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GalaxyLithiumsaldevidas.ameber2024-06-300001977303US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：保证R成员的隔夜融资利率2024-06-300001977303US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员美国公认会计准则：基准利率成员2024-06-300001977303US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001977303美国公认会计准则：可转换债务成员2024-06-300001977303美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001977303LTHM: Nemaskalithium 会员LTHM: 预付款协议Trancheone会员2024-06-300001977303LTHM: Nemaskalithium 会员LTHM: 预付款协议Trancheone会员2023-12-310001977303LTHM: Nemaskalithium 会员LTHM: 预付款协议 TranchetWomember2024-06-300001977303LTHM: Nemaskalithium 会员LTHM: 预付款协议 TranchetWomember2023-12-310001977303LTHM: Nemaskalithium 会员LTHM: 其他成员2024-06-300001977303LTHM: Nemaskalithium 会员LTHM: 其他成员2023-12-310001977303LTHM: Olaroz 工厂成员的项目贷款设施第 1 阶段美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303LTHM: Olaroz 工厂成员的项目贷款设施第 1 阶段美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001977303LTHM: Olaroz 工厂成员的项目贷款设施第 2 阶段美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303LTHM: Olaroz 工厂成员的项目贷款设施第 2 阶段美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001977303LTHM：TTC 会员的附属贷款美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303LTHM：TTC 会员的附属贷款美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001977303LTHM：TLP 成员的附属贷款美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303LTHM：TLP 成员的附属贷款美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-310001977303LTHM: AllkemliventDebtAsumed 会员2024-06-300001977303LTHM: AllkemliventDebtAsumed 会员2023-12-310001977303US-GAAP：循环信贷机制成员2024-06-300001977303US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310001977303LTHM：项目融资机构 Saldevida 成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-05-300001977303LTHM：项目融资机构 Saldevida 成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-05-302024-05-300001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-06-300001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-12-310001977303LTHM：可转换优先票据配股权会员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-01-012020-12-310001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-040001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2020-01-012020-12-310001977303LTHM: 转换情况OneMber美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-012024-06-300001977303LTHM: 转换情况OneMber美国公认会计准则：可转换债务成员2024-06-300001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-04-012024-06-300001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-01-012024-06-300001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员2024-04-012024-06-300001977303LTHM: 2025 年到期的可转换优先票据会员2024-01-012024-06-300001977303LTHM: 信贷协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-040001977303LTHM: 信贷协议会员US-GAAP：信用证会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-040001977303LTHM: 信贷协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-042024-01-040001977303LTHM: 信贷协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-012024-06-300001977303LTHM: 信贷协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-04-012024-06-300001977303LTHM: 信贷协议会员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303LTHM：项目融资机构 Saldevida 成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303LTHM: Olaroz 工厂成员的项目贷款设施第 1 阶段美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-012024-06-300001977303LTHM：第一阶段成员的项目贷款设施美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001977303LTHM：TTC 会员的附属贷款美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-012024-06-300001977303LTHM: ArcadiumLithiumOmni商业激励计划会员2024-06-300001977303LTHM: 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成员2024-01-032024-01-030001977303US-GAAP：绩效股成员2024-01-042024-01-040001977303US-GAAP：绩效股成员SRT: 最大成员2023-12-222023-12-220001977303US-GAAP：绩效股成员2023-12-310001977303US-GAAP：绩效股成员2024-06-300001977303美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001977303美国通用会计准则：普通股成员LTHM: LiventPlan 会员2024-01-012024-06-300001977303LTHM：绩效股票和限制性股票单位 RSUS 加速奖励会员2024-01-012024-06-300001977303LTHM：绩效股票和限制性股票单位 SRSUS 成员LTHM: LiventPlan 会员2024-01-012024-06-300001977303US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员LTHM: Arcadium会员2024-01-012024-06-300001977303US-GAAP：员工股权会员LTHM: Arcadium会员2024-01-012024-06-300001977303LTHM: Arcadium会员2024-01-012024-06-300001977303LTHM: 所有 KemliventMerger 会员美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-06-300001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-06-300001977303US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2024-06-300001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-06-300001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001977303US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300001977303US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001977303US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300001977303US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001977303US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001977303US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001977303US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300001977303美国公认会计准则：远期合约成员2024-06-300001977303US-GAAP：外汇合同成员US-GAAP：非指定成员2024-06-300001977303US-GAAP：外汇合同成员2024-06-300001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-04-012024-06-300001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001977303US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300001977303US-GAAP：外汇合同成员2024-04-012024-06-300001977303US-GAAP：外汇合同成员2023-04-012023-06-300001977303US-GAAP：外汇合同成员2024-01-012024-06-300001977303US-GAAP：外汇合同成员2023-01-012023-06-300001977303US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300001977303US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300001977303US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300001977303US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001977303US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001977303US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001977303US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300001977303US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-3000019773032023-02-2800019773032023-02-0800019773032023-10-3100019773032023-10-260001977303SRT: 最低成员2024-06-300001977303SRT: 最大成员2024-06-300001977303LTHM: 阿根廷政府成员2024-06-300001977303LTHM: 阿根廷政府成员2023-12-310001977303LTHM: 阿根廷政府成员2023-11-0600019773032023-06-012023-06-300001977303LTHM: TMA协议不确定税收状况成员2024-06-300001977303LTHM: TMA协议赔偿责任会员2024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________________________________________
表单 10-Q
______________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 001-38694
__________________________________________________________________________
ARCADIUM 锂业有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
__________________________
| | | | | | | | | | | |
辖区 泽西 | | | 98-1737136 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | |
| 市场街 1818 号 | | | 套房 12，网关集线器 |
| 2550 套房 | | | 香农机场大厦 |
费城， PA | | | Shannon, Co.克莱尔 |
| 美国 | | | 爱尔兰 |
| 19103 | | | V14 E370 |
| | | |
| （主要行政办公室地址）（邮政编码） |
215-299-5900 | | | 353-1-6875238 |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
__________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股1.00美元 | ALTM | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒
| | 加速过滤器 | | ☐ |
| 非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
| |
☐ |
☐
|
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有☒
截至 2024 年 8 月 7 日，有 1,075,398,238 普通股，每股面值1.00美元，已流通。
ARCADIUM 锂业有限公司
索引
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没有。 |
术语表 | 4 |
第一部分-财务信息 | 6 |
第 1 项。财务报表 | 6 |
简明合并运营报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） | 6 |
简明综合收益报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） | 7 |
简明合并资产负债表——2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日 | 8 |
简明合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月（未经审计） | 9 |
简明合并权益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） | 11 |
简明合并财务报表附注（未经审计） | 12 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 41 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
第 4 项。控制和程序 | 55 |
第二部分-其他信息 | 56 |
第 1 项。法律诉讼 | 56 |
第 1A 项。风险因素 | 56 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 56 |
第 3 项。优先证券违约 | 57 |
第 4 项。矿山安全披露 | 57 |
第 5 项。其他信息 | 57 |
第 6 项。展品 | 57 |
签名 | 58 |
术语表
当以下术语和缩略语出现在本报告正文中时，其含义如下所示：
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| 2025 年笔记 | 2025年7月到期的4.125％可转换优先票据本金额为2.4575亿美元 |
| Allkem | Allkem Pty Ltd是一家在澳大利亚注册的专有股份有限公司，自2024年起是Arcadium的全资子公司，前身为Allkem Limited，一家上市公司，于2024年3月6日从上市公司转换为专有有限公司。 |
| Allkem Livent 合并 | 根据交易协议，Livent和Allkem在股票换股交易中合并。该交易于 2024 年 1 月 4 日完成。 |
| AOCL | 累计其他综合亏损 |
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| 收购日期 | 2024 年 1 月 4 日，Allkem Livent 合并交易完成的日期 |
| Arcadium 或 Arcadium 锂电池 | Arcadium Lithium plc，前身为Allkem Livent plc，一家根据泽西岛辖区法律注册成立的上市有限公司（最初注册为Lightning-A Limited，一家根据泽西岛辖区法律注册成立的私人有限公司），注册人。 |
| Arcadium NQSP | Arcadium 非合格储蓄计划 |
| Arcadium 计划 | Arcadium Lithium plc 综合激励计划 |
| ARO | 资产退休义务 |
| ASC 321 | 会计准则编纂主题 321-投资-股权证券 |
| ASC 842 | 会计准则编纂主题 842-租赁 |
| CCAA | 《公司债权人安排法》 |
| CRA | 加拿大税务局 |
| 信贷协议 | 经修正后，规定了5亿美元的优先担保循环信贷额度 |
| 电子与电气 | 探索与评估 |
| 复活节者 | 预计的年度有效税率 |
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| ESM | ESM iLiad, LLC，Iliad Technologies, LLC 的母公司，两者均为 EnergySource Materials |
| EV | 电动车 |
| 《交易法》 | 经修订的 1934 年证券交易法 |
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| 交换率 | 根据交易协议，每股面值0.001美元的Livent普通股的每股均转换为获得2.406股Arcadium Lithium普通股的权利 |
| FMC | 联邦海事委员会公司 |
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| iLiad | 集成锂吸附解吸 |
| 智商 | Investissement Québec，一家由魁北克政府成立的公司，旨在支持总部位于魁北克的国际公司在魁北克投资 |
| 伊拉 | 2022 年降低通货膨胀法案 |
| JEMSE | Jujuy Energia Minera Sociedad del Estado，该公司拥有 SDJ SA 8.5% 的股份 |
| Livent | Livent Corporation 是特拉华州的一家公司，从 2024 年开始是 Arcadium 的全资子公司，也是 Arcadium 的前身 |
| mDa | Minera del Altiplano SA，芬尼克斯业务在阿根廷的当地运营子公司 |
| MdA 控股有限责任公司 | MdA Lithium Holdings LLC，一家特拉华州有限责任公司，也是 Arcadium 的全资子公司，拥有 MdA 94.9% 的股份 |
| 合并子公司 | 特拉华州的一家公司 Lightning-A Merger Sub, Inc. |
| 奈良哈工厂 | 我们在日本奈良哈的氢氧化锂制造工厂，通过对TLC的投资，我们拥有该工厂49％的所有权和75％的经济权益，TLC是一家按权益会计法核算的未合并子公司。 |
| Nemaska Lithium 或 NLI | Nemaska Lithium Inc.，一家尚未进入生产阶段的非上市锂公司，总部设在加拿大魁北克 |
| Nemaska 锂项目 | 通过我们的子公司QLP（我们拥有NLI50％的股权），我们正在开发Nemaska锂项目，该项目将包括魁北克詹姆斯湾地区的Whabouchi矿和选矿厂以及位于魁北克贝坎库的氢氧化锂转化厂。 |
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| 奥拉罗兹工厂 | 我们在阿根廷胡胡伊的锂开采和制造工厂，通过子公司SDJ Pte和SDJ SA拥有该工厂66.5％的间接股权 |
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| PRSU | 基于业绩的限制性股票单位 |
| QLP | 魁北克锂业合作伙伴（英国）有限公司是Arcadium的全资子公司，拥有Nemaska锂项目50％的股权。 |
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| 循环信贷额度 | 根据信贷协议的规定，Arcadium的5亿美元优先担保循环信贷额度 |
| RSU | 限制性股份单位 |
| RVO | 批准和归属令 |
| SDJ Pte | Sales de Jujuy Pte Ltd是Allkem在新加坡拥有72.68％的股权的子公司，拥有SDJ SA91.5％的股份。 |
| SDJ SA | Sales de Jujuy S.A.，Allkem 在阿根廷间接持有 66.5% 的运营子公司，经营奥拉罗兹工厂 |
| SDV SA | 银河锂业（SAL DE VIDA）有限公司是Allkem在阿根廷的100％间接持股的子公司，该公司正在Salar del Hombre Muerto项目Salar del Hombre Muerto开发锂开采和制造设施，即Sal de Vida项目。 |
| 秒 | 证券交易委员会 |
| 《证券法》 | 经修订的 1933 年《证券法》 |
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| 软弱 | 有担保的隔夜融资利率 |
| 交易协议 | 2023 年 5 月 10 日由 Livent、Allkem、Arcadium、Merger Sub 和 Arcadium Lithium Intermedium IRL Limited（一家在爱尔兰注册和注册的私人公司 Arcadium Lithium Intermedium IRL Limited）于 2023 年 5 月 10 日签订的交易协议（于 2023 年 8 月 2 日、2023 年 11 月 5 日和 2023 年 12 月 20 日修订），其中规定了 Allkem Livent 的合并 |
| TLC | 丰通锂业株式会社 |
| TLP | 丰通锂业私人有限公司，TTC的子公司，拥有SDJ Pte27.32％的所有权 |
| TTC | 丰田通商株式会社 |
| 美国公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
| 增值税 | 增值税 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
在本10-Q表季度报告（“10-Q表”）中，公司截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩包括Allkem的运营和财务状况。由于Arcadium Lithium plc在2024年1月4日结束的Allkem Livent合并中是Livent的继任公司，因此我们将公布前身Livent截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年12月31日的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。有关Allkem Livent合并的更多信息，请参阅注释4。
ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并运营报表
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| （以百万计，每股数据除外） | （未经审计） |
| 收入 | $ | 254.5 | | | $ | 235.8 | | | $ | 515.7 | | | $ | 489.3 | |
| 销售成本 | 174.1 | | | 88.5 | | | 328.9 | | | 174.8 | |
| 毛利率 | 80.4 | | | 147.3 | | | 186.8 | | | 314.5 | |
| 销售、一般和管理费用 | 15.5 | | | 17.6 | | | 55.4 | | | 33.9 | |
| 研究和开发费用 | 1.5 | | | 1.0 | | | 2.6 | | | 2.0 | |
| 重组和其他费用 | 21.9 | | | 24.3 | | | 101.7 | | | 26.3 | |
| | | | | | | |
| 成本和支出总额 | 213.0 | | | 131.4 | | | 488.6 | | | 237.0 | |
| 未合并关联公司的净亏损、利息收入、净利息收入、债务清偿损失和其他收益，扣除权益的运营收入 | 41.5 | | | 104.4 | | | 27.1 | | | 252.3 | |
| 未合并子公司净亏损中的权益 | — | | | 7.2 | | | — | | | 15.3 | |
| 净利息收入 | (9.3) | | | — | | | (20.3) | | | — | |
| 债务清偿损失 | 0.9 | | | — | | | 1.1 | | | — | |
| 其他收益 | (79.9) | | | (7.6) | | | (157.2) | | | (6.5) | |
| 所得税前的运营收入 | 129.8 | | | 104.8 | | | 203.5 | | | 243.5 | |
| 所得税支出 | 35.3 | | | 14.6 | | | 89.1 | | | 38.5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | 94.5 | | | 90.2 | | | 114.4 | | | 205.0 | |
| 归属于非控股权益的净收益 | 8.8 | | | — | | | 13.1 | | | — | |
| 归属于Arcadium锂业公司的净收益 | $ | 85.7 | | | $ | 90.2 | | | $ | 101.3 | | | $ | 205.0 | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.08 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.47 | |
