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Inotiv公司公布第三财季财务业绩并提供业务更新

2024财年第三季度营业收入下降32.8％，为1058万美元。
截至2024财年至今，营业收入下降16.5％，为3603万美元。
某些政府调查的结束
网站优化项目已完成
电话电话将在ET下午4:30开始
2024年8月8日，印第安纳州韦斯特拉斐特市 - Inotiv公司（纳斯达克：NOTV）（“公司”），一家专门从事非临床和分析药物研究与开发服务以及研究模型及相关产品和服务的领先合同研究组织，今天宣布截至2024年6月30日三个月（“2024年第三季度”）和九个月（“2024年至今”）的财务业绩。
分段营收（以百万美元计）
截至2024年6月30日的三个月%
改变		2024年6月30日止九个月%
改变
2024202320242023
(未经审计)(未经审计)(未经审计)(未经审计)
Discovery&Safety Assessment（DSA）$44.2$46.8（5.6）%$135.5134.90.4%
Research Models&Services（RMS）$61.6110.7(44.4)%224.8296.8(24.3)%
总费用$105.8157.5(32.8)%360.3431.7(16.5)%

管理层评论

总裁兼首席执行官Robert Leasure Jr.评论说：“第三季度对Inotiv来说是富有成效的，但这段时期还是存在挑战的。 我们在2024财年第三季度的财务业绩再次受到了负面影响，基本同第二季度一样，原因是NHP需求和价格下降。 然而，我们已经实现了一些重要的里程碑，并看到了在2024年末和2025年初出现改善迹象。 我们很高兴看到某些政府调查的结束。 我们正看到NHP业务复苏的迹象，我们开始看到美国，欧洲和英国的RMS业务和DSA业务的某些部分增长。 我们已经完成了额外的网站优化，整合和运输倡议，继续提供效率和费用降低，同时改善服务和交付。”

过去两年我们面临了一些意外挑战，但我们已经取得了进展并对我们的行业、我们的公司以及我们为未来所做的投资充满信心。我们希望定位自己，这样我们就不会完全依赖市场复苏来改善我们的运营和现金流。我们第三季度的业绩表现出了这样的势头。

财务亮点

2024财年第三季度亮点

•营业收入为1,058万美元，较2023年6月30日结束的3个月（“2023财年Q3”）的1,575万美元下滑44.4%，主要由研究模型和服务（“RMS”）的营收减少490万美元，或44.4%，以及发现和安全评估（“DSA”）的营收减少25万美元，或5.4%所致。
•2024财年Q3的合并净亏损为2,610万美元，占总收入的24.7%，而2023财年Q3的合并净收入为40万美元，占总收入的0.2%。
•2024财年Q3调整后的EBITDA1为10万美元，占总收入的0.1%，而2023财年Q3的调整后EBITDA1为3,050万美元，占总收入的19.4%。
•DSA服务业务的订单与销售比率在2024财年Q3为0.94x。
•2024年6月30日，DSA积压订单为1,3940万美元，较2023年6月30日的1,4910万美元下降，较2024年3月31日的1,4210万美元下降。



2024财年至今亮点

•营业收入在2024财年至今为3,603万美元，较截至2023年6月30日九个月的4,317万美元下降，主要由RMS的营收减少720万美元，或24.3%所致。
•2024财年至今的合并净亏损为9,000万美元，占总收入的25.0%，而2023财年至今的合并净亏损为9,620万美元，占总收入的22.3%。2024财年至今的合并净亏损包括与美国司法部（“DOJ”）和弗吉尼亚州西部的美国检察官办公室（“USAO-WDV”）达成的《解决协议》（“解决协议”）及其关联实体以及Envigo RMS、LLC和Envigo Global Services，Inc.与DOJ和USAO-WDV达成的《认罪协议》（“认罪协议”）相关的2,850万美元费用。《解决协议》和《认罪协议》均是为解决之前宣布的对该公司位于弗吉尼亚州坎伯兰的关闭的犬类繁殖设施的刑事调查而签署的。2023财年至今的合并净亏损包括与RMS板块相关的6,640万美元的非现金商誉减值费用。
•2024财年至今的调整后EBITDA1为1,280万美元，占总收入的3.6%，而2023财年至今的调整后EBITDA1为4,210万美元，占总收入的9.8%。
•DSA服务业务的订单与销售比率在2024财年至今为1.06x。

