目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 __________ 到 ___________ 的过渡期内。
委员会文件编号：
AvePoint, Inc.
（注册人章程中规定的确切名称）
| | |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（以前的名称、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）。
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 | ||
| | | 这个 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | 加速过滤器 ☐ |
| 非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2024 年 8 月 7 日，有
AvePoint, INC.
表格 10-Q
截至2024年6月30日的财政季度
目录
| 页面 | |
| 前瞻性陈述 | 3 |
| 第一部分财务信息 |
4 |
| 第 1 项。财务报表 |
4 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
29 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
46 |
| 第 4 项。控制和程序 |
47 |
| 第二部分。其他信息 |
48 |
| 第 1 项。法律诉讼 |
48 |
| 第 1A 项。风险因素 |
48 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 49 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 49 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 49 |
| 第 5 项。其他信息 | 50 |
| 第 6 项。展品 |
51 |
| 签名 | 52 |
前瞻性陈述
这份表格 10-Q 的季度报告（这个”季度报告”）的 AvePoint, Inc.（以下简称”公司，””avePoin，””我们，””我们” 和”我们的”）包括与我们的业务计划、目标和预期经营业绩有关的估计、预测、陈述，这些陈述可能构成经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》（1933年《证券法》第27A条）所指的 “前瞻性陈述”（”《证券法》”）以及经修订的1934年《证券交易法》第21E条（”《交易法》”）。前瞻性陈述以及对可能导致实际业绩和事件发生重大差异的风险和不确定性的描述可能出现在本季度报告中，包括以下章节：“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”（本季度报告第一部分，第2项）、“市场风险的定量和定性披露”（本季度报告第一部分，第3项）和 “风险因素”（第二部分，项目）本季度报告的第 1A 页）。这些风险和不确定性还包括但不限于公司向美国证券交易委员会提交的报告中不时描述的风险和不确定性（”秒”）。
这些前瞻性陈述通常由 “相信”、“项目”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“战略”、“未来”、“机会”、“计划”、“可能”、“应该”、“将”、“将会”、“将继续”、“可能的结果” 以及类似的表述来识别。但是，没有这些词语或类似的表述并不意味着陈述不是前瞻性的。所有涉及我们预计或预计未来将发生的经营业绩、事件或发展的陈述，包括与销量增长、销售额、收益相关的陈述，以及表达对未来经营业绩总体看法的陈述，均为前瞻性陈述。就其性质而言，这些前瞻性陈述存在重大风险和不确定性，其基础是管理层的信念以及我们管理层的假设和目前可获得的信息。我们的管理层认为，这些前瞻性陈述在作出时是合理的。但是，应谨慎行事，不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，因为此类陈述仅代表发表之日。读者应评估在这些风险和不确定性背景下做出的所有前瞻性陈述。上述重要因素可能不包含所有对投资者重要的因素。
此外，我们无法向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果或发展，即使已基本实现，也无法向您保证，它们将以我们预期的方式产生后果或影响我们或我们的运营。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均受这些警示性陈述以及我们在其他美国证券交易委员会文件和公共通信中不时发表的其他警示性陈述的全部明确限制。
第一部分
第 1 项
第一部分。财务信息。
第 1 项。财务报表。
| 财务报表索引（未经审计） |
页面 |
|
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 5 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 6 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合亏损报表 | 7 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的夹层权益和股东权益简明合并报表 | 8 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表 | 10 | |
| 简明合并财务报表附注 | 11 |
AvePoint, Inc.
简明合并资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 短期投资 | ||||||||
| 应收账款，分别扣除856美元和926美元的信贷损失备抵金 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 递延合同费用 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、夹层权益和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 递延收入的本期部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期经营租赁负债 | ||||||||
| 递延收入的长期部分 | ||||||||
| 盈利股票负债 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注9） | ||||||||
| 夹层股权 | ||||||||
| 可赎回的非控制性权益 | ||||||||
| 夹层资产总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，面值0.0001美元；截至2024年6月30日和2023年12月31日，已授权1,000,000股，已发行和流通的股票分别为186,657和184,652股 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额、夹层权益和股东权益 | $ | $ | ||||||
参见随附的注释。
AvePoint, Inc.
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| SaaS的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 定期许可和支持 | ||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||
| 保养 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| SaaS的 | ||||||||||||||||
| 定期许可和支持 | ||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||
| 保养 | ||||||||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他费用，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归因于非控股权益的净（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 用于计算每股亏损的基本和摊薄后的股份 | ||||||||||||||||
参见随附的注释。
AvePoint, Inc.
综合亏损简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损中包含的可供出售证券净收益的重新分类调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他综合收益总额（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合损失总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归属于非控股权益的综合（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 归属于AvePoint, Inc.的综合亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
参见随附的注释。
AvePoint, Inc.
夹层权益和股东权益简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| 截至2024年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 付费 | 累积的 | 全面 | 非控制性 | 股东 | |||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 利息 | 股权 | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 将收益型限制性股票单位重新归类为盈利股票 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 普通股的回购和退休 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 综合损失： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 | 总计 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 夹层 | 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 公正 | 普通股 | 付费 | 国库股 | 累积的 | 全面 | 股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 股票 | 金额 | 赤字 | 收入 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将收益型限制性股票单位重新归类为盈利股票 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的退出 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于可赎回非控股权益的净收益和增量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
参见随附的注释。
AvePoint, Inc.
夹层权益和股东权益简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 | 总计 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 夹层 | 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 公正 | 普通股 | 付费 | 累积的 | 全面 | 非控制性 | 股东 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 收入 | 利息 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可赎回非控股权益的增加 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 赎回非控股权益 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 将收益型限制性股票单位重新归类为盈利股票 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的回购和退休 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 综合损失： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 可供出售证券的未实现亏损 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损中包含的可供出售证券净收益的重新分类调整 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可兑换 | 总计 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 | 夹层 | 额外 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息 | 公正 | 普通股 | 付费 | 国库股 | 累积的 | 全面 | 股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 股票 | 金额 | 赤字 | 收入 | 股权 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权的收益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属限制性股票单位时发行的普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 将收益型限制性股票单位重新归类为盈利股票 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的退出 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于可赎回非控股权益的净收益和增量 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
参见随附的注释。
AvePoint, Inc.
