HELOC贷款组合的贷款期限，贷款的合同期限根据历史预付款经验根据估计的预付款进行调整。对于其他消费贷款，本公司采用损失率方法。

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定性成分-公司在确定集体评估津贴时考虑以下定性因素，如果这些因素尚未被量化模型考虑在内。这些定性因素可能包括但不限于：

•贷款增长趋势；

•逾期金融资产的数量和严重程度，并对金融资产进行批评或不利分类；

•公司的贷款政策和程序，包括贷款战略、承销标准、催收、核销和回收做法的变化；

•了解借款人的经营情况；

•公司资信审核系统的质量；

•公司管理层和员工的经验、能力和深度；

•其他外部因素的影响，如监管和法律环境，或技术变化；

•公司经营所处的国际、国家、地区和地方经济和商业条件的实际和预期变化；以及

•某些行业部门的风险因素没有被量化模型所涵盖。

这些因素对本公司信贷损失拨备的定性评估的影响程度根据管理层在评估这些因素时所做的改变而不同时期。这些因素的变化程度可能取决于它们是否已经反映在本期的量化损失估计数中，以及这些因素的变化在不同时期的差异程度。

虽然公司的拨备方法努力反映所有相关的信用风险因素，但由于获得信息的固有时间滞后以及预期和实际结果之间的正常差异，估计过程中仍存在与但不限于潜在不准确相关的不确定性。公司可能持有额外的定性准备金，旨在为可归因于此类风险的损失提供保险。

个别评估贷款的免税额

当一笔贷款不再具有与其他贷款相似的风险特征时，例如某些非权责发生贷款，本公司以个别贷款为基础估计贷款损失拨备。个别评估贷款的贷款损失准备以贷款的记录价值与其公允价值之间的差额计量。对于单独评估的贷款，公司使用三种不同的资产估值计量方法之一：(1)抵押品的公允价值减去出售成本；(2)预期未来现金流的现值；或(3)贷款的可观察市场价格。如果个别评估的贷款被确定为依赖抵押品，公司将采用抵押品的公允价值减去成本的销售法。如果一笔单独评估的贷款被确定为不依赖抵押品，公司将使用未来现金流量的现值或贷款的可观察市场价值。

•抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的准入额仅限于抵押品的记录价值和公允价值减去处置或出售成本后的差额。截至2024年6月30日，抵押品依赖的商业和消费贷款总额为75百万美元和美元23分别为100万美元。相比之下，依赖抵押品的商业和消费贷款总额为#美元。30百万美元和美元12截至2023年12月31日，分别为100万。该公司的抵押品依赖贷款是由房地产担保的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，担保抵押品依赖型贷款的物业的抵押品价值(扣除销售成本)超过了大部分贷款的记录价值。

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下表汇总了截至2024年6月30日的三个月和六个月按投资组合分类的贷款损失准备活动2023年：

						截至2024年6月30日的三个月
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅						HELOCs						其他消费者						总
贷款损失备抵，期末						$	373,631					$	187,460					$	37,418					$	10,819					$	55,922					$	3,563					$	1,467					$	670,280
贷款信用损失拨备（转回）			(a)			17,783						18,287						2,628						4,422						(6,366)						(232)						240						36,762
总冲销						(13,134)						(11,103)						—						(920)						(35)						—						(130)						(25,322)
总回收额						1,817						150						208						1						2						9						—						2,187
净（冲销）回收总额						(11,317)						(10,953)						208						(919)						(33)						9						(130)						(23,135)
外币折算调整						(113)						—						—						—						—						—						—						(113)
期末贷款损失备抵						$	379,984					$	194,794					$	40,254					$	14,322					$	49,523					$	3,340					$	1,577					$	683,794

						截至2023年6月30日的三个月
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅						HELOCs						其他消费者						总
贷款损失备抵，期末						$	376,325					$	155,067					$	24,526					$	9,322					$	48,007					$	4,971					$	1,675					$	619,893
贷款信用损失拨备（转回）			(a)			5,259						15,685						(1,604)						1,995						3,501						(444)						(367)						24,025
总冲销						(7,335)						(2,366)						—						—						—						(6)						(48)						(9,755)
总回收额						2,065						119						16						8						5						5						—						2,218
净（冲销）回收总额						(5,270)						(2,247)						16						8						5						(1)						(48)						(7,537)
外币折算调整						(981)						—						—						—						—						—						—						(981)
期末贷款损失备抵						$	375,333					$	168,505					$	22,938					$	11,325					$	51,513					$	4,526					$	1,260					$	635,400

						截至2024年6月30日的六个月
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅						HELOCs						其他消费者						总
贷款损失备抵，期末						$	392,685					$	170,592					$	34,375					$	10,469					$	55,018					$	3,947					$	1,657					$	668,743
贷款信用损失拨备（转回）			(a)			18,057						37,419						5,660						5,803						(5,467)						(664)						108						60,916
总冲销						(34,132)						(13,501)						(6)						(2,144)						(35)						—						(188)						(50,006)
总回收额						3,527						284						225						194						7						57						—						4,294
净（冲销）回收总额						(30,605)						(13,217)						219						(1,950)						(28)						57						(188)						(45,712)
外币折算调整						(153)						—						—						—						—						—						—						(153)
期末贷款损失备抵						$	379,984					$	194,794					$	40,254					$	14,322					$	49,523					$	3,340					$	1,577					$	683,794

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						截至2023年6月30日的六个月
						商业广告																								消费者
												克雷																		住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷						多户住宅						建筑与土地						单户住宅						HELOCs						其他消费者						总
贷款损失备抵，2022年12月31日						$	371,700					$	149,864					$	23,373					$	9,109					$	35,564					$	4,475					$	1,560					$	595,645
亚利桑那州立大学2022-02年采用的影响						5,683						337						6						—						1						1						—						6,028
贷款损失备抵，期末						377,383						150,201						23,379						9,109						35,565						4,476						1,560						601,673
贷款信用损失拨备（转回）			(a)			4,581						20,361						(469)						2,205						15,943						136						(212)						42,545
总冲销						(9,235)						(2,372)						—						—						—						(97)						(88)						(11,792)
总回收额						3,276						315						28						11						5						11						—						3,646
净（冲销）回收总额						(5,959)						(2,057)						28						11						5						(86)						(88)						(8,146)
外币折算调整						(672)						—						—						—						—						—						—						(672)
期末贷款损失备抵						$	375,333					$	168,505					$	22,938					$	11,325					$	51,513					$	4,526					$	1,260					$	635,400

除贷款损失拨备外，本公司还为无资金的信贷承诺留有拨备。该公司一般有三个方面为无资金的信贷承诺提供拨备：(1)出售贷款的追索权义务，(2)信用证，和(3)无资金的贷款承诺。无资金来源信贷承诺拨备维持在管理层认为足以吸收与无资金来源信贷安排有关的估计预期信贷损失的水平。看见附注11--承付款和或有事项请参阅本表格10-Q中的综合财务报表，以获取与未拨出资金的信贷承诺有关的其他信息。下表汇总了2024年6月30日和2023年6月30日终了的三个月和六个月的无资金来源信贷承付款拨备中的活动：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
资金不足的信贷安排
期初对无资金来源的信贷承付款的拨备						$	38,544					$	27,741					$	37,698					$	26,264
未提供资金的信贷承诺的信贷损失准备金			(b)			238						1,975						1,084						3,455
外币折算调整						1						12						1						9
未筹措资金的信贷承付款，期末拨备						$	38,783					$	29,728					$	38,783					$	29,728
信贷损失准备金			(A)+(B)			$	37,000					$	26,000					$	62,000					$	46,000

信贷损失拨备为$723百万截至2024年6月30日，增加了$172000万美元，相比之下，706截至2023年12月31日，为100万。信贷损失拨备的小幅增加主要是由于公司的净贷款增长、定性风险评估和经济预测反映了对通胀、高利率环境和CRE市场前景的持续谨慎。

本公司考虑了多种经济情况，以确定贷款损失准备的估算。这些情景可能包括代表管理层对最可能结果的看法的基线预测，以及反映可能恶化或改善的经济状况的下行或上行情景。截至2024年6月30日，该公司为其基线、上行和下行情景分配的权重与2023年12月31日相同。目前的基准经济预测继续反映了高通胀、高利率、对全球冲突的担忧和油价等关键风险。与2023年12月相比，2024年6月对国内生产总值增长的基线预测显示，近期(2024年和2025年全年)有所改善，长期(2026年及以后)略有恶化。失业率一直保持在较低水平，2024年6月的预测显示，与2023年12月同期的预测相比，2024年剩余时间的失业率略有上升。下行情景假设经济在2024年第三季度陷入衰退，原因是利率仍然居高不下，全球和国内政治紧张局势，以及对银行倒闭的担忧。上行前景假设经济前景更为乐观，包括更强劲的增长、稳定的金融市场和从2024年第四季度开始的充分就业。

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贷款转移、销售和购买

该公司的主要业务重点是直接发放的贷款。该公司还从其他银行购买贷款并参与贷款融资。在正常业务过程中，该公司还通过向其他金融机构出售贷款，为这些机构提供参与其发放的商业贷款的能力。购买贷款可从持作投资转移至持作出售，并在适当时记录贷款损失拨备的减记。 下表提供了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内为持作投资组合转让、出售和购买的贷款的公允价值信息：

						截至2024年6月30日的三个月
						商业广告																		消费者
												克雷												住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷												建筑与土地						单户住宅																		总
贷款由持作投资转为持作出售 (1)						$	138,923					$	—											$	718					$	—																	$	139,641
销售额(2)(3)						$	133,906					$	—											$	718					$	—																	$	134,624
购买						$	170,175		(4)			$	—											$	—					$	111,864																	$	282,039

						截至2023年6月30日的三个月
						商业广告																		消费者
												克雷												住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷												施工 和土地						单户住宅																		总
贷款由持作投资转为持作出售 (1)						$	111,396					$	—											$	8,154					$	—																	$	119,550
销售额(2)(3)						$	115,735					$	—											$	8,154					$	—																	$	123,889
购买						$	38,279		(4)			$	—											$	—					$	79,137																	$	117,416

						截至2024年6月30日的六个月
						商业广告																		消费者						总
												克雷												住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷												施工 和土地									单户住宅
贷款由持作投资转为持作出售 (1)						$	338,897					$	—											$	718					$	—																	$	339,615
销售额(2)(3)						$	321,108					$	—											$	718					$	965																	$	322,791
购买						$	203,519		(4)			$	—											$	—					$	186,600																	$	390,119

						截至2023年6月30日的六个月
						商业广告																		消费者						总
												克雷												住宅按揭
(美元，单位：万美元)						C&I						克雷												建筑与土地									单户住宅
贷款由持作投资转为持作出售 (1)						$	268,272					$	3,600											$	8,154					$	—																	$	280,026
销售额(2)(3)						$	291,667					$	3,600											$	8,154					$	—																	$	303,421
购买						$	60,962		(4)			$	—											$	—					$	211,136																	$	272,098

(1)包括减记#美元1在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，与从投资持有转为持有出售的贷款有关的贷款损失准备金为100万美元，以及#美元3081万5千美元1截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为2.5亿美元。

(2)包括已售出的源于美元的贷款95百万美元和美元187截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和美元92百万美元和美元203截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。销售的原始贷款主要包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的C&I贷款。

(3)包括$40百万美元和美元136截至2024年6月30日的三个月和六个月在二级市场出售的购买贷款分别为百万美元和32百万美元和美元100截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

(4)C&I贷款购买包括银团C&I定期贷款。

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注8-经济适用房伙伴关系，税收抵免和社区再投资法案投资，净额

CRA鼓励银行满足其社区的信贷需求，特别是中低收入个人和社区的信贷需求。该公司以所有权权益的形式投资于某些经济适用房项目，在有资格获得CRA对价和税收抵免的有限合伙企业或有限责任公司中拥有权益。这些实体的成立是为了开发和运营为全美低收入租户设计的高质量经济适用房。为了充分利用可用的税收抵免，这些实体中的每个实体都必须满足经济适用房监管要求15年最短合规期。该公司还投资于符合CRA考虑条件的小企业投资公司和新市场税收抵免项目，以及符合生产、历史和可再生能源税收抵免资格的项目。对新市场的投资税收抵免促进低收入社区的发展，对生产和可再生能源的投资税收抵免有助于促进可再生能源的发展，对历史税收抵免的投资促进历史建筑的修复和周围地区的经济振兴。

上文讨论的大多数经济适用房合伙企业、税收抵免和CRA投资是可变利益实体，其中公司是这些投资的有限合伙人，而不相关的第三方通常是对这些投资的重大活动拥有控制权的普通合伙人或管理成员。虽然本公司在部分投资中的权益可能超过未偿还股本权益的50%，但由于普通合伙人或管理成员管理实体的能力，这表明普通合伙人或管理成员对实体的权力，本公司并不合并这些投资。该公司与这些合伙企业有关的最大亏损风险包括未摊销投资余额和可能被重新收回的任何声称的税收抵免。

该公司使用PAM记录其在合格的经济适用房合作伙伴关系(NET)中的投资。在2024年1月1日采用ASU 2023-02之后，如果满足某些条件，公司选择使用PAM逐个计划地对其税收抵免投资进行会计处理。关于PAM的公司会计政策，见注2 — 当前会计发展和主要会计政策摘要— 重大会计政策更新— 所得税在本表格10-Q中的综合财务报表。关于公司税收抵免投资的减值评估和监控流程的讨论，请参阅附注3-金融工具的公允价值计量和公允价值 -经济适用房伙伴关系、税收抵免和CRA投资，净额在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了公司经济适用房合作伙伴关系、税收抵免和CRA投资的投资和未到位资金承诺，截至2024年6月30日和2023年12月31日的净额：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						资产						负债--资金不足的承付款(1)						资产						负债--资金不足的承付款(1)
帕姆：
经济适用房合作投资						$	475,751					$	293,387					$	419,785					$	251,746
税收抵免和IRA投资						211,591						107,010						—						—
权益会计法和其他：
税收抵免和IRA投资						269,086						152,123						485,251						298,990
总						$	956,428					$	552,520					$	905,036					$	550,736

(1)包括在应计费用和其他负债在综合资产负债表上。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内与经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资相关的更多信息：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
税收抵免和福利 (1):
帕姆：
经济适用房合作投资						$	15,612					$	15,304					$	34,031					$	31,398
税收抵免和IRA投资						26,304						—						53,453						—
权益会计法和其他：
税收抵免和IRA投资						21,543						58,404						34,137						72,902
税收抵免和福利总额						$	63,459					$	73,708					$	121,621					$	104,300
摊销：
帕姆：
经济适用房合作投资 (2)						$	9,774					$	10,506					$	23,643					$	23,172
税收抵免和IRA投资 (3)						20,015						—						43,316						—
权益会计法和其他：
税收抵免和IRA投资 (4) (5)						16,052						55,914						29,259						66,024
全额摊销						$	45,841					$	66,420					$	96,218					$	89,196

(1)包括在所得税费用截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并利润表。

(2)与PAm项下合格经济适用房合作伙伴关系投资相关的摊销记录在 所得税费用截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并利润表。

(3)由于于2024年1月1日采用ASO 2023-02，与PAm项下合格税收抵免投资相关的摊销记录在 所得税费用截至2024年6月30日的三个月和六个月的合并利润表。

(4)与税收抵免和URA投资相关的摊销已于 税收抵免和IRA投资摊销作为.的一部分非利息支出关于截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的合并报表利润。

(5)包括净减损收回美元1百万美元和美元2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元，主要与历史性的税收抵免有关。相比之下，有不是截至2024年6月30日的三个月或六个月的减损收回或损失。

该公司还持有公允价值无法确定的股本证券，总额为美元148百万美元和美元146截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。公允价值易于确定的股权证券包括在 其他资产和经济适用住房合作伙伴关系、税收抵免和IRA投资，净 在综合资产负债表上。

注9 — 商誉

总善意为美元466截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为百万。 截至12月31日，公司每年进行一次的善意减损测试，或者随着事件发生或情况变化而更频繁地进行，导致报告单位的公允价值很可能降低至低于其公允价值。根据公司截至2023年12月31日的年度善意减损测试， 不是损害。与公司声誉会计政策相关的其他信息总结于 注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-善意 公司2023年表格10-k中的合并财务报表。该公司在2024年第二季度对善意进行了分析，其中包括定性评估，以确定每个报告单位的公允价值是否更有可能超过其估计的公允价值。分析结果表明 不是截至2024年6月30日，已存在善意减损。

该公司对Rayliant进行权益法投资，其公允价值为美元110截至2024年6月30日，10亿美元，其中101 百万美元由权益法善意组成。有关这项投资的更多信息， 注7 -对合格经济适用住房合作伙伴关系的投资、税收抵免和其他投资、净利息和可变利息实体在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

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附注10-短期借款和长期债务

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司的短期和BTFP借款、FHLb预付款和长期债务的详细信息：

																								2024年6月30日						2023年12月31日
(美元，单位：千美元)												利率						到期日						量						量
银行
BTFP借款												4.37%						3/19/2024						$	—					$	4,500,000
联邦住房金融局取得进展(1)- 浮动 (2)												5.51% — 5.58%						2024 — 2025						$	3,500,000					$	—
母公司
次级后偿债务 (3) - 浮动 (2)												7.15%						12/15/2035						$	31,844					$	148,249

(1)FHLb预付款的加权平均利率为 5.54截至2024年6月30日的%。

(2)浮动利率基于有担保隔夜融资利率加上既定利差。

(3)初级次级债务的加权平均利率为 7.15%和6.87分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。

该银行从FHLb预付款中获得的可用借贷能力总计为美元8.3 截至2024年6月30日，已达10亿美元。该银行从FHLb获得的可用借贷能力来自其向FHLb抵押的贷款组合，并减去任何未偿还的FHLb预付款。截至2024年6月30日，所有预付款均由房地产贷款担保。

2024年第一季度，公司赎回了约 $117百万次级次级债务并已偿还 $4.51000亿美元到期后BTFP借款的数量。 有关BTFP和次级次级债务的更多信息，请参阅 注10 - 短期借款和长期债务在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

注11 — 承付款和或有事项

承诺延长信贷-在正常业务过程中，公司按预定条款向客户提供贷款承诺和信用证。这些未偿还的信贷承诺并未反映在随附的合并财务报表中。虽然公司预计这些交易不会造成损失，但在确定无资金信贷承诺的适当拨备水平时，会包括延长信贷的承诺。

下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的信贷相关承诺：

						2024年6月30日																														2023年12月31日
(千美元)						一年或更短时间内到期						一年至三年后到期						在三年至五年后到期						五年后到期						总						总
贷款承诺						$	4,769,476					$	3,376,989					$	632,152					$	143,822					$	8,922,439					$	9,141,447
商业信用证和备用信用证（“SBLC”）						1,206,498						357,450						150,329						1,122,720						2,836,997						2,610,761
总						$	5,975,974					$	3,734,439					$	782,481					$	1,266,542					$	11,759,436					$	11,752,208

贷款承诺是指在没有违反协议中规定的任何条件的情况下向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付承诺费。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。

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开立商业信用证是为了促进国内外贸易交易，而商业信用证通常取决于客户未能按照与第三方签订的基础合同的条款履行义务。因此，合同总额不一定代表未来的资金需求。该公司的历史经验是，SBLC通常在没有资金的情况下到期。此外，在许多情况下，该公司持有针对这些SBLC的各种形式的抵押品。作为其风险管理活动的一部分，该公司结合其SBLC风险敞口监测客户的信誉。客户有义务为代表客户支付的任何款项向公司报销。如果客户未能付款，本公司将视情况清算抵押品和/或抵销现有账户。截至2024年6月30日，信用证总额为$2.81亿美元的SBLC2.8亿美元和商业信用证。31百万美元。相比之下，截至2023年12月31日，信用证总额为1美元。2.61亿美元的SBLC2.6亿美元和商业信用证。24百万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，几乎所有信用证都通过了世行内部信用风险评级系统的评级。