1这是一项非GAAP财务指标。有关进一步信息，请参阅本发布中的“非GAAP到GAAP调整”。

DSA和RMS亮点

•2024年6月2日，该公司的某些子公司与贷方签署了《信贷协议》的第五次修订（“第五次修订”）。第五次修订允许将与解决协议和认罪协议有关的费用和开支最多可在总共达到2,850万美元的范围内加回公司的合并EBITDA中，其中公司在2024财年Q3付款了650万美元。第五次修改除了允许对解决协议和认罪协议直接影响公司的因素不被认为是信贷协议下的重大不利影响外，还允许某些公司和子公司在DOJ的支持下设立抵押权，并规定某些未被纠正或取消的违反解决协议和认罪协议的条款和条件应被视为信贷协议下的违约事件，并使贷方在运用自己的判断时能够要求加入重要的外国子公司作为公司在信贷协议下的担保人。
•2024年6月3日，Inotiv, Inc.宣布与DOJ达成协议，解决其位于弗吉尼亚州坎伯兰的关闭的犬类繁殖设施的刑事调查，该设施最初由Envigo RMS，LLC运营，Envigo RMS，LLC是该公司于2021年11月收购的实体。
•该公司继续执行其位于英国布莱克索恩的场地优化计划，该公司正在租赁布莱克索恩的场地，直至其业务迁至位于希尔克雷斯特的场地。从布莱克索恩到希尔克雷斯特的营运活动已经完成，该公司计划在2024年9月底退出租赁的场地。
2024财年第三季度财务业绩（截至2024年6月30日）

销售额在2024财年Q3以1,058万美元的水平与2023财年Q3相比下降了32.8%。第二季度的总收入较低主要是由于RMS收入的减少，其中由于产品量和定价原因，非人灵长类动物（“NHP”）相关产品和服务的收入降低了4,570万美元。此外，2024财年Q3，由于我们在财年2023第四季度出售了以色列的业务，RMS收入减少了300万美元。

2024财年Q3营业亏损为2,080万美元，而2023财年Q3的营业收入为880万美元。2024财年Q3的总营业亏损较高主要是由于RMS收入减少，部分抵消了1,800万美元的RMS成本减少和160万美元的RMS营运成本减少。减少的成本主要是由1,730万美元的NHP相关成本净减少和以色列业务出售的210万美元影响所致。削减营运成本主要与预期信贷损失的1,100万美元减少有关，以及重组成本、离职补偿、纠正成本和法律和专业费用的降低有关，部分抵消了2024年解决协议和认罪协议相关的200万美元费用。



2024年6月30日的现金及现金等价物为1,440万美元，该公司1500万美元的循环信贷额度无融资。截至2024年6月30日，扣除发债成本的总负债净额为38240万美元。截至发稿，该公司在其循环信贷额度下有1,200万美元的借款。2024年8月7日，该公司与贷方达成了信贷协议的第六次修订（“第六次修订”），豁免了2024年6月30日季度的财务契约测试。
2024财年至今的财务业绩（截至2024年6月30日）

与2023财年相比，2024财年至今的营业收入下降了16.5%，从4,317万美元下降到3,603万美元。2024财年至今的总收入下降，主要受到RMS业务收入的7,200万美元下降的影响，这主要是由于NHP销售下降了5,820万美元造成的负面影响。此外，由于2023财年第四个季度出售了我们的以色列业务，RMS财务报告中的营收也下降了890万美元。剩下的RMS营收下降主要是由于美国小动物销售和RMS服务的下降，部分抵消了饮食和寝具销售的增加。

2024财年至今的营业亏损为7320万美元，与2023财年至今的营业亏损8,390万美元相比，下降了。2024财年至今的总营业亏损下降主要是由于RMS业务在2023财年至今发生了6,640万美元的非现金商誉减值费用，而2024财年没有发生这种情况，部分抵消了2024财年发生的2,850万美元与解决方案和认罪协议有关的费用。

2024年6月30日的现金及现金等价物为1,440万美元，而2023财年的年底——9月30日，现金及现金等价物为3,550万美元。2024财年至今，经营活动使用现金为440万美元，其中包括2024年6月3日支付的650万美元与解决方案和认罪协议有关的费用，而2023财年至今的经营活动提供现金为910万美元。2024财年至今，资本支出总额为1,700万美元，而2023财年至今为2,130万美元。

