展品99.3
NUTRIEN LTD.
中期财务报表及附注
截至三个月和六个月
2024年6月30日
展品99.3
NUTRIEN LTD.
中期财务报表及附注
截至三个月和六个月
2024年6月30日
| 未经审计 |
简明合并财务报表
简明合并损益表
| 截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||||||
| （百万美元，除非另有说明） | 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 销售 |
2, 10 | 10,156 | 11,654 | 15,545 | 17,761 | |||||||||||||||
| 货运、运输和分销 |
240 | 252 | 478 | 451 | ||||||||||||||||
| 销货成本 |
7,004 | 8,236 | 10,618 | 12,231 | ||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,912 | 3,166 | 4,449 | 5,079 | ||||||||||||||||
| 销售开支 |
1,008 | 979 | 1,802 | 1,749 | ||||||||||||||||
| 一般及行政开支 |
158 | 157 | 312 | 302 | ||||||||||||||||
| 省级矿业税 |
68 | 104 | 136 | 223 | ||||||||||||||||
| 股份补偿费用（收回） |
10 | (64 | ) | 16 | (49 | ) | ||||||||||||||
| 资产减值 |
3 | 530 | 698 | 530 | 698 | |||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关衍生品 |
6 | 285 | 52 | 328 | 18 | |||||||||||||||
| 其他费用 |
4 | 9 | 112 | 62 | 71 | |||||||||||||||
| 财务成本和所得税前收入 |
|
844 | 1,128 | 1,263 | 2,067 | |||||||||||||||
| 融资成本 |
162 | 204 | 341 | 374 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
682 | 924 | 922 | 1,693 | ||||||||||||||||
| 所得税开支 |
5 | 290 | 476 | 365 | 669 | |||||||||||||||
| 净收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 应占 |
||||||||||||||||||||
| Nutrien股东 |
385 | 440 | 543 | 1,011 | ||||||||||||||||
| 非控制性 权益 |
7 | 8 | 14 | 13 | ||||||||||||||||
| 净收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 每股净收益归属于Nutrien股票持有者 （ð每股净收益） |
|
|||||||||||||||||||
| 基本 |
0.78 | 0.89 | 1.10 | 2.03 | ||||||||||||||||
| 稀释 |
0.78 | 0.89 | 1.10 | 2.03 | ||||||||||||||||
| 基本每股收益的加权平均流通股 |
494,646,000 | 495,379,000 | 494,608,000 | 498,261,000 | ||||||||||||||||
| 稀释后每股收益的加权平均流通股 |
494,915,000 | 495,932,000 | 494,851,000 | 499,059,000 | ||||||||||||||||
| 简明综合全面收益表 |
| |||||||||||||||||||
| 截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||||||
| (百万美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
| 净收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） |
||||||||||||||||||||
| 不会重新分类为净利润的项目： |
||||||||||||||||||||
| 固定福利计划的精算净损失 |
- | - | - | (3 | ) | |||||||||||||||
| 投资公允价值净收益 |
36 | 6 | 18 | 11 | ||||||||||||||||
| 已或随后可能重新分类至净利润的项目： |
||||||||||||||||||||
| 海外业务货币兑换收益（亏损） |
9 | 49 | (57 | ) | 50 | |||||||||||||||
| 其他 |
(1 | ) | 13 | (19 | ) | 12 | ||||||||||||||
| 其他综合收入（损失） |
44 | 68 | (58 | ) | 70 | |||||||||||||||
| 全面收益 |
436 | 516 | 499 | 1,094 | ||||||||||||||||
| 应占 |
||||||||||||||||||||
| Nutrien股东 |
429 | 508 | 486 | 1,081 | ||||||||||||||||
| 非控制性 权益 |
7 | 8 | 13 | 13 | ||||||||||||||||
| 全面收益 |
436 | 516 | 499 | 1,094 | ||||||||||||||||
| （见 | 简明合并财务报表附注） |
25
| 未经审计 |
现金流量简明合并报表
| 截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||||||
| （数百万美元） | 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 注1 | 注1 | |||||||||||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||||||||||
| 净收益 |
392 | 448 | 557 | 1,024 | ||||||||||||||||
| 调整： |
||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
586 | 556 | 1,151 | 1,052 | ||||||||||||||||
| 股份补偿费用（收回） |
10 | (64 | ) | 16 | (49 | ) | ||||||||||||||
| 资产减值 |
3 | 530 | 698 | 530 | 698 | |||||||||||||||
| 递延所得税拨备 |
23 | 100 | 51 | 121 | ||||||||||||||||
| 股权核算投资对象的净分配（未分配）收益 |
88 | (23 | ) | 38 | 140 | |||||||||||||||
| 衍生品公允价值调整 |
6 | 187 | 38 | 186 | 32 | |||||||||||||||
| 与阿根廷金融工具相关的损失 |
4 | 15 | 92 | 34 | 92 | |||||||||||||||
| 长期所得税应收账款和应付账款 |
(35 | ) | (18 | ) | 8 | (90 | ) | |||||||||||||
| 其他长期资产、负债和杂项 |
5 | 53 | 70 | (14 | ) | |||||||||||||||