| 摊薄后每股普通股收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 | 1,074.9 | | | 432.3 | | | 1,064.2 | | | 432.2 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 1,143.5 | | | 503.9 | | | 1,132.9 | | | 503.7 | |
| | | | | | | |
_________________________
1。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，每股普通股基本收益和摊薄后收益以及加权平均已发行普通股——基本金额和摊薄金额代表前身Livent，并已进行调整以反映 2.406 交换比率。代表前身Livent截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
ARCADIUM 锂业有限公司
综合收益的简明合并报表
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| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| （单位：百万） | | （未经审计） |
| 净收入 | | $ | 94.5 | | | $ | 90.2 | | | $ | 114.4 | | | $ | 205.0 | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）/收益： | | | | | | | | |
| 外币调整： | | | | | | | | |
| 期内产生的外币折算（亏损）/收入 | | (10.3) | | | (1.0) | | | (30.5) | | | 0.5 | |
| | | | | | | | |
| 外币折算调整总额 | | (10.3) | | | (1.0) | | | (30.5) | | | 0.5 | |
| 衍生工具： | | | | | | | | |
未实现的套期保值收益，扣除税款少于 零, $(0.1), $(0.1) 和 $ (0.2) | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.6 | |
| | | | | | | | |
| 衍生工具总数 | | 0.1 | | | 0.4 | | | 0.3 | | | 0.6 | |
| 其他综合（亏损）/收益，扣除税款 | | (10.2) | | | (0.6) | | | (30.2) | | | 1.1 | |
| 综合收益 | | 84.3 | | | 89.6 | | | 84.2 | | | 206.1 | |
| 归属于非控股权益的综合收益 | | 8.8 | | | — | | | 13.1 | | | — | |
| 归属于阿卡迪姆锂业公司的综合收益 | | $ | 75.5 | | | $ | 89.6 | | | $ | 71.1 | | | $ | 206.1 | |
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1。代表前身Livent截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
ARCADIUM 锂业有限公司
简明的合并资产负债表
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| （以百万计，股票和面值数据除外） | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 (1) | |
| 资产 | （未经审计） | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 380.4 | | | $ | 237.6 | | |
贸易应收账款，扣除大约 $ 的备抵金0.1 2024 年和 $0.3 在 2023 | 94.1 | | | 106.7 | | |
| 库存，净额 | 333.1 | | | 217.5 | | |
| 预付资产和其他流动资产 | 264.0 | | | 86.4 | | |
| | | | |
| 流动资产总额 | 1,071.6 | | | 648.2 | | |
| 投资 | 38.2 | | | 34.8 | | |
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧 $307.8 2024 年和 $269.1 在 2023 | 7,034.9 | | | 2,237.1 | | |
| 善意 | 1,300.3 | | | 120.7 | | |
| 其他无形资产，净额 | 56.6 | | | 53.4 | | |
| 递延所得税 | 32.7 | | | 1.4 | | |
| 使用权资产——经营租赁，净额 | 53.7 | | | 6.8 | | |
| 其他资产 | 342.3 | | | 127.7 | | |
| 总资产 | $ | 9,930.3 | | | $ | 3,230.1 | | |
| 负债和权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | $ | 43.4 | | | $ | 2.4 | | |
| 应付账款、贸易和其他 | 146.8 | | | 115.4 | | |
| 应计负债和其他负债 | 159.8 | | | 136.8 | | |
| 合同责任-短期 | 37.1 | | | 4.4 | | |
| 经营租赁负债——当前 | 8.4 | | | 1.3 | | |
| 所得税 | 78.3 | | | 8.3 | | |
| 流动负债总额 | 473.8 | | | 268.6 | | |
| 长期债务 | 590.6 | | | 299.6 | | |
| 经营租赁负债——长期 | 45.6 | | | 5.6 | | |
| 环境负债 | 7.4 | | | 7.0 | | |
| 递延所得税 | 1,380.1 | | | 126.4 | | |
| 合同责任——长期 | 253.8 | | | 217.8 | | |
| 其他长期负债 | 89.4 | | | 21.3 | | |
承付款和或有负债（附注20） | — | | | — | | |
| 流动和长期负债总额 | 2,840.7 | | | 946.3 | | |
| 公平 | | | | |
| Arcadium Lithium Plc 股东权益： | | | | |
普通股；$1.00 面值； 5,000,000,000 已获授权的股份； 1,075,210,958 和 433,059,946 已发行的股票； 1,074,948,055 和 432,796,277 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的未缴款项 | 0.1 | | | 0.1 | | |
| 资本超过普通股面值 | 5,577.9 | | | 1,170.4 | | |
| 留存收益 | 765.8 | | | 664.5 | | |
| 累计其他综合亏损 | (80.0) | | | (49.8) | | |
普通库存股，按成本计算； 262,903 和 263,669 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票 | (1.0) | | | (1.0) | | |
| Arcadium Lithium plc 股东权益 | 6,262.8 | | | 1,784.2 | | |
| 非控股权益 | 826.8 | | | 499.6 | | |
| 权益总额 | 7,089.6 | | | 2,283.8 | | |
| 负债和权益总额 | $ | 9,930.3 | | | $ | 3,230.1 | | |
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1。代表前身Livent截至2023年12月31日的财务状况，其中不包括Allkem的财务状况。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
ARCADIUM 锂业有限公司
简明的合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) |
（以百万计） | （未经审计） |
| 现金（用于）/由经营活动提供： | | | |
| 净收入 | $ | 114.4 | | | $ | 205.0 | |
| 调整净收入与现金（用于）/经营活动提供的现金： | | | |
| 折旧和摊销 | 48.4 | | | 13.8 | |
| 重组和其他费用 | (43.4) | | | 15.7 | |
| 递延所得税 | (66.6) | | | 2.3 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | 5.7 | | | 4.0 | |
| 信托基金证券投资的变化 | (1.1) | | | 0.8 | |
| 债务清偿损失 | 1.1 | | | — | |
| | | |
| | | |
| 未合并子公司净亏损中的权益 | — | | | 15.3 | |
| 其他收益，蓝筹互换 | (50.5) | | | (11.4) | |
| 其他非现金调整 | 3.0 | | | (0.4) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 贸易应收账款，净额 | 77.1 | | | 19.0 | |
| 库存 | 4.2 | | | (46.7) | |
| 应付账款、贸易和其他 | (149.7) | | | (17.0) | |
| 递延薪酬的变化 | 1.6 | | | 1.1 | |
| 合同责任-短期 | 32.7 | | | (13.2) | |
| 合同责任——长期 | (16.5) | | | — | |
| 所得税 | (8.3) | | | (9.8) | |
| 预付资产和其他流动资产及其他资产的变动 | (125.7) | | | 6.1 | |
| 应计负债和其他流动负债及其他长期负债的变动 | 53.9 | | | (3.0) | |
| 现金（用于）/由经营活动提供 | (119.7) | | | 181.6 | |
| 由/（用于）投资活动提供的现金： | | | |
资本支出 (2) | (539.7) | | | (157.8) | |
| 对Arcadium NQSP证券的投资 | (1.1) | | | (0.8) | |
| 蓝筹互换的收益，扣除购买金额 | 50.5 | | | 11.4 | |
| 收购的现金和现金等价物-Allkem Livent Merger | 681.4 | | | — | |
对未合并关联公司的投资 (3) | (27.0) | | | (29.5) | |
| 其他投资活动 | (5.7) | | | (3.5) | |
| 由/（用于）投资活动提供的现金 | 158.4 | | | (180.2) | |
| 由/（用于）融资活动提供的现金： | | | |
| 循环信贷额度的收益 | 123.0 | | | — | |
| 循环信贷额度的还款 | (123.0) | | | — | |
| 融资费的支付 | (4.4) | | | (0.3) | |
| 普通股发行收益——激励计划 | — | | | 0.4 | |
| 偿还项目贷款设施 | (65.1) | | | — | |
| 预付客户供应协议的收益 | 150.0 | | | — | |
| 来自非控股权益的资本出资-Nemaska Lithium | 39.1 | | | — | |
| 向海关当局支付押金 | — | | | (21.7) | |
| | | |
| | | |
| 融资活动提供/（用于）的现金 | 119.6 | | | (21.6) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (15.5) | | | (1.0) | |
| 现金及现金等价物的增加/（减少） | 142.8 | | | (21.2) | |
| 现金和现金等价物，期初 | 237.6 | | | 189.0 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 380.4 | | | $ | 167.8 | |
_________________
1。代表前身Livent截至2023年6月30日的六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。
ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并现金流量表（续）
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) |
| 现金流补充披露： | （未经审计） |
| 扣除退款后的所得税现金支付 | $ | 98.9 | | | $ | 41.4 | |
现金支付利息 (2) | 11.1 | | | 5.8 | |
| 重组和其他费用的现金支付 | 145.1 | | | 10.4 | |
| | | |
| 应计资本支出 | 141.7 | | | 34.7 | |
| | | |
| 应计交易成本-对未合并关联公司的投资 | — | | | 0.2 | |
| | | |
| ASC 842 记录的经营租赁使用权资产和租赁负债 | — | | | 1.2 | |
__________________
1。代表前身Livent截至2023年6月30日的六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的业务。
2。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，美元11.9 百万和美元8.4百万美元的利息支出分别被资本化。
3.2023 年 10 月 18 日，我们开始整合 Nemaska Lithium，详情见附注 9。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
ARCADIUM 锂业有限公司
简明合并权益表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | Arcadium 股东权益 | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | | | 普通股，美元1.00 每股面值 | | 超过面值的资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 库存股 | | 非控股权益 | | 总计 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,170.4 | | | $ | 664.5 | | | $ | (49.8) | | | $ | (1.0) | | | $ | 499.6 | | | $ | 2,283.8 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 15.6 | | | — | | | — | | | 4.3 | | | 19.9 | |
| Allkem Livent 合并 | | | — | | | 4,390.4 | | | — | | | — | | | — | | | 275.0 | | | 4,665.4 | |
| 股票薪酬计划 | | | — | | | 15.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15.8 | |
| 因税收和期权成本而预扣的股份——普通股发行 | | | — | | | (2.6) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2.6) | |
| 净套期保值收益，扣除所得税 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | — | | | — | | | — | | | (20.2) | | | — | | | — | | | (20.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | $ | 0.1 | | | $ | 5,574.0 | | | $ | 680.1 | | | $ | (69.8) | | | $ | (1.0) | | | $ | 778.9 | | | $ | 6,962.3 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 85.7 | | | — | | | — | | | 8.8 | | | 94.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 来自非控股权益的资本出资 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39.1 | | | 39.1 | |
| 股票薪酬计划 | | | — | | | 3.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净套期保值收益，扣除所得税 | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | | — | | | — | | | — | | | (10.3) | | | — | | | — | | | (10.3) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | $ | 0.1 | | | $ | 5,577.9 | | | $ | 765.8 | | | $ | (80.0) | | | $ | (1.0) | | | $ | 826.8 | | | $ | 7,089.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | Arcadium 股东权益 (1) | | | | |
| （以百万计，每股数据除外） | | | 普通股，美元1.00 每股面值 | | 资本超过面值 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 库存股 | | 非控股权益 | | 总计 |
| 截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,160.4 | | | $ | 334.4 | | | $ | (51.0) | | | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | 1,443.0 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 114.8 | | | — | | | — | | | — | | | 114.8 | |
| 股票薪酬计划 | | | — | | | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| 预扣税款股份-普通股发行 | | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 行使股票期权 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | |
| 净套期保值收益，扣除所得税 | | | — | | | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.2 | |
| 外币折算调整 | | | — | | | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.5 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,161.9 | | | $ | 449.2 | | | $ | (49.3) | | | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | 1,561.0 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | 90.2 | | | — | | | — | | | — | | | 90.2 | |
| 股票薪酬计划 | | | — | | | 2.1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期权 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净套期保值收益，扣除所得税 | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 外币折算调整 | | | — | | | — | | | — | | | (1.0) | | | — | | | — | | | (1.0) | |
| 截至2023年6月30日的余额 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1,164.3 | | | $ | 539.4 | | | $ | (49.9) | | | $ | (0.9) | | | $ | — | | | $ | 1,653.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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__________________
1。代表前身Livent截至2023年6月30日以及截至2023年12月31日的三个月和六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
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简明合并财务报表附注（未经审计）
注意事项 1： 业务描述
运营的背景和性质
Arcadium Lithium plc（“Arcadium”、“Arcadium Lithium”、“我们”、“公司” 或 “我们的”）是一家根据泽西岛辖区法律注册成立的上市有限公司。2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了先前宣布的Allkem Livent合并，特拉华州的一家公司Livent公司（“Livent”）和澳大利亚股份有限公司（“Allkem”）Allkem Lithium成为Arcadium Lithium的全资子公司。2024年1月4日，该公司的股票开始在纽约证券交易所交易，交易代码为ALTM。有关更多详情，请参阅注释 4，Allkem Livent Merger。
虽然 Arcadium Lithium 是一家由 Allkem 和 Livent 合并后新成立的公司，但我们公司拥有丰富的创新传统，在以安全和可持续的方式生产高性能锂化合物方面有着悠久的历史。我们是垂直整合的，业务遍及全球，在锂生产领域拥有行业领先的端到端能力，包括硬岩开采、传统的池塘盐水提取、直接锂盐水提取和锂化学品制造。
我们的锂资产组合包括运营资产和开发项目，为我们提供了全球影响力、规模和产品灵活性。如今，我们在阿根廷和澳大利亚拥有运营资源，在美国、中国、日本和英国拥有下游转换资产。我们还在阿根廷（绿地和棕地）和加拿大（绿地）有多个开发阶段的项目，这将使我们能够及时提高生产能力并满足全球客户的未来需求。在美国，我们运营着西半球唯一的矿对金属综合生产设施，生产高纯度锂金属，锂金属是下一代电池技术的核心组件。
我们生产各种锂产品，包括电池级氢氧化锂、电池级碳酸锂、锂辉石和其他特种化学品，如丁基锂和高纯度锂金属。我们的产品用于各种性能应用，包括锂基电池、特种聚合物和药品以及化学合成应用。
注意事项 2： 重要会计政策及相关财务信息
在本10-Q表中，公司截至2024年6月30日的业绩以及截至2024年6月30日的三个月和六个月的业绩分别包括Allkem的运营和财务状况。由于Arcadium Lithium plc是Allkem Livent合并中Livent的继任公司，因此我们将公布前身Livent截至2023年6月30日以及截至2023年12月31日的三个月和六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。有关Allkem Livent合并的更多信息，请参阅注释4。
随附的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的中期报告要求编制的。在这些规则允许的情况下，这些中期财务报表中简要或省略了美国公认会计原则通常要求的某些附注或其他财务信息。 本报告中包含的财务报表反映了所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表、简明合并经营业绩、截至2024年和2023年6月30日的三个月和2023年6月30日止三个月和六个月的简明合并权益变动表以及该公司的简明合并现金流所必需的截至 2024 年 6 月 30 日的六个月还有 2023 年。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。对于由我们控制但拥有不足 100% 的实体，我们将少数股权记录为非控股权益。所报告的中期未经审计的经营业绩不一定表示全年业绩的预期。因此，这些报表应与我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告（“2023年10-K表年度报告”）中包含的年度合并财务报表和相关附注一起阅读。
改叙
某些前期余额已重新分类，以符合简明合并财务报表和附注中本期的列报方式。
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简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
自2024年4月1日起，我们开始将外币重估的损益列为其他收益/亏损的一部分。2024年4月1日之前，我们在简明的合并运营报表中将外币调整产生的损益列为销售和重组成本及其他费用的一部分。下表汇总了截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2024年3月31日的三个月为符合本期列报方式而重算的账目。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | 2023 | | 2023 |
| （单位：百万） | | 之前的演讲 | | 损失/（收益）重新分类 | | 重制演示文稿 | | 之前的演讲 | | 损失/（收益）重新分类 | | 重制演示文稿 |
| 销售成本 | | $ | 92.4 | | | $ | 3.9 | | | $ | 88.5 | | | $ | 179.9 | | | $ | 5.1 | | | $ | 174.8 | |
| 重组和其他费用 | | 24.2 | | | (0.1) | | | 24.3 | | | 26.1 | | | (0.2) | | | 26.3 | |
| 其他（收益）/损失 | | (11.4) | | | 3.8 | | | (7.6) | | | (11.4) | | | 4.9 | | | (6.5) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 |
| （单位：百万） | 之前的演讲 | | | | （收益）/亏损重新分类 | | 重制演示文稿 |
| 销售成本 | $ | 116.8 | | | | | $ | (38.0) | | | $ | 154.8 | |
| | | | | | | |
| 重组和其他费用 | $ | 83.6 | | | | | $ | 3.8 | | | $ | 79.8 | |
| | | | | | | |
| 其他（收益）/损失 | $ | (43.1) | | | | | $ | (34.2) | | | $ | (77.3) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
细分信息
2024 年 1 月，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合并。有关更多详情，请参阅注释 4，Allkem Livent Merger。在 Allkem Livent 合并结束后，我们目前的运营方式为 一 根据我们产品和服务的共同点，可报告的细分市场。随着一体化的发展，我们将继续评估这一决定。
收入确认
当我们通过将承诺的商品转让给客户来履行履约义务时，即将商品控制权移交给客户时，产品销售收入即被确认。付款条件通常介于 20 到 180 天。
在确定何时转移货物控制权时，我们通常会评估所有权的转让和损失风险以及合同的运输条款。
我们将运费和手续费的账单金额记录为收入。运费和手续费记入销售成本。当我们在控制权移交给客户之后进行运输和装卸活动时（例如，在交付前进行控制权移交），这些活动被视为配送活动，因此，在确认相关收入时，成本将计入销售成本。
销售和使用税、增值税、某些消费税和对创收交易征收的其他特定交易税的账单金额按净额列报，不计入简明合并运营报表的收入。我们会记录负债，直到汇给相应的税务机关。
我们通过转让商品和服务来履行我们的义务，以换取客户的报酬。履约时间有时与从客户那里获得相关对价的时间不同，因此合同资产或负债得到承认。这些可能源于我们某些客户合同中的临时定价，或者客户的对价款是在我们的相关履约义务完成之前收到的。临时定价会产生可变的考虑因素，我们使用预期价值法进行估计，同时考虑所有合理可用的信息，包括公开的定价预测。我们仅在交易价格中纳入可变对价，以免确认收入金额发生重大逆转。
