生物-20240630000001220812/312024第二季错误0.1xbrli:股份iso4217:美元指数iso4217:美元指数xbrli:股份xbrli：纯形利率00000122082024年01月01日2024年6月30日0000012208us-gaap:CommonClassAMember2024年01月01日2024年6月30日0000012208us-gaap:普通B类会员2024年01月01日2024年6月30日0000012208us-gaap:CommonClassAMember2024-07-290000012208us-gaap:普通B类会员2024-07-2900000122082024年6月30日00000122082023年12月31日0000012208us-gaap:CommonClassAMember2024年6月30日0000012208us-gaap:CommonClassAMember2023年12月31日0000012208us-gaap:普通B类会员2024年6月30日0000012208us-gaap:普通B类会员2023年12月31日0000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年6月30日0000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年12月31日00000122082024-04-012024年6月30日00000122082023-04-012023年6月30日00000122082023-01-012023年6月30日00000122082022-12-3100000122082023年6月30日0000012208美国通用股票成员2023年12月31日0000012208us-gaap：附加资本溢价成员2023年12月31日0000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年12月31日0000012208us-gaap：留存收益成员2023年12月31日0000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年12月31日0000012208美国通用股票成员2024年01月01日2024-03-310000012208us-gaap：附加资本溢价成员2024年01月01日2024-03-310000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年01月01日2024-03-310000012208us-gaap：留存收益成员2024年01月01日2024-03-310000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年01月01日2024-03-3100000122082024年01月01日2024-03-310000012208美国通用股票成员2024-03-310000012208us-gaap：附加资本溢价成员2024-03-310000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-03-310000012208us-gaap：留存收益成员2024-03-310000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-03-3100000122082024-03-310000012208美国通用股票成员2024-04-012024年6月30日0000012208us-gaap：附加资本溢价成员2024-04-012024年6月30日0000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024-04-012024年6月30日0000012208us-gaap：留存收益成员2024-04-012024年6月30日0000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2024-04-012024年6月30日0000012208美国通用股票成员2024年6月30日0000012208us-gaap：附加资本溢价成员2024年6月30日0000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2024年6月30日0000012208us-gaap：留存收益成员2024年6月30日0000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2024年6月30日0000012208美国通用股票成员2022-12-310000012208us-gaap：附加资本溢价成员2022-12-310000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2022-12-310000012208us-gaap：留存收益成员2022-12-310000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2022-12-310000012208美国通用股票成员2023-01-012023-03-310000012208us-gaap：附加资本溢价成员2023-01-012023-03-310000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-01-012023-03-310000012208us-gaap：留存收益成员2023-01-012023-03-310000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-01-012023-03-3100000122082023-01-012023-03-310000012208美国通用股票成员2023-03-310000012208us-gaap：附加资本溢价成员2023-03-310000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-03-310000012208us-gaap：留存收益成员2023-03-310000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-03-3100000122082023-03-310000012208美国通用股票成员2023-04-012023年6月30日0000012208us-gaap：附加资本溢价成员2023-04-012023年6月30日0000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023-04-012023年6月30日0000012208us-gaap：留存收益成员2023-04-012023年6月30日0000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2023-04-012023年6月30日0000012208美国通用股票成员2023年6月30日0000012208us-gaap：附加资本溢价成员2023年6月30日0000012208us-gaap:TreasuryStockCommonMember2023年6月30日0000012208us-gaap：留存收益成员2023年6月30日0000012208us-gaap：其他综合收益的累计成员2023年6月30日0000012208美国2024-04-012024年6月30日0000012208美国2023-04-012023年6月30日0000012208美国2024年01月01日2024年6月30日0000012208美国2023-01-012023年6月30日0000012208SRT: 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aap:其他所有分段成员2023-01-012023年6月30日0000012208us-gaap:运营业务细分会员2024-04-012024年6月30日0000012208us-gaap:运营业务细分会员2023-04-012023年6月30日0000012208us-gaap:运营业务细分会员2024年01月01日2024年6月30日0000012208us-gaap:运营业务细分会员2023-01-012023年6月30日0000012208调整项目成员2024-04-012024年6月30日0000012208调整项目成员2023-04-012023年6月30日0000012208调整项目成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208调整项目成员2023-01-012023年6月30日0000012208生物：欧洲重组会员2021年02月01日2024年6月30日0000012208生物：生命科学会员生物：欧洲重组会员2023年12月31日0000012208生物：临床诊断会员生物：欧洲重组会员2023年12月31日0000012208欧洲重组成员简介2023年12月31日0000012208生命科学成员简介欧洲重组成员简介2024年01月01日2024年6月30日0000012208临床诊断成员简介欧洲重组成员简介2024年01月01日2024年6月30日0000012208欧洲重组成员简介2024年01月01日2024年6月30日0000012208生命科学成员简介欧洲重组成员简介2024年6月30日0000012208临床诊断成员简介欧洲重组成员简介2024年6月30日0000012208欧洲重组成员简介2024年6月30日0000012208us-gaap:一次性终止福利会员2024年01月01日2024年6月30日0000012208us-gaap:设施关闭成员。2024年01月01日2024年6月30日0000012208欧美重组成员简介2023年02月01日2024年6月30日0000012208生命科学成员简介欧美重组成员简介2023年12月31日0000012208临床诊断成员简介欧美重组成员简介2023年12月31日0000012208欧美重组成员简介2023年12月31日0000012208生命科学成员简介欧美重组成员简介2024-04-012024年6月30日0000012208临床诊断成员简介欧美重组成员2024-04-012024年6月30日0000012208欧美重组成员2024-04-012024年6月30日0000012208欧美重组成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208生命科学成员欧美重组成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208临床诊断成员欧美重组成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208生命科学成员欧美重组成员2024年6月30日0000012208临床诊断成员欧美重组成员2024年6月30日0000012208欧美重组成员2024年6月30日0000012208美国通用会计准则：销售成本成员2024-04-012024年6月30日0000012208销售总费用成员2024-04-012024年6月30日0000012208US-GAAP:研发费用成员2024-04-012024年6月30日0000012208美国通用会计准则：销售成本成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208销售总费用成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208US-GAAP:研发费用成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208最低成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208srt:最大成员2024年01月01日2024年6月30日0000012208us-gaap:后续事件会员2024-07-29 美国
证券交易所
华盛顿特区20549
表格10-Q
| | | | | |
| （标记一） | |
| ☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告 |
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书 |
过渡期从______________到______________
bio-rad实验室公司
(根据其章程规定的发行人的确切名称)
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | 94-1381833 |
| （合并的）主权或其他管辖区 | （纳税人识别号码） |
| 1000 Alfred Nobel Drive, | Hercules, | 加利福尼亚州 | 94547 |
| （公司总部地址） | (邮政编码) |
（注册者的电话号码，包括区号）
无变化
（如自上次报告以来更改了名称、地址和财政年度，请注明）
根据法案第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每一类别的名称 | | 交易标的 | | 注册交易所名称 |
| 每股普通A股票，面值0.0001美元 | | BIO | | 请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange |
| 每股普通B股票，面值0.0001美元 | | BIO.B | | 请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 请在勾选标记中表明申报人是否：（1）在证券交易所的第13或15(d)条规定的前12个月内（或在申报人被要求提交这些报告的较短时间内），已提交所有规定的报告；以及（2）在过去90天内已履行此类申报要求。 |
| 请在勾选标记中表明申报人是否：已在过去12个月内（或在申报人被要求提交这些文件的较短时间内）递交了根据S-t法规第405条规定需要递交的每个交互式数据文件。 |
| | 是 | ☒ | 不要 | ☐ |
请勾选对应选项，以指明注册者是否为大型加速发行人、加速发行人、非加速发行人、小型申报公司或新兴成长公司。详见《证券交易法规120亿第2号规则》中对“大型加速发行人”、“加速发行人”、“小型申报公司”和“新兴成长公司”的定义。（只能选择一项）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件提交人 | ☒ | | 加速文件提交人 | ☐ |
| 非加速文件提交人 | ☐ | | 较小的报告公司 | ☐ |
| | | 新兴成长公司 | ☐ |
如果是新兴增长型企业，请勾选复选框，表示注册人已决定不使用延长过渡期来遵守根据《证券交易法》第13(a)条规定提供的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
请打勾表明注册人是否为壳公司（根据证券交易法规则12b-2定义）。
.
指示发行人每种普通股的流通股份数，截至最近可行日期。
| | | | | | | | | | | | | | |
2024年7月29日普通股的流通量： | A类-授权; | 22,794,641 | B类-授权; | 5,076,017 |
bio-rad实验室公司
2024年6月30日的10-Q表格
目录
| | | | | |
第一部分-财务信息 | 4 |
项目1.基本报表 | 4 |
压缩合并资产负债表 | 4 |
基本报表-损益简表 | 6 |
综合收益（损失）的简明合并报表 | 7 |
简明的综合现金流量表 | 8 |
股东权益简明合并资产负债表 | 9 |
简明合并财务报表注释 | 10 |
项目2. 管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析 | 31 |
项目3.有关市场风险的数量和质量披露 | 36 |
项目4.控制和程序 | 36 |
第二部分-其他信息 | 37 |
项目1.法律诉讼 | 37 |
项目1A.风险因素 | 37 |
项目2. 未注册的股权销售和款项使用 | 49 |
项目3. 面对高级证券的违约情况 | 49 |
项目4.矿山安全披露 | 49 |
项目5.其他信息 | 49 |
项目6.附件 | 51 |
签名 | 52 |
与前瞻性陈述相关的信息
报告中除了历史事实陈述外，还包括根据《1995年私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于我们对未来财务表现、营运成果、计划和目标的陈述。前瞻性陈述通常可通过使用前瞻性语言如“相信”、“期望”、“预计”、“有可能”、“将会”、“打算”、“估计”、“继续”或类似表达方式或这些术语的否定形式来识别。这些陈述涉及的风险和不确定性将可能导致与前瞻性陈述所表达的不同的实际结果。我们已基于我们目前对未来事件的预期和预测作出这些前瞻性陈述。然而，如今实际结果可能因各种风险因素而存在实质性差异，包括但不限于与我们的国际业务有关的风险、供应链问题、全球经济和地缘政治条件风险、我们开发和推广新产品或改进产品的能力、我们的有效竞争能力、外汇汇率波动风险、我们的客户政府资金减少或资金支出减少的风险、国际法律和法规风险、产品质量和责任问题、我们成功地将收购的公司、产品或技术整合到我们的公司风险、医疗保健行业变化、不受我们控制的自然灾害和其他灾难性事件等等的风险和不确定性，并在本季度10-Q表格的“II部分、项目1A、风险因素”下确认了这些风险和不确定性。我们提醒您不应过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅反映分析结果，只是截至本日期的陈述。除法律规定要求外，我们无义务公开更新或修订任何前瞻性陈述，无论是否由于新信息、未来事件或其他原因产生。
第一部分 - 财务信息
项目1。财务报表
bio-rad实验室公司
压缩合并资产负债表
（以千元为单位，除股票数据外）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 资产: | (未经审计) | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 406,913 | | | $ | 403,815 | |
| 短期投资 | 1,209,193 | | | 1,203,327 | |
| 受限投资 | 5,560 | | | 5,560 | |
应收账款，扣除信用损失准备金$14,043 截至2024年6月30日为$，截至2023年12月31日主要位于欧洲。14,926 截至2023年12月31日 | 445,506 | | | 489,017 | |
| 库存 | 803,693 | | | 780,517 | |
| 预付费用 | 153,013 | | | 140,040 | |
| 其他资产 | 32,376 | | | 26,054 | |
| 总流动资产 | 3,056,254 | | | 3,048,330 | |
| 物业、厂房和设备，净值 | 533,767 | | | 529,007 | |
| 经营租赁权使用资产 | 181,473 | | | 194,730 | |
| 商誉净额 | 412,116 | | | 413,569 | |
| 购买的无形资产，净额 | 307,093 | | | 320,514 | |
| 其他投资 | 5,099,554 | | | 7,698,070 | |
| 其他 | 98,189 | | | 94,850 | |
| 总资产 | $ | 9,688,446 | | | $ | 12,299,070 | |
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
bio-rad实验室公司
压缩合并资产负债表
（续）
（单位：千美元，以股份数据为单位）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 负债和股东权益： | (未经审计) | | |
| 应付账款 | $ | 126,693 | | | $ | 144,625 | |
| 应计的工资和员工福利 | 132,460 | | | 139,929 | |
| 目前的长期债务和应付票据到期负债 | 483 | | | 486 | |
| 所得税及其他税款应付账款 | 35,896 | | | 35,759 | |
| 当前经营租赁负债 | 41,513 | | | 40,379 | |
| 其他流动负债 | 149,916 | | | 161,621 | |
| 流动负债合计 | 486,961 | | | 522,799 | |
| 长期负债净额 | 1,199,724 | | | 1,199,052 | |
| 延迟所得税 | 878,462 | | | 1,475,495 | |