该公司适用相同的信用承保标准，向客户提供贷款、承诺和有条件的债务。每个客户的信誉都是在个案的基础上进行评估的。抵押品和财务担保可根据管理层对客户信用风险的评估而获得。抵押品可以包括现金、应收账款、库存、个人财产、厂房和设备以及房地产。

这些承付款的估计损失风险包括在无资金来源的信贷承付款准备金中，数额为#美元。39百万美元和美元38截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万。

保证-在正常业务过程中，公司不时出售或证券化有追索权的单户和多户住宅贷款。如果贷款违约，本公司有义务回购贷款的最高追索权部分。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日出售或证券化的有追索权贷款的最大潜在未来付款和账面价值：

						未来最大潜在付款额度																																				账面价值(1)
						2024年6月30日																														2023年12月31日						2024年6月30日						2023年12月31日
(美元，单位：万美元)						一年或更短时间内到期												一年至三年后到期						在三年至五年后到期						五年后到期						总						总						总						总
单户住宅贷款出售或证券化，有追索权						$	3											$	15					$	25					$	4,698					$	4,741					$	5,888					$	4,741					$	5,888
多家庭住宅贷款出售或证券化，有追索权						—												—						155						14,841						14,996						14,996						18,445						19,020
总计						$	3											$	15					$	180					$	19,539					$	19,737					$	20,884					$	23,186					$	24,908

(1)代表未付本金余额。

公司与这些担保相关的追索准备金包括在无资金信贷承诺备抵中，总计美元431,000美元40截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为千。无资金信贷承诺的备抵包括在应计费用和其他负债在合并资产负债表上。该公司继续因出售或有追索权证券化的单户和多户住宅贷款组合而遭受的损失微乎其微。

诉讼-本公司是在其正常业务过程中发生的各种法律诉讼的一方。根据ASC 450，意外情况，本公司在可能发生并可合理估计或有损失的情况下，为未决的诉讼、索赔和法律程序积累准备金。该公司使用法律程序中现有的信息、法律顾问的建议和可用的保险范围来估计或有损失的金额。由于评估的内在主观性及法律诉讼结果的不可预测性，任何应计或计入该总额的金额可能并不代表本公司因有关法律诉讼而蒙受的最终损失。因此，该公司的风险敞口和最终损失可能比应计金额更高，甚至可能更多。

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虽然根据本公司于2024年6月30日所知的资料，无法确定财务责任的最终解决办法或范围，但本公司并不相信本公司作为其中一方的任何未决法律程序会个别或整体合理地预期会对本公司的财务状况产生重大不利影响。然而，鉴于法律程序中固有的不确定性，不能保证最终解决方案不会超过既定准备金，而且特定事项或一系列事项的结果可能对本公司特定期间的财务状况产生重大影响，这取决于亏损规模和该特定期间本公司的收入。

注12 — 股票补偿计划

根据修订后的公司2021年股票激励计划，公司可以向East West及其子公司的合格员工、非员工董事、顾问和其他服务提供商发行股票、股票期权、限制性股票、包括基于业绩的RSU、股票认购权证、股票增值权、影子股票和股息等价物。该公司已授予RSU作为其主要奖励。有几个不是截至2024年6月30日和2023年12月31日，RSU以外的未完成奖项。

下表汇总了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的基于股份的薪酬支出总额和与公司各种员工基于股份的薪酬计划相关的税收净额：

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元，单位：万美元)						2024						2023						2024						2023
股票补偿成本						$	10,666					$	9,364					$	23,654					$	20,439
股票薪酬计划的相关净税收优惠						$	9					$	525					$	792					$	8,815

限制性股票单位-RSU是根据公司的长期激励计划授予的，接受者不承担任何费用。通常情况下，RSU会在三年自授出之日起继续受雇，并获授权以本公司普通股结算。股息在归属期间应计，并在归属时支付。虽然一部分RSU是基于时间的归属奖励，但其他RSU的归属取决于额外指定的绩效目标的实现，即“基于绩效的RSU”。基于绩效的RSU每年在公司薪酬和管理发展委员会批准后，根据奖励授予日期前一年的表现授予。可授予的奖品数量可以从零百分比最高为 200基于公司在业绩期内实现指定业绩标准而授予的奖项数量的百分比 三年.有关基于股票的薪酬计划会计的信息，请参阅 注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-股票薪酬公司2023年合并财务报表的10-k表格。

下表概述了截至2024年6月30日止六个月内以股份结算的公司基于时间和绩效的RSU的活动。下文列出的基于绩效的RSU数量反映了授予日期授予的奖项数量。

																		基于时间的RSU												基于性能的RSU
																														股份						加权平均授予日期公允价值						股份						加权平均授予日期公允价值
杰出，2024年1月1日																														1,206,518						$	74.29					276,223						$	78.59
授与																														522,454						75.77						97,798						80.28
既得																														(305,954)						71.68						(91,960)						77.67
被没收																														(36,948)						74.89						—						—
优秀，2024年6月30日																														1,386,070						$	75.41					282,061						$	79.48

截至2024年6月30日，有美元45与未归属的基于时间的RSU相关的百万未确认补偿成本预计将在加权平均期间内确认 2.1年，和美元22与未归属的基于绩效的RSU相关的未确认薪酬成本预计将在加权平均期内确认 2.1好几年了。

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注13-股东权益和每股收益

下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的基本和稀释每股收益计算结果。有关每股收益计算的更多信息，请参阅 注1 -重要会计政策摘要 - 重要会计政策- 每股收益在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。

（美元和股票单位为千，每股数据除外）												截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
																		2024						2023						2024						2023
基本信息：
净收入																		$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
加权平均流通股数量																		138,980						141,468						139,195						141,291
基本每股收益																		$	2.07					$	2.21					$	4.12					$	4.49
稀释：
净收入																		$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
加权平均流通股数量																		138,980						141,468						139,195						141,291
添加：未归属的受限制单位的稀释影响																		821						408						852						619
稀释加权平均流通股数量																		139,801						141,876						140,047						141,910
稀释每股收益																		$	2.06					$	2.20					$	4.09					$	4.47

截至2024年6月30日的三个月和六个月，大约 3反稀释RSU的千股加权平均股被排除在稀释每股收益计算之外。相比之下，大约 1百万美元和439截至2023年6月30日的三个月和六个月，抗稀释RSU的千股加权平均股分别被排除在稀释每股收益计算之外。

股票回购计划- 2020年，公司董事会授权股票回购计划购买BAck高达$500百万美元的公司普通股。为 截至2024年6月30日的三个月，公司回购560,645股票平均价格为$72.74每股总成本为 $41百万。对于截至2024年6月30日的六个月，公司回购1,742,496平均价格为$$的股票70.72每股，总成本为美元123万公司于年内未回购任何股份 截至2023年6月30日的三个月和六个月.截至2024年6月30日，公司拥有约美元49根据其股票回购计划可进行回购。

附注14-累计其他综合收益(亏损)

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月AOCI余额组成部分的变化：

(千美元)						债务证券(1)						现金流对冲						外币折算调整(2)						总
余额，2023年4月1日						$	(640,734)					$	(20,918)					$	(18,342)					$	(679,994)
本期未实现亏损净额						(43,618)						(68,207)						(7,249)						(119,074)
从AOCI重新分类的金额						2,816						14,320						—						17,136
变动，扣除税						(40,802)						(53,887)						(7,249)						(101,938)
平衡，2023年6月30日						$	(681,536)					$	(74,805)					$	(25,591)					$	(781,932)
余额，2024年4月1日						$	(601,510)					$	(43,706)					$	(17,517)					$	(662,733)
期间产生的未实现净收益(亏损)						8,773						(17,678)						(1,311)						(10,216)
从AOCI重新分类的金额						1,451						17,325						—						18,776
变动，扣除税						10,224						(353)						(1,311)						8,560
余额，2024年6月30日						$	(591,286)					$	(44,059)					$	(18,828)					$	(654,173)

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(千美元)						债务证券 (1)						现金流对冲						外币折算调整(2)						总
余额，2023年1月1日						$	(694,815)					$	(49,531)					$	(21,283)					$	(765,629)
期间产生的未实现净收益(亏损)						657						(47,121)						(4,308)						(50,772)
从AOCI重新分类的金额						12,622						21,847						—						34,469
变动，扣除税						13,279						(25,274)						(4,308)						(16,303)
平衡，2023年6月30日						$	(681,536)					$	(74,805)					$	(25,591)					$	(781,932)
余额，2024年1月1日						$	(601,881)					$	2,624					$	(21,339)					$	(620,596)
期间产生的未实现净收益(亏损)						6,491						(81,340)						2,511						(72,338)
从AOCI重新分类的金额						4,104						34,657						—						38,761
变动，扣除税						10,595						(46,683)						2,511						(33,577)
余额，2024年6月30日						$	(591,286)					$	(44,059)					$	(18,828)					$	(654,173)

(1)包括与2022年转移至HTm的可供出售债务证券相关的税后未摊销亏损。

(2)代表与公司在非美国业务的净投资相关的外币兑换调整，包括相关对冲。公司外国子公司的功能货币和报告货币分别为人民币和美元。

下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的其他全面收入（亏损）、重新分类至净收入以及相关税务影响的组成部分：

						截至6月30日的三个月，
						2024																		2023
(千美元)						税前						税收效应						税净额						税前						税收效应						税净额
债务证券：
期内产生的可供出售债务证券未实现净收益（损失）						$	12,421					$	(3,648)					$	8,773					$	(61,939)					$	18,321					$	(43,618)
改叙调整：
AFS债务证券的已实现净收益重新归类为净收益(1)						(1,785)						528						(1,257)						—						—						—
转让债务证券未实现损失摊销 (2)						3,845						(1,137)						2,708						3,998						(1,182)						2,816
净变化						14,481						(4,257)						10,224						(57,941)						17,139						(40,802)
现金流对冲：
本期未实现亏损净额						(25,095)						7,417						(17,678)						(96,457)						28,250						(68,207)
已实现净亏损重新分类为净利润 (3)						24,594						(7,269)						17,325						20,252						(5,932)						14,320
净变化						(501)						148						(353)						(76,205)						22,318						(53,887)
外币兑换调整，扣除对冲：
本期未实现亏损净额						(1,311)						—						(1,311)						(6,107)						(1,142)						(7,249)
净变化						(1,311)						—						(1,311)						(6,107)						(1,142)						(7,249)
其他全面收益(亏损)						$	12,669					$	(4,109)					$	8,560					$	(140,253)					$	38,315					$	(101,938)

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						截至6月30日的六个月，
						2024																		2023
(千美元)						税前						税收效应						税净额						税前						税收效应						税净额
债务证券：
本期间产生的未实现净收益						$	9,139					$	(2,648)					$	6,491					$	921					$	(264)					$	657
改叙调整：
可供出售债务证券的净已实现（收益）损失重新分类为净利润 (1)						(1,834)						542						(1,292)						10,000			(4)			(2,956)						7,044
转让证券未实现损失摊销 (2)						7,661						(2,265)						5,396						7,919						(2,341)						5,578
净变化						14,966						(4,371)						10,595						18,840						(5,561)						13,279
现金流对冲：
本期未实现亏损净额						(115,471)						34,131						(81,340)						(66,614)						19,493						(47,121)
已实现净亏损重新分类为净利润 (3)						49,199						(14,542)						34,657						30,896						(9,049)						21,847
净变化						(66,272)						19,589						(46,683)						(35,718)						10,444						(25,274)
外币兑换调整，扣除对冲：
期间产生的未实现净收益(亏损)						2,684						(173)						2,511						(3,481)						(827)						(4,308)
净变化						2,684						(173)						2,511						(3,481)						(827)						(4,308)
其他综合损失						$	(48,622)					$	15,045					$	(33,577)					$	(20,359)					$	4,056					$	(16,303)

(1)税前金额报告于可供出售债务证券的净收益（损失） 关于综合损益表。

(2)代表在2022年从AWS转移到HTm投资组合的证券剩余期限内摊销的未实现亏损。

(3)与可变利率贷款和长期借款（如适用）的现金流对冲相关的税前金额报告于 利息和股息收入和 在利息支出，分别,在合并利润表上。2023年第一季度，税前金额还包括终止的现金流对冲，其中预测现金流不再可能发生，并于 非利息收入关于综合损益表。

(4)代表与2023年第一季度注销的AIG债务证券相关的损失。

附注15-业务细分

该公司将其业务组织为三可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。这些部分反映了管理层目前如何评估财务信息。经营部门的业绩基于公司的内部管理报告程序，该程序反映了某些资产负债表和损益表项目的分配和分配。所提供的信息并不表明，如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分行网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。这一细分市场提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。它还通过公司的分支机构网络为中小企业提供商业贷款。这一细分市场提供的其他产品和服务包括财富管理、国库管理、利率风险对冲和外汇服务。

商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务以及利率和商品风险对冲。

其余的中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间数额的抵销，已汇总并列入其他部门，该部门为二核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门。

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本公司利用内部报告程序来衡量三公司内部的经营部门。内部报告流程通过利用收入和费用的分配方法得出经营部门的结果。每一部门的净利息收入是指该部门资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。直接归属于业务部门的非利息收入和非利息支出分配给该部门。间接成本，包括与技术相关的成本和公司管理费用，根据部门的估计使用量进行分配，使用的因素包括但不限于全职相当于员工、净利息收入以及贷款额和存款额。撇账计入与个别已撇销贷款直接相关的分部，而信贷损失拨备则根据评估拨备的相关贷款计入分部。该公司的内部报告程序采用全额分配方法。根据这一方法，其他部门发生的公司和间接费用分配给消费者和商业银行部门以及商业银行部门，但与公司财务相关的某些费用和微不足道的未分配费用除外。

其他部门内的公司财务职能负责公司的流动资金和利率管理，以及内部财务转账流程。制定ftp程序的目的是鼓励贷款和存款的增长，使之与公司的整体盈利目标保持一致，并为衡量其业务部门的净利差和盈利能力提供合理和一致的基础。Ftp流程收取贷款融资成本(“ftp贷款收费”)，并使用内部ftp利率为存款提供的资金分配信用(“ftp存款信用”)。贷款的ftp费用是根据匹配的资金成本确定的，这与贷款的定价和期限特征有关。存款的ftp信用基于匹配的资金信用利率，该利率与隐含的或声明的存款期限挂钩。存款的ftp信用反映了存款产生的长期价值。内部转账收费总额与贷方之间的净差额记为另一部分的净利息收入。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到其他部门的财务职能部门，在那里这种敞口是集中管理的。该公司的内部ftp假设和方法至少每年审查一次，以确保该过程反映当前的市场状况。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的各个经营部门的经营业绩和其他关键财务指标：

(千美元)						个人和商业银行业务						商业银行业务						其他						总
截至2024年6月30日的三个月
信用损失拨备前的净利息收入（损失）						$	293,292					$	260,780					$	(843)					$	553,229
信贷损失准备金(冲销)						(3,245)						40,245						—						37,000
非利息收入						26,769						50,720						7,184						84,673
非利息支出						108,124						92,064						36,246						236,434
所得税前分部收入（亏损）						215,182						179,191						(29,905)						364,468
分部净收入						$	151,578					$	126,441					$	10,211					$	288,230
截至2024年6月30日
细分资产						$	19,909,978					$	35,510,954					$	17,047,340					$	72,468,272

(千美元)						个人和商业银行业务						商业银行业务						其他						总
截至2023年6月30日的三个月
信用损失拨备前的净利息收入（损失）						$	307,522					$	263,040					$	(3,816)					$	566,746
信贷损失准备金						5,524						20,476						—						26,000
非利息收入						27,120						42,538						8,973						78,631
非利息支出						107,027						88,333						66,429						261,789
所得税前分部收入（亏损）						222,091						196,769						(61,272)						357,588
分部净收入						$	156,853					$	139,030					$	16,148					$	312,031
截至2023年6月30日
细分资产						$	18,411,209					$	33,754,957					$	16,366,515					$	68,532,681

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(千美元)						个人和商业银行业务						商业银行业务						其他						总
截至2024年6月30日的六个月
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	585,056					$	521,129					$	12,183					$	1,118,368
信贷损失准备金(冲销)						(680)						62,680						—						62,000
非利息收入						52,311						97,186						14,164						163,661
非利息支出						227,424						198,371						57,514						483,309
所得税前分部收入（亏损）						410,623						357,264						(31,167)						736,720
分部净收入						$	289,250					$	252,022					$	32,033					$	573,305
截至2024年6月30日
细分资产						$	19,909,978					$	35,510,954					$	17,047,340					$	72,468,272

(千美元)						个人和商业银行业务						商业银行业务						其他						总
截至2023年6月30日的六个月
信用损失转回前的净利息收入						$	611,764					$	499,763					$	55,080					$	1,166,607
信贷损失准备金						20,536						25,464						—						46,000
非利息收入(亏损)						53,122						86,137						(650)						138,609
非利息支出						220,850						175,581						83,805						480,236
所得税前分部收入（亏损）						423,500						384,855						(29,375)						778,980
分部净收入						$	299,100					$	273,487					$	61,883					$	634,470
截至2023年6月30日
细分资产						$	18,411,209					$	33,754,957					$	16,366,515					$	68,532,681

60

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

									页面
			概述						62
			金融评论						64
			经营成果						65
						净利息收入			65
						非利息收入			72
						非利息支出			73
						所得税			74
						运营细分市场结果			74
			资产负债表分析						78
						债务证券			78
						贷款组合			80
						海外出类拔萃			85
						资本			86
						存款和其他资金来源			87
						监管资本和比率			88
			风险管理						89
						信用风险管理			89
						流动性风险管理			93
						市场风险管理			95
			关键会计政策和估算						100
			GAAP与非GAAP财务指标的对账						101

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概述

以下讨论提供了East West Bancorp，Inc.(在非合并基础上称为“East West”，在合并基础上称为“Company”、“We”或“EWBC”)及其子公司，包括其附属银行East West Bank及其子公司(此处称为“East West Bank”或“Bank”)的经营结果、财务状况、流动性和资本来源的信息。这些信息旨在促进对与公司经营结果和财务状况相关的重大变化和趋势的了解和评估。本讨论和分析应与本Form 10-Q季度报告(下称“Form 10-Q”)以及公司提交给美国(下称“U.S.”)的截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告中的合并财务报表和附注一并阅读。美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于2024年2月29日(“公司2023年10-K报表”)公布。

组织和战略

East West是一家银行控股公司，于1998年8月26日在特拉华州注册成立，并根据修订后的1956年银行控股公司法注册。该公司于1998年12月30日开始营业，当时根据一项重组，它收购了该银行所有有表决权的股票，这些股票成为其主要资产。该银行是一家总部设在加利福尼亚州的独立商业银行，专注于在美国和亚洲运营的个人和企业的金融服务需求。通过在美国和亚洲的110多个地点，该公司通过以下三个业务部门提供全方位的消费者和商业产品和服务：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务，其余业务记录在(3)其他业务中.该公司的主要活动是向企业和个人提供贷款和接受存款。我们致力于通过增加贷款、存款和收入，提高盈利能力，并在管理风险、费用和资本的同时，为未来进行投资，从而提高长期股东价值。我们的商业模式建立在客户忠诚度和参与度的基础上，了解客户的财务目标，并通过我们多样化的产品和服务满足客户的财务需求。我们希望我们以关系为中心的业务模式将继续从现有客户中产生有机增长，并扩大我们的目标客户基础。截至2024年6月30日，公司拥有725美元的亿总资产和约3,200名相当于全职员工的员工。有关我们的战略以及世行提供的产品和服务的更多信息，请参见项目1.业务-战略和银行服务在公司2023年的Form 10-k中。

