美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
四分之一结束期间：
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
委托文档号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
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(国际税务局雇主身分证号码) |
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（主要行政办公室地址） |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
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通过勾选标记确定注册人是否：（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。
通过勾选标记检查注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服务器 |
☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是
截至2024年8月2日已发行普通股股数：
目录
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页面 |
第一部分-财务信息 |
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项目1. 财务报表 |
4 |
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简明综合资产负债表 |
4 |
综合盈利简明报表 |
5 |
简明综合全面收益表 |
6 |
股东权益简明合并报表 |
7 |
现金流量表简明合并报表 |
8 |
简明合并财务报表附注 |
9 |
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项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
17 |
项目3. 关于市场风险的定量和定性披露 |
24 |
项目4. 控制和程序 |
24 |
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第二部分--其他资料 |
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项目1. 法律诉讼 |
25 |
项目1A. 危险因素 |
25 |
项目2. 股权证券的未登记销售、收益的使用和发行人购买股权证券。 |
25 |
项目5. 其他信息 |
25 |
项目6. 展品 |
26 |
2
在本季度报告中，除另有说明或文意另有所指外，凡提及“本公司”、“本公司”及“本公司”时，均指本公司及其合并子公司。
有关前瞻性陈述的警示通知
本季度报告中关于Form 10-Q的陈述以及通过引用纳入本文的文件中非纯粹的历史事实或取决于未来事件的陈述可能构成前瞻性陈述，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的定义。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“计划”、“项目”、“目标”、“可以”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将会”或类似的表述也可识别此类前瞻性表述。
告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述，因为此类陈述仅说明作出之日的情况，涉及风险和不确定因素，可能导致实际事件或结果与前瞻性陈述中描述的事件或结果大相径庭。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述不同的最重要因素在我们对风险因素的描述中阐述，该描述包含在我们截至2023年9月30日的财政年度的Form 10-k年度报告中的第1A项，应与本报告中的前瞻性陈述一起阅读。前瞻性陈述仅在发表之日起发表，我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务。
前瞻性陈述中描述的事件可能不会发生，或者可能发生的程度或时间与我们所描述的不同。因此，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。
3
第一部分—财政AL信息
项目1.融资所有报表。
萨莉美容控股公司及附属公司
第100章凝实基喷枪床单
(单位为千，面值数据除外)
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6月30日， |
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9月30日， |
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(未经审计) |
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资产 |
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流动资产： |
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现金及现金等价物 |
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应收贸易账款净额 |
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应收账款，其他 |
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库存 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，扣除累计折旧#美元 |
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经营性租赁资产 |
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商誉 |
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无形资产（不包括善意）扣除累计摊销 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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长期债务当期到期日 |
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应付帐款 |
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应计负债 |
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流动经营租赁负债 |
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应付所得税 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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长期经营租赁负债 |
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其他负债 |
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递延所得税负债，净额 |
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总负债 |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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优先股，$ |
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额外实收资本 |
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累计收益 |
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累计其他综合亏损，税后净额 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
萨莉美容控股公司及附属公司
简明综合状态收益总数
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净销售额 |
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销货成本 |
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毛利 |
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销售、一般和管理费用 |
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重组 |
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营业收益 |
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利息开支 |
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扣除所得税准备前收益 |
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所得税拨备 |
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净收益 |
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每股收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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加权平均股价： |
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基本信息 |
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稀释 |
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||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
萨莉美容控股公司及附属公司
Comprehe的简明合并报表收入
(单位：千)
(未经审计)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收益 |