| 经营租赁负债 | 150,975 | | | 165,478 | |
| 其他长期负债 | 193,537 | | | 195,113 | |
| 负债合计 | 截至2024年6月30日和2023年12月31日，已授权发行并已发行的股票数量为2,909,659股；已发行的A类普通股票数量为25,189,806股；流通的股票数量为23,122,664股； | | | 已授权发行并已发行的股票数量为3,557,937股；已发行的A类普通股票数量为25,169,944股；流通的股票数量为23,422,506股； | |
| | | |
| 股东权益: | | | |
优先股，$0.00010.0001每股面值，7,500,000 已授权发行并已发行的股票数量为 shares authorized; issued and outstanding - 无 | — | | | — | |
已发行的A类普通股票数量为25,189,806股； 和页面。 流通的股票数量为23,122,664股； 流通的股票数量为23,422,506股；和页面。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为806,977和883,671 | 2 | | | 2 | |
截至2024年6月30日，B类普通股已发行并流通。 5076066 分别截至2023年12月31日，5095930。 5095930 。 | 1 | | | 1 | |
| 额外实收资本 | 474729 | | | 449075 | |
按成本核算的A类宝藏股，1747438 2,067,142和页面。1747438股份分别截至2024年6月30日和2023年12月31日为止 | (723642) | | | (632536) | |
| 保留盈余 | 7479059 | | | 9260629 | |
累计其他综合损失 | (451,362) | | | (336038) | |
| 股东权益总额 | 6778787 | | | 8741133 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 9688446 | | | $ | 12299070 | |
附注是这些基本报表的一部分。
bio-rad实验室公司
基本报表-损益简表
（以千为单位，除每股数据外）
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| | 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 638476 | | | $ | 681110 | | | $ | 1,249,296 | | | $ | 1,357,954 | |
| 营业成本 | 283,357 | | | 318,627 | | | 568,211 | | | 633,054 | |
| 毛利润 | 355,119 | | | 362,483 | | | 681,085 | | | 724,900 | |
| 销售、一般和管理费用 | 194,719 | | | 207,824 | | | 409,602 | | | 433,377 | |
| 研发费用 | 58,904 | | | 65,042 | | | 125,279 | | | 139,993 | |
| | | | | | | |
| 营业利润 | 101,496 | | | 89,617 | | | 146,204 | | | 151,530 | |
| 利息费用 | 12,264 | | | 12,343 | | | 24,541 | | | 24,680 | |
| 净外汇收益 | (1,699) | | | (1,253) | | | (3,653) | | | (3,600) | |
| 公允价值变动损失 | 2,895,355 | | | 1,595,442 | | | 2,473,178 | | | 1,612,967 | |
| 其他收入，净额 | (18,143) | | | (16,488) | | | (52,659) | | | (金额为百万，每股数据除外) | |
| 税前亏损 | (2,786,281) | | | (1,500,427) | | | (2,295,203) | | | (1,415,598) | |
| 受益于所得税 | 620,795 | | | 338,176 | | | 513,633 | | | 322,309 | |
| 净亏损 | $ | (2,165,486) | | | $ | (1,162,251) | | | $ | (1,781,570) | | | $ | (1,093,289) | |
| | | | | | | |
基本和摊薄每股亏损： | | | | | | | |
每股净亏损 | $ | (76.26) | | | $ | (39.59) | | | $ | (62.61) | | | $ | (37.09) | |
加权平均普通股数 | 28,395 | | | 29,355 | | | 28,457 | | | 29,475 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
附注是这些基本报表的一部分。
bio-rad实验室公司
综合收益（损失）的简明合并报表
（以千为单位）
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净亏损 | $ | (2,165,486) | | | $ | (1,162,251) | | | $ | (1,781,570) | | | $ | (1,093,289) | |
| 其他综合收益(损失), 净额(税后): | | | | | | | |
| 外币翻译调整 | (24,694) | | | 36,605 | | | (116,362) | | | 91,823 | |
| 其他外国职后福利调整 | (470) | | | 237 | | | 884 | | | 271 | |
| 可供出售投资的净未实现持有收益（损失） | (227) | | | (1,352) | | | 154 | | | 1,866 | |
| 其他综合收益（损失） | (25,391) | | | 35,490 | | | (115,324) | | | 93,960 | |
| 综合亏损 | $ | (2,190,877) | | | $ | (1,126,761) | | | $ | (1,896,894) | | | $ | (999,329) | |
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
bio-rad实验室公司
简明的综合现金流量表
（以千为单位，未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 销售额最高的六个月 |
| | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 经营活动现金流量： | | | |
| 收到的客户现金 | $ | 1,265,453 | | | $ | 1,360,206 | |
| 支付给供应商和职工的现金 | (1,084,925) | | | (1,173,285) | |
| 利息净支付额 | (23,301) | | | (23,535) | |
| 净所得税支付 | (52,172) | | | (31,556) | |
股息收入和其他收入，净额 | 51,097 | | | 65,422 | |
| 外汇远期合约的购买付款，净额 | 11,286 | | | (1,067) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 167,438 | | | 196,185 | |
| 投资活动现金流量： | | | |
| 购买固定资产的支付 | (82,457) | | | (70,364) | |
| 处置固定资产的收益 | 92 | | | 39 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 购买市场证券和投资支出 | (654,541) | | | (341,522) | |
| 销售有价证券和投资收益的款项 | 536,544 | | | 195,932 | |
| 来自有价证券和投资到期的收益 | 126,342 | | | 173,426 | |
| 投资活动产生的净现金流出 | (74,020) | | | (42,489) | |
| 筹集资金的现金流量： | | | |
| | | |
| 长期借款偿还 | (236) | | | (231) | |
支付债务发行成本 | (617) | | | — | |
| | | |
| 来自发行普通股和重新发行员工股票购买计划和股票期权行使所得 | 10,188 | | | 9,521 | |
| 净股份结算的税款 | (152) | | | (312) | |
| 购买库存股款项 | (105,749) | | | (207,407) | |
| 筹集资金净额 | (96,566) | | | (198,429) | |
| 汇率期货变化对现金的影响 | 6,494 | | | 670 | |
| 现金、现金等价物及受限制的现金流动净增长额（减少额） | 3,346 | | | (44,063) | |
| 期初现金、现金等价物及受限制的现金余额 | 404,369 | | | 434,544 | |
| 期末现金、现金等价物及受限制的现金余额 | $ | 407,715 | | | $ | 390,481 | |
现金、现金等价物和限制性现金的调节（以千万为单位）：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 现金及现金等价物 | $ | 406,913 | | | $ | 390,001 | |
| 在其他流动资产中包含的受限现金 | 384 | | | 82 | |
| 其他资产中包括的限制性现金 | 418 | | | 398 | |
| 在精简合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和受限制的现金总额 | $ | 407,715 | | | $ | 390,481 | |
这些受限现金项目主要与履约保证金和其他限制性存款有关。
随附说明是这些简明合并财务报表的一部分。
bio-rad实验室公司
股东权益简明合并资产负债表
（以千为单位）
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | 股本外溢价 | | 库存股 | | 未分配利润 | | 累计其他综合收益（损失） | | 股东权益总计 |
| 2023年12月31日结余为 | $ | 3 | | | $ | 449,075 | | | $ | (632,536) | | | $ | 9,260,629 | | | $ | (336,038) | | | $ | 8,741,133 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 383,916 | | | — | | | 383,916 | |
| 其他综合损失，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,933) | | | (89,933) | |
| 股票报酬支出 | — | | | 15,262 | | | — | | | — | | | — | | | 15,262 | |
| 购买库存股 | — | | | — | | | (4,702) | | | — | | | — | | | (4,702) | |
| 再发行国库股 | — | | | (1,710) | | | 7,215 | | | — | | | — | | | 5,505 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票回购的消费税 | — | | | — | | | (47) | | | — | | | — | | | (47) | |
| 2024年3月31日结存余额 | $ | 3 | | | $ | 462,627 | | | $ | (630,070) | | | $ | 9,644,545 | | | $ | (425,971) | | | $ | 9,051,134 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (2,165,486) | | | — | | | (2,165,486) | |
| 其他综合损失，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | (25,391) | | | (25,391) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票报酬支出 | — | | | 14,999 | | | — | | | — | | | — | | | 14,999 | |
| 购买库存股 | — | | | — | | | (100,000) | | | — | | | — | | | (100,000) | |
| 再发行国库股 | — | | | (2,745) | | | 7,428 | | | — | | | — | | | 4,683 | |
| 通过股权奖励净份额结算方式代持的股份 | — | | | (152) | | | — | | | — | | | — | | | (152) | |
| 股票回购的消费税 | — | | | — | | | (1,000) | | | — | | | — | | | $ | (1,000) | |
| 2024年6月30日余额 | $ | 3 | | | $ | 474,729 | | | $ | (723,642) | | | $ | 7,479,059 | | | $ | (451,362) | | | $ | 6,778,787 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股票 | | 股本外溢价 | | 库存股 | | 未分配利润 | | 累计其他综合收益（损失） | | 股东权益总计 |
| 2022年12月31日结存余额 | $ | 3 | | | $ | 447,454 | | | $ | (263,586) | | | $ | 9,898,203 | | | $ | (466,822) | | | $ | 9,615,252 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 68,962 | | | — | | | 68,962 | |
| 其他综合收益，扣除税后 | — | | | — | | | — | | | — | | | 58,470 | | | 58,470 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票报酬支出 | — | | | 16,608 | | | — | | | — | | | — | | | 16,608 | |
| | | | | | | | | | | |
| 再发行国库股 | — | | | (660) | | | 5,290 | | | (206) | | | — | | | 4,424 | |
| 2023年3月31日的余额 | $ | 3 | | | $ | 463,402 | | | $ | (258,296) | | | $ | 9,966,959 | | | $ | (408,352) | | | $ | 9,763,716 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | (1,162,251) | | | — | | | (1,162,251) | |
| 其他综合收益，扣除税后 | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,490 | | | 35,490 | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票报酬支出 | — | | | 12,559 | | | — | | | — | | | — | | | 12,559 | |
| 购买库存股 | — | | | — | | | (207,407) | | | — | | | — | | | (207,407) | |
| 再发行国库股 | — | | | (2,089) | | | 6,919 | | | (44) | | | — | | | 每股1份股票（根据转换比率进行投票） | |
| 2023年6月30日的余额 | $ | 3 | | | $ | 473,872 | | | $ | (458,784) | | | $ | 8,804,664 | | | $ | (372,862) | | | $ | 8,446,893 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
附注是这些基本报表的一部分。
bio-rad实验室，INC
简明合并财务报表注释
(未经审计)
1.报告表述基础和假设的使用
报告范围
在本报告中，“Bio-Rad”，“我们”，“我们”，“公司”和“我们的”均指_bio-rad实验室，Inc.及其子公司。Bio-Rad的附注未经审计的简化合并财务报表根据美国通用会计准则（GAAP）编制，并反映了在管理层的看法下必要的，以公正地表述所呈现中期结果的所有调整。所有这些调整都具有正常的重复性质。中期结果不一定能反映整个年度的结果。截至2023年12月31日的简化合并资产负债表是根据那个日期的审计合并财务报表而得出的，但不包括GAAP对完整财务报表所要求的所有信息和注释。应当阅读本简化合并财务报表，与包含我们在2023年12月31日到期10-K表格中的合并财务报表的附注一起阅读。
我们评估后续事件及其提供的有关于资产负债表日以及出现于资产负债表日后但截止到发表财务报表之日的情况的证据。资产负债表日期存在的情况的影响已在财务报表中承认。资产负债表日后但财务报表发表之前出现的事件和情况经评估后，确定是否需要披露这些事件和情况，以免使财务报表误导。对于此类事件和情况的存在，披露涉及事件的性质和事件和情况的估计财务影响。
使用估计
编制简化合并财务报表要求管理层进行对资产负债表日期和财务报表中未能直接从其他来源易于获得的资产和负债的披露、对财务报表期间内收入和费用数额的披露的判断，并做出影响披露的估计和假设。Bio-Rad基于历史经验和各种其他具体市场和相应假设，将估计金额合理地确定为资产和负债的账面价值，这些资产和负债不能从其他来源明确获得。这样的估计包括但不限于收入确认、库存估值、已获得无形资产的估值、应收账款估值、保修准备估值、法律准备估值、现行和递延所得税资产的确认和计量以及贷款应收账款的公允价值计量。实际结果可能与这些估计不同。
收入确认
我们通过销售产品、服务、知识产权许可和仪器租赁来实现营收。从与客户的合同中获得的收入将根据我们期望为这些产品或服务而收到的交换作出的反映承诺的产品或服务的控制转移为客户的金额而确认。营收净额为从客户收取的任何税金（销售税、增值税等）而后相应地上缴给政府机关。
我们与客户签订的合同中可以包括各种产品和服务的组合，这些产品和服务通常被视为不同的履约义务。如果在安排中被单独识别并且客户可以自己或使用其他可供客户使用的资源受益，则认为所示的产品或服务是独立的。交易的考虑是
基于每个不同产品或服务的独立销售价格（“SSP”）分配给安排的不同履约义务之间。
我们从我们满足通过将产品转移为客户而满足我们的履约义务之时起，在产品销售收入中承认营收。我们使用判断来评估何时转移控制，并考虑付款权，法律所有权，实际占有，风险和所有权，以及客户接受性（如果不是形式上），作为确定将控制转移给客户的标志。对于包括安装的产品，产品和安装是单独的履约义务。在交付后通常确认产品收入，而在产品安装完成后通常确认安装服务收入。
已延长保修合同的服务收入作为现成的履约义务按比例分摊。对于既包括产品又包括服务的安排，交易价格根据独立销售价格分配给每项履约义务。用于确定单独销售产品和服务收入的方法是基于产品或服务单独销售时可观察到的价格。
我们将功能性知识产权的许可证营收确认于控制许可证和技术的转让时点。对于包括向我们支付基于销售或使用的版税的许可证合同，我们在（i）相关产品销售发生时或（ii）已将一些或全部版税分配给其性能义务的有关义务部分满足或被部分满足的较迟时间才确认营收。
我们的发票条款的主要目的是为客户提供简单和可预测的购买我们产品和服务的方法，而不是向我们或从我们的客户融资。当我们收到或应于我们履行之前收到现金付款时，我们记录合同负债。
对于原始预期期限为一年或更短的合同，我们不披露未满足的履约义务的价值。我们的付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品和服务而异。发票和付款到期日之间的期限没有意义。