当前的发展

经济发展情况

最近的外部数据显示，通货膨胀率正在接近美国联邦储备委员会(“美联储”)2%的目标。近几个月来，通胀读数一直在改善，这导致了人们对2024年9月降息的预期。然而，持续较长时间的利率环境继续对银行机构投资证券的市场价值产生负面影响，而商业房地产(“CRE”)市场仍面临信贷状况收紧和写字楼需求下降的压力。动乱、战争和恐怖主义行为的经济影响等因素可能导致能源和食品价格上涨，导致通胀压力增加，这可能导致美联储降息的速度慢于预期。该公司监测经济和行业状况的变化及其对公司业务、客户、员工、社区和市场的影响。

有关较高利率环境对本公司业务的潜在影响的进一步讨论已载于第1A项。-风险因素-与财务事项有关的风险在 公司的2023年Form 10-k。

联邦存款保险公司特别评估

2023年11月，联邦存款保险公司(“FDIC”)批准了一项最终规则，以实施特别存款保险评估，以追回存款保险基金(“DIF”)在2023年春季破产机构接管后保护未投保储户所产生的损失。根据最终规则，特别评估的评估基数等于投保存款机构报告的截至2022年12月31日的季度的估计无保险存款，减去第一个50美元的估计无保险存款亿。FDIC将从2024年第一季度开始，在8个季度评估期内收集特别评估，季度利率为3.36个基点(BPS)。该公司于2023年第四季度确认了约7,000美元万的全部评估费用。此外，联邦存款保险公司保留了对特别摊款作出进一步调整的能力，这取决于随后对DIF估计损失的调整。

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截至最终规则公布之日，联邦存款保险公司估计，亿的损失总额为163万美元。联邦存款保险公司随后更新了对可通过特别评估追回的DIF损失的估计，截至2024年6月，特别评估总额为192亿。FDIC还预计，在最初的八个季度收款期之后，将再收集两个季度的特别评估，估计季度利率为2.34个基点。因此，除了在2024年第一季录得的1,000元联邦存款保险公司特别评估费用(下称“联邦存款保险公司费用”)外，在2024年第二季亦录得额外的200元万联邦存款保险公司费用。

气候责任

2024年3月6日，美国证券交易委员会通过了最终规则，要求注册者在注册声明和Form 10-k年度报告中披露某些与气候相关的信息。最终规则包括披露与气候有关的风险和风险管理，以及董事会和管理层对此类风险的治理。这些规则还包括在经审计的财务报表中披露某些恶劣天气事件和其他自然条件的财务影响的要求。较大的登记者将被要求披露有关温室气体(“温室气体”)排放的信息，其程度将受到分阶段实施的第三方担保要求的约束。从2025年Form 10-k开始，将要求大多数披露的合规日期。从2026年Form 10-k开始，将要求披露材料支出及其对公司财务报表的影响以及范围1和范围2温室气体排放的合规日期。认证要求将分阶段实施，作为2029年表格10-k的有限保证和2033年表格10-k的合理保证。

2024年4月4日，美国证券交易委员会自愿暂停实施规则，等待美国第八巡回上诉法院对规则的合并法律挑战完成司法审查。因此，最终规则中列出的合规日期是暂定的。该公司正在评估气候披露规则的影响，并监测与采用这些规则有关的诉讼结果。

2023年10月，加州州长加文·纽瑟姆签署了参议院第253号法案，即气候企业数据责任法案(CCDAA)和参议院第261号法案，即与气候相关的金融风险法案(CRFRA)，使之成为法律。2024年6月28日，纽瑟姆政府发布了对CCDAA和CRFRA的拟议修正案，这些修正案可能会将这两项法律的实施截止日期从各自最初的遵守日期推迟两年。如果进行这样的修订，CCDAA关于范围1和范围2排放的报告要求将于2028年开始，范围3排放的报告要求将于2029年开始，CRFRA下的第一轮气候风险披露报告将于2028年1月1日之前完成。该公司正在监测这些拟议修正案的状况及其对任何报告要求的影响。有关加州气候法案的更多信息，请参见项目1--业务--监督和监管--气候相关风险管理在 公司的2023年Form 10-k。

法规更新

2023年10月24日，这些机构发布了一项最终规则，修订了它们根据《社区再投资法案》(CRA)评估银行社区再投资记录的框架。对《最后规则》的更新加强和更新了实施《公约》的条例，以更好地实现法律的目的。2024年3月21日，各机构发布了临时最终规则，延长了CRA最终规则中某些条款的适用日期，并征求了对延长的意见。这些机构将基于设施的评估区域和公共文件条款的适用日期从2024年4月1日延长至2026年1月1日。因此，在2026年1月1日之前，银行将不必因为2023年CRA最终规则而对其评估区域或公共文件进行更改。此外，各机构还发布了对CRA最后规则和引用该规则的相关机构条例的技术性、非实质性修正。例如，其中一项技术性修订澄清，银行在2026年1月1日之前无需更改其公告。公司正在评估暂行最终规则的影响。有关CRA最终规则的其他信息，请参阅项目1--商业--监督和监管--《社区再投资法》在公司2023年的Form 10-k中。

2024年6月20日，FDIC发布了一项最终规则，要求覆盖保险的存款机构(IDI)制定并提交详细计划，展示在发生破产时如何有序和及时地解决这些问题。总资产在1,000亿或以上的IDI需要提交完整的解决计划，总资产在5,000亿到1,000亿之间的IDI，包括世行，需要提交更有限的信息性文件。根据最终规则，第一批信息性文件将不早于2025年10月1日提交。 根据最终规则，如果FDIC认为决议计划或信息申报不可信，而IDI未能重新提交可信的计划，IDI可能会受到执法行动的影响。 本公司已成立一个由高级执行管理层组成的工作组，以编制和完成一份可信的解决方案，以便及时提交，作为最终规则要求的初始信息申报的一部分。

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2024年7月19日，联邦银行机构联合发布了一份关于一项拟议规则的声明，该规则旨在更新他们监管的机构(包括世界银行)的反洗钱和打击恐怖主义融资(AML/CFT)计划要求。拟议的规则规定了反洗钱/反洗钱计划的最低要求，编纂了长期的监管期望，并符合2020年反洗钱法所做的变化。根据拟议的规则，机构将被要求拥有有效的、基于风险的和合理设计的反洗钱/反洗钱方案，并进行反洗钱/反洗钱风险评估。该公司正在评估这一拟议规则的影响。

金融评论

						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(美元和股票，单位为万股，不包括每股收益，以及比率数据)						2024												2023						2024						2023
操作摘要：
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	553,229											$	566,746					$	1,118,368					$	1,166,607
非利息收入						84,673												78,631						163,661						138,609
总收入						637,902												645,377						1,282,029						1,305,216
信贷损失准备金						37,000												26,000						62,000						46,000
非利息支出						236,434												261,789						483,309						480,236
所得税前收入						364,468												357,588						736,720						778,980
所得税费用						76,238												45,557						163,415						144,510
净收入						$	288,230											$	312,031					$	573,305					$	634,470
每股：
基本收入						$	2.07											$	2.21					$	4.12					$	4.49
摊薄后收益						$	2.06											$	2.20					$	4.09					$	4.47
调整后稀释收益 (1)						$	2.07											$	2.20					$	4.15					$	4.52
宣布的股息						$	0.55											$	0.48					$	1.10					$	0.96
加权平均流通股数量：
基本信息						138,980												141,468						139,195						141,291
稀释						139,801												141,876						140,047						141,910
绩效指标：
平均资产回报率（“ROA”）						1.63		%										1.85		%				1.61		%				1.93		%
平均普通股回报率（“ROE”）						16.36		%										19.43		%				16.38		%				20.27		%
有形普通股平均回报率（“TCE”） (1)						17.54		%										21.01		%				17.57		%				21.95		%
普通股派息率						26.89		%										21.98		%				27.11		%				21.60		%
净息差						3.27		%										3.55		%				3.30		%				3.75		%
效率比(2)						37.06		%										40.56		%				37.70		%				36.79		%
调整后的能效比(1)						34.25		%										31.83		%				34.47		%				31.13		%

期末：						2024年6月30日						2023年12月31日
总资产						$	72,468,272					$	69,612,884
贷款总额						$	52,786,818					$	52,210,898
总存款						$	59,999,785					$	56,092,438
期末已发行普通股						138,604						140,027
每股账面价值						$	52.06					$	49.64
每股有形账面价值(1)						$	48.65					$	46.27

(1)有关这些非美国公认会计原则(“GAAP”)财务措施的对账的其他信息，请参阅项目2.管理层对财务状况和业务结果的讨论和分析(“MD&A”)--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。

(2)效率比率的计算方法是非利息支出除以总收入。

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该公司2024年第二季度的净收益为28800美元万，比2023年第二季度31200美元的万净收益减少了2,400美元万，降幅为8%。减少的主要原因是 净利息收入减少，信贷损失拨备增加，以及与扩大比例摊销法(“PAM”)在本季度税收抵免投资组合中应用相关的影响。2024年上半年的净收益为57300美元万，比2023年上半年63400美元的万净收益减少了6,100美元万，降幅为10%。减少的主要原因是净利息收入减少，所得税支出和信贷损失拨备增加，但非利息收入增加部分抵消了减少的影响。有关该公司2024年第二季度和上半年业绩的值得注意的事项包括：

•净利息收入和净息差.2024年第二季度扣除信贷损失准备金前的净利息收入为55300美元万，减少1,400美元万或2%从2023年第二季度开始。2024年第二季度净息差为3.27%，下降了28基点同比增长。2024年上半年，扣除信贷损失拨备前的净利息收入为11亿美元, a 减少量的4800万美元或4%年复一年。2024年上半年的净息差为3.30%, 下跌45基点同比增长。

•利润率。2024年第二季度的ROA、ROE和平均TCE回报率分别为1.63%、16.36%和17.54%，同比下降。2024年上半年的净资产收益率、净资产收益率和平均TCE回报率分别为1.61%、16.38%和17.57%，也同比下降。平均TCE回报率是一项非GAAP财务指标。有关更多细节，请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。

•效率比。2024年第二季度的能效比率为37.06%，比2023年第二季度的40.56%提高了350个基点。2024年上半年，有效率为37.70%，而2023年上半年为36.79%。2024年第二季度和上半年的调整后效率比率分别为34.25%和34.47%，而去年同期分别为31.83%和31.13%。调整后的能效比率是一种非公认会计准则的财务衡量标准。有关更多细节，请参阅下所列非公认会计准则财务措施的对账。项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。

•资产增长。截至2024年6月30日，总资产达到725美元亿，比2023年12月31日增加了29美元亿或4%，主要是由于可供出售的债务证券增加了27美元亿或44%。

•存款增长。截至2024年6月30日，总存款为600美元亿，比截至2023年12月31日的561美元亿增加了39美元，增幅为7%，主要反映了消费者和商业银行以及商业银行部门的增长。

•强劲的资本水平。截至2024年6月30日，股东权益为72美元亿，较截至2023年12月31日的70美元亿增长了4%.截至2024年6月30日，每股账面价值和有形账面价值分别为52.06美元和48.65美元，与2023年12月31日相比，分别比49.64美元和46.27美元上涨了5%。每股有形账面价值是非公认会计准则的财务指标。关于更多细节，见i项下提出的非公认会计准则财务措施的对账项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务指标的对账在此表格10-Q中。

经营成果

净利息收入

公司的主要收入来源是净利息收入，即从生息资产中赚取的利息收入减去为计息负债支付的利息支出。净息差是净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。净利息收入和净息差受到几个因素的影响，包括平均余额的变化和生息资产和资金来源的构成，市场利率波动和收益率曲线的斜率，生息资产和有息负债的重新定价特征和期限，无息资金来源的数量和资产质量。

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第二季净利息收入及净息差和上半场F 2024年同比下降。净利息收入及净息差减少，主要是由于存款融资成本上升，以及存款组合转向成本较高的定期存款及货币市场存款。和更高的联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款，部分被较高的贷款收益率和贷款增长、银行定期融资计划(BTFP)平均余额的减少以及AFS债务证券收益率和交易量的增加所抵消。收益率和利率的变化主要是反映了《纽约时报》提高基准利率。

2024年第二季度平均可产生利息的资产为681美元亿，比2023年第二季度的641美元亿增加了40美元，增幅为6%。平均可赚取利息资产的同比增长主要反映贷款增长、AFS债务证券增加以及计息现金和银行存款减少。2024年上半年，平均可产生利息的资产为681美元亿，较2023年上半年的628美元亿增加53美元或8%.平均可赚取利息资产的同比增长主要反映了贷款增长以及AFS债务证券和银行有息现金和存款的增加。

2024年第二季度的平均生息资产收益率为6.11%，比2023年第二季度的5.67%增加了44个基点。2024年上半年的平均生息资产收益率为6.08%，比2023年上半年的5.59%上升了49个基点。平均可赚取利息资产的收益率按年上升，主要原因是基准利率上升。

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2024年第二季度的平均贷款收益率为6.73%，比2023年第二季度的6.33%增加了40个基点。2024年上半年的平均贷款收益率为6.72%，比2023年上半年的6.24%增加了48个基点。平均贷款收益率按年上升，反映贷款组合对较高基准利率和贷款增长的敏感度。大约58%和60%的投资贷款是浮动利率的a2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的S。

保证金是公司重要的资金来源。2024年第二季度的平均存款为587亿美元，比2023年第二季度的543美元亿增加了44美元亿或8%.2024年上半年，平均存款为581美元亿，比2023年上半年的546美元亿增加了35亿美元或6%。

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2024年第二季度的平均无息存款为147亿，比2023年第二季度的169美元亿减少了22美元，降幅为13%。2024年上半年，平均无息存款为148亿美元亿，较2023年上半年的183亿美元亿减少35亿美元或19%.无息存款按年下跌，反映存款组合转向定期存款和货币市场存款。2024年和2023年第二季度的平均无息存款分别占平均存款的25%和31%，2024年和2023年上半年的平均无息存款分别占平均存款的26%和34%。

2024年第二季度的平均存款成本为2.96%，比2023年第二季度的2.12%增长了84个基点。2024年第二季度的平均计息存款成本为3.94%，比2023年第二季度的3.09%增长了85个基点。2024年上半年的平均存款成本为2.90%，比2023年上半年的1.86%增长了104个基点。2024年上半年，有息存款的平均成本为3.89%，比2023年上半年的2.80%增长了109个基点。这些按年升幅主要反映存款组合转向定期存款和货币市场存款，以及存款成本因利率上升而上升。

平均资金成本计算包括存款、BTFP、短期借款和购买的联邦资金、FHLB预付款、根据回购协议(“回购协议”)出售的证券，以及长期债务和融资租赁负债。2024年第二季度，平均资金成本为3.11%，比2023年第二季度的2.31%增长了80个基点。2024年上半年，平均资金成本为3.04%，比2023年上半年的2.01%增长了103个基点。如上文所述，按年增长的主要原因是存款成本上升。

公司利用各种工具来管理利率风险。请参阅利率风险管理部分项目2.MD&A-风险管理-- 市场风险管理在此表格10-Q中。

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下表列出了2024年和2023年第二季度的利差、净利差、平均余额、利息收入和支出，以及按资产和负债构成的平均收益率/利率：

						截至6月30日的三个月，
						2024																		2023
(美元，单位：万美元)						平均余额						利息						平均产量/ 费率(1)						平均余额						利息						平均产量/ 费率(1)
资产
生息资产：
附带费用的现金和银行存款						$	4,058,515					$	49,406					4.90		%				$	5,247,755					$	60,995					4.66		%
根据转售协议购买的资产 (2)						485,000						1,885						1.56		%				641,939						3,969						2.48		%
债务证券：
可供出售债务证券 (3)(4)						8,481,948						99,242						4.71		%				6,257,397						56,292						3.61		%
持有至到期（“HTM”）债务证券 (3)						2,941,150						12,490						1.71		%				2,983,780						12,678						1.70		%
债务证券总额(3)						11,423,098						111,732						3.93		%				9,241,177						68,970						2.99		%
贷款：
商业和工业（“C & I”）						16,209,659						322,648						8.01		%				15,244,826						287,799						7.57		%
克雷						20,270,816						323,106						6.41		%				19,599,138						300,721						6.15		%
住宅抵押贷款						15,386,858						221,966						5.80		%				13,942,721						182,035						5.24		%
其他消费者						51,455						721						5.64		%				65,035						709						4.37		%
贷款总额(5)(6)						51,918,788						868,441						6.73		%				48,851,720						771,264						6.33		%
有限制的股权证券						164,649						2,950						7.21		%				78,978						936						4.75		%
生息资产总额						$	68,050,050					$	1,034,414					6.11		%				$	64,061,569					$	906,134					5.67		%
非息资产：
现金和银行到期款项						468,374																		569,227
贷款损失准备						(675,346)																		(619,868)
其他资产						3,346,122																		3,486,439
总资产						$	71,189,200																	$	67,497,367
负债和股东权益
计息负债：
支票存款						$	7,467,801					$	52,680					2.84		%				$	8,434,655					$	49,571					2.36		%
货币市场存款						13,724,230						135,405						3.97		%				10,433,839						86,419						3.32		%
储蓄存款						1,795,242						5,004						1.12		%				2,200,124						3,963						0.72		%
定期存款						21,028,737						238,393						4.56		%				16,289,320						147,524						3.63		%
BTFP、短期借款和购买的联邦基金						2,889						32						4.45		%				4,500,566						49,032						4.37		%
短期回购协议						4,104						58						5.68		%				15,579						211						5.43		%
联邦住房金融局取得进展						3,500,001						48,840						5.61		%				1						—						—		%
长期债务和融资租赁负债						36,335						773						8.56		%				152,760						2,668						7.01		%
计息负债总额						$	47,559,339					$	481,185					4.07		%				$	42,026,844					$	339,388					3.24		%
无息负债和股东权益：
活期存款						14,664,789																		16,926,937
应计费用和其他负债						1,877,572																		2,102,590
股东权益						7,087,500																		6,440,996
总负债和股东权益						$	71,189,200																	$	67,497,367
利差																		2.04		%																2.43		%
净利息收入和净息差												$	553,229					3.27		%										$	566,746					3.55		%

(1)按年计算。

(2)包括根据2024年第二季度转售协议购买的证券。包括2023年第二季度根据转售协议购买的证券和贷款。

(3)免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)包括2024年和2023年第二季度分别1000万美元和700万美元的可供出售债务证券净溢价摊销。

(5)平均余额包括不良贷款和持作出售贷款。

(6)贷款包括净延期贷款费用的增加和净保费的摊销，2024年和2023年第二季度的总额分别为14亿美元和1300万美元。

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下表按资产和负债部分列出了2024年和2023年上半年的利差、净息差、平均余额、利息收入和支出以及平均收益率/利率：