收入成本包括所提供的服务成本和出售的产品成本，不包括无形资产的折旧和摊销。
营业费用包括销售、普通管理和其他营业费用，不包括无形资产的折旧和摊销。
后续事件
2024年7月23日，美国佛罗里达州南部地区检察官办公室通知公司，它不再调查公司或其子公司与外国供应商采购NHP或NHP进口实践有关的事项。
2024年8月7日，公司、某些子公司和贷款方签署了《第六项修正案》（以下简称“修正案”）。修正案除了其他变更外，对2024年6月30日财年第二季度之前的财政季度，在授信协议下豁免了财务契约测试，向贷款方建立了一项新的每周流动性报告要求，并为2024年8月16日、8月23日和8月30日结束的周，确定了一项新的每周最低流动性要求，为1,750万美元，为2024年10月11日、10月18日和10月25日结束的周，为1,000万美元，随后每周为1,000万美元。
网络研讨会和业绩电话会议
管理层将于2024年8月8日星期四下午4:30主持电话会议，讨论2024年第三季度的业绩。
有意参加电话会议的各方可拨打以下电话号码：
•（美国本土）(800) 225-9448
•（国际）(203) 518-9708
•"Inotiv" (会议ID)

现场电话会议网络直播将在公司网站的投资者部分以及通过以下链接直接访问：https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp?ei=1626625&tp_key=48ebb7e73b

https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp?ei=1677787&tp_key=b286b1a375

对于那些不能收听现场广播的人，会议在线重播将在Inotiv网站的投资者部分提供：https://www.inotivco.com/investors/investor-information/。


非GAAP与GAAP调解
本新闻稿包含的财务数据不是按照美国通用会计准则（"GAAP"）计算的，包括调整后的调整后的EBITDA和总收入计算的调整后的EBITDA占比，以及上述期间所选业务部门的有关信息。这里报告的调整后的EBITDA是指从归属于公司的净亏损、收入表格中净利息支出和所得税益、以及不计入现金的折旧和摊销、股票补偿费用、收购和整合费用、启动费用、重组费用、非实现外汇损益、存货溢价摊销(收益)损失和其他非常规、第三方成本、与解决方案和认罪协议有关的费用和商誉减值损失。调整后的业务部门信息也从这些费用中排除了运营亏损和公司未分配的营业费用。
公司认为这些非GAAP财务指标为投资者提供有用的信息。除其他外，它们可以帮助投资者评估公司的持续经营情况。它们可以帮助进行有意义的期间对期间的比较，并识别由于调整项目而被掩盖或扭曲的营运趋势。管理层内部使用这些非GAAP财务指标来评估业务绩效，包括资源分配。投资者应将这些非GAAP财务指标视为补充，并增加，而不是代替或优于，根据GAAP编制的财务业绩的指标。
管理层选择向投资者、分析师和其他感兴趣的各方提供此种补充信息，以便他们进行更多的分析，并说明我们的结果以考虑非GAAP调整。管理层强烈建议投资者完整地审阅本公司的摘要合并财务报表和公开报告，并告诫投资者，公司所使用的非GAAP措施可能与其他公司使用的相似措施不同，即使使用相似的术语来识别这些措施。
关于公司
Inotiv，Inc.是一家领先的合同研究组织，致力于提供非临床和分析药物发现与开发服务，以及研究模型和相关产品和服务。公司的产品和服务专注于推动新药和医疗设备通过发现和临床前阶段的开发，同时增加效率、改进数据，降低将新药和医疗设备推向市场的成本。Inotiv致力于支持发现和开发目标，以及帮助研究者实现他们的关键研究和开发项目的全部潜力，同时共同努力建设一个更加健康和安全的世界。更多关于Inotiv的信息可访问此处：https://www.inotivco.com/。
本新闻发布包含前瞻性声明，受风险和不确定性的影响，包括但不限于：（i）我们的战略计划；（ii）我们的服务和产品萎缩的需求趋势；（iii）消费我们的服务和产品的行业的趋势；（iv）NHP供求问题对市场和公司的影响；（v）遵守解决方案和认罪协议，以及与遵守计划和遵守监督员有关的公司的预期影响，以及现金支付和其他投资的预期金额、时机和费用处理；（vi）我们服务的未偿还债务和遵守或恢复财务契约的能力，包括修正案规定的财务契约测试；（vii）我们当前和预期的现金状况；（viii）我们可以进行资本支出、资助我们的经营和满足我们的债务的能力；（ix）我们管理循环性和非循环性成本的能力；（x）我们开展重组和站点优化计划的能力，并实现该类行动产生的预期利益的能力；（xi）我们新预订的交易、定价、营业收入或亏损和流动性等的预期；（xii）我们能否有效地管理当前的扩张努力或我们未来的任何扩张或收购计划；（xiii）我们能否开发和构建基础设施和团队来管理增长和项目；（xiv）我们能否继续保留和招聘关键人才的能力；（xv）我们能否在公司名称和相关品牌名称下市场我们的服务和产品；（xvi）我们能否开发新服务和产品；（xvii）我们能否协商与授信协议有关的修改或获得与授信协议规定的财务契约的豁免；和（xviii）公共卫生紧急情况对经济、我们的服务和产品的需求以及我们的运营的影响，包括政府当局采取措施应对此类公共卫生紧急情况，这可能引发或加剧其他风险和/或不确定性，包括我们的提交给美国证券交易委员会的文件中详细阐述的那些风险、不确定性和其他事项。更多讨论这些风险、不确定性和其他事项的内容，可以在我们在2023年12月12日提交的《年报10-k》的风险因素中找到，以及我们提交给证券交易委员会的其他文件中。