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其他全面收益(亏损)： |
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外币兑换调整 |
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利率互换，扣除税 |
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利率上限，扣除税 |
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外汇合同，扣除税 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额 |
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综合收益总额 |
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||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
萨莉美容控股公司及附属公司
斯托克的简明合并报表股东权益
(单位：千)
(未经审计)
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累计 |
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其他内容 |
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其他 |
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总 |
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普通股 |
已缴费 |
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累计 |
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全面 |
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股东的 |
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股份 |
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量 |
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资本 |
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收益 |
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损失 |
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股权 |
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2023年9月30日的余额 |
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净收益 |
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其他综合收益 |
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基于股份的薪酬 |
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为股权奖励发行的股票 |
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已支付的员工预扣税 |
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回购和取消 |
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2023年12月31日的余额 |
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净收益 |
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其他综合损失 |
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基于股份的薪酬 |
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为股权奖励发行的股票 |
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已支付的员工预扣税 |
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回购和取消 |
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2024年3月31日的余额 |
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净收益 |
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其他综合损失 |
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基于股份的薪酬 |
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为股权奖励发行的股票 |
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回购和取消 |
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2024年6月30日的余额 |
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累计 |
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其他内容 |
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其他 |
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普通股 |
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全面 |
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2022年9月30日的余额 |
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基于股份的薪酬 |
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为股权奖励发行的股票 |
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已支付的员工预扣税 |
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2022年12月31日的余额 |
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其他综合收益 |
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为股权奖励发行的股票 |
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已支付的员工预扣税 |
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其他综合收益 |
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基于股份的薪酬 |
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为股权奖励发行的股票 |
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2023年6月30日的余额 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
萨莉美容控股公司及附属公司
C的简明合并报表灰流
(单位：千)
(未经审计)
|
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截至6月30日的9个月， |
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2024 |
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2023 |
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经营活动的现金流： |
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净收益 |
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$ |
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调整以调节净利润与提供的净现金 |
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折旧及摊销 |
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基于股份的薪酬费用 |
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递延融资成本摊销 |
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提前清偿债务损失 |
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长期资产的减损，包括经营租赁资产 |
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设备和其他财产处置损失 |
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|
||
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
变更（不包括收购的影响）： |
|
|
|
|
|
|
||
应收贸易账款 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款，其他 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
库存 |
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|