						截至6月30日的六个月，
						2024																		2023
(美元，单位：万美元)						平均余额						利息						平均产量/ 费率(1)						平均余额						利息						平均产量/ 费率(1)
资产
生息资产：
附带费用的现金和银行存款						$	4,960,016					$	123,788					5.02		%				$	4,353,658					$	96,642					4.48		%
根据转售协议购买的资产 (2)						605,330						8,000						2.66		%				665,229						8,472						2.57		%
债务证券：
可供出售债务证券 (3)(4)						7,524,158						162,100						4.33		%				6,183,522						109,489						3.57		%
HTm债务证券 (3)						2,945,918						25,024						1.71		%				2,989,695						25,412						1.71		%
债务证券总额(3)						10,470,076						187,124						3.59		%				9,173,217						134,901						2.97		%
贷款：
C&I						16,230,641						648,458						8.03		%				15,322,480						563,372						7.41		%
克雷						20,342,200						647,193						6.40		%				19,404,599						583,185						6.06		%
住宅抵押贷款						15,294,601						437,640						5.75		%				13,706,798						351,529						5.17		%
其他消费者						54,372						1,539						5.69		%				68,840						1,564						4.58		%
贷款总额(5)(6)						51,921,814						1,734,830						6.72		%				48,502,717						1,499,650						6.24		%
有限制的股权证券						128,812						4,289						6.70		%				84,852						1,975						4.69		%
生息资产总额						$	68,086,048					$	2,058,031					6.08		%				$	62,779,673					$	1,741,640					5.59		%
非息资产：
现金和银行到期款项						457,070																		595,022
贷款损失准备						(677,231)																		(611,358)
其他资产						3,567,911																		3,548,733
总资产						$	71,433,798																	$	66,312,070
负债和股东权益
计息负债：
支票存款						$	7,581,615					$	106,501					2.82		%				$	7,469,621					$	72,745					1.96		%
货币市场存款						13,680,220						270,066						3.97		%				10,844,992						162,521						3.02		%
储蓄存款						1,802,405						9,124						1.02		%				2,317,702						7,632						0.66		%
定期存款						20,187,490						451,990						4.50		%				15,674,457						261,373						3.36		%
BTFP、短期借款和购买的联邦基金						1,933,707						42,138						4.38		%				2,666,249						57,857						4.38		%
联邦住房金融局取得进展						2,027,474						56,579						5.61		%				248,619						6,430						5.22		%
回购协议						3,327						93						5.62		%				60,931						1,263						4.18		%
长期债务和融资租赁负债						81,076						3,172						7.87		%				152,591						5,212						6.89		%
计息负债总额						$	47,297,314					$	939,663					4.00		%				$	39,435,162					$	575,033					2.94		%
无息负债和股东权益：
活期存款						14,809,871																		18,310,770
应计费用和其他负债						2,286,584																		2,253,266
股东权益						7,040,029																		6,312,872
总负债和股东权益						$	71,433,798																	$	66,312,070
利差																		2.08		%																2.65		%
净利息收入和净息差												$	1,118,368					3.30		%										$	1,166,607					3.75		%

(1)按年计算。

(2)包括2024年上半年根据转售协议购买的证券。包括2023年上半年根据转售协议购买的证券和贷款。

(3)免税证券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)包括2024年和2023年上半年分别为17亿美元和16亿美元的可供出售债务证券净溢价摊销。

(5)平均余额包括不良贷款和持作出售贷款。

(6)贷款包括净延期贷款费用的增加和净保费的摊销，2024年上半年和2023年上半年的总计分别为28亿美元和27亿美元。

70

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下表总结了（1）利率和（2）平均生息资产和平均生息负债数量的变化对公司所列期间净利息收入的影响程度。每一类生息资产和生息负债的总变化被细分为因数量和收益率/利率变化而引起的变化。不仅仅是由于产量或产量/费率引起的变化，根据与平均产量和平均产量/费率相关的变化的绝对值按比例分配。

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
						2024年与2023年																		2024年与2023年
												引起的变化																		引起的变化
(美元，单位：万美元)						总变化						卷						收益率/比率						总变化						卷						收益率/比率
生息资产：
附带费用的现金和银行存款						$	(11,589)					$	(14,488)					$	2,899					$	27,146					$	14,515					$	12,631
根据转售协议购买的资产 (1)						(2,084)						(830)						(1,254)						(472)						(767)						295
债务证券：
可供出售债务证券						42,950						23,146						19,804						52,611						26,517						26,094
HTM债务证券						(188)						(211)						23						(388)						(315)						(73)
债务证券总额						42,762						22,935						19,827						52,223						26,202						26,021
贷款：
C&I						34,849						18,298						16,551						85,086						35,294						49,792
克雷						22,385						10,100						12,285						64,008						29,740						34,268
住宅抵押贷款						39,931						19,553						20,378						86,111						43,661						42,450
其他消费者						12						(166)						178						(25)						(365)						340
贷款总额						97,177						47,785						49,392						235,180						108,330						126,850
有限制的股权证券						2,014						1,365						649						2,314						1,269						1,045
利息和股息收入合计						$	128,280					$	56,767					$	71,513					$	316,391					$	149,549					$	166,842
计息负债：
支票存款						$	3,109					$	(6,131)					$	9,240					$	33,756					$	1,116					$	32,640
货币市场存款						48,986						30,302						18,684						107,545						48,887						58,658
储蓄存款						1,041						(830)						1,871						1,492						(1,962)						3,454
定期存款						90,869						48,410						42,459						190,617						87,546						103,071
BTFP、短期借款和购买的联邦基金						(49,000)						(49,003)						3						(15,719)						(15,803)						84
联邦住房金融局取得进展						48,840						48,840						—						50,149						49,622						527
回购协议						(153)						(162)						9						(1,170)						(1,497)						327
长期债务和融资租赁负债						(1,895)						(2,381)						486						(2,040)						(2,706)						666
利息支出总额						$	141,797					$	69,045					$	72,752					$	364,630					$	165,203					$	199,427
净利息收入变动						$	(13,517)					$	(12,278)					$	(1,239)					$	(48,239)					$	(15,654)					$	(32,585)

(1)包括2024年第二季度和上半年根据转售协议购买的证券的影响。包括2023年第二季度和上半年根据转售协议购买的证券和贷款的影响。

71

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非利息收入

下表列出了2024年和2023年第二季度和上半年非利息收入的组成部分：

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(千美元)						2024						2023												更改百分比						2024						2023						更改百分比
存款户口费						$	25,649					$	23,369											10		%				$	50,597					$	46,423					9		%
出借费						24,340						20,901												16		%				47,265						41,487						14		%
外汇收入						12,924						12,167												6		%				24,393						23,476						4		%
财富管理费						9,478						6,944												36		%				18,115						13,291						36		%
客户衍生品收入						5,764						7,373												(22)		%				9,514						9,937						(4)		%
贷款销售净收益（损失）						56						(7)												NM						15						(29)						NM
可供出售债务证券的净收益（损失）						1,785						—												100		%				1,834						(10,000)						NM
其他投资收益						586						4,003												(85)		%				3,401						5,924						(43)		%
其他收入						4,091						3,881												5		%				8,527						8,100						5		%
非利息收入总额						$	84,673					$	78,631											8		%				$	163,661					$	138,609					18		%

纳米-没有意义。

2024年第二季度和上半年，非利息收入占总收入的13%，而2023年第二季度和上半年分别为12%和11%。2024年第二季度的非利息收入为8,500美元万，较2023年第二季度的7,900美元万增加600美元或8%.增加的主要原因是贷款、财富管理和存款账户费用增加，但被其他投资收入减少部分抵销。2024年上半年的非利息收入为16400美元万，较2023年同期的13900美元万增加2,500美元或18%.增加的主要原因是AFS债务证券的净收益以及贷款、财富管理和存款账户费用的增加。

2024年第二季存款账户手续费为2,600美元万，较2023年第二季的2,300美元万增加300美元或10%.2024年上半年，存款账户手续费为5,100美元万，较2023年同期的4,600美元万增加500美元或9%.增长主要与分析服务费有关，这反映了客户的增长和费用的增加。

2024年第二季贷款费用为2,400美元万，较2023年第二季的2,100美元万增加300美元或16%.2024年上半年，贷款手续费为4,700美元万，较2023年同期的4,100美元万增加600美元或14%.增加的主要原因是贸易融资增加和客户增长推动的未使用承诺费。

2024年第二季度的财富管理费为900美元万，比2023年第二季度的700美元万增加了200美元，增幅为36%。2024年上半年，财富管理费为1,800美元万，较2023年同期的1,300美元万增加500美元或36%.这一增长反映了客户对高收益产品的需求，以应对利率环境。

AFS债务证券的净收益为200亿美元万 2024年第二季度和上半年，主要反映了抵押贷款支持证券的销售。相比之下，2023年上半年，由于减值的次级债务证券在2023年第一季度被注销，AFS债务证券的净亏损为1,000万。

2024年第二季度的其他投资收入为100亿美元万，与2023年同期的400亿美元万相比，减少了300亿美元，降幅为85%。2024年上半年，其他投资收入为300美元万，与2023年同期的600美元万相比，减少了300美元万，降幅为43%。减少的主要原因是与去年同期相比，该公司2024年权益法CRA投资的收益减少。

72

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非利息支出

下表列出了2024年第二季度和2023年上半年非利息支出的构成：

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(千美元)						2024						2023												更改百分比						2024						2023						更改百分比
薪酬和员工福利						$	133,588					$	124,937											7		%				$	275,400					$	254,591					8		%
占用及设备费						15,031						16,088												(7)		%				30,261						31,675						(4)		%
存款保险费和监管评估						10,708						8,262												30		%				30,357						16,172						88		%
存款账户费用						12,050						10,559												14		%				24,238						20,168						20		%
计算机软件和数据处理费用						11,392						10,692												7		%				22,736						21,399						6		%
其他运营费用						37,613						35,337												6		%				71,058						70,207						1		%
税收抵免和IRA投资摊销						16,052						55,914												(71)		%				29,259						66,024						(56)		%
总非利息支出						$	236,434					$	261,789											(10)		%				$	483,309					$	480,236					1		%

2024年第二季度非利息支出为23600美元万，与2023年第二季度的26200美元万相比，减少了2,600万美元，降幅为10%。减少的主要原因是税收抵免和CRA投资的摊销减少，但薪酬和员工福利的增加部分抵消了这一减少。2024年上半年，非利息支出为48300美元万，较2023年同期的48000美元万增加了300美元或1%，这主要是由于薪酬和员工福利、存款保险费和监管评估以及存款账户支出的增加，但税收抵免和万投资摊销的减少部分抵消了这一增长。

2024年第二季度的薪酬和员工福利为13400美元万，比2023年第二季度的12500美元万增加了9亿美元，增幅为7%。2024年上半年，薪酬和员工福利为27500美元万，增加了2,000美元万或8%，而2023年同期为25500美元万。增长主要是由年度业绩增长和人员配备增加推动的。

2024年第二季存款保险费和监管评估为1,100美元万，较2023年同期的800美元万增加300美元或三成。2024年上半年存款保险费和监管评估为3,000美元万，较2023年同期的1,600美元万增加1,400美元或88%.增加的主要原因是联邦存款保险公司在2024年第二季度和上半年分别记录了200亿美元万和1200美元万的额外费用。有关FDIC特别评估的其他信息，请参阅项目2.MD&A-概述- 当前的发展在此表格10-Q中。

2024年第二季度存款账户支出为1,200美元万，与2023年同期的1,100美元万相比，增加了100美元万或14%.增加的主要原因是商业供应商付款增加，这是由计划参与者的增加推动的；以及存款转介费，是由于存款余额增加推动的。2024年上半年，存款账户支出为2,400美元万，较2023年同期的2,000美元万增加400美元或20%.增加的主要原因是存款余额增加导致存款转介费用增加，以及计划参与者增加导致商业供应商付款增加。2024年上半年的增长进一步受到存款余额增加推动的保险现金清扫产品费用上升的影响。

2024年第二季度税收抵免和CRA投资的摊销为1,600美元万，与2023年第二季度的5,600美元万相比，减少了4,000美元万或71%.2024年上半年，税收抵免和CRA投资的摊销为2,900美元万，与2023年同期的6,600美元万相比，减少了3,700美元万或56%.减少的主要原因是，自2023-02年采用《会计准则更新》以来，与扩大应用PAM有关的影响，投资 -权益法和合资企业2024年1月1日，以及在给定时期内结束的税收抵免投资的时间。有关PAM的其他信息，请参阅注2 -当前会计发展和重要会计政策摘要 和注8--经济适用住房伙伴关系、税收抵免和社区再投资法投资，净额。

73

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所得税

						截至6月30日的三个月，																		截至6月30日的六个月，
(千美元)						2024						2023						更改百分比						2024						2023						更改百分比
所得税前收入						$	364,468					$	357,588					2		%				$	736,720					$	778,980					(5)		%
所得税费用						$	76,238					$	45,557					67		%				$	163,415					$	144,510					13		%
实际税率						20.9		%				12.7		%										22.2		%				18.6		%

2024年第二季度所得税支出为7,600美元万，实际税率为20.9%，而2023年第二季度所得税支出为4,600美元万，有效税率为12.7%。2024年上半年的所得税支出为16300美元万，实际税率为22.2%，而2023年同期的所得税支出为14500美元万，有效税率为18.6%。所得税支出和有效税率的同比增长主要是由于自2024年1月1日采用ASU 2023-02以来，PAM的扩大应用对公司税收抵免投资的影响，以及在特定时期内结束的税收抵免投资的时机。有关PAM的其他信息，请参阅注2 -当前会计发展和重要会计政策摘要 和注8--经济适用住房伙伴关系、税收抵免和社区再投资法投资，净额。

运营细分市场结果

该公司将其业务分为三个可报告的经营部门：(1)消费者和商业银行业务；(2)商业银行业务；以及(3)其他业务部门。这些细分由所服务的客户类型以及所提供的相关产品和服务来定义。有关公司内部管理报告流程的说明，包括分部成本分配方法，请参见注15-业务分类在本表格10-Q中的综合财务报表。

分部净利息收入是指该分部资产的实际利息收入与负债产生的利息之间的差额，通过公司的内部资金转移定价(“ftp”)程序根据融资费用或信贷进行调整。

下表按业务细分列出了所示期间的结果：

						截至6月30日的三个月，
						个人和商业银行业务												商业银行业务												其他
(千美元)						2024						2023						2024						2023						2024						2023
总收入						$	320,061					$	334,642					$	311,500					$	305,578					$	6,341					$	5,157
信贷损失准备金(冲销)						(3,245)						5,524						40,245						20,476						—						—
非利息支出						108,124						107,027						92,064						88,333						36,246						66,429
所得税前分部收入（亏损）						215,182						222,091						179,191						196,769						(29,905)						(61,272)
分部净收入						$	151,578					$	156,853					$	126,441					$	139,030					$	10,211					$	16,148

(千美元)						截至6月30日的六个月，
						个人和商业银行业务												商业银行业务												其他
						2024						2023						2024						2023						2024						2023
总收入						$	637,367					$	664,886					$	618,315					$	585,900					$	26,347					$	54,430
信贷损失准备金(冲销)						(680)						20,536						62,680						25,464						—						—
非利息支出						227,424						220,850						198,371						175,581						57,514						83,805
所得税前分部收入（亏损）						410,623						423,500						357,264						384,855						(31,167)						(29,375)
分部净收入						$	289,250					$	299,100					$	252,022					$	273,487					$	32,033					$	61,883

74

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个人和商业银行业务

消费者和商业银行部门主要通过公司的国内分支机构网络和数字银行平台向消费者和商业客户提供金融产品和服务。该部门提供消费者和商业存款、抵押贷款和房屋净值贷款以及其他产品和服务。还通过公司分支机构网络为中小企业发放商业贷款。该分部提供的其他产品和服务包括财富管理、资金管理、利率风险对冲和外汇服务。

下表列出了所示期间消费者和商业银行部门的额外财务信息：

						截至6月30日的三个月，
																		与2023年相比的变化
(千美元)						2024						2023						$						%
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	293,292					$	307,522					$	(14,230)					(5)		%
非利息收入						26,769						27,120						(351)						(1)		%
总收入						320,061						334,642						(14,581)						(4)		%
信贷损失准备金(冲销)						(3,245)						5,524						(8,769)						(159)		%
非利息费用						108,124						107,027						1,097						1		%
所得税前分部收入						215,182						222,091						(6,909)						(3)		%
所得税费用						63,604						65,238						(1,634)						(3)		%
分部净收入						$	151,578					$	156,853					$	(5,275)					(3)		%
平均贷款						$	19,324,850					$	17,622,260					$	1,702,590					10		%
平均存款						$	34,852,127					$	33,265,827					$	1,586,300					5		%

(美元，单位：万美元)						截至6月30日的六个月，
																		与2023年相比的变化
						2024						2023						$						%
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	585,056					$	611,764					$	(26,708)					(4)		%
非利息收入						52,311						53,122						(811)						(2)		%
总收入						637,367						664,886						(27,519)						(4)		%
信贷损失准备金(冲销)						(680)						20,536						(21,216)						(103)		%
非利息支出						227,424						220,850						6,574						3		%
所得税前分部收入						410,623						423,500						(12,877)						(3)		%
所得税费用						121,373						124,400						(3,027)						(2)		%
分部净收入						$	289,250					$	299,100					$	(9,850)					(3)		%
平均贷款						$	19,231,071					$	17,368,001					$	1,863,070					11		%
平均存款						$	34,319,472					$	33,555,330					$	764,142					2		%

2024年第二季度，消费者和商业银行部门的净收入同比下降5亿美元万至15200美元万，同比下降3%；2024年上半年净收入同比下降1,000美元万至28900美元万。这两个期间的减少主要是由于净利息收入减少，但信贷损失准备金的减少部分抵消了减少的影响。扣除信贷损失拨备前的净利息收入2024年第二季度同比下降1,400美元万至29300美元万，2024年上半年同比下降2,700美元万至58500美元万。这主要是由於有息存款的成本上升，以及存款组合继续转向有息产品所致。2024年第二季度信贷损失拨备同比减少900美元万或159%至300美元万，2024年上半年信贷损失拨备同比减少2,100万或103%至100美元万。减少的主要原因是2024年第二季住宅按揭贷款行业的宏观经济前景有所改善。

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商业银行业务

商业银行业务主要产生商业贷款和存款产品。商业贷款产品包括CRE贷款、建筑融资、商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、保障性住房贷款、资产抵押贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。商业存款产品和其他金融服务包括国库管理、外汇服务、利率和大宗商品风险对冲。

下表列出了所示期间商业银行部门的其他财务信息：

						截至6月30日的三个月，
																		与2023年相比的变化
(千美元)						2024						2023						$						%
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	260,780					$	263,040					$	(2,260)					(1)		%
非利息收入						50,720						42,538						8,182						19		%
总收入						311,500						305,578						5,922						2		%
信贷损失准备金						40,245						20,476						19,769						97		%
非利息费用						92,064						88,333						3,731						4		%
所得税前分部收入						179,191						196,769						(17,578)						(9)		%
所得税费用						52,750						57,739						(4,989)						(9)		%
分部净收入						$	126,441					$	139,030					$	(12,589)					(9)		%
平均贷款						$	32,593,938					$	31,229,460					$	1,364,478					4		%
平均存款						$	21,454,905					$	16,788,456					$	4,666,449					28		%

(美元，单位：万美元)						截至6月30日的六个月，
																		与2023年相比的变化
						2024						2023						$						%
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	521,129					$	499,763					$	21,366					4		%
非利息收入						97,186						86,137						11,049						13		%
总收入						618,315						585,900						32,415						6		%
信贷损失准备金						62,680						25,464						37,216						146		%
非利息支出						198,371						175,581						22,790						13		%
所得税前分部收入						357,264						384,855						(27,591)						(7)		%
所得税费用						105,242						111,368						(6,126)						(6)		%
分部净收入						$	252,022					$	273,487					$	(21,465)					(8)		%
平均贷款						$	32,690,743					$	31,134,716					$	1,556,027					5		%
平均存款						$	21,254,547					$	17,034,343					$	4,220,204					25		%

2024年第二季度，商业银行部门净利润同比下降13亿美元，即9%，至126亿美元。这一减少主要是由于信贷损失拨备增加，但部分被非利息收入增加所抵消。2024年第二季度信用损失拨备同比增加2000万美元，即97%，达到4000万美元，主要是由于C & I和CRE投资组合的净冲销增加。2024年第二季度非利息收入同比增加8亿美元，增幅19%，达到51亿美元，主要是由于存款账户费用、外汇收入和贷款费用上涨。

