Apyx Medical Corporation（“公司”、“Apyx”、“it” 及类似条款）于1982年根据特拉华州法律注册成立，其主要执行办公室位于佛罗里达州克利尔沃特市乌尔默顿路5115号33760。

该公司是一家先进的能源技术公司，热衷于通过创新产品改善人们的生活，包括在整容手术市场以Renuvion® 的名义销售和销售的氦等离子平台技术产品以及在医院外科市场以J-Plasma® 的名义销售和销售。Renuvion 和 J-Plasma 为外科医生提供了向组织提供可控热量以达到预期效果的独特能力。该公司还通过与其他医疗器械制造商的OEM协议，利用其在独特波形方面的深厚专业知识和数十年的经验。

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会允许减少中期披露的规定编制的。有关重要会计政策和某些其他信息的更完整讨论，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的合并财务报表。管理层认为，这些简明的合并财务报表反映了公允列报合并经营业绩和所示中期财务状况所需的所有调整，包括正常的经常性应计费用和其他项目。中期的业绩不一定代表全年的业绩。

公司截至2024年6月30日和2023年12月31日在Perceptive Credit Holdings IV, LP（作为初始贷款人和管理代理人）（“感知信贷协议”）的未偿债务按浮动利率计息，下限为 5.0%，加上 7.0% (12.32024 年 6 月 30 日的百分比）。截至2024年6月30日的三个月和六个月的利息支出中包括美元64,000 和 $129,000分别是债务发行成本的摊销额和美元158,000 和 $314,000分别是债务折扣的摊销。截至2023年6月30日的三个月和六个月的利息支出中包括美元60,000 和 $88,000分别是债务发行成本的摊销额和美元83,000 和 $121,000分别摊还债务折扣，包括增加公司先前信贷协议中的退出费。

一个 $7.5在2024年12月31日之前，将提供100万笔延期提款贷款，前提条件是实现最低收入目标等。如果提取贷款，该贷款将用于营运资金和一般公司用途。

Perceptive债务包含惯常的肯定和否定契约，包括限制公司及其子公司承担债务、授予留置权、进行分配、签订某些限制性协议、支付或修改次级债务、处置资产、进行投资和收购、与关联公司进行某些交易以及进行某些根本性变更的能力的契约，在每种情况下，均受Perceptive Credit协议中规定的限制和例外情况的限制。Perceptive信贷协议还要求公司满足某些财务承诺，包括与其先进能源板块有关的最低过去十二个月净收入目标（按季度测试），年终目标为美元41.6百万，美元57.0百万，美元70.2百万，以及 $87.82024 年、2025 年、2026 年和 2027 年分别为百万美元。此外，公司必须保持美元的余额3在Perceptive信贷协议的期限内，有数百万美元的现金和现金等价物。截至2024年6月30日，公司遵守了Perceptive Credit协议中包含的财务契约。公司持续遵守契约的情况视达到或超过预测的先进能源收入而定。

关于公司根据Perceptive信贷协议提供的初始贷款，该公司发行了Perceptive认股权证，最多可购买 1,250,000 其普通股股票，面值美元0.001，行使价为美元2.43 每股。

2019年，该公司与其中国供应商（“中国合资企业”）签订了合资协议，根据该协议，公司拥有 51% 所有权权益。中国合资企业已合并到这些简明的合并财务报表中。该协议要求公司向新成立的实体出资约美元357,000，它们是在前几年制造的。2023年6月，公司对合资协议进行了修订，以增加其注册资本金额。该修正案要求公司向中国合资企业额外出资 $255,000，其中 $153,000 已于 2024 年 6 月 30 日制作。截至这些简明合并财务报表发布之日，该合资企业尚未开始主要运营。

每股基本收益（亏损）（“基本每股收益”）的计算方法是将净收益或亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益（亏损）（“摊薄后每股收益”）使所有已发行的摊薄潜在股票生效。由于公司在所有报告期内均处于净亏损状况，因此所有潜在的已发行股票均具有反稀释作用。 下表提供了每股基本亏损和摊薄亏损的计算结果。

该公司确认了大约 $1,050,000 和 $2,178,000，在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，股票薪酬支出分别为美元1,482,000 和 $2,849,000分别在截至2023年6月30日的三个月和六个月中。

公司允许股票期权持有人通过交出股票奖励来行使股票奖励，其内在价值等于行使股票奖励的累计行使价，即净结算。这些退出包含在上述期权展期中行使的股票期权中。在截至2024年6月30日的三个月中，没有这样的演习。在截至2023年6月30日的三个月中，公司收到了 4,305 期权作为行使时的付款 5,695 选项。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司分别收到了 531 和 4,305 期权作为行使时的付款 38 和 5,695 选项。

行使股票期权时需要发行的普通股将从授权和未发行的股票中发行。 该公司使用Black-Scholes模型计算了2024年授予的期权（“2024年补助金”）的授予日公允价值。

所得税支出约为 $5万个 和 $66,000 有效税率为 (0.8)% 和 (6.9) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百分比。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，有效税率与法定利率有所不同，这主要是由于在该期间产生的净营业亏损（“NOL”）和净递延所得税资产中记录了全额估值补贴。