( |
) |
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( |
) |
其他流动资产 |
|
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|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
( |
) |
|
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|
|
经营租赁，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款和应计负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他负债 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备付款，扣除收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购，扣除收购现金后的净额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
投资活动使用的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
发行长期债务和ABL融资的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
偿还长期债务和ABL贷款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
发债成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股权奖励收益 |
|
|
|
|
|
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||
回购普通股的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
与股权奖励净股份结算相关的员工预扣税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动使用的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物净增(减) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
补充现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
||
支付的利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已缴纳的所得税 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已发生但未支付的资本支出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
Sally Beauty Holdings，Inc.及其子公司
关于凝聚的Cons的注记过时的财务报表
(未经审计)
1.重大会计政策
本文所包括的莎莉丽人控股有限公司及其附属公司的未经审计简明综合中期财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会的规则编制。因此，按照公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定进行了精简或遗漏，尽管我们相信本报告中包含的披露对于报告的过渡期来说是足够的。这些简明的综合中期财务报表应与我们截至2023年9月30日的财政年度的Form 10-k年度报告中包含的综合财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，这些未经审核的简明综合中期财务报表反映了所有属于正常经常性性质的调整，这些调整是公平地反映我们截至2024年6月30日和2023年9月30日的综合财务状况、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的综合经营业绩、综合全面收益和综合股东权益表，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的综合现金流量。.
未经审计的简明综合中期财务报表包括Sally Beauty Holdings，Inc.及其子公司的所有账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。所有的金额都是美元。
我们在编制简明综合中期财务报表时遵守与编制全年综合财务报表相同的会计政策。根据公认会计原则的允许，某些费用(包括所得税)的中期会计是基于全年假设的。就中期财务报告而言，所得税按我们估计的年度有效所得税入账。
为了按照公认会计原则列报我们的财务报表，我们必须作出某些估计和假设，以影响我们的中期财务报表和补充披露。这些估计可能使用基于可获得的合理信息的预测财务信息，但它们在未来可能会发生变化。重大估计和假设是我们对销售津贴、递延收入、存货估值、摊销和折旧、无形资产和商誉以及其他准备金的会计处理的一部分。我们相信这些估计和假设是合理的；然而，它们是基于管理层目前对事件和行动的了解，事实和情况的变化可能导致修订估计并影响实际结果。
2. 近期会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2023-07号，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，加强年度和中期合并财务报表的分部披露，包括定期提供给首席运营决策者(“CODM”)的重大分部支出。对于上市公司，更新中的修正案适用于2023年12月15日之后的财年，以及2024年12月15日之后开始的财年内的过渡期。允许及早领养。我们目前正在评估这一更新的影响，但我们预计更新不会影响我们的综合运营结果或财务状况。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进，扩大实体所得税税率调节表中的披露，以及在美国和外国司法管辖区缴纳的税款的分类。对于公共企业实体，本次更新中的修订自2024年12月15日之后的年度期间起生效。允许及早领养。我们目前正在评估这一更新的影响，但我们预计更新不会影响我们的综合运营结果或财务状况。
9
3.收入确认
我们几乎所有的收入都是通过在销售点销售商品获得的。收入是在扣除估计的销售退货和销售税后确认的。我们根据历史数据估计销售回报。
我们合同负债的变动情况如下(以千计)，这些负债包括在我们简明综合资产负债表的应计负债中：
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
期初余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已发行但不兑换的忠诚度积分和礼品卡，扣除预计破损额 |
|
|
|
|
|
|
||||||
从期初负债确认的收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
||||
期末余额 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见附注11，细分市场报告，了解有关我们销售收入分类的更多信息。
4.公允价值计量
我们根据修订后的ASC主题820“公允价值计量”(“ASC 820”)的规定对我们的金融工具进行经常性计量并披露公允价值。我们将“公允价值”定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中为出售一项资产而收到的价格或为转移一项负债而支付的价格(即退出价格)。ASC 820为计量公允价值建立了一个三级层次结构，并要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。这一估值层次是基于在计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。
该层次结构的三个级别定义如下：
第1级--相同资产或负债的报价在活跃的市场上可用；
第2级--定价投入不是第1级所包括的活跃市场的报价，直接或间接可见；以及
第三级--难以观察到的价格输入，其中市场活动很少或根本不存在，因此需要一个实体开发自己的模型，并进行估计和假设。
与公允价值等级一致，我们将我们的金融资产和负债分类如下：
(单位：千) |
|
分类 |
|
公允价值层级 |
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
非指定现金流对冲 |
|
其他流动资产 |
|
2级 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
利率互换 |
|
其他资产 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
财务负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
外汇合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
指定现金流量套期保值 |
|
应计负债 |
|
2级 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
非指定现金流对冲 |
|
应计负债 |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
||
总负债 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
各项资产和负债的公允价值采用广泛接受的估值技术计量，包括贴现现金流量分析和可观察输入数据，例如市场利率和外汇汇率。
10
现金等值物、贸易应收账款和其他应收账款以及应付账款和以美元计价的借款的公允价值
|
|
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年9月30日 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
公允价值层级 |
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
|
|
账面价值 |
|
|
公允价值 |
|
||||
长期债务，不包括融资租赁义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
高级笔记 |
|
1级 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
定期贷款B |
|
2级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
长期债务总额 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
我们的定期贷款的公允价值使用活跃市场类似债务证券的市场报价或广泛接受的估值技术（例如贴现现金流量分析），使用可观察输入数据（例如市场利率）计量。
5. 股东权益
股份回购
2017年8月，我们的董事会（“董事会”）批准了一项股份回购计划，授权我们回购最多美元
累计其他综合损失
累计其他全面损失（“AOCL”）变化如下（单位：千）：