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简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
权益法投资
当我们将权益法对被投资者的投资、承诺和额外投资（即贷款或预付款）的价值降至零时，我们将停止应用权益法。如果被投资方随后报告净收益，则当我们在该净收益中的份额等于暂停亏损（即我们在被投资方净亏损中所占的份额，先前未确认的份额）时，我们将继续使用权益法。
如果事实和情况表明投资价值的下降不是暂时性的，我们确认的减值损失等于账面金额超过权益法投资公允价值的金额。 在截至2024年6月30日的六个月中，没有出现任何减值。
善意
公司根据现行会计指导对企业合并中收购的商誉和其他无形资产进行记账，该指导要求不得摊销商誉和无限期无形资产。
根据该指导，通过将申报单位的估计公允价值与相关账面价值进行比较，对商誉进行减值测试。报告单位要么是运营业务板块，要么是运营业务板块以下一级，这些业务部门有离散的财务信息，业务管理层定期审查其经营业绩。在应用商誉减值测试时，首先进行定性测试（“步骤0”），根据该定性测试，评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场考虑、成本因素、报告单位的总体财务业绩以及其他实体和报告单位的具体事件。如果在评估了这些定性因素之后，确定申报单位的公允价值 “更有可能” 低于账面价值，则进行定量测试（“步骤1”）。在步骤1中，使用贴现现金流模型估算公允价值。
商誉减值评估可能导致我们记录的资产价值减少，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们每年对商誉进行审查，如果触发事件表明可能出现减值，则更频繁地进行商誉审查。我们通过将申报单位净资产（包括商誉）的账面价值与申报单位的公允价值进行比较来测试申报单位层面的商誉。如果商誉的账面价值超过其公允价值，则商誉将被视为减值。如果有任何减值或相关费用是有根据的，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大影响。例如，任何此类减值或相关费用可能是由于公司股价持续下跌；可比公司估值或可比收购估值导致的股权成本恶化或债务资本增加；或由于但不限于竞争加剧、贴现率变化、预测向下修订、限制性计划或影响我们业务的适用法规变更导致申报单位未来现金流前景恶化。
矿山开发成本
矿山开发成本包括：a) 在寻找矿产资源以及确定开采矿产资源的技术可行性和商业可行性过程中产生的勘探和评估（“E&E”）支出；b）为进入露天矿矿体而清除覆盖层和废料的开采成本。
在为开展电气和电气活动的地点建立探明储量和可能储量后，公司在成功的基础上将电子电气支出资本化为PP＆E。被认定为企业合并一部分的电气和电气资产也被资本化。所有其他电子电气支出均为支出。
在开发露天矿期间，生产阶段之前产生的剥离成本将计入 PP&E。当采矿综合体中存在多个使用通用加工设施的露天矿坑时，此类预生产剥离成本将计入每个矿坑的资本。最低限度可销售材料的移除、生产和销售可能发生在露天矿的开发阶段，并分配与清除该材料相关的增量开采成本。露天矿的生产阶段从生产超出最低限度的可销售矿物时开始。矿山生产阶段产生的剥离成本是可变的生产成本，作为库存的一部分，应在与该库存销售收入同期的销售成本中确认。
资本化矿山开发成本根据已探明储量和可能储量中估计的可开采矿物使用生产单位法摊销，并在矿体的估计寿命内摊销。
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简明合并财务报表附注（未经审计）—（续）
矿产利益
矿产权益包括在生产、开发和勘探阶段财产中获得的权益。矿产权益在收购之日按其公允价值进行资本化，既可以作为个人资产购买，也可以作为业务合并的一部分。开发和勘探阶段的矿产权益要等到标的财产转化为生产阶段后才能摊销，此时矿产权益将使用生产单位法在估计的可开采探明和可能储量基础上摊销。
资产退休义务
根据ASC 410-20，资产报废债务 “ASC 410-20”，公司对资产报废债务（“ARO”）进行账目。如果我们能够合理地估计结算日期，我们将按负债发生时的现值记录ARO。相关的ARO作为相关长期资产账面金额的一部分资本化。在未来期间，负债按其现值累计，资本化成本在相关资产的使用寿命内折旧。我们还调整了因时间推移和/或修改原始估算时间或金额而导致的变更的责任。在长期资产报废后，我们将按其记录金额结清债务。 有关详细信息，请参阅注释 14。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，ARO的账面金额为美元11.3 百万和美元3.7 分别为百万。这些金额包含在我们简明合并资产负债表中的应计负债和其他流动负债以及其他长期负债中。
蓝筹互换
我们在阿根廷的全资子公司使用美元作为其本位货币。阿根廷以比索计价的货币资产和负债在每个资产负债表日都按照当时的官方货币汇率进行重新计量，该汇率是可用于对外商务（进口支付和出口收款）和金融支付的汇率，货币调整和其他交易收益和损失在收益中确认。2019年9月，阿根廷总统恢复了限制外汇购买的外汇管制，以稳定阿根廷的金融市场。结果，阿根廷出现了一种名为蓝筹互换的合法交易机制，允许所有个人或实体将美元转出和转入阿根廷。蓝筹掉期利率是蓝筹互换交易产生的隐含汇率。2024年上半年，美元通过蓝筹互换方式转移到阿根廷，通过这种方式，我们通过以美元购买和以阿根廷比索出售以美元计价的阿根廷主权债券获得收益。美元的收益20.9百万和美元50.5截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们的简明合并运营报表中的其他收益记录了100万英镑。
锂金属交易
2024 年 8 月 2 日，Arcadium 宣布收购了 Li-Metal Corp. 的锂金属部门。全现金美元11百万美元的交易包括与锂金属生产相关的知识产权和实物资产，包括加拿大安大略省的试点生产设施。
Arcadium Lithium 使用锂金属制造特种产品，包括用于主电池应用和下一代电池的高纯度锂金属（“HPM”）和 LIOVIX®（一种专有的可打印锂金属配方）。Arcadium Lithium 还将锂金属加工成丁基锂，以及用于医药、农业、电子和其他行业的其他锂特种化学品。
注意事项 3： 最近发布和通过的会计公告和监管项目
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学第2023-09号所得税（主题740）：所得税披露的改进。该亚利桑那州立大学加强了现有的所得税披露，以更好地评估实体的运营和相关的税收风险、税收筹划和运营机会如何影响其税率和未来现金流前景。亚利桑那州立大学自2024年12月15日之后的年度有效期内。我们目前正在评估该指南将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》。该亚利桑那州立大学主要通过加强与重大分部支出相关的披露来改善了可报告的分部披露要求。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的年度和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。我们目前正在评估该指南将对我们的简明合并财务报表产生的影响。
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注意事项 4： Allkem Livent 合并
2024年1月4日（“收购日期”），Arcadium完成了先前宣布的由特拉华州的一家公司Livent公司（“Livent”）、澳大利亚上市公司Allkem Limited（“Allkem”）、根据泽西岛管区法律注册成立的上市有限公司Arcadium Lithium plc（“Arcadium”）、Lightning-A Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited，这是一家在爱尔兰注册成立和注册的私人股份有限公司（“爱尔兰中介公司”）。
该交易是通过（a）澳大利亚法律规定的安排计划完成的，根据该计划，Allkem股东持有的每股已发行的、已全额支付的Allkem普通股均可兑换成任何一股 一 Arcadium Lithium CHESS 存托工具（“CDI”）在澳大利亚证券交易所上市（每个 CDI 代表其受益所有权权益） 一 Arcadium（普通股），或 一 Arcadium 普通股（面值 $1.00 每股）和（b）合并，即爱尔兰中介公司（Arcadium的直接全资子公司）的全资子公司Merger Sub与Livent合并并入Livent，Livent是幸存的实体。每股Livent普通股，面值美元0.001 每股（每股 “Livent 股份”）已转换为收款权 2.406 Arcadium 普通股。
根据Allkem Livent的合并案， 433,156,855 Arcadium 普通股（包括 96,909 （与加速的 PRSU 奖励有关）是向前 Livent 股东发放的，以及 641,337,840 Arcadium 普通股（包括 98,725,616 Arcadium 普通股和 542,612,224 Arcadium普通股的CDI是向前Allkem股东发行的。 收购日转让对价的公允价值包括以下内容：
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 金额 |
| 注意事项： | | |
| 向Allkem股东发行的Arcadium普通股的公允价值 | | $ | 4,385.6 | |
| 归因于合并前服务的转换后的Allkem履约权的公允价值 | | 4.8 | |
| 全部对价 | | $ | 4,390.4 | |
| | |
Allkem Livent合并符合企业合并会计的标准，并使用收购会计方法进行核算，Livent被视为会计收购方。根据收购会计方法，Allkem 及其子公司的资产和负债在Allkem Livent合并完成之日按各自的公允价值入账，为收购实体支付的对价的公允价值与收购的净资产的公允价值之间的差额记作商誉。
在业务合并指导下，Allkem的资产、负债和非控股权益的公允价值，包括所得税的影响，是初步的。初步公允价值分配可能会在收购之日后的一年内发生变化。确定Allkem资产和负债的公允价值需要做出判断和某些假设，其中最重要的与Allkem矿业财产和权利的估值有关。
直接归因于收购Allkem的交易和相关成本，主要包括顾问费，律师费，会计费和某些与交易相关的奖金，为美元19.8 百万和美元86.8 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。这些费用按发生时列为支出，并包含在重组和其他费用中。
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下表汇总了截至2024年1月4日Allkem Livent合并的初步收购价格分配，该分配可能会发生变化：
| | | | | |
| （以百万计，每股金额除外） | 金额 |
| |
| 全部对价 | $ | 4,390.4 | |
| |
| 收购的资产： | |
| 现金和现金等价物 | $ | 681.4 | |
| 贸易应收账款 | 64.2 | |
| 库存 | 121.3 | |
| 预付资产和其他流动资产 | 87.2 | |
| |
| 财产、厂房和设备 | 4,326.1 | |
| |
| 使用权资产——经营租赁，净额 | 53.4 | |
| 递延所得税资产 | 26.3 | |
其他资产 (1) | 192.9 | |
| 收购的资产总额 | $ | 5,552.8 | |
| |
| 假设的负债： | |
| |
| 应付账款、贸易和其他 | $ | 223.7 | |
| 应计负债和其他流动负债 | 35.1 | |
| |
| 所得税 | 78.5 | |
| 长期债务，包括流动部分 | 301.7 | |
| 经营租赁负债——长期 | 53.4 | |
| 环境负债 | 9.8 | |
| 递延所得税负债 | 1,315.3 | |
| 其他长期负债 | 49.5 | |
| 承担的负债总额 | $ | 2,067.0 | |
| |
| 收购净资产的公允价值 | $ | 3,485.8 | |
| 添加：收购的非控股权益的公允价值 | 275.0 | |
| 收购净资产的公允价值减去获得的非控股权益 | $ | 3,210.8 | |
| 善意 | $ | 1,179.6 | |
_________________
1. 包括长期半成品库存。
贸易应收账款
这个 $64.2 百万收购的贸易应收账款代表合同下应付总额的公允价值。
不动产、厂房和设备
财产，厂房和设备包括矿权的公允价值，总额为 $2745百万美元和非矿产权的财产、厂房和设备总计 $1,581.1百万。矿权的公允价值是使用多期超额收益法估算的。超额收益方法是一种收益法方法，用于估算归属于资产的业务预计现金流，扣除使用企业其他可识别资产（包括营运资金、固定资产和其他无形资产）的费用。矿产权使用生产单位法进行折旧，而所有其他财产、厂房和设备则使用直线法进行折旧。
善意
收购产生的商誉是指收购价格超过所收购净资产公允价值的部分。表中披露的金额自收购之日起一年内可能会发生变化，这归因于增长机会的价值和将Allkem的业务和运营纳入公司运营所产生的预期协同效应以及聚集在一起的员工队伍的价值。商誉没有用于所得税目的的摊销基础。
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Allkem 的收入和收益
下表显示了自收购之日起至2024年6月30日Arcadium简明合并运营报表中包含的Allkem的收入和净收益。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | |
| 收入 | $ | 83.8 | | | | | $ | 186.3 | | | |
| 所得税前的运营收入 | $ | 75.8 | | | | | $ | 152.2 | | | |
Pro Forma 财务信息
由于Allkem Livent合并于2024年1月4日结束，2024年第一季度的所有活动除1月的前三天外，管理层认为这并不重要，都包含在Arcadium的简明合并运营报表中。截至2023年6月30日的三个月和六个月的以下未经审计的预计财务信息基于我们的历史合并财务报表，以反映Allkem Livent的合并，就好像合并发生在2023年1月1日，即最近结束的财年的第一天一样。未经审计的预计财务信息不一定表明如果Allkem Livent合并在报告期开始时已经完成，将会发生什么，也不能预示未来的业绩。未经审计的预计信息不一定表示如果在2023年1月1日之前完成收购本来可以实现的经营业绩，也不打算预测收购后公司的未来财务业绩。未经审计的预计信息基于某些假设，管理层认为这些假设是合理的，并不反映任何整合活动的成本或任何整合活动可能产生的协同效应。 未经审计的预计财务业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| | | 2023 | | |
| | | （未经审计） | | |
| 收入 | | | $ | 569.8 | | | $ | 1,139.2 | | | |
| 净收入 | | | 278.4 | | | $ | 513.4 | | | |
注意事项 5： 善意
下表汇总了截至2024年6月30日的六个月的商誉变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | Allkem | | Nemaska 锂电公司 | | 总计 |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | — | | | $ | 120.7 | | | $ | 120.7 | |
| 收购-Allkem Livent 合并案 | 1,189.2 | | | — | | | 1,189.2 | |
| 测量周期调整 | (9.6) | | | — | | | (9.6) | |
| | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 1,179.6 | | | $ | 120.7 | | | $ | 1,300.3 | |
更多细节请参见注释 4。
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注意事项 6： 收入确认
收入分类
我们按地理区域（基于产品目的地）和产品类别对与客户签订的合同的收入进行分类。 下表提供了按主要地理区域分列的收入信息：
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| （单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
亚太地区 (1) | $ | 211.8 | | | $ | 171.6 | | | $ | 431.9 | | | $ | 338.6 | |
北美洲 (1) | 22.8 | | | 40.7 | | | 43.5 | | | 92.6 | |
| 欧洲、中东和非洲 | 19.5 | | | 23.5 | | | 39.1 | | | 56.3 | |
| 拉丁美洲 | 0.4 | | | — | | | 1.2 | | | 1.8 | |
| 合并收入 | $ | 254.5 | | | $ | 235.8 | | | $ | 515.7 | | | $ | 489.3 | |
1. 在截至2024年6月30日的三个月中，销售额超过合并收入10％的国家包括中国和日本。截至2024年6月30日的三个月，中国和日本的总销售额为美元155.1百万和美元31.8分别为百万。在截至2024年6月30日的六个月中，销售额超过合并收入10％的国家包括中国、日本和韩国。截至2024年6月30日的六个月中，中国、日本和韩国的总销售额为美元281.0百万，美元77.8百万，以及 $64.9分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月中，销售额超过合并收入10％的国家包括中国、日本、美国和韩国。截至2023年6月30日的三个月，中国、日本、美国和韩国的总销售额为美元90.8百万，美元42.7百万，美元39.9百万，以及 $31.2分别为百万。在截至2023年6月30日的六个月中，销售额超过合并收入10％的国家包括中国、美国、日本和韩国。截至2023年6月30日的六个月中，中国、美国、日本和韩国的总销售额为美元179.2百万，美元90.1百万，美元76.1百万，以及 $66.3分别是百万。
在截至2024年6月30日的三个月中，两个客户约占 24%，以及 21合并收入的百分比和我们的10大客户总共约占 72占合并收入的百分比。在截至2024年6月30日的六个月中，三个客户约占 23%， 18%，以及 10合并收入的百分比和我们的10大客户总共约占 73占合并收入的百分比。在截至2023年6月30日的三个月中，两个客户约占 24% 和 23合并收入的百分比和我们的10大客户合计约占 72占合并收入的百分比。在截至2023年6月30日的六个月中，两个客户占了大约 24% 和 21合并收入的百分比和我们的10大客户合计约占 68占合并收入的百分比。任何重要客户的损失都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
下表提供了按主要产品类别分列的收入信息：
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| （单位：百万） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 氢氧化锂 | $ | 113.1 | | | $ | 153.6 | | | $ | 223.7 | | | $ | 306.3 | |
碳酸锂 (1) | 72.7 | | | 5.1 | | | 152.5 | | | 14.5 | |
| 丁基锂和其他锂特种产品 | 44.9 | | | 77.1 | | | 90.9 | | | 168.5 | |
锂辉石浓缩物 (2) | 23.8 | | | — | | | 48.6 | | | — | |
| | | | | | | |
| 合并收入 | $ | 254.5 | | | $ | 235.8 | | | $ | 515.7 | | | $ | 489.3 | |
__________________
1. 包括碳酸锂副产品收入。
2. 包括低品位锂辉石销售和极少量其他产品。
合同资产和合同负债余额
我们通过转让商品和服务来履行我们的义务，以换取客户的报酬。履约时间有时与从客户那里获得相关对价的时间不同，因此合同资产或负债得到承认。我们的某些客户合同中的临时定价可能会导致认可
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合约资产或负债。如果客户的对价款是在我们的相关履约义务完成之前收到的，我们承认合同责任。
下表列出了扣除与客户签订的合同备抵后的合同负债和流动贸易应收账款的期初和期末余额。
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| （单位：百万） | 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | （减少）/增加 |
| | | | | |
| 与客户签订的合同产生的应收账款，扣除备用金 | $ | 94.1 | | | $ | 106.7 | | | $ | (12.6) | |
| 合同责任-短期 | 37.1 | | | 4.4 | | | 32.7 | |
| 合同责任——长期 | 253.8 | | | 217.8 | | | 36.0 | |
履约义务
有时，我们可能会与客户签订多年期收购或付款供应协议。与这些合同的履约义务相关的预计确认收入总额约为美元1.7 未来将有十亿 五年。根据我们过去在这些安排下与客户打交道的经验，我们预计在将产品控制权移交给客户的同时，将继续根据合同确认收入。但是，如果出现批量采购不足，我们将确认客户在合同中剩余的履行义务中应支付的金额。
注意事项 7： 库存，净额
库存包括以下内容：
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 成品 | $ | 130.3 | | | $ | 59.1 | |
| 半成品 | 101.4 | | | 108.8 | |
| 原材料、供应品及其他 | 101.4 | | | 49.6 | |
| 库存，净额 | $ | 333.1 | | | $ | 217.5 | |
存货按成本或可变现净值中较低者列报。库存成本包括销售前直接归因于产品的成本，包括所有制造费用，但不包括分销成本。所有库存均在先入先出（“FIFO”）的基础上确定。
注意事项 8： 投资
投资包括以下内容：
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| （以百万计） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| ESM iLiad, LLC | $ | 30.1 | | | $ | 30.1 | |
| Arcadium NQSP | 6.3 | | | 4.7 | |
| 其他 | 1.8 | | | — | |
| 投资 | $ | 38.2 | | | $ | 34.8 | |
ESM iLiad, LLC（“ESM”）
2023年第四季度，公司与加利福尼亚州索尔顿海已知地热资源区锂项目的开发商EnergySource Minerals, LLC（“EnergySource”）签订协议，收购EnergySource的子公司和iLiad Technologies, LLC（“iLiad Technologies”）母公司ESM的少数股权。在对ESM的投资方面，Arcadium Lithium将有权许可iLiad Technologies的集成锂吸附脱附（“iLiad”）技术，以潜在地将其部署在阿根廷的锂盐水资源。
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Arcadium Lithium根据ASC主题321 “投资—股权证券”（“ASC 321”）记入了其在eSM中的权益。由于我们对eSM的投资没有易于确定的公允价值，因此我们使用ASC 321下的衡量替代方案。我们的投资以成本减去减值来衡量，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化进行调整。如果公司确定存在减值或向上调整指标，则记录调整，调整以账面价值和估计公允价值之间的差额来衡量。估计的公允价值通常使用折现现金流或协议交易价值的收益法确定。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们对eSM的投资账面金额为美元30.1百万。
丰通锂业株式会社（“TLC”）
公司拥有 49A类有表决权股份的百分比以及 100TLC中B类无表决权股份的百分比。丰田通商株式会社（“TTC”）拥有 51A类有表决权股份的百分比。因此，该公司有一个 75% 的经济利益和 a 49TLC的百分比所有权权益，剩余的则是TTC 25% 的经济利益，以及 51TLC 的所有权权益百分比。TLC建造并运营位于日本的奈良哈氢氧化锂工厂（“奈良哈工厂”）。该工厂的工业级碳酸锂原料来自该公司的奥拉罗兹工厂。
该公司将其在TLC中的权益列为股权法投资，因为它没有控制权但具有重大影响力。公司拥有5名董事会成员中的2名，而决策由多数做出，就证明了这一点。除了通过投资TLC提供的资本出资外，Allkem还通过贷款提供了过去的资金。在收购之日，对TLC的投资和全额预留的应收贷款的账面价值为零，公允价值被视为等于账面价值。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们在简明合并运营报表中没有将与TLC权益相关的任何收益或损失计入未合并关联公司的净亏损中的股权。截至2024年6月30日，我们在TLC的权益和应收贷款的账面价值为零。
注意事项 9： 部分控股子公司和非控股权益
Nemaska Lithium Inc.（“Nemaska Lithium” 或 “NLI”）
Nemaska Lithium总部位于加拿大，总部位于魁北克省蒙特利尔，是一家尚未进入生产阶段的非上市锂公司。它是一家开发公司，旨在垂直整合，从提取、加工和浓缩锂辉石到将锂辉石转化为电池级氢氧化锂，主要用于电动汽车和其他储能应用。其主要资产为在建工程和主要与知识产权相关的无形资产。Nemaska Lithium公司打算在魁北克詹姆斯湾地区开发Whabouchi锂辉石矿和选矿厂，以及在魁北克贝坎库尔开发氢氧化锂转化厂（统称为 “Nemaska锂项目”）。作为一家发展中公司并为Nemaska锂项目提供资金，Nemaska Lithium依赖于通过股票认购获得股东的融资。
2023年10月18日，我们修订了与Nemaska Lithium的股东协议，还修订了某些相关服务协议。这些协议的修正案为QLP提供了对某些实质性参与权的控制权，因此，该公司从2023年10月18日起开始整合Nemaska Lithium。Nemaska Lithium是一家开发公司，截至2023年10月18日合并之日，它符合美国公认会计原则对企业的定义，因此，该公司以截至合并日的公允价值重新评估了其在Nemaska的股权，包括魁北克投资局（“IQ”）的非控股权益。我们通过将Nemaska Lithium股票的总公允价值乘以IQ的股权所有权权益来估算IQ非控股权益的公允价值，还考虑了因缺乏控制和可销售性而产生的任何折扣。
根据Nemaska Lithium合并的业务合并会计指导假设的Nemaska Lithium资产和负债的公允价值，包括所得税的影响，是初步的。自2023年10月18日Nemaska Lithium合并之日起，初步的公允价值分配可能会在长达一年的时间内发生变化。确定Nemaska Lithium资产和负债的公允价值需要做出判断和某些假设，其中最重要的与Nemaska Lithium矿业财产和权利的估值有关。Nemaska Lithium的合并延迟了四分之一。
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2023年10月18日之前，公司核算了其 50作为权益法投资的Nemaska Lithium的利息百分比，按季度滞后计算，它已包含在合并资产负债表的投资中。我们在Nemaska Lithium的权益账面金额为美元437.1截至2022年12月31日，根据权益法投资会计，为百万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录了美元7.2百万和美元15.3在简明合并运营报表中，与我们在Nemaska Lithium的权益相关的百万美元亏损转为未合并子公司的净亏损中的股权。
截至2024年6月30日，Arcadium在其简明的合并资产负债表中的现金和现金等价物余额包括Nemaska Lithium的美元现金149.7截至2024年3月31日，Nemaska Lithium的合并延迟了四分之一。Nemaska Lithium的所有现金将用于Nemaska锂项目的资本支出和运营费用。
2024 年 3 月 28 日，Nemaska Lithium 收到了 $ 的现金150百万美元涉及与客户供应协议相关的第二笔预付款，从2027年1月开始，到2031年10月结束，按季度等额分期付款。按季度滞后合并的相关负债为美元97.8百万美元债务和美元52.2百万合同负债。总计 $350预计客户将支付百万美元的预付款，截至2024年6月30日，美元225已收到一百万美元。
Sales de Jujuy Pte Ltd 和 Sales de Jujuy S.A.