此外，我们提供试剂出租计划，该计划提供我们的客户使用仪器和（试剂）消耗品的能力。这些协议可能还包括我们放置在客户位置的仪器的维护以及初始培训。我们最初确定试剂出租协议在合同开始时是否包含租赁。如果我们确定这样的安排包含租赁，则确定租赁分类。我们的试剂出租安排主要分类为经营租赁，任何销售类型的租赁历史上均为无形的，我们不进行直接融资租赁。
我们得出结论，我们试剂出租协议中使用的仪器（称为“租赁要素”）不是根据ASC 606的收入确认指南进行管辖，而是由ASC 842中的租赁指南处理。因此，我们首先将交易价格根据相对单独销售价格来分别分配租赁要素和非租赁要素。我们的试剂出租安排主要由根据所购买试剂的数量而波动的可变租赁支付组成，因此此类安排通常不包括任何固定或最低租赁支付。维护服务和试剂销售分配给非租赁要素并且随着控制转移而逐步认可。维护服务在期间中合理进行认可而试剂收入在以下情况下认可：（i）交付时交付或（ii）消费者消耗时。
租赁安排中与试剂租赁元素有关的营业收入约占总营业收入的 3%，包括在我们的简明合并损益表的净销售额中。
合同成本：
我们选择了一项实用的简化措施，将获得合同的费用作为发生费用，因为摊销期不到一年。这些费用包括内部销售团队和某些合作伙伴销售激励计划，并记录在我们的简明合并损益表的销售，一般和行政费用中。
收入的分解：
下表列出了我们的营收按地域板块分解的情况（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 美国 | $ | 254.2 | | | $ | 287.7 | | | $ | 139.3 | | | $ | 584.7 | |
| 欧洲、中东、非洲 | 206.5 | | | 211.2 | | | 406.7 | | | 416.0 | |
| APAC（亚太地区） | 131.2 | | | 143.0 | | | 248.4 | | | 278.8 | |
| 其他（主要是加拿大和拉丁美洲） | 46.6 | | | 39.2 | | | 87.1 | | | 78.5 | |
| 净销售额合计 | $ | 638.5 | | | $ | 681.1 | | | $ | 1,249.3 | | | $ | 1,358.0 | |
我们的营收按地域板块分解主要基于产品或服务使用的位置以及行业细分来源。我们的营收按行业细分来源的分解情况在我们的业务分部信息注释中呈现（见注释11）。
未实现费用主要表示未识别的延长服务安排费用，包括安装服务。2024年6月30日和2023年12月31日的未实现费用余额分别为$67.4万美元和68.3 百万美元。2024年6月30日和2023年12月31日的短期未实现费用余额为$52.01百万美元和51.12024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。
我们对某些设备进行缺陷设计，材料和工艺的担保，通常为期一年。我们根据历史经验，具体保修条款和客户反馈，在相关收入确认时估计保修成本。这些成本记录在我们的简明合并损益表的销售成本中。
保修负债包括在本公司简明合并负债表中的其他流动负债和其他长期负债中。截至2024年6月30日的6个月内，我们的保修负债变化如下（以百万计）：
| | | | | | | | |
| 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 |
| 2024 | 2023 |
| 期初余额 | $ | 8.4 | | $ | 10.6 | |
| 保修费用拨备 | 3.4 | | 4.2 | |
| 实际保修费用 | (4.0) | | (5.8) | |
| 期末余额 | $ | 7.8 | | $ | 9.0 | |
应收账款和坏账准备
我们以净发票价值记录应收账款，这些应收账款不含利息。我们根据合同付款条款考虑逾期应收账款。后来确定且特别指出无法收回的金额会被计入信贷损失准备中。
我们对历史损失经验所进行的任何调整都反映出资产特定风险特征的当前差异，包括例如按客户类型（公共或政府实体与私营实体）和客户地理位置分的应收账款。
我们的信用损失准备金变动情况如下（以百万为单位）：
| | | | | | | | |
| 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 |
| 2024 | 2023 |
| 期初余额 | $ | 14.9 | | $ | 15.0 | |
| 预期信贷损失准备金 | 2.0 | | 1.2 | |
| 充抵拨备的坏账核销 | (2.9) | | (0.4) | |
| | |
| 期末余额 | $ | 14.0 | | $ | 15.8 | |
最近发布并将要采用的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会（"FASB"）发布了ASU 2023-07“报告段披露的改进”。该ASU包括增强的披露要求，主要涉及定期提供给和由首席运营决策者（CODM）使用的重要段开销。修订事项适用于财务报表中呈现的所有之前时期。ASU 2023-07适用于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财年内的中期，允许提前采用。我们目前正在评估采用这项发布对我们的财务报表和披露的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09“所得税（专题740）：提高所得税披露的质量”。该ASU包括增强的披露要求，主要涉及达成和所得税支付信息的税率协调。修订事项将在财务报表中前瞻性应用。ASU 2023-09适用于2024年12月15日后开始的财政年度，允许提前采用。我们目前正在评估采用此声明对我们的披露的影响。
2024年3月，美国证券交易委员会（SEC）根据SEC发行公告33-11275通过了最终规则，“为投资者提高并标准化气候相关的披露增强”。这个规则将要求发行人在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。披露要求不适用于公司2025年1月1日开始的财政年度。然而，2024年4月4日，SEC发布了延迟该规定的权令，以等待正在进行的司法审查的完成。我们正在监控SEC的发展，评估最终规则以确定其对我们披露的影响。
2. 公平价值计量
我们基于市场参与者在计量日期之间进行有序交易时使用的假设来确定资产或负债的公允价值。确定市场参与者的假设提供了确定每个资产或负债要使用哪些输入进行定价的基础。建立了一个公允价值层次结构，该结构将使用可观察输入计算的公允价值测量优先于使用不可观察输入计算的测量。这个层次结构将输入优先级分为三个大类，如下所示：
•第1级：相同工具在活跃市场上的报价
•第2级：其他重要可观察输入（包括类似工具在活跃市场上的报价）
•第3级：重要不可观察输入（包括确定某些投资的公允价值的假设）
2024年6月30日重复计量的持有公平价值的金融资产和负债按下列层次分类（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一级 | | 二级 | | 三级 | | 总费用 |
| 持有公允价值的金融资产： | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 定期存款 | — | | | 40.3 | | | — | | | 40.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 货币市场基金 | 76.3 | | | — | | | — | | | 76.3 | |
| 总现金及等价物（a） | 76.3 | | | 40.3 | | | — | | | 116.6 | |
| 限制性投资（b） | 7.2 | | | — | | | — | | | 7.2 | |
| 股票投资（c） | 4,825.6 | | | — | | | — | | | 4,825.6 | |
| 公允价值选择下的贷款（d） | — | | | — | | | 305.6 | | | 305.6 | |
| 净未实现收益（损失）变动 | | | | | | | |
| 公司债券 | — | | | 545.0 | | | — | | | 545.0 | |
| 美国政府赞助的机构 | — | | | 246.1 | | | — | | | 246.1 | |
| 外国政府债券 | — | | | 2.6 | | | — | | | 2.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 市政债券 | — | | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | |
| 资产支持证券 | — | | | 333.6 | | | — | | | 333.6 | |
| 可供出售的投资总额（e） | — | | | 1,135.6 | | | — | | | 1,135.6 | |
| 远期外汇合约（f） | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
| 持有公平价值的金融资产总额 | $ | 4,909.1 | | | $ | 1,177.4 | | | $ | 305.6 | | | $ | 6,392.1 | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计量的金融负债： | | | | | | | |
| 远期外汇(Forex)合约(g) | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | — | | | $ | 1.2 | |
| 有条件对价(h) | — | | | — | | | 17.9 | | | 17.9 | |
| 按公允价值计量的金融负债总额 | $ | — | | | $ | 1.2 | | | $ | 17.9 | | | $ | 19.1 | |
截至2023年12月31日，按公允价值计量并按照以下层次分类的金融资产和金融负债如下(以百万美元计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一级 | | 二级 | | 三级 | | 总费用 |
| 按公允价值计量的金融资产： | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | |
| 商业票据 | $ | — | | | $ | 12.5 | | | $ | — | | | $ | 12.5 | |
| 定期存款 | — | | | 36.6 | | | — | | | 36.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 美国政府赞助机构 | — | | | 7.0 | | | — | | | 7.0 | |
| 货币市场基金 | 28.0 | | | — | | | — | | | 28.0 | |
| 现金及现金等价物总额(a) | 28.0 | | | 56.1 | | | — | | | 84.1% | |
| 受限制投资(b) | 7.1 | | | — | | | — | | | 7.1 | |
| 股票(c) | 7,399.3 | | | — | | | — | | | 7,399.3 | |
| 以公允价值计量的贷款(d) | — | | | — | | | 325.7 | | | 325.7 | |
| 净未实现收益（损失）变动 | | | | | | | |
| 公司债券 | — | | | 531.6 | | | — | | | 531.6 | |
| 美国政府赞助机构 | — | | | 255.9 | | | — | | | 255.9 | |
| 外国政府债券 | — | | | 12.7百万美元 | | | — | | | 12.7百万美元 | |
| | | | | | | |
| 市政债务 | — | | | 12.3 | | | — | | | 12.3 | |
| 资产支持证券 | — | | | 323.7 | | | — | | | 323.7 | |
| 可供出售的证券投资总额(e) | — | | | 1,136.0 | | | — | | | 1,136.0 | |
| 汇率期货远期合约 (f) | — | | | 4.1 | | | — | | | 4.1 | |
| 按公允价值计量的金融资产总额 | $ | 7,434.4 | | | $ | 1196.2 | | | $ | 325.7 | | | $ | 8,956.3 | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计量的金融负债: | | | | | | | |
| 汇率期货远期合约 (g) | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | — | | | $ | 11.7 | |
| 待定对价 (h) | — | | | — | | | 17.5 | | | 17.5 | |
| 按公允价值计量的金融负债总额 | $ | — | | | $ | 11.7 | | | $ | 17.5 | | | $ | 29.2 | |
（a）现金及现金等价物已包括在公司合并资产负债表中的现金及现金等价物中。
（b） 受限投资已包括在公司合并资产负债表中以下账户中 (以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 受限投资 | $ | 5.6 | | | $ | 5.6 | |
| 其他投资 | 1.6 | | | 1.5 | |
| 总计 | $ | 7.2 | | | $ | 7.1 | |
(c)权益证券已包括在公司合并资产负债表中以下账户中 (以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 短期投资 | $ | 73.6 | | | $ | 67.2 | |
| 其他投资 | 4,752.0 | | | 7,332.1 | |
| 总计 | $ | 4,825.6 | | | $ | 7,399.3 | |
(d) 公允价值衡量的贷款已包含在公司合并资产负债表中的其他投资中。
(e) 可供出售投资已包括在公司合并资产负债表中的开空期投资中。
(f) 持有远期合约为资产的已包含在公司合并资产负债表中的其他流动资产中。
(g) 净多头的外汇远期合约计入了资产负债表中的其他流动负债。
(h) 负债地位下的有条件的考虑因素计入了资产负债表中的其他长期负债中。有关考虑因素公允价值的变动，包括研发费用中考虑的考虑事项，分别为$0.2万美元和0.4 2024 年 6 月 30 日止为期三个和六个月的简化合并利润（损失）表中，有关有条件考虑因素公允价值的变动金额分别为$
第1级公平价值计量
截至2024年6月30日，我们持有 12,987,900 普通投票股，以及 9,588,908 优先股，这些是德国哥廷根的生物技术、制药、化工、食品和饮料行业中的工艺技术供应商Sartorius AG (Sartorius) 的股份。截至2024年6月30日，我们拥有Sartorius已发行普通股（不含库存股） 38约%的股份，该公司已发布优先股的 27约%的股份。Sartorius家族信托（Sartorius家族成员是受益人）持有Sartorius已发行普通股的大部分股份。我们无法对Sartorius的经营和财务政策施加重大影响，主要是因为我们没有任何代表或委任在Sartorius的董事会上，而且试图获取必要的经营或财务信息以应用权益法会计的尝试已经失败。
我们在Sartorius的投资公允价值变动分别为$2,874.4 万美元2,472.1 （分别为截至2024年6月30日为期三个和六个月的简化合并利润（损失）表中记录）。
第2级公平价值计量
为了估算2024年6月30日和2023年12月31日作为二级债务证券的公允价值，我们的主要定价提供者将Refinitiv作为主要定价来源。我们的定价过程允许我们为持有的证券选择一系列定价来源的层次结构。如果Refinitiv未为我们持有的第二级别证券定价，则定价提供者将使用我们托管供应的定价作为第二定价来源。
可供出售的投资包括以下（以百万美元为单位）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| 分期偿还的
成本 | | 未实现的
收益 | | 未实现的
损失 | | | 预计
一般
数值 |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | 市政债务 | | | $ | 0.7 | | | $ | (3.0) | | | | $ | 545.0 | |
| 美国政府赞助机构 | 8.3 | | | — | | | — | | | | 8.3 | |
| 资产支持证券 | 335.1 | | | 0.5 | | | (2.0) | | | | 333.6 | |
| 248.1 | | | 0.1 | | | (2.1) | | | | 246.1 | |
| 外国政府债券 | 2.6 | | | — | | | — | | | | 2.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | $ | 1,141.4 | | | $ | 1.3 | | | $ | (7.1) | | | | $ | 1,135.6 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
以下是截至2024年6月30日按合同到期日分类的债券的摊余成本和估计公允价值的摘要（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 分期偿还的
成本 | | 估计公允
数值 |
| 一年内到期的债券 | $ | 216.1 | | | $ | 214.8 | |
| 一年至五年到期的债券 | 730.8 | | | 727.4 | |
| 五年以上到期的债券 | 194.5 | | | 193.4 | |
| 总费用 | $ | 1,141.4 | | | $ | 1,135.6 | |
可供出售的投资包括以下内容（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 分期偿还的
成本 | | 未实现的
收益 | | 未实现的
损失 | | | 预计
一般
数值 |
| 短期投资： | | | | | | | | |
| 公司债券 | $ | 534.1 | | | $ | 0.8 | | | $ | (3.3) | | | | $ | 531.6 | |
| 市政债券 | 不可抗力：由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务，或者未能按期履行本协议项下的任何义务，我们不承担任何责任。这包括但不限于：上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动（无论是否宣战）、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因，或未能履行我们在本协议项下的义务，并尽力协助您找到替代托管人，如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。 | | | — | | | (0.1) | | | | 12.3 | |
| 资产支持证券 | 325.7 | | | 0.7 | | | (2.7) | | | | 323.7 | |
| 美国政府赞助机构 | 257.4 | | | 0.1 | | | (1.6) | | | | 255.9 | |
| 外国政府债券 | 12.8 | | | — | | | (0.1) | | | | 12.7百万美元 | |
| | | | | | | | |
| 总费用 | $ | 1,142.2 | | | $ | 1.6 | | | $ | (7.8) | | | | $ | 1,136.0 | |
截至2024年6月30日，没有持续超过12个月的重大未实现损失。
我们对可供出售的投资的信用损失评估包括公允价值低于摊余成本基础的程度、与债券有关的不良条件、行业或地理区域以及评级机构评级的任何变化。信用损失减值仅限于仪器的公允价值低于其摊余成本基础的金额。
截至2024年6月30日，我们认为与我们的可供出售的投资相关的所有款项都预计以面值全额和按时支付。期间内价值的下降是由于市场条件，如流动性和利率变动，而不是由于与发行方有关的重大固有信用问题。因此，截至2024年6月30日，我们的可供出售的投资组合中不存在因信用损失而形成的任何拨备。
其他流动资产中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的应收利息$百万，主要与我们的可供出售的投资组合中的证券相关。这些证券的关联利息通常是半年付。由于我们应收利息资产是短期性质的，所以我们已经作出了一个会计政策选择，即对应计的应收利息不进行信用损失拨备的衡量。我们认为，任何逾期一年的未收利息是因为未收回而具有减值的。截至2024年6月30日，我们未对任何未收回的利息进行核销。9.8万美元和11.9