所得税支出（福利）约为 $103,000 和 $ (2,201,000)，有效税率为 (0.7)% 和 32.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百分比。在截至2024年6月30日的六个月中，有效税率与法定税率有所不同，这主要是由于NOL和在此期间产生的递延所得税净资产上记录了全额估值补贴。在截至2023年6月30日的六个月中，有效税率与法定税率有所不同，这主要是由于公司对不确定税收状况的负债发生了逆转，包括应计利息和约1美元的罚款2.12023年1月美国国税局完成对公司2018年至2020年所得税申报表的审查后维持了100万英镑，但部分被该期间产生的NOL和净递延所得税资产的估值补贴所抵消。

诉讼

医疗器械行业的特点是索赔和诉讼频繁，在正常业务过程中，公司可能会受到各种索赔、诉讼和诉讼的约束。此类索赔可能包括现任或前任员工、分销商和竞争对手提出的索赔、与公司产品营销和促销有关的索赔以及产品责任索赔。

公司参与了多起与使用我们的氦等离子平台技术有关的法律诉讼，公司指定的律师正在为这些诉讼进行辩护。这些法律诉讼的结果不在公司的控制范围内，可能在很长一段时间内都不为人所知。管理层尚未收到承运人指定的辩护律师对所有这些案件中潜在损失净范围的估计，这是确认每个相关保险单期内不同水平的总保险承保范围是否充分涵盖所有索赔所必需的；此外，就该公司的一家航空公司而言，该公司在可用的总体承保水平上存在争议。尽管如此，管理层认为，公司有合理的辩护，预计此类索赔无论是个人还是总体而言，都不会对其财务状况、经营业绩和现金流造成重大的不利影响。但是，如果赔偿金超过公司保单的总承保限额，或者其保险公司放弃保险，管理层认为，与这些索赔相关的成本可能会对合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。

当已知或认为可能出现亏损且金额可以合理估计时，公司将在其简明合并财务报表中为这些行为计提负债。如果对已知或可能损失的合理估计值是一个区间，并且该范围内的任何金额都不比其他任何金额更好，则记录该区间的最小金额。如果损失是合理可能的，但尚不清楚或不可能发生，并且可以合理估计，则在合并财务报表附注中披露估计的损失或损失范围。在大多数情况下，需要做出重大判断才能估计要记录的损失的金额和时间，实际结果可能与这些估计有所不同。

在2022年，公司被告知某些手术据称是由同一位医生进行的，目前是该手术的主题 二 法院审理的相关产品责任案件。2023 年，其保险公司通知公司，全部或大部分 十 尽管每起潜在事件具有共同性，但个人原告的指控可能需要单独扣除额。在 2024 年 3 月期间， 二 原告的申诉被法院驳回。公司已确定损失，包括为公司辩护免受诉讼的估计费用，是可能的，估计损失的范围约为美元1,450,000 到 $1,950,000。该公司记录的估计亏损为 $1,450,000 与2022年期间的事项有关。尽管管理层预计实际损失金额将在估计的损失范围内，但实际损失金额在短期内发生变化的可能性至少是合理的。

2024年3月，在一家原告侵权公司的指导下提起的多起产品责任诉讼中，该公司被指定为被告，该诉讼指控在标签外使用Renuvion产品以及公司对该产品的错误营销。这些诉讼主要在佛罗里达州进行，几乎所有诉讼都涉及2023年之前进行的程序，也就是在该公司获得美国食品药品管理局51万批准在有争议的手术类型中使用Renuvion之前。该公司否认承担责任，并打算大力为这些诉讼辩护，并认为它有适用的实质性和程序性辩护。公司已确定损失（包括为公司辩护免受诉讼的估计费用）是可能的，目前估计与这些事项相关的损失范围在美元之间1,300,000 和 $1,500,000。该公司记录的估计亏损为 $1,300,000 与2023年期间的这些问题有关。该公司还确定，存在与这些事项相关的额外损失的合理可能性，但公司目前无法估计此类额外损失的范围。

购买承诺

截至2024年6月30日，该公司的收购承诺总额约为美元3.3百万，几乎所有产品预计将在明年内购买 十二个月。

两个 保加利亚Apyx董事总经理尼古拉·希列夫的亲属被视为关联方。希列夫的配偶特奥多拉·希列娃是公司在会计部门工作的员工。希列夫的儿子斯韦托斯拉夫·希列夫是质量保证部门的质量经理。

该公司中国合资企业的合作伙伴也是该公司的供应商。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司从该供应商处购买了约美元42,000 和 $406,000，分别地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司从该供应商处购买了约美元93,000 和 $451,000，分别地。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司对该供应商的净应付账款分别约为美元23,000 和 $82,000，分别地。

只有当运营部门表现出相似的经济特征时，才会将其合并为可报告的细分市场。除了类似的经济特征外，公司在确定应报告的细分市场时还考虑以下因素：业务活动的性质、直接向其首席运营决策者负责的运营和管理活动管理结构、向董事会和投资者提供的离散财务信息以及信息的可用性。首席运营决策者未按细分市场审查资产信息，也无法按细分市场提供资产信息，因此，公司尚未提供按细分市场衡量资产的指标。

公司披露的应申报分部主要组织和管理为 二 运营部门：先进能源和OEM。“公司及其他” 包括某些未分配的公司和管理成本，这些成本未明确归因于任何应报告的细分市场。OEM 细分市场主要以开发和制造合同和产品为导向。因此，所有相关费用都记录为销售成本，因此，没有发生特定细分市场的运营费用。

国际销售额约为 28.5% 和 30.0截至2024年6月30日的三个月和六个月分别占总收入的百分比，相比之下 25.3% 和 26.1分别占截至2023年6月30日的三个月和六个月总收入的百分比。