|
|
外币折算调整 |
|
|
利率互换 |
|
|
外汇合约 |
|
|
总 |
|
|
||||
2023年9月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
以前的其他全面收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|||
重新分类至净利润（扣除税） |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
2024年6月30日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
其他全面收益（亏损）变化和重新分类至净收益的税务影响并不重大。
6. 加权平均股数
下表列出了基本股和稀释加权平均股的对账（单位：千）：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
加权平均基本股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释性证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期权和股票奖励计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均稀释后股份 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
||||
反摊薄期权不包括在我们的稀释股份计算中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
11
7. 商誉及无形资产
在截至2024年3月31日的三个月内，我们完成了商誉和无限期无形资产减值的年度评估。对于我们的商誉测试，我们进行了定性分析，并确定没有减值迹象需要进一步的定量测试。
2023年9月30日，我们确定，由于近期公司股价和市值的下跌等因素，需要进行量化评估。根据我们2023年9月30日使用贴现现金流进行的定量评估，我们估计美容系统集团(BSG)报告部门的公允价值约为
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
无形资产摊销费用 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2024年6月30日的九个月，善意的变化反映了美元外币汇率的影响
8. 应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||
薪酬和福利 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
||
应付利息 |
|
|
|
|
|
|
||
租金责任 |
|
|
|
|
|
|
||
保险准备金 |
|
|
|
|
|
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||
财产税和其他税 |
|
|
|
|
|
|
||
经营应计项目和其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应计负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
9. 短期贷款和长期贷款
2024年6月30日，我们的ABL设施有$
2024年2月12日，我们宣布注册公开发行
此外，2024年2月12日，我们发布了赎回全部美元的通知
12
2024年6月14日，我们进入了第二次再融资修正案，在那里我们谈判了一项
10.衍生工具和对冲活动
截至2024年6月30日的9个月内，我们做到了
指定现金流对冲
外币远期
我们定期进行外币远期交易，以减少我们的海外子公司以美元预测的库存采购中汇率变化的风险。
名义货币 |
|
名义金额 |
|
|
墨西哥比索 |
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$ |
|
|
欧元 |
|
|
|
|
加元 |
|
|
|
|
总 |
|
$ |
|
|
与这些外币远期相关的公允价值变动按季度计入AOCL。当远期被行使时，已实现价值在我们的简明综合收益表中根据库存周转率确认为销售商品成本(“COGS”)。截至2024年和2023年6月30日的三个月，我们确认了一笔$的损失
利率互换
2023年4月，我们进入了一个初始名义金额为#美元的利率互换
截至2024年6月30日的三个月和九个月，我们确认的收入为#美元。
利率上限
2017年7月，我们购买了
13
非指定衍生工具
我们还使用外汇合同来减轻与某些非永久投资的公司间余额相关的汇率变化风险。
名义货币 |
|
名义金额 |
|
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英磅 |
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$ |
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|
欧元 |
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|
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|
墨西哥比索 |
|
|
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|
加元 |
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|
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总 |
|
$ |
|
|
我们将与这些外币远期相关的公允价值变化和已实现损益记录为销售、一般和管理费用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，这些外汇合同对我们的简明合并财务报表的影响是收益美元
11. 分部报告
的细分数据 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月如下（单位：千）：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
SBS |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
BSG |
|
|
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|
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|
|
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|
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|
||||
总 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
所得税拨备前的盈利： |
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分部营业收益： |
|
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|
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|
||||
SBS |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
BSG |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分部经营收益 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
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||||
未分配费用 |
|
|
|
|
|
|
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||||
重组 |
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合并营业利润 |
|
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利息开支 |
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扣除所得税准备前收益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2024年和2023年6月30日的三个月和九个月内，分部之间的销售（在合并中消除）并不重大。
14
按分部细分净销售额
我们定期对产品层次结构进行小幅调整，这会影响我们商品类别的汇总。因此，某些上一年度金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。下表按商品类别细分了我们的分部收入。
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
SBS |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
发色 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
头发护理 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
造型工具和用品 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
钉 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
皮肤和化妆品 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
其他美容用品 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
总 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
BSG |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
头发护理 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
发色 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
造型工具和用品 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
皮肤和化妆品 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
钉 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
其他美容用品 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
总 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