该公司的利益是 72.68Jujuy Pte Ltd（“SDJ Pte”）销售额的百分比， 66.5运营奥拉罗兹锂电设施（“奥拉罗兹工厂”）的法人实体胡胡伊有限公司（“SDJ SA”）销售额的百分比。
奥拉罗兹工厂位于阿根廷北部的胡胡伊省，为电池、技术和化学品市场生产碳酸锂化学品。奥拉罗兹工厂由SDJ SA运营，这是一个 91.5Arcadium 旗下的新加坡公司 SDJ Pte 的持股子公司百分比 (72.68%) 和丰通锂业私人有限公司 (27.32%)，TTC的附属公司。Jujuy Energia y Minera Sociedad del Estado（“JEMSE”）拥有剩余部分 8.5SDJ SA 的百分比。因此，奥拉罗兹工厂的有效股权所有权为 66.5% 由 Arcadium 提供， 25按 TTC 计算的百分比，以及 8.5% 由 JEMSE 提供。
截至2024年6月30日，Arcadium已限制现金为美元24.6 百万美元存入瑞穗作为项目贷款机制的抵押品，并在其简明合并资产负债表中归类为其他非流动资产。有关详细信息，请参阅注释 15。
截至2024年6月30日，Arcadium在其简明合并资产负债表中的现金和现金等价物余额包括美元65上面讨论的实体持有的百万美元。
Arcadium通过无息贷款（“JEMSE应收账款”）为JEMSE在SDJ SA的股权出资提供了资金，该贷款将由JEMSE从中偿还 33它从SDJ SA获得的股息的百分比。非流动应收账款的公允价值为美元5.0截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。
注意事项 10： 不动产、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备包括以下内容：
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| （单位：百万） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
| 土地和土地改善 | $ | 319.8 | | | $ | 106.2 | | |
| 建筑物 | 896.7 | | | 134.9 | | |
| 机械和设备 | 735.0 | | | 420.7 | | |
| 矿产权 | 3,280.0 | | | 560.0 | | |
| 在建工程 | 2,111.2 | | | 1,284.4 | | |
| 总成本 | $ | 7,342.7 | | | $ | 2,506.2 | | |
| 累计折旧 | (307.8) | | | (269.1) | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 7,034.9 | | | $ | 2,237.1 | | |
折旧主要按资产估计使用寿命的直线计算，或根据储备消耗率按生产单位计算。土地没有贬值。 财产、设备和软件的主要分类，包括其各自的本金折旧和摊销方法以及预期的使用寿命，包括以下内容：
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| 资产类型 | 折旧和摊销方法 | 使用寿命 |
| 土地 | 不适用 | — |
| 土地改善 | 直线 | 20 年份 |
| 建筑物 | 直线 | 20-40 年份 |
| 矿产权 | 生产单位 | 基于储备的耗尽率 |
| 采矿开采设备 | 生产单位 | 基于储备的耗尽率 |
| 租赁的厂房和设备 | 直线 | 租赁期限 (1-10.5 年份） |
| 其他机械和设备 | 直线 | 3-18 年份 |
| 软件 | 直线 | 3-10 年份 |
折旧费用为 $44.7百万和美元12.3在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
注意 11： 重组和其他费用
下表显示了重组中包含的其他费用以及简明合并运营报表中的其他费用：
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 重组费用： | | | | | | | |
| 与离职相关的费用和退出成本 | $ | 3.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 14.1 | | | $ | 2.4 | |
| 其他费用： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 与 Allkem Livent 合并相关的成本 | 19.8 | | | 18.8 | | | 86.8 | | | 18.8 | |
| 贝西默城工厂火灾损失 | — | | | 5.0 | | | — | | | 5.0 | |
| | | | | | | |
| 其他 | (1.1) | | | (0.2) | | | 0.8 | | | 0.1 | |
| 重组和其他费用总额 | $ | 21.9 | | | $ | 24.3 | | | $ | 101.7 | | | $ | 26.3 | |
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注意事项 12： 其他收益
下表显示了简明合并运营报表中其他收益中包含的金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
蓝筹股掉期收益：(1) | | | | | | | | |
非经常性-SDV SA 和 MdA Holdings LLC (2) | | $ | 16.8 | | | $ | 11.4 | | | $ | 36.5 | | | $ | 11.4 | |
| 反复出现-SDJ 和 mDa | | 4.1 | | | — | | | 14.0 | | | — | |
| 蓝筹股掉期收益总额 | | 20.9 | | | 11.4 | | | 50.5 | | | 11.4 | |
| | | | | | | | |
| 外币调整收益/（亏损）： | | | | | | | | |
| 调整外币功能子公司持有的以美元计价的现金的收益 | | 0.4 | | | — | | | 14.3 | | | — | |
所有其他外币调整收益/（亏损）(3) | | 58.6 | | | (3.8) | | | 92.8 | | | (4.9) | |
| 外币调整收益/（亏损）总额 | | 59.0 | | | (3.8) | | | 107.1 | | | (4.9) | |
| | | | | | | | |
| 证券交易亏损 | | — | | | — | | | (0.4) | | | — | |
| | | | | | | | |
| 其他收益总额 | | $ | 79.9 | | | $ | 7.6 | | | $ | 157.2 | | | $ | 6.5 | |
_____________________
1. 有关详细信息，请参阅注释 2。
2. 代表以阿根廷比索出售以美元计价的阿根廷主权债券的非经常性收益，这是由于阿根廷蓝筹互换市场汇率与官方汇率的差异所致。
3.截至2024年6月30日的三个月和六个月主要包括货币波动对与Allkem Livent合并相关的递延所得税资产和负债的影响。
注意 13： 所得税
根据美国公认会计原则，我们使用估算的年度有效税率方法（“EAETR”）来确定我们的临时税收准备金。EAETR适用于年初至今的普通收入，不包括离散项目。然后将离散项目的税收影响包括在内，得出报告的临时税收准备金总额。
EAETR的确定基于多项估计，包括我们开展业务的每个税收管辖区的估计年度税前普通收入。随着我们对全年普通收入的预测，EAETR将逐期变化。根据美国公认会计原则，离散项目的税收影响将在其发生期间在税收条款中予以确认。根据各种因素，例如该项目相对于总收入的重要性以及与之相关的司法管辖区的适用税率，任何季度的离散项目都可能对报告的有效税率产生重大影响。作为一家跨国企业，我们的税收支出可能会受到税率或法律的变化、税务审计和审查的完成以及其他因素的影响。因此，临时税收条款可能会有很大的波动。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金为支出美元35.3百万和美元89.1 百万使有效税率为 27.2% 和 43.8分别为％。截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金为支出美元14.6百万和美元38.5百万使有效税率为 13.9% 和 15.8分别为％。
注意 14： 资产退休义务
在Allkem Livent合并中收购的Legacy Allkem资产报废债务在收购之日按公允价值入账，包括 $7.3百万，美元1.5百万和美元1.0百万分别与西澳大利亚州的卡特林山锂辉石矿、阿根廷胡胡伊的奥拉罗兹锂盐水提取设施和阿根廷卡塔马卡的Sal de Vida锂盐水提取设施（目前正在开发中）有关。
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注意 15： 债务
长期债务
长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率 百分比 | | 成熟度
日期 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （单位：百万） | SOFR 借款 | | 基准利率借款 | | | | | | | | |
循环信贷额度 (1) | 7.19% | | 9.25% | | | | 2027 | | $ | — | | | $ | — | |
4.1252025年到期的可转换优先票据百分比 | | | | | 4.125% | | 2025 | | 245.8 | | | 245.8 | |
交易成本-2025 年注意事项 | | | | | | | | | (1.6) | | | (2.4) | |
Nemaska-预付款协议-第 1 部分 (2) | | | | | 8.9% | | | | 75.0 | | | 75.0 | |
| 折扣-预付款协议 | | | | | | | | | (19.4) | | | (19.8) | |
Nemaska-预付款协议-第 2 部分 (2) | | | | | 9.4% | | | | 150.0 | | | — | |
| 折扣-预付款协议 | | | | | | | | | (53.4) | | | — | |
| Nemaska-其他 | | | | | | | | | 0.5 | | | 3.4 | |
Allkem Livent 合并中承担的债务 (3) | | | | | | | | | | | |
| 项目贷款机制——奥拉罗兹工厂第一阶段 | | | | | 4.90% | | 2024 | | 9.1 | | | — | |
| 项目贷款机制——奥拉罗兹工厂第二阶段 | | | | | 2.61% | | 2029 | | 144.0 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| TTC 的附属贷款 | | | | | 15.25% | | 2030 | | 81.5 | | | — | |
| TLP 加盟贷款 | | | | | 10.34% | | 2026 | | 2.5 | | | — | |
| Allkem Livent 合并中承担的债务总额 | | | | | | | | | 237.1 | | | — | |
| 长期债务小计（包括当前到期日） | | | | | | | | | 634.0 | | | 302.0 | |
| 减少当前到期日 | | | | | | | | | (43.4) | | | (2.4) | |
| 长期债务总额 | | | | | | | | | $ | 590.6 | | | $ | 299.6 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
______________________
1.截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有美元20.6百万和美元15.5根据我们的循环信贷额度未偿还的信用证分别为百万美元和美元479.4百万和美元484.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有100万笔可用资金。资金可用性视公司履行其债务契约而定。
2. 代表与客户供应协议相关的预付款，该协议没有合同利率或不承担任何实际利息，从 2027 年 1 月开始，到 2031 年 10 月结束，按季度等额分期支付。代表美国公认会计准则估算利率。
3. 2024 年 5 月 30 日，SDV SA 支付了未偿本金余额 $47.0百万，预付款费为 $0.9百万美元和应计利息和承诺费 $1.3百万美元用于全额偿还Sal de Vida项目融资机制。
4.1252025年到期的可转换优先票据百分比
2020年，该公司发行了美元245.8本金总额为百万美元 4.1252025年7月到期的可转换优先票据（“2025年票据”）的百分比。2025年票据是我们的一般无担保优先债券。收到的净现金收益总额为 $238.2扣除美元后的百万美元7.6百万的第三方交易成本，包括初始购买者的折扣和佣金。公司使用或将要使用收到的净收益为符合条件的绿色项目提供资金或再融资，这些项目旨在符合国际资本市场协会2018年绿色债券原则的规定。
2025年票据的每1,000美元本金最初可转换为Livent Corporation的114.4885股普通股，相当于初始转换价格为美元8.73 每股，视特定事件发生而调整。继公司、Livent Corporation和美国银行信托公司（全国协会）于2024年1月4日生效的某些第一补充契约生效后，2025年票据的每1,000美元本金可转换为275.459331股普通股，相当于转换价格为美元3.63 每股，视特定事件发生而调整。如果我们最近公布的普通股销售价格至少为 130当时有效的转换价格的百分比 20 任何期间的交易日（无论是否连续） 30 连续交易日时段（包括最后一个交易日）
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该期间的交易日）在我们提供赎回通知之日之前的交易日结束（包括该交易日），赎回价格等于 100待赎回的2025年票据本金的百分比，加上应计和未付利息。2025年票据的持有人可以在2025年1月15日当天或之后随时选择转换其票据。此外，只有在以下情况下，2025年票据的持有人可以选择在2025年1月15日之前随时转换票据：（1）在2020年9月30日之后开始的任何日历季度（且仅限在该日历季度内），前提是我们上次公布的普通股销售价格至少为 20 期间内的交易日（无论是否连续） 30 截至前一个日历季度的最后交易日（包括在内）的连续交易日大于或等于 130每个交易日转换价格的百分比；（2）交易日期间 五-任何一个工作日之后的期限 五-连续交易日期间，该期间每个交易日的2025年票据本金每1,000美元的交易价格低于 98（3）如果我们在赎回日期前的预定交易日营业结束之前的任何时间赎回2020年票据的部分或全部票据，则为上次公布的普通股销售价格产品的百分比和每个此类交易日的转换率，或（4）如果发生特定的公司事件。转换后，2025年票据将根据我们的选择以现金、普通股或其组合进行结算。如果在到期日之前发生根本性变化，则2025年票据的持有人可能会要求我们以等于的回购价格回购其2025年票据的全部或部分以现金回购 100本金的百分比加上任何应计和未付利息。此外，如果特定的公司活动在到期日之前发生，或者如果我们发出了赎回通知，则在某些情况下，我们将提高选择转换与此类事件或赎回通知相关的2025年票据的持有人的转换率。
我们上次报告的普通股销售价格至少为 20 期间的交易日（无论是否连续） 30 截至2024年6月30日（含）的连续交易日不大于或等于 130经Allkem Livent合并调整后的转换价格的百分比，即美元4.72，在每个交易日，因此，在2024年9月30日之前，持有人无法选择转换其2025年票据的全部或任何部分。
2025年票据的转换率为每1,000美元本金的Arcadium Lithium普通股275.4593股。2025年票据将于2025年7月到期，被归类为长期债务。
在2025年7月15日的到期日，我们需要以现金结算未以其他方式兑换或转换的任何未偿还的2025年票据。
公司确认了与2025年美元票据交易成本摊销相关的非现金利息0.4百万和美元0.8在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，全部资本化。该公司记录了美元2.5百万和美元5.0截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与本金相关的应计利息支出分别为百万美元，全部资本化。
经修订和重述的信贷协议（“循环信贷额度”）
2024 年 1 月 4 日，Livent 公司、Livent USA Corp.、公司、Arcadium Lithium Financing IRL Limited（“FinCo”）和爱尔兰中介公司（统称 “借款人”，各为 “借款人”）、不时的担保方（“担保人”）、其贷款方（“贷款人”）和北卡罗来纳州花旗银行 A. 作为贷款人的管理代理人（“行政代理人”），对该经修订和重述的信贷协议签订了合并诉讼和第一修正案（“信贷协议修正案”），截至2022年9月1日，Livent、Livent USA Corp.、其担保方、不定期的贷款方和管理代理人（“信贷协议”，经信贷协议修正案修正案修订的经修订的信贷协议”）。
信贷协议修正案除其他外规定：（i）将Arcadium、Irish IntermediateCo和FinCo列为经修订的信贷协议下的借款人和债务人，以及（ii）将Livent Corporation在修订后的信贷协议下的某些权利和义务（包括信息报告义务）转让给Arcadium。
循环信贷额度提供了 $500百万优先担保循环信贷额度，美元50其中100万笔可用于为借款人账户开具信用证，可以选择要求将循环信贷承诺总额增加到不超过美元，但须由每个贷款人自行决定700百万。信用证的发放和根据循环信贷额度发放的循环信用贷款的收益可用于一般公司用途，包括资本支出和允许的收购。
循环信贷额度下的循环贷款将按浮动利率计息，即：（i）基准利率，（ii）调整后的定期有担保隔夜融资利率（“SOFR”）（定义为芝加哥商品交易所集团基准管理有限公司发布的前瞻性SOFR定期利率）+ 0.10每年百分比，下限为 零) 或 (iii) 欧元银行同业
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提供的利率（“EURIBOR”），在每种情况下均加上根据循环信贷额度的规定确定的适用利润。循环信贷额度包括按每家贷款机构循环信贷承诺的平均每日未使用金额计算的季度承诺费，利率等于基于公司第一留置权杠杆率的适用百分比。初始承诺费为 0.25每年百分比。循环信贷额度下的金额可以在2027年9月1日的最终到期日之前不时借入、偿还和再借款。允许随时自愿预付款和减少承诺，无需支付任何预付款费用，但须遵守最低美元金额。借款人的某些国内子公司（“担保人”）为借款人在循环信贷额度下的义务提供担保。借款人和担保人的债务由借款人和担保人的所有资产担保，包括借款人贷款和位于北卡罗来纳州贝西默城的房地产，但有某些例外情况和例外情况。
我们记录了 $0.8循环信贷额度承诺和律师费的简明合并资产负债表中数百万美元的递延融资增量成本以及 零 和 $0.2截至2024年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表中分别有100万美元的债务清偿损失，用于注销现有的递延融资成本，以确认与循环信贷额度相关的银团资金的部分变动。我们的递延融资成本的账面价值为美元2.5截至2024年6月30日，百万美元，并计入我们的简明合并资产负债表中的其他资产。
盟约
信贷协议包含某些肯定和否定契约，对我们和我们的子公司Livent USA Corp. 作为借款人（“借款人”）及其子公司具有约束力，其中包括对借款人及其子公司设定留置权、进行根本性变革、承担债务、出售或处置资产、进行投资、支付股息等限制性付款的能力的限制（视例外情况和条件而定），分配或股权回购，以改变其业务性质，与关联公司进行交易并签订某些限制性协议。此外，借款人必须遵守有关杠杆率（以债务与调整后收益的比率衡量）和利息覆盖范围（以调整后收益与利息支出的比率来衡量）的财务契约。我们允许的最大第一留置权杠杆率为 3.5 截至2024年6月30日。我们的最低允许利息覆盖率为 3.5。截至2024年6月30日，我们遵守了契约的所有要求。
Allkem Livent 合并导致的债务
以下是Arcadium Lithium因Allkem Livent合并而承担的Allkem债务的摘要。
项目融资机制
Galaxy Lithium（SAL DE VIDA）有限公司（“SDV SA”），该公司旗下 100％由Arcadium与国际金融公司签订了与阿根廷的Sal de Vida开发项目（“Sal de Vida”）（“项目融资机制”）相关的项目融资机制。项目融资机制最初提供的总额为 $180.0百万美元有限资源、与可持续发展相关的绿色项目融资将于2033年3月到期。2024 年 5 月 30 日，SDV SA 向该贷款机构支付了未偿本金余额47.0百万，预付款费为 $0.9百万美元和应计利息和承诺费 $1.3百万美元，用于全额偿还项目融资机制。
项目贷款机制
SDJ SA与瑞穗银行有一项与奥拉罗兹工厂相关的项目贷款额度（“项目贷款额度”）：
•奥拉罗兹工厂第一阶段的项目贷款机制的未偿本金余额为美元9.1截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。第一阶段贷款的利率为SOFR加上保证金 0.80%。利率与以下内容有关 88.6贷款的百分比在2015年进行了套期保值，目前的利率为 4.896在2024年9月最后一次还款之前的百分比。Sales de Jujuy Pte Ltd已为瑞穗银行提供了担保，而不是瑞穗银行拥有的SDJ SA和日本金属与能源安全组织的股份，其中包括 82.35未偿还本金的百分比；以及
•Olaroz项目第二阶段的项目贷款机制的未清余额为美元144.0截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。第二阶段贷款的利率是固定利率为 2.6119在 2029 年 3 月到期之前，每年百分比。
截至2024年6月30日，Arcadium已限制现金为美元24.6百万美元存入瑞穗作为项目贷款机制的抵押品，并在其简明合并资产负债表中归类为其他非流动资产。
截至 2024 年 6 月 30 日，Arcadium 已预留美元108.0其数百万美元的现金和现金等价物用于支持向TTC提供的与奥拉罗兹工厂第二阶段项目贷款机制相关的担保。Arcadium 会招致 2.5允许减少此储备金的费用百分比。
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TTC 的附属贷款
SDJ SA 有 十一 与奥拉罗兹工厂相关的TTC贷款最初提供的总额为美元93.0本金为百万美元。截至2024年6月30日，贷款的未偿本金余额为美元81.5百万美元，支付期限为2024年7月至2030年3月。
注意 16： 基于股份的薪酬
Arcadium Lithium plc 综合激励计划（“Arcadium 计划”）
截至 2024 年 6 月 30 日，有 64,548,000 根据Arcadium计划获准发行的Arcadium普通股。Arcadium计划规定向高管、董事、员工和顾问发放各种现金和股权奖励，包括股票期权、限制性股票、限制性股票单位（包括绩效单位）、股票增值权和管理激励奖励。Arcadium董事会薪酬委员会（“Arcadium委员会”）有权随时修改Arcadium计划，批准财务目标，发放补助金，制定绩效目标和条件以及支付奖励的时间和条件。
根据Arcadium计划授予的股票期权可能是激励性股票期权或非合格股票期权。股票期权的行使价不得低于授予之日股票的公允市场价值。根据Arcadium计划授予的奖励可在Arcadium委员会指定的时间行使或支付。2024年授予的期权将在授予之日的一周年、第二周年和第三周年归属，但通常视继续雇用而定，成本将在授予期内予以确认。根据Arcadium计划授予的激励和非合格期权的到期时间不迟于 10 自授予之日起的几年。
根据Arcadium计划，限制性股票单位（“RSU”）的奖励将在Arcadium委员会指定的期限内归属。2024年向员工发放的RSU将在授予之日的第一、二和三周年当天平均归属，但通常视是否继续就业而定，费用将在授予期内予以确认。2024 年授予非雇员董事的 RSU 归属于授予日之后的公司下一次年度股东大会。补偿成本根据授予之日Arcadium普通股的市场价值在归属期内进行确认。
Allkem 替代奖
根据交易协议，截至Allkem Livent合并前夕尚未偿还的Allkem股权奖励（包括履约权）转换为以Arcadium普通股计价的股权奖励。公司发行了与此类奖励转换相关的限时归属限制性股票。在Allkem Livent合并完成时，Allkem 股权奖励中已完成所需服务期的部分的估计公允价值被视为收购对价。剩余的估计公允价值记作与奖励相关的剩余服务期内的薪酬支出。Allkem 替代奖励根据Arcadium计划获准发放。
Legacy Livent 大奖
截至 2024 年 6 月 30 日，有 6,579,305 在行使或结算Legacy Livent奖励时获准发行的Arcadium普通股。
股份补偿
我们确认了 Arcadium 计划下的 Legacy Livent 奖励和奖励的以下股份薪酬支出：
| | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | 2024 | | |
股票期权支出，扣除税款美元0.1 和 $0.2 | $ | 0.8 | | $ | 1.2 | | | |
限制性股票支出，扣除税款 $0.4 和 $1.1 | 2.7 | | 16.8 | | | |
基于业绩的限制性股票支出，扣除的税款 零 且小于 $0.1 | — | | 0.4 | | | |
股票薪酬支出总额，扣除税款后为美元0.5 和 $1.3(1) | $ | 3.5 | | $ | 18.4 | | | |
______________
(1) 股票薪酬总额为美元3.5百万和美元0.5在我们三个月的简明合并运营报表中，销售费用、一般和管理费用以及重组和其他费用分别记录了百万美元
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已于 2024 年 6 月 30 日结束。股票补偿费用总额为 $5.7百万和美元14.0在截至2024年6月30日的六个月的简明合并运营报表中，销售、一般和管理费用以及重组和其他费用分别记录了百万美元。
分享期权
在截至2024年6月30日的六个月中，授予的股票期权的授予日期公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型估算的，其关键假设如下表所示。预期波动率假设基于一组的历史波动率 十 我们在特种化学品领域运营的上市同行。预期寿命代表授予的期权预计到期的期限。无风险利率以美国国债为基础，期限等于截至授予日的股票期权行使的预期时间。股息收益率假设反映了Arcadium普通股的预期分红。在截至2024年6月30日的六个月中授予的Arcadium股票期权将在授予日的一周年、二周年和三周年之际平均归属，并将到期 十年 自授予之日起。
以下摘要显示 布莱克·斯科尔斯对2024年授予的Arcadium计划股票期权的估值假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | |
| 授予日期 | 2024 年 3 月 6 日 | | 5/14/2024 | | 6/28/2024 | | |
| 预期股息收益率 | —% | | —% | | —% | | |
| 预期的波动率 | 31.18% | | 31.97% | | 33.00% | | |
| 预期寿命（年） | 6.0 | | 6.0 | | 6.0 | | |
| 无风险利率 | 4.08% | | 4.41% | | 4.28% | | |
在截至2024年6月30日的六个月中，授予的股票期权的加权平均授予日公允价值为美元1.92 每股。
以下摘要显示了截至2024年6月30日的六个月内Allkem Livent合并和Arcadium计划的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予但未行使的期权数量 | | 加权平均剩余合同寿命
（以年为单位） | | 每股加权平均行使价 | | 聚合内在价值（以百万计） |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日未平息 | 5,060,687 | | | 5.6 年份 | | $ | 6.73 | | | $ | 6.5 | |
| 已授予 | 3,877,317 | | | | | $ | 4.92 | | | |
| 已锻炼 | (53,056) | | | | | $ | 4.05 | | | $ | — | |