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| 六个月已结束 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 运营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产支出 | ||||||||
| 外币重新计量损失 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 递延所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 | ( | ) | ||||||
| 盈利和认股权证负债价值的变化 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 递延合同成本和其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款、应计费用、经营租赁负债和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 投资活动 | ||||||||
| 投资的到期日 | ||||||||
| 购买投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 内部使用软件的资本化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资票据 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动 | ||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股票期权行使的收益 | ||||||||
| 偿还融资租赁 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
| 未付赎回非控股权益 | $ | $ | ||||||
参见随附的注释。
1。 业务和组织的性质
AvePoint, Inc.（及其子公司统称，以下简称”avePoin，” 这个”公司，””我们，””我们，” 或”我们的”) 作为一家新泽西州公司注册成立 2001年7月24日 并改名为特拉华州的一家公司 2006。
AvePoint 提供了一个云原生软件平台，组织依赖该平台来优化运营、管理关键数据和保护数字工作场所。随着世界各地的公司接受混合办公的新常态，他们必须围绕旨在改善整个组织协作的广泛的 SaaS 解决方案和生产力应用程序组合，为知识型员工构建和提供全新的、无缝的工作场所体验。
我们的主要公司总部位于新泽西州泽西市，主要运营总部位于弗吉尼亚州里士满，并在北美、欧洲、亚洲、澳大利亚和中东设有办事处。
2。 重要会计政策摘要
演示基础
随附的截至未经审计的简明合并资产负债表 2023年12月31日， 源自经审计的财务报表，未经审计的中期简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规章制度（”秒”）以获取中期财务信息，包括公司和在可变利息和投票模式下合并的实体的账目。所有公司间往来交易和余额均已清除。某些信息和披露通常包含在根据美国普遍接受的会计原则编制的合并财务报表中（”GAAP”) 已被压缩或省略。
管理层认为，这些财务报表包含所有必要的重大调整，包括正常的经常性应计项目，以便公允地列报所述期间的财务状况、经营结果和现金流量。的经营业绩六几个月结束了 2024 年 6 月 30 日是 不 必然表明了以下结果 可能 预计用于任何其他过渡期或年底的年底 2024 年 12 月 31 日。
截至目前，这些未经审计的中期简明合并财务报表应与我们经审计的合并财务报表一起阅读 2023 年 12 月 31 日和 2022年， 在结束的岁月里 2023 年 12 月 31 日， 2022 和 2021年， 以及我们最新的《年度表格报告》中包含的相关注释 10-K（截至年度的年度） 2023 年 12 月 31 日，该文件已于美国证券交易委员会提交 二月 29, 2024 （”年度报告”）。
附注中讨论了公司的重要会计政策 2 到年度报告中包含的合并财务报表。曾经有 不 在此期间，这些政策发生了重大变化 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。
比较数据
以往各期的某些金额已重新分类，以符合本期的列报方式，包括：
| • | 将收益和认股权证负债变动的变动重新归类为其他支出，扣除该年简明合并运营报表中的净额 三 和 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日。 | |
| • | 利息收入的重新分类，净计入其他支出，扣除简明合并运营报表中的净利息收入 三 和 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日。 |
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响我们的简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。我们的估计和假设基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。我们的简明合并资产负债表中报告的资产负债金额以及每个报告期报告的收入和支出金额受到估计和假设的影响，这些估计和假设用于，但是 不 仅限于用于确定收入确认的独立销售价格、信贷损失备抵额、递延合同成本、商誉和其他无形资产估值、所得税和相关储备、股票薪酬、企业合并中的收购价格以及盈利负债的会计处理。实际结果和成果 可能 由于风险和不确定性，与管理层的估计和假设有所不同。
外币
以本位币以外货币计价的交易因汇率波动而产生的交易收益和亏损包含在公司简明合并运营报表中的其他支出净额中。
现金和现金等价物
该公司在几家信贷质量高的金融机构存放现金。该公司认为其投资的原始到期日为 三 几个月或更短的时间成为现金等价物。这些投资是 不 受重大市场风险影响。该公司在银行账户中保留现金和现金等价物，这些现金和现金等价物有时会超过联邦保险限额。该公司有 不 在此类账户中遭受了任何损失。公司维持的现金余额用于运营所在国家的实体，这些国家的法规限制了将现金转移出该国的能力。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司在这些实体的现金余额为美元
预付费用和其他流动资产
截至的预付费用余额 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日是 $
善意
没有 自收购以来，事件或情况发生了变化，表明我们申报单位的公允价值低于其账面金额。
递延合同成本
我们推迟销售佣金，这些佣金被认为是获取或续订SaaS、定期许可和支持、服务、永久许可和维护合同的增量和可收回成本。预期资产收益期限或平均续订期限的变化将在预期的基础上予以确认。
递延合同成本的摊销 $
收入确认
该公司的收入来自 四 主要来源：SaaS、定期许可和支持、服务和维护。服务包括安装服务、培训和其他咨询服务。
某个时间点确认的定期许可收入为 $
净应收账款包括应收账款和扣除信贷损失备抵后的当前未开票应收账款。在开具发票之前确认收入时，我们会记录未开票的应收账款。我们的直接和间接销售有着悠久的藏品历史。我们会根据应收账款的期限、预期的支付能力和收款经验，定期评估应收账款的可收性，并在必要时提供信贷损失备抵金。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，信贷损失备抵额为 不 材料。
在赚取收入之前收取现金或开具发票时，我们在简明的合并资产负债表中记录递延收入。截至的递延收入 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日是 $
公司应收账款、净额、递延收入和递延合同成本的期初和期末余额如下：
| 账户 | 已推迟 | |||||||||||
| 应收账款， | 已推迟 | 合同 | ||||||||||
| 网 (1) | 收入 | 成本 | ||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 余额，2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||
(1) 包括长期未开票的应收账款。
有 不 在此期间，公司的合同资产或负债发生重大变化六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日而这一年已经结束了 2023 年 12 月 31 日在其销售活动之外。