作为我们产品分发的一部分，我们定期进行公司间交易。我们签订远期外汇合约，以管理未来汇率波动对计价于外币的公司内部应收款项和应付款项的汇率风险。我们不使用衍生金融工具进行投机或交易目的。我们不寻求针对这些合约的避险会计处理。因此，这些合约，通常在90天或更短的到期日内，按照它们的公允价值在每个资产负债表日期记录。名义金额提供了截至2024年6月30日外汇风险的一种衡量方式，不代表Bio-Rad的损失敞口。这些合约的公允价值是通过在季度的最后一个营业日使用Refinitiv的现汇汇率和远期汇点计算得出的。由此产生的外汇合约收益或亏损抵消了相关应收款和应付款的外汇货币重新计量的收益或亏损，两者均包括在简明合并损益表的外币兑换收益(净额)中。
汇率期货
下面是我们远期外汇合约的摘要(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | |
卖出外币的合约: | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 名义值 | $ | 698.1 | | | $ | 873.5 | |
未实现的收益/(损失) | $ | 0.5 | | | $ | (8.1) | |
购买外币的合约: | | | |
| 名义值 | $ | 59.1 | | | $ | 133.6 | |
未实现的损失/(收益) | $ | (0.1) | | | $ | 0.5 | |
在简明合并资产负债表中，其他投资包括按成本计量的无法确定公允价值的投资，根据可观察的价格变动或减值进行调整。这些投资的账面价值为$。6.5 以下表格呈现了在2024年6月30日存在未实现亏损的所有证券的信息：
在简明合并资产负债表中还包括我们的权益法投资，其中我们对权益法投资收益的份额包括在我们的简明合并损益表中的其他收入(净额)中。这些投资的账面价值减去减值为$。33.9万美元和32.3百万。
我们的长期债务的账面价值和公允价值如下(以百万为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| | 账面价值 | | 公正价值 | | 账面价值 | | 公正价值 |
优先票据 | | $ | 1,190.3 | | | $ | 1,093.3 | | | $ | 1,189.5 | | | $ | 其他 | |
其他长期债务 | | 9.4 | | | 9.4 | | | 9.6 | | | 9.6 | |
总费用 | | $ | 1,199.7 | | | $ | 1,102.7 | | | $ | 1,199.1 | | | $ | 1,112.1 | |
我们的长期债务的公允价值是基于公司在各自期末可使用的借款利率和报价市场价格来确定的，这些反映了二级度量。
三级公允价值投资
在2021年第四季度，我们向Sartorius-Herbst Beteiligungen II Gmbh(“SHB”)提供了一笔有担保的贷款，担保的贷款本金金额为€，于2029年1月31日到期，受某些可能触发提前偿还的事件的影响(“贷款”)。SHb使用贷款收入部分融资了从信托受益人手中收购Sartorius家族信托(“信托”)下的权益。这笔贷款的抵押品是信托权益的某些抵押品，在2028年年中终止信托后代表有权获得Sartorius普通股的权利。贷款利息按%每年归还，贷款本金全部到期时还清。除了合同利息外，我们还享有与收购的信托权益相关的某些价值增值权益，这些权益在信托终止时代表有权获得Sartorius普通股，其在贷款还款时到期。我们选择了ASC 825，“财务工具-选定权且无形资产和实物债务组合”下的公允价值选择，用于对SHb的贷款进行会计处理以简化会计处理。贷款和价值增值选择的公允价值是通过使用折现现金流量和隐含定价模型分别估算的收益率方法得出的，这导致了一种公允价值衡量被归类为三级。用于估算贷款公允价值的重要假设包括贴现率和贷款现金流量，用于估算价值增值选择的公允价值的重要假设包括波动率、无风险利率、预期寿命(年)和预期股息。这些输入面临估计不确定性，实际实现的金额可能有重大差异。预期波动率的增加可能会导致公允价值显著增加，而预期寿命的缩短可能会导致显著降低公允价值。对Loan和价值增值权公允价值的所有后续变化，包括应计利息，在我们的简明合并损益表中的股权证券和贷款应计利润中确认。2024年6月30日结束的三个月中，股权证券和贷款应计净收益的总体变化为损失$。400 年利率的% 1.5的权益法投资，我们在此将权益法投资公司的收益与我们简明合并损益表中的其他收入(净额)相结合。这些投资的账面价值减去减值为$。
22.7百万美元，其中包括一笔为信用证的子设施，金额为$6.2 贷款公允市场价值变动产生的收益为$百万。28.9 投资收益权公允市场价值变动产生的损失为$百万，其中股权和应收贷款公允市场价值变动产生的总损失为$百万。10.4百万美元，其中包括一笔为信用证的子设施，金额为$15.0 贷款公允市场价值变动产生的收益为$百万。25.4 投资收益权公允市场价值变动产生的损失为$百万，其中股权和应收贷款公允市场价值变动产生的总损失为$百万。增加贷款公允市场价值变动。投资收益权公允市场价值变化减少是由于Sartorius ordinary shares的价值下降引起的。截至2024年6月30日，该贷款的主要金额仍在2029年1月31日到期。400
下表提供了以估计公允价值计量的Level3贷款的重新调整（以百万为单位）：
| | | | | |
| 2023年12月31日 | $ | 325.7 | |
| |
在股权证券和应收贷款公允市场价值变动的损失中减少贷款的估计公平市值$百万净减记。 | $ | (10.4) | |
外汇兑换亏损：净额 | $ | (9.7) | |
| |
| 2024年6月30日 | $ | 305.6 | |
3.商誉和其他购买的无形资产
按部门划分的商誉变动如下（以百万为单位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 寿命
科学 | | 临床
诊断 | | 总费用 |
| 2024年1月1日的余额： | | | | | |
| 商誉 | $ | 333.3 | | | $ | 415.5 | | | $ | 748.8 | |
| 累计减值损失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
| 商誉净额 | 291.5 | | | 122.1 | | | 413.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外币调整 | — | | | (1.5) | | | (1.5) | |
每期变动，净额 | — | | | (1.5) | | | (1.5) | |
| | | | | |
| 2024年6月30日的余额： | | | | | |
| 商誉 | 333.3 | | | 414.0 | | | 747.3 | |
| 累计减值损失 | (41.8) | | | (293.4) | | | (335.2) | |
| 商誉净额 | $ | 291.5 | | | $ | 120.6 | | | $ | 412.1 | |
我们可辨认购买的有限寿命和无限寿命的无形资产的信息如下（以百万为单位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 加权平均剩余摊销期（年） | | 购买
价格 | | 累积的
摊销 | | 净利
搬运
数量 |
| 客户关系/名单 | 5.0 | | $ | 105.0 | | | $ | (96.6) | | | $ | 8.4 | |
| 技术专有权 | 1.3 | | 166.3 | | | (160.7) | | | 5.6 | |
| 开发产品科技 | 11.7 | | 216.8 | | | (136.8) | | | 80.0 | |
| 许可证 | 4.4 | | 58.9 | | | (44.0) | | | 14.9 | |
| 商标 | 5.1 | | 5.9 | | | (4.6) | | | 1.3 | |
| 不竞争协议 | 1.8 | | 6.3 | | | (5.1) | | | 1.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 有限寿命的无形资产合计 | | | 559.2 | | | (447.8) | | | 111.4 | |
| 研发中的项目 | | | 195.7 | | | — | | | 195.7 | |
| 总购置无形资产 | | | $ | 754.9 | | | $ | (447.8) | | | $ | 307.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 加权平均剩余摊销期限（年） | | 购买
价格 | | 累积的
摊销 | | 净利
搬运
数量 |
| 客户关系/名单 | 5.2 | | $ | 108.7 | | | $ | (98.9) | | | $ | 9.8 | |
| 专有技术 | 1.8 | | 168.9美元 | | | (161.1) | | | 7.8 | |
| 开发的产品技术 | 12.0 | | 217.8 | | | (132.9) | | | 84.9 | |
| 许可证 | 4.9 | | 59.2 | | | (42.4) | | | 16.8 | |
| 商标 | 5.6 | | 6.1 | | | (4.7) | | | 1.4 | |
| 不竞争协议 | 2.3 | | 6.4 | | | (4.8) | | | 1.6 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总有限寿命无形资产 | | | 567.1 | | | (444.8) | | | 122.3 | |
| 研发中的项目 | | | 198.2 | | | — | | | 198.2 | |
| 总购置无形资产 | | | $ | 765.3 | | | $ | (444.8) | | | $ | 320.5 | |
与购置无形资产相关的摊销费用如下（以百万计）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| | 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 摊销费用 | $ | 5.3 | | | $ | 5.9 | | | $ | 10.8 | | | $ | 11.9 | |
4.库存
以下是2024年6月30日和2023年12月31日库存的各个元件（以百万计）:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 库存： | | | |
| 原材料 | $ | 235.0 | | | $ | 231.6 | |
| 在制品 | 255.0 | | | 246.0 | |
| 成品 | 313.7 | | | 302.9 | |
| 总库存 | $ | 803.7 | | | $ | 780.5 | |
5.补充现金流量信息
净损失与经营活动的现金流量净额的调节如下（以百万计）:
| | | | | | | | | | | |
| 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
| 净亏损 | $ | (1,781.6) | | | $ | (1,093.3) | |
| 调整使净损失转化为经营活动产生的现金流量： | | | |
| 折旧和摊销 | 73.5 | | | 71.4 | |
| 减少租赁资产的账面价值 | 20.9 | | | 19.9 | |
| 股权酬金 | 30.3 | | | 29.2 | |
| | | |
| 公允价值变动损失 | 2,473.2 | | | 1,613.0 | |
| | | |
| | | |
| 支付经营租赁责任 | (21.4) | | | (19.8) | |
| 应收账款减少 | 期权 | | | 5.2 | |
| 存货的增加 | (31.2) | | | (55.3) | |
| 其他流动资产的(增加)减少 | (31.0) | | | 16.5 | |
| 应付账款和其他流动负债的减少 | (26.6) | | | (34.7) | |
| 所得税应付款增加 | 5.6 | | | 31.5 | |
| 递延所得税的减少 | (575.1) | | | (391.6) | |
| 其他长期负债的增加（减少） | (0.2) | | | 6.3 | |
| 其他 | (2.0) | | | (2.1) | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | $ | 167.4 | | | $ | 196.2 | |
| | | |
| 非现金投资活动： | | | |
| 购买的固定资产 | $ | 7.8 | | | $ | 12.0 | |
| 购买的有价证券和投资 | $ | 2.2 | | | $ | 1.2 | |
| 出售的有价证券和投资 | $ | 9.8 | | | $ | — | |
开多-TERM DEBT
长期负债的主要元件如下（以百万记）：
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日
2024 | | 12月31日
2023 |
3.3％，2027年到期的优先票据 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
3.7％，2032年到期的优先票据 | 800.0 | | | 800.0 | |
| 减去未摊销的折扣和债务发行成本 | (9.7) | | | (10.5) | |
| 扣除未摊销折扣和债务发行成本的长期负债 | 1,190.3 | | | 1,189.5 | |
| 融资租赁和其他债务 | 9.9 | | | 10.1 | |
| 减少流动性 | (0.5) | | | (0.5) | |
| 长期债务 | $ | 1,199.7 | | | $ | 1,199.1 | |
2024年2月13日，我们与一组金融机构签订了一项新的无担保循环信贷协议（“循环信贷协议”），金额为$百万。循环信贷协议取代了公司之前的信贷协议，即2019年4月15日的信贷协议。循环信贷协议采用循环借款方式，可用于收购、营运资金和其他一般公司用途。循环信贷协议要求Bio-Rad遵守某些财务比率和其他惯例契约和规定。循环信贷协议于2029年2月13日到期。截至2024年6月30日，循环信贷协议下的借款余额为，尽管可用余额因微不足道的未偿还信用证而减少。在截至2024年6月30日的六个月内，我们遵守了循环信贷协议的契约。200.0资产组成7.累积其他综合收益（损失） 否 我们的简明合并资产负债表中包括的累积其他全面收益（损失）如下（以百万计）：
外币职后福利调整
在我们的简明合并资产负债表中包括的累积其他全面收益（损失）包括以下元件（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币翻译调整 | 外币职后福利调整 | 可供出售投资的净未实现持有收益（损失） | 其他综合收益（损失）累计金额合计 |
| 2024年1月1日余额: | $ | (334.1) | | $ | (2.8) | | $ | 0.9 | | $ | (336.0
) | |
| 可供出售投资的其他综合收益（亏损），重新分类前 | (116.6) | | 0.3 | | (0.1) | | (116.4) | |
| 从已积累其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | — | | (0.3) | | 0.3 | | — | |
| 所得税影响 | 0.3 | | 0.8 | | (0.1) | | 1.0 | |
| 其他综合收益（损失），扣除所得税后的净额 | (116.3) | | 0.8 | | 0.1 | | (115.4) | |
| 2024年6月30日余额: | $ | (450.4) | | $ | (2.0) | | $ | 1.0 | | $ | (451.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 外币翻译调整 | 汇兑调整后的其他养老福利调整 | 可供出售投资的净未实现持有收益（损失） | 其他综合收益（损失）累计金额合计 |
| 2023年1月1日余额: | $ | (营业收入 466.5 百万美元) | | $ | 10.0 | | $ | (10.3) | | $ | (466.8) | |
| 其他综合收益，重新分类前 | 92.1 | | 0.5 | | 1.4 | | 94.0 | |
| 从已积累其他综合收益（亏损）中重新分类的金额 | — | | (0.2) | | 1.0 | | 0.8 | |
| 所得税影响 | (0.3) | | — | | (0.6) | | (0.9) | |
| 其他综合收益，净额（扣除所得税） | 91.8 | | 0.3 | | 1.8 | | 93.9 | |
| 2023年6月30日余额: | $ | (374.7) | | $ | 10.3 | | $ | (8.5) | | $ | (372.9) | |
从已积累其他综合收益（亏损）中重新分类的所有金额都重新分类为其他收入，净额在精简合并利润和损失表中。重新分类调整采用特定识别法计算。
从已积累其他综合收益（亏损）中重新分类为其他收入，净额在精简合并利润和损失表中的损失前所得税影响如下（以百万为单位）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 综合收益（亏损）的组成 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 外国其他养老福利项目的摊销 | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.2 | |
股票和可供出售投资的净持有损失 | $ | (0.5) | | | $ | (1.2) | | | $ | (0.3) | | | $ | (1.0) | |
8.每股亏损
Bio-Rad的已发行和流通的股票包括A类普通股(A类)和B类普通股(B类)。每股A类和B类普通股在Bio-Rad的盈利和损失方面享有平等权益，并且每股都与下一股相同，除以下方面外：A类普通股相比于B类普通股具有受限的表决权。每股A类普通股在大多数事项上有十分之一的表决权，而每股B类普通股则始终享有一票表决权。此外，A类股东有权 之一 选举 25%的董事由B类股东选举产生。 Class A股票可以派发现金分红而不用在Class B股票上派发现金分红。相反，除非至少在Class A股票上派发了等同的现金股息，否则Class B股票上不得派发现金股息。 Class B股票可以随时按股东的选择在一比一的基础上转换成Class A股票。
我们按照参与证券所需的两类方法计算Class A普通股（A类）和Class B普通股（B类）的每股净损失。我们的参与证券包括Class A和Class B。每股Class A和Class B在盈亏中平等参与，但在股利分配中可能不平等。期间中未分配或宣布任何股利。损失平均分配到每股Class A和Class B普通股，根据截至2024年6月30日期间各自流通的普通股类别的加权平均数计算。
因此，基本每股损失按照将Bio-Rad的净利润除以该期间流通的普通股的加权平均数计算。稀释后的每股亏损将考虑到稀释工具的影响，例如股票期权，限制性股票和绩效股票，并使用该期间的平均股价来确定应添加到流通股份加权平均数中的可能普通股份的数量。如果包括此类证券的影响会对减少稀释的每股亏损的计算产生反向作用，则不包括潜在普通股份。
用于计算基本和稀释每股损失的流通普通股份的加权平均数，以及被排除在稀释每股亏损计算之外的防稀释股份数（以千为单位）如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 加权平均每股基本收益 | 28,395 | | | 29,355 | | | 28,457 | | | 29,475 | |
| 潜在获利期权、限制性股票和绩效股票授予的影响 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 稀释后加权平均每股普通股股数 | 28,395 | | | 29,355 | | | 28,457 | | | 29,475 | |
| 抗稀释股数 | 413 | | | 234 | | | 398 | | | 237 | |
9. 其他收入，净额
其他收入，净额包括以下组成部分（以百万为单位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息和投资收益 | $ | (16.6) | | | $ | (16.5) | | | $ | (50.6) | | | $ | (66.8) | |
| 投资净实现亏损 | 0.1 | | | 0.8 | | | 0.3 | | | 1.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入 | (1.6) | | | (0.8) | | | (2.4) | | | (1.6) | |