| 流动资金变化前的运营现金 |
1,801 | 1,880 | 2,641 | 3,006 | ||||||||||||||||
| 非现金运营资金变化： |
||||||||||||||||||||
| 应收款项 |
(2,555 | ) | (2,653 | ) | (2,812 | ) | (2,118 | ) | ||||||||||||
| 库存和预付费用以及其他流动资产 |
3,222 | 4,065 | 1,892 | 2,572 | ||||||||||||||||
| 应付款项及应计费用 |
(661 | ) | (1,049 | ) | (401 | ) | (2,075 | ) | ||||||||||||
| 经营活动提供的现金 |
1,807 | 2,243 | 1,320 | 1,385 | ||||||||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||||||||||
| 资本支出 1 |
(547 | ) | (791 | ) | (920 | ) | (1,256 | ) | ||||||||||||
| 业务收购，扣除收购现金 |
(4 | ) | (5 | ) | (4 | ) | (116 | ) | ||||||||||||
| （购买）投资的净收益 |
3 | (93 | ) | (15 | ) | (98 | ) | |||||||||||||
| 购买投资 |
(107 | ) | - | (111 | ) | - | ||||||||||||||
| 非现金营运资金净变化 |
5 | (4 | ) | (85 | ) | (104 | ) | |||||||||||||
| 其他 |
36 | 35 | 27 | 22 | ||||||||||||||||
| 投资活动所用现金 |
(614 | ) | (858 | ) | (1,108 | ) | (1,552 | ) | ||||||||||||
| 融资活动 |
||||||||||||||||||||
| (Net偿还）债务收益 |
(1,215 | ) | (1,105 | ) | (289 | ) | 768 | |||||||||||||
| 债务收益 |
998 | - | 998 | 1,500 | ||||||||||||||||
| 偿还债务 |
(75 | ) | (500 | ) | (89 | ) | (517 | ) | ||||||||||||
| 偿还租赁负债本金 |
(106 | ) | (100 | ) | (202 | ) | (187 | ) | ||||||||||||
| 向Nutrien股东支付股息 |
(266 | ) | (263 | ) | (527 | ) | (509 | ) | ||||||||||||
| 回购普通股 |
- | (150 | ) | - | (1,047 | ) | ||||||||||||||
| 发行普通股 |
8 | 3 | 9 | 31 | ||||||||||||||||
| 其他 |
(28 | ) | (9 | ) | (36 | ) | (34 | ) | ||||||||||||
| 现金（用于）由融资活动提供 |
(684 | ) | (2,124 | ) | (136 | ) | 5 | |||||||||||||
| 现金和 现金等值物的汇率变化 |
(1 | ) | 3 | (13 | ) | (2 | ) | |||||||||||||
| 现金及现金等值增加（减少） |
508 | (736 | ) | 63 | (164 | ) | ||||||||||||||
| 现金和现金等值物开始时间 |
496 | 1,473 | 941 | 901 | ||||||||||||||||
| 期末现金和现金等值– |
1,004 | 737 | 1,004 | 737 | ||||||||||||||||
| 现金及现金等值物包括： |
||||||||||||||||||||
| 现金 |
953 | 724 | 953 | 724 | ||||||||||||||||
| 短期投资 |
51 | 13 | 51 | 13 | ||||||||||||||||
| 1,004 | 737 | 1,004 | 737 | |||||||||||||||||
| 补充现金流信息 |
||||||||||||||||||||
| 支付的利息 |
216 | 227 | 348 | 325 | ||||||||||||||||
| 支付的所得税 |
83 | 270 | 133 | 1,589 | ||||||||||||||||
| 租赁现金流出总额 |
153 | 129 | 284 | 248 | ||||||||||||||||
1包括截至2024年6月30日止三个月的不动产、厂房和设备以及无形资产的增加分别为50600万美元和4100万美元（2023年为 73200万美元和5900万美元），截至2024年6月30日止六个月的不动产、厂房和设备以及无形资产的增加分别为84400万美元和7600万美元（2023年为 115400万美元和10200万美元）， 。
(See简明合并财务报表附注）
26
| 未经审计 |
股东权益变动简明合并表’
| 累计其他综合（损失）收益（ðAOCIð）“ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元，除非另有说明） | 数量 普普通通 股份 |
分享 资本 |
投稿 盈馀 |
(亏损)收益 货币 翻译 外国的 运营 |
其他 | 总 AOCI |
保留 收益 |
股权 持有者 的 Nutrien |
非 控管 利息 |
总 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2022年12月31日 |
507,246,105 | 14,172 | 109 | (374 | ) | (17 | ) | (391 | ) | 11,928 | 25,818 | 45 | 25,863 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
- | - | - | - | - | - | 1,011 | 1,011 | 13 | 1,024 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益 |
- | - | - | 50 | 20 | 70 | - | 70 | - | 70 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购回股份 |
(13,378,189 | ) | (374 | ) | (26 | ) | - | - | - | (600 | ) | (1,000 | ) | - | (1,000 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 宣布股息-1.06美元/股 |
- | - | - | - | - | - | (527 | ) | (527 | ) | - | (527 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (13 | ) | (13 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 包括发行普通股在内的股份薪酬的影响 |
628,402 | 37 | (3 | ) | - | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 出售投资净收益的转让 |
- | - | - | - | (14 | ) | (14 | ) | 14 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量对冲净损失的转移 |