截至 2024 年 6 月 30 日，分配给剩余履约义务的交易价格为美元，其中包括递延收入和将在未来时期开具发票并确认为收入的金额
股票薪酬
股票薪酬代表与向员工发放的股票奖励相关的成本。迄今为止，我们已经发行了股票期权和限制性股票单位。公司根据奖励的估计公允价值来衡量授予日的股票薪酬成本，并在扣除该期间的实际没收后，按比例确认必要服务期内的成本。
我们使用Black-Scholes估值模型估算股票期权的公允价值。Black-Scholes模型需要高度主观的假设，才能得出计算股票期权公允价值所需的输入。为了估算股票期权的预期期限，公司会考虑期权的合同条款，包括归属期和到期期限，以及历史期权行使数据和当前市场状况，以确定预计的预期期限。该公司的历史经验过于有限，无法合理估计预期期限。预期波动率基于一组同行实体的历史波动率。股息收益率基于历史股息收益率。无风险利率基于美国国债目前可用的隐含收益率 零 优惠券发行，剩余期限等于预期期限。
最近的会计公告
最近发布的会计公告 不 仍然有效
在 2023 年 11 月， FASB 发布了 ASU 2023-07, “对可报告的分部披露的改进（主题） 280)” (”ASU 2023-07”）。ASU 2023-07 旨在主要通过加强对重大分部支出的披露来改善应申报分部的披露要求。本亚利桑那州立大学的修正案在年度期间内生效 2023 年 12 月 15 日，以及之后开始的财政年度内的过渡期 2024 年 12 月 15 日。ASU的采用应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。还允许提前收养。我们目前正在评估亚利桑那州立大学的影响 2023-07 将在我们的合并财务报表和相关披露中显示。
在 2023 年 12 月， FASB 发布了 ASU 没有。 2023-09， “所得税披露的改进（主题 740)” (”ASU 2023-09”）。ASU 2023-09 需要有关申报实体的有效税率对账的分类信息，以及有关已缴所得税的更多信息。该亚利桑那州立大学的修正案在预期的基础上生效 2024 年 12 月 15 日。 还允许提前收养。我们目前正在评估亚利桑那州立大学的影响 2023-09 将在我们的合并财务报表和相关披露中显示。
3. 善意
商誉账面金额的变化如下：
| 善意 | ||||
| （以千计） | ||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | |||
| 外币折算的影响 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | |||
4。 无形资产，净额
无形资产包括收购的无形资产和自主开发的软件。
截至目前公司无形资产余额摘要 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 如下所示：
| 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | 总账面金额 | 累计摊销 | 净账面金额 | |||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||||||||||
| 技术和软件 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 与客户相关的资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 内容 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
无形资产的摊销费用为美元
截至 2024 年 6 月 30 日，无形资产的未来估计摊销费用，净额如下：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千计） | ||||
| 2024（六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 待摊销的无形资产总额 | $ | |||
5。 应收账款，净额
净应收账款由以下部分组成：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 当前未开票应收账款 | ||||||||
| 信用损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
6。 信贷额度
公司维持贷款和担保协议（”贷款协议”）与美国汇丰银行全国协会合作，（”汇丰银行”) 作为贷款人，可获得不超过美元的循环信贷额度
7。 所得税
该公司的有效税率为 (
有效税率的变化 三-已结束的月期 2024 年 6 月 30 日 相比之下 三-一个月的期限已结束 2023 年 6 月 30 日主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收益（亏损）业绩的混合、国外包容性、股票薪酬和某些司法管辖区估值补贴变化的影响。
有效税率的变化 六-已结束的月期 2024 年 6 月 30 日 相比之下 六-一个月的期限已结束 2023 年 6 月 30 日主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收益（亏损）业绩的混合、国外包容性、股票薪酬和某些司法管辖区估值补贴变化的影响。
公司继续每季度评估其递延所得税资产的可变现性，并将根据不断变化的事实和情况调整这些金额。在进行这样的评估时，管理层将考虑所有可用的支持数据，包括历史应纳税收入水平、现有临时差异的未来逆转、税收筹划策略和预计的未来应纳税所得额。
8。 租约
根据各种不可取消的经营租约，公司负有主要办公空间的义务。租赁的初始条款将在不同的日期到期 2030。 我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。
公司运营租赁支出的组成部分反映在简明的合并运营报表中，如下所示：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 租赁责任成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁费用 (1) | ||||||||||||||||
| 可变租赁成本不包含在租赁负债中 (2) | ||||||||||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(1) 短期租赁费用包括过渡日期或租赁开始时12个月或更短租约的租金支出。
(2) 可变租赁成本包括公共区域维护、财产税以及因指数或费率变动而导致的租金波动。
我们的租赁协议通常包含租赁和非租赁部分。非租赁部分主要包括维护和水电费。我们选择将所有类别标的资产的非租赁部分的固定付款与租赁付款相结合，并将它们合并为单一的租赁部分，从而增加我们的租赁资产和负债金额。
在这期间六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日和 2023, 以换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产为美元
与经营租赁相关的其他信息如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 为租赁负债计量中包含的金额支付的现金： | ||||||||||||||||
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日，我们的运营租赁的加权平均剩余租期为
| 截至12月31日的年度： | ||||
| （以千计） | ||||
| 2024（六个月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此后 | ||||
| 未来租赁付款总额 | $ | |||
| 减去：现值调整 | ( | ) | ||
| 未来租赁付款的现值 (1) | $ | |||
(1) 包括运营租赁负债的当期部分（美元）
截至 2024 年 6 月 30 日， 已开具金额为 $ 的信用证
9。 承诺和意外开支
法律诉讼
在正常业务过程中，该公司 可能 参与各种索赔、谈判和法律诉讼。除正常业务过程中产生的此类索赔外，截至目前 2024 年 6 月 30 日，该公司是 不 任何其他诉讼的当事方，其实质性索赔是合理可能、可能或可估量的。
担保
在正常业务过程中，某些地区或监管严格的行业的客户有时需要应急协议才能完成服务项目，这些项目的完成以存款证和信贷额度为担保。存款证包含在简明合并资产负债表中的短期投资中。截至 2024 年 6 月 30 日, 已开具金额为美元的信用证
10。 收益和认股权证负债
公司盈利
