附件8.1
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美洲大道1251号 纽约，纽约10020
T: (212) 419-5859 M: (732) 822-0139 电子邮件： mwaluts@lowenstein.com | |
2024年8月8日
金塔拉治疗公司
太平洋高地大道9920号，150套房
加州圣地亚哥，92121
女士们先生们,
我们曾担任特拉华州Kintara治疗公司(母公司)Kintara Treateutics，Inc.的美国税务顾问，涉及Kayak Mergeco，Inc.、特拉华州一家公司(合并子公司)和母公司的直接全资子公司拟议的 (合并子公司)与特拉华州公司(母公司)Tuhura Biosciences，Inc.(合并子公司)的合并，根据母公司、合并子公司和公司之间的合并协议和计划，自2024年4月2日起，公司仍然存在(合并协议)。应您的要求，就本函日期提交的S-4表格(注册号333-279368)(包括委托书、招股说明书和注册说明书)，我们 就合并是否符合1986年修订的《国税法》(以下简称《税法》)第368(A)节的含义提出我们的意见。未在 本意见中定义的大写术语具有合并协议中赋予它们的含义。
在提出吾等意见时，吾等已审阅合并协议、 注册声明(经修订或补充至本函件日期)及吾等认为就吾等意见而言属必要或适当的其他文件。此外，我们假设：(I)合并将根据合并协议的规定和注册声明中的描述完成，(Ii)注册声明中描述的影响本意见的任何交易、契诺或条件任何一方都不会放弃 ，(Iii)合并协议中陈述的关于合并和各方的陈述是真实、完整和正确的，(Iv)注册声明是真实、正确和完整的，(V)母公司和本公司在各自高级职员S证书(S高级职员证书)中作出的声明和陈述(日期为本函件日期)是真实、正确和完整的，并且在截止日期之前(包括截止日期和此后)将一直真实、正确和完整，视情况而定；(Vi)S高级职员证书中关于 具有知识、信念、重要性或可比资格的任何陈述或陈述在没有该等资格的情况下是并且将是真实、正确和完整的。以及(Vii)本公司及其母公司及其各自子公司将以符合以下意见的方式为美国联邦所得税目的处理此次合并。如果上述任何假设因任何原因不属实，我们的以下意见可能会受到不利影响。