| 被没收 | (2,610) | | | | | $ | 9.70 | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 8,882,338 | | | 7.1 | | $ | 5.96 | | | $ | 0.1 | |
可于 2024 年 6 月 30 日行使 | 4,136,405 | | | 4.5 | | $ | 6.25 | | | $ | 0.1 | |
截至2024年6月30日，我们与未归属股票期权相关的剩余未确认薪酬成本总额为美元7.8 百万美元，将在加权平均值的剩余必要服务期内摊销，大约为 2.6 年份。
限制性股票单位奖励
Arcadium计划下的RSU的授予日期公允价值基于授予之日Arcadium普通股的每股市场价格，相关薪酬成本在员工提供相关服务的归属期内按直线分摊为支出，对于截至2024年6月30日的六个月内授予的RSU，将在赠款的第一周年、第二周年和第三周年同等归属日期。
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根据交易协议，在收购之日， 927,510 员工限制性股票单位按比例加速归属。 下表显示了截至六个月内RSU在Allkem Livent合并和Arcadium计划方面的活动 2024 年 6 月 30 日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股份单位 | | |
| 的数量
奖项 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 聚合内在价值（以百万计） | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | 2,287,088 | | | $ | 7.83 | | | $ | 17.1 | | | |
已批准 (1) | 3,868,888 | | | $ | 5.44 | | | | | |
既得的 (2) | (1,869,675) | | | $ | 7.19 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日未归属 | 4,286,301 | | | $ | 5.95 | | | $ | 14.4 | | | |
_________________
1. 公司授予 1,080,825 根据交易协议，Allkem 将于 2024 年 1 月 12 日发放替代奖励。
2. 在收购日期之前， 768,440 非雇员董事的限制性股票单位归属并以现金支付 $5.3根据交易协议，百万美元。
截至2024年6月30日，Arcadium计划与未归属的RSU相关的剩余未确认的薪酬成本总额为美元17.9 百万美元，将在加权平均值的剩余必要服务期内摊销，大约为 2.4 年份。
基于绩效的限制性股票单位（“PRSU”）奖励
根据交易协议，在收购之日， 96,885 以加速归属日的 PRSU 支出中较高者为单位加速归属的员工 PRSU 补助金，即 —%，或 100%. 下表显示了截至2024年6月30日的六个月中PRSU的活动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于绩效的限制性股票单位 |
| 的数量
奖项 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 聚合内在价值（以百万计） |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未归属 | 96,885 | | | $ | 9.42 | | | $ | 0.7 | |
| | | | | |
| 既得 | (96,885) | | | $ | 9.42 | | | |
| | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日未归属 | — | | | $ | — | | | $ | — | |
注 17： 公平
在 Allkem Livent 合并于 2024 年 1 月 4 日完成后，截至 2024 年 6 月 30 日，我们 5十亿美元普通股1.00 面值各和 125百万股优先股（美元）1.00 每项授权的面值。 以下是Arcadium已发行和流通的普通股摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已发行 | | 财政部 | | 杰出 | |
截至2023年12月31日的余额 (1) | 433,059,946 | | | (263,669) | | | 432,796,277 | | |
| 向 Allkem 股东发行-Allkem Livent Merger | 641,337,840 | | | — | | | 641,337,840 | | |
| PRSU 和 RSU 加速授予奖励-Allkem Livent Merger | 648,969 | | | — | | | 648,969 | | |
| Arcadium RSU 奖项 | 155,706 | | | — | | | 155,706 | | |
| Arcadium 股票期权奖励 | 8,497 | | | — | | | 8,497 | | |
| 库存股的净销售额-Arcadium NQSP | — | | | 766 | | | 766 | | |
| | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 1,075,210,958 | | | (262,903) | | | 1,074,948,055 | | |
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1.对前身Livent截至2023年12月31日的未清余额进行了调整，以反映 2.406 交换比率。
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累计其他综合亏损
下文汇总的是扣除税款后的累计其他综合亏损的展期情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 外币调整 | | 衍生工具 | | 总计 |
截至2023年12月31日的扣除税款的累计其他综合亏损 | $ | (49.8) | | | $ | — | | | $ | (49.8) | |
| 重新分类前的其他综合（亏损）/收入 | (30.5) | | | 0.3 | | | (30.2) | |
| | | | | |
截至2024年6月30日扣除税款的累计其他综合亏损 | $ | (80.3) | | | $ | 0.3 | | | $ | (80.0) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 外币调整 | | 衍生工具 | | 总计 |
截至2022年12月31日的扣除税款的累计其他综合亏损 | $ | (51.0) | | | $ | — | | | $ | (51.0) | |
| 重新分类前的其他综合收入 | 0.5 | | | 0.6 | | | 1.1 | |
| | | | | |
截至2023年6月30日，扣除税款后的累计其他综合亏损 | $ | (50.5) | | | $ | 0.6 | | | $ | (49.9) | |
分红
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们支付了费用 不 分红。我们预计在可预见的将来不会派发任何股息。
注十八： 每股收益
每股普通股收益（“EPS”）的计算方法是，按基本和摊薄后的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。
我们的潜在摊薄证券包括与我们的股票期权、限制性股票单位和2025年票据相关的潜在普通股。有关更多信息，请参阅我们的2023年年度报告第二部分第8项中的合并财务报表附注12。摊薄后每股收益（“摊薄后每股收益”）考虑潜在稀释性证券的影响，但出现亏损的时期除外，因为纳入潜在普通股会产生反稀释效应。摊薄后的每股收益不包括期权行使价高于该期间普通股平均市场价格的时期内与我们的股票期权相关的潜在普通股的影响。我们在计算2025年票据的潜在稀释效应（如果有）时使用如果转换法。
适用于计算基本和摊薄后每股收益的普通股和普通股的收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计，股票和每股数据除外） | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) |
| 分子： | | | | | | | |
| 归属于Arcadium锂业公司的净收益 | $ | 85.7 | | | $ | 90.2 | | | $ | 101.3 | | | $ | 205.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值——基本 | 1,074.9 | | | 432.3 | | | 1,064.2 | | | 432.2 | |
| 基于股份的计划的摊薄股权等价物 | 0.9 | | | 3.9 | | | 1.0 | | | 3.8 | |
| 2025 年票据的摊薄股份等价物 | 67.7 | | | 67.7 | | | 67.7 | | | 67.7 | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 1,143.5 | | | 503.9 | | | 1,132.9 | | | 503.7 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本收益 | $ | 0.08 | | | $ | 0.21 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.47 | |
| 摊薄后每股普通股收益 | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.41 | |
_________________
1。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，加权平均已发行普通股——基本和摊薄后、摊薄后普通股等价物以及基本和摊薄后的每股普通股收益金额代表前身Livent，并已进行调整以反映 2.406 交换比率。
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反稀释股票期权
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，购买期权 7,529,226 我们的普通股股份，平均行使价为美元6.36 每股是反稀释的，不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为期权的行使价高于截至2024年6月30日的三个月和六个月中普通股的平均市场价格。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，购买期权 2,611 我们的普通股股份，平均行使价为美元9.70 每股是反稀释的，不包括在摊薄后的每股收益的计算中，因为在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，期权的行使价高于普通股的平均市场价格。
注19： 金融工具、风险管理和公允价值计量
我们的金融工具包括现金和现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、信托基金中持有的投资、贸易应付账款、衍生品以及符合金融工具定义的应计金额。根据活跃市场上相同资产的现成报价，对Arcadium NQSP递延薪酬计划信托基金的投资被视为一级投资。现金和现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产和应付贸易应付账款的账面价值由于其短期性质而接近其公允价值，被视为一级投资。 我们的其他金融工具包括：
| | | | | | | | |
| 金融工具 | | 估值方法 |
| | |
| 外汇远期合约 | | 根据适用货币的当前市场价格，在报告日为终止合同而将收到或支付的估计金额。 |
我们的外汇远期合约的估计公允价值是使用标准定价模型确定的，该模型考虑了折现至资产负债表日的预期未来现金流的现值。这些标准定价模型利用来自货币和大宗商品现货和远期汇率等可观察市场数据或得到其证实的投入。
公允价值定义为在计量日（退出价格）市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。用于衡量公允价值的输入分为以下层次结构：
第 1 级-活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
第二级——活跃市场中类似资产或负债的未经调整的报价，或非活跃市场中相同或相似资产或负债的未经调整的报价，或资产或负债可观察到的报价以外的投入。
第 3 级-资产或负债的不可观察输入。
估计的公允价值和债务账面金额为美元747.6百万和美元634.0截至 2024 年 6 月 30 日，分别为百万人。我们的2025年票据在公允价值层次结构中被归类为二级。
使用衍生金融工具管理风险
我们通过包括使用衍生金融工具在内的风险管理计划来降低与货币风险相关的某些金融风险。我们签订外汇远期合约是为了减少外币汇率波动的影响。
我们正式记录了对冲工具和对冲项目之间的所有关系，以及进行各种对冲交易的风险管理目标和策略。该过程包括将指定为公允价值或现金流套期保值的衍生品与资产负债表上的特定资产和负债或特定的公司承诺或预测交易相关联。我们还会在套期保值之初和持续的基础上评估每种衍生品在抵消对冲项目的公允价值或现金流变化方面是否非常有效。如果我们确定衍生品作为对冲工具的有效性不高，或者如果衍生品不再是高效的对冲工具，则我们将在未来中止对该衍生品的套期保值会计。
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外币兑换风险管理
我们在许多国外开展业务，使收益、现金流和财务状况面临外币风险。这些风险大多是由外币交易引起的。我们有汇率敞口的主要货币是欧元、英镑、人民币、阿根廷比索、澳元、加元和日元。由于合适的衍生工具的可用性有限且成本高，我们目前不对冲与阿根廷比索相关的外币风险。我们的政策是最大限度地减少货币汇率不利变化的风险。这是通过控制的风险管理计划实现的，该计划可能包括使用外币债务和远期外汇合约。我们还使用远期外汇合约来对冲公司和备受期待的外币现金流，目的是平衡货币风险，为货币市场的重大波动提供足够的保护。
信用风险的集中度
我们的衍生合约交易对手主要是主要的金融机构。我们限制与任何一家金融机构签订的合同的美元金额，并监控交易对手的信用评级。我们还尽可能与每家金融机构签订主净额结算协议，这有助于降低与我们的金融工具相关的信用风险。尽管我们可能因交易对手不履行义务而遭受信用损失，但我们认为这种风险微乎其微。
衍生工具和套期保值活动的会计
现金流套期保值
我们按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。在我们签订衍生工具之日，我们通常将衍生品指定为对冲与预测交易相关的收到或支付的现金流波动的对冲工具（现金流对冲）。我们记录了被指定为现金流对冲并符合所有必要标准的衍生品公允价值的累计其他综合亏损（“AOCL”）变化。然后，我们将这些金额重新归类为收益，因为标的套期保值项目会影响收益。相比之下，我们会立即记录未被指定为现金流套期保值的衍生品的公允价值的收益变化。截至2024年6月30日，我们在AOCL未平仓外币远期合约，税后净收益头寸为美元0.4百万美元被指定为基础预测销售和购买的现金流套期保值。截至2024年6月30日，我们有不同到期日的未平仓远期合约，可以买入、卖出或兑换等值约为美元的外币22.4百万。
税后净收益为美元0.4如果未来即期汇率与截至2024年6月30日的市场汇率一致，则代表未平仓外币兑换合约的百万美元将在截至2024年12月31日的年度中实现收益。对收益的实际影响将取决于预测交易发生时的实际即期汇率。我们在简明合并运营报表中确认销售成本项下的衍生收益和亏损。
衍生品未被指定为现金流对冲工具
出于会计目的，我们持有的某些未被指定为现金流对冲工具的远期合约。用于对冲与某些货币资产和负债相关的外币波动风险的合约不被指定为现金流套期保值工具，这些项目的公允价值的变化记入收益。
我们有未被指定为用于会计目的的现金流对冲工具的未平仓远期合约，其到期日各不相同，可以买入、卖出或兑换等值约为美元的外币101.6 截至 2024 年 6 月 30 日，百万人。
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衍生工具的公允价值
下表提供了我们的衍生工具的公允价值总额和净资产负债表的列报方式。截至2023年12月31日，该公司没有未平仓的衍生现金流对冲合约。
| | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 衍生品总额 |
| （单位：百万） | 被指定为现金流套期保值 |
| 衍生资产 | |
| 外汇合约 | $ | 0.4 | |
衍生资产总额 (1) | 0.4 | |
| |
| |
| |
| 净衍生资产 | $ | 0.4 | |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
______________
1. 净余额包含在简明合并资产负债表中的预付资产和其他流动资产中。
下表汇总了与我们的现金流套期保值和未指定为现金流对冲工具的衍生品相关的收益或损失。
现金流对冲关系中的衍生品
| | | | | |
| （单位：百万） | 外汇合约总额 |
| 截至2023年12月31日的已扣除税款的累计其他综合收益 | $ | — | |
| 未实现的套期保值收益，扣除税款 | 0.2 | |
| |
| 扣除税款的衍生工具总额对综合收益的影响 | 0.2 | |
| 截至2024年3月31日的扣除税款的累计其他综合收益 | $ | 0.2 | |
| 未实现的套期保值收益，扣除税款 | 0.1 | |
| |
| 扣除税款的衍生工具总额对综合收益的影响 | 0.1 | |
| 截至2024年6月30日扣除税款的累计其他综合收益 | $ | 0.3 | |
| |
| |
| |
| |
| | | | | |
| （单位：百万） | 外汇合约总额 |
| 截至2022年12月31日的已扣除税款的累计其他综合收益 | $ | — | |
| 未实现的套期保值收益，扣除税款 | 0.2 | |
| |
| 扣除税款的衍生工具总额对综合收益的影响 | 0.2 | |
| 截至2023年3月31日的已扣除税款的累计其他综合收益 | $ | 0.2 | |
| 未实现的套期保值收益，扣除税款 | 0.4 | |
| |
| 扣除税款的衍生工具总额对综合收益的影响 | 0.4 | |
| 截至2023年6月30日扣除税款的累计其他综合收益 | $ | 0.6 | |
| |
| |
| |
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衍生品未被指定为现金流对冲工具
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益或（亏损）的位置
在衍生品收入中确认 | | 税前收益或（亏损）金额 在衍生品收入中确认 (1) |
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （单位：百万） | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 外汇合约 | 其他收益/（亏损） | | $ | 2.5 | | | $ | (0.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | | $ | 2.5 | | | $ | (0.2) | | | $ | 13.1 | | | $ | 1.9 | |
__________________
1。金额表示衍生工具的收益或损失被对冲项目的收益或损失所抵消。
公允价值测量
定期公允价值测量
下表显示了我们在简明合并资产负债表中经常性地按公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年6月30日 | | 相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级） | | 重要的其他可观测输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
对递延薪酬计划的投资 (1) | $ | 6.3 | | | $ | 6.3 | | | $ | — | | | $ | — | |
| JEMSE 应收账款 | 5.0 | | | — | | | — | | | 5.0 | |
股票证券 (2) | 1.8 | | | 1.8 | | | — | | | — | |
| 衍生品-外汇 | 0.4 | | | — | | | 0.4 | | | — | |
| 总资产 | $ | 13.5 | | | $ | 8.1 | | | $ | 0.4 | | | $ | 5.0 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
递延薪酬计划债务 (3) | $ | 7.2 | | | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债总额 | $ | 7.2 | | | $ | 7.2 | | | $ | — | | | $ | — | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2023 年 12 月 31 日 | | 相同资产在活跃市场中的报价
（第 1 级） | | 重要的其他可观测输入
（第 2 级） | | 大量不可观察的输入
（第 3 级） |
| 资产 | | | | | | | |
对递延薪酬计划的投资 (1) | $ | 4.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 总资产 | $ | 4.1 | | | $ | 4.1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
递延薪酬计划债务 (3) | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
负债总额 (4) | $ | 6.7 | | | $ | 6.7 | | | $ | — | | | $ | — | |
__________________
1. 余额包含在简明合并资产负债表中的投资中。Arcadium NQSP对Arcadium普通股的投资在简明合并资产负债表中记录为库存股，按历史成本记账。按市值计价的涨幅为美元0.3百万和美元1.1在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别记录了100万人。按市值计价的亏损为美元0.6百万和美元0.8在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与Arcadium普通股相关的记录为100万股。按市值计价的收益和亏损记录在简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中，相应地抵消了简明合并资产负债表中的递延薪酬计划债务。
2. 按市值计值的收益和损失记入简明合并运营报表中的其他收益/亏损。
3.余额包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债中。
4。截至2023年12月31日，该公司没有未平仓的现金流对冲合约。
备注 20： 承诺和意外开支
突发事件
我们是各种法律诉讼的当事方，其中一些问题将在下文讨论。当现有信息表明可能发生损失并且可以合理估计损失金额或损失范围时，Arcadium会记录意外开支估计损失的负债。随着更多信息的出现，管理层会调整其评估和估计。法律费用按发生时列为支出。
除了下文提到的法律诉讼外，我们还有正常业务过程中产生的某些或有负债。其中一些突发事件是已知的，但尚处于初步阶段，以至于无法确定案情，或者如果更先进，则不被视为实质性突发事件；还有一些是未知的——例如，我们未收到通知的索赔，或者将来可能因销售的产品、提供的担保或担保或提供的赔偿而产生的索赔。因此，我们目前无法对这些突发事件造成的潜在损失做出合理的估计，无论是单独的还是总体的。无法保证这些突发事件的结果会是有利的，其中某些突发事件的不利结果可能会对合并财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。
阿根廷海关和税务局事务
我们在阿根廷的子公司（“MdA”）Minera del Altiplano SA已收到阿根廷海关当局的通知，称他们正在萨尔塔（2015年至2019年、2021年和2022年）、罗萨里奥（2016年和2017年）、布宜诺斯艾利斯和埃塞萨（2018年、2019年、2021年和2022年）就MdA从这两个地点出口碳酸锂的情况进行海关审计。有关公司在2023年6月支付的布宜诺斯艾利斯、埃塞萨和萨尔塔海关当局申报的与2018至2022年间出口相关的出口关税和利息的更多信息，请参阅附注21。
我们在阿根廷的子公司Sales de Jujuy S.A.（“SDJ SA”）已收到阿根廷海关总署关于SDJ SA在2022年1月至2023年8月期间出口碳酸锂的关税的通知。
SDJ SA还收到了胡胡伊省税务机关关于2021年和2022年期间有利于该省的特许权使用费调整的通知。
公司目前无法估算一系列合理可能的负债（如果有）。
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阿根廷税务局还通知MdA，开始对2017年和2018年期间进行转让定价审计。阿根廷税务局还通知SDJ SA开始2018年期间的转让定价审计。
2023年1月，阿根廷经济部发布了一项取消与锂产品相关的出口退税制度的决议，随后于2023年2月发布了第57/2023号总统令。总统令预计将取消锂产品的所有出口退税。在总统令颁布之前，MdA有权收款 4出口产品离岸价格的百分比（包括 “拉普纳” 返利，即 2.5% 和 “出口” 退税 1.5%)。2023 年 10 月，根据第 557/2023 号总统令，出口退税 1.5% 已恢复。在 2023 年 10 月 26 日生效的总统令之后，MdA 有权获得 1.5其出口产品的离岸价格的折扣/退款百分比。截至2024年6月30日，MdA的应收账款约为美元4.5 百万美元，仍然有效，在总统令颁布后仍然有效。
公司目前无法估算一系列可能的负债（如果有）。
澳大利亚税务问题
我们在2024年4月16日获悉，澳大利亚税务局将在2019年7月1日至2023年6月30日期间对Allkem Limited及其澳大利亚子公司进行综合保证审查。
加拿大税务问题
我们获悉，Nemaska Lithium已收到加拿大税务局（“CRA”）与魁北克高等法院于2020年10月15日根据《公司债权人安排法》（“CCAA”）发布的批准和归属令（“RVO”）相关的某些审计查询。Nemaska Lithium一直在回应这些询问。
租约
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们所有的租约均为经营租赁。我们有公司办公室、制造设施和土地的经营租约。我们的租约剩余租赁条款为两至 二十七年。
公司承担的投资回报率资产和相应的租赁负债为美元53.4Allkem Livent合并案中有数百万美元，全部计入运营租约。
下表汇总了有关我们租赁的定量披露。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以百万计，加权平均金额除外） | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 租赁成本 | | | | | | | |
| 运营租赁成本 | $ | 4.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 8.5 | | | $ | 0.6 | |
短期租赁成本 | 0.1 | | | 0.1 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总租赁成本 (1) | $ | 4.3 | | | $ | 0.4 | | | $ | 8.7 | | | $ | 0.8 | |
| 其他信息 | | | | | | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | | | |
| 为经营租赁支付的现金 | $ | 3.8 | | | $ | 0.4 | | | $ | 8.2 | | | $ | 0.7 | |
__________________
1. 在我们的简明合并运营报表中，租赁费用被归类为销售费用、一般费用和管理费用。
截至2024年6月30日，我们的运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 8.2 年和加权平均折现率为 8.6%.