公司联系 Marcia Novero Innodata Inc. Mnovero@innodata.com (201) 371-8015投资者关系
Inotiv，Inc。 LifeSci Advisors
财务总监贝丝·泰勒（Beth A. Taylor） 电话：（765）497-8381 btaylor@inotivco.comBob Yedid
(765) 497-8381(516) 428-8577
btaylor@inotivco.combob@lifesciadvisors.com


INOTIV，INC。
简明合并利润表
2024年4月27日
(未经审计)
三个月之内结束
2020年6月30日		九个月结束
2020年6月30日
2024202320242023
服务收入$54,364$56,295$165,188$165,095
产品销售收入51,422101,173 195,134 266,590　
总收入$105,786$157,468　$360,322 $431,685　
成本和费用：
提供的服务成本（不包括无形资产的折旧和摊销）39,622 37,555 117,362 108,359
产品销售成本（不包括无形资产的折旧和摊销）45,083 60,520 161,728 189,709
销售5,030 4,780 15,781 14,045 
普通和管理16,782 25,705 56,505 82,296
无形资产的折旧和摊销14,119 13,864 42,524 40,117
其他营业费用5,902 6,261 39,661 14,712
商誉减值损失— — — 66,367
营业（亏损）收入$(20,752)$8,783 $(73,239)$（83,920）
其他（费用）收益：
利息费用(12,116)(10,786)(34,568)(31,751)
其他（费用）收入(82)-121,092 (1,345)
税前亏损$(32,950)$(2,015)$(106,715)$(117,016)
所得税收益6,863 2,380 16,721 20,820 
合并净（亏）收益$(26,087)$365 $(89,994)$(96,196)
减：非控制权益净亏损— (1,475)(440)(719)
归属于普通股股东的净 (损失) 收益$(26,087)$1,840 $(89,554)$(95,477)
每股普通股的(亏损)收益
归属于普通股股东的净 (损失) 收益:
基本$(1.00)$0.07$(3.46)$(3.72)
摊薄$(1.00)$0.07$(3.46)$(3.72)
普通股股份加权平均数：
基本25,99325,72625,86225,690
摊薄25,99326,02125,86225,690


INOTIV，INC。
简明合并资产负债表
（单位：千元，股份数量除外）
(未经审计)
2020年6月30日2020年9月30日
20242023
资产
流动资产：
现金及现金等价物$14,434 $35,492
应收账款和合同资产，扣除分别为$5,780和$7,446的信用损失准备
63,867 87,383
净存货38,684 56,102
资产预付款和其他流动资产的变动32,248 33,408
待售资产— 1,418
总流动资产149,233 213,803
资产和设备，净值189,703 191,068
经营租赁使用权资产，净值45,216 38,866
商誉94,28694,286
其他无形资产，净额282,540 308,428
其他13,610 10,079
总资产$774,588 $856,530 
负债、股东权益及少数股东权益
流动负债:
应付账款$28,325 $32,564
应计费用及其他流动负债 28,064 25,776
预收费用38,695 55,622
长期租赁负债的流动部分11,439 10,282
开多次数378,550 7,950
流动负债合计485,073 132,194
经营租赁长期，净额 35,899 29,614
长期债务净额，除流动部分外，减去债务发行成本 3,897 开多369,795
其他长期负债349126,373
递延所得税负债，净32,700 50,064
负债合计592,481 开多588,040
备用
股东权益和非控股权益：
普通股，无面值：
在2024年6月30日和2023年9月30日授权发行了7,400万股；截至2024年6月30日发行和流通的为26,006,460股，截至2023年9月30日发行和流通的为25,777,169股。
6,463 6,406
额外实收资本718,459 715,696 
累积赤字（543,272）(453,278)
累计其他综合收益457 330
归属于普通股股东的股东权益合计182,107 269,154 
非控股权益— （664）
股东权益合计和少数股东权益182,107 268,490 
负债和股东权益合计和少数股东权益$774,588 $856,530 