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2024年上半年商业银行业务净收入为25200美元万，较上年同期减少2,100美元万，降幅为8%。这一减少主要是由于信贷损失和非利息支出的拨备增加，但被收入增长部分抵消。2024年上半年，扣除信贷损失拨备前的净利息收入同比增加2,100美元万或4%，至52100美元万。这一增长主要是由于商业贷款增长带来的贷款利息收入增加所致。2024年上半年信贷损失拨备同比增加3,700美元万或146%至6,300美元万，主要是由于C&I和CRE投资组合的净冲销增加所致。2024年上半年，非利息收入同比增长1,100美元万至9,700美元万，主要是由于存款账户费用和贷款费用增加。2024年上半年，非利息支出同比增长2,300美元万或13%，达到19800美元万，主要原因是薪酬和员工福利、存款账户费用、存款保险费和监管评估增加。

其他

中央职能，包括本公司的公司财务活动和部门间金额的抵销，已经汇总并包括在另一个部门，为两个核心部门，即消费者和商业银行部门以及商业银行部门提供广泛的行政支持。

下表列出了所示期间其他部分的其他财务信息：

						截至6月30日的三个月，
																		与2023年相比的变化
(千美元)						2024						2023						$						%
扣除信贷损失准备前的净利息损失						$	(843)					$	(3,816)					$	2,973					78		%
非利息收入						7,184						8,973						(1,789)						(20)		%
总收入						6,341						5,157						1,184						23		%
非利息费用						36,246						66,429						(30,183)						(45)		%
所得税前分部亏损						(29,905)						(61,272)						31,367						51		%
所得税优惠						40,116						77,420						(37,304)						(48)		%
分部净收入						$	10,211					$	16,148					$	(5,937)					(37)		%
平均存款						$	2,373,767					$	4,230,592					$	(1,856,825)					(44)		%

(美元，单位：万美元)						截至6月30日的六个月，
																		与2023年相比的变化
						2024						2023						$						%
扣除信贷损失准备前的净利息收入						$	12,183					$	55,080					$	(42,897)					(78)		%
非利息收入						14,164						(650)						14,814						NM
总收入						26,347						54,430						(28,083)						(52)		%
非利息费用						57,514						83,805						(26,291)						(31)		%
所得税前分部亏损						(31,167)						(29,375)						(1,792)						(6)		%
所得税优惠						63,200						91,258						(28,058)						(31)		%
分部净收入						$	32,033					$	61,883					$	(29,850)					(48)		%
平均存款						$	2,487,582					$	4,027,869					$	(1,540,287)					(38)		%

纳米-没有意义。

另一部门报告所得税前部门亏损3,000美元万，部门净收益为1,000万，反映2024年第二季度所得税优惠为4,000万。分部净收入的减少主要是由于所得税优惠减少，但非利息支出减少部分抵消了这一影响。非利息支出减少了3,000美元万，这主要是由于自2024年1月1日采用ASU2022-02以来，税收抵免和CRA投资的摊销减少。有关PAM的其他信息，请参阅注2 -当前会计发展和重要会计政策摘要 和注8--经济适用住房伙伴关系、税收抵免和社区再投资法投资，净额。

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另一部门报告所得税前亏损3,100美元万，部门净收入3,200万，反映2024年上半年所得税优惠6,300美元万。分部净收入的减少主要是由于净利息收入和所得税优惠减少，但非利息支出减少和非利息收入增加部分抵消了这一影响。扣除信贷损失拨备前的净利息收入减少4,300美元，主要是由于其他部门吸收的万利差收入较低，但计息现金以及银行和债务证券存款的较高收益率部分抵消了这一下降。2024年上半年，非利息收入增加了1,500万，主要是由于万在2023年第一季度注销了1,000美元的受损AFS债务证券，以及外汇收入的增加。非利息支出减少了2,600美元万，主要是由于前面提到的2024年1月1日采用ASU2022-02导致税收抵免和CRA投资摊销减少。

其他分部的所得税支出或收益由将所得税费用分配到两个核心分部后剩余的未分配所得税费用或收益组成，反映了税收抵免投资活动的影响。所得税支出通过将法定所得税税率应用于所得税前收入部门来分配给消费者和企业银行部门以及商业银行部门。税收抵免投资摊销分配给其他部门。

资产负债表分析

债务证券

该公司拥有一系列高质量、流动性强的债务证券，存续期适中。它密切管理整个投资组合的信贷、利率和流动性风险。该公司的债务证券提供：

•用于盈利和提高收益的利息收入；

•为正常业务过程中出现的需求提供资金；

•有能力因应经济或市场情况的转变而执行利率风险管理策略；以及

•根据需要支持质押协议和/或增强公司借贷能力的抵押品。

虽然公司无意出售其债务证券，但可能会出售可供出售债务证券以应对资产负债表和相关利率风险的变化，以满足流动性、监管和战略要求。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司的ault和HTm债务证券投资组合的分布以及截至2024年6月30日的信用评级：

						2024年6月30日																		2023年12月31日																														截至2024年6月30日的评级 (1)
(千美元)						摊销成本						公允价值									公允价值的百分比						摊销成本						公允价值									公允价值的百分比																		AAA/AA						A						BBB						Bb及以下						没有评级 (2)
AFS债务证券：
美国国债						$	676,291					$	623,757								7		%				$	1,112,587					$	1,060,375								17		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						309,956						260,388									3		%				412,086						364,446									6		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (3)						6,455,081						6,163,665									69		%				2,488,304						2,195,853									35		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政证券						295,437						256,563									3		%				297,283						261,016									4		%																98		%				—		%				—		%				—		%				2		%
非机构抵押贷款支持证券						925,027						795,255									9		%				1,052,913						921,187									15		%																89		%				—		%				—		%				—		%				11		%
公司债务证券						653,501						507,130									6		%				653,501						502,425									8		%																—		%				31		%				66		%				3		%				—		%
外国政府债券						245,523						233,724									3		%				239,333						227,874									4		%																45		%				55		%				—		%				—		%				—		%
资产支持证券						39,061						38,593									0		%				43,234						42,300									1		%																56		%				44		%				—		%				—		%				—		%
抵押贷款债券						44,500						44,453									0		%				617,250						612,861									10		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
AFS债务证券总额						$	9,644,377					$	8,923,528								100		%				$	6,916,491					$	6,188,337								100		%																92		%				3		%				4		%				0		%				1		%
HTm债务证券：
美国国债						$	532,294					$	487,707								20		%				$	529,548					$	488,551								20		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业债务证券						1,003,094						802,895									33		%				1,001,836						814,932									33		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券 (4)						1,214,541						972,255									41		%				1,235,784						1,004,697									41		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
市政证券						188,321						142,370									6		%				188,872						145,791									6		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
HTM债务证券总额						$	2,938,250					$	2,405,227								100		%				$	2,956,040					$	2,453,971								100		%																100		%				—		%				—		%				—		%				—		%
债务证券总额						$	12,582,627					$	11,328,755														$	9,872,531					$	8,642,308

(1)信用评级表达了对债务证券信用质量的看法。本公司根据国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)提供的最低信用评级来确定证券的信用评级。评级机构和市场参与者普遍认为，评级机构和市场参与者认为评级为投资级的债务证券是信用风险较低的证券，其评级类似于BBB-或以上(由NRSRO定义)。评级百分比是根据公允价值分配的。

(2)对于未被NRSRO评级的债务证券，本公司使用其他因素，包括但不限于证券化结构内收款的优先顺序，以及合同付款历史上是否按时。

(3)包括截至2024年6月30日政府全国抵押贷款协会的AFS债务证券，截至2024年6月30日，摊销成本和公允价值总计52亿美元，截至2023年12月31日，摊销成本13亿美元，公允价值12亿。

(4)包括GNMA HTM债务证券，截至2024年6月30日总计8,900万美元的摊销成本和7,100万美元的公允价值，以及截至2023年12月31日的9,200万美元的摊余成本和7,500美元的公允价值万。

截至2024年6月30日，公司的AFS和HTM债务证券组合的有效存续期(定义为投资组合价值对利率变化的敏感度)分别为2.8和7.2，而截至2023年12月31日的有效存续期分别为3.6和7.5。AFS有效期限减少的主要原因是购买了浮动利率GNMA证券。HTM有效期限的缩短是由于投资组合的调味所致。该公司估计，截至2024年6月30日，其AFS债务证券的有效期限为瞬时100个基点平行增加3.4个基点，瞬时100个基点平行减少2.4个基点。

可供出售的债务证券

截至2024年6月30日，AFS债务证券的公允价值总计89亿美元，较截至2023年12月31日的62亿美元增加27亿美元或44%。增加的主要原因是购买了GNMA证券，资金主要来自存款的增加。本公司的AFS债务证券按公允价值列账，非信贷相关未实现损益，税后净额，报告于其他全面收益(亏损)关于合并全面收益表的探讨截至2024年6月30日，AFS债务证券的税前未实现净亏损为72100美元万，而截至2023年12月31日的万为72800美元。

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截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS债务证券组合的账面价值分别有99%和97%被NRSRO评为投资级。在有未实现亏损总额的AFS债务证券中，截至2024年6月30日和2023年12月31日，几乎所有债券都被评为投资级。截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS债务证券没有为信贷损失拨备。此外，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收益中没有确认信贷损失。

持有至到期债务证券

所有HTM债务证券都是由美国政府或政府支持的企业发行、担保或支持的。因此，本公司对这些证券应用了零信用损失假设，截至2024年6月30日和2023年12月31日均未记录信用损失准备金。

有关AFS和HTM证券的其他信息，请参阅注1 -重要会计政策摘要在本公司的合并财务报表中 2023表格10-k及附注3-金融工具的公允价值计量和公允价值和附注5-证券在本表格10-Q中的综合财务报表。

贷款组合

该公司提供广泛的金融产品，旨在满足借款人的信贷需求。该公司的贷款组合包括商业贷款，其中包括C&I、CRE、多户住宅、建筑和土地贷款，以及消费贷款，其中包括单户住宅贷款、房屋净值信用额度(HELOC)和其他消费贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有的投资贷款总额分别为528美元亿和522美元亿，截至2024年6月30日的贷款组合构成与截至2023年12月31日的构成相似。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类型划分的公司总贷款组合的构成：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						量						%						量						%
商业广告：
C&I						$	16,875,009					32		%				$	16,581,079					32		%
CRE：
克雷						14,562,595						28		%				14,777,081						28		%
多户住宅						5,100,210						10		%				5,023,163						10		%
建筑和土地						664,793						1		%				663,868						1		%
总CRE						20,327,598						39		%				20,464,112						39		%
总商业						37,202,607						71		%				37,045,191						71		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						13,747,769						26		%				13,383,060						26		%
HELOCs						1,761,379						3		%				1,722,204						3		%
住宅按揭总额						15,509,148						29		%				15,105,264						29		%
其他消费者						56,154						0		%				60,327						0		%
总消费						15,565,302						29		%				15,165,591						29		%
持有用于投资的贷款总额 (1)						52,767,909						100		%				52,210,782						100		%
贷款损失准备						(683,794)												(668,743)
持有待售贷款(2)						18,909												116
贷款总额，净额						$	52,103,024											$	51,542,155

(1)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的递延贷款净费用5,300美元万和未摊销净保费7,100美元万。

(2)包括截至2024年6月30日的C&I贷款和截至2023年12月31日的单户住宅贷款。

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商业广告

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业贷款组合占总贷款的71%。该公司积极监控商业贷款组合的信用风险，并审查信用风险敞口，以了解对不断变化的经济状况的敏感性。

商业-商业和工业贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，C&I贷款承诺总额分别为248美元亿和246美元亿，截至2024年6月30日的使用率为68%，而截至2023年12月31日的使用率为67%.截至2024年6月30日，C&I贷款总额为169美元亿，比截至2023年12月31日的166美元万增加了29400美元，增幅为2%.截至2024年6月30日和2023年12月31日，C&I贷款总额占投资贷款总额的32%。C&I贷款组合包括为各行各业的企业提供贷款和融资。该公司提供多种C&I产品，包括商业商业贷款、营运资金信用额度、贸易融资、信用证、资产基础贷款、资产担保融资、项目融资和设备融资。此外，该公司还拥有广泛联合的C&I贷款组合，这些贷款代表循环或定期贷款，主要向机构投资者销售和销售。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该投资组合的总规模分别为54900美元万和64500美元万。截至2024年6月30日和2023年12月31日，大多数C&I贷款的利率都是浮动的。

C&I投资组合按行业进行了很好的多元化。该公司按行业和客户风险敞口监测C&I贷款组合中的集中度，并按行业和贷款产品设定风险敞口限制。下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司C&I贷款组合中的行业组合：

						2024年6月30日																		2023年12月31日(1)
(千美元)						量						%						(千美元)						量						%
行业：																		行业：
房地产投资与管理						$	2,066,828					12		%				资本催缴贷款						$	2,171,367					13		%
资本催缴贷款						1,970,392						12		%				房地产投资与管理						1,970,713						12		%
Media & Entertainment						1,953,376						12		%				Media & Entertainment						1,891,199						11		%
金融服务业						1,135,036						7		%				金融服务业						1,136,731						7		%
制造与批发						1,024,074						6		%				制造与批发						1,110,544						7		%
基础设施与清洁能源						1,016,207						6		%				基础设施与清洁能源						1,023,662						6		%
科技与电信						771,820						5		%				科技与电信						729,922						4		%
医疗保健						714,998						4		%				食品生产与分销						655,340						4		%
食品生产与分销						704,416						4		%				消费金融						586,468						4		%
Oil & Gas						587,657						3		%				酒店与休闲						576,328						3		%
其他						4,930,205						29		%				其他						4,728,805						29		%
C&I合计						$	16,875,009					100		%				C&I合计						$	16,581,079					100		%

(1)修改分段以符合当前演示文稿。

商业-商业房地产贷款总额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，华润置地的贷款总额分别为2,0300万美元亿和2，05百万美元亿，占截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的投资贷款总额的39%。整个CRE投资组合包括CRE、多户住宅、建筑和土地贷款以及经济适用房贷款。本公司为华润置业贷款订立的承保参数符合监管指引，包括物业类型、地理位置及贷款与价值比率(“LTV”)。从历史上看，该公司低LTV承保标准的一致性导致了较低的信贷损失。

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该公司的CRE总贷款组合按物业类型进行了很好的多元化，截至2024年6月30日和2023年12月31日的平均CRE贷款规模为300亿美元万。下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日按物业类型划分的公司CRE贷款总额：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						量						%						量						%
属性类型：
多个家庭						$	5,100,210					25		%				$	5,023,164					25		%
零售(1)						4,217,637						21		%				4,297,569						21		%
工业(1)						3,995,232						20		%				3,997,764						20		%
酒店(1)						2,458,129						12		%				2,446,504						12		%
办公室(1)						2,184,842						11		%				2,271,508						11		%
医疗保健(1)						719,579						3		%				852,362						4		%
建筑和土地						664,793						3		%				663,868						3		%
其他(1)						987,176						5		%				911,373						4		%
CRE贷款总额						$	20,327,598					100		%				$	20,464,112					100		%

(1)包括在CRE贷款中，这是Total CRE贷款的一个子集。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE贷款组合的加权平均LTV比率均为50%。加权平均LTV基于最新的LTV，该LTV基于最新的可用评估和当前的贷款承诺。截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE贷款承诺总额中约有91%的LTV比率为65%或更低。

下表按地理位置汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司CRE、多户住宅以及建筑和土地贷款。CRE贷款组合总额的分布主要反映了该公司的地理分支机构足迹，主要集中在加利福尼亚州。

						2024年6月30日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建筑与土地						%						总CRE						%
地理市场：
南加州						$	7,555,495					52		%				$	2,312,020					45		%				$	243,138					36		%				$	10,110,653					50		%
北加州						2,705,815						19		%				1,053,601						21		%				178,766						27		%				3,938,182						19		%
加利福尼亚						10,261,310						71		%				3,365,621						66		%				421,904						63		%				14,048,835						69		%
德克萨斯州						1,082,669						7		%				486,597						10		%				85,312						13		%				1,654,578						8		%
纽约						706,171						5		%				259,052						5		%				31,854						5		%				997,077						5		%
华盛顿						487,809						3		%				162,064						3		%				10,393						2		%				660,266						3		%
亚利桑那州						361,844						2		%				220,976						4		%				14,978						2		%				597,798						3		%
内华达州						264,210						2		%				154,265						3		%				15,631						2		%				434,106						2		%
其他市场						1,398,582						10		%				451,635						9		%				84,721						13		%				1,934,938						10		%
贷款总额						$	14,562,595					100		%				$	5,100,210					100		%				$	664,793					100		%				$	20,327,598					100		%

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						2023年12月31日
(千美元)						克雷						%						多户住宅						%						建筑与土地						%						总CRE						%
地理市场：
南加州						$	7,604,053					51		%				$	2,295,592					46		%				$	294,879					44		%				$	10,194,524					50		%
北加州						2,737,635						19		%				1,055,852						21		%				147,031						22		%				3,940,518						19		%
加利福尼亚						10,341,688						70		%				3,351,444						67		%				441,910						66		%				14,135,042						69		%
德克萨斯州						1,122,428						8		%				445,391						9		%				41,768						6		%				1,609,587						8		%
纽约						696,950						5		%				287,961						6		%				43,227						7		%				1,028,138						5		%
华盛顿						495,577						3		%				173,367						3		%				10,375						2		%				679,319						3		%
亚利桑那州						355,047						2		%				148,970						3		%				38,897						6		%				542,914						3		%
内华达州						257,105						2		%				142,133						3		%				6,325						1		%				405,563						2		%
其他市场						1,508,286						10		%				473,897						9		%				81,366						12		%				2,063,549						10		%
贷款总额						$	14,777,081					100		%				$	5,023,163					100		%				$	663,868					100		%				$	20,464,112					100		%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，CRE贷款总额的69%集中在加利福尼亚州。加州经济和房地产价值的变化可能会对这些贷款的可收回性和所需的贷款损失备抵水平产生重大影响。有关加州经济和房地产市场低迷带来的较高风险的更多信息，请参阅项目1A.风险因素-与地缘政治不确定性相关的风险 致公司的 2023年表格10-k。

商业-商业房地产贷款。该公司专注于为有经验的房地产投资者和中等杠杆水平的开发商提供融资，他们中的许多人都是世行的长期客户。截至2024年6月30日，华润置地的贷款总额为1.46亿美元亿，而截至2023年12月31日的亿为1.48亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的28%.CRE贷款的利率可以是固定的、可变的或混合的。截至2024年6月30日，我们58%的CRE投资组合拥有浮动利率，其中52%拥有客户级别的利率衍生品合约。这些都是公司提供的对冲合同，以帮助我们的客户管理他们的利率风险，而银行的风险敞口仍然是浮动利率。 相比之下，截至2023年12月31日，我们的CRE投资组合中有58%的利率是浮动的，其中50%拥有客户级别的利率衍生品合约。该公司寻求以保守的现金流、偿债范围和LTV标准承保贷款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，业主自住物业占CRE贷款的20%。其余为非业主自住物业，贷款50%或以上的还本付息通常由非附属第三方的租金收入提供。

商业广告- 多户住宅贷款。多户住宅贷款组合主要由拥有五个或五个以上单位的住宅物业担保的贷款组成。截至2024年6月30日和2023年12月31日，多户住宅贷款总额分别为51美元亿和50美元亿，占截至这两天持有的投资贷款总额的10%.该公司提供各种第一留置权抵押贷款，包括固定和可变利率贷款，以及利率在初始固定利率期限为三至十年后每年调整的混合贷款。截至2024年6月30日，我们的多户住宅投资组合中有49%拥有浮动利率，其中43%拥有客户级别的利率衍生品合约。相比之下，截至2023年12月31日，我们多户住宅投资组合中48%的利率是浮动利率，其中40%拥有客户级别的利率衍生品合约。这些都是公司提供的对冲合约，以帮助我们的客户管理他们的利率风险，而银行自己的风险敞口仍然是可变利率。