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下表显示了我们未来五年中每年的经营租赁负债的到期日分析以及剩余年度的总金额。
| | | | | | | | |
| （单位：百万） | | 未贴现的现金流 |
| 2024 年的剩余时间 | | $ | 7.3 | |
| 2025 | | 9.9 | |
| 2026 | | 9.1 | |
| 2027 | | 8.3 | |
| 2028 | | 8.1 | |
| 此后 | | 31.1 | |
| 未来最低租赁付款总额 | | 73.8 | |
| 减去：估算利息 | | (19.8) | |
| 总计 | | $ | 54.0 | |
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注意事项 21： 补充信息
下表详细列出了简明合并资产负债表中列报的预付和其他流动资产、其他资产、应计负债和其他流动负债以及其他长期负债：
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 预付资产和其他流动资产 | | | |
| 税务相关项目 | $ | 113.6 | | | $ | 29.5 | |
| 预付费用 | 66.3 | | | 16.9 | |
阿根廷政府应收账款 (1) | 15.1 | | | 7.9 | |
| 其他应收账款 | 63.6 | | | 28.2 | |
银行承兑汇票 (2) | 1.2 | | | — | |
| 衍生资产（注17） | 0.4 | | | — | |
| 其他流动资产 | 3.8 | | | 3.9 | |
| 总计 | $ | 264.0 | | | $ | 86.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 其他资产 | | | |
| | | |
阿根廷政府应收账款 (1)、(3) | $ | 128.8 | | | $ | 71.3 | |
向合同制造商预付款 (4) | 26.1 | | | 27.6 | |
| 长期半成品库存 | 137.4 | | | 1.0 | |
| 税务相关项目 | 4.0 | | | 4.0 | |
| 资本化软件，净值 | 1.5 | | | 1.1 | |
| | | |
| | | |
| 其他资产 | 44.5 | | | 22.7 | |
| 总计 | $ | 342.3 | | | $ | 127.7 | |
_____________
1. 我们有各种在阿根廷开展业务的子公司。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元39.3 百万和美元38.8 阿根廷政府到期的未清应收账款中分别有100万美元以美元计价，主要是出口税和出口退税应收账款。最近关于以美元计价的出口应收税部分 ($) 的司法裁决34.8百万）允许阿根廷政府按照过去每个付款日适用的历史汇率以阿根廷比索向我们偿还阿根廷比索，并根据银行存款利率进行调整。尽管Arcadium于2023年11月6日提起上诉，并认为其在技术方面有有效的辩护，但此事的最终解决可能会导致高达美元的损失34.3百万。我们通过分析历史经验、当前收款趋势以及区域商业和政治因素等因素，持续审查所有未清应收账款的可收回性。
2.银行承兑汇票是一种常见的中国金融票据，用于结算贸易交易。公司根据旨在确保可收性和限制营运资金使用的标准接受中国客户的这些票据。
3.2023年6月，公司决定支付美元21.7百万美元，用于支付布宜诺斯艾利斯、埃塞萨和萨尔塔海关当局申报的与2018年至2022年间在这些地区登记的出口有关的出口关税和利息。这笔款项将停止累积任何进一步的利息。这是在抗议下存入的存款，不是对海关当局提出的任何索赔的承认，也不是对公司任何抗辩的豁免，包括追回押金和利息。这些案件仍在讨论中。有关更多信息，请参见注释 20。
4. 我们记录某些合同制造协议的递延费用，这些费用将在基础合同的期限内摊销。
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| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 应计负债和其他流动负债 | | | |
| 应计工资单 | $ | 56.3 | | | $ | 31.2 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 退休负债——401k | 4.6 | | | 3.2 | |
| | | |
| 环境储量，当前 | 3.0 | | | 0.5 | |
| 遣散费 | 1.6 | | | 1.7 | |
| 对未合并关联公司的应计投资 | — | | | 27.0 | |
其他应计负债和其他流动负债 (1) | 94.3 | | | 73.2 | |
| 总计 | $ | 159.8 | | | $ | 136.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| （单位：百万） | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 其他长期负债 | | | |
| | | |
| 递延薪酬计划义务 | $ | 7.2 | | | $ | 6.7 | |
与不确定税收状况相关的突发事件 (2) | 16.2 | | | 6.2 | |
| 自保储备 | 1.1 | | | 1.1 | |
| 资产报废债务 | 11.3 | | | 3.7 | |
| | | |
| 其他长期负债 | 53.6 | | | 3.6 | |
| 总计 | $ | 89.4 | | | $ | 21.3 | |
__________________
1. 金额主要包括与我们的扩建项目相关的应计资本支出。
2. 截至2024年6月30日，我们记录的不确定税收状况负债为美元15.8 百万加一美元0.4 根据税务事项协议，如果联邦海事委员会承担抵消不确定的税收状况，则赔偿金额为百万美元。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性信息的特别说明
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表声明：我们和我们的代表可能会不时作出 “前瞻性” 的书面或口头陈述，并提供历史信息以外的其他信息，包括本10-Q表季度报告第2项、向美国证券交易委员会提交的其他文件或向股东提交的报告中包含的陈述。
在某些情况下，我们通过诸如 “可能的结果”、“有信心”、“期望”、“预期”、“应该”、“可能”、“可能”、“将继续”、“相信”、“预期”、“预测”、“估计”、“项目”、“潜力”、“打算” 或标识 “前瞻性” 的类似表述等词语或短语来识别前瞻性陈述。陈述” 符合1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，包括这些词语和短语的否定词。此类前瞻性陈述基于我们目前对未来事件、未来业务状况以及基于当前可用信息的公司前景的看法和假设。这些前瞻性陈述可能包括对我们未来财务业绩的预测、我们预期的增长战略、预期的业务趋势，以及Livent和Allkem合并后整合的预期时机以及结果和影响。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测而作出的预测。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述所表达或暗示的任何结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。
提醒投资者仔细考虑我们在2023年10-K表年度报告第一部分第1A项和本10-Q表季度报告第二部分第1A项中讨论的风险因素。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证 Livent 和 Allkem 合并后整合的未来业绩、活动水平、业绩、成就、时机或结果和影响。此外，我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。我们谨提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。在本10-Q表季度报告发布之日之后，我们没有义务公开修改或更新任何前瞻性陈述，以使我们先前的陈述符合实际业绩、修订后的预期或反映预期或意外事件的发生。
关键会计估算的应用
我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。财务报表的编制要求管理层做出判断、假设和估计，这些判断、假设和估计会影响报告的资产、负债、收入和支出金额，并对我们的财务状况和经营业绩产生或可能产生重大影响。我们在合并财务报表附注2中描述了我们的某些会计估计，该附注2包含在2023年10-K表年度报告第二部分第8项中。美国证券交易委员会将关键会计估算定义为那些根据美国公认会计原则作出的估计，这些估算涉及很大程度的测量不确定性，并且已经或有可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们已经审查了这些会计估计，确定了那些我们认为包含本质上不确定、具有显著主观性和复杂判断并且对编制和理解我们的简明合并财务报表至关重要的会计估计。我们在2023年10-k表年度报告的第7项中描述了我们的关键会计估计。其中包括收入确认、贸易和其他应收账款、长期资产和权益法投资的减值和估值、企业合并会计以及所得税。我们已经与董事会审计委员会一起审查了这些重要的会计估计。关键会计估算是我们列报经营业绩和财务状况的核心，要求管理层对某些事项做出判断、假设和估计。我们的估计、假设和判断基于历史经验、当前状况和其他合理因素。除了10-k表中描述的关键会计估算外，我们还添加了下文所述的 “资源”、“库存”、“折旧和摊销” 和 “商誉”。
由于通货膨胀、高利率和各种全球冲突，全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。用于但不限于收入确认和贸易应收账款的可收性、长期资产的减值和估值以及所得税的估计可能会受到影响。截至本10-Q表季度报告发布之日，我们已经评估了影响，没有发现任何需要更新我们的估计和假设或对我们资产或负债的账面价值产生重大影响的具体事件或情况。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
概述
Arcadium Lithium是全球领先的锂化学品生产商，提供多元化的产品和增强的关键业务规模，包括在三个主要的锂地区（即南美的 “锂三角洲”、西澳大利亚州和加拿大）开展业务，以及世界上最大的锂矿床基地之一。我们是一家纯粹的、完全整合的锂业公司，在生产高性能锂化合物方面有着悠久而久经考验的历史。我们的主要产品，即电池级氢氧化锂、碳酸锂、锂辉石、丁基锂和高纯度锂金属是用于各种性能应用的关键原料。
由于我们专注于为快速增长的电动汽车（“EV”）和更广泛的储能电池市场提供高性能锂化合物，我们预计氢氧化锂和碳酸锂以及储能应用产生的收入将随着时间的推移而增加。我们还预计，在北美和欧洲的供应链进一步区域化之前，我们按地域划分的收入将保持在相似的比例。我们打算保持我们在其他高性能市场（例如不可充电电池、润滑脂、药品和聚合物）的领导地位。
我们相信，基于我们的产品在客户生产过程中的性能以及我们提供应用知识和技术支持的能力，我们在所服务的市场中赢得了领先供应商的声誉。在电动汽车市场，我们是为数不多的锂供应商之一，这些供应商的电池级氢氧化锂已获得全球客户的认证，可用于其正极材料生产，这些正极材料最终大规模用于众多电动汽车项目。纵观我们的历史，随着终端市场应用技术的发展，我们与客户密切合作，了解他们不断变化的性能要求，并开发了满足他们需求的产品。
作为一家垂直整合的锂生产商，我们受益于运营世界上一些成本最低的锂矿床，这些矿床还具有良好的行业领先的可持续发展足迹。Arcadium在阿根廷Salar del Hombre Muerto的菲尼克斯工厂提取锂盐水已超过25年，生产各种锂化合物已有大约80年了。我们的运营历史使我们对安全、可持续地从盐水中提取锂化合物的过程有了深入的了解。我们开发了专有的工艺知识，使我们能够生产高质量、低杂质的碳酸锂和氯化锂，并帮助我们生产行业领先的优质下游产品。我们从阿根廷的多个低成本企业采购大部分锂用于生产高性能锂化合物。我们在阿根廷的业务是可扩展的，这使我们能够增加碳酸锂和氯化锂的产量，以满足不断增长的需求。我们在澳大利亚还有一家硬岩开采厂，生产锂辉石精矿。
我们是少数具有全球制造能力的锂化合物生产商之一。我们今天在美国、中国和日本生产的电池级氢氧化锂使用碳酸锂作为原料。我们使用氯化锂生产锂金属，这是美国、英国和中国生产丁基锂产品以及美国生产高纯度锂金属的关键原料。我们在氢氧化锂、碳酸锂、丁基锂和高纯度锂金属的生产工艺和产品应用方面拥有丰富的专业知识和经验，我们相信这为我们在这些市场提供了竞争优势。
资本支出和产能扩张
为了应对当前的锂市场状况，该公司决定推迟对我们当前四个扩建项目中的两个的投资。该公司仍然看到了锂需求强劲的长期增长轨迹，并致力于在市场和客户支持的时间表上发展其扩张机会组合。
Arcadium Lithium打算暂停目前对加拿大40,000公吨锂碳当量（“LCE”）锂辉石银河项目（前身为 “詹姆斯湾”）的投资，并正在探索引进合作伙伴为该项目提供额外资金的机会，以换取长期战略合作伙伴关系。暂停支出的结构将最大限度地减少项目最终恢复时的成本和时间干扰。
此外，Arcadium Lithium正在重新审视其在阿根廷Salar del Hombre Muerto的合计25,000公吨碳酸锂项目的顺序。现在，这些项目将按顺序完成，而不是像先前宣布的那样同时执行Fénix第10阶段和Sal de Vida第一阶段。
由于这些行动，该公司认为将在未来24个月内减少约5亿美元的资本支出。
锂金属交易
2024年8月2日，Arcadium宣布收购了Li-Metal Corp. 的锂金属部门。这笔1100万美元的全现金交易包括与锂金属生产相关的知识产权和实物资产，包括加拿大安大略省的试点生产设施。
Arcadium Lithium 使用锂金属制造特种产品，包括用于主电池应用和下一代电池的高纯度锂金属（“HPM”）和 LIOVIX®（一种专有的可打印锂金属配方）。Arcadium Lithium 还将锂金属加工成丁基锂，以及用于医药、农业、电子和其他行业的其他锂特种化学品。
Allkem 和 Livent 的合并
2024 年 1 月 4 日，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合并。
在本10-Q表格中，由于Arcadium Lithium plc是2024年1月4日结束的Allkem Livent合并中Livent的继任公司，因此我们将公布前身Livent截至2023年6月30日以及截至2023年12月31日的三个月和六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。Allkem Livent合并于2024年1月4日完成后，本10-Q表中列报的公司财务报表包括Allkem的财务状况和运营情况。由于Allkem Livent的合并，我们在2024年1月4日之后的报告期内反映Allkem经营业绩的财务信息将无法与我们在Allkem Livent合并之前的财务信息（包括本10-Q表中提供的信息）进行直接比较。
细分信息
2024 年 1 月，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合并。有关更多详情，请参阅注释 4，Allkem Livent Merger。Allkem Livent合并完成后，根据产品和服务的共同点，我们目前作为一个可报告的细分市场运营。随着一体化的发展，我们将继续评估这一决定。
业务更新
自Allkem Livent合并完成以来，我们一直专注于安全整合Allkem和Livent传统业务的运营，确定和执行成本节约、商业和运营协同效应。这包括合理化办公空间和员工组织结构。我们正在改进我们的资本管理系统和流程，我们相信这将提高资本支出决策和支出的效率和及时性。这也促使我们重新评估了资本支出预测以及未来的扩张时间表和产量估计。总的来说，我们正在努力让我们的扩张活动得到长期运营产生的现金的支持，尽管这在短期内可能不可能。我们将继续协调传统Allkem和Livent业务之间的不同流程和报告标准，包括用于会计和报告矿产资源和储量的流程和报告标准。
我们在阿根廷拥有多年的可靠锂产量。尽管如此，我们在阿根廷的业务仍面临其独特的挑战。阿根廷的外汇储备仍然枯竭。尽管月通货膨胀率有所放缓，但阿根廷仍然是一个高度通货膨胀的经济体，货币不稳定。它的特点是天然气、石油和电力价格居高不下，以及社会、劳动和政治动荡。阿根廷政府偿还未来到期的巨额国际债务的能力也存在财务不确定性。外汇储备的困难导致了对外汇交易的严格限制，这反过来又严重限制了进口，包括用于我们的业务和扩张项目的某些材料。此外，供应商对高通胀和无法补货的担忧导致产品和设备定价的不确定性增加。
由于阿根廷的这种综合因素，联邦和省级政府越来越有兴趣并越来越关注获得额外的资金来源，例如通过海关、特许权使用费、税收收入和包括锂行业在内的私营和/或外国公司的其他优惠。萨尔塔州检察官最近通知我们，它决定终止与萨尔塔特许权使用费索赔有关的暂停协议（如先前在我们2023年表格10-K表年度报告第一部分第2项 “财产、材料个人财产、Salar del Hombre Muerto、矿产特许权和特许权使用费” 中披露的），自2024年8月9日起生效。因此，潜在的司法索赔将于2024年8月9日恢复。但是，我们正在与相应的卡塔马卡省和萨尔塔省进行讨论，以解决萨尔塔特许权使用费索赔。无法保证此类讨论的结果或时机。
此外，2024年6月27日，阿根廷国民议会批准了第27,742号《阿根廷自由法》（《阿根廷自由法》）的基础和起点，该法律除了修改了几项现行法律外，还创建了大型投资激励制度（“RIGI”，其西班牙语缩写）。该法规于 2024 年 7 月 8 日生效。RIGI是一项适用于采矿业的促销制度，为符合该条件的项目提供监管、财政、海关和汇率稳定性的保障，期限为自纳入之日起30年。实施RIGI的法规仍在等待中，因此，Arcadium正在等待有关RIGI范围和应用的进一步指导。
2024年6月27日，阿根廷国民议会还批准了关于 “缓和和相关税收措施” 的第2743号法律，该法律除其他外，将应付给各省的采矿特许权使用费的上限从百分之三（3％）提高了应付给各省的采矿特许权使用费的上限
至所提取矿物坑口价值的百分之五（5%）。新的5％特许权使用费上限仅适用于在本法律生效之日之前尚未开始施工（即处于或之前的开采阶段）的采矿项目。因此，这不应适用于我们在阿根廷的持续运营和扩张项目，这些项目由我们的子公司MdA、SDV SA和SDJ SA管理和开发。预计各省将通过各自的省级法律执行第2743号法律。
在阿根廷和加拿大，我们目前专注于从成本和生产效率的角度整合和简化 Livent 和 Allkem 的不同业务。我们的扩张工作（现已暂停和修改，如上文 “资本支出和产能扩张” 中所述）的进展速度较慢，成本也比原先设想的要高。我们正在调整扩张力度，以适应市场条件、供应链挑战和当地劳动力市场能力。尽管如此，我们打算在客户要求的时间范围内交付所需的额外数量。我们预计我们目前在阿根廷的扩张努力不会受到卡塔马卡省将进行的环境影响评估的影响，该评估考虑了该地区所有项目的累积影响。管理层将继续监测阿根廷的邻近项目和物业单位索赔对我们的水和盐水权、现有地役权和运营的累积影响。在阿根廷分配锂盐水和水等流体资源竞争权方面，几乎没有法律先例，政府的记录也很有限。与当地竞争对手相比，管理层还监控我们的用水水平。
通常，我们所服务的不同市场中的全球经济和商业环境为我们带来了各种机遇和挑战。在越来越多地采用电动汽车和其他储能应用的推动下，对锂产品的长期需求仍然强劲，这为我们提供了继续开发高性能锂化合物产品并保持我们作为全球领先的丁基锂和高纯度锂金属生产商的地位的机会。但是，当前的锂市场的特点是产能过剩和生产过剩，整体需求下降，激烈的竞争，最终用户的纵向整合，供应链的地缘政治紧张局势以及某些宏观经济不利因素，导致价格下降。尽管如此，我们认为我们的业务基本面良好，我们可以控制锂价格波动、通货膨胀、高能源成本和短缺、供应链中断、各种全球冲突和地区挑战、更高的利率、美元的坚挺以及相应的外币疲软对我们业务的影响。鉴于我们广泛的全球能力、我们所服务的市场的丰富经验以及深厚的客户关系，我们相信我们完全有能力利用未来的商机和电气化的加速趋势。
电动汽车制造行业的客户正在进行业务转型，以实现电气化的持续预期增长，尽管全球增长速度不同。在2024年上半年，中国电动汽车的采用率达到了创纪录的水平，电池安装量超出了许多分析师的预期。在中国，磷酸铁锂（LFP）阴极基电池和插电式电动混合动力汽车（PHEV）在化学和电动汽车组合中的份额在最近几个季度有所增加。2024年上半年，欧盟和美国的电动汽车销量一直低于分析师的预期，但汽车制造商预计将在2024年下半年推出新的有吸引力的电动汽车车型，并预计电池价格会降低。在全球范围内，电动汽车降价，尤其是少数领先汽车制造商的降价，可能会继续给世界主要电动汽车市场的其他几家汽车制造商带来商业和财务压力。
为了支持未来电动汽车和固定式存储应用不断增长的电池需求，电池制造商、阴极生产商和锂化学品生产商正在不同地区以不同的速度增加容量。反过来，这些电池、阴极和锂化学品生产线的客户资格和产量增加以及供应链中的库存将决定锂的总体消耗量。上游电池原材料资源开发通常比供应链中游和下游部分的产能增加所需的时间更长。所有这些变量可能会继续增加整个电动汽车和电池供应链的波动性和不确定性，从而可能对我们的业务产生不利影响。这可能会导致客户对我们的高性能锂化合物的需求延迟，从而对我们的业务和增长计划产生不利影响。
管理层目前正在监测的重大事项是：与Allkem Livent合并相关的整合活动、成本、我们正在进行的扩张项目以及我们决定暂停的扩张项目的步伐和范围；阿根廷、美国、英国和其他我们开展业务的地方的政治和经济发展；全球市场上电池级和总锂化合物的供需平衡；锂市场价格以及较低的价格可能对收益和投资机会产生的影响；我们的的边际成本生产；通货膨胀、利率和外币汇率波动，以及它们可能对我们的业务、客户（以及他们尝试纵向整合和/或对供应商的偏好）和关键终端市场（例如电动汽车）产生的负面影响；全球供应链和物流问题以及我们交付产品和接收关键投入的能力；IRA对公司和客户需求的影响；全球能源供应问题和价格；各种全球冲突的潜在经济和地缘政治后果; 的美国、欧洲和其他地方对电动汽车和其他产品的关税的定价、经济需求和地缘政治影响；气候变化的影响，包括气候事件，例如野火、干旱和降雨等气候事件，或影响我们的电动汽车和其他产品
运营、保险费和 ESG 合规成本和报告要求；我们运营附近的社区关系；以及网络安全漏洞的可能性。