下表按销售渠道细分了我们的分部收入：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
SBS |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
公司经营的商店 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
电子商务 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
总 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
BSG |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
公司经营的商店 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
电子商务 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
分销商销售顾问 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
特许经营商店 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
总 |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
||||
15
12. 重组
重组费用，包括在COGS和重组中 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月如下（单位：千）：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
包含在COGS中 (a) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
配送中心整合和商店优化计划 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
包含在重组中 (b) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
配送中心整合和商店优化计划 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
配送中心整合和商店优化计划
在2022财年第四季度，我们的董事会批准了配送中心整合和门店优化计划(The“平面图”)授权关闭330家SBS门店和35家BSG门店，并关闭位于俄勒冈州克拉卡马斯和宾夕法尼亚州波茨维尔的两个BSG配送中心。被确定为提前关闭的门店是战略评估的一部分，战略评估包括对我们认为能够重新获得需求并提高盈利能力的某些地点进行市场分析。
该计划已基本完成，剩余的两家BSG门店在本财年早些时候关闭。然而，我们未来仍可能产生与门店关闭相关的无形费用，如退出成本、租赁谈判罚款和对估计的调整。截至2024年6月30日，没有关于离职费用或非自愿雇员解雇福利的重大未偿债务。
16
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩
本节讨论管理层对本季度报告所涵盖期间Sally Beauty的财务状况、经营结果和现金流的看法。本节应与我们截至2023年9月30日的财政年度Form 10-k年度报告中包含的信息(包括其中的风险因素部分)以及本季度报告中其他部分包含的信息(包括精简的综合中期财务报表和这些财务报表的附注)一起阅读。
截至2024年6月30日的三个月财务摘要
可比销售额
我们认为，可比销售额是衡量我们与前一时期相比销售额增长的合适业绩指标。O您的可比销售额包括截至每月最后一天已营业14个月或更长时间的商店的销售额以及电子商务收入的销售额。此外，可比销售额包括对特许经营商的销售和全方位服务销售。我们的可比销售额不包括汇率变化和搬迁后14个月内商店销售额的影响。收购后14个月之前，来自收购商店的收入不包括在我们的可比销售额计算中。 我们对可比销售额的计算可能与其他零售商不同，因为零售行业的计算各不相同。
17
概述
关键运营指标
下表列出了所示期间有关我们评估运营业绩的关键指标的信息（以千美元计）：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加(减少) |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加(减少) |
|
||||||||||||||
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
SBS |
|
$ |
536,536 |
|
|
$ |
534,932 |
|
|
$ |
1,604 |
|
|
|
0.3 |
% |
|
$ |
1,573,015 |
|
|
$ |
1,614,650 |
|
|
$ |
(41,635 |
) |
|
|
(2.6 |
)% |
BSG |
|
|
405,804 |
|
|
|
396,076 |
|
|
|
9,728 |
|
|
|
2.5 |
% |
|
|
1,208,988 |
|
|
|
1,192,125 |
|
|
|
16,863 |
|
|
|
1.4 |
% |
已整合 |
|
$ |
942,340 |
|
|
$ |
931,008 |
|
|
$ |
11,332 |
|
|
|
1.2 |
% |
|
$ |
2,782,003 |
|
|
$ |
2,806,775 |
|
|
$ |
(24,772 |
) |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
SBS |
|
$ |
321,051 |
|
|
$ |
314,474 |
|
|
$ |
6,577 |
|
|
|
2.1 |
% |
|
$ |
935,189 |
|
|
$ |
955,066 |
|
|
$ |
(19,877 |
) |
|
|
(2.1 |
)% |
BSG |
|
|
159,832 |
|
|
|
160,231 |
|
|
|
(399 |
) |
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
475,942 |
|
|
|
476,552 |
|
|
|
(610 |
) |
|
|
(0.1 |
)% |
已整合 |
|
$ |
480,883 |
|
|
$ |
474,705 |
|
|
$ |
6,178 |
|
|
|
1.3 |
% |
|
$ |
1,411,131 |
|
|
$ |
1,431,618 |
|
|
$ |
(20,487 |
) |
|
|
(1.4 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
部门毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
SBS |
|
|
59.8 |
% |
|
|
58.8 |
% |
|
100 |
|
|
10bps |
|
|
|
59.5 |
% |
|
|
59.2 |
% |
|
30 |
|
|
10bps |
|
||||
BSG |
|
|
39.4 |
% |
|
|
40.5 |
% |
|
(110) |
|
|
10bps |
|
|
|
39.4 |
% |
|
|
40.0 |
% |
|
(60) |
|
|
10bps |
|
||||
已整合 |
|
|
51.0 |
% |
|
|
51.0 |
% |
|
— |
|
|
10bps |
|
|
|
50.7 |
% |
|
|
51.0 |
% |
|
(30) |
|
|
10bps |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
净收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
分部营业收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
SBS |
|
$ |
86,938 |
|
|
$ |
88,683 |
|
|
$ |
(1,745 |
) |
|
|
(2.0 |
)% |
|
$ |
241,387 |
|
|
$ |
279,991 |
|
|
$ |
(38,604 |
) |
|
|
(13.8 |
)% |
BSG |
|
|
46,753 |
|
|
|
48,696 |
|
|
|
(1,943 |
) |
|
|
(4.0 |
)% |
|
|
134,395 |
|
|
|
135,603 |
|
|
|
(1,208 |
) |
|
|
(0.9 |
)% |
分部经营收益 |
|
|
133,691 |
|
|
|
137,379 |
|
|
|
(3,688 |
) |
|
|
(2.7 |
)% |
|
|
375,782 |
|
|
|
415,594 |
|
|
|
(39,812 |
) |
|
|
(9.6 |
)% |
未分配费用和重组(a) |
|
|
61,921 |
|
|
|
47,254 |
|
|
|
14,667 |
|
|
|
31.0 |
% |
|
|
175,315 |
|
|
|
167,473 |
|
|
|
7,842 |
|
|
|
4.7 |
% |
合并营业利润 |
|
|
71,770 |
|
|
|
90,125 |
|
|
|
(18,355 |
) |
|
|
(20.4 |
)% |
|
|
200,467 |
|
|
|
248,121 |
|
|
|
(47,654 |
) |
|
|
(19.2 |
)% |
利息开支 |
|
|
20,707 |
|
|
|
18,654 |
|
|
|
2,053 |
|
|
|
11.0 |
% |
|
|
58,544 |
|
|
|
53,262 |
|
|
|
5,282 |
|
|
|
9.9 |
% |
扣除所得税准备前收益 |
|
|
51,063 |
|
|
|
71,471 |
|
|
|
(20,408 |
) |
|
|
(28.6 |
)% |
|
|
141,923 |
|
|
|
194,859 |
|
|
|
(52,936 |
) |
|
|
(27.2 |
)% |
所得税拨备 |
|
|
13,339 |
|
|
|
20,650 |
|
|
|
(7,311 |
) |
|
|
(35.4 |
)% |
|
|
36,565 |
|
|
|
52,840 |
|
|
|
(16,275 |
) |
|
|
(30.8 |
)% |
净收益 |
|
$ |
37,724 |
|
|
$ |
50,821 |
|
|
$ |
(13,097 |
) |
|
|
(25.8 |
)% |
|
$ |
105,358 |
|
|
$ |
142,019 |
|
|
$ |
(36,661 |
) |
|
|
(25.8 |
)% |
|
|
. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
可比销售增长（下降）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
SBS |
|
|
0.7 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
(230) |
|
|
