演示基础

该公司经营和控制Topco LLC的所有业务和事务，并通过Topco LLC及其子公司开展业务。由于我们管理和运营业务，控制Topco LLC的战略决策和日常运营，并且在Topco LLC拥有大量财务权益，因此我们合并了Topco LLC的财务业绩，部分净亏损分配给MLSH 1持有的Topco LLC的非控股权益。

随附的未经审计的中期简明合并财务报表包括公司及其子公司的账目。在随附的合并财务报表中，公司各业务之间的所有公司间交易和账户均已删除。

未经审计的中期简明合并财务报表

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）第S-X条例的10-Q表编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些未经审计的简明合并财务报表包括所有必要的调整，以根据公认会计原则公允地陈述中期的财务状况以及我们的经营业绩和现金流。所有这些调整都是正常的、经常性的。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的全年或未来任何时期的预期业绩。

截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日经审计的合并财务报表。简明合并财务报表和附注是在10-Q表允许的情况下列报的，不包含公司年度财务报表及其附注中包含的所有信息。本报告中包含的简明合并财务报表和附注应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度报告（“2023年10-K表格”）中包含的合并财务报表和附注一起阅读。

估算值的使用

根据公认会计原则编制合并财务报表要求公司做出影响所报告的资产、负债、权益、收入和支出金额以及相关披露的判断、估计和假设。这些估计构成了公司对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。公司的估计和判断基于历史经验以及公司认为在这种情况下合理的其他各种假设。这些估计基于管理层对时事的了解以及对公司未来可能采取的行动的预期。重要估计包括但不限于使用权资产和租赁负债的衡量及相关内容

收入确认

该公司的收入主要来自产品的销售，在较小程度上来自核酸生产和生物制剂安全测试领域的服务。产品主要通过直销队伍和公司没有直接商业业务的某些国际市场的分销商销售。

当承诺的商品或服务的控制权移交给客户或分销商时，收入即予以确认，其金额反映了该实体为换取这些商品或服务而预计有权获得的对价。分销商是与客户进行的所有销售交易的主体。为了确定与客户的安排的收入确认，公司执行了以下五个步骤：（i）确定与客户的合同；（ii）确定合同中的履约义务；（iii）确定交易价格；（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务；（v）在实体履行履约义务时（或当时）确认收入。

公司的大多数合同仅包含一项履约义务。履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，被定义为收入确认的记账单位。公司还确认来自其他合同的收入，这些合同可能包括产品和服务的组合、仅提供服务，或者可能与产品交付相关的许可费安排。在产品和服务组合的情况下，如果认定承诺是不同的，则公司将这些承诺记作个人履约义务。如果履约义务在合同范围内能够区分和区别，则被视为有区别。在确定履约义务是否符合区分标准时，公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关联和相互依存程度，以及该商品或服务是否对合同中的其他商品或服务进行了重大修改或转换。作为一种切实的权宜之计，如果在合同开始时，客户付款与商品或服务转让之间的期限预计为一年或更短，我们不会根据重要融资部分的影响调整交易价格。与客户的合同是逐项评估的，因为合同可能包括多种类型的商品和服务，如下所述。

如上所述，公司根据直接向客户销售的政策和惯例，确认通过分销商向客户销售的收入。

核酸产生

核酸生产收入来自于生产和销售高度改性的复杂核酸产品，以支持我们客户的研究、治疗和疫苗计划的需求。主要产品包括CleanCap®、mRNA、特种寡核苷酸和酶。合同通常包含一项单一的履约义务。我们还销售核酸产品，用于标记和检测细胞和组织样本研究中的蛋白质。在通过将控制权移交给客户或分销商来履行履约义务期间，公司确认这些产品的收入。核酸目录产品的收入在单一时间点确认，通常是在向客户或分销商发货时确认。某些定制核酸产品的合同收入根据生产期间的成本对成本投入法逐步予以确认，这些合同具有可强制执行的付款权和合理的利润。在生产产品之前从客户那里收到的款项记作递延收入，直到产品交付为止。