| 其他收入，净额 | $ | (18.1) | | | $ | (16.5) | | | $ | (52.7) | | | $ | (66.9) | |
10. 所得税
对于截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的有效所得税率分别为%。相比之下，上一年同期分别为%。22.3%和22.52024年6月30日和2023年6月30日结束的三个月，我们的有效所得税率分别为％。 2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月，我们的有效所得税率分别为％。 22.4%和22.82024年6月30日结束的六个月和2023年6月30日结束的六个月，我们的有效所得税率分别为％。
递延税款资产的实现取决于未来时期产生足够的性质适当的可纳税收入。 我们定期评估实现递延税款资产的能力，并在否定实现某些部分或全部递延税款资产的可能性大于50％时建立估值拨备。 在评估我们递延税款资产的实现能力时，我们权衡所有可用的正面和负面证据。 由于可客观验证的负面证据的权重，我们相信在2024年6月30日之前我们的某些联邦，州和外国递延税款资产不会实现，并在这些递延税款资产上保持了估值拨备。 相对于我们的联邦，州和外国递延税款资产的估值拨备已比2023年12月31日增加$22.1期间结束于2024年6月30日，较2019年12月31日增加$ 万。 我们的所得税申报表受到美国联邦，州和外国税务机构的审查。 我们目前正在接受这些税务机构的审查。 可供审查的税务年份包括2012年和之后的年份，适用于美国和一些外国司法管辖区，包括法国，德国，印度和瑞士。 对于税法和法规存在不同的解释，因此可能会在涉及各种税收管辖权的扣除和收入分配的事项中与这些税务机构产生重大争议。 我们每季度评估与税务申报职位相关的风险暴露。
我们的所得税申报表受到美国联邦，州和外国税务机构的审查。 我们目前正在接受这些税务机构的审查。 可供审查的税务年份包括2012年和
之后的年份，适用于美国和一些外国司法管辖区，包括法国，德国，印度和瑞士。 对于税法和法规存在不同的解释，因此可能会在涉及各种税收管辖权的扣除和收入分配的事项中与这些税务机构产生重大争议。 我们每季度评估与税务申报职位相关的风险暴露。
我们记录与不确定税务职位有关的未认定税务负债。 我们认为当前没有未解决税务职位会对我们的简明合并财务报表产生重大不利影响，尽管对于这些不确定的税收职位的一个或多个不利解决在任何期间可能会对该期间的运营结果产生重大影响。
截至2024年6月30日和2019年12月31日，我们的未认定税务负债总额为$87.11百万美元和84.7万美元。 我们未认定税务负债总额的增加主要归因于不同司法管辖区的不确定性税收计提增加。
截至2024年6月30日，基于某些审查的预期结果或某些司法管辖区的诉讼时效到期，我们相信在未来12个月内我们以前未认定的税务负债可能会减少最多$2.9万美元。 如果确认，其中几乎所有此类金额都将影响我们的有效所得税率。
11. 分部信息
2024年6月30日结束的三个月的净销售额和营业利润（亏损）情况如下（单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 寿命
科学 | | 临床
诊断 | | 其他
操作 |
| | | | | | |
| 净销售额 | 2024 | $ | 250.5 | | | $ | 387.9 | | | $ | 0.1 | |
| | 2023 | $ | 300.2 | | | $ | 380.1 | | | $ | 0.8 | |
| | | | | | |
| 营业利润（亏损） | 2024 | $ | 19.1 | | | $ | 82.6 | | | $ | (0.2) | |
| | 2023 | $ | 28.0 | | | $ | 61.8 | | | $ | (0.2) | |
2024年6月30日结束的六个月的净销售额和营业利润（亏损）情况如下（单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 寿命
科学 | | 临床
诊断 | | 其他
操作 |
| | | | | | |
| 净销售额 | 2024 | $ | 492.2 | | | $ | 756.6 | | | $ | 0.5 | |
| | 2023 | $ | 623.8 | | | $ | 732.2 | | | $ | 2.0 | |
| | | | | | |
| 营业利润（亏损） | 2024 | $ | 10.9 | | | $ | 135.7 | | | $ | (0.4) | |
| | 2023 | $ | 63.7 | | | $ | 88.1 | | | $ | (0.3) | |
按照我们内部做出经营决策和评估业绩的方式，分部业绩报告以相同的方式呈现。我们的首席运营决策者（"CODM"）视所有营业费用和企业间接费用为直接支持我们的各业务板块的策略，并全面分配这些成本到我们的业务板块中。
以下为总营业利润与税前损失的调节情况（单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 营业利润 | $ | 101.5 | | | $ | 89.6 | | | $ | 146.2 | | | $ | 151.5 | |
| 利息费用 | (费用和费用 - 费用) | | | (12.4) | | | (24.5) | | | (24.7) | |
净外汇收益 | 1.7 | | | 1.3 | | | 3.7 | | | 3.6 | |
| 公允价值变动损失 | (2,895.3) | | | (1,595.4) | | | (2,473.3) | | | (1,612.9) | |
| 其他收入，净额 | 18.1 | | | 16.5 | | | 52.7 | | | 66.9 | |
税前损失 | $ | (2,786.3) | | | $ | (1,500.4) | | | $ | (2,295.2) | | | $ | (1,415.6) | |
12.法律诉讼
我们面临各种因营业活动而产生的索赔、法律诉讼和投诉。我们相信发生这些事项可能会导致损失，且损失数量可合理估算时，就会进行预留。需要在判断是否有损失的可能性和估计损失金额时做出重大判断。在额外信息逐渐获得时，这些事项可能会产生的潜在责任亦在评估中，而预计金额也在评估中进行修订。目前，我们不认为这些事项最终可能会对我们的业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响，但是不能保证这些事项的最终结果，并且它们的解决可能会对我们特定期间的业绩产生重大影响，取决于该期间的收入水平。
13.重组成本
2021年2月，为推进我们持续改善经营绩效的计划，我们宣布了一项基于策略的重组计划。重组计划主要影响了我们在欧洲、中东、非洲地区的业务，包括撤销某些职位、合并某些职能部门以及将某些制造业务从欧洲、中东、非洲地区转移到亚太地区。重组计划分阶段实施，截至2024年6月30日，已大致完成。剩余员工终止福利支付的时间符合法定要求。记录的费用调整主要是由于员工终止福利预计数的变化。从2021年2月到2024年6月30日，重组相关费用总计为$72.3百万美元。
以下表格总结了我们2021年2月预提的重组储备的活动情况（单位：百万）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学。 | | 临床诊断。 | | 总费用 |
| 2024年1月1日的余额: | | $ | 0.2 | | | $ | 12.8 | | | $ | 13.0 | |
| | | | | | |
| 费用调整 | | 0.1 | | | 1.5 | | | 1.6 | |
| 现金支付 | | (0.1) | | | (7.7美元) | | | (7.8) | |
| 外币调整 | | — | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| 2024年6月30日的余额: | | $ | 0.2 | | | $ | 6.2 | | | $ | 6.4 | |
在截至2023年12月31日的财政年度内，并延续到2024年6月30日结束的六个月，管理层批准了一项重组行动，以进一步简化和改善经营绩效。重组计划已经分阶段获得批准并实施。该计划预计将在2024年底之前完成。
在截至2024年6月30日结束的六个月内，新的重组计划阶段获得了批准，导致重组费用达到###美元，代表对员工的预估终止福利费用。所记录的费用调整主要是由于已获批准的先前阶段员工终止福利费用的估计变化所致。其余员工终止福利支付的时间符合法定要求。重组计划储备中排除的是###百万美元与影响生命科学部门的设施关闭成本有关的重组费用。自2023年2月至2024年6月30日，总重组相关费用为###百万美元，主要代表对员工的预估终止福利费用。4.5 以下表格总结了2023年重组计划储备的活动（以百万美元为单位）：1.5 2024年6月30日结束的六个月中，与设施关闭成本有关的重组费用排除在计提的重组计划储备之外，为###百万美元。29.9 自2023年2月至2024年6月30日，总重组相关费用为###百万美元，主要代表对员工的预估终止福利费用。
以下的表格总结了我们2023年计提的重组储备的活动（以百万美元为单位）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 生命科学。 | | 临床诊断。 | | 总费用 |
| 2024年1月1日余额： | | $ | 3.0 | | | $ | 7.8 | | | $ | 10.8 | |
列入费用-员工终止福利费用 | | 2.1 | | | 2.4 | | | 4.5 | |
费用调整 | | (0.4) | | | (1.5) | | | (1.9) | |
| 现金支付 | | (3.6) | | | (6.5) | | | (10.1) | |
| 外币调整 | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 2024年6月30日余额： | | $ | 1.1 | | | $ | 1.9 | | | $ | 3.0 | |
合并，截至2024年6月30日的计提重组储备为###百万美元，在简明资产负债表的计提工资和员工福利中已予以记录。2024年6月30日结束的三个月中，反映在营业成本、销售、一般行政开支和研发支出中的金额分别为###万美元、###万美元和###万美元，在简明损益表中。反映在营业成本、销售、一般行政开支和研发支出方面，截至2024年6月30日的六个月中分别为###百万美元、###百万美元、###百万美元，在简明损益表中。9.4 合并，截至2024年6月30日的计提重组储备为###百万美元，在简明资产负债表的计提工资和员工福利中已予以记录。2024年6月30日结束的三个月中，反映在营业成本、销售、一般行政开支和研发支出中的金额分别为###万美元、###万美元和###万美元，在简明损益表中。反映在营业成本、销售、一般行政开支和研发支出方面，截至2024年6月30日的六个月中分别为###百万美元、###百万美元、###百万美元，在简明损益表中。0.6 合并，截至2024年6月30日的计提重组储备为###百万美元，在简明资产负债表的计提工资和员工福利中已予以记录。2024年6月30日结束的三个月中，反映在营业成本、销售、一般行政开支和研发支出中的金额分别为###万美元、$(1.4 百万和 $(0.6合并，截至2024年6月30日的计提重组储备为###百万美元，在简明资产负债表的计提工资和员工福利中已予以记录。2024年6月30日结束的三个月中，反映在营业成本、销售、一般行政开支和研发支出中的金额分别为###万美元、###万美元和###万美元，在简明损益表中。反映在营业成本、销售、一般行政开支和研发支出方面，截至2024年6月30日的六个月中分别为###百万美元、###百万美元、###百万美元，在简明损益表中。1.1（未明确提到美元）3.1万美元和1.5 14. 租赁
我们租用建筑物、车辆和设备。租期剩余年限为###年，其中包括我们决定行使续约期权的部分。
我们在初次确定安排是否为租赁时进行确定。经营租赁包括在简明资产负债表的经营租赁权利-使用权、当前经营租赁负债和经营租赁负债中列示。金融租赁包括在财产、厂房和设备、流动长期债务到期日短期债务净额等资产负债表中。 11年内的租赁费用为15 我们确定安排是否为租赁时，已经包括了决定行使续约权的部分。
我们在安排初始时即确定是否为租赁。经营租赁权利-使用权资产、当前经营租赁负债和经营租赁负债都是在开始租赁时基于租赁期内租金支付现值确定的。由于我们的租赁条款不提供隐含的费率，因此我们使用基于初始时可获得的信息的增量借贷利率来确定租金支付现值。经营租赁权利-使用权资产还包括任何支付的租金，但不包括租赁赠品。我们的租赁条款可能包括续约或终止租赁的选择。为确定用于经营租赁权利-使用权资产和经营租赁负债计量的租赁期用于模拟经营租赁权利-使用权资产和经营租赁负债的测量时，包括租赁的不可取消期限以及通过承租人进行租赁续约的有把握行权权利范围内覆盖的期限和把握不行使行权权利的权利范围内的租赁终止期限。扣除我们作为承租人时租赁和非租赁要素的方法是在租赁期内线性计提租赁费用。
租赁权利-使用权资产代表我们在租期内使用资产的权利，租赁负债代表因租赁而产生的租金支付义务。经营租赁权利-使用权资产和经营租赁负债都在租赁期开始时根据租赁期内租金的现值确定。由于我们的租赁条款不提供暗含的费率，因此我们要利用我们在租赁期开始时可获得的增量借贷利率确定租金支付现值。经营租赁权利-使用权资产还包括任何已支付的租金，但不包括租赁赠品。我们的租赁条款可能包括选择续约或终止租赁。为计算用于在测量经营租赁权利-使用权资产和经营租赁负债时考虑租赁期限，我们应该包括租赁合同中不可取消租赁期，以及租赁续约期内（如果我们有足够把握行使该续约期选项）覆盖的时间、租赁终止期间在我们确定我们不会行使租赁终止期选项的时间、以及决定承租人是否行使租赁续约（或不终止）的租赁续约（或不终止）租赁期间。租金按线性方式计提，租赁期间用于计量经营租赁权利-使用权资产和经营租赁负债。扣除我们作为承租人时租赁和非租赁要素的方法是在租赁期内线性计提租赁费用。
租赁支出的组成部分如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 营业租赁成本 | $ | 16.8 | | | $ | 15.7 | | | $ | 34.9 | | | $ | 31.5 | |
| | | | | |
| 融资租赁费用： | | | |
| 资产使用权摊销 | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| 租赁负债利息 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| 融资租赁费用总额 | $ | 0.3 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.6 | | | $ | 0.6 | |
经营租赁成本包括减少资产使用权的初始金额、再评估、修改、减值和弃置的影响。
我们的短期租赁按实际发生的费用计入当期费用，反映的是租期为一年或更短的租赁，对截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月和六个月的财务状况不会产生重大影响。经营租赁可变成本主要包括实际公共区域维护、房产税和保险的报销，对截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月和六个月的财务状况不会产生重大影响。
与租赁相关的补充现金流量信息如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | 2020年6月30日 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 支付与租赁负债计量相关的现金： | | | | |
| 经营租赁的经营现金流量 | $ | 10.5 | | $ | 9.8 | | $ | 21.4 | | $ | 19.8 | |
| 融资租赁的经营现金流量 | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | | $ | 0.4 | | $ | 0.4 | |
| 融资租赁的融资现金流量 | $ | 0.1 | | $ | 0.1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | |
| | | | |
| 获取资产使用权作为新租赁义务的交换： | | | | |
| 经营租赁 | $ | 3.7 | | $ | 10.1 | | $ | 11.2 | | $ | 费用和费用 - 费用 | |
| | | | |
与租赁相关的补充资产负债表信息如下（以百万计）：
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| | |
| 营业租赁 | | |
| 经营租赁权使用资产 | $ | 181.5 | | $ | 194.7 | |
| | |
| 当前运营租赁负债 | $ | 41.5 | | $ | 40.4 | |
| 经营租赁负债 | 151.0 | | 165.5 | |
| 经营租赁负债总额 | $ | 192.5 | | $ | 205.9 | |
融资租赁包括房地产、设备、应付长期债务和长期债务及应付款项的当前到期部分（以百万计）：
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| | |
| 融资租赁 | | |
| 房地产、设备总额 | $ | 11.8 | | $ | 11.9 | |
| 减：累计折旧和摊销 | (6.0) | | (5.9) | |
| 房地产、设备净额 | $ | 5.8 | | $ | 6.0 | |
| | |
| 应付长期债务和应付票据的当前到期部分 | $ | 0.5 | | $ | 0.5 | |
| 长期债务净额 | 9.4 | | 9.6 | |
| 融资租赁负债总额 | $ | 9.9 | | $ | 10.1 | |
| | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 |
| | |
| 加权平均剩余租赁期限 | | |
| 租赁期限-年 | 7 | 7 |
| 融资租赁-年 | 14 | 14 |
| | |
| 加权平均贴现率 | | |
| 经营租赁 | 4.0 | % | 3.9 | % |
| 融资租赁 | 6.5 | % | 6.4 | % |
租赁负债的到期分布情况如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截止日期为12月31日的年份 | 营业租赁 | | 融资租赁 |
| | | |
2024年（不包括截至2024年6月30日的6个月） | $ | 22.7 | | | $ | 0.6 | |
2025 | 47.7百万美元 | | | 1.1 | |
2026 | 36.2 | | | 1.1 | |
2027 | 28.1 | | | 1.1 | |
2028 | 21.7 | | | 1.1 | |
| 此后 | 62.4 | | | 10.8 | |
| 租赁总支付额 | 218.8 | | | 15.8 | |
| 减去隐含利息 | (26.3) | | | (5.9) | |
| 总计 | $ | 192.5 | | | $ | 9.9 | |
我们的经营租赁组合价值主要用于设施比较长期的较小价值车辆和其他短期和高周转率的设备。
截至2024年6月30日，未开始的经营租赁不重要。
15. 后续事件
2024年7月29日，Bio-Rad的董事会授权增加该公司2023年股票回购计划的可用金额，以允许公司回购多达$1,000万的未偿还普通股。回购可能会根据管理层的自行决定，通过交易计划在《证券交易法》规则10b5-1的规定下进行，或通过私下协商的交易进行。2023年股票回购计划没有时间限制，可以暂停或随时停止。500本讨论应结合2023年12月31日结束的我们的合并财务报表以及2024年6月30日结束的简要合并财务报表中所含的信息阅读。
项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析