商业广告- 建筑和土地贷款。建筑和土地贷款为房地产类型多样化的项目组合提供融资。截至2024年6月30日，建筑和土地贷款总额为66500美元万，而截至2023年12月31日的万为66400美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的1%.截至2024年6月30日，建筑贷款敞口由54100美元的万未偿还贷款加上57300美元的无资金承诺万组成，相比之下，截至2023年12月31日的未偿还贷款为52600美元，加上67200美元的无资金承诺万。截至2024年6月30日，土地贷款总额为12400美元万，而截至2023年12月31日，土地贷款总额为13800美元万。

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消费者

住宅按揭贷款主要是透过本行的分行网络发放。截至2024年6月30日和2023年12月31日，平均总住宅贷款规模为43.6万亿美元万。下表按地理位置汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的单户住宅和HELOC贷款组合：

						2024年6月30日
(千美元)						单户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭总额						%
地理市场：
南加州						$	5,158,542					38		%				$	828,546					47		%				$	5,987,088					39		%
北加州						1,735,596						13		%				368,785						21		%				2,104,381						13		%
加利福尼亚						6,894,138						51		%				1,197,331						68		%				8,091,469						52		%
纽约						4,363,714						32		%				249,954						14		%				4,613,668						30		%
华盛顿						709,522						5		%				186,804						11		%				896,326						6		%
马萨诸塞州						430,399						3		%				68,696						4		%				499,095						3		%
佐治亚州						451,756						3		%				19,536						1		%				471,292						3		%
内华达州						432,919						3		%				33,970						2		%				466,889						3		%
德克萨斯州						450,865						3		%				—						—		%				450,865						3		%
其他市场						14,456						0		%				5,088						0		%				19,544						0		%
总						$	13,747,769					100		%				$	1,761,379					100		%				$	15,509,148					100		%
优先权：
第一按揭						$	13,747,769					100		%				$	1,339,343					76		%				$	15,087,112					97		%
初级抵押权抵押						—						—		%				422,036						24		%				422,036						3		%
总						$	13,747,769					100		%				$	1,761,379					100		%				$	15,509,148					100		%

						2023年12月31日
(千美元)						单户住宅						%						HELOCs						%						住宅按揭总额						%
地理市场：
南加州						$	4,990,848					37		%				$	799,571					46		%				$	5,790,419					38		%
北加州						1,650,905						13		%				370,989						22		%				2,021,894						13		%
加利福尼亚						6,641,753						50		%				1,170,560						68		%				7,812,313						51		%
纽约						4,376,416						33		%				247,202						14		%				4,623,618						31		%
华盛顿						696,028						5		%				184,843						11		%				880,871						6		%
马萨诸塞州						391,666						3		%				67,016						4		%				458,682						3		%
佐治亚州						432,258						3		%				17,123						1		%				449,381						3		%
内华达州						404,837						3		%				33,959						2		%				438,796						3		%
德克萨斯州						423,972						3		%				—						—		%				423,972						3		%
其他市场						16,130						0		%				1,501						0		%				17,631						0		%
总						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%
优先权：
第一按揭						$	13,383,060					100		%				$	1,331,509					77		%				$	14,714,569					97		%
初级抵押权抵押						—						—		%				390,695						23		%				390,695						3		%
总计						$	13,383,060					100		%				$	1,722,204					100		%				$	15,105,264					100		%

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消费型独户住宅贷款。截至2024年6月30日，单户住宅贷款总额为137美元亿，而截至2023年12月31日的亿为134亿美元，占截至这两天持有的投资贷款总额的26%.截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的所有单户住宅贷款都处于第一留置权地位。这些贷款中的许多都是减少的单据贷款，需要支付大量的首付款，导致LTV比率较低，通常为65%或更低。截至2024年6月30日，加权平均LTV比率为52%，截至2023年12月31日，加权平均LTV比率为53%。从历史上看，这些贷款的拖欠率和损失率都很低。该公司提供各种单一家庭住宅第一留置权抵押贷款计划，包括固定和可变利率贷款，以及利率定期调整的混合贷款，通常是在初始固定利率之后每年调整一次。

消费者-房屋净值信贷额度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HELOC的总承诺为52美元亿，截至2024年6月30日和2023年12月31日的利用率分别为34%和33%。基本上，公司所有没有资金的HELOC承诺都是无条件可以取消的。截至2024年6月30日，HELOC未偿还贷款总额为18美元亿，而截至2023年12月31日为17美元亿，占截至这两天持有的投资贷款总额的3%.截至2024年6月30日和2023年12月31日，本公司分别占未偿还HELOC总数的76%和77%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，HELOC承诺的加权平均LTV比率分别为47%和48%。加权平均LTV比率代表贷款余额除以估计的当前物业价值。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值贷款。这些贷款中的许多都是减少单据贷款，导致LTV比率在发起时较低，通常为65%或更低。因此，这些贷款在历史上经历了较低的违约率和损失率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司几乎所有的HELOC都是可变利率贷款。

所有发放的商业及消费贷款均须遵守本公司保守的承保指引及贷款发放标准。管理层认为，公司的承保标准和程序充分考虑了与这些产品相关的独特风险。公司进行质量控制程序和定期审计，包括审查贷款和法律要求，以确保公司遵守这些要求。

海外出类拔萃

该公司的海外办事处，包括在香港的分行和在中国的附属银行，都受到在国外开展业务的固有风险的影响，例如监管、经济和政治上的不确定因素。因此，本公司的国际经营风险敞口主要集中在中国和香港。此外，本公司于香港分行及中国附属银行持有的金融资产可能受货币汇率波动或其他因素影响。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在公司海外办事处持有的主要金融资产：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						量						占合并总资产的百分比						量						占合并总资产的百分比
香港分行：
现金及现金等价物						$	545,580					1		%				$	631,487					1		%
可供出售债务证券 (1)						$	587,380					1		%				$	546,495					1		%
为投资而持有的贷款(2)						$	890,583					1		%				$	934,734					1		%
总资产						$	2,031,755					3		%				$	2,115,857					3		%
中国分行：
现金及现金等价物						$	751,476					1		%				$	719,058					1		%
可供出售债务证券 (3)						$	127,790					0		%				$	120,167					0		%
为投资而持有的贷款(2)						$	1,251,788					2		%				$	1,328,383					2		%
总资产						$	2,139,702					3		%				$	2,156,548					3		%

(1)截至2024年6月30日，包括美国政府机构和美国政府赞助的企业抵押贷款支持证券、美国国债和外国政府债券;截至2023年12月31日，包括外国政府债券和美国国债。

(2)主要包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的C & I贷款。

(3)包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的外国政府债券。

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下表列出了2024年第二季度和2023年上半年公司海外办事处产生的总收入：

						截至6月30日的三个月，																								截至6月30日的六个月，
						2024												2023												2024												2023
(千美元)						量						占总合并收入的百分比						量						占总合并收入的百分比						量						占总合并收入的百分比						量						占总合并收入的百分比
香港分公司：
总收入						$	15,420					2		%				$	12,255					2		%				$	33,513					3		%				$	27,573					2		%
中国分行：
总收入						$	7,320					1		%				$	11,425					2		%				$	14,764					1		%				$	19,310					2		%

资本

公司拥有雄厚的资本基础，以支持其预期的资产增长、运营需求和信贷风险，并确保公司和银行遵守所有监管资本准则。该公司至少每年进行一次定期资本规划过程，以优化可用资本的使用，并为未来的资本需求进行适当的规划，将资本分配给现有和未来的业务活动。此外，作为其资本规划过程的一部分，该公司还进行资本压力测试。压力测试使该公司能够评估经济和利率的不利变化对其资本基础的影响。

2020年3月3日，公司董事会批准回购50000美元的公司普通股万。2024年上半年，该公司在12300美元的万中以每股70.72美元的平均价格回购了1,742,496股股票。本公司于2023年上半年并无回购任何股份。截至2024年6月30日，授权回购的剩余可用资本总额为4900万美元。

截至2024年6月30日，该公司的股东权益为72美元亿，比截至2023年12月31日的70美元万增加了26400美元，增幅为3.8%。公司股东权益的增加主要是由于57300万的净收益，但被宣布的15500万的现金股息和12300万的普通股回购部分抵消。有关导致股东权益变动的其他因素，请参阅项目1.合并财务报表--合并股东权益变动表Y在此表格10-Q中。

由于如上所述公司股东权益的增加，截至2024年6月30日的每股账面价值为52.06美元，比截至2023年12月31日的每股49.64美元增长了5%。截至2024年6月30日，每股有形账面价值为48.65美元，而截至2023年12月31日，每股有形账面价值为46.27美元。有关更多详细信息，请参阅下提供的非GAAP措施的对账项目2.MD&A--GAAP与非GAAP财务计量的对账在此表格10-Q中。

2024年和2023年第二季度，该公司分别支付了每股0.55美元和0.48美元的季度普通股现金股息。2024年7月，公司董事会宣布2024年第三季度每股现金股息为0.55美元。股息将于2024年8月16日支付给截至2024年8月2日登记在册的股东。

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存款和其他资金来源

存款是本公司的主要资金来源，其成本对本公司的净利息收入和净利差有重大影响。额外的资金由短期和长期借款以及长期债务提供。看见第二项。 MD&A-风险管理-流动性风险管理-流动性在10-Q表格中讨论公司的流动资金管理。下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的资金来源：

						2024年6月30日												2023年12月31日												变化
(美元，单位：万美元)						量						%						量						%						$						%
存款：
无息需求						$	14,922,741					25		%				$	15,539,872					28		%				$	(617,131)					(4)		%
计息支票						7,758,081						13		%				7,558,908						14		%				199,173						3		%
货币市场						13,775,908						23		%				13,108,727						23		%				667,181						5		%
储蓄						1,772,368						3		%				1,841,467						3		%				(69,099)						(4)		%
定期存款						21,770,687						36		%				18,043,464						32		%				3,727,223						21		%
总存款						$	59,999,785					100		%				$	56,092,438					100		%				$	3,907,347					7		%
其他基金：
BTFP借款						—						—		%				4,500,000						97		%				(4,500,000)						(100)		%
联邦住房金融局取得进展						3,500,000						99		%				—						—		%				3,500,000						100		%
长期债务						31,844						1		%				148,249						3		%				(116,405)						(79)		%
其他资金合计						$	3,531,844					100		%				$	4,648,249					100		%				$	(1,116,405)					(24)		%
资金来源总额						$	63,531,629											$	60,740,687											$	2,790,942					5		%

存款

该公司的战略是增加和保留基于关系的存款，以提供稳定和低成本的资金和流动性来源。因此，该公司提供种类繁多的存款产品，以满足其消费者和商业客户的需求。因此，我们相信我们的存款基础是经验丰富、稳定和多元化的。

截至2024年6月30日，总存款为600美元亿，较截至2023年12月31日的561美元亿增加39美元或7%.存款增加主要是由于存款组合转为定期存款，以及客户持续转向较高收益的存款产品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，定期存款分别占总存款的36%和32%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，无息活期存款分别占总存款的25%和28%。

未投保的存款是指美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额的部分。管理层认为，按照世行催缴报告的附表RC-Om第2项的报告，提出未投保的国内存款，并进行调整，以排除抵押和关联存款提供了更准确的风险存款视图，因为抵押存款是有担保的，并且关联存款不是面向客户的，在合并中被剔除。

下表汇总了经一定调整后，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在银行催缴报告中附表RC-Om第2项报告的未投保国内存款余额：

(千美元)									2024年6月30日						2023年12月31日
根据监管报告要求，未投保的存款									$	30,205,323					$	27,592,714
减去：抵押存款									(5,435,260)						(4,631,047)
关联存款									(369,150)						(491,992)
未投保存款，不包括抵押存款和关联存款			(a)						$	24,400,913					$	22,469,675
每次拜访的国内存款总额报告			(b)						$	57,072,611					$	53,486,990
未投保存款，不包括抵押存款和关联存款，比率			(A)/(B)						43		%				42		%

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有关存款对净利息收入的影响的额外资料，以及平均存款余额和利率的比较，载于项目2.MD&A--业务成果--净利息收入在此表格10-Q中。另见#年关于存款对流动性影响的讨论项目2.MD&A--流动性风险管理--流动性在此表格10-Q中。

其他资金来源

截至2023年12月31日，该公司有45亿的BTFP借款未偿还。这些借款在2024年第一季度到期时得到偿还。

截至2024年6月30日，该公司有35亿的FHLB预付款，而截至2023年12月31日，FHLB预付款为零。截至2024年6月30日，FHLB的浮动利率为5.51%至5.58%，剩余期限在3个月至1.2年之间。

该公司使用长期债务提供资金，以收购有利息的资产，并提高流动性和监管资本充足率。长期债务由次级债务组成，从监管资本的角度来看，这符合二级资本的要求。在2024年第一季度，该公司赎回了约11700美元的万次级债务。参考注10 — 短期借款和长期债务 有关次级债务的补充资料，请参阅本表格10-Q中的综合财务报表。

监管资本和比率

联邦银行机构有基于风险的资本充足率要求，旨在确保银行组织保持与其业务相关的风险程度相称的资本。本公司及本行均须遵守此等监管资本充足规定。看见项目1.业务--监督和监管--监管资本要求和监管资本相关发展在公司2023年的Form 10-k中获取更多详细信息。

本公司于2020年1月1日采用美国会计准则2016-13，其中要求信贷损失准备的计量应基于管理层对公司相关金融资产固有的终身预期信贷损失的最佳估计。本公司选择了最终规则所提供的逐步引入选项，该规则将对监管资本的当前预期信贷损失(“CECL”)影响的估计推迟两年，并将影响分阶段推迟三年。该规则允许某些银行组织将CECL的初始采用影响排除在监管资本之外，外加CECL下每个期间信贷损失准备累计变化的25%，直至2021年12月31日，随后的三年逐步淘汰期间，总收益在2022年减少25%，2023年减少50%，2024年减少75%。因此，截至2024年6月30日，我们的资本充足率反映了CECL对监管资本的估计影响的25%的延迟。

下表列出了公司和银行在巴塞尔III资本规则下截至2024年6月30日和2023年12月31日的资本比率，以及监管机构为资本充足率和资本充足率分类所要求的资本比率：

						巴塞尔协议III资本规则
						2024年6月30日												2023年12月31日
						公司						银行						公司						银行						最低监管要求						最低监管要求，包括资本保护缓冲						资本充足的要求
基于风险的资本比率：
普通股一级资本 (1)						13.7		%				13.1		%				13.3		%				12.6		%				4.5		%				7.0		%				6.5		%
一级资本(2)						13.7		%				13.1		%				13.3		%				12.6		%				6.0		%				8.5		%				8.0		%
总资本						15.1		%				14.3		%				14.8		%				13.8		%				8.0		%				10.5		%				10.0		%
第1级杠杆(1)						10.4		%				9.9		%				10.2		%				9.6		%				4.0		%				4.0		%				5.0		%

(1)普通股一级资本和一级杠杆资本充裕的要求仅适用于银行。资本充足的银行控股公司没有普通股一级资本比率或一级杠杆率的要求。

(2)资本充足的公司和银行的一级资本比率要求分别为6.0%和8.0%。

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公司致力于维持强劲的资本水平，以向其投资者、客户和监管机构保证，公司和银行的财务状况良好。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行的资本要求继续超过《巴塞尔协议III资本规则》规定的所有资本充足率要求和最低资本要求。截至2024年6月30日，总风险加权资产为540亿，比截至2023年12月31日的537万增加了30400美元亿。风险加权资产的增加主要是由于贷款的增长。

风险管理

概述

在正常的业务过程中，本公司面临各种风险，其中一些风险是金融服务业固有的，另一些风险则更多地针对本公司的业务。公司在董事会批准的企业风险管理(“ERM”)框架下运营，该框架概述了全公司范围内的风险管理和监督方法，并描述了为管理公司固有的当前和新出现的风险而采用的结构和做法。该公司的ERM计划在识别、管理、监控和报告风险方面纳入了整个组织的风险管理。它确定了公司的主要风险类别为：信贷、流动性、资本、市场、运营、合规、法律、战略、技术和声誉。

董事会的风险监督委员会(“ROC”)通过确定的风险类别监督ERM计划，并监督公司的风险偏好和控制环境。ROC代表全体董事会对公司确定的企业风险类别进行重点监督。在ROC的授权下，管理委员会实施有针对性的战略，以管理公司运营面临的风险。

公司的ERM计划是按照三道防线模式执行的，该模式为整个企业提供了一致和标准化的风险管理控制环境。第一道防线由生产、运营和支持单位组成。第二道防线由负责监测和管理主要风险类别和/或风险子类别的各种风险管理和控制职能组成。第三道防线由内部审计和独立资产审查(IAR)职能组成。内部审计向首席审计主管(“CAE”)报告，后者向董事会审计委员会报告。内部审计提供保证，并评估公司建立的风险管理、控制和治理流程的有效性。IAR是银行内部的一个内部贷款审查和独立的信用风险监测职能，在CAE的指导下工作，并向审计委员会报告。国际会计准则为管理层和审计委员会提供了对银行信用状况和信用风险管理程序的客观和独立的评估。对选定的主要风险领域的进一步讨论和分析将在风险管理的以下小节中讨论。

信用风险管理

信用风险是指借款人或交易对手不能按照贷款或投资的条款和条件履行义务并使公司蒙受损失的风险。信用风险存在于公司的许多资产和风险敞口，如贷款、债务证券和某些衍生品。该公司的大部分信用风险与贷款活动有关。

ROC对已确定的包括信用风险在内的企业风险类别负有主要监督责任。ROC监测管理层对资产质量、信用风险趋势、信用质量管理、承销标准以及多元化和流动性等组合信用风险管理战略和流程的评估，所有这些都使管理层能够控制信用风险。在管理层面，信用风险管理委员会对信用风险负有主要监督责任。高级信用监管职能管理业务线交易信用风险的信用政策，确保所有风险敞口都根据信用风险评级政策的要求进行风险评级。高级信用监管职能还评估并向高级管理层和ROC报告整体信用风险敞口。IAR职能直接向董事会审计委员会报告，通过对承保和文件质量进行独立和客观的评估，进一步验证公司稳健的信用风险管理文化。我们信用风险管理的一个关键重点是坚持受控良好的承保和贷款监控流程。

本公司通过对特定业绩比率的综合分析，评估所持投资贷款组合的整体业绩和信用质量。这一方法构成了后面几节讨论的基础：信贷质量、不良资产和信贷损失拨备。

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信用质量

本公司利用信用风险评级系统来协助监控信用质量。贷款使用公司的内部信用风险评级1至10进行评估。有关公司信用质量指标和内部信用风险评级的更多信息，请参阅附注7--应收贷款和信贷损失拨备在本表格10-Q中的综合财务报表。

下表列出了该公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的受批评贷款：

																		变化
(千美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						$						%
受批评的贷款：
特别提及贷款						$	435,679					$	404,241					$	31,438					8		%
分类贷款(1)						644,564						573,969						70,595						12		%
不良贷款总额(2)						$	1,080,243					$	978,210					$	102,033					10		%
特别提及为投资而持有的贷款						0.83		%				0.77		%
分类贷款为投资而持有的贷款						1.22		%				1.10		%
批评贷款为投资而持有的贷款						2.05		%				1.87		%

(1)包括不合标准、可疑和损失类别。

(2)不包括持有待售贷款。

截至2024年6月30日，受到批评的贷款为11美元亿，增加了10200美元万或10%，而截至2023年12月31日的万为97800美元。这一增长主要是由较高的批评CRE贷款推动的，但被较低批评的C&I和多户住宅贷款部分抵消。