10bps |
|
|
|
(1.7 |
)% |
|
|
5.0 |
% |
|
(670) |
|
|
10bps |
|
||||
BSG |
|
|
2.6 |
% |
|
|
(2.4 |
)% |
|
500 |
|
|
10bps |
|
|
|
1.8 |
% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
270 |
|
|
10bps |
|
||||
已整合 |
|
|
1.5 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
90 |
|
|
10bps |
|
|
|
(0.2 |
)% |
|
|
2.4 |
% |
|
(260) |
|
|
10bps |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
期末门店数量（包括特许经营权）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
SBS |
|
|
3,128 |
|
|
|
3,141 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BSG |
|
|
1,332 |
|
|
|
1,336 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
已整合 |
|
|
4,460 |
|
|
|
4,477 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
18
经营成果
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
净销售额
SBS.SBS净销售额的增长主要由以下因素推动（以千计）：
可比销售额 |
|
$ |
3,643 |
|
可比销售额之外的销售额 (a) |
|
|
(1,706 |
) |
外币兑换 |
|
|
(333 |
) |
总 |
|
$ |
1,604 |
|
SBS的净销售额增长主要是由可比销售额的增长推动的，但部分被关闭门店的影响所抵消。随着关键战略计划的不断成熟，SBS的可比销售额的增长是由新的和重新激活的客户趋势的改善推动的。
BSG.BSG净销售额的增长主要是由以下因素推动的(以千计)：
可比销售额 |
|
$ |
10,063 |
|
可比销售额之外的销售额 (a) |
|
|
302 |
|
外币兑换 |
|
|
(637 |
) |
总 |
|
$ |
9,728 |
|
BSG的净销售额增长主要是由于可比销售额的增长，反映了扩大分销、新品牌创新和沙龙需求趋势的改善，但外汇汇率的不利影响部分抵消了这一增长。
毛利
SBS.在截至2024年6月30日的三个月里，由于净销售额的增加和销售单位毛利率的提高，SBS的毛利润有所增加。SBS的毛利率改善主要是由于供应链效率的降低和产品利润率的提高导致的分销和运费成本的降低，但部分被不利的固定成本吸收所抵消。
BSG.在截至2024年6月30日的三个月里，BSG的毛利润持平，原因是销售单位的毛利率下降，但净销售额的增长抵消了这一影响。BSG的毛利率下降主要是由于不利的固定成本吸收和较低的产品利润率，主要是因为促销和品牌组合的提成较高，但供应链效率导致的分销和运费成本较低部分抵消了这一影响。
销售、一般和行政费用
SBS.在截至2024年6月30日的三个月里，SBS的销售、一般和管理费用增加了830美元万，增幅为3.7%。截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和行政费用占SBS净销售额的百分比为43.6%，而截至2023年6月30日的三个月为42.2%。销售额百分比的增加主要是由于劳动力和其他与薪酬相关的费用、折旧费用和广告费用增加。
BSG.在截至2024年6月30日的三个月里，法国兴业银行的销售、一般和管理费用增加了150美元万，增幅为1.4%。截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和行政费用占BSG净销售额的百分比为27.9%，而截至2023年6月30日的三个月为28.2%。销售额百分比的下降主要是由于净销售额增加，但折旧费用增加部分抵消了这一下降。
未分配。截至2024年6月30日的三个月，未分配的销售、一般和管理费用(代表尚未计入我们报告部门的某些公司成本)增加了1,470美元万，或31.3%，主要是由于与我们的增长燃料计划相关的费用，以及更高的劳动力和其他与薪酬相关的费用。
利息支出
利息支出的增加主要是由于我们的定期贷款b重新定价，导致确认了17,000美元的万债务清偿损失。见注9，短期债务和长期债务，请参阅本季度报告第1项，了解有关我们债务的更多信息。
19
所得税拨备
截至2024年和2023年6月30日止三个月的有效税率分别为26.1%和28.9%。实际税率的下降主要是由于上一年季度为截至2018年9月30日的财政年度未汇回的外国收入的一次性过渡税(“遣返税”)支付了额外的税款和利息。
截至2024年6月30日的9个月，而截至2023年6月30日的9个月
净销售额
SBS.SBS净销售额的下降主要是由以下因素推动的(以千计)：
可比销售额 |
|
$ |
(27,426 |
) |
可比销售额之外的销售额 (a) |
|
|
(27,167 |
) |
外币兑换 |
|
|
12,958 |
|
总 |
|
$ |
(41,635 |
) |
SBS的净销售额下降主要是由于可比销售额下降以及门店关闭的影响，其中包括因该计划而产生的2380美元的万，其中很大一部分是在包括在可比销售额中的其他地点重新获得的。这些减幅被外币汇率的有利影响部分抵销。SBS的可比销售额下降是交易减少的结果，但由于通胀影响和定价杠杆的推动，我们的平均单位零售增长部分抵消了这一下降。
BSG.BSG净销售额的增长主要是由以下因素推动的(以千计)：
可比销售额 |
|
$ |
20,630 |
|
可比销售额之外的销售额 (a) |
|
|
(3,130 |
) |
外币兑换 |
|
|
(637 |
) |
总 |
|
$ |
16,863 |
|
BSG的净销售额增长主要是由于可比销售额的增长，反映了扩大分销、新的品牌创新和沙龙需求趋势的改善，但部分被门店关闭的影响和外币汇率的不利影响所抵消。
毛利
SBS.由于净销售额下降，SBS的毛利润在截至2024年6月30日的9个月中有所下降，但部分被销售单位的毛利率上升所抵消。SBS的毛利率改善主要是由于供应链效率的降低和产品利润率的提高降低了分销和运费成本，但部分被不利的固定成本吸收所抵消。
BSG.在截至2024年6月30日的9个月中，BSG的毛利润持平，原因是销售单位的毛利率下降，但净销售额的增长抵消了这一影响。BSG的毛利率下降主要是由于不利的固定成本吸收、收缩支出以及对上一年度与该计划相关的预期陈旧储备的调整，但供应链效率导致的分销和运费成本下降部分抵消了这一影响。
销售、一般和行政费用
SBS.在截至2024年6月30日的9个月中，SBS的销售、一般和行政费用增加了1,870美元万，或2.8%，其中包括480美元万的外汇汇率的不利影响以及与该计划相关的门店关闭节省的成本。截至2024年6月30日的9个月，SBS净销售额、销售、一般和行政费用的百分比为44.1%，而截至2023年6月30日的9个月为41.8%。销售额百分比的增加主要是由于劳动力和其他与薪酬相关的费用、租金费用、折旧费用和广告费用增加。
BSG.在截至2024年6月30日的9个月里，法国巴黎银行的销售、一般和行政费用减少了60美元万，降幅为0.2%。截至2024年6月30日的9个月，销售、一般和行政费用占BSG净销售额的百分比为28.3%，而截至2023年6月30日的9个月为28.6%。销售额百分比的下降主要是由于净销售额增加和交付费用降低所致。
未分配。截至2024年6月30日的9个月中，未分配的销售、一般和管理费用(代表尚未计入我们报告部门的某些公司成本)增加了2,560美元万，或17.1%，主要是由于本年度与我们的燃料促进增长计划相关的费用。
20
重组
重组减少的主要原因是上一年与该计划有关的费用重叠了1,810美元万。见附注12，重组，在本季度报告第1项中，了解关于该计划的更多信息。
利息支出
利息支出的增加主要是由于利率上升和债务清偿的影响，但部分被本年度ABL贷款的平均未偿还借款减少所抵消。见注9，短期债务和长期债务，及附注10，衍生工具和套期保值活动，请参阅本季度报告第1项，以获取有关我们的债务和利率互换的更多信息，这些债务和利率互换有助于缓解因利率上升而产生的部分额外利息成本。
所得税拨备
截至2024年和2023年6月30日的9个月，有效税率分别为25.8%和27.1%。实际税率的下降主要是由于与截至2018年9月30日的财政年度相关的遣返税所致。
流动性与资本资源
概述
我们的主要流动资金来源是来自运营的现金、现金和现金等价物以及我们ABL安排下的借款。我们很大一部分流动性需求来自于为我们的运营成本、营运资本、资本支出、债务利息和本金支付提供资金。此外，根据我们的股份回购计划(详情见下文)，我们将不时在公开市场回购普通股，以向股东返还价值。截至2024年6月30日，我们的流动资金池中有53500美元的万，其中包括我们的资产负债表工具下可供借款的43760美元万，以及9,740美元的现金和现金等价物万。
截至2024年6月30日，我们的营运资本(流动资产减去流动负债)增加了1890万，达到66760美元万，而截至2023年9月30日，我们的营运资本为64870美元万。这一增长主要是由于BSG的分销权扩大和供应商价格上涨以及应付账款和续租的时间安排导致库存增加所致。这些影响被我们的ABL贷款增加以及现金和现金等价物的减少所部分抵消。
我们预计，现有的现金余额(不包括与海外业务相关的某些永久投资金额)、业务预期产生的现金以及我们的ABL融资机制下的可用资金将足以满足我们未来12个月的营运资本和资本支出需求。
现金流
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截至6月30日的9个月， |
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(单位：千) |
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2024 |
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2023 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
135,855 |
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$ |
132,771 |
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投资活动使用的现金净额 |
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(64,026 |
) |
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(63,796 |
) |
融资活动使用的现金净额 |
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(97,835 |
) |
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(68,259 |
) |
经营活动提供的净现金