- | - | - | - | 9 | 9 | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定福利计划净精算损失的转移 |
- | - | - | - | 3 | 3 | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
- | - | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2023年6月30日 |
494,496,318 | 13,835 | 80 | (326 | ) | 1 | (325 | ) | 11,823 | 25,413 | 45 | 25,458 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2023年12月31日 |
494,551,730 | 13,838 | 83 | (286 | ) | (10 | ) | (296 | ) | 11,531 | 25,156 | 45 | 25,201 | |||||||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
- | - | - | - | - | - | 543 | 543 | 14 | 557 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他全面亏损 |
- | - | - | (56 | ) | (1 | ) | (57 | ) | - | (57 | ) | (1 | ) | (58 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 宣布股息-1.08美元/股 |
- | - | - | - | - | - | (532 | ) | (532 | ) | - | (532 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 非控股权益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (26 | ) | (26 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 包括发行普通股在内的股份薪酬的影响 |
153,808 | 8 | 3 | - | - | - | - | 11 | - | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流量对冲净损失的转移 |
- | - | - | - | 8 | 8 | - | 8 | - | 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
- | - | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 平衡表2024年6月30日 |
494,705,538 | 13,846 | 86 | (344 | ) | (3 | ) | (347 | ) | 11,542 | 25,127 | 32 | 25,159 | |||||||||||||||||||||||||||
(See简明合并财务报表附注）
27
| 未经审计 |
浓缩合并资产负债表
| 6月30日 | 十二月31 | |||||||||||||||
| 截至（百万美元） | 注意 | 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
1,004 | 737 | 941 | |||||||||||||
| 应收账款 |
6, 7, 10 | 8,123 | 8,595 | 5,398 | ||||||||||||
| 库存 |
5,298 | 6,062 | 6,336 | |||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 |
663 | 602 | 1,495 | |||||||||||||
| 15,088 | 15,996 | 14,170 | ||||||||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||||||
| 财产、厂房和设备 |
22,198 | 21,920 | 22,461 | |||||||||||||
| 商誉 |
12,094 | 12,077 | 12,114 | |||||||||||||
| 无形资产 |
1,912 | 2,252 | 2,217 | |||||||||||||
| 投资 |
703 | 708 | 736 | |||||||||||||
| 其他资产 |
996 | 973 | 1,051 | |||||||||||||
| 总资产 |
52,991 | 53,926 | 52,749 | |||||||||||||
| 负债 |
||||||||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||||||
| 短期债务 |
7 | 1,571 | 2,922 | 1,815 | ||||||||||||
| 长期债务的当期部分 |
1,012 | 44 | 512 | |||||||||||||
| 租赁负债的流动部分 |
364 | 301 | 327 | |||||||||||||
| 应付账款和应计费用 |
6 | 9,024 | 9,470 | 9,467 | ||||||||||||
| 11,971 | 12,737 | 12,121 | ||||||||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||||||
| 长期债务 |
9,399 | 9,498 | 8,913 | |||||||||||||
| 租赁负债 |
1,024 | 861 | 999 | |||||||||||||
| 递延所得税负债 |
3,615 | 3,584 | 3,574 | |||||||||||||
| 养老金和其他退休后福利负债 |
245 | 245 | 252 | |||||||||||||
| 资产报废义务和应计环境成本 |
1,406 | 1,379 | 1,489 | |||||||||||||
| 其他非流动负债 |
172 | 164 | 200 | |||||||||||||
| 总负债 |
27,832 | 28,468 | 27,548 | |||||||||||||
| 股东权益 |
||||||||||||||||
| 股本 |
13,846 | 13,835 | 13,838 | |||||||||||||
| 缴款盈余 |
86 | 80 | 83 | |||||||||||||
| 累计其他综合损失 |
(347 | ) | (325 | ) | (296 | ) | ||||||||||
| 留存收益 |
11,542 | 11,823 | 11,531 | |||||||||||||
| Nutrien的股权持有人 |
25,127 | 25,413 | 25,156 | |||||||||||||
| 非控股 权益 |
32 | 45 | 45 | |||||||||||||
| 股东权益总额 |
25,159 | 25,458 | 25,201 | |||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
52,991 | 53,926 | 52,749 | |||||||||||||
(See简明合并财务报表附注）
28
| 未经审计 |
简明合并财务报表附注
截至2024年6月30日止三个月及六个月
附注1列报依据
Nutrien Ltd.(与其子公司、Nutrien、We、Us、Our或本公司统称)是一家领先的作物投入品和服务提供商。Nutrien在帮助全球种植者以可持续的方式增加粮食产量方面发挥着关键作用。