生物制剂安全性测试

该公司的生物制剂安全测试收入与宿主细胞蛋白、生物过程杂质检测、病毒清除率预测试剂盒和相关产品的销售有关。我们还签订的合同包括定制抗体开发、检测开发、抗体亲和力提取和质谱服务。这些产品和服务能够检测生物药物和其他疗法（包括细胞和基因疗法）制造过程中出现的杂质。在通过将控制权移交给客户或分销商来履行履约义务期间，公司确认销售套件和产品的收入。

下表汇总了所列期间按分部和地区划分的收入（以千计）：

细分信息

该公司在以下地区运营 二 可报告的细分市场。运营部门被定义为企业的组成部分，公司首席运营决策者（“CODM”）在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其单独的财务信息。CodM 根据细分市场层面的离散财务信息分配资源并评估绩效。我们所有的长期资产都位于美国。

应收账款和信用损失备抵金

应收账款主要包括客户应付的产品销售和服务款项。公司的预期信用损失是使用估计损失率方法得出的，该方法考虑了历史收款经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。估算的损失率适用于具有相似风险特征的贸易应收账款，例如余额未清的时间长度、客户的流动性和财务状况以及客户的地理位置。在某些情况下，公司可能会识别与其他应收账款不具有相同风险特征的个人应收账款资产，在这种情况下，公司将按个人资产记录其预期信贷损失。

金融工具的公允价值

公司将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的金额。公司遵循会计指导方针，根据截至计量之日资产或负债估值投入的透明度，公允价值计量采用三级层次结构。具有现成主动报价的工具，或者可以根据有序市场中的活跃报价来衡量公允价值的工具，通常具有更高的市场价格透明度，在衡量公允价值时使用的判断力也较小。层次结构的三个级别定义如下：

级别 1 — 反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察投入；

第 2 级 — 包括市场上可直接或间接观察到的其他输入；以及

级别 3 — 几乎没有或根本没有市场活动支持的不可观察的输入。

信用风险的集中度

下表汇总了每位客户的收入，这些客户分别占我们报告期内总收入或应收账款的10％或以上：

__________________

*低于 10%

最近发布的会计公告尚未通过

2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”），《分部报告（主题280）——对应申报分部披露的改进（“ASU 2023-07”），主要通过加强对重大支出的披露，改善了分部的披露要求。亚利桑那州立大学2023-07年的披露内容必须包括定期向CodM提供并包含在每项报告的分部损益衡量标准中的重要分部支出、按应申报分部划分的其他细分市场项目的金额及其构成描述、CodM在决定如何分配资源时使用的任何其他细分市场损益衡量标准、CodM的标题和地位，以及CodM如何使用该细分市场报告的衡量标准评估细分市场表现和决定如何做时的盈亏情况分配资源。亚利桑那州立大学还要求将主题280目前要求的所有年度披露纳入过渡期。亚利桑那州立大学2023-07对公司生效，有效期为2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期，允许提前采用。本ASU中的修正应追溯适用于合并财务报表中列报的所有先前时期。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年的影响，并预计该标准的采用将仅影响其分部的披露，不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）——所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。该亚利桑那州立大学的修正案通过改善主要与税率对账和所得税已缴信息相关的税收披露，满足了投资者对提高所得税信息透明度的要求。亚利桑那州立大学还包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。亚利桑那州立大学2023-09年对公司生效，有效期自2024年12月15日之后开始，允许提前采用。此中的修正案

下表汇总了本报告所述期间（以千计）的应计重组成本活动，这些成本记录在简明合并资产负债表的应计费用和其他流动负债中：

下表使用本报告所述期间（以千计）的重大不可观察投入（第三级）定期对按公允价值计量的负债进行对账：

截至所列期间，清单包括以下内容（以千计）：

截至所列期间，应计费用和其他流动负债包括以下各项（以千计）：

截至本报告所述期间，该公司的长期债务包括以下各项（以千计）：

截至2024年6月30日，根据合同到期日，公司债务的未来本金到期日总额如下（以千计）：

下表显示了本报告所述期间归属于公司的每股A类普通股基本亏损和摊薄净亏损的计算结果（以千计，每股金额除外）：

下表列出了可能具有摊薄效应的证券，不包括在所列期间的摊薄后每股净亏损计算中，因为它们的影响本来是反稀释的（以千计）：