综述。我们是一家跨国制造商，全球分销我们自己的生命科学研究和临床诊断产品。我们的业务分为两个报告部门，生命科学和临床诊断，旨在为科学家提供生物研究所需的专业工具，并为卫生保健专业人员提供临床诊断所需的产品。我们向全球范围内的科学研究、医疗保健、教育和政府客户销售超过12,000种产品和服务。我们不披露有关不同产品和服务的数量信息，因为基于我们销售的众多产品和服务以及我们服务的全球市场，这样做是不切实际的。我们生产和供应一系列试剂、仪器和设备，用于分离复杂的化学和生物材料，以及鉴定、分析和纯化成分。由于我们的客户需要对其实验和测试结果进行标准化，因此我们的许多收入具有重复性。我们依赖许多政府的支持，既用于研究，也用于医疗保健的需要。当前全球经济前景仍不确定，许多政府控制社会开支的需求限制了增长机会。截至2024年，我们截至年初的净销售额约41%来自美国，约59%来自海外地区，欧洲是我们最大的国际地区。国际销售主要以当地货币如欧元、瑞士法郎、日元、人民币和英镑计价。因此，当美元走弱时，我们以美元表示的合并净销售额有益于我们，而当美元走强时，我们从自己的国际制造基地以及更低的国际营业费用中受益。我们定期讨论我们收入和支出类别的变化，旨在通过汇率变化和以货币中立的基础来解释货币对我们业绩的影响。我们受到不断变化的全球经济条件的影响，我们的业务在2024年继续受到影响，特别是生物制药市场和小型生物技术公司所面临的挑战。我们预计这些情况将继续影响我们的业务。以下表格显示销售成本、毛利润、营业费用组成部分、以公平市场价值计量的股权证券和应收贷款减值损失，以及净亏损占净销售额的百分比。
我们是一家跨国制造商，全球分销我们自己的生命科学研究和临床诊断产品。我们的业务分为两个报告部门，生命科学和临床诊断，旨在为科学家提供生物研究所需的专业工具，并为卫生保健专业人员提供临床诊断所需的产品。
我们向全球范围内的科学研究、医疗保健、教育和政府客户销售超过12,000种产品和服务。我们不披露有关不同产品和服务的数量信息，因为基于我们销售的众多产品和服务以及我们服务的全球市场，这样做是不切实际的。
我们生产和供应一系列试剂、仪器和设备，用于分离复杂的化学和生物材料，以及鉴定、分析和纯化成分。由于我们的客户需要对其实验和测试结果进行标准化，因此我们的许多收入具有重复性。
我们依赖许多政府的支持，既用于研究，也用于医疗保健的需要。当前全球经济前景仍不确定，许多政府控制社会开支的需求限制了增长机会。截至2024年，我们截至年初的净销售额约41%来自美国，约59%来自海外地区，欧洲是我们最大的国际地区。国际销售主要以当地货币如欧元、瑞士法郎、日元、人民币和英镑计价。因此，当美元走弱时，我们以美元表示的合并净销售额有益于我们，而当美元走强时，我们从自己的国际制造基地以及更低的国际营业费用中受益。我们定期讨论我们收入和支出类别的变化，旨在通过汇率变化和以货币中立的基础来解释货币对我们业绩的影响。我们受到不断变化的全球经济条件的影响，我们的业务在2024年继续受到影响，特别是生物制药市场和小型生物技术公司所面临的挑战。我们预计这些情况将继续影响我们的业务。
我们受到不断变化的全球经济条件的影响，我们的业务在2024年继续受到影响，特别是生物制药市场和小型生物技术公司所面临的挑战。我们预计这些情况将继续影响我们的业务。
经营结果
以下表格显示销售成本、毛利润、营业费用组成部分、以公平市场价值计量的股权证券和应收贷款减值损失，以及净亏损占净销售额的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月之内结束 | | 销售额最高的六个月 |
| 2020年6月30日 | | 2020年6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
| 营业成本 | 44.4 | | | 46.8 | | | 45.5 | | | 46.6 | |
| 毛利润 | 55.6 | | | 53.2 | | | 54.5 | | | 53.4 | |
| 销售、一般和管理费用 | 30.5 | | | 30.5 | | | 32.8 | | | 31.9 | |
| 研发费用 | 9.2 | | | 9.5 | | | 10.0 | | | 10.3 | |
| 公允价值变动损失 | 453.5 | | | 234.2 | | | 198.0 | | | 118.8 | |
| 净亏损 | (339.2) | | | （-170.6） | | | (142.6) | | | (80.5) | |
关键会计政策和估计
如果一个会计政策对我们的财务报表产生重大影响且需要管理层主观或复杂判断，则被认为是关键的会计政策。如果会计估计需要对高度不确定因素进行假设，则被认为是关键的会计估计，如果不同的估计可以合理地使用，或如果合理地可能出现不同的估计变化，则可能会对财务报表造成重大影响。管理层认为，在2023年我们对重要会计政策和估计的批判性披露中披露的项目在2024年6月30日结束的三个月和六个月内没有显着变化。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，我们的重要会计政策没有实质性变化，与2023年12月31日结束的《10K表》中所描述的重要会计政策相比，也没有实质性变化。
2024年6月30日结束的三个月与
2023年6月30日结束的三个月
营业额，毛利率和费用的业绩结果
货币中性数量的销售增长率是通过使用当期该货币的月平均汇率将前期各地货币的销售额翻译成该货币进行计算的，并将其与当期销售额进行比较。
2024年第二季度的净销售额为63850万美元，而2023年第二季度为68110万美元，下降6.3%。根据货币中性的基础，2024年第二季度的销售额与2023年同期相比下降了约5.4%。净销售额的下降是由于我们的生命科学部门的销售额下降导致的。
2024年第二季度生命科学部门的销售额为25050万美元，比去年同期下降了16.5%。在货币中性的基础上，销售额与2023年第二季度相比下降了15.9%，主要是由于生物技术和生物制药终端市场的持续疲软。货币中性销售额在所有地区均下降。
2024年第二季度临床诊断部门的销售额为38790万美元，比去年同期增长2.1%。货币中性的基础上，销售额与2023年第二季度相比增长了3.2%。货币中性销售额的增长主要是由于对质量控制和血型的需求增加。货币中性销售在所有地区均有所增长。
2024年第二季度的综合毛利率为55.6%，而2023年第二季度为53.2%。2024年第二季度生命科学部门的毛利率比去年同期提高了约2.8个百分点。毛利率的提高主要是由于成本控制措施和产品组合，部分抵消了销售量下降和物料成本上升。2024年第二季度临床诊断部门的毛利率比去年同期提高了约2.3个百分点。毛利率的提高主要是由于成本控制措施，销售量增加和产品组合，部分抵消了物料成本上升。
2024年第二季度销售、一般及管理费用为1.947亿美元，占销售额的30.5%，而2023年第二季度为2.078亿美元，占销售额的30.5%。销售、一般及管理费用的下降主要由于员工相关费用、重组费用减少和自愿支出减少。
2024年第二季度的研发费用为5890万美元，占销售额的9.2%，而2023年第二季度为6500万美元，占销售额的9.5%。研发费用的下降主要是由于成本控制和重组费用减少。
业绩结果-非经营性
利息费用分别为2024年第二季度和2023年第二季度的1230万美元，主要包括与12亿美元高级票据相关的利息费用。
净外汇收益主要由我们用于管理外汇风险的远期外汇合约的交易收益和跨公司净应收和应付款项以及公允价值变动构成。2024年第二季度净外汇收益为170万美元，而2023年第二季度为净外汇收益130万美元。收益和损失主要由于产品发货时间和公司间债务支付的计时估算过程，市场波动以及外汇合约的公允价值变化所致。
股权证券和贷款应收款公允市场价值变动损失分别为2024年第二季度和2023年第二季度的29亿美元和16亿美元。公允市场价值的变化主要是由于我们在萨尔托利乌斯股份公司 (Sartorius AG) 的头寸上认定更高的持有损失，2024年第二季度为28.7亿美元，而2023年第二季度为15.8亿美元。此外，由于贷款应收款的公允价值变化损失在2024年第二季度增加到了2270万美元，而在2023年第二季度为1800万美元。
2024年第二季度其他收入为1810万美元，而2023年第二季度为1650万美元。其他收入的差异主要归因于投资净实现亏损的降低。
我们的有效所得税率分别为2024年第二季度和2023年第二季度的22.3%和22.5%。这些期间报告的有效税率主要受到我们股权证券的会计处理的影响。税率的差异主要受到收益地域组合的影响。
2024年6月30日结束的六个月与
2023年6月30日结束的六个月
营业额，毛利率和费用的业绩结果
2024年前六个月的净销售额为12.5亿美元，而2023年前六个月为13.6亿美元，下降8%。按货币中性计算，2024年前六个月的销售额与2023年同期相比下降了约7.5%。净销售额的下降是由于我们的生命科学部门的销售额下降导致的。
我们制造业-半导体业务在2024年前6个月的销售额为492.2百万美元，同比去年同期下降了21.1%。在货币中立的基础上，销售额同比下降了20.8％，主要因为生物技术和生物制药终端市场持续疲软。货币中性销售额在所有地区均有下降。
我们临床诊断业务在2024年前6个月的销售额为756.6百万美元，同比去年同期增长了3.3％。在货币中立的基础上，销售额同比增长了4.0％。货币中性销售额增加主要是由于对质量控制和血型的增加需求。货币中性销售额在所有地区均有增长。
前6个月的合并毛利率为54.5％，高于2023年前6个月的53.4％。2024年前6个月制造业-半导体的毛利率比去年同期下降了约0.4个百分点。毛利率下降主要是由于销售量下降、材料成本上升，部分抵消了产品组合和成本控制措施的影响。2024年前6个月临床诊断的毛利率比去年同期增加了约2.6个百分点。毛利润增加主要是由于销售量增加、产品组合有利，以及成本控制措施，部分抵消了材料成本上升的影响。
利润之外运营–非运营
2024年前6个月的利息支出和2023年前6个月的利息支出分别为2450万美元和2470万美元，主要包括与12亿美元高级票据相关的利息支出。外汇兑换收益，净额主要包括管理外汇风险所使用前向外汇合同的外汇交易收益和损失以及中英文条款协议应收账款和应付账款的外汇交易收益和损失，同时还包括基于手头产品的装运和协议债务发生时过度空间的变化而产生的于汇率波动相关的收益和亏损，以及基于收益证券和贷款应收账款的公允市值变化而产生的亏损。2024年前6个月公司亏损之外收入净收益为5270万美元，2023年前6个月公司亏损之外收入为6690万美元。差异主要是来自Sartorius AG股票的较低股息收入。我们的有效所得税率分别为2024年前6个月和2023年前6个月的22.4％和22.8％。报告在2024年上半年和2023年上半年的有效税率主要受到权益证券的会计处理的影响。效率差异主要由收益的地理组合驱动。
2024年前6个月的销售总额为4096百万美元，占销售总额的32.8％，低于2023年前6个月的销售总额4314百万美元，占销售总额的31.9％。SGA费用的降低主要归因于较低的与员工相关的开支、较低的重组成本以及降低的自由支出。
2024年前6个月的研发费用为1253百万美元，占销售总额的10.0％，低于2023年前6个月的研发费用1400百万美元，占销售总额的10.3％。研发费用的降低主要归因于控制成本、较低的重组成本以及较低的与员工相关的开支。
经营非运营
2024年前6个月的利息支出和2023年前6个月的利息支出分别为2450万美元和2470万美元，主要包括与12亿美元高级票据相关的利息支出。
净外汇兑换收益主要包括外汇交易收益和损失、由于管理外汇风险而产生的中英文条款协议应收账款和应付账款的外汇收益和损失、与收货和协议负债的支付时机等方面的假设存在差异而产生的收益和亏损，以及涉及收益证券和贷款应收款项的公允价值变化而产生的亏损。2024年前6个月净外汇兑换收益为37百万美元，2023年前6个月净外汇兑换收益为36百万美元。
在2024年前6个月，股票和贷款应收款项的公允市值变化损失分别为24.7亿美元和16亿美元。公允市值变化主要来源于对Sartorius AG持仓的高持有损失的确认。此外，2024年前6个月贷款应收款项的公允价值亏损降低了1040万美元，而在2023年前6个月，这一数额为2400万美元。
2024年前6个月的其他收入，净额为5270万美元，而2023年前6个月的其他收入净额为6690万美元。其他收益净额的差异主要是由于来自Sartorius AG的较低股息收入。
我们的有效所得税率分别为2024年前6个月和2023年前6个月的22.4％和22.8％。报告在2024年上半年和2023年上半年的有效税率主要受到权益证券的会计处理的影响。效率差异主要由收益的地理组合驱动。
流动性和资本资源
Bio-Rad通过在交易市场中建立成立子公司全球经营，商品在很少的地方生产，然后运输到全球的本地销售点。我们的产品组合多样化，某些产品主要竞争于产品功效，而其他则以价格为主要竞争因素。毛利率通常足以超过正常运营成本，可为研发新产品以及日常的资本支出、利息和税收提供资金。除了年度正现金流之外，通过短期投资的销售和进入于2024年2月签订的200 million美元无抵押流动资产信贷协议以及国际信贷额度轻松提供额外的流动性。根据流动信贷协议的借款在可循环的基础上可用用于收购、运营资本和其他普通公司用途。截至2024年6月30日，我们在流动投资中包括11.86亿美元高级票据的净现金收益。利息每年5月15日和9月15日付清。管理层认为，年度正现金流加上流动投资可满足我们目前的运营、研发、制造和分销、工厂和设备、信息技术系统和对现有总可用资本比例合理的收购。
截至2024年6月30日，我们可用的现金、现金等价物和短期投资为1.62亿美元，其中约18%存放在海外子公司。美国持有的资金金额可能会因业务正常收支的收款和支付时间以及其他原因（例如收购和借款）而波动。作为我们持续性流动性评估的一部分，我们定期监控国内外现金流（包括流入和流出）。
通常我们的意向是将某些外国收益归还，以免受到当地法律的限制，并且没有实质性的附加成本。
净现金由运营提供，2024年和2023年前6个月，我们提供的净现金分别为1.674亿美元和1.962亿美元。运营现金流减少的主要原因是由于低现金付款、更高所得税和更低的股息收入，部分抵消了更低的供应商和员工现金支付以及更高的外汇交易收益的原因。
经营活动现金流量
投资活动产生的净现金分别为2024年6月30日和2023年6月30日为7400万美元和4250万美元，其增加主要是由于其买入、到期和卖出交易方面的时间，以及较高的资本支出。
投资活动产生的现金流量
2024年6月30日结束时，融资活动产生的净现金为9660万美元，2023年6月30日的净现金使用额为1.984亿美元。净现金使用量的下降主要归因于用于购买库存的付款低。
筹资活动产生的现金流量
在2024年第二季度，共销售了21017股A类库存股票，总成本为740万美元，以履行我们的受限股票计划和员工购股计划的授予。重新发行A类库存股票后，附加已实收资本由于股票重新发行活动减少了270万美元。
库藏股
无法将该句翻译到简体中文。
在2024年第二季度，我们以1亿美元的价格回购了346,226股A类普通股，这是根据我们的2023年股份回购计划而进行的。我们将这些回购的股份指定为国库股。截至2024年6月30日，2023年股份回购计划仍有1.74亿美元可用于回购。
于2024年7月29日，Bio-Rad的董事会授权增加公司2023年股份回购计划中可用的金额，使公司有能力回购最多5亿美元的未偿还普通股。
2024年第一季度，我们重新发行了19,755股A类国库股，总成本为720万美元，以满足我们的限制股票计划和员工股票购买计划的授予。在重新发行A类国库股后，附加已实收资本在本季度的股票重新发行活动中降低了170万美元。
在2024年第一季度，根据2023年的股票回购计划，我们以470万美元的价格回购了14,250股A类普通股，将这些回购的股份指定为国库股。
在2023年第二季度，我们重新发行了17,428股A类国库股，总成本为690万美元，以满足我们的限制股票计划和员工股票购买计划的授予。在重新发行A类国库股后，附加已实收资本在本季度的股票重新发行活动中降低了210万美元。
在2023年第二季度，根据我们的股份回购计划，我们以2,0740万美元的价格回购了549,863股A类普通股，将这些回购的股份指定为国库股。
2023年第一季度，我们重新发行了12,853股A类国库股，总成本为530万美元，以满足我们的限制股票计划和员工股票购买计划的授予。在重新发行A类国库股后，附加已实收资本在本季度的股票重新发行活动中降低了70万美元。
2014年5月，FASB 发布了关于与客户的合同对应的收入确认条款。 该指导方针趋于简化报告收入的要求，并要求足够的披露以描述自这些合同中产生的收入和现金流量的性质、金额、时间和不确定因素。转换允许回溯或作为核算日采用累积效应调整进行。2017年12月15日及其后的财年及其内部期间起，新模式生效。公司计划在2019财年第一季度初采用这一标准。
在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，我们没有采用任何新的会计准则。
项目3.有关市场风险的数量和质量披露
在截至2024年6月30日的六个月内，市场风险披露方面没有发生任何实质性的变化，这与我们在2013年12月31日提交给SEC的10-K年度报告所披露的信息相同。
项目4. 控制与程序
披露控制程序
我们拥有“披露控制和程序”，根据证券交易法的修正案规则13a-15（e）和15d-15（e）的定义，旨在确保我们在提交或提交交易所规则和表格规定的报告中需要披露的信息被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并按适当的方式通知我们的管理层，包括我们的首席执行官（“CEO”）和首席财务官（“CFO”），以便及时决策所需的披露。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，披露控制和程序，无论构思和运营得多么好，都只能提供合理的，而非绝对的保证，控制披露控制和程序的目标被实现。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层必须在评估可能的披露控制和程序的成本效益关系中应用其判断。任何披露控制和程序的设计也部分基于关于未来事件可能性的某些假设，而无法保证任何设计在所有潜在未来条件下都能成功实现其声明的目标。
在上述限制的前提下，我们的管理层在本季度报告的期间内评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估，CEO和CFO得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序已经成功实现了其被设计的目标，达到了合理的保证水平。
财务报告内部控制变更
我们确定，在截至2024年6月30日的本季度内，与我们的内部控制有关的无任何变化，这些变化已经或可能实质性地影响了我们的内部控制。
在截至2024年6月30日的本季度内，我们确定，与我们的内部控制有关的无任何变化，这些变化已经或可能实质性地影响我们的内部控制。
第二部分- 其他信息
项目1.法律诉讼
我们涉及各种普通业务，法律诉讼和投诉。虽然我们现在不认为任何产生的最终责任会对我们的经营绩效、财务状况或流动性产生实质性不利影响，但我们不能保证这些事务的最终结果，它们的解决可能对我们的某个特定时期的业绩产生重大影响，具体取决于该时期的收入水平。
项目1A.风险因素
在评估我们的业务和是否投资于我们的任何证券时，请仔细阅读以下风险因素，除了该报告中包含的其他信息。我们认为下列风险（其中一些已发生，其中任何一个可能在未来发生）可能对我们的业务、经营结果或财务状况、我们的行业或我们的普通股交易价格产生实质影响。我们在一个不断变化的业务环境中运营，新的风险和不确定性不断出现。我们无法预测这些新的风险和不确定性，也无法评估这些新的风险和不确定性或下面所述的风险和不确定性可能对我们的业务、经营结果、财务状况、我们的行业、我们的股权持股价值或我们的普通股交易价格产生不利影响的程度。请仔细考虑以下重大因素、事件和不确定性的讨论，这些因素、事件和不确定性使我们的证券投资具有风险，并为本报告中讨论的“前瞻性”声明的理解提供了重要信息。来自全球经济情况的额外或未预期的影响可能会引起或加剧下述许多风险。
业务、经济、法律和行业风险
我们的国际业务使我们承担更多的成本和法律和监管风险，这可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质不利影响。
我们的国际运营使我们面临更多的成本和法律和监管风险，在我们的业务、经营结果和财务状况方面可能产生实质不利影响。我们在超过35个国家（不包括美国）拥有直接销售渠道，而在截至2024年6月30日的六个月内，我们的海外实体产生了59%的净销售额。遵守适用于我们国际业务的复杂的美国和外国法律和法规会增加我们的经营成本。这些众多且有时冲突的法律和法规包括数据隐私要求、劳动关系法律、税法、不公平竞争法规、进口和贸易限制、关税、关税、配额和其他贸易壁垒、出口要求、美国法律，例如《反海外贿赂法》（“FCPA”）及其他由美国财政部外资办公室制定的美国联邦法律和法规，外国法律，例如2010年英国贿赂法或其他禁止向政府官员行贿或向客户支付某些款项或酬劳的外国法律。此外，法律或法规的变化可能对受影响地区的我们的操作和业务关系产生破坏性的影响。
鉴于适用于我们国际业务的美国和外国法律和法规的复杂性，我们可能会无意中违反某些规定，例如通过个别雇员的欺诈或过失行为，未能遵守某些正式的文件要求，或以其他方式。此外，我们在一些业务环境风险更高的国家开展业务。我们的成功在一定程度上取决于我们预测这些风险和通过政策、程序和内部控制来管理这些挑战的能力。然而，我们具有分散的国际销售组织，并在我们的国际业务中使用经销商和代理商。这种结构使我们更难确保我们的国际销售业务符合法律和法规以及我们的全球政策和程序。
业务、经济、法律和行业风险