某些普通股持有人和某些期权持有人应额外发行AvePoint普通股，如下所示：
| • | | |
| • | | |
| • | |
上述权利以下称为”公司盈利股票”。如果本应向在上述里程碑之日仍未归属的期权持有人发行的公司盈利股份的任何部分，则公司应代替发行适用的公司盈利股票，而是以AvePoint普通股的数量发放公司的限制性股票单位奖励，金额等于公司盈利股份中可发行的该部分既得期权（”公司盈利限制性股票单位”）。在评估公司收益股票和公司收益限制单位时，管理层确定，公司盈利股票是衍生品，将在每个报告期内计入市场，而公司收益限制性股票单位代表ASC下的股权 718， 补偿股票补偿 （”ASC 718”）。请参阅”注意 13— 基于股票的薪酬” 了解有关公司盈利限制性股票单位的更多信息。
为了捕捉与公司盈利股票相关的市场状况，公司采用了结合蒙特卡罗模拟的方法，该方法涉及随机迭代，根据适当的概率分布，在保荐人盈利股票（定义见下文）的合同期限中采用不同的未来价格路径。公允价值是通过取每次蒙特卡罗模拟试验的公允价值的平均值来确定的。蒙特卡罗模型需要高度主观的假设，包括我们普通股价格的预期波动率以及盈利股票的预期期限。单独大幅增加或减少这些投入可能导致负债大幅增加或降低。在这种方法下，公司盈利股票的公允价值为 2021 年 7 月 1 日 被确定为 $
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2024 | 2023 | |||||
| 期限（以年为单位） | ||||||
| 波动率 | 55.0 | % | 55.0 | % | ||
收购普通股的私人认股权证
开启 2021 年 7 月 1 日， 公司授予了
私募认股权证不可转让，任何转让给非关联方都将导致认股权证转换为公开认股权证。因此，私募认股权证的公允价值等于公开交易的认股权证的报价。在这种方法下，私募的公允价值是 2021 年 7 月 1 日， 被确定为 $
11。 夹层权益和股东权益
该公司有 一 资本存量类别：普通股。以下概述了公司股本的条款。
普通股
根据公司重述的公司章程，公司被授权发行至多
股票回购计划
开启 2022年3月17日， 该公司宣布，其董事会批准了一项新的股票回购计划（”股票回购计划”）让公司回购其普通股。根据股票回购计划，公司有权购买不超过$的股票
赞助商盈利股票
开启 2021 年 7 月 1 日， 本公司修改了以下条款
| • | 100% 如果在任何时候通过，保荐人的盈利股份应归属和释放 2028 年 7 月 1 日， AvePoint 的股价大于或等于 15.00 美元 （根据股票拆分、股本、重组、资本重组等进行调整） 20 任何交易日内 30 交易日时段；以及 | |
| • | 100% 剩余的保荐人盈利股票中 不 先前归属的归属应归属，如果在任何时候通过，则予以释放 2028 年 7 月 1 日， 该公司完成了后续的交易。 |
保荐人盈利股票目前处于流通状态，可获得普通股的所有收益，唯一的例外是股票以托管方式持有，在满足上述归属条件之前不得转让。因此，这些股份被归类为股权。
收购普通股的公开认股权证
开启 2021 年 7 月 1 日， 该公司发布了
可赎回的非控制性权益
在 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， MaivenPoint Pte 的可赎回非控股权益股东。有限公司（”MaivenPoint”）是该公司的合并子公司，提交了行使看跌期权的通知，以促使MaivenPoint以约美元的价格回购其股票
有
12。 成长股票基金
开启 2024 年 2 月 28 日 公司和 Lumens Capital Partners Ltd. (”LCP”) 已建立 A3V 合资公司（这个”创业”），双方均拥有合资企业的同等份额。此外，公司与LCP签订了单独的协议以成立 A3 风险投资基金 1, L.P.（”基金”）。该基金是开曼群岛豁免的有限合伙企业，旨在投资处于成长股权阶段的公司和具有强劲增长潜力的成熟现金流业务。该基金希望根据公司和LCP的专业知识和地域分布，投资于位于企业软件市场的公司。
合资企业全资拥有 A3V GP 公司（”GP”），它是该基金的普通合伙人。作为有限合伙人，公司承诺出资 $
截至 2024 年 6 月 30 日，
截至 2024 年 6 月 30 日， $
13。 基于股票的薪酬
该公司坚持认为 2021 股权激励计划（”2021 计划”）。截至 2024 年 6 月 30 日，
公司在收入成本、销售和市场营销、一般和行政以及研发方面记录股票薪酬。股票薪酬包含在以下细列项目中：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期权
股票期权奖励的薪酬成本根据ASC进行核算 718。 股票期权的使用期为四年，在授予之日起十周年时到期。
开启 2024 年 3 月 5 日， 公司授予了
| 3月5日 | ||||
| 2024 | ||||
| 预期寿命（年） | ||||
| 预期的波动率 | % | |||
| 无风险利率 | % | |||
| 股息收益率 | ||||
为了估算股票期权的预期寿命，公司考虑了归属期限、合同到期期限和市场状况。预期波动率基于一组同行实体的历史波动率。股息收益率基于历史股息收益率。无风险利率基于美国国债目前可用的隐含收益率 零 票券发行，剩余期限等于预期寿命。根据这些输入，授予日的公允价值确定为 $
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有
限制性股票单位
根据条款 2021 计划，我们只发放了具有持续雇用条件的限制性股票单位奖励（”基于时间的 RSU”），以及具有持续雇用条件的限制性股票单位奖励，这些奖励也取决于公司实现某些绩效目标（”PSU”，然后一起”RSU”）。两种类型的RSU奖励均在自授予之日起的四年内发放。
公司盈利限制性股票单位
公司盈利限制性股票单位的薪酬成本按照 ASC 进行核算 718。 为了捕捉与公司盈利限制性股票单位相关的市场状况，公司采用了一种采用蒙特卡罗模拟的方法，该方法涉及随机迭代，根据适当的概率分布，在保荐人盈利型RSU的合同期限内采用不同的未来价格路径。公允价值是通过取每次蒙特卡罗模拟试验的公允价值的平均值来确定的。在这种方法下，公司盈利限制性股票单位的授予日公允价值为 2021 年 7 月 1 日， 被确定为 $
14。 金融工具
公允价值由 ASC 定义 820， 公允价值测量 （”ASC 820”）作为在计量之日，在市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。ASC 820 建立一个 三级别的公允价值层次结构，优先考虑用于衡量公允价值的输入。层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。这个 三 用于衡量公允价值的投入水平如下:
| • | 级别 1 — 报告实体在计量日可以获得的相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。 |
| • | 级别 2 — 关卡中包含报价以外的投入1 可以直接或间接观察到的资产或负债情况。 |
| • | 级别 3 — 资产或负债的不可观察输入。 |
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 货币市场基金 | ||||||||||||||||
| 美国国库券 | ||||||||||||||||
| 短期投资： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | ||||||||||||||||
| 其他资产： | ||||||||||||||||
| 应收票据 (3) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | 188,860 | |||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流动负债： | ||||||||||||||||
| 认股证负债 (2) | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金等价物： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 货币市场基金 | ||||||||||||||||
| 美国国库券 | ||||||||||||||||
| 短期投资： | ||||||||||||||||
| 存款证 (1) | ||||||||||||||||
| 其他资产： | ||||||||||||||||