这些未经审计的中期简明合并财务报表(中期财务报表)以国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则(IFRS)为基础，并根据国际会计准则第34号中期财务报告编制。编制这些中期财务报表时使用的会计政策和计算方法与我们编制2023年年度经审计综合财务报表时使用的会计政策和计算方法以及我们之前披露的2024年采用的任何修订标准实质上一致。 这些中期财务报表包括Nutrien及其子公司的账目；但它们不包括年度经审计综合财务报表中通常提供的所有披露，应与我们的 2023年年度经审计综合财务报表一起阅读。2023年某些非实质性数字已在简明综合收益表、简明综合现金流量表和附注4其他费用(收入)中重新分类。
管理层S认为，中期财务报表包括所有必要的调整，以公平地在所有重大方面 呈现该等信息。中期结果不一定代表任何其他中期或本财政年度的预期结果。本中期财务报表经董事会审计委员会授权于2024年8月7日发布。
注2细分市场信息
我们有四个可报告的运营部门：Nutrien Ag Solutions(零售)、钾肥、氮肥和磷酸盐。零售部门经销作物养分、植保产品、种子和商品。Retail通过北美、南美和澳大利亚的农业中心网络直接向种植者提供服务。钾盐、氮肥和磷酸盐部分根据各自生产的产品中所含的化学营养物质来区分。钾肥运费、运输和分销费用仅适用于我们北美地区的钾肥销售量。下表中的EBITDA是按扣除财务成本、所得税、折旧和摊销前的净收益(亏损)计算的。
| (百万美元) | 零售 | 钾肥 | 氮 | 磷酸盐 |
公司 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的资产负债表 |
23,223 | 13,667 | 11,571 | 2,452 | 2,955 | (877 | ) | 52,991 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的资产负债表 |
23,056 | 13,571 | 11,466 | 2,438 | 2,818 | (600 | ) | 52,749 | ||||||||||||||||||||
29
| 未经审计 |
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百万美元) | 零售 | 钾肥 | 氮 | 磷酸盐 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 销售 起诉第三方 |
8,074 | 750 | 948 | 384 | - | - | 10,156 | |||||||||||||||||||||
|
分段间切换 |
- | 86 | 239 | 67 | - | (392 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 销售 –总数 |
8,074 | 836 | 1,187 | 451 | - | (392 | ) | 10,156 | ||||||||||||||||||||
| 货运、运输和 分销 |
- | 80 | 159 | 57 | - | (56 | ) | 240 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 |
8,074 | 756 | 1,028 | 394 | - | (336 | ) | 9,916 | ||||||||||||||||||||
| 销货成本 |
6,045 | 359 | 650 | 361 | - | (411 | ) | 7,004 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,029 | 397 | 378 | 33 | - | 75 | 2,912 | |||||||||||||||||||||
| 销售费用（回收） |
1,005 | 3 | 8 | 2 | (3 | ) | (7 | ) | 1,008 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
51 | 1 | 5 | 3 | 98 | - | 158 | |||||||||||||||||||||
| 省级矿业税 |
- | 68 | - | - | - | - | 68 | |||||||||||||||||||||
| 以股份为基础之补偿开支 |
- | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 资产减值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关衍生品 |
- | - | - | - | 285 | - | 285 | |||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入） |
41 | 4 | (78 | ) | 8 | 26 | 8 | 9 | ||||||||||||||||||||
| 财务成本和所得税前的盈利（亏损） |
597 | 321 | 248 | 20 | (416 | ) | 74 | 844 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
196 | 151 | 151 | 68 | 20 | - | 586 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
793 | 472 | 399 | 88 | (396 | ) | 74 | 1,430 | ||||||||||||||||||||
| 以股份为基础之补偿开支 |
- | - | - | - | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 资产减值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 与阿根廷金融工具相关的损失 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
| 非运营场所的ARO/ERL相关收入 |
- | - | - | - | (35 | ) | - | (35 | ) | |||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关 衍生品 |
- | - | - | - | 285 | - | 285 | |||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA |
1,128 | 472 | 594 | 88 | (121 | ) | 74 | 2,235 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百万美元) | 零售 | 钾肥 | 氮 | 磷酸盐 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 销售 起诉第三方 |
9,127 | 976 | 1,065 | 486 | - | - | 11,654 | |||||||||||||||||||||
|
分段间切换 |
1 | 140 | 306 | 74 | - | (521 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 销售 –总数 |
9,128 | 1,116 | 1,371 | 560 | - | (521 | ) | 11,654 | ||||||||||||||||||||
| 货运、运输和 分销 |
- | 107 | 155 | 58 | - | (68 | ) | 252 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 |