我们的国际业务使我们承担更多的成本和法律和监管风险，这可能对我们的业务、经营结果和财务状况产生实质不利影响。
我们涉及各种普通业务，法律诉讼和投诉。虽然我们现在不认为任何产生的最终责任会对我们的经营绩效、财务状况或流动性产生实质性不利影响，但我们不能保证这些事务的最终结果，它们的解决可能对我们的某个特定时期的业绩产生重大影响，具体取决于该时期的收入水平。
违反这些法规可能会导致对我们，我们的官员或员工的罚款，刑事制裁，需要获得出口许可证，停止在受制裁的国家的业务活动，实施合规计划，并禁止我们开展业务活动。 违反法律法规也可能导致我们无法在一个或多个国家提供我们的产品，并可能对我们的声誉，品牌，国际扩张努力，招聘和留住员工的能力或我们的业务，业务，业务产生实质性损失，运营和财务状况。 另请参见下文有关COVID-19大流行，政府法规和全球经济状况的风险因素。
我们所处的行业和市场不断充满竞争，可能无法有效地竞争。
生命科学和临床诊断市场互相竞争激烈。 我们的一些竞争对手比我们拥有更多的财务资源，使他们能够更好地从第三方许可技术和知识产权，或为研究和开发，制造和营销工作提供资金，或者为了获取高需求的材料和元件。 此外，我们所处市场的竞争和监管条件限制了我们全面恢复通过价格上涨、物价通货膨胀引起的采购成本以及其他成本上涨的成本。 许多公共招标由于政府将公共招标的承诺延长至多年而变得更具竞争性，这减少了我们每年可以参与的招标数量。 由于这些多年期招标的价值非常高，因此我们的竞争对手在定价方面更加大胆。 如果我们不能有效地竞争和/或由于竞争带来的定价压力可能对我们的业务，运营和财务状况产生不利影响。
我们可能无法通过开发新产品或改进产品来发展业务。
我们未来的增长部分依赖于我们持续改进产品并开发和推出集成了技术进步的新产品。 如果我们无法将技术进步整合到我们的产品中，或者无法成功地设计，开发，制造和营销新产品并及时推出，那么我们的业务，运营和财务状况将受到不利影响。 供应链中断（包括COVID-19大流行引起的中断）导致我们无法开发和推出新产品出现了一些延迟。 我们过去曾经历过产品推出的延迟，未来也可能如此。 我们不能保证我们的产品和流程开发工作将会成功，或者我们推出的新产品将会获得市场接受度。 无法成功推出新产品或改进现有产品可能会导致我们的产品过时，这可能会损害我们的业务，运营和财务状况。
全球经济和地缘政治条件可能会对我们的业务产生不利影响。
近年来，我们面临着严峻的全球经济条件。 美国和国际市场一直面临通货膨胀压力，我们所处的其他国家和地区的通货膨胀率也处于较高水平。 我们的原材料成本已经上涨，我们无法总是从客户那里收回这些增加的成本。 俄罗斯入侵乌克兰和对俄罗斯的制裁也对全球经济条件造成了干扰，并对我们在俄罗斯的业务产生了负面影响。 2023年10月以色列和哈马斯之间的冲突升级也对全球商业环境造成了一些干扰（包括影响国际物流），中东地区的稳定以及我们在该地区的业务。 还不知道这些干扰会持续多长时间，这些干扰是否会变得更加严重。 此外，我们预计中国经济增长放缓和政府政策的变化将继续影响我们在该国的商业机会。 2023年3月银行失败以及银行业的波动确实导致了全球经济环境的干扰，并可能影响我们的客户和供应商通过现金和其他金融资源的获取。 全球经济环境恶化可能导致我们的产品需求下降，竞争加剧，产品价格下降，销售周期延长。 宏观经济状况的恶化也对我们的供应商产生了不利影响，这可能继续导致元件和原材料物资的供应中断和原材料成本上涨。 此外，美国和其他国家（如中国和印度）对某些商品征收关税。 关税升级或其他贸易壁垒的进一步升级可能会对我们的盈利能力和/或竞争力产生不利影响。 另请参见我们在上述国际业务和COVID-19大流行以及政府法规上的风险因素。
请参见上文关于我们的国际业务和COVID-19大流行以及政府法规的风险因素。
政府资金和客户资本支出计划减少可能会对我们的业务，运营或财务状况产生重大不利影响。
我们的客户包括大学，临床诊断实验室，政府机构，医院和制药，生物技术和化学公司。 这些机构和公司的资本支出计划对我们的产品需求产生了重大影响。此类计划基于各种因素，包括用于进行此类购买的资源，政府或政府机构的拨款，各种类型的设备的支出优先级以及行业下滑或衰退期间的资本支出政策。 如果我们的客户的资金减少，或者如果我们的客户要将其预算减少或重新分配以对我们不利的方式，那么我们的业务，运营或财务状况可能会受到重大不利影响。
元件和原材料供应的减少或中断已对我们的制造业务和相关产品销售产生不利影响，并可能继续对其产生不利影响。
我们产品的制造需要及时提供足够数量的高质量元件和材料。 我们在全球范围内制造我们的产品。 我们从许多供应商以及各个国家采购我们的元件和材料。 我们与供应商密切合作以确保供应的连续性，但我们不能保证这些努力将始终成功。 此外，尽管我们在利用多种来源进行元件和材料的多元化采购方面，但在某些情况下，我们仍会从单一供应商采购元件和材料。 COVID-19大流行导致元件和原材料的供应出现延迟和短缺。 这些短缺以及新生产设施推广方面的挑战引起了销售订单的积压，其中一些被认为是重要的，并导致某些新产品开发活动的延迟。 其中一些销售订单的积压延续到2023年，但现在已经降至更为典型的水平。 我们遇到了原材料成本上涨的情况，其中一些应该会持续。 此外，由于我们所处的监管环境，我们可能需要停止使用某些基本元件和材料，并且无法为这些元件或材料建立可接受的替代来源。 当我们的供应减少，中断或质量差时，我们无法及时或成本效益地制造我们的产品，这影响了我们销售产品的能力。 另请参见下文有关COVID-19大流行的风险因素。
大流行病或疾病暴发，例如COVID-19大流行，已经影响并可能对我们的业务，运营，财务状况和业务产生重大不利影响。
COVID-19大流行已经对我们依赖的第三方的业务，运营，财务状况以及美国和全球经济产生了不利影响。 如果发生新的大流行病，我们预计我们的业务的部分可能再次受到负面影响，并且我们的客户，供应商，物流提供商和全球经济也可能受到负面影响。
我们的信息系统遭受破坏可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
自2019年12月我们先前在报告期末的项目7中报道的网络攻击以来，我们一直经历着尝试攻击和渗透我们的分层安全控件的个人和组织的尝试。 通过我们的销售和电子商务渠道，我们收集和存储客户向我们提供的机密信息，以购买产品或服务，注册促销计划并在我们的网站上注册等。 我们还从正常业务过程中的供应商和雇员处获取和保留信息。 我们系统中的此类信息包括可识别个人身份的信息，以及在极少数情况下，受保护的健康信息。 我们还创建并维护对我们的业务至关重要的专有信息，例如我们的产品设计和制造工艺。 尽管我们最近采取了改进技术系统的措施，例如我们的企业资源规划实施和全球信息技术组织的集中化，但我们可能会经历重大的数据安全漏洞。 公司还面临网络钓鱼和其他欺诈计划，包括发送欺诈性供应商通信以请求付款以及欺诈性试图将付款重定向到不正确的银行帐户中的计划，其中一些已经成功。 尽管公司已经采用过培训和流程改进计划
为限制此类欺诈行为的成功，公司将无法制止所有此类欺诈行为，可能导致无法追回应付非法账户的款项。由于用于获取未经授权的访问、禁用或降级服务或破坏系统的技术经常发生变化，而且通常不会在针对目标启动之前得到认识，我们可能无法预测所有这些技术或实施足够的预防措施。计算机黑客曾试图入侵我们和我们供应商的信息系统，并很可能继续尝试入侵，如果成功，可能会盗用机密客户、供应商、员工或其他业务信息，如我们的知识产权。第三方也可能控制我们的系统，并将其用于犯罪活动，同时伪装成我们。因此，我们可能失去现有客户，难以吸引新客户，面临来自客户和供应商、金融机构、支付卡协会、员工和其他人的索赔，面临监管制裁或罚款，面临因数据隐私泄露而产生的额外费用或收入损失，或遭受其他不利后果。我们的运营能力和处理销售订单的能力，尤其是通过电子商务渠道的能力，也可能受到干扰，就像在2019年12月的网络攻击中所发生的那样。我们系统的任何重大故障、入侵、中断、损坏或破坏，以及任何数据泄露，都可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。请参阅下面关于我们信息技术系统风险因素的详情。
如果我们的信息技术系统发生故障，或者我们未能成功实施、管理和整合我们的信息技术和报告系统，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到损害。
我们的信息技术（IT）系统是我们业务的重要组成部分，IT系统的重大中断（这些系统越来越多地包括第三方供应商提供的云系统）可能会对我们的业务和运营结果以及财务状况产生重大不利影响。我们依赖于我们的IT系统来处理订单、管理库存、向我们的供应商支付款项和收取应收账款。我们的IT系统还允许我们高效地从我们的供应商购买产品并及时地向我们的客户发货，保持成本效益的运营并提供客户服务。我们无法向您保证我们的应急计划将允许我们以目前的效率水平运营。
我们在快速发展的市场中实施我们的业务计划需要有效的规划、报告和分析流程。我们预计我们需要继续改进和进一步整合我们的IT系统、报告系统和运营程序，通过培训和教育我们的员工，以便在持续基础上有效地运营我们的业务。我们在升级或更改系统或迁移到基于云的系统时可能会遭受服务中断、数据丢失或功能降低。如果我们未能成功管理和整合我们的IT系统、报告系统和运营程序，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。请参阅下面关于我们数据安全方面的风险因素和超出我们控制范围的事件的详情。
我们可能受到外汇汇率波动的影响，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们的运营和销售的相当一部分在美国以外。我们在非美元货币购买和销售时，面临外汇波动相对于美元的风险，这可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。我们的国际销售主要以当地货币计价。因此，美元的升值会对以美元计价的我们的综合净销售额产生负面影响。反之，当美元贬值时，我们国际站点的费用会增加。此外，其他货币的波动性可能会对我们美国以外的运营产生负面影响，并增加我们对货币波动的对冲成本。此外，我们持有投资和贷款应收款项，这些都受到外汇汇率波动的影响。我们无法向您保证未来的货币汇率变动不会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
Sartorius AG头寸市值的变化会对我们的财务状况产生重大影响。
Sartorius AG头寸市值的变化将继续对我们的合并利润表和其他财务报表产生重大影响。Sartorius AG头寸市值的下跌将导致由于权益证券价值的减记而减少净收益。Sartorius AG头寸市值的上涨将导致净收益受益，不受实际业务绩效的影响。根据Sartorius AG头寸市值的下跌或上涨程度，对我们的负面或正面影响可能继续保持重大。
我们的股价可能会因Sartorius AG头寸市值变化显著变动，而独立于我们业务的实际表现。此外，任何由于分红派息而可能导致的非经营性收入变化，特别是分红派息金额与前年度相比发生变化时，也可能会对一段时间的非经营性收入产生重大影响。
我们在Sartorius AG头寸市值方面的价值可能导致我们被视为1940年投资公司法案下的投资公司。
由于我们在Sartorius AG头寸市值方面的市值，我们可能被视为1940年投资公司法案（ICOA）修正案第3(a)(1)(C)条下的“投资公司”。公司认为，由于我们“主要从事”除了投资、再投资、拥有、持有或交易证券之外的业务，所以根据ICOA第3(b)(1)条，我们不是投资公司，而是营运公司。相反，我们主要从事于为生命科学研究和临床诊断市场开发、制造和营销产品。我们相信，我们的历史发展、我们的公共政策表述、我们的管理人员和董事的活动、我们目前资产的性质、我们目前收入的来源以及公众对我们业务性质的看法都支持我们是一个营运公司而不是一个投资公司的结论。虽然我们已经与证监会的工作人员讨论了这个问题，而且我们对我们的立场感到满意，但如果它后来确定公司可能无法依赖于ICOA第3(b)(1)条或任何其他ICOA豁免规定，并且企业被认为是未注册的投资公司，这种确定将对我们的业务产生重大不利影响，因为我们需要注册为投资公司，并受到旨在限制和监管基金而不是营运公司的ICOA监管。这也可能质疑公司是当事方的有效性。如果似乎有可能我们被认定为投资公司，我们可能会通过减持Sartorius AG头寸来避免这种情况。
由于我们在Sartorius AG头寸市值方面的市值，我们可能被认定为1940年投资公司法案下的投资公司，这可能会对我们的业务产生重大影响。
由于对金融工具价值的减值，我们未来的期间可能会发生损失。
我们持有各种金融工具的头寸，包括资产支持证券和其他类似投资。金融市场波动大，而且这些证券的市场可能流动性不足。这些证券的价值将继续受到外部市场因素的影响，包括违约率、底层资产价值（如住宅或商业房地产）、评级机构行为、可观察市场交易发生的价格以及各种实体的财务实力，如为证券提供保险的金融担保人。如果我们需要将这些头寸转换为现金，由于目前债务人的财务状况、证券的低交易量或其他市场因素，我们可能无法在不承受重大损失的情况下出售这些证券。
如营业执照简明财务报表附注2“合理价值计量”所述，根据“三级合理价值投资”，我们于2021年11月向Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH提供了40000万欧元的贷款，该贷款由某些信托权益抵押，该权益在信托终止时代表获得Sartorius普通股的权利（“贷款”）。在信托终止之前，提供为此类抵押担保的信托权益不得在资本市场上交易，如果强制执行，则可能必须将其以与基础股票的价值显著折扣的价格销售。
我们还持有股票类投资，包括我们在Sartorius AG的头寸。金融市场波动大，这些股票类投资的市场也可能流动性不足。我们在股票类投资中市值下跌已经并可能继续导致对权益证券价值减记的重大损失。另外，如果我们需要将这些头寸转换为现金，我们可能无法在不承受重大损失的情况下出售这些股票类投资。此外，Sartorius普通股价值的显著下跌导致我们讨论过的上述贷款所提供的抵押品的价值下降。如果价值下降继续，该抵押品的价值可能不足以覆盖贷款的偿还，而Sartorius-Herbst Beteiligungen II GmbH可能没有其他资产可用于偿还贷款。此外，Sartorius普通股市值的变化将影响与前述贷款相关的增值权。
我们组织结构的最近和计划变化可能会对我们的业务产生负面影响。
过去几年，我们做出了重大的组织结构变化，包括2021年2月宣布的欧洲业务的重新组织、以及2023年和2024年批准的额外重组。这些更改可能会产生意想不到的后果，例如干扰我们的管理和员工、劳工骚动、业务中断、供应中断、我们的员工流失、无法招聘或留住关键员工以及员工士气或生产力的降低。
与知识产权相关的风险可能会对我们的业务产生负面影响。
我们依赖版权、商业秘密、专利和商标法以及第三方保密协议来保护我们的知识产权和产品。然而，我们无法保证我们的知识产权不会受到挑战、无效、规避或无法执行，或者能够获得有意义的保护或足够的救济。未经授权的第三方曾试图复制我们的知识产权、反向工程或获取和使用我们视为专有的信息，或者独立开发等效技术，并可能在未来这样做。此外，第三方已对我们重要的技术主张专利、版权和其他知识产权，并可能在未来这样做。如果我们无法许可或以其他方式访问用于我们的产品的受保护技术，或者如果我们失去了现有许可下的权利，我们将无法制造和销售这样的产品。我们还必须不时执行我们的专利或其他知识产权或抵御声称侵犯他人权利的诉讼。因此，我们可能会承担巨大的成本，被迫重新设计我们的产品，或被要求向被侵犯的方支付损害赔偿或版税。任何上述事项都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
医疗保健行业的变化可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
医疗保健行业为了降低成本一直在发生重大变化。这些变化包括：
趋势是管理护理，加上美国的交付体系医改和欧洲改革的努力，导致医疗保健提供者和医疗保健行业的其他参与者面临增加的压力以降低销售价格。医疗保健提供者和其他医疗保健行业参与者的合并导致了更少、更强大的群体，他们的购买能力给他们带来了成本遏制杠杆。特别是，这里面有实验室和输血中心的合并。这些行业趋势和竞争力量对总体定价水平施加了限制，因此可能对我们在临床诊断市场上销售的产品的毛利率产生重大不利影响。
美国的医疗保健第三方支付者，如医疗保险和医疗补助，已经降低了某些医疗产品和服务的补贴。我们的临床诊断业务受到第三方支付者为临床测试提供的补贴水平的影响。在美国，许多诊断测试的支付是基于《医疗保险临床实验室费用表》（简称CLFS），这是由美国医疗保险和医疗补助中心（CMS）不时设立和调整的一张费用表。在制定他们的回报率时，一些商业支付者以CLFS为指导。如果第三方支付者对我们的产品进行的测试的回报不足，实验室和临床医生可能会决定不进行某些临床诊断测试，我们无法预测第三方支付者是否会为使用我们的产品制作的测试提供足够的回报以使其具有商业吸引力。《患者保护和平价医疗保健法案》以及《卫生保健和教育和解法案》的修改已经减少了根据CLFS支付的临床实验室服务付款。此外，《保护医疗保险法案》（PAMA）对Medicare支付临床实验室服务的方式进行了重大改变，进一步降低了补贴率。
在医疗保健行业为解决由PPACA和PAMA等改革措施所带来的需要限制进行的临床测试的数量或可用于这些测试的补贴数额的措施，或在未来的立法中继续采取这些措施的情况下，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利影响。如果美国和欧洲的这些医疗保健市场的变化继续下去，我们可能会被迫改变销售、营销、分销和服务方面的方法。
我们受到大量政府监管，我们违反监管或监管违规行为可能会对我们的业务、前景、运营结果或财务状况产生不利影响。
我们的一些产品（主要是我们的临床诊断产品）、生产流程和营销受美国联邦、州和地方，以及外国监管机构的监管，包括美国FDA和其外国对应机构的监管。FDA将我们的临床诊断产品作为医疗设备进行监管，我们需要获得重要的监管清扫或批准才能营销我们的临床诊断产品，同时还需要遵守其他要求，例如记录和报告要求，例如FDA的医疗设备报告法规和报告修正和撤除。FDA拥有广泛的监管和执法权力。如果FDA确定我们未能遵守适用的监管要求，它可以实行各种执法行动，从公开警告信、罚款、禁令、同意裁决和民事处罚到批准或清算的暂停或延迟、我们产品的查封或召回、生产总量或部分关闭、已经授予的批准或清理的撤回和刑事诉讼。FDA还可以要求我们修复、替换或退还我们制造或分发的设备成本。此外，FDA可能会改变其审批和批准政策，采用其他监管规定或修订现有监管规定，或采取其他行动，这可能会阻止或拖延我们的产品批准或清除，或影响我们及时修改当前已批准或批准的产品的能力。任何延迟或未能获得或保持我们产品的批准或批准或规定变化都可能阻止我们从这些产品中产生收入，并对我们的业务运营和财务结果产生不利影响。此外，FDA和其他监管机构拥有广泛的执法权力。监管执法或调查，或其他对我们的加强监管可能会影响到我们产品的安全性和有效性，阻止我们的客户使用我们的产品。
我们的部分产品（主要是我们的临床诊断产品）、生产流程和营销受美国联邦、州和地方，以及外国监管机构的监管，包括美国FDA和其外国对应机构的监管。FDA将我们的临床诊断产品作为医疗设备进行监管，我们需要获得重要的监管清扫或批准才能营销我们的临床诊断产品，同时还需要遵守其他要求，例如记录和报告要求，例如FDA的医疗设备报告法规和报告修正和撤废。
FDA还可以要求我们修复、替换或退还我们制造或分发的设备成本。此外，FDA可能会改变其审批和批准政策，采用其他监管规定或修订现有监管规定，或采取其他行动，这可能会阻止或拖延我们的产品批准或清除，或影响我们及时修改当前已批准或批准的产品的能力。任何延迟或未能获得或保持我们产品的批准或批准或规定变化都可能阻止我们从这些产品中产生收入，并对我们的业务运营和财务结果产生不利影响。FDA和其他监管机构还拥有广泛的执法权力。监管执法或调查，或其他对我们的加强监管可能会影响到我们产品的安全性和有效性，阻止我们的客户使用我们的产品。
FDA已发布一项最终规定，适用于某些被称为实验室开发测试的临床诊断产品。FDA这种方法的变化可能对使用我们的生命科学产品进行试验开发测试的客户产生负面影响。
许多外国政府对我们产品的进口、注册、标签、销售和使用也有类似的规定和监管。这些机构还可能实施一些新的要求，可能要求我们修改或重新注册已经上市的产品或以其他方式影响我们在这些国家市场营销我们的产品的能力。欧盟体外诊断设备条例（《EU IVDR》）对体外诊断设备和医疗设备进行了广泛的变更。《EU IVDR》要求我们修改或重新注册一些产品，并且我们预计将继续产生额外的合规成本。此外，俄罗斯已经颁布了更严格的医疗产品注册和标签规定，中国制定了更严格的标签要求，我们预计其他国家，如巴西和印度，将施加更多影响我们产品注册的监管。英国退出欧盟导致英国国内制造和销售的商品面临更多的监管要求，人员在英国和欧盟之间的货物、原材料和人员面临额外的复杂性和延迟。此外，新政府的管理层可能会有不同的解释现有法规或做法。由于这些不断变化和多样化的要求，我们面临着不确定的产品批准时间表，需要额外的时间和精力来合规，以及因不合规而受到减少销售和/或罚款的潜在风险。这些国家正在加强保护主义，这也会妨碍我们与当地公司竞争的能力。由于缺乏当地制造能力的公司可能无法参与中国、印度和俄罗斯的某些公共招标。这些规定可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。请具体参见我们有关国际业务和全球经济地缘政治环境的风险因素。