| 应收票据 (3) | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | 183,358 | |||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票负债： | ||||||||||||||||
| 盈利股票 (2) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他非流动负债： | ||||||||||||||||
| 认股证负债 (2) | — | |||||||||||||||
| 总计 | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||
(1) 大多数存款证是外国存款。
(2) 请参阅”注意 10 — 盈利和认股权证负债” 了解更多细节。
(3) 期间 2023年， 公司向LCP提供了信贷额度，总承诺额度最高为 $
下表汇总了截至目前以公允价值计量的公司可供出售证券 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 摊销成本 | 公允价值 | 未实现损失总额 | ||||||||||
| 美国国库券 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||
| 摊销成本 | 公允价值 | 未实现收益总额 | ||||||||||
| 美国国库券 | $ | $ | $ | |||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
截至持有的可供出售证券的合同到期日 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 在里面 一 年。
下表按级别显示对账情况 3 由盈利股票负债组成的工具，这些负债按经常性计量。
| 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2024 | ||||
| （以千计） | ||||
| 期初余额 | $ | |||
| 该期间的收益或损失总额 | ||||
| 包含在其他费用中，净额 | ||||
| 从 Earnout-RSU 重新分类 | ||||
| 期末余额 | $ | |||
15。 区段信息
该公司在一个细分市场运营。其产品和服务通过直接和间接销售渠道销往世界各地。该公司的首席运营决策者（”CODM”）是首席执行官。CodM 在全球范围内做出运营绩效评估和资源分配决策。CodM 确实如此 不 接收有关按产品或地理位置划分的资产分配、费用分配或盈利能力的离散财务信息。
按地理位置划分的收入基于客户的账单地址。地理区域之间的所有转移均已从合并收入中扣除。下表按地理区域列出了收入：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| EMEA | ||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了国家产生的收入，这些国家的收入超过 10% 占合并总收入的比例：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 新加坡 | ||||||||||||||||
| 德国 | ||||||||||||||||
16。 其他费用，净额
其他支出，净额分列如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计） | ||||||||||||||||
| 盈利和认股权证负债价值的变化 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 净利息收入 | ||||||||||||||||
| 证券利润 (1) | ||||||||||||||||
| 外币汇兑损失，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他费用，净额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
(1) 证券利润包括摊销收购美国国库券时产生的折扣的利息收入。
17。 每股亏损
公司普通股股东可获得的每股基本亏损（”EPS”）的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。在计算摊薄后的每股收益时，公司调整分母，但须遵守反稀释要求，以包括因未偿还的股票支付奖励、认股权证、收益和可转换优先股转换而产生的潜在普通股的稀释。该公司的赞助商盈利股票，见”注意 11 — 夹层权益和股东权益” 被视为参与证券，并有 不 公司亏损中股份的合同义务。因此，这些股票的加权平均影响不包括在下面的每股亏损计算中。由于损失发生在所有报告期内, 不 赞助商盈利股票存在每股收益。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （以千计，每股金额除外） | ||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的每股亏损，不包括发起人盈利股东 | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归因于非控股权益的净（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通股股东可获得的净亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响 | ||||||||||||||||
| 加权平均摊薄后股数 | ||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的基本和摊薄后的每股亏损，不包括保荐人盈利股东 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
为了计算普通股股东的净亏损，公司扣除了归属于可赎回非控股权益的净（亏损）收益。
对于 三 和六几个月结束了 2024 年 6 月 30 日和 2023，鉴于公司的净亏损状况，该公司的潜在稀释证券被视为反稀释证券。因此，每股基本亏损等于本报告所述期间的摊薄后每股亏损。
以下可能具有稀释性的已发行证券被排除在摊薄后的加权平均已发行股票的计算之外，因为此类证券由于报告的亏损而具有反稀释作用：
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| （以千计） | ||||||||
| 股票期权 | ||||||||
| RSU | ||||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 公司收益 | ||||||||
| 潜在稀释性证券总额 | ||||||||
18。 关联方交易
公司已与其执行官和董事签订了赔偿协议。除其他外，这些协议要求AvePoint在特拉华州法律，特别是《特拉华州通用公司法》（如有相同规定）允许的最大范围内对其董事和执行官进行赔偿，或 可能 （以下将进行修订），以支付某些费用，包括董事或高级管理人员在因其服务而产生的任何诉讼或程序中产生的律师费、判决、罚款和和解金额 一 公司的董事或高级职员，或该人应公司要求向其提供服务的任何其他公司或企业。
19。 后续活动
没有 自报告的最近资产负债表期限之日起，发生了重大后续事件。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”（本季度报告第一部分，第2项）（“MD&A”）总结了（旨在帮助读者理解）截至下文所述期间影响我们公司合并经营业绩、财务状况、流动性和现金流的重要因素。MD&A应与我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“年度报告”）以及本季度报告其他地方包含的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。
2024 年第二季度业务亮点
| ▪ |
年度经常性收入总额 (”ARR”）截至2024年6月30日，同比增长23％，至2.901亿美元； |
|
| ▪ |
截至2024年6月30日的三个月，总收入同比增长20％，达到7,800万美元； | |
| ▪ | 截至2024年6月30日的三个月，SaaS收入同比增长40％，达到5,360万美元； | |
| ▪ | 入选公司年度软件行业最佳工作场所名单；以及 | |
| ▪ | 荣获我们的第六个微软年度全球合作伙伴奖。 |
概述
AvePoint 提供了云原生数据管理软件平台，组织依赖该平台来管理和保护关键数据、优化 IT 运营、节省大量成本，并高效保护数字工作场所。世界各地的公司都采用了混合工作模式，他们现在的任务是围绕广泛的软件即服务产品组合，为知识型工作者提供无缝和安全的工作场所体验（”SaaS的”) 解决方案和生产力应用程序。