不良资产

不良资产包括非应计贷款、其他拥有的房地产（“OREO”）和其他不良资产。其他不良资产和OREO分别是通过止赎或通过全部或部分偿还持作投资的贷款而获得的收回资产和财产。截至2024年6月30日，不良资产为196亿美元，占总资产的0.27%，比截至2023年12月31日的114亿美元，占总资产的0.16%增加了82亿美元，增加了72%。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良资产信息：

																		变化
(千美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						$						%
商业广告：
C&I						$	66,960					$	37,036					$	29,924					81		%
CRE：
克雷						31,280						23,249						8,031						35		%
多户住宅						4,607						4,669						(62)						(1)		%
建筑和土地						11,316						—						11,316						100		%
总CRE						47,203						27,918						19,285						69		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						38,284						24,377						13,907						57		%
HELOCs						13,230						13,411						(181)						(1)		%
住宅按揭总额						51,514						37,788						13,726						36		%
其他消费者						205						132						73						55		%
非权责发生制贷款总额						165,882						102,874						63,008						61		%
奥利奥，网						30,400						11,141						19,259						173		%
不良资产总额						$	196,282					$	114,015					$	82,267					72		%
不良资产占总资产的比例						0.27		%				0.16		%
非应计项目贷款为投资而持有的贷款						0.31		%				0.20		%
非权责发生贷款的贷款损失准备						412.22		%				650.06		%

当贷款逾期90天或本金或利息的全部收回变得不确定时，贷款通常被置于非应计状态，而无论逾期状态的长度如何。可回收性通常根据经济和商业状况、借款人的财务状况以及抵押品的充分性(如果有的话)进行评估。有关公司非权责发生制贷款政策的更多详细信息，请参见附注1-重要会计政策摘要-重要会计政策-为投资而持有的贷款请参阅公司2023年10-k表格中的合并财务报表。

截至2024年6月30日，非权责发生贷款为16600美元万，比截至2023年12月31日的1.03亿美元增加了6300万美元，增幅为61%。这一变化反映了C&I、单户住宅、建筑和CRE非应计贷款的增加。截至2024年6月30日，5,200美元万或31%的非应计贷款拖欠不到90天。相比之下，截至2023年12月31日，4,000美元万或39%的非权责发生贷款的拖欠天数不到90天。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合部门划分的逾期应计贷款：

												应计逾期贷款总额(1)												变化												未偿还贷款总额百分比
(千美元)												6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023						$						%						6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
商业广告：
C&I												$	22,361					$	35,649					$	(13,288)					(37)		%				0.13		%				0.21		%
CRE：
克雷												12,522						3,517						9,005						256		%				0.09		%				0.02		%
多户住宅												891						597						294						49		%				0.02		%				0.01		%
建筑和土地												—						13,251						(13,251)						(100)		%				—		%				2.00		%
总CRE												13,413						17,365						(3,952)						(23)		%				0.07		%				0.08		%
总商业广告												35,774						53,014						(17,240)						(33)		%				0.10		%				0.14		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅												42,134						45,228						(3,094)						(7)		%				0.31		%				0.34		%
HELOCs												18,455						21,492						(3,037)						(14)		%				1.05		%				1.25		%
住宅按揭总额												60,589						66,720						(6,131)						(9)		%				0.39		%				0.44		%
其他消费者												243						3,265						(3,022)						(93)		%				0.43		%				5.41		%
总消费额												60,832						69,985						(9,153)						(13)		%				0.39		%				0.46		%
总												$	96,606					$	122,999					$	(26,393)					(21)		%				0.18		%				0.24		%

(1)截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有逾期90天或以上的应计贷款。

信贷损失准备

公司将信用损失拨备维持在足以提供适当的准备金来吸收根据GAAP估计的未来信用损失的水平。有关用于确定信用损失备抵的政策、方法和判断的更多信息，请参阅 项目7. MD & A -关键会计估计 和项目8.财务报表-注1 -重要会计政策摘要 公司2023年表格10-k中的合并财务报表，以及 附注7--应收贷款和信贷损失拨备在本表格10-Q中的综合财务报表。

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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款组合分部和无资金信贷承诺划分的贷款损失拨备分配：

						2024年6月30日												2023年12月31日
(千美元)						津贴分配						贷款类型占贷款总额的百分比						津贴分配						贷款类型占贷款总额的百分比
贷款损失准备
商业广告：
C&I						$	379,984					32		%				$	392,685					32		%
CRE：
克雷						194,794						28		%				170,592						28		%
多户住宅						40,254						10		%				34,375						10		%
建筑和土地						14,322						1		%				10,469						1		%
总CRE						249,370						39		%				215,436						39		%
总商业广告						629,354						71		%				608,121						71		%
消费者：
住宅按揭：
独栋住宅						49,523						26		%				55,018						26		%
HELOCs						3,340						3		%				3,947						3		%
住宅按揭总额						52,863						29		%				58,965						29		%
其他消费者						1,577						0		%				1,657						0		%
总消费额						54,440						29		%				60,622						29		%
贷款损失准备总额						$	683,794					100		%				$	668,743					100		%
对资金不足的信贷承诺的拨备						$	38,783											$	37,699
信贷损失准备总额						$	722,577											$	706,442
为投资而持有的贷款						$	52,767,909											$	52,210,782
持作投资的贷款损失备抵						1.30		%										1.28		%
						截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
						2024						2023						2024						2023
平均投资贷款						$	51,916,328					$	48,849,453					$	51,920,323					$	48,498,735
持作投资的平均贷款的年化净冲销						0.18		%				0.06		%				0.18		%				0.03		%

2024年第二季度净冲销为2300万美元，占平均持作投资贷款的年化0.18%，而2023年第二季度净冲销为8亿美元，占平均持作投资贷款的年化0.06%。2024年上半年净冲销为4600万美元，占平均持作投资贷款的0.18%，而2023年上半年净冲销为8亿美元，占平均持作投资贷款的0.03%。净冲销的增加主要是由于C & I和CRE投资组合损失增加所致。

流动性风险管理

流动性

产生流动资金风险的原因是，本公司无法在客户存款提款和对其他交易对手的债务到期时履行，或无法以合理的成本获得足够的资金来履行该等债务。流动性风险还考虑了存款的稳定性。流动性管理的目标是管理资产和负债现金流的潜在错配。维持充足的流动资金水平取决于该机构能否有效地满足预期和意外的现金流和抵押品需求，而不会对该机构的日常业务或财务状况产生不利影响。为了实现这一目标，本公司分析其流动性风险，保持随时可用的流动资产，并利用包括其稳定的核心存款基础在内的多种资金来源。

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ROC对流动性风险管理负有主要监督责任。在管理层面，本公司的资产/负债委员会(“ALCO”)订立流动资金指引，规范本公司流动资金状况的日常积极管理，要求有足够的基于资产的流动资金，以应付潜在的资金需求，并避免过度依赖不稳定、不太可靠的融资市场。这些指导方针是为世行和东西银行单独制定和监测的，以确保公司能够成为其子公司的力量源泉。ALCO定期监测公司的流动资金状况和相关管理流程，并定期向董事会提供有关公司相对于政策限额和指导方针的流动资金状况的报告。流动资金管理做法在正常运营和压力较大的市场条件下一直有效。

该公司还维持着一项应急资金计划，该计划提供了一种预警方法，以发现流动性问题并及时做出反应。应急资金计划描述了管理任何已发现的流动性问题的程序、角色和责任以及沟通协议。管理层监控应急资金计划中定义的预警指标，其中包括衡量公司内部流动性状况的指标以及公司特定和整个市场的外部因素。当检测到预警信号时，通知ALCO，并评估问题的严重性。ALCO将批准所需的行动方案和适当的应急资金来源(如果有)。

流动性风险--流动性来源。该公司的主要资金来源是其银行业务产生的存款，我们认为这是一个相对稳定和低成本的资金来源。我们的贷款由存款提供资金，截至2024年6月30日，存款总额为6,000美元亿，而截至2023年12月31日，存款为56美元亿。截至2024年6月30日，该公司的贷存比为88%，而截至2023年12月31日的贷存比为93%。

除存款外，本公司亦可获得各种批发融资来源，包括与联邦住房金融局及旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)的借贷能力，以及与主要经纪公司签订的数项主要回购协议，以维持充足的流动资产组合，满足日常现金需求，并让管理层灵活地执行其业务策略。然而，总体金融市场和经济状况可能会影响我们获得外部资金的机会和成本。此外，该公司进入资本市场的机会受到各种信用评级机构评级的影响。

无担保贷款和(或)债务证券作为抵押品质押给FHLB和FRBSF贴现窗口。本公司已制定操作程序，以这些资产为抵押进行借款，包括定期监测符合抵押品资格的贷款和债务证券的总额。抵押品的资格在FHLB和FRBSF的指导方针中定义，并可自行决定是否更改。看见项目2 -MD&A-资产负债表分析-存款和其他资金来源在本表格10-Q中，了解与公司资金来源有关的更多细节。本公司相信，其现金及现金等价物，以及下文所述的可用借款能力，可提供超过预期现金需求的充足流动资金。

本公司以符合资格的贷款及债务证券作为抵押品，以现金及现金等价物及借款能力维持其流动资金来源。下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的现金和现金等价物总额以及抵押借款能力：

																		变化
(美元，单位：万美元)						2024年6月30日						2023年12月31日						$						%
现金及现金等价物						$	4,365,691					$	4,614,984					$	(249,293)					(5)		%
银行的有息存款						24,530						10,498						14,032						134		%
抵押借款能力：
FHLB						8,301,613						12,373,002						(4,071,389)						(33)		%
FRBSF						12,076,988						9,830,769						2,246,219						23		%
未质押可用证券						5,843,564						1,988,526						3,855,038						194		%
总						$	30,612,386					$	28,817,779					$	1,794,607					6		%

截至2024年6月30日，该公司的现金和现金等价物以及抵押借款能力总计为306美元亿，而截至2023年12月31日的亿为288美元。增加的主要原因是，由于偿还BTFP借款，FRBSF的可用借款能力有所增加，以及未抵押可用证券的增加。这一增长被FHLB可用借款能力的下降部分抵消，这主要是由于FHLB在2024年第一季度的预付款增加。

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流动性风险--现金要求。在正常业务过程中，公司履行合同义务，要求未来支付现金，包括为客户提取存款、偿还短期和长期借款以及其他现金承诺提供资金。有关这些义务的其他信息，请参阅附注9-存款在公司2023年10-k表格中的合并财务报表中，以及附注8--经济适用住房伙伴关系、税收抵免和社区再投资法投资，净额和注10 -短期借款和长期债务在本表格10-Q中的综合财务报表。

本公司亦有资产负债表外安排，代表未记入综合资产负债表的交易。公司的表外安排包括(1)为满足客户的融资需求而提供信贷的承诺，如贷款承诺、外贸和国内贸易商业信用证、备用信用证和财务担保，(2)与客户存款和公司借款有关的未来利息义务，以及(3)与向公司提供融资、流动性、市场风险或信用风险支持，或与公司从事租赁、对冲或研发服务的未合并实体的交易。由于这些承付款中的许多预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来的资金需求。本公司预计截至2024年6月30日的承诺额总额不会对本公司当前或未来的财务状况或经营结果产生重大影响。有关本公司的贷款承诺、商业信用证及商业信用证的资料载于附注11—承付款及意外开支在本表格10-Q中的综合财务报表。

综合现金流量表概述了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的六个月公司按活动类型划分的现金来源和用途。经营和投资活动产生的多余现金可用于偿还未偿债务或投资于流动资产。

流动性风险-东西部的流动性。除了银行层面的流动资金管理外，公司还管理母公司层面的流动资金，以满足各种经营需求，包括支付股息、回购普通股、支付借款本金和利息、收购以及对子公司的额外投资。East West的主要流动性来源是其子公司East West Bank分配的现金股息。如中所述，银行支付股息的能力受到各种法律和监管限制项目1. 业务-监督和监管-分红和其他资金转移在公司2023年的Form 10-k中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，East West分别持有30300美元万和44600美元万现金和现金等价物。管理层认为，East West有足够的现金和现金等价物来履行来年预计的现金债务。

流动性风险--流动性压力测试。本公司利用流动资金压力分析来确定在本公司、外国子公司和外国分支机构维持的适当流动资金数额，以满足一系列情景下的合同和或有现金流出。情景分析包括对关键资金来源、市场触发因素、资金的潜在用途和某些国家的经济状况发生重大变化的假设。此外，公司特定事件也被合并到压力测试中。进行流动资金压力测试是为了确定不同时间范围和各种压力条件下流动资金来源和用途之间的潜在错配。鉴于潜在压力的范围，本公司在综合基础上和为个别实体维持应急资金计划。

截至2024年6月30日，本公司相信其有足够的流动资金资源进行营运及满足正常业务过程中的其他需要，且并不知悉任何合理地可能对其流动资金、资本资源或营运产生重大不利影响的事件。鉴于不断变化的市场和经济状况，公司将继续积极评估对其业务和财务状况的影响。有关经济状况可能如何影响我们的流动性的更多细节，请参阅第1A项. 风险因素在公司2023年的Form 10-k中。

市场风险管理

市场风险是指由于利率、汇率、大宗商品价格和信用利差等市场风险因素的不利变动而可能造成损失的风险。本公司主要受利率影响通过其核心业务活动--发放贷款和获取存款--带来的风险。我们的风险管理做法没有重大变化，如第7项. MD&A-市场风险管理在公司2023年的Form 10-k中。

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利率风险管理

利率风险是指市场利率波动可能会对公司的收益和资本产生负面影响的风险，这些风险源于公司资产和负债现金流的不匹配，主要来自与客户相关的活动，如借贷和接受存款。本公司须承受利率风险，原因如下：

•资产和负债可能在不同的时间到期或重新定价。如果资产重新定价的速度快于负债，利率普遍上升，那么最初的收益将会增加；

•资产和负债可能同时重新定价，但重新定价的金额不同；

•短期和长期市场利率可能会有不同的幅度变化。例如，收益率曲线的形状可能会不同地影响新贷款的收益率和融资成本；

•随着利率的变化，各种资产或负债的剩余期限可能会缩短或延长。例如，如果长期抵押贷款利率大幅上升，抵押贷款相关产品的偿还速度可能比预期的要慢，这可能会影响投资组合的收入和估值；或

•利率可能对贷款需求、抵押品价值、抵押贷款发放量和其他金融工具的公允价值产生直接或间接的影响。

ALCO协调公司利率风险的全面管理，定期开会审查公司的公开市场头寸，并制定政策以监测和限制对市场风险的敞口。利率风险管理主要通过涉及公司贷款组合、债务证券组合、可用融资渠道和资本市场活动的战略进行。此外，公司的政策允许使用衍生工具来协助管理利率风险。

我们通过各种风险管理工具衡量和监控利率风险敞口，其中包括一个模拟模型，该模型在多种利率情景下对基准进行利率敏感性分析。模拟模型结合了市场对远期利率的预期以及公司的盈利资产和负债。本公司同时使用静态资产负债表和远期增长资产负债表进行利率敏感性分析。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬时非平行位移和收益率曲线的渐进式非平行位移(“利率斜坡”)。此外，该公司还使用其他替代利率情景进行模拟，包括收益率曲线平坦化、陡化或倒置的各种排列。该公司利用这些模拟的结果来制定和衡量战略，以在其资本和流动性指导方针内实现所需的风险状况。

净利息收入模拟模型基于公司利率敏感型资产、负债和相关衍生合约的到期日和重新定价特征。该模型还纳入了各种假设，管理层认为这些假设是合理的，但这可能会对结果产生重大影响。这些关键假设包括利率变化的时间和幅度、收益率曲线的演变和形状、各种利率指数之间的相关性、金融工具未来的重新定价特征和相对于基准利率的利差，以及利率下限和上限的影响。模拟结果对存款衰减和存款贝塔假设高度敏感，我们通过对公司历史存款数据的回归分析得出这些假设。

仿真结果高度依赖于建模行为和输入假设。如果实际行为与模型中使用的假设不同，利率敏感度结果可能会发生实质性变化。影响利率敏感性模拟的关键行为模型包括存款重新定价、存款余额预测和抵押贷款提前还款。这些模型和假设被记录下来，得到支持，并定期进行回测，以评估其合理性和有效性。该公司还定期监测其他重要建模假设的敏感性，例如贷款和证券预付款以及固定利率客户负债的提前提取。公司根据需要对模型进行适当的校准，并不断验证模型、方法和结果。ALCO审查了对关键模型假设的更改。情景结果不反映管理层可以采用的策略，以限制利率预期变化的影响。模拟并不代表对该公司净利息收入的预测，而是一种用于评估各种利率环境下市场利率变化影响的风险的工具。

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该公司采用各种定量和定性方法来捕捉历史存款重新定价和平衡行为。这些历史观察是基于关键产品特征在粒度级别进行的，包括经纪人、公众和大型商业存款的区别，然后将这些区别与前瞻性市场预期和竞争格局结合起来，生成存款重新定价和余额预测模型。该公司使用这些存款重新定价模型来预测存款利息支出。重新定价模型提供了足够的粒度，以反映产品和客户类型之间的关键行为差异。存款贝塔系数是存款利率预测的关键参数。存款贝塔定义了存款利率对联邦基金有效利率变化的敏感度。

2024年6月，本公司假设总存款的加权平均贝塔系数为52.3%，比2023年12月31日增加约1.7%，这是由于产品水平存款贝塔系数假设没有更新而导致存款产品组合发生变化。本公司于2024年3月更新存款组合假设，假设无息存款将转移至有息存单(“存单”)。更新后的假设降低了基本情况下无息存款的比例和利率下降的情况，并降低了CD投资组合的重新定价速度，以更好地反映其到期情况。2024年6月，由于利率冲击导致存款组合发生变化，CD投资组合的重新定价速度得到更新，以维持现有的到期日概况。

由于贷款和证券提前还款假设是公司模型的关键组成部分，本公司采用第三方供应商模型来预测抵押贷款和证券的提前还款行为，这些抵押贷款和证券以抵押贷款为基础抵押品。这些第三方供应商模型可以访问更全面的行业级数据，这些数据可以捕获各种利率周期中的特定借款人和抵押品特征。公司将在适当的时候定期评估和调整供应商模型，以纳入其现有的观察和预期。于2023年，本公司更新了其供应商预付款模式版本，以更好地支持从伦敦银行同业拆借利率向担保隔夜融资利率(SOFR)指数贷款的过渡，并更新了调整系数，以减缓单户住宅抵押贷款的预付款速度，使其更好地与实际和预期的预付款保持一致。

12个月净利息收入模拟

净利息收入模拟模型通过收益波动来衡量利率风险。模拟预测利率敏感型资产和负债的现金流变化，以净利息收入表示，在特定的利率情景下，在指定的时间范围内。净利息收入模拟提供了市场利率变化对收益的影响的洞察力，有助于指导风险管理决策。本公司通过比较不同利率情景下净利息收入的变化来评估利率风险。

下表显示了公司的净利息收入敏感性，与截至2024年6月30日和2023年12月31日的市场利率瞬时和持续的非平行变动100和200个基点有关，在资产负债表上假设远期利率持平，贷款和存款增长持平。根据历史分析对非平行班次方案进行了内部校准。

						净利息收入波动率(1)
利率变动幅度(单位：基点)						2024年6月30日						2023年12月31日
+200						0.3		%				1.3		%
+100						0.7		%				1.2		%
-100						(2.5)		%				(1.8)		%
-200						(5.1)		%				(4.1)		%

(1)该百分比变动代表在稳定的利率环境下的12个月期间的净利息收入与在各种利率情景下的变化。

由于浮动利率贷款组合和存款产品之间的重新定价行为不匹配，公司贷款组合的构成对利率变动非常敏感。在上表中，净利息收入波动率以基本情况净利息收入表示d对利率上升的情景和d 截至2024年6月30日的降低费率方案增加。这一变化反映存款产品组合假设，该假设假设无息存款在较高利率环境下减少，并被定期存款产品取代。

该公司还根据利率的逐步变化对情景进行建模，并评估相应的影响。这些利率情景为估计公司的潜在利率风险提供了额外的信息。下面的利率斜率表显示了在收益率曲线逐渐非平行移动下的净利息收入波动率，在前12个月以偶数每月递增，然后根据截至分析日期的扁平资产负债表保持利率不变。

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						净利息收入波动率
利率变动幅度(单位：基点)						2024年6月30日						2023年12月31日
+200速率坡度						1.8		%				0.8		%
+100速率坡度						1.0		%				0.5		%
-100%速率渐变						(1.5)		%				(0.6)		%
-200速率渐变						(3.2)		%				(1.3)		%

截至2024年6月30日，公司的净利息收入状况反映了资产敏感状况，即资产重新定价的速度快于负债或显著高于负债。当利率上升时，净利息收入预计会增加，因为公司有大量的浮动利率贷款，主要与最优惠和定期贷款挂钩SOFR指数。该公司的利息收入对短期利率的变化非常敏感。自.起2024年6月30日，公司指定的利率合同名义金额为53亿美元作为现金流对冲，这将净利息收入波动性降低了约1.5%利率每变动100个基点，基本净利息收入.