INOTIV，INC。
压缩的合并现金流量表
（以千为单位）
(未经审计)
九个月结束
2020年6月30日
20242023
经营活动：
合并净亏损$（89,994）$(96,196)
调整，以将净亏损调节为经营活动产生的净现金流量，净收购，其中：
折旧和摊销42,524 40,117
员工股票补偿费用5,118 5,856
递延税项变动（17,407）(27,114)
预期信贷损失准备金(1,282)2,175
债务发行成本及原始发行折扣摊销2,575 2,339 
非现金利息和折旧费用5,553 4,608
其他非现金经营活动(711)2,486
商誉减值损失— 66,367
经营性资产和负债变动:
应收账款及合同资产24,876 13,047
存货17,520 16,550
资产预付款和其他流动资产的变动942 6,272
营运租赁权资产和负债，净额1,092 779
应付账款（4,931）4,128
应计费用及其他流动负债 2,254　(11,048)
预收费用（17,017）(18,098)
其他资产和负债, 净额24,455 (3,148)
经营活动产生的现金流量净额(4,433)9,120
投资活动：
资本支出（17,015）(21,324)
出售固定资产的收益5,432 268
投资活动产生的净现金流出(11583)(21,056)
筹资活动：
可转借款项支付— (21,000)
偿还优先期限票据和延期提款贷款(2,073)(2,070)
循环信贷设施借款— 6,000
延迟提款贷款借款— 35,000　
其他筹资活动的净金额(2,816)（1,748）
筹资活动的净现金流量(使用)/提供的净现金流量（4,889）16,182
现金及现金等价物汇率变动影响(153)753
现金及现金等价物净增加额（减少额）（21,058）销售税及其他税费
减：持有待售的现金、现金等价物和受限制现金— （1,759）
期初现金、现金等价物和受限制的现金余额35,492 18,980
期末现金、现金等价物和受限制现金余额，净现金等价物和受限制现金已经持有待售的现金、现金等价物和受限制现金$14,434 $22,220
非现金融资活动：
付息债务发行成本$— $1,363 
现金流量补充披露：
支付的利息现金$27,398 $26,889
所得税实际支出净额$1,517 $5,979


INOTIV，INC。
GAAP与非GAAP的调和
选择业务片段信息
（以千为单位）
(未经审计)
 截至6月30日的三个月截至6月30日的前九个月
 2024202320242023
DSA
营业收入44,219 46,758 135,548 134,874 
营业收入
2,325 4,182 6,771 8,478
营业收入总额的营业利润百分比
2.2 %2.7 %1.9%2.0 %
增加：
折旧和摊销4,488 4,235 13,260 11,826
重组成本205 — 341 97
启动成本成交量772 1,781 2,569 5,567
对营业利润的总非GAAP调整5,465 6,016 16,170 17,490 
非GAAP营业收入7,790 10,198 22,941 25,968 
非GAAP营业收入占DSA营业收入的百分比17.6 %21.8 %16.9 %19.3 %
非营业性调整后的营业收入占总营业收入的百分比7.4 %6.5 %6.4 %6.0%
 
RMS  
营业收入61,567 110,710 224,774 296,811
业务利润（亏损）
(7,447)21,886 (32,973)(36,661)
营业收入总额的营业利润(亏损)百分比
(7.0 %)13.9%(9.2 %)（8.5 %)
增加：  
折旧和摊销9,401 9629 28,781 28,291 
重组成本2521,303 2,5183,212
库存加成摊销49 136 209 563
其他不寻常的第三方成本
2,270 2,012 4,628 3,152
协议及申诉协议2,000 — 28,500 —
商誉减值损失— — — 66,367
非营业性调整后的总营业收入
13,972 13,080 64,636 101,585
非GAAP营业收入6,52534,966 31,66364,924
非营业性调整后的营业收入占RMS营收的百分比10.6%31.6 %14.1%21.9 %
非营业性调整后的营业收入占总营业收入的百分比6.2 %22.2 %8.8 %15.0%