对于大多数组织来说，采用解决方案组合是一项艰巨而持续的挑战，几十年来，这些组织仅使用少量的多用途本地应用程序来推动业务成果。但是，为了在当今提供高效的数字化工作场所，公司必须使用管理良好、适合用途、易于使用且建立在自动化基础上的平台产品来管理这一系列应用程序，以及相关的关键数据的爆炸式增长和扩展。
此外，许多组织开始意识到生成式人工智能的潜力（”AI”）推动竞争优势和价值创造，包括（1）从复杂的数据集中提取更大的价值，（2）做出更明智的业务决策，（3）减少员工的工作量，以及（4）改善整体客户体验。尽管这些数据驱动的改进有望带来更强劲的收入增长和运营效率，但成功利用这项新技术反过来又取决于首先解决所有组织面临的数据管理挑战。具体而言，为了使人工智能驱动的项目取得成功，公司必须在整个数据资产中应用强有力的策略，以管理信息生命周期，妥善管理和保护其数据，并确保其合规性。这些是AvePoint二十多年来一直在解决的核心业务问题，也是为什么我们认为AvePoint完全有能力成为未来几年企业采用生成式人工智能的关键推动者。
AvePoint的信心平台使各种规模、所有地区和所有行业的组织能够优化和保护最常建立和支撑数字工作场所的解决方案。当我们的客户寻求快速降低成本、提高生产力并做出更明智的业务决策时，他们依赖我们的平台通过自动化获得数据驱动的见解、关键商业智能和持续的运营价值。
关键业务指标
| 6月30日 |
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| 2024 |
2023 |
|||||||
| 总投资回报率（百万美元） |
$ | 290.1 | $ | 236.2 | ||||
| 年度经常性收入 |
我们在特定时期结束时将ARR计算为合同规定的年度合同价值的年化总和（”ACV”）来自SaaS、定期许可和支持以及来自所有活跃客户的维护收入来源。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，总年度回报率分别为2.901亿美元和2.362亿美元，增长了23％。
ARR 的增长是由新业务和现有业务的扩张推动的。应将ARR与收入和递延收入分开查看，不得与这些项目合并或取代这些项目。ARR不是对未来收入的预测，我们的客户可能会也可能不会延长或续订报告期末用于计算ARR的有效合同。 |
运营结果的组成部分
| 收入 |
我们的收入来自四个主要来源：SaaS、定期许可和支持、服务和维护。
SaaS 收入来自我们的基于云的解决方案。定期许可和支持收入来自本地或混合许可证的销售，其中包括不同的支持部分。SaaS和定期许可和支持收入主要按年计费。SaaS 和定期许可与支持通常按用户许可证或根据保护的数据量出售。SaaS收入在合同期限内按比例确认。对于期限许可和支持收入，通常在软件可供客户下载和使用的时间点预先确认许可证部分，并且支持组件将在合同期限内按比例认可。
服务收入包括实施、培训、咨询、许可证定制和托管服务产生的收入。这些收入是通过应用进度衡量标准（例如工时）来确定每份合同的完成百分比来确认的。这些产品本质上不是重复性的，因此与其他业务要素相比，周期间波动性更大。来自托管服务的服务收入在合同期限内按比例或直线方式确认。
维护收入来自于出售对传统永久许可证的持续支持。它还包括定期的专业服务，例如技术账户管理。维护收入在维护协议期限内按比例确认，通常为一年。 |
|
| 收入成本 |
SaaS的成本和定期许可与支持的成本包括交付和支持我们的SaaS和定期许可及支持产品的所有直接成本，包括工资、福利、股票薪酬和相关费用、管理费用、与我们的云服务相关的第三方托管费用、折旧和摊销。我们会将这些费用按实际发生时予以确认。我们预计，按绝对美元计算，这些成本将增加，但占SaaS和定期许可和支持收入的百分比可能会随时波动。
维护成本包括支持我们的传统永久许可产品的所有直接成本，包括工资、福利、股票薪酬和相关费用、管理费用、折旧和摊销。我们会将这些费用按实际发生时予以确认。我们预计，随着维护收入的下降，维护收入的绝对成本将下降，但占维护收入的百分比可能会波动。
服务成本包括工资、福利、我们服务组织的股票薪酬和相关费用、管理费用、为客户提供服务所必需的费用、折旧和摊销。我们会将这些费用按实际发生时予以确认。 |
|
| 毛利和毛利率 |
毛利是收入减去收入成本，毛利率是毛利占收入的百分比。
毛利已经并将继续受到各种因素的影响，包括我们的收入组合、与基于云的订阅的第三方基于云的托管服务相关的成本以及我们扩展客户支持和服务组织的程度。我们预计，我们的毛利率将根据这些不同因素的相互作用而逐期波动，但随着SaaS收入占总收入的百分比持续增加，从长远来看，毛利率应该会增加。 |
|
| 销售和营销 |
销售和营销费用主要包括销售、营销和客户成功人员的人事相关费用、股票薪酬支出、销售佣金、营销计划、差旅相关费用、管理费用、折旧和摊销。我们将销售和营销工作重点放在创造销售线索以及建立和推广我们的品牌上。新客户合同的增量销售佣金将在我们与此类客户的关系的预计期限内按比例摊销。我们计划通过雇用更多的销售和营销人员，在全球范围内执行我们的市场进入战略以及建立我们的品牌知名度，继续在销售和营销方面进行投资。 |
| 一般和行政 |
一般和管理费用主要包括财务、法律与合规、人力资源和信息技术人员的人事相关费用，以及股票薪酬支出、外部专业服务、管理费用、其他管理职能、折旧和摊销。由于作为上市公司运营，我们的一般和管理费用有所增加，包括遵守适用于国家证券交易所上市公司的规章制度的成本、与美国证券交易委员会规章制度规定的合规和报告义务相关的成本，以及保险、投资者关系和专业服务开支的增加。 |
|
| 研究和开发 |
研发费用主要包括我们的工程、产品和设计团队产生的人事相关费用，以及股票薪酬支出、管理费用、折旧和摊销。我们在美国、中国、新加坡和越南设有分散的研发机构。我们认为，这提供了战略优势，使我们能够高效地投资于新产品开发和提高现有产品能力。我们认为，提供扩展产品功能对于增强现有客户的成功至关重要，而新产品开发则进一步增强了我们软件解决方案的广度。 |
|
| 其他费用，净额 |
其他支出，净额主要包括收益和认股权证负债的公允价值调整、证券的已实现损益以及外币调整收益/亏损。 |
|
| 所得税 |
我们在美国（联邦和州）和许多外国司法管辖区缴纳所得税。由于经济、政治和其他条件，不同司法管辖区的税收法律、法规、行政惯例、原则和解释可能会发生重大变化，恕不另行通知。我们经营的外国司法管辖区的法定税率与美国的法定税率不同。因此，我们的有效税率可能会受到国内外收入的相对比例、外国税收抵免的使用、递延所得税资产和负债估值的变化、任何估值补贴的适用性以及我们经营所在司法管辖区税法变化的影响。 |
运营结果
以下各期经营业绩比较不一定代表未来各期的业绩。
截至2024年6月30日的三个月与2023年6月30日的比较
收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，AvePoint收入的组成部分如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
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| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 53,643 | $ | 38,279 | $ | 15,364 | 40.1 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
10,983 | 13,277 | (2,294) | ) | (17.3) | )% | ||||||||||
| 服务 |
10,517 | 10,066 | 451 | 4.5 | % | |||||||||||
| 保养 |
2,818 | 3,247 | (429) | ) | (13.2 | )% | ||||||||||
| 总收入 |
$ | 77,961 | $ | 64,869 | $ | 13,092 | 20.2 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的三个月，总收入增长了20.2％，达到7,800万美元，这主要是由于SaaS收入的增加。在截至2024年6月30日的三个月中，SaaS收入增长了40.1％，达到5,360万美元，占总收入的69％，高于去年总收入的59％。SaaS收入的增长是由客户对我们的SaaS解决方案的强劲需求推动的，但期限许可以及支持和维护收入的预期下降部分抵消了这一增长。