该公司的大部分存款组合由非到期日存款组成，这些存款与短期利率指数没有直接联系，但对短期利率的变化很敏感。模拟的结果对模拟的行为和假设高度敏感。实际净利息收入结果可能会偏离模型的净利息收入，原因是收益、资产增长变化以及基于客户相对于利率环境的偏好的存款组合变化。在利率下降的时期，资产负债表的增长可能会抵消收益率压缩对净利息收入的不利影响。

风险股权的经济价值

权益经济价值(“EVE”)是一种现金流量计算方法，取所有资产现金流量的现值，减去所有负债现金流量的现值。这项计算用于资产/负债管理，并衡量银行资产和负债的经济价值因利率变化而发生的变化。

经济价值法比净利息收入波动率法提供了一个相对更广泛的范围，因为它代表了工具预期寿命内现金流量的贴现现值。由于这一较长的期限，EVE有助于识别资产负债表内资产和负债之间的重新定价、提前还款和到期日差距以及表外衍生品风险敞口在其生命周期内产生的风险。这种对公司利率风险状况的长期经济视角使公司能够识别利率波动的预期负面影响。 然而，时间范围的差异可能会导致EVE分析与上文所述的较短期净利息收入分析背道而驰。鉴于未来利率变动的幅度、时间和方向、收益率曲线的形状以及资产负债表的潜在变化等方面的不确定性，实际结果可能与公司模型预测的结果不同。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，市场利率瞬时非平行变化100和200个基点时公司的前夜敏感度。根据历史分析对非平行班次方案进行了内部校准。

						前夜波动率 (1)
利率变动幅度(单位：基点)						2024年6月30日						2023年12月31日
+200						(11.1)		%				(10.3)		%
+100						(5.3)		%				(5.4)		%
-100						2.8		%				3.0		%
-200						5.8		%				6.0		%

(1)该百分比变动代表本公司在稳定利率环境下的投资组合净值变动，较在不同利率情景下的变动。

截至2024年6月30日，本公司的除夕预计将在利率上升时减少。EVE敏感度的变化是由于资产负债表结构的变化以及资产和负债的基本估值和期限的变化。

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衍生品

公司的政策是不对利率、外币汇率和商品价格的未来走向进行投机。然而，公司定期进行衍生品交易，以管理其面临的市场风险，主要是利率风险和外汇风险。该公司相信，这些衍生品交易如果结构和管理得当，可以对冲某些资产和负债的固有风险或特定交易的风险。套期保值交易可以使用各种衍生工具来实现，如掉期、远期、期权和套期。本公司使用利率互换来对冲某些浮动利率商业贷款收到的利息和某些浮动利率借款支付的利息的变化。外汇衍生工具用于净投资对冲策略，以减轻本公司于东西方银行(中国)有限公司净投资的指定货币金额的美元等值变动风险。在进入任何套期保值会计活动之前，本公司会分析与其他策略相比较的套期保值的成本和收益。该公司还根据目前对经济和金融状况的评估，包括利率和外汇环境、资产负债表构成和趋势，以及现金和衍生品头寸的相对组合，重新定位其对冲衍生品投资组合。

此外，本公司进行衍生产品交易是为了满足客户的业务需要，或协助客户实现风险管理目标，例如管理利率、外币和商品价格波动的风险。为在经济上对冲与本公司客户订立的衍生工具合约，本公司与第三方金融机构订立抵销衍生工具合约，其中部分合约由中央结算机构进行结算。衍生工具交易的风险以现金及/或合资格证券作抵押，以本公司与交易对手金融机构之间各自协议所载限额为抵押。预期与第三方金融机构交易的衍生工具合约的公允价值变动与在该等合约的整个条款期间与客户进行的衍生工具交易的公允价值变动大致相若，但合约中的信贷估值调整部分及客户衍生工具与抵销财务交易对手持仓之间的利差除外。该公司还利用未被指定为对冲工具的外汇合同，以减轻某些外币资产和负债波动的经济影响，这些资产和负债主要是向其客户提供的外币存款。

本公司须承受与衍生合约交易对手有关的信贷风险。这种交易对手信用风险是一种多维形式的风险，受交易对手的风险敞口和信用质量的影响，这两个因素对市场诱导的变化都很敏感。公司的信用风险管理委员会提供对信用风险的监督，公司制定了管理交易对手集中度、期限限制和抵押品的指导方针。本公司透过在不同交易对手之间分散持仓、订立可依法强制执行的总净额结算协议，以及在可能情况下要求抵押品安排，以管理其衍生工具头寸的信贷风险。本公司亦可利用信用风险分担协议，将与利率互换有关的交易对手信用风险转移至第三方金融机构。某些衍生工具合约须通过中央结算所进行结算，以进一步减低交易对手的信用风险，而变动保证金每日用于结算衍生工具合约的公允价值。此外，公司采用了信用价值调整和其他市场标准方法，以在其衍生产品的公允价值计量中适当反映交易对手和公司自身的不履行风险。截至2024年6月30日，本公司预期其交易对手的业绩，并未发生任何相关信贷损失。

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下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在利率和外汇风险管理中使用的被指定为会计对冲的衍生工具的某些信息：

						2024年6月30日						2023年12月31日
(千美元)						利率合约对冲贷款(1)(2)(3)												利率合同对冲贷款 (1)(2)(3)
现金流对冲
名义金额						$	4,000,000											$	4,000,000
加权平均值：
接收速率						4.95		%										4.95		%
付薪比率						7.31		%										7.32		%
剩余期限（月）						29.8												35.8
(千美元)						外汇合约						外汇合约
净投资对冲
名义金额						$	—											$	81,480
对冲百分比 (4)						—		%										44		%
剩余期限（月）						—												2.7

(1)代表接收固定/支付浮动利率掉期，不包括利率项圈。支付的浮动利率基于SOFR或Prime。

(2)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日名义金额总额为25000万美元的利率项圈。

(3)不包括截至2024年6月30日和2023年12月31日均未生效的名义金额为100亿美元的远期启动掉期。

(4)代表未偿外汇合约名义金额与东西方银行（中国）有限公司净人民币风险之间的百分比。截至2024年6月30日，公司没有主动净投资对冲。

有关公司衍生品的更多信息见 注1 -重要会计政策摘要-重要会计政策-衍生品 公司2023年10-k表格中的合并财务报表， 注3- 公允价值计量和金融工具公允价值，和附注6--衍生工具在本表格10-Q中的综合财务报表。

关键会计政策和估算

本公司的重要会计政策在下文中描述。 附注1-主要会计政策摘要在公司2023年Form 10-k中的合并财务报表。其中某些政策包括关键会计估计，这些估计受制于估值假设、对本质上不确定的事项的主观或复杂判断，并且很可能在不同的假设和条件下报告重大不同的金额。本公司已制定程序和程序，以促进作出这些判断。以下会计政策对公司的综合财务报表至关重要：

•信贷损失拨备；

•公允价值估计；

•商誉减值；以及

•所得税。

有关公司涉及重大判断的关键会计估计的更多信息，请参见项目7. MD & A -关键会计估计 在公司2023年的Form 10-k中。

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GAAP与非GAAP财务指标的对账

为了补充公司根据美国公认会计原则提出的未经审计的中期综合财务报表，公司使用了某些非公认会计原则的财务业绩衡量标准。非GAAP财务指标不是根据美国GAAP编制的，也不是作为美国GAAP的替代措施编制的。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司业绩的一种数字衡量，该衡量标准不包括或包括通常不被排除或包括在根据美国GAAP计算和列报的最直接可比财务衡量标准中的数额，或受到具有这种影响的调整的影响。本10-Q表中讨论的非GAAP财务指标是调整后的稀释每股收益、平均TCE回报率、调整后的效率比率和每股有形账面价值。作为上述非公认会计原则财务措施组成部分的某些额外的非公认会计原则财务措施也在下表中列出和核对。该公司认为，当这些非GAAP财务指标与相应的美国GAAP财务指标一起使用时，将提供有关其业绩的有意义的补充信息，并允许与以前的时期进行比较。这些非GAAP财务指标可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，限制了它们在比较中的有用性。

下表列出了本报告所述期间美国公认会计原则与非公认会计原则财务指标的对账情况：

															截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
（美元和股票单位为千，每股数据除外）																					2024						2023						2024						2023
净收入			(a)																		$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
添加：FDIC费用 (1)																					1,880						—						12,185						—
美国可供出售债务证券的注销 (2)																					—						—						—						10,000
调整的税收影响 (3)																					(556)						—						(3,602)						(2,929)
调整后净收益(非公认会计准则)			(b)																		$	289,554					$	312,031					$	581,888					$	641,541
稀释加权平均流通股数量			(c)																		139,801						141,876						140,047						141,910
稀释每股收益			(a)/（c）																		2.06						2.20						4.09						4.47
添加：FDIC费用 (1)																					0.01						—						0.06						—
美国可供出售债务证券的注销 (2)																					—						—						—						0.05
调整后稀释每股收益（非GAAP）			(b)/（c）																		$	2.07					$	2.20					$	4.15					$	4.52

									截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)									2024						2023						2024						2023
净收入			(a)						$	288,230					$	312,031					$	573,305					$	634,470
加：核心存款无形资产摊销									—						440						—						881
抵押贷款服务资产摊销									332						342						640						698
摊销调整的税收影响 (3)									(98)						(230)						(189)						(463)
有形净利润（非GAAP）			(b)						$	288,464					$	312,583					$	573,756					$	635,586
平均股东权益			(c)						$	7,087,500					$	6,440,996					$	7,040,029					$	6,312,872
减去：平均商誉									(465,697)						(465,697)						(465,697)						(465,697)
平均其他无形资产 (4)									(6,110)						(6,921)						(6,292)						(7,306)
平均有形账面价值（非GAAP）			(d)						$	6,615,693					$	5,968,378					$	6,568,040					$	5,839,869
罗(5)			(a)/（c）						16.36		%				19.43		%				16.38		%				20.27		%
平均TCE回报率 (5)(非公认会计准则)			(b)/（d）						17.54		%				21.01		%				17.57		%				21.95		%

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									截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(千美元)									2024						2023						2024						2023
扣除信贷损失准备前的净利息收入			(a)						$	553,229					$	566,746					$	1,118,368					$	1,166,607
非利息收入总额									84,673						78,631						163,661						138,609
总收入			(b)						$	637,902					$	645,377					$	1,282,029					$	1,305,216
非利息收入									84,673						78,631						163,661						138,609
添加：核销AIG债务证券 (2)									—						—						—						10,000
调整后非利息收入（非GAAP）			(c)						84,673						78,631						163,661						148,609
调整后收入（非GAAP）			(a)+（c）=（d）						$	637,902					$	645,377					$	1,282,029					$	1,315,216
总非利息支出			(e)						$	236,434					$	261,789					$	483,309					$	480,236
减：税收抵免和IRA投资摊销									(16,052)						(55,914)						(29,259)						(66,024)
核心存款无形资产摊销									—						(440)						—						(881)
FDIC费用 (1)									(1,880)						—						(12,185)						—
回购协议的贫困成本 (6)									—						—						—						(3,872)
调整后的非利息支出(非公认会计原则)			(f)						$	218,502					$	205,435					$	441,865					$	409,459
效率比			(e)/（b）						37.06		%				40.56		%				37.70		%				36.79		%
调整后的效率比（非GAAP）			(f)/（d）						34.25		%				31.83		%				34.47		%				31.13		%

（美元和股票单位为千，每股数据除外）									2024年6月30日						2023年12月31日
股东权益			(a)						$	7,215,114					$	6,950,834
减值：商誉									(465,697)						(465,697)
其他无形资产 (4)									(5,903)						(6,602)
有形的账面价值（非GAAP）			(b)						$	6,743,514					$	6,478,535
期末普通股数量			(c)						138,604						140,027
每股账面价值			(a)/（c）						$	52.06					$	49.64
每股有形净现值（非GAAP）			(b)/（c）						$	48.65					$	46.27

(1)中记录的税前FDIC费用存款保险费和监管评估S谈合并损益表。

(2)代表与2023年第一季度注销的AFS债务证券相关的税前减值。

(3)2024年第二季度和上半年适用法定税率为29.56%，2023年第二季度和上半年适用法定税率为29.29%。

(4)包括核心存款、无形资产和抵押贷款服务资产。

(5)按年计算。

(6)代表提前支付2023年第一季度3亿美元回购协议的400万美元债务清偿成本。

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项目3.关于市场风险的定量和定性披露

有关公司投资组合中市场风险的定量和定性披露，请参见附注6--衍生工具至本表格10-Q及综合财务报表项目2.MD&A--风险管理--市场风险管理在此表格10-Q中。

项目4.控制和程序

披露控制和程序

截至2024年6月30日，根据修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(B)条，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(E)条)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2024年6月30日有效。

本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求本公司披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于需要披露的决定。

财务报告内部控制的变化

截至2024年6月30日的季度，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13 a-15（f）条）没有发生对公司对财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

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第II部分--其他资料

项目1.法律程序

看见注11—承诺和意外情况-诉讼本表格10-Q第一部分中的合并财务报表，该报表通过引用并入本文。

第1A项。风险因素

该公司的2023年表格10-k包含有关该标题下与公司业务相关的风险和不确定性的披露 第1A项。风险因素.公司2023年表格10-k中列出的公司风险因素没有重大变化。

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第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

发行人及关联方回购股权证券

下表总结了公司2024年第二季度的普通股回购活动：

日历月						购买的股份总数(1)						每股普通股平均支付价格						作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数						根据计划或计划可能购买的股票的近似美元价值（百万美元） (2)
四月						—						$	—					—						$	89
可能						350,725						$	72.97					350,725						$	64
六月						209,920						$	72.35					209,920						$	49
第二季度						560,645						$	72.74					560,645

(1)不包括根据各种股票补偿计划和协议回购普通股。

(2)2020年3月3日，公司董事会批准并宣布了一项股票回购计划，根据该计划，公司可以回购不超过50000美元的万普通股。股票回购授权书没有到期日。

项目5.其他信息

 

在截至2024年6月30日的三个月内，本公司的董事或第16条报告人员通过或已终止任何规则10 b5 -1交易安排或非规则10 b5 -1交易安排（此类术语在SEC S-K法规第408项中定义）。

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项目6.展品

以下展品索引列出了与本报告一起提交的展品，或在提供的展品32.1和32.2的情况下：

展品编号：						展品说明
3.1						注册人注册成立证书[通过引用1998年9月17日提交给证监会的注册人在S-4表格上的注册说明书(文件编号333-63605)中的附件3(I)而并入。]
3.1.1						注册人注册成立证书修订证书[引用注册人于2003年3月28日向证监会提交的截至2002年12月31日的10-k表格年度报告(档案编号000-24939)中的附件3(I).1。]
3.1.2						修订公司注册证书以增加注册人的法定股份[引用自注册人于2005年4月15日提交给证监会的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)。]
3.1.3						注册人注册成立证书修订证书[通过引用注册人于2008年4月23日向证监会提交的关于附表14A的最终委托书(文件编号000-24939)中的附件A并入。]
3.1.4						注册人A系列8.00%非累积永久可转换优先股指定证书[通过引用注册人于2008年4月30日提交给委员会的表格8-k的当前报告(档案编号000-24939)中的附件3.1并入。]
3.1.5						注册人b系列固定利率累积永久优先股指定证书[通过引用注册人于2008年12月9日向委员会提交的表格8-k的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。]
3.1.6						注册人C系列强制可转换累积无投票权永久优先股指定证书[通过引用注册人于2009年11月12日向委员会提交的表格8-k的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1、4.1并入。]
3.2						2023年3月14日修订和重新修订的注册人附例[通过引用注册人于2023年3月17日向委员会提交的表格8-k的当前报告(文件编号000-24939)中的附件3.1并入。]
31.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。现提交本局。
31.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。现提交本局。
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。随信提供。
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证。随信提供。
101.INS						实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档。现提交本局。
101.CAL						内联MBE分类扩展计算Linkbase文档。随函提交。
101.DEF						内联MBE分类扩展定义Linkbase文档。随函提交。
101.LAB						内联MBE分类扩展标签Linkbase文档。随函提交。
101.PRE						内联MBE分类扩展演示Linkbase文档。随函提交。
104						封面互动数据（格式为Inline DatabRL，包含在随附提交的附件101中）。随函提交。

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缩略语词汇表

AFS			可供出售			GNMA			政府全国抵押贷款协会
美国铝业公司			资产/负债委员会			HELOC			房屋净值信用额度
急性髓细胞白血病			反洗钱			HTM			持有至到期
AOCI			累计其他综合收益			IAR			独立资产审查
ASC			会计准则编撰			IDI			被保险存款机构
ASU			会计准则更新			LCH			伦敦清算所
BTFP			银行定期融资计划			LGD			违约造成的损失
C&I			工商业			LTV			贷款价值比
CCDAA			气候企业数据问责法案			MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
光盘			存单			MMBtu			百万英热单位
CECL			当前预期信贷损失			NAV			资产净值
CFT			打击资助恐怖主义			NRSRO			国家认可的统计评级组织
克罗			抵押贷款债券			奥利奥			拥有的其他房地产
CME			芝加哥商品交易所			帕姆			比例摊销法
CRA			《社区再投资法案》			PD			违约概率
CRFRA			气候相关金融风险法案			人民币			人民币
克雷			商业地产			Roa			平均资产回报率
差异			存款保险基金			ROC			风险监督委员会
易办事			每股收益			罗			平均普通股权益回报率
ERM			企业风险管理			RPA			信用风险参与协议
夏娃			股权的经济价值			RSU			限制性股票单位
FDIC			美国联邦存款保险公司			SBLC			备用信用证
FHLB			联邦住房贷款银行			美国证券交易委员会			美国证券交易委员会
FRBSF			旧金山联邦储备银行			软性			有担保的隔夜融资利率
Ftp			资金转移定价			TCE			有形普通股权益
公认会计原则			公认会计原则			美国			美国
国内生产总值			国内生产总值			美元			美元
温室气体			温室气体

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

日期：

2024年8月8日

EASt WESt BANCORP，Inc. (注册人)

通过

/s/ Christopher J. Del Moral-Niles

克里斯托弗·J·德尔·莫拉莱斯-尼尔斯

常务副秘书长总裁和 首席财务官

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