经营活动提供的现金增加，主要是由于利息和税款的支付时间以及上一年度与计划有关的租赁合同终止和遣散费的影响，但因客户现金收入减少、库存购买增加以及供应商和制造津贴的时间安排而部分抵消。
投资活动使用的现金净额
投资活动使用的现金相对保持不变。我们的资本支出主要与商店改进和系统升级有关。
融资活动使用的现金净额
融资活动使用的现金增加，主要是由于根据我们的股票回购计划在本年度回购的股票以及债务发行成本的增加，但与上一年相比，本年度未偿还债务的减少部分抵消了这一增长。
债务和担保人财务信息
在本财政年度，我们发行了60000美元的2032年万优先票据，并将所得资金与手头现金和我们的ABL贷款一起用于全额偿还我们的2025年优先票据。见注9，短期债务和长期债务，请参阅本季度报告第1项，了解有关我们债务的更多信息。
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截至2024年6月30日，我们有10亿的未偿债务本金，不包括融资租赁债务、未摊销债务发行成本和债务贴现，总计为1,210万。我们的债务包括60000美元的2032年万未偿还优先票据，39500美元的定期贷款余额，以及我们的万贷款机制下的4,500美元未偿还借款。
我们利用我们的ABL工具来签发信用证、某些营运资金和流动性需求，并管理我们运营现金流的正常波动。在这方面，我们可以不时从ABL贷款中提取资金，用于一般企业目的，包括为资本支出、收购、偿还其他债务和股票回购提供资金。从我们的ABL贷款中提取的金额通常用我们经营活动提供的现金支付。于截至2024年6月30日止九个月内，本行的ABL贷款加权平均利率为7.3%。
我们目前正在遵守管理我们债务的协议和文书，包括我们的金融契约。
担保人财务信息
我们的2032年优先票据由我们的全资子公司Sally Holdings LLC和Sally Capital Inc.(统称为发行人)发行。票据为无抵押债务工具，由本公司及若干全资境内附属公司(统称“担保人”)担保，并对本公司附属公司向Sally Beauty作出若干限制性付款的能力有若干限制。担保是连带的，是全面的和无条件的。某些其他子公司，包括我们的外国子公司，不作为担保人。
以下综合财务信息代表了发行人和担保人在综合基础上的财务信息。这些合并实体之间的所有交易和公司间余额均已注销。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年9月30日发行人和担保人的资产负债表摘要信息：
(单位：千) |
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2024年6月30日 |
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2023年9月30日 |
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现金及现金等价物 |
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$ |
36,072 |
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$ |
66,148 |
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库存 |
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$ |
776,321 |
|
|
$ |
735,853 |
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公司间应收账款 |
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$ |
— |
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|
$ |
1,658 |
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流动资产 |
|
$ |
903,773 |
|
|
$ |
890,462 |
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总资产 |
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$ |
2,056,612 |
|
|
$ |
2,076,413 |
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流动负债 |
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$ |
486,539 |
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|
$ |
468,202 |
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公司间应付款项 |
|
$ |
5,181 |
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|
$ |
— |
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总负债 |
|
$ |
1,942,100 |
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$ |
2,011,075 |
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下表列出了截至2024年6月30日止九个月发行人和担保人的盈利信息摘要表（以千计）：
净销售额 |
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$ |
2,238,653 |
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毛利 |
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$ |
1,150,791 |
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扣除所得税准备前收益 |
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$ |
113,978 |
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净收益 |
|
$ |
85,717 |
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共享回购计划
根据我们当前的股票回购计划，我们可能会不时在公开市场回购我们的普通股。在截至2024年6月30日的三个月和九个月内，我们根据股票回购计划分别以1000万美元和5000万美元回购了90万股和430万股普通股，不包括消费税的影响。截至2023年6月30日的三个月和九个月内，没有因我们的股份回购计划而回购任何股份。参见注释5， 股东权益，了解有关我们的股票回购计划的更多信息。
合同义务
除了我们的债务，如上所述，自2023年9月30日以来，我们的合同义务在我们的正常业务过程之外没有任何实质性变化。
表外融资安排
截至2024年6月30日和2023年9月30日，除了与库存购买和自我保险计划相关的未偿还信用证外，我们没有表外融资安排。
关键会计估计
自2023年9月30日以来，我们的关键会计估计或假设没有实质性变化。
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近期会计公告
见第一部分--财务资料第1项--“财务报表”--简明合并财务报表附注2。
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项目3.定量和合格IVE关于市场风险的披露
作为一家跨国公司，我们受到某些市场风险的影响，包括外汇波动、利率和政府行为。自2023年9月30日以来，我们的市场风险没有发生实质性变化。请参阅我们关于第7A项所载市场风险的披露。在截至2023年9月30日的财政年度的Form 10-k年度报告的第二部分中，我们对市场风险进行了“定量和定性的披露”。
项目4.控制和程序
控制评估及相关的CEO和CFO认证。我们的管理层在首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下，对截至2024年6月30日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。控制评估是由我们的披露委员会进行的，该委员会由我们的财务、会计、内部审计和法律部门的高级代表组成，在我们的首席执行官和首席财务官的监督下进行。
根据交易法规则13a-14的要求，我们的首席执行官和首席财务官的证书作为附件附在本季度报告之后。本“控制和程序”部分包括有关认证中提到的控制评估的信息，应与认证一起阅读，以便更全面地理解所提出的主题。
对控制措施有效性的限制。我们不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈。一套控制和程序制度，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保达到制度的目标。由于所有此类系统的局限性，任何评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。此外，任何控制和程序系统的设计在一定程度上是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标，无论可能性有多大。由于具有成本效益的控制和程序系统的这些固有限制，由于错误或欺诈而造成的错误陈述或遗漏可能会发生，而不会被发现。
控制评价的范围。对我们的披露控制和程序的评估包括对其目标和设计的审查，我们对控制和程序的实施，以及控制和程序对本季度报告中生成的信息的影响。在评估过程中，我们试图确定我们是否有任何数据错误、控制问题或欺诈行为，并确认如果需要，正在采取适当的纠正行动，包括流程改进。此类评估每季度进行一次，因此有关我们的披露控制和程序有效性的结论可以在我们的Form 10-Q季度报告和Form 10-k的年度报告中报告。我们的内部审计部门、我们的法律部门和我们财务组织的人员也对我们披露控制和程序的许多组成部分进行了评估。这些不同评估活动的总体目标是持续监测我们的披露控制和程序，并保持它们作为动态系统，在条件允许时进行变化。
关于披露控制的结论。基于对我们的披露控制和程序进行的必要评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至2024年6月30日，我们维持有效的披露控制和程序，有效地提供合理保证，确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息经过积累并在适当情况下传达给包括首席执行官和首席财务官在内的我们的管理层，以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化。在我们最近一个财政季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他R信息
项目1.法律规定诉讼程序