服务收入预计将波动，因为这些服务本质上通常不是重复性的。此外，随着我们从销售永久许可证转向销售SaaS和定期许可证，维护收入预计将继续下降。如果不销售永久许可证，向新客户出售维护合同的机会就会有限。现有客户已经并将继续过渡到SaaS和定期许可证，这将继续降低维护收入。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，按地理区域划分的收入如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 北美 |
$ | 31,697 | $ | 28,297 | $ | 3,400 | 12.0 | % | ||||||||
| EMEA |
23,089 | 19,573 | 3,516 | 18.0 | % | |||||||||||
| 亚太地区 |
23,175 | 16,999 | 6,176 | 36.3 | % | |||||||||||
| 总计 |
$ | 77,961 | $ | 64,869 | $ | 13,092 | 20.2 | % | ||||||||
在截至2024年6月30日的三个月中，北美收入增长了12.0％，达到3170万美元，这得益于SaaS收入增长39.9％，合670万美元，但被定期许可和支持、服务和维护收入合计减少的330万美元所部分抵消。欧洲、中东和非洲的收入增长了18.0％，达到2310万美元，这得益于SaaS收入增长35.7％，即510万美元，但被定期许可和支持、服务和维护收入合计减少的160万美元所部分抵消。亚太地区收入增长了36.3％，达到2320万美元，这得益于SaaS收入增长49.5％，即350万美元，服务收入增长33.6％，增幅210万美元，以及定期许可和支持收入增长23.7％，增幅50万美元。
收入成本、毛利和毛利率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，收入成本、毛利率和毛利率如下：
| 三个月已结束 |
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| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 9,745 | $ | 9,130 | $ | 615 | 6.7 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
413 | 496 | (83) | ) | (16.7 | )% | ||||||||||
| 服务 |
8,647 | 9,958 | (1,311) | ) | (13.2 | )% | ||||||||||
| 保养 |
137 | 212 | (75) | ) | (35.4 | )% | ||||||||||
| 总收入成本 |
$ | 18,942 | $ | 19,796 | $ | (854 | ) | (4.3) | )% | |||||||
| 毛利润 |
59,019 | 45,073 | 13,946 | 30.9 | % | |||||||||||
| 毛利率 |
75.7 | % | 69.5 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 收入成本 |
$ | 18,942 | $ | 19,796 | $ | (854 | ) | (4.3) | )% | |||||||
| 股票薪酬支出 |
(115) | ) | (816) | ) | 701 | (85.9 | )% | |||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(239) | ) | (242) | ) | 3 | (1.2 | )% | |||||||||
| 非公认会计准则收入成本 |
$ | 18,588 | $ | 18,738 | $ | (150) | ) | (0.8 | )% | |||||||
| 非公认会计准则毛利 |
59,373 | 46,131 | 13,242 | 28.7 | % | |||||||||||
| 非公认会计准则毛利率 |
76.2 | % | 71.1 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的三个月，收入成本下降了4.3％，至1,890万美元，这主要是由人员成本净减少60万美元的推动，其中包括服务成本收入同比下降13.2％，但被SaaS收入成本同比增长6.7％所部分抵消。
运营费用
销售和营销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，销售和营销费用如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 销售和营销 |
$ | 30,470 | $ | 27,691 | $ | 2,779 | 10.0 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
39.1 | % | 42.7 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 销售和营销 |
$ | 30,470 | $ | 27,691 | $ | 2,779 | 10.0 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(2,214 | ) | (2,708) | ) | 494 | (18.2 | )% | |||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(110 | ) | (112 | ) | 2 | (1.8) | )% | |||||||||
| 非公认会计准则销售和营销 |
$ | 28,146 | $ | 24,871 | $ | 3,275 | 13.2 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入百分比 |
36.1 | % | 38.3 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用增长了10.0％，达到3,050万美元，这主要是由人员成本增加240万澳元推动的，其中包括增加员工和其他业务投资，以应对客户对我们解决方案的强劲需求并为未来的增长提供支持。
一般和行政
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，一般和管理费用如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 18,184 | $ | 15,193 | $ | 2,991 | 19.7 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
23.3 | % | 23.4 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 一般和行政 |
$ | 18,184 | $ | 15,193 | $ | 2,991 | 19.7 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(5,559) | ) | (4,905) | ) | (654) | ) | 13.3 | % | ||||||||
| 非公认会计准则一般和行政管理 |
$ | 12,625 | $ | 10,288 | $ | 2,337 | 22.7 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入百分比 |
16.2 | % | 15.9 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用增长了19.7％，达到1,820万美元。这一增长主要是由人员成本增加140万美元、与公司投资成长型股票基金有关的新费用70万美元以及专业服务费用增加70万美元所推动的。
研究和开发
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，研发费用如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 研究和开发 |
$ | 12,503 | $ | 9,273 | $ | 3,230 | 34.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
16.0 | % | 14.3 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 研究与开发 |