9,128 | 1,009 | 1,216 | 502 | - | (453 | ) | 11,402 | ||||||||||||||||||||
| 销货成本 |
7,197 | 353 | 817 | 453 | - | (584 | ) | 8,236 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
1,931 | 656 | 399 | 49 | - | 131 | 3,166 | |||||||||||||||||||||
| 销售费用（回收） |
971 | 3 | 7 | 2 | (2 | ) | (2 | ) | 979 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
55 | 5 | 5 | 4 | 88 | - | 157 | |||||||||||||||||||||
| 省级矿业税 |
- | 104 | - | - | - | - | 104 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (64 | ) | - | (64 | ) | |||||||||||||||||||
| 资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关衍生品 |
- | - | - | - | 52 | - | 52 | |||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入） |
29 | 5 | (20 | ) | 1 | 99 | (2 | ) | 112 | |||||||||||||||||||
| 财务成本和所得税前的盈利（亏损） |
411 | 539 | 407 | (191 | ) | (173 | ) | 135 | 1,128 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
188 | 115 | 162 | 71 | 20 | - | 556 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
599 | 654 | 569 | (120 | ) | (153 | ) | 135 | 1,684 | |||||||||||||||||||
| 整合和重组相关成本 |
3 | - | - | - | 7 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (64 | ) | - | (64 | ) | |||||||||||||||||||
| 资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 与阿根廷金融工具相关的损失 |
- | - | - | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
| 非运营站点的ARO/ERL相关费用 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关 衍生品 |
- | - | - | - | 52 | - | 52 | |||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA |
1,067 | 654 | 569 | 113 | (60 | ) | 135 | 2,478 | ||||||||||||||||||||
30
| 未经审计 |
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百万美元) | 零售 | 钾肥 | 氮 | 磷酸盐 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 销售 起诉第三方 |
11,382 | 1,571 | 1,794 | 798 | - | - | 15,545 | |||||||||||||||||||||
|
分段间切换 |
- | 192 | 421 | 152 | - | (765 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 销售 –总数 |
11,382 | 1,763 | 2,215 | 950 | - | (765 | ) | 15,545 | ||||||||||||||||||||
| 货运、运输和 分销 |
- | 194 | 276 | 119 | - | (111 | ) | 478 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 |
11,382 | 1,569 | 1,939 | 831 | - | (654 | ) | 15,067 | ||||||||||||||||||||
| 销货成本 |
8,606 | 717 | 1,254 | 733 | - | (692 | ) | 10,618 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,776 | 852 | 685 | 98 | - | 38 | 4,449 | |||||||||||||||||||||
| 销售费用（回收） |
1,795 | 6 | 15 | 4 | (5 | ) | (13 | ) | 1,802 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
103 | 5 | 10 | 7 | 187 | - | 312 | |||||||||||||||||||||
| 省级矿业税 |
- | 136 | - | - | - | - | 136 | |||||||||||||||||||||
| 以股份为基础之补偿开支 |
- | - | - | - | 16 | - | 16 | |||||||||||||||||||||
| 资产减值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关衍生品 |
- | - | - | - | 328 | - | 328 | |||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入） |
63 | 1 | (111 | ) | 16 | 80 | 13 | 62 | ||||||||||||||||||||
| 财务成本和所得税前的盈利（亏损） |
480 | 704 | 576 | 71 | (606 | ) | 38 | 1,263 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
390 | 298 | 287 | 138 | 38 | - | 1,151 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
870 | 1,002 | 863 | 209 | (568 | ) | 38 | 2,414 | ||||||||||||||||||||
| 以股份为基础之补偿开支 |
- | - | - | - | 16 | - | 16 | |||||||||||||||||||||
| 资产减值 |
335 | - | 195 | - | - | - | 530 | |||||||||||||||||||||
| 与阿根廷金融工具相关的损失 |
- | - | - | - | 34 | - | 34 | |||||||||||||||||||||
| 非运营场所的ARO/ERL相关收入 |
- | - | - | - | (32 | ) | - | (32 | ) | |||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关 衍生品 |