我们不时地卷入各种索赔和诉讼中，这些索赔和诉讼是我们在正常经营过程中附带的。我们投保的金额超过我们认为在当时情况下合理的自保保留额，并且可能覆盖或不覆盖我们就这些事项承担的任何或全部责任。我们认为，这些问题的最终解决不会对我们的综合财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
我们必须遵守许多美国、联邦、州和地方的法律和法规，以及我们开展业务的每个外国国家或司法管辖区适用的法律和法规。这些法律和法规对我们销售的产品的成分、包装、标签和安全、我们销售这些产品的方法以及我们用来进口这些产品的方法等进行管理。我们认为，我们在实质上遵守了这些法律和法规，尽管不能保证这一点在未来仍将是真实的。
第1A项。国际扶轮SK因素
除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第1A项中包含的因素。本公司在截至2023年9月30日的财政年度的Form 10-k年度报告第一部分中提及的“风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。该等年报所披露的风险因素并无重大变动。本年度报告及本报告所描述的风险并不是本公司面临的唯一风险。
第二项股权证券的未登记销售、募集资金的使用和发行人购买股权证券
关于我们在2024财年第三季度回购的普通股的信息，不包括消费税的影响如下：
财务期 |
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购买的股份总数(1) |
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每股平均支付价格(2) |
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总 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股票数量(1) |
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根据计划或计划可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
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2024年4月1日至4月30日 |
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— |
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$ |
— |
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|
— |
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|
$ |
540,792,435 |
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2024年5月1日-5月31日 |
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581,972 |
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11.16 |
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581,972 |
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534,295,204 |
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2024年6月1日至6月30日 |
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294,003 |
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11.91 |
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|
294,003 |
|
|
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530,792,437 |
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本季度总计 |
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875,975 |
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|
$ |
11.42 |
|
|
|
875,975 |
|
|
$ |
530,792,437 |
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项目5.其他信息
在截至2024年6月30日的季度内，没有董事或公司高管
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项目6. EXhibit
证物编号： |
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描述 |
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3.1 |
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Sally Beauty Holdings，Inc.的第三份重述注册证书日期为2014年1月30日，该文件通过引用2014年1月30日提交的公司当前表格8-k报告的附件3.3而纳入本文 |
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3.2 |
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Sally Beauty Holdings，Inc.于2017年4月26日修订和重新制定的章程，通过引用本公司于2017年4月28日提交的当前8-k表格报告的附件3.1并入本文 |
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4.1 |
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第五补充契约，日期为2024年2月27日，由Sally Holdings LLC、Sally Capital Inc.、其中列出的担保人和ComputerShare Trust Company，N.A.组成，该公司通过引用本公司于2024年2月27日提交的当前8-k表格报告的附件4.2并入本文 |
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4.2 |
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第二次信贷再融资修正案，日期为2024年6月14日，由Sally Holdings LLC、Sally Capital Inc.、Sally Beauty Holdings，Inc.、Sally Investment Holdings LLC、作为行政代理和抵押品代理的美国银行以及贷款人和其他各方签署。* |
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附属担保人名单* |
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31.1 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)条对Denise Paulonis的证明* |
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31.2 |
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第13a-14(A)/15d-14(A)条* |
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32.1 |
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第1350条丹尼斯·保罗尼斯的证书* |
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32.2 |
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第1350条马洛·M·科米尔的证书* |
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101 |
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以下财务信息来自我们截至2024年6月30日的财务季度报告Form 10-Q，格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)简明综合资产负债表；(Ii)简明综合收益表；(Iii)简明综合全面收益表；(Iv)简明股东权益综合报表；(V)简明现金流量表；以及(Vi)简明综合财务报表附注。 |
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104 |
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我们截至2024年6月30日的财政季度Form 10-Q季度报告的封面以iXBRL格式(包含在附件101中)。 |
*随信附上
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标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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萨利美丽控股公司 |
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(注册人) |
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日期：2024年8月8日 |
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作者： |
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/S/马洛·M·科米尔 |
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马洛·M·科米尔 |
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首席财务官高级副总裁 |
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对于注册人及其首席财务官 |
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