 截至6月30日的三个月截至6月30日的前九个月
 2024202320242023
未分配的企业营业费用（15,630）(17,285)(47,037)(55,737)
未分配的企业营业费用占总营业收入的百分比(14.8)%(11.0)%（13.1）%(12.9)%
增加：
折旧和摊销230 — 483 —
股票期权费用1,337 2,029 5,118 5,856
收购和整合成本— 105 70 1,193
其他不寻常的第三方成本
— 572 — 572
业绩损益调整的非GAAP项目总计
1,567 2,706 5,671 7,621
非GAAP经营亏损(14,063)(14,579)(41,366)(48,116)
非营业性调整后的营业亏损占总营业收入的百分比(13.3)%(9.3)%(11.5)%(11.1)%
总费用
营业收入105,786 157,468　360,322 431,685　
营业亏损
(20,752)8,783 (73,239)（83,920）
营业亏损占总收入的百分比
(19.6)%5.6 %(20.3)%(19.4 %)
增加：
折旧和摊销14,119 13,864 42,524 40,117
股票报酬支出1,337 2,029 5,118 5,856
重组成本457 1,303 2,859 3,309
收购和整合成本— 105 70 1,193
库存加成摊销49 136 209 563
启动成本成交量772 1,781 2,569 5,567
其他不寻常的第三方成本
2,270 2,584 4,628 3,724
解决和认罪协议 2,000 — 28,500 —
商誉减值损失— — — 66,367
业绩损益调整的非GAAP项目总计
21,004 21,802 86,477 126,696
非GAAP营业收入25230,585 13,238 42,776
非营业性调整后的营业收入占总营业收入的百分比0.2 %19.4 %3.7 %9.9%


INOTIV，INC。
GAAP净亏损与非GAAP调整EBITDA的和解
（以千为单位）
(未经审计)
 三个月之内结束
2020年6月30日		截至6月30日的前九个月
 2024202320242023
GAAP合并净(Loss)Income (26,087)365 (89,994)(96,196)
调整项目（a）
利息费用1211610,786 34,568 31,751
所得税收益(6,863)（2,380）(16,721)(20,820)
折旧和摊销14,119 13,864 42,524 40,117
股票报酬支出1,337 2,029 5,118 5,856
收购和整合成本（1）— 506 70 1,594
启动成本成交量772 1,781 2,569 5,567
重组成本 (2)457 1,303 2,859 3,309
未实现的外汇汇率（损）益33 (517)（576）(6)
库存加成摊销49 136 209 563
资产处置的（收益）损失(79)68 (938)319
其他飞凡的第三方费用2,270 2,584 4,628 3,724
解决和认罪协议 (4)
2,000 — 28,500 —
商誉减值损失(3)— — — 66,367
调整后EBITDA（b）$124 $30,525 $12,816 $42,145
营业收入总净（损失）收入百分比（24.7）%0.2 %(25.0)%（22.3）%
调整后的项目占总收入的百分比24.8%19.2 %28.5 %32.0 %
调整后的EBITDA占总收入的百分比0.1 %19.4 %3.6 %9.8 %
（a）2024年6月30日和2023年的三个和九个月的某些 GAAP 报告度量调整包括但不限于以下内容：
（1）2024年6月30日和2023年的三个和九个月，代表与各种收购及其相关整合相关的法律服务、会计服务、旅行及其他相关活动的费用。
（2）2024年6月30日和2023年的三个和九个月，主要代表与多个场地退出和以前披露的 Inotiv 北美运输业务内部整合的实现有关的成本。 2023年6月30日和三个和九个月主要代表与多个场地退出有关的费用，如前所披露。
（3）截至2023年6月30日的九个月，代表与 RMS 片段有关的非现金商誉减值费用为 6640 万美元。
（4）2024年6月30日和2023年的三个和九个月，代表与美国司法部及联邦和州执法机构一起于2022年5月18日对坎伯兰设施进行搜索和扣押令有关的决议和认罪协议费用。
（b）调整后的 EBITDA - 在利息费用、所得税收益、折旧和摊销、股票补偿费用、收购和整合成本、创业成本、重组成本、未实现外汇损益（收益）损失、库存阶段性摊销的摊销、其他不寻常的、第三方费用、与决议和认罪协议有关的费用以及商誉减值损失之前的净亏损。