- | - | - | - | 328 | - | 328 | |||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA |
1,205 | 1,002 | 1,058 | 209 | (222 | ) | 38 | 3,290 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (百万美元) | 零售 | 钾肥 | 氮 | 磷酸盐 | 公司 和其他人 |
淘汰 | 已整合 | |||||||||||||||||||||
| 销售 起诉第三方 |
12,549 | 1,999 | 2,219 | 994 | - | - | 17,761 | |||||||||||||||||||||
|
分段间切换 |
1 | 194 | 570 | 138 | - | (903 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 销售 –总数 |
12,550 | 2,193 | 2,789 | 1,132 | - | (903 | ) | 17,761 | ||||||||||||||||||||
| 货运、运输和 分销 |
- | 182 | 261 | 116 | - | (108 | ) | 451 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 |
12,550 | 2,011 | 2,528 | 1,016 | - | (795 | ) | 17,310 | ||||||||||||||||||||
| 销货成本 |
10,004 | 658 | 1,588 | 880 | - | (899 | ) | 12,231 | ||||||||||||||||||||
| 毛利率 |
2,546 | 1,353 | 940 | 136 | - | 104 | 5,079 | |||||||||||||||||||||
| 销售费用 |
1,736 | 6 | 15 | 4 | (4 | ) | (8 | ) | 1,749 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
105 | 8 | 10 | 7 | 172 | - | 302 | |||||||||||||||||||||
| 省级矿业税 |
- | 223 | - | - | - | - | 223 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (49 | ) | - | (49 | ) | |||||||||||||||||||
| 资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关衍生品 |
- | - | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||
| 其他费用（收入） |
44 | (2 | ) | (34 | ) | 13 | 52 | (2 | ) | 71 | ||||||||||||||||||
| 财务成本和所得税前的盈利（亏损） |
196 | 1,118 | 949 | (121 | ) | (189 | ) | 114 | 2,067 | |||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
369 | 212 | 296 | 138 | 37 | - | 1,052 | |||||||||||||||||||||
| EBITDA |
565 | 1,330 | 1,245 | 17 | (152 | ) | 114 | 3,119 | ||||||||||||||||||||
| 整合和重组相关成本 |
3 | - | - | - | 12 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬回收 |
- | - | - | - | (49 | ) | - | (49 | ) | |||||||||||||||||||
| 资产减值 |
465 | - | - | 233 | - | - | 698 | |||||||||||||||||||||
| 与阿根廷金融工具相关的损失 |
- | - | - | - | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
| 非运营站点的ARO/ERL相关费用 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关 衍生品 |
- | - | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA |
1,033 | 1,330 | 1,245 | 250 | (73 | ) | 114 | 3,899 | ||||||||||||||||||||
31
| 未经审计 |
| 截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百万美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 按产品线分类的零售额 |
||||||||||||||||
| 作物养分 |
3,281 | 3,986 | 4,590 | 5,321 | ||||||||||||
| 作物保护产品 |
2,733 | 3,070 | 3,847 | 4,224 | ||||||||||||
| 种子 |
1,434 | 1,428 | 1,919 | 1,935 | ||||||||||||
| 服务和其他 |
292 | 308 | 448 | 456 | ||||||||||||
| 商品 |
245 | 273 | 445 | 519 | ||||||||||||
| Nutrien Financial |
133 | 122 | 199 | 179 | ||||||||||||
| Nutrien财务淘汰 1 |
(44 | ) | (59 | ) | (66 | ) | (84 | ) | ||||||||
| 8,074 | 9,128 | 11,382 | 12,550 | |||||||||||||
| 按地区划分的钾销量 |
||||||||||||||||
| 制造产品 |
||||||||||||||||
| 北美 |
353 | 577 | 873 | 994 | ||||||||||||
| 离岸海域2 |
482 | 539 | 889 | 1,199 | ||||||||||||
| 其他钾和采购产品 |
1 | - | 1 | - | ||||||||||||
| 836 | 1,116 | 1,763 | 2,193 | |||||||||||||
| 按产品线分类的氮销售 |
||||||||||||||||
| 制造产品 |
||||||||||||||||
| 氨水 |
351 | 389 | 595 | 805 | ||||||||||||
| 铀和ESN® |
426 | 490 | 792 | 981 | ||||||||||||
| 溶液、硝酸盐和硫酸盐 |
343 | 381 | 662 | 752 | ||||||||||||
| 其他氮和采购产品 |
67 | 111 | 166 | 251 | ||||||||||||
| 1,187 | 1,371 | 2,215 | 2,789 | |||||||||||||
| 按产品线分类的磷酸盐销量 |
||||||||||||||||
| 制造产品 |
||||||||||||||||
| 肥料 |
291 | 289 | 612 | 591 | ||||||||||||
| 工业和饲料 |
155 | 189 | 322 | 384 | ||||||||||||