2024 年商业展望
对于合并后的业务，我们预计，受下半年新产能增加的推动，销售量将比上年增加。这导致碳酸锂和氢氧化锂的销售增加，但由于Mt的产量减少，锂辉石精矿销售的下降抵消了这一点。2024 年的卡特林。我们对2024年剩余时间的展望在很大程度上取决于我们的锂产品的市场价格，该产品在2023年第四季度大幅下跌，仍低于2023财年的完整平均水平，并且最近进一步下降。这种不确定性在一定程度上被商业协议下部分现有交易量的定价机制所抵消。我们还预计，与去年相比，成本将增加，新生产单位的增加所带来的更高成本将被协同效应和成本节约举措所抵消。
以下管理层讨论和分析包括前身Livent截至2023年6月30日和截至2023年12月31日的三个月和六个月的运营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。
操作结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | | | |
| | | | | | | | 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) | | | | |
| | | | | | | | | Livent | | Allkem | | Arcadium | | | | Livent | | Allkem | | Arcadium | | | | | | |
| （单位：百万） | | | （未经审计） | | | | |
| 收入 | | | | | | | | | $ | 170.7 | | | $ | 83.8 | | | $ | 254.5 | | | $ | 235.8 | | | $ | 329.4 | | | $ | 186.3 | | | $ | 515.7 | | | $ | 489.3 | | | | | |
| 销售成本 | | | | | | | | | 98.9 | | | 75.2 | | | 174.1 | | | 88.5 | | | 186.1 | | | 142.8 | | | 328.9 | | | 174.8 | | | | | |
| 毛利率 | | | | | | | | | 71.8 | | | 8.6 | | | 80.4 | | | 147.3 | | | 143.3 | | | 43.5 | | | 186.8 | | | 314.5 | | | | | |
| 销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | 20.5 | | | (5.0) | | | 15.5 | | | 17.6 | | | 37.6 | | | 17.8 | | | 55.4 | | | 33.9 | | | | | |
| 研究和开发费用 | | | | | | | | | 1.1 | | | 0.4 | | | 1.5 | | | 1.0 | | | 2.2 | | | 0.4 | | | 2.6 | | | 2.0 | | | | | |
| 重组和其他费用 | | | | | | | | | 5.5 | | | 16.4 | | | 21.9 | | | 24.3 | | | 75.1 | | | 26.6 | | | 101.7 | | | 26.3 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本和支出总额 | | | | | | | | | 126.0 | | | 87.0 | | | 213.0 | | | 131.4 | | | 301.0 | | | 187.6 | | | 488.6 | | | 237.0 | | | | | |
| 未合并关联公司的净亏损、利息收入、净额、债务清偿损失和其他收益中扣除权益的运营收入/（亏损） | | | | | | | | | 44.7 | | | (3.2) | | | 41.5 | | | 104.4 | | | 28.4 | | | (1.3) | | | 27.1 | | | 252.3 | | | | | |
| 未合并子公司净亏损中的权益 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 7.2 | | | — | | | — | | | — | | | 15.3 | | | | | |
| 利息支出/（收入），净额 | | | | | | | | | 0.4 | | | (9.7) | | | (9.3) | | | — | | | 1.4 | | | (21.7) | | | (20.3) | | | — | | | | | |
| 债务清偿损失 | | | | | | | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 0.2 | | | 0.9 | | | 1.1 | | | — | | | | | |
| 其他收益 | | | | | | | | | (9.7) | | | (70.2) | | | (79.9) | | | (7.6) | | | (24.5) | | | (132.7) | | | (157.2) | | | (6.5) | | | | | |
| 所得税前的运营收入 | | | | | | | | | 54.0 | | | 75.8 | | | 129.8 | | | 104.8 | | | 51.3 | | | 152.2 | | | 203.5 | | | 243.5 | | | | | |
| 所得税支出 | | | | | | | | | | | | | 35.3 | | | 14.6 | | | | | | | 89.1 | | | 38.5 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | 94.5 | | | 90.2 | | | | | | | 114.4 | | | 205.0 | | | | | |
| 归属于非控股权益的净收益 | | | | | | | | | | | | | 8.8 | | | — | | | | | | | 13.1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 归属于Arcadium锂业公司的净收益 | | | | | | | | | | | | | $ | 85.7 | | | $ | 90.2 | | | | | | | $ | 101.3 | | | $ | 205.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_________________
1. 代表前身Livent截至2023年6月30日以及截至2023年12月31日的三个月和六个月的经营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。
除了根据美国公认会计原则确定的归属于Arcadium Lithium plc的净收益外，我们还使用某些非公认会计准则指标来评估经营业绩，例如息税折旧摊销前利润，我们将其定义为归属于Arcadium Lithium plc的净收益加上非控股权益、利息收入、净额、所得税支出以及折旧和摊销；以及调整后的息税折旧摊销前利润，我们将其定义为经阿根廷调整亏损、重组和其他因素调整后的息税折旧摊销前利润收费、Allkem Livent Merger 库存相关补助、非经常性蓝筹互换收益和其他损失/（收益）。管理层认为，使用这些非公认会计准则指标可以使管理层和投资者更轻松地比较其基础业务的不同时期的财务业绩。由于其他公司在计算息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润时使用的方法不同，提供的非公认会计准则信息可能无法与其他公司披露的类似指标进行比较。不应将这些指标视为根据美国公认会计原则报告的净收入或其他业绩或流动性衡量标准的替代品。下表核对了归属于Arcadium Lithium plc的净收益的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | |
| | | | | | | | | 2024 | | 2023 (1) | | 2024 | | 2023 (1) | | |
| | | | | Livent | | Allkem | | Arcadium | | | | Livent | | Allkem | | Arcadium | | | | |
| （单位：百万） | | | | | | | | | （未经审计） | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税前的运营收入 | | | | | | | | | $ | 54.0 | | | $ | 75.8 | | | $ | 129.8 | | | $ | 104.8 | | | $ | 51.3 | | | $ | 152.2 | | | $ | 203.5 | | | $ | 243.5 | | | |
| 重新添加： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出/（收入），净额 | | | | | | | | | 0.4 | | | (9.7) | | | (9.3) | | | — | | | 1.4 | | | (21.7) | | | (20.3) | | | — | | | |
| 折旧和摊销 | | | | | | | | | 12.6 | | | 11.7 | | | 24.3 | | | 7.0 | | | 23.5 | | | 18.0 | | | 41.5 | | | 13.8 | | | |
| 息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） | | | | | | | | | 67.0 | | | 77.8 | | | 144.8 | | | 111.8 | | | 76.2 | | | 148.5 | | | 224.7 | | | 257.3 | | | |
| 重新添加： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
阿根廷重新计量（收益）/亏损（a） | | | | | | | | | (1.8) | | | (55.8) | | | (57.6) | | | 4.8 | | | (4.4) | | | (91.8) | | | (96.2) | | | 8.9 | | | |
重组和其他费用 (b) | | | | | | | | | 5.5 | | | 16.4 | | | 21.9 | | | 24.3 | | | 75.1 | | | 26.6 | | | 101.7 | | | 26.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
债务清偿损失 (c) | | | | | | | | | — | | | 0.9 | | | 0.9 | | | — | | | 0.2 | | | 0.9 | | | 1.1 | | | — | | | |
库存增加，Allkem Livent Merger (d) | | | | | | | | | — | | | 4.7 | | | 4.7 | | | — | | | — | | | 20.5 | | | 20.5 | | | — | | | |
其他损失/（收益）(e) | | | | | | | | | 2.4 | | | (1.2) | | | 1.2 | | | 5.0 | | | 3.5 | | | (10.9) | | | (7.4) | | | 10.8 | | | |
| 减去： | | | | | | | | | | | | | | | — | | | | | 。 | | | | | | |
蓝筹股掉期增益 (f) | | | | | | | | | (6.4) | | | (10.4) | | | (16.8) | | | (11.4) | | | (17.8) | | | (18.7) | | | (36.5) | | | (11.4) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） | | | | | | | | | $ | 66.7 | | | $ | 32.4 | | | $ | 99.1 | | | $ | 134.5 | | | $ | 132.8 | | | $ | 75.1 | | | $ | 207.9 | | | $ | 291.9 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
_________________
1. 代表前身Livent截至2023年6月30日以及截至2023年12月31日的三个月和六个月的经营业绩，其中不包括Allkem的财务状况或业务。
a. 代表货币波动主要对递延所得税资产和负债的影响。还包括货币波动对其他税收资产和负债以及与我们的资本扩张和外币贬值相关的长期货币资产的影响。调整亏损包含在我们简明的合并经营报表中的其他收益中，但不包括在调整后的息税折旧摊销前利润的计算中，因为：i.) 其性质与所得税有关；ii.) 它们与要到未来时期才能运营的长期资本项目有关；或者 iii.) 贬值的严重性及其对我们在该国业务的直接影响。
b. 我们不断进行战略审查并评估业务回报。这有时会导致管理层变动或计划重组我们的业务运营。作为这些重组计划的一部分，可能会发生拆除成本和长期资产的减记。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别包括与1,980万美元和1,880万美元交易相关的成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别包括与8,680万美元和1,880万美元交易相关的成本。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别包括1,410万美元和240万美元的离职相关费用（更多信息见附注11）。
c. 截至2024年6月30日的三个月是SDJ SA于2024年5月30日全额偿还Sal de Vida项目融资机制时产生的预付款费用。截至2024年6月30日的六个月还包括20万美元，用于部分注销循环信贷额度修正案的递延融资成本。债务清偿损失不包括在调整后息税折旧摊销前利润的计算中，因为该损失是非经常性的。
d. 涉及截至2024年6月30日的三个月和六个月中，Allkem Livent Merger的库存因收购会计而增加，不包括在调整后的息税折旧摊销前利润中，因为增产被视为一次性的非经常性成本。
e. 截至2024年6月30日的三个月和六个月主要是与暂时存放在外币职能子公司的以美元计价的现金余额相关的外币调整收益。在2023年10月18日合并Nemaska Lithium Inc.（“NLI”）之前，截至2023年6月30日的三个月和六个月代表我们在某些项目相关成本中占50％的所有权权益，以使NLI报告的业绩与Arcadium的资本化政策保持一致，以及NLI产生的利息支出，全部包含在我们的简明合并运营报表中未合并子公司的净亏损中的权益。该公司按季度滞后合并非利润，在2023年10月18日之前，按季度滞后计算其对NLI的权益法投资（更多信息见附注9）。
F. 代表以阿根廷比索出售以美元计价的阿根廷主权债券的非经常性收益，原因是阿根廷蓝筹掉期市场汇率与官方汇率存在差异。
截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
收入
截至2024年6月30日的三个月（“2024年季度”）收入为2.545亿美元，增长了约8％，增幅1,870万美元，而截至2023年6月30日的三个月（“2023年季度”）为2.358亿美元，这主要是由于Allkem在合并后贡献的收入为8,380万美元，以及主要由碳酸锂推动的2790万美元交易量增加被所有传统Livent产品9,900美元的较低定价部分抵消 220 万。
毛利率
2024年季度的毛利率为8,040万美元，下降了6,690万美元，下降了约45.4％，而2023年季度的毛利率为1.473亿美元。毛利率下降的主要原因是Livent所有传统产品的定价下降至9,220万美元，运营成本增加820万美元，部分抵消了主要由碳酸锂推动的2490万美元销量增加以及Allkem合并后860万美元的影响。
销售、一般和管理费用
2024年季度的销售、一般和管理费用为1,550万美元，较2023年季度的1,760万美元减少了210万美元，下降了约12％。销售、一般和管理费用减少的主要原因是，随着整合活动的继续，Allkem的传统财务报告与Arcadium的会计政策保持一致，将2024年第二季度的2024年第一季度成本重新归类为损益表的其他细列项目。与2024年季度Nemaska锂业整合相关的420万美元增长部分抵消了这一点，延迟了一个季度。
重组和其他费用
2024年季度的重组和其他费用为2190万美元，较2023年季度的2,430万美元减少了240万美元。2024年季度的重组和其他费用主要包括与Allkem Livent合并相关的1,980万美元成本以及320万美元的遣散费。2023年季度重组和其他费用主要包括与1880万美元Allkem Livent合并相关的成本和500万美元的贝西默城工厂火灾损失（详情见附注11）。
未合并子公司净亏损中的权益
未合并子公司2024年季度和2023年季度的净亏损分别为零和720万美元，其净亏损权益来自我们在Nemaska锂项目中的所有权，即50％。Nemaska Lithium在2024年季度按季度延迟进行合并，并作为2023年季度的权益法投资入账。2023年季度的720万美元代表了Arcadium在Nemaska锂项目为继续在魁北克贝坎库尔建造氢氧化锂转化厂而产生的项目相关成本的50％份额（详情见注释9）。
所得税支出
2024年季度的所得税支出增加到3530万美元，使有效税率为27.2％，而2023年季度的所得税支出为1,460万美元，有效税率为13.9％，这主要是由于阿根廷2024年季度和2023年季度的外汇影响波动分别增加950万美元和300万美元（30万美元）。阿根廷递延所得税净资产估值补贴的变化（90万美元）部分抵消了阿根廷2024年季度外汇影响波动增加的950万美元，这主要与阿根廷外币影响的波动有关。此外，所得税支出的增加是由于法定税率高于美国联邦法定税率的预测司法管辖区收入组合增加。
净收入
2024年季度的净收入为9,450万美元，增长了430万美元，增长了约4.8％，而2023年季度的净收入为9,020万美元。增长的主要原因是毛利率降低，为6,690万美元，所得税增加至2,070万美元，以及与偿还Sal de Vida项目融资机制相关的债务清偿损失，但部分被我们出售阿根廷主权美元计价债券的收益、外币调整收益、2024年季度净利息收入以及2023年季度未合并子公司净亏损的股权所抵消。
调整后 EBITDA
截至2024年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润为9,910万美元，减少了3540万美元，而截至2023年6月30日的三个月为1.345亿美元，这主要是由于Livent所有传统产品的定价降低了9,220万美元以及不计折旧后的210万美元成本的增加，部分抵消了主要由碳酸锂推动的2490万美元交易量增加以及Allkem合并后3,240万美元的影响。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
收入
截至2024年6月30日的六个月（“2024年年初至今”）的收入为5.157亿美元，增长了约5.4％，合2640万美元，而截至2023年6月30日的六个月（“2023年年初至今”）为4.893亿美元，这主要是由于
Allkem贡献的收入为1.863亿美元，销售量增加到270万美元，这主要是由碳酸锂的销量推动的，但所有传统Livent产品1.617亿美元的较低定价部分抵消了这一点
毛利率
2024年年初至今的毛利率为1.868亿美元，下降了1.277亿美元，下降了约41％，而2023年年初至今的毛利率为3.145亿美元。毛利率下降的主要原因是Livent所有传统产品的定价降低至1.617亿美元，以及运营成本增加至2490万美元，部分抵消了主要由碳酸锂推动的1,540万美元销量增加以及Allkem合并后4,350万美元的影响。
销售、一般和管理费用
2024年年初至今的销售、一般和管理费用为5,540万美元，增长了2150万美元，增长了约63.4％，而2023年年初至今为3,390万美元。销售、一般和管理费用的增加主要是由于Allkem合并后的1780万美元和与2024年季度Nemaska Lithium整合相关的830万美元的影响，员工成本下降的250万美元部分抵消了这一点。
重组和其他费用
2024年年初至今的重组和其他费用为1.017亿美元，较2023年年初至今的2630万美元增加了7,540万美元。2024年年初至今的重组和其他费用主要包括与Allkem Livent合并相关的8,680万美元成本以及1,410万美元的遣散费。2023年年初至今的重组和其他费用主要包括与Allkem Livent合并相关的成本和500万美元的贝西默城工厂火灾损失（详情见附注11）。
未合并子公司净亏损中的权益
2024年年初至今和2023年年初至今，未合并子公司的净亏损分别为零和1,530万美元，其净亏损权益来自我们在Nemaska锂项目中的所有权，即50％。Nemaska Lithium在2024年年初至今按季度延迟进行合并，并作为2023年年初至今的权益法投资入账。2023年年初至今的1,530万美元亏损代表了Arcadium在Nemaska锂项目为继续在魁北克贝坎库尔建造氢氧化锂转化厂而产生的项目相关成本的50％份额（详情见附注9）。
所得税支出
2024年年初至今的所得税支出增加至8,910万美元，使有效税率为43.8％，而所得税支出为3,850万美元，2023年年初至今的有效税率为15.8％，这主要是由于阿根廷2024年年初至今和2023年年初至今的外汇影响波动分别增加1.245亿美元和2023年至今的1.245亿美元和50万美元（50万美元）。阿根廷递延所得税净资产估值补贴的变化（7,720）万美元，部分抵消了2024年年初至今阿根廷外汇影响波动增加的1.245亿美元，这主要与阿根廷外币影响的波动有关。此外，所得税支出的增加是由于法定税率高于美国联邦法定税率的预测司法管辖区收入组合增加。所得税支出的增加被运营收入的减少部分抵消。
净收入