我们也受到政府的监管，使用和处理大量物质和受控物质。美国药物执法管理局根据1970年《受控物质法案》规定，对受控物质进行登记、安全、记录、报告、存储、分销和其他要求。未能遵守现行或未来的法律法规可能会对我们造成重大责任。
我们的业务可能面临暂停或停止、在我们现在的位置扩张的限制，或要求我们进行重大的资本支出或负担其他重大费用。
我们不能保证我们能够成功地将并购的公司、产品或技术成功地整合到我们的公司中，或者我们能够实现收购的预期利益。
作为我们整体业务策略的一部分，我们追求对相互补充的公司、产品和技术进行收购和投资。任何收购或投资的好处可能会证明比预期的少，并且可能无法抵消我们基本报表中所报道的成本。完成任何潜在的未来收购可能会导致我们管理层的时间和资源的重大分散。如果我们收购或投资新公司、产品或技术，可能需要承担附带责任或随着时间推移记录商誉和其他无形资产的减值损失。商誉和不可摊销的无形资产须进行减值测试, 可能存在可能发生减值损失的情况，消耗和与某些无形资产有关的摊销费用，及其他冲销可能会损害我们的营业收入。减值测试对假设的变化非常敏感，对假设的稍微变化可能会导致减值损失。如果我们减值测试中预测的结果未能实现，或者业务趋势与预测所用的假设不同，或外部因素发生有害变化，未来可能发生减值损失，就像过去曾经发生的那样。医疗保健领域中反垄断执行的增加和政府对合并的更大监督可能影响我们完成收购的能力。我们无法保证我们将成功克服这些风险或任何与任何收购或投资相关的问题，任何此类收购或投资都可能对我们的业务、营业收入和财务状况产生不利影响。
产品质量和责任问题可能损害我们的声誉，并对我们的业务、营业收入和财务状况产生负面影响。
我们必须充分解决与我们的产品相关的质量问题，包括我们工程、设计和制造过程中的缺陷，以及包括在我们的产品中的第三方元件的缺陷。我们的仪器、试剂和消耗品很复杂，因此很难确定质量问题的根本原因，尤其是影响试剂或第三方元件的问题。我们可能需要在研究和解决此类问题上花费巨额成本和大量时间。质量问题也可能会延迟我们新产品的推出或制造。此外，质量问题、未经批准使用我们的产品、或者关于我们产品相关风险的不充分披露，可能导致产品召回或产品责任或其他索赔被提出。在应对短缺问题时，我们可能会从替代供应商和分销商获取元件。与这些替代源相关的质量问题可能导致产品故障和相关成本，尽管我们努力检测和解决这些质量问题。这些问题可能会损害我们的声誉，影响我们与现有客户的关系，损害我们吸引新客户的能力，从而可能对我们的业务、营业收入和财务状况产生负面影响。
关键人员的缺乏可能会危及我们的业务。
我们的产品非常技术化，我们在一个复杂和竞争激烈的业务环境中运作。通常，只有高素质和受过良好培训的科学家、技术人员和其他专业人士才具备开发、销售我们产品所必需的技能。我们许多制造职位所需的技术知识和技能都很专业化。此外，我们业务的全球性质还要求我们拥有具有复杂和丰富经验的员工来遵守越来越复杂的国际法律法规。我们在我们的行业中面临着与我们的竞争对手、客户、营销合作伙伴以及其他公司竞争高素质人才的激烈竞争。如果我们不能提供具有竞争力的薪酬和福利，我们可能无法留住或吸引足够数量的合格人员，这可能会损害我们适当经营我们的业务的能力。此外，我们成功执行组织变革的能力，包括我们的高级领导团队内的管理转变，对我们的经营成功至关重要。如果我们无法充分整合新的高管，这些变革可能会影响我们成功执行业务策略的能力，从而可能对我们的业务、营业收入和财务状况产生不利影响。
我们可能具有比预期更高的税务责任。
我们需要按照美国和许多外国司法辖区的所得税获得收入。我们根据我们在所居住司法辖区中需交所得税的金额决定我们各种税收司法辖区的所得税值。决定我们的全球所得税提供及其他税务责任需要进行估计、判断和计算，而最终的税务决定可能不确定。对我们税务责任的决定可能会受到各种税务管辖区的审查或检查。税务机关过去已经不同意我们的判断，未来可能不同意我们未来采取的立场，从而导致对额外税务的评估。任何此类审查或检查的不利结果可能对我们的业务结果和财务状况产生负面影响。
各种司法辖区增加税收收入的经济和政治压力可能会使解决税务争端更加困难。近年来，欧洲的税务机关对我们与混合债务、研究和开发贷款、转让定价和间接税收相关的税务立场持不同见。我们定期评估这些审查的结果可能会产生的结果，以确定我们的所得税准备是否充分。尽管我们认为我们的税务估计是合理的，但税务审计和任何相关的诉讼的最终决定可能与我们的历史所得税准备和应计金额大相径庭。
税法或税率的变化、税法解释的变化或我们的盈利分配的司法辖区混合的变化可能会对我们的财务状况和业务产生不利影响。
2017年12月22日，美国颁布了一项全面的税法立法，通常称为税收削减和就业法案（“Tax Cuts and Jobs Act”），该法案在跨国公司征收所得税方面做出了许多重大改变。美国国库部、国家税务局和其他标准制定机构继续发布关于税收削减和就业法案的指导和解释。随着未来的指导出台，我们可能需要对之前报告的金额进行调整，这可能会对我们的财务报表造成重大影响。
2022年8月16日，拜登总统签署了2022年通货膨胀降低法案，其中包括基于适用公司调整后财务报表收入的备用累进税。我们认为通货膨胀降低法案不会对我们的所得税准备和现金税产生重大影响，但我们继续监视美国财政部指导和监管。
我们在Sartorius AG的持仓及我们收益的司法辖区混合可能会继续对我们的财务结果和现金流产生重大影响。此外，如果我们所在国家的税务机构采纳了经济合作与发展组织“基础侵蚀和利润转移”（BEPS）项目中所提出的一些或全部建议，则可能对我们的有效税率产生负面影响。这些建议侧重于从高税收司法辖区中的关联方向较低税收司法辖区的关联方支付的付款，以及导致在特定国家存在应税状态的活动。
2021年10月8日，经合组织宣布，136个国家已就一项两柱框架达成协议，该框架将极大地改变跨国企业的税收制度，并要求所有盈利都受到全球最低税率的约束。2022年12月15日，欧盟正式通过了第二支柱指令，并预计欧盟成员国将在2023年12月31日之前颁布第二支柱指令。其他国家正在采取类似行动。我们并不认为支柱2立法会对我们的所得税准备和现金税产生重大影响。
环境、健康和安全法规和执行程序可能对我们的业务、营业收入和财务状况产生不利影响。
我们的业务受到联邦、州、地方和外国环境法律法规的约束，涵盖货物运输、我们产品中所使用的材料、向空气排放和向水排放废气以及固体、危险和医疗废物处理和处置等活动，另外，还包括规管我们经营的环保法规，因我们的操作或影响我们拥有或经营的房地产等方面造成危险物质渗漏、处置或其他排放负责任的环保法规。环境法律还使得我们面临由于我们的操作造成的危险物质溢出、处置或排放而导致第三方提出的损害赔偿申请。此外，在我们的经营中，必须遵守美国和国外的各种健康和安全法规。
我们将来可能会因遵循现有法律法规及可能的新法律法规而产生资本和运营成本，这些支出可能会很大。我们曾经因环境问题而被处以罚款并承担责任，或者由于我们在运营场所或将危险物质运往外部位置进行处置时，导致危险物质进入环境而承担责任和缴纳费用或赔偿。然而，我们无法保证这些事项或任何未来遵从环境或健康安全法律法规的义务不会对我们的业务、运营结果或财务状况产生不利影响。
此外，美国和国际监管机构、投资者、客户和其他利益相关者越来越关注环境、社会和治理（ESG）问题。遵守有关可持续性问题、气候相关事项或其他ESG问题的新法律或法规将导致成本增加，并带来额外的不遵守风险。未能满足股东的期望或遵守任何此类法律或法规可能导致业务损失、声誉受损、无法吸引客户、无法吸引和留住顶级人才，并对我们的业务、运营结果和财务状况产生负面影响。
我们还宣布了某些可持续发展目标，这需要持续的投资和运营改变。我们的努力可能达不到预期的效果，我们也可能无法实现这些目标，这可能会对我们的声誉和业务产生负面影响。
我们当前和未来的债务和相关的条款可能限制我们未来的业务。
我们有大量的债务并且有可能获得额外的债务。截至2024年6月30日，我们有约12亿美元的长期未偿债务，主要包括于2027年3月到期的3.300％高级票据和于2032年3月到期的3.700％高级票据，如简明合并财务报表注6所述。此外，我们有一个可转债信贷额度，最高提供2亿美元的借款能力，其中截至2024年6月30日，0.2亿美元用于国内备用信用状。我们大量增加债务的行为可能会产生重要的后果。例如，可能会：
•使我们更难履行我们的财务义务，包括关于我们的未偿债务的义务；
•要求我们向我们的债权人支付利息和本金，从而降低其他业务用途的资金；
•增加我们对普遍不良经济和行业状况的脆弱性；
•限制我们在计划或应对我们的业务和我们经营的行业的变化时的灵活性；
•使我们在与某些负债较少的竞争对手相比处于竞争劣势；并
•限制我们获得额外融资以资助营运资金、资本支出和其他一般公司用途的能力。
我们现有的信贷额度、高级票据和我们将来可能签订的协议，包含或可能包含对我们业务施加的限制性条款。这些限制可能会影响我们经营业务的能力，并可能限制我们利用潜在的商业机会的能力。现有条款限制我们的能力，不能够增加债务、通过合并或购买进行其它业务或资产获得、创建留置权、与关联方开展交易、出售资产及在某些子公司下保证债务。现有信贷额度还要求我们遵守最高综合负债率测量标准。我们遵守这些条款的能力可能会受到我们控制之外的事件的影响，包括普遍的经济、财政和行业状况。这些限制的任何违反可能导致违约。我们的债务协议中任何事件的违约将允许我们的一些放贷人宣布从他们借入的所有款项的到期偿付，以及拖欠和未偿还的利息。
我们受到医疗保健法律法规的约束，如果无法完全遵守这些法律法规，则可能面临巨额罚款。
我们受美国联邦政府、美国各州及我们从事业务的外国政府的医疗保健法规和强制执行约束。这些医疗保健法律法规包括：
•美国联邦反回扣法，禁止个人或实体以直接或间接形式为某个联邦医疗保健计划，如医疗保险和医疗补助计划，推销和购买任何项目或服务而索要、接收、提供或提供补偿；
•美国联邦虚假索赔法，禁止个人或机构知假不报地向医疗保险、医疗保险或其他第三方赔偿人员提交虚假或欺诈申请。此外，美国联邦政府可能会认为，包括由于违反美国联邦反回扣法而导致的，包括违反该法的事项所产生的项目或服务都构成虚假或欺诈请求的事项；
•美国医师支付阳光法案，要求某些药品、生物制品、器械和医疗用品的制造商记录向美国医生和美国教学医院提供的任何收益转移；
•《健康保险可携带性及责任法案》（“HIPAA”），经《卫生信息技术及经济临床保健法案》修订，管理特定的电子医疗保健交易，并保护受保护健康信息的安全和隐私；以及
•美国各州和从任何第三方支付人（包括商业保险人）接受回报的项目或服务的报销相关的各种美国联邦法律的州或国外等同法律法规。
产生法律责任，成本和医疗条款的负担将持续压在我们身上。 移动的合规性环境和构建和维护符合不同合规性和/或报告要求的多个司法管辖区的强大系统的需求，增加了医疗保健公司违反这些要求的可能性。 另外，对我们采取任何违反这些法律的行动，即使我们成功地为其辩护，也可能使我们承担相当大的法律费用，并使我们的管理人员分散对业务运营的注意力。 如果我们的业务违反以上所述的任何法律或适用于我们的任何其他政府法规，我们可能会遭受处罚，包括民事和刑事处罚，损害赔偿，罚款，被排除在医疗保险节目之外，以及限制或重新组织我们的运营，任何这些都可能对我们经营业务，运营成果和财务状况产生负面影响。
与成为公共公司相关的风险
我们未能建立和维护有效的内部财务报告控制可能导致我们基本报表中存在重大错误陈述、未能满足报告义务并导致投资者对我们报告的财务信息失去信心，进而可能导致我们普通股的交易价格下跌。
保持有效的披露控制和程序以及内部控制对于我们发布可靠的财务报表至关重要。 过去，我们的内部财务控制缺陷已对我们产生负面影响，并且在将来也可能对我们产生影响，并且我们的定期管理评估和根据《2002年萨班斯·奥克斯利法》第404节所需的内部财务报告审核报告的结果。 我们无法维护或实施新的或改进的内部控制，或者在其维护或实施中遇到困难，可能导致额外的内部控制缺陷，导致我们的合并财务报表出现重大错误并导致我们不能满足我们的报告义务。 这可能会导致我们失去公众信心，并可能导致我们的普通股交易价格下跌。
一般业务风险。
自然灾害，气候相关事件，恐怖袭击，战争行为或其他不受控制的事件可能会对我们及我们的员工，设施，信息系统，安全系统，供应商和客户造成损害或中断，这可能会对我们的业务，经营成果和财务状况产生重大影响。
我们拥有重要的制造和分销设施，包括在美国，法国，瑞士，德国和新加坡。 特别是，近年来西部美国发生了多次地震，野火，洪水，山体滑坡和其他自然灾害。 这些事件可能会损坏或摧毁我们的设施，从而可能导致我们业务中断和损失超过我们的保险覆盖范围。 此外，由于地缘政治不稳定（例如俄罗斯减少向西欧供应能源资源），缺乏燃料资源，停电，由于电网故障或缺乏燃料无法操作生产和分销设施以及罢工或其他劳动不安定因素发生任何聚居点或周边地区的任何一个，都可能会对我们的业务造成破坏。 恐怖主义行为，生物恐怖主义，暴力或战争行为（例如俄罗斯入侵乌克兰和以色列与哈马斯之间的冲突），天气相关事件或公共卫生问题，如冠状病毒的爆发也可能影响我们经营的市场，业务运作和战略计划。 政治动荡可能影响我们在某些地区销售，例如东南亚，中东和东欧。 这些事件中的任何一个都可能对我们的业务，经营成果和财务状况产生负面影响。
与我们的普通股相关的风险
Schwartz家族持有我们的绝大多数表决权，这可能会导致利益冲突。
我们拥有两类表决权的股票：A类普通股和B类普通股。 除少数例外外，A类和B类普通股持有人视为单个类别投票。 在以单一类别投票的方式投票时，每股A类普通股有1/10的表决权，而每股B类普通股则有1票的表决权。 在董事会的选举或撤职中，类别分别投票，A类普通股持有人有权选举董事会的25％，B类普通股持有人选举其余的董事。 由于Schwartz家族拥有我们的A类和B类普通股，他们能够选举我们的大多数董事，影响我们的方向和控制事项，包括决定适合我们公司的业务机会。 Schwartz家族可能根据与其他投资者或债权人不同的利益行使对我们的控制权。 特别是，拥有权益和表决权的这种集中可能会导致我们的公司变更的延迟或阻止。
我们的章程中的论坛选择规定可能会增加提出索赔的成本，阻止索赔或限制公司的股东在法院选定的论坛中提出与公司或公司的董事，官员或其他员工有关的索赔。
我们的章程规定，除非我们书面同意选择另一个论坛，否则特拉华州商业促进部法院（或如果特拉华州商业促进部法院没有管辖权，则特拉华州内的另一个州法院，或如果特拉华州内没有管辖权，则负责特拉华州地区的联邦地区法院）将是（i）代表公司提起的任何代理诉讼或诉讼，（ii）要求任何公司董事，官员或其他员工履行向公司或公司的股东承担的信托责任的任何诉讼，（iii）根据任何特拉华州普通公司法，公司章程或章程（在每种情况下，根据需要根据时间进行修改），或（iv）对公司或其董事，官员或其他员工提出的据州内部事务原则管理的任何索赔。 这种论坛选择规定可能会增加提出索赔的成本，阻止索赔或限制股东在法律论坛中提出与公司或公司的董事，官员或其他员工有关的索赔，这可能会阻止股东对公司或公司的董事，官员和其他员工提起此类诉讼。 或者，如果法院发现公司章程中的论坛选择规定不适用或不可执行，则公司可能会因在其他司法管辖区解决此类诉讼而产生额外成本。
某些情况下，论坛选择规定的适用可能会受到适用法的限制。 证券交易法第27条创造了对根据证券交易法或其规则和法规创建的所有职责或责任的起诉的专属联邦管辖权。 因此，论坛选择规定将不适用于根据证券交易法或其规则和法规产生的诉讼。 证券法第22条创造了针对因证券法或其规则和法规创建的任何职责或责任提起的诉讼的联邦和州法院的同时管辖权，受到某些“列入覆盖范围的集体诉讼” 的有限例外。 因此，在关于证券法下的索赔是否会执行论坛选择规定方面存在不确定性，特别是考虑到当前的诉讼。 我们的股东不会被认为是通过公司的论坛选择规定自动放弃根据联邦证券法及其规则和法规产生的索赔。
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
截至2024年6月30日，公司的2023年股票回购计划下仍有17400万美元的股票可供回购，该计划于2023年7月获得董事会授权。 若要在证券交易法修正案10b5-1规则下的交易计划中进行回购，或通过私下协商的交易方式从时间到时间进行回购，须由管理层决定。 授权周期没有到期。
以下表格包含我们在2024年6月30日结束的三个月内购买或另外收购的普通股信息。
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| 时期 | 购买的总股数 | 每股平均购价 | 作为公开宣布的计划或项目的一部分购买的总股数 | 计划或计划下仍可购买的股份的最大数量（或近似的美元价值）（以百万美元为单位） |
2024年4月1日至4月30日 | — | $ | — | | — | $ | 274.0 | |
2024年5月1日至5月31日 | 221,893 | $ | 289.69 | | 221,893 | $ | 209.7 | |
2024年6月1日至6月30日 | 124,333 | $ | 287.29 | | 124,333 | $ | 174.0 | |
2024年7月29日，Bio-Rad董事会批准增加公司2023年股票回购计划的可用金额，以允许公司回购多达5亿美元的未偿还普通股。
项目3. 面对高级证券的违约情况
无。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
在2024年6月30日结束的三个月里,没有任何董事或16号条款官员采用或终止任何规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(在规则S-K的408(a)条款中定义)。公司的任何董事或高管均未采用或终止了“10b5-1交易安排”或“非10b5-1交易安排”，每个术语在S-K规定时的408（a）项中定义。.
项目6.附件
（a）展品
以下文书作为本报告的一部分提交：
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展示文件
编号。 | |
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| 31.1 | 首席执行官302号认证 |
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| 31.2 | 首席财务官302号认证 |
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| 32.1 | 根据2002 Sarbanes-Oxley法案第906节的18 U.S.C第1350节执行的首席执行官认证 |
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| 32.2 | 根据2002 Sarbanes-Oxley法案第906节的18 U.S.C第1350节执行的首席财务官认证 |
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| 101.INS | 由于其XBRL标记嵌入于Inline XBRL文档中，因此实例文档未出现在交互式数据文件中。 |
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| 101.SCH | 行内XBRL分类扩展模式文档 |
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| 101.CAL | Inline XBRL税务分类扩展计算链接库文档 |
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| 101.DEF | 行内XBRL分类扩展定义链接库文档 |
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| 101.LAB | Inline XBRL分类术语扩展标签链接文档 |
| |
| 101.PRE | 行内XBRL分类扩展演示链接库文档 |
| |
| 104.1 | 封面交互数据文件格式为Inline XBRL，并包含在展品101中 |
签名
根据 1934 年证券交易法的要求，登记人已授权下列代表签署本报告。
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| bio-rad实验室公司 |
| （注册人） |
| | | | |
| 日期： | 2024年8月2日 | | /s/ Norman Schwartz |
| | | | Norman Schwartz，董事会主席， |
| | | | 总裁兼首席执行官 |
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| 日期： | 2024年8月2日 | | /s/ Roop k. Lakkaraju |
| | | | Roop k. Lakkaraju，执行副总裁， |
| | | | 致富金融(临时代码) |