| 其他磷酸盐和采购产品 |
5 | 82 | 16 | 157 | ||||||||||||
| 451 | 560 | 950 | 1,132 | |||||||||||||
1代表取消Nutrien Financial向零售分支机构收取的利息和服务费。
2与Canpotex Limited（ðCanpotexŸ）有关（注10），包括截至2024年6月30日止三个月的临时定价调整（1）百万美元（2023年-（1.73）百万美元）和截至2024年6月30日止六个月的临时定价调整11亿美元（2023年-（3.2）百万美元）。“
注3资产减损
我们 在简明综合收益表中记录了以下非现金资产损失：
| 截至三个月和六个月 6月30日 | ||||||
| 网段 | 类别(百万美元) | 2024 | 2023 | |||
| 零售业 |
无形资产 | 200 | 43 | |||
| 财产、厂房和设备 | 120 | - | ||||
| 其他 | 15 | - | ||||
| 商誉 | - | 422 | ||||
| 氮 |
财产、厂房和设备 | 195 | - | |||
| 磷酸 |
财产、厂房和设备 |
- | 233 | |||
|
资产减值 |
530 | 698 | ||||
巴西零售业
在2024年6月30日，由于持续的市场不稳定和更温和的利润率预期，我们下调了对零售巴西现金产生部门(CGU？)的预测EBITDA。这引发了减值分析。在2023年6月30日之前，零售巴西CGU是零售巴西CGU南美集团的一部分，当时该集团的商誉被视为完全减损。
我们使用了基于市场方法的公允价值减去成本处置(FVLCD？)方法(级别3)来评估零售巴西CGU在2024年6月30日的可收回价值。这与我们2023年的分析有所不同，因为市场方法产生了更具代表性的CGU公允价值，因为巴西目前正在制定重组举措。2023年，我们 使用了
32
| 未经审计 |
基于税后贴现现金流(10年预测加上终端价值)和税后贴现率(14.4%)的FVLCD方法。我们纳入了独立市场参与者将适用的假设。
对减值计算影响最大的主要假设是物业、厂房和设备以及无形资产的估计可收回价值 。这些估计数字的任何变动都可能直接影响减值金额。
| (百万美元) | 零售巴西– 2024年6月30日 |
|||
| 可收回金额包括： |
||||
| 营运资金及其他 |
324 | |||
| 财产、厂房和设备 |
92 | |||
| 无形资产 |
- | |||
氮
在截至2024年6月30日的三个 和六个月内，我们决定不再推进Geismar清洁氨项目。因此，我们记录了19500万美元的减损损失，以完全注销 与该项目相关的不动产、厂房和设备金额。由于该项目在产生收入之前被取消，因此基于其使用价值的可收回金额为零美元。
截至2023年6月30日，我们对零售分销商南美洲现金产生单位组记录了46500万美元的亏损，对 磷酸盐分销商White Springs现金产生单位记录了23300万美元的亏损。更多详情请参阅2023年年度审计合并财务报表附注13。
注4其他费用（收入）
| 截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百万美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 整合和重组相关成本 |
- | 10 | - | 15 | ||||||||||||
| 股权核算投资对象的收益 |
(30) | (35) | (81) | (72) | ||||||||||||
| 坏账费用 |
50 | 30 | 63 | 39 | ||||||||||||
| 项目可行性成本 |
28 | 21 | 43 | 34 | ||||||||||||
| 客户预付费 |
15 | 12 | 31 | 26 | ||||||||||||
| 保险追回 |
(67) | - | (67) | - | ||||||||||||
| 未被指定为对冲的天然气衍生品的 (收益)损失？ |
(1) | - | 2 | - | ||||||||||||
| 与阿根廷金融工具相关的损失 |
15 | 92 | 34 | 92 | ||||||||||||
| 非运营地点的 ARO/ERL相关(收入)支出 ² |
(35) | 6 | (32) | 6 | ||||||||||||
| 从其他退休后养老金计划的修订中获益 |
- | - | - | (80) | ||||||||||||
| 其他费用（收入） |
34 | (24) | 69 | 11 | ||||||||||||
| 9 | 112 | 62 | 71 | |||||||||||||
1包括截至2024年6月30日的三个月和六个月的已实现亏损200美元万(2023年为零)，以及截至2024年6月30日的三个月和六个月的未实现收益分别为300美元万和零(2023年为零)。
2 ARO/ERL指的是资产报废债务和应计环境成本。
阿根廷实施的某些货币管制限制了我们结算以外币计价的债务或将现金汇出阿根廷的能力。我们利用各种金融工具，如蓝筹股掉期或重建自由阿根廷债券(BOPREAL)，有效地允许公司 以美元进行交易。由于这些金融工具使用的市场汇率与阿根廷央行官方汇率之间存在重大差异，我们在这些交易中蒙受了损失。这些损失被记录为与阿根廷金融工具有关的损失的一部分。
附注5所得税
独立估计的年平均有效所得税率已厘定，并分别适用于每个课税管辖区的中期税前收益。
| 截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百万美元，除非另有说明) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 收益的实际有效税率(%) |
46 | 39 | 42 | 32 | ||||||||||||
| 包含离散项目的 实际有效税率(%) |
43 | 51 | 40 | 40 | ||||||||||||
| 影响税率的 离散税务调整 |
(23) | 114 | (20) | 132 | ||||||||||||
33
| 未经审计 |
注6金融工具
外币衍生品
下表 列出了所列期间未偿的重要外币衍生品。
| 截至2024年6月30日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （除另有说明外，数百万美元） | 概念上的 | 到期日 (年份) |
平均值 合同 费率 (1:1) |
公平 价值1 |
概念上的 | 到期日 (年份) |
平均值 合同 费率 (1:1) |
公平 价值1 |
||||||||||||||||||||||||
| 未指定为对冲的衍生品 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 远期（出售/购买） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元/巴西雷亚尔（ðBRLð）“ |
2,065 | 2024年7月 | 5.2208 | (138 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 美元/加元（CAD）”“ |
801 | 2024 | 1.3686 | - | 435 | 2024 | 1.3207 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 澳元/美元 |
46 | 2024 | 1.5096 | - | 86 | 2024 | 1.5269 | (5) | ||||||||||||||||||||||||
| BRL/美元 |
- | - | - | - | 94 | 2024 | 4.8688 | - | ||||||||||||||||||||||||
| 选项 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| USD/BRL暂停卖出USD看涨 |