2024年年初至今的净收入为1.144亿美元，下降了9,060万美元，下降了约44％，而2023年年初至今的净收入为2.05亿美元。下降是由于毛利率下降1.277亿美元，所得税增加至5,060万美元，重组和其他费用增加7,540万美元，但部分被我们出售阿根廷主权美元计价债券的收益以及与暂时存放在外币功能子公司以美元计价的现金余额相关的外币调整收益、2024年年初至今净利息收入和1,530万美元净亏损的股票净亏损所产生的收益所抵消 2023 年年初至今未合并的关联公司。
调整后 EBITDA
截至2024年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润为2.079亿美元，减少了8,400万美元，而截至2023年6月30日的六个月为2.919亿美元，这主要是由于所有传统Livent产品的定价下调至1.617亿美元，以及不计折旧的1,240万美元的成本增加，部分抵消了碳酸锂推动的1,540万美元交易量增加以及Allkem合并后贡献的影响 7,510 万美元。
流动性和资本资源
我们在为现金需求提供资金方面的预期成功将取决于锂市场的实力以及我们持续从运营中产生现金和从其他来源筹集资金的能力。目前，我们的主要现金来源来自循环信贷额度下的运营和借款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，Arcadium的现金和现金等价物分别为3.804亿美元和2.376亿美元。截至2023年12月31日的余额仅代表前身Livent的现金和现金等价物。在截至2024年6月30日的现金和现金等价物余额中，3.586亿美元由我们的外国子公司持有，其中包括2.147亿美元在部分持有的子公司。外国子公司持有的用于永久再投资的现金通常用于为子公司的经营活动和未来的外国投资提供资金。我们没有为我们在被视为永久再投资的子公司的投资中固有的任何额外外部基础差异提供额外的所得税。对于那些不被视为永久再投资的收益，我们已酌情记录了与汇回这些收益相关的相关税收支出。有关更多信息，请参阅我们 2023 年 10-k 表年度报告的注释11，第二部分，第 8 项。
现金流量表
2024年年初至今和2023年年初至今，经营活动提供的现金（用于）/提供的现金分别为1.197亿美元和1.816亿美元。
与2023年年初至今经营活动提供的现金相比，2024年年初至今经营活动使用的现金减少的主要原因是净收入减少以及库存和贸易应收账款的增加，但部分被2024年年初至今应付账款的增加所抵消。
2024年年初至今和2023年年初至今，由/（用于）投资活动提供的现金分别为1.584亿美元和1.802亿美元（1.802亿美元）。
与2023年年初至今相比，2024年年初至今投资活动提供的现金增加主要是由于Allkem Livent合并中收购的6.82亿美元现金和蓝筹互换交易的5,050万美元净现金收益被Nemaska锂业整合导致的资本支出增加以及2024年至今Allkem Livent合并导致的扩张项目支出增加所抵消。
2024年年初至今和2023年年初至今，由/（用于）融资活动提供的现金分别为1.196亿美元和2160万美元（2160万美元）。
与2023年年初至今相比，2024年年初至今融资活动提供的现金增加主要是由于客户收到了与Nemaska客户供应协议相关的1.5亿美元预付款（详情见附注9），部分抵消了2024年全额偿还SDV SA项目融资机制和部分偿还奥拉罗兹工厂项目贷款额度的6,510万美元以及年初至今支付的2170万美元净影响 2023年年初至今存入阿根廷海关当局。
其他潜在的流动性需求
我们计划通过可用现金、运营产生的现金、承诺的循环信贷额度下的借款以及我们可能获得的其他潜在融资策略来满足我们的流动性需求。总的来说，我们正在努力让我们的扩张活动得到长期运营产生的现金的支持，尽管这在短期内可能不可能，特别是考虑到当前的锂价格。我们已决定减少资本支出计划，使其更好地适应我们预期的现金产生。有关更多详细信息，请参见 “资本支出和产能扩张”。截至2024年6月30日，包括信用证使用量，我们在循环信贷额度下的剩余借款能力为4.794亿美元，但须满足我们的债务契约。
我们在2024年第二季度偿还了SDV SA项目融资机制的4,700万美元未偿本金余额。
我们在循环信贷额度下的净杠杆率在很大程度上取决于我们管理资本支出时间和金额的能力，而资本支出是在我们的控制范围内。它还取决于我们实现预期的经营业绩和推行可能提供给我们的其他营运资本融资策略的能力，这些策略不太确定，也超出了我们的控制范围。Arcadium Lithium预计，2024年的增长资本支出为4.5亿至5.75亿美元，另外还有1亿至1.25亿美元的维护资本支出。
与影响阿根廷和加拿大的扩建项目相关的挑战仍然存在，包括设计和时间表的修改、劳动力限制以及供应链问题导致的材料短缺。这有可能增加成本，延长交付时间超过预期，并降低预期的合并协同效应。
我们将寻找各种融资来源来开发Nemaska锂项目，我们在该项目中拥有50％的经济利益，包括但不限于第三方债务融资、政府资助、客户的融资或预付款以及现有股东的出资。
我们预计，各种全球冲突、波动的能源成本和短缺、通货膨胀、高利率和货币波动的潜在经济和地缘政治后果将在2024年下半年继续。公司仍然专注于保持其财务灵活性，并将继续管理其现金流和资本配置决策，以应对这一充满挑战的环境。
我们认为，我们的可用现金和运营现金，加上我们在循环信贷额度下的可用借款和其他可能可用的融资策略，将为未来12个月提供足够的流动性。未来获得资本的机会和以可接受条件获得的融资将受到许多因素的影响，包括我们的信用评级、经济状况和资本市场的整体流动性，因此无法得到保障。
下表在未经审计的基础上提供了Arcadium Lithium的现金及现金等价物（GAAP）与调整后现金和存款（非公认会计准则）的对账情况，仅供参考。我们将调整后的现金和存款（非公认会计准则）定义为现金和现金等价物，加上其他非流动资产中的限制性现金，减去Arcadium合并的Nemaska锂现金和现金等价物，再加上Nemaska锂业现金和现金等价物，延迟一个季度的Nemaska锂现金和现金等价物。我们的管理层认为，这项措施为投资者和证券分析师提供了有关公司余额和流动性的有用信息。此类衡量标准可能无法与其他公司披露的类似指标相提并论，因为其他公司在计算调整后现金和存款时使用的方法不同。不应将这些指标视为根据美国公认会计原则报告的现金和现金等价物或其他流动性衡量标准的替代品。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 (1) | | | |
| （单位：百万） | （未经审计）1 | | | |
| Arcadium Lithium 现金及现金等价物 (GAAP) | $ | 380.4 | | | $ | 237.6 | | | | |
| Allkem 现金及现金等价物 | — | | | 681.4 | | | | |
| 添加： | | | | | | |
| 其他非流动资产中的限制性现金： | | | | | | |
| 项目贷款担保-奥拉罗兹工厂（SDJ SA）第二阶段 | 24.6 | | | 24.6 | | | | |
项目融资机制担保-Sal de Vida (SDV SA) 2 | — | | | 32.5 | | | | |
| 其他 | 5.0 | | | 5.0 | | | | |
| 更少： | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2024年3月31日和2023年10月18日的Nemaska锂业现金和现金等价物分别由Arcadium合并，滞后了四分之一 | (149.7) | | | (133.5) | | | | |
Arcadium Lithium，不包括 Nemaska 锂电公司 (3) | 260.3 | | | 847.6 | | | | |
Nemaska Lithium 现金及现金等价物没有延迟四分之一 (4) | 41.3 | | | 44.2 | | | | |
调整后的现金和存款（非公认会计准则）3 | $ | 301.6 | | | $ | 891.8 | | | | |
______________
1. 合并后公司截至2023年12月31日的未经审计的信息仅供参考，源自Livent、Allkem和Nemaska Lithium的历史合并财务信息。
2. 2024年5月30日，SDV SA支付了4,700万美元的未偿本金余额、90万美元的预付款费以及130万美元的应计利息和承诺费，以全额偿还项目融资机制。
分别于2024年6月30日和2023年12月31日预留或限制的331.376亿美元和1.769亿美元，主要用于为Allkem债务融资的担保提供抵押品或现金支持，包括截至2024年6月30日和2023年12月31日在我们简明合并资产负债表中的其他非流动资产中分别为2960万美元和6,210万美元。有关详细信息，请参见注释 15。
4. 该列报方式反映了NLI在该日的实际余额，而不是四分之一的滞后余额。这不同于Arcadium Lithium截至2024年6月30日的1.497亿美元的简明合并资产负债表中包含的Nemaska Lithium现金和现金等价物，即截至2024年3月31日的NLI余额，因为我们以四分之一的滞后时间整合了NLI的余额。有关详细信息，请参见注释 9。2024年3月28日，Nemaska Lithium收到了1.5亿美元的现金，该现金与客户供应协议有关的第二笔预付款，从2027年1月开始，到2031年10月结束，按季度等额分期支付。
承付款和或有开支
参见本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注20。
合同义务和商业承诺
截至2023年12月31日的与前身Livent合同承诺相关的信息可以在我们的2023年10-K表年度报告中第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中包含的表格中找到。
Arcadium在收购之日承担的与Allkem Livent合并相关的重要承诺包括在2024年剩余时间内支付250万美元，2025年至2028年每年支付90万美元的勘探费用，以及在2024年、2025年、2026年和2027年剩余时间内，分别支付970万美元、1,300万美元、1,260万美元和580万美元用于正常业务过程中的原材料和其他运营合同。
气候变化
有关气候变化的详细讨论可以在我们的2023年10-K表年度报告的第二部分第7项中找到。
资产负债表外安排
我们没有任何资产负债表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生当前或未来影响。
关键会计估计
除了我们 2023 年 10-k 表年度报告第 7 项中所述的内容外，我们还将 “资源”、“库存”、“折旧和摊销” 和 “商誉” 确定为Allkem Livent合并后的关键会计估算。
资源
我们根据美国证券交易委员会在S-k法规第1300小节中规定的定义报告资源。因此，我们的资源是锂的浓度或存在量，其形式、等级或质量以及数量具有合理的经济开采前景。我们的矿产资源估算提供了合理的矿化估计，其中考虑了相关因素，例如临界品位、可能的采矿规模、位置或连续性，在假设和合理的技术和经济条件下，这些因素有可能全部或部分地变得经济上可以开采。资源的确定包括对一系列地质、技术和经济因素的估计和假设，包括：数量、等级、生产技术、回收率、生产成本、运输成本、商品需求、商品价格和汇率。资源变化影响对勘探和评估资产、不动产、厂房和设备可收回性的评估、按生产单位折旧的资产账面金额、场地修复准备金和递延所得税资产的确认，包括税收损失。估算资源的数量和/或品位需要通过分析地质数据来确定矿石或盐水体的大小、形状和深度。这个过程需要复杂而困难的地质判断来解释数据。有关Arcadium储量和资源的更多信息，请参见我们的2023年10-k表年度报告的第2项 “矿物特性”。
随着用于估算资源变化的经济假设以及其他地质数据的产生，资源估计值可能会因时期而异。资源变化可能会以多种方式影响公司的财务业绩和财务状况，包括：
•由于未来预计产量水平的变化，资产账面价值可能会受到影响，
•如果运营报表中记入的折旧、损耗和摊销费用是根据生产单位确定的，或者资产的有用经济寿命发生变化时，这些费用可能会发生变化，
•如果估计资源的变化会影响对这些活动的时间或成本的预期，则退役、场地恢复和环境规定可能会发生变化，
•由于对可能收回的税收优惠的估计发生变化，递延所得税资产的账面金额可能会发生变化。
库存
存货按成本或可变现净值中较低者列报。盐水池塘体积和锂辉石库存的测定以使用工业、工程和科学数据的调查、化验和技术研究为基础。确定假设和估计需要一定程度的判断。
折旧和摊销
开发新房产所产生的成本根据已探明和可能的储量可以经济地开发房产时计为资本。对于采用露天采矿技术的房产，这包括在开始商业生产之前划定矿体和消除最初暴露矿体的过重负担的成本。商业化生产开始后，对整个矿体有益的重大矿山开发成本将资本化，并在整个矿体的已探明储量和可能储量中摊销。如果成本与进入特定矿坑有关，则将其资本化，并在该矿坑特有的已探明储量和可能储量中摊销。
如果未来实际产量与当前基于已探明和可能储量的产量预测不同，则摊销产量单位的计算可能会受到影响。如果由于大宗商品价格假设、生产成本、矿石品位、外币汇率的变化以及勘探活动储量和资源的潜在扩张，储量发生重大变化，则可能会发生这种情况。如果储备增加，则每单位的摊销费用将减少；如果储备减少，则每单位的摊销费用将增加。
善意
我们根据现行会计指导对企业合并中获得的商誉进行核算，该指导要求不得摊销商誉。
在该指导下，通过将申报单位的估计公允价值与相关账面价值进行比较，对商誉进行减值测试。报告单位要么是运营业务板块，要么是比运营业务部门低一级，这些业务部门有离散的财务信息，业务管理层定期审查其经营业绩。需要作出判断才能确定报告单位。在应用商誉减值测试时，首先进行定性测试（“步骤0”），首先评估定性因素，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性因素可能包括但不限于经济状况、行业和市场考虑、成本因素、报告单位的总体财务业绩以及其他实体和报告单位的具体事件。如果在评估了这些定性因素之后，申报单位的公允价值 “更有可能” 低于账面价值，则进行定量测试（“步骤1”）。在步骤1中，使用贴现现金流模型估算公允价值。所有报告单位的未来现金流包括对收入增长率、调整后的息税折旧摊销前利润率、贴现率以及其他经济或行业相关因素的假设。估算这些变量涉及重要的管理判断，它们包括固有的不确定性，因为它们可以预测未来的事件。公司在每年第四季度或发生很可能会使其申报单位的公允价值降至账面金额以下的事件或情况变化时对其记录的商誉进行减值测试。
衍生金融工具和市场风险
我们的收益、现金流和财务状况面临与大宗商品价格、利率和外币汇率波动相关的市场风险。我们的政策是最大限度地减少利息和货币汇率变动导致的长期现金流敞口。为了实现这一目标，我们实施了一项受控的风险管理计划，包括与主要金融机构签订的适当衍生合约。
以下分析显示了我们金融工具的市场价值对市场利率和价格特定变化的敏感性。选择的变更范围反映了我们对一年内合理可能发生的变化的看法。考虑到所选的市场汇率和价格，市值估算基于预计未来现金流的现值。
截至2024年6月30日，我们的衍生金融工具净头寸为40万美元的净资产。在2024年上半年，我们对2024年的预计敞口进行了外币套期保值。
外币汇率风险
我们的全球业务使我们面临以本位货币美元以外的货币计价的销售、采购、支出和公司间贷款带来的货币风险。我们有汇率敞口的主要货币是欧元、英镑、人民币、阿根廷比索、澳元、加元和日元。我们开展业务的国家使用外币债务和外汇远期合约，从而减少了我们的净资产敞口。外汇远期合约还用于对冲公司和备受期待的外币现金流。由于合适的衍生工具的可用性有限且成本高，我们目前不对冲与阿根廷比索相关的外币风险。
为了分析外币汇率变动的影响，我们进行了灵敏度分析，假设在所有其他变量（包括利率）保持不变的情况下，外币汇率与2024年6月30日的水平相比瞬间变动了10％。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 对冲货币与本位货币 |
| （单位：百万） | 简明合并资产负债表上的净资产状况 | | 净负债状况增长了10％ | | 净资产状况下跌10％ |
截至2024年6月30日的净资产/（负债）状况 | $ | 0.4 | | | $ | (2.1) | | | $ | 2.4 | |
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利率风险
我们可以用来管理利率敞口的策略之一是签订利率互换协议。在这些协议中，我们同意按规定的间隔交换根据商定的名义本金额计算的固定利息和浮动利息金额之间的差额。截至2024年6月30日，我们没有实质性的利率互换协议。
截至2024年6月30日，我们的债务投资组合由固定利率和浮动利率债务组成，包括2025年票据下的借款、循环信贷额度、两个项目级债务额度以及Allkem Livent合并中承担的11笔附属贷款。利率的变化以不同的方式影响我们的浮动利率债务投资组合的不同部分。截至2024年6月30日，我们在循环信贷额度下没有未清余额。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
本项目要求的信息在 “衍生金融工具和市场风险” 项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中提供。
第 4 项。控制和程序
(a) 评估披露控制和程序。根据管理层的评估（在公司首席执行官兼首席财务官的参与下），首席执行官兼首席财务官得出结论，自2024年6月30日起，公司的披露控制和程序（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）可以有效为公司在提交或提交的报告中披露的信息提供合理的保证根据1934年的《证券交易法》进行记录，处理，在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内进行汇总和报告，并酌情累积并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
(b) 财务报告内部控制的变化。除下文所述外，在本10-Q表季度报告所涵盖期间，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
自 2024 年 1 月 4 日起，我们完成了 Allkem Livent 的合并。我们正在整合Allkem的财务报告流程和控制措施。根据我们的整合工作，我们计划在美国证券交易委员会适用规章规定的时间内，将Allkem的业务纳入我们的财务报告内部控制计划。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们在正常业务过程中不时参与法律诉讼，包括与工伤补偿事项有关的法律诉讼。根据目前可用的信息和已有的储备，我们没有理由相信任何已知法律程序的最终解决会对我们的财务状况、流动性或经营业绩产生重大不利影响。但是，无法保证任何此类法律诉讼的结果会是有利的，其中某些法律诉讼的不利结果可能会对我们的财务状况、任何一个报告期的经营业绩或流动性产生重大不利影响。除了我们的简明合并财务报表附注20中规定的情况外，该附注在适用范围内以引用方式纳入此处，与我们先前在10-k表2023年年度报告中披露的法律诉讼相比，没有任何重大变化。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们的2023年10-k表年度报告第一部分第1A项中讨论的风险因素，该报告可在www.sec.gov和我们的网站www.arcadiumlithium.com上查阅。我们认为，我们在2023年10-k表年度报告中列出的风险因素没有发生重大变化。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生不利影响。
前瞻性信息
我们谨提醒读者不要过分依赖此处包含的任何前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至发布之日。我们明确拒绝承担任何义务公开修改为反映此类陈述之日后的事件或情况或反映预期或意外事件发生而作出的任何前瞻性陈述。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
回购普通股
在截至2024年6月30日的三个月中，没有回购Arcadium的普通股。我们没有公开宣布的股票回购计划。
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
10b-5 (1) 交易计划
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的任何董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16a-1（f）条） 采用 要么 终止 第10b5-1条交易安排或非规则10b5-1交易安排（此类术语的定义见1933年《证券法》第S-k条第408项）。
第 6 项。展品
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*3.1 | | 经修订的注册人组织备忘录，自 2023 年 11 月 9 日起生效（参照注册人于 2024 年 1 月 4 日提交的 8-k 表最新报告的附录 3.1 纳入） |
*3.2 | | 经修订的注册人组织章程，自 2023 年 12 月 20 日起生效（参照注册人于 2023 年 12 月 27 日提交的 8-k 表最新报告的附录 3.1 纳入） |
| 31.1 | | 首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条发表的认证声明 |
| 31.2 | | 首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条发表的认证声明 |
| 32.1 | | 首席执行官根据美国法典第18编第1350条发表的认证声明 |
| 32.2 | | 首席财务官根据美国法典第18编第1350条提交的认证声明 |
| 101 | | 交互式数据文件 |
| 104 | | Arcadium Lithium plc截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为Inline XBRL。 |
* 以引用方式纳入。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| ARCADIUM 锂业有限公司
（注册人） |
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| 作者： | /s/ 吉尔伯托·安东尼亚齐 |
| | Gilberto Antoniazzi，
副总裁兼首席财务官 |
| | （首席财务官） |
| | （代表注册人并以首席财务官的身份签署） |
日期：2024 年 8 月 8 日