600 | 2024年7月 | 5.1772 | (45 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| USD/BRL购买 USD看跌期权 |
600 | 2024年7月 | 5.1772 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 指定为对冲的衍生品 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 远期（出售/购买） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美元/加元 |
681 | 2025 | 1.3605 | (2 | ) | 601 | 2024 | 1.3565 | 16 | |||||||||||||||||||||||
| 呈现为： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 |
- | 16 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计费用 |
(185 | ) | (5) | |||||||||||||||||||||||||||||
1外币衍生品的公允价值是以外汇报价为基础的，被归类为第二级。
在2024年6月30日报告期之后，我们签订了30美元的布伦特/美元(卖出/买入)远期合约的亿名义价值，而不是指定为 套期保值。这些合约的到期日在2024年7月至9月之间，平均合同率为5.62。2024年7月，按公允价值计入损益的外币衍生品额外亏损约1,200万。截至本报告发布之日，除作为我们持续风险管理战略一部分的22000美元远期合约的万名义价值BRL/美元(卖/买)外，所有与巴西相关的衍生品合约都已结算。
| 截至三个月 6月30日 |
截至六个月 6月30日 |
|||||||||||||||
| (百万美元) | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 汇兑损失(收益) |
40 | (4) | 30 | (20) | ||||||||||||
| 恶性通货膨胀损失 |
20 | 19 | 65 | 32 | ||||||||||||
| 按公允价值计入损益的外币衍生品的 损失 |
225 | 37 | 233 | 6 | ||||||||||||
| 外汇损失，扣除相关 衍生品 |
285 | 52 | 328 | 18 | ||||||||||||
天然气衍生品
2024年，我们增加了对天然气衍生品的使用，以锁定大宗商品价格。我们对被指定并符合现金流量对冲条件的衍生品的风险管理策略和会计政策分别与我们的年度合并财务报表附注10和附注30中披露的一致。对于不符合现金流对冲资格的衍生品，任何收益或亏损都记录在当期净收益中。
我们评估我们的衍生工具对冲交易 在对冲S成立时及持续进行时，在抵销对冲项目公允价值变动方面是否预期有效或非常有效。
| 对冲交易 |
无效 的测量 | 无效的潜在来源 | ||
| 纽约商品交易所(NYMEX)天然气对冲 | 使用回归分析进行前瞻性和回溯性评估 | 以下内容中的更改： 指定预测交易的时间 已交付的收件箱数量 确认我们的信用风险或 交易对手的信用风险 |
34
| 未经审计 |
下表列出了有关我们的 天然气衍生品的信息，这些衍生品用于管理与天然气价格重大变化相关的风险。
| 截至2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| (百万美元，除非另有说明) | 概念上的1 | 到期日 (年份) |
平均值 合同价格 2 |
的公允价值 资产（负债） 3 |
||||||||||||
| 未指定为对冲的衍生品 |
||||||||||||||||
| 纽约商品交易所看涨期权 |
29 | 2024 | 2.89 | 6 | ||||||||||||
| 指定为对冲的衍生品 |
||||||||||||||||
| 纽约商品交易所掉期 |
25 | 2024 | 2.84 | 1 | ||||||||||||
1单位：百万公吨百万英国热单位（ðMMBtuð）。“
每MMBtu 2美元。
3天然气衍生产品的公允价值是基于被归类为2级的贴现现金流模型。
我们的金融工具账面价值是其公允价值的合理近似值 ，但我们的长期债务除外，截至2024年6月30日，其账面价值为1041100美元万，公允价值为977400美元万。对于按公允价值计量的经常性金融工具，不存在水平之间的转移。
附注7短期债务
2024年3月7日，我们签订了一项未承诺的50000美元万应收账款回购融资(回购融资)，我们可能会将客户的某些应收账款出售给金融机构，并同意在未来某个日期回购这些应收账款。当我们根据这项回购安排提取款项时，来自客户的应收账款仍保留在我们浓缩的 综合资产负债表上，因为我们控制和保留了与应收账款相关的基本上所有风险和回报。截至2024年6月30日，在这项贷款下没有任何借款。
附注8长期债务
| 2024年第二季度 发行情况
(百万美元，除非另有说明) |
利率(%) | 成熟性 | Amount | |||||||||
| 2024年发行的 高级票据 |
5.2 | 2027年6月21日 | 400 | |||||||||
| 2024年发行的 高级票据 |
5.4 | 2034年6月21日 | 600 | |||||||||
| 1,000 | ||||||||||||
在截至2024年6月30日的三个月和六个月发行的票据是无担保的，与我们现有的 无担保债务并列，到期前没有偿债资金要求。每个系列都可以赎回，并有各种条款在到期前按我们的选择以指定的价格赎回。
2024年3月，我们在加拿大和美国提交了基本货架招股说明书，规定自2024年3月22日起25个月内发行普通股、债务证券和其他证券的资格。
附注9季节性
我们业务的季节性是因为在种植季节对产品的需求增加。作物投入品的销售一般在春季和秋季应用季节较高。作物投入库存通常在每个施肥季之前积累起来。这种季节性的结果对来自客户的应收账款和回扣应收账款、库存、预付费用和其他流动资产以及贸易应付账款产生了相应的影响。我们的短期债务在年内也会波动，以满足营运资金要求。我们的现金收取通常在申请季节结束后进行，而客户 向我们支付的预付款通常集中在12月和1月，向我们的供应商支付的库存预付款通常集中在11月至1月期间。饲料和工业销售额全年分布更加均匀 。
附注10关联方交易
我们只通过Canpotex在加拿大和美国以外的地方销售钾肥。Canpotex根据商定价格的定期和现货合同在出口市场向包括Nutrien在内的买家销售钾肥。我们的总收入按从Canpotex收到的金额确认，即他们销售钾肥的收益减去Canpotex的净成本。
| 截至(百万美元) | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| Canpotex的 应收账款 |
206 | 162 | ||||||
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| 未经审计 |
附注11会计政策、估计和判断
2024年4月9日印发的《国际财务报告准则18，财务报表列报和披露》(IFRS 18？)将取代《国际会计准则1，财务报表列报》，并通过加强关于汇总和分类的原则，增加财务报表的可比性。《国际财务报告准则第18号》将于2027年1月1日生效，并将适用于比较信息。我们正在审查该标准，以确定潜在的影响。
2024年5月30日发布的《国际财务报告准则第9号》和《国际财务报告准则第7号--金融工具分类和计量修正案》将通过使要求更易于理解和一致适用来解决实践中的多样性问题。这些 修订将于2026年1月1日生效，不适用于比较信息。我们正在审查该标准，以确定潜在的影响。
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