$ | 12,503 | $ | 9,273 | $ | 3,230 | 34.8 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(2,650 | ) | (1,157) | ) | (1,493) | ) | 129.0 | % | ||||||||
| 非公认会计准则研发 |
$ | 9,853 | $ | 8,116 | $ | 1,737 | 21.4 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入百分比 |
12.6 | % | 12.5 | % | — | — | ||||||||||
所得税准备金
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，所得税支出如下：
| 三个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 所得税支出 |
$ | 3,830 | $ | 3,313 | $ | 517 | 15.6 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的三个月，AvePoint的所得税支出为380万美元，而截至2023年6月30日的三个月的税收支出为330万美元。截至2024年6月30日的三个月，有效税率为（42.1）％，而截至2023年6月30日的三个月，有效税率为（36.0）％。有效税率的变化主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收益（亏损）结果、某些司法管辖区单独计算税收支出、外国收入的影响、基于股票的薪酬以及估值补贴的变化所致。
在评估估值补贴的需求时，公司考虑了所有可用的正面和负面证据，包括其历史收入水平、对未来应纳税所得额的预期、现有应纳税临时差额的未来逆转以及正在进行的税收筹划策略。如果公司将来确定递延所得税资产很可能无法变现，则公司可能会设立估值补贴，这可能会导致公司的简明合并运营报表和简明的综合亏损报表中出现所得税支出。
截至2024年6月30日的六个月与2023年6月30日的比较
收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，AvePoint收入的组成部分如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 104,954 | $ | 73,791 | $ | 31,163 | 42.2 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
20,988 | 24,181 | (3,193) | ) | (13.2 | )% | ||||||||||
| 服务 |
20,998 | 19,813 | 1,185 | 6.0 | % | |||||||||||
| 保养 |
5,555 | 6,656 | (1,101 | ) | (16.5) | )% | ||||||||||
| 总收入 |
$ | 152,495 | $ | 124,441 | $ | 28,054 | 22.5 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的六个月中，总收入增长了22.5％，达到1.525亿美元，这主要是由于SaaS收入的增加。在截至2024年6月30日的六个月中，SaaS收入增长了42.2％，达到1.05亿美元，占总收入的69％，高于去年总收入的59％。由于客户对我们的SaaS产品的强劲需求，收入的增长被预期的定期许可以及支持和维护收入的减少部分抵消。
服务收入预计将波动，因为这些服务本质上通常不是重复性的。此外，随着我们从销售永久许可证转向销售SaaS和定期许可证，维护收入预计将继续下降。如果不销售永久许可证，向新客户出售维护合同的机会就会有限。现有客户已经并将继续过渡到SaaS和定期许可证，这将继续降低维护收入。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，按地理区域划分的收入如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 北美 |
$ | 61,592 | $ | 52,733 | $ | 8,859 | 16.8 | % | ||||||||
| EMEA |
45,895 | 39,061 | 6,834 | 17.5 | % | |||||||||||
| 亚太地区 |
45,008 | 32,647 | 12,361 | 37.9 | % | |||||||||||
| 总计 |
$ | 152,495 | $ | 124,441 | $ | 28,054 | 22.5 | % | ||||||||
在截至2024年6月30日的六个月中，北美收入增长了16.8％，达到6,160万美元，这得益于SaaS收入增长40.9％，即1,350万美元，但被定期许可和支持、服务和维护收入合计减少的460万美元所部分抵消。欧洲、中东和非洲的收入增长了17.5％，达到4590万美元，这得益于SaaS收入增长40.8％，即1,100万美元，但被定期许可和支持、服务和维护收入合计减少的410万美元所部分抵消。亚太地区收入增长了37.9％，达到4,500万美元，这要归因于SaaS收入增长48.3％，即670万美元，服务收入增长35.2％，即440万美元，以及定期许可和支持收入增长40.6％，即140万美元，但部分被维护收入减少20万美元所抵消。
收入成本、毛利和毛利率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，收入成本、毛利率和毛利率如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 收入成本： |
||||||||||||||||
| SaaS的 |
$ | 19,515 | $ | 17,025 | $ | 2490 | 14.6 | % | ||||||||
| 定期许可和支持 |
829 | 957 | (128 | ) | (13.4 | )% | ||||||||||
| 服务 |
18,720 | 19,309 | (589) | ) | (3.1 | )% | ||||||||||
| 保养 |
320 | 395 | (75) | ) | (19.0 | )% | ||||||||||
| 总收入成本 |
$ | 39,384 | $ | 37,686 | $ | 1,698 | 4.5 | % | ||||||||
| 毛利润 |
113,111 | 86,755 | 26,356 | 30.4 | % | |||||||||||
| 毛利率 |
74.2 | % | 69.7 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 收入成本 |
$ | 39,384 | $ | 37,686 | $ | 1,698 | 4.5 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(986) | ) | (1,486 | ) | 500 | (33.6) | )% | |||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(480) | ) | (484 | ) | 4 | (0.8 | )% | |||||||||
| 非公认会计准则收入成本 |
$ | 37,918 | $ | 35,716 | $ | 2,202 | 6.2 | % | ||||||||
| 非公认会计准则毛利 |
114,577 | 88,725 | 25,852 | 29.1 | % | |||||||||||
| 非公认会计准则毛利率 |
75.1 | % | 71.3 | % | — | — | ||||||||||
在截至2024年6月30日的六个月中，收入成本增长了4.5％，至3,940万美元，这主要是由人员成本增加100万美元和SaaS收入增加导致的总托管成本增加100万美元所致。
运营费用
销售和营销
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，销售和营销费用如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 销售和营销 |
$ | 60,409 | $ | 54,542 | $ | 5,867 | 10.8 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
39.6 | % | 43.8 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 销售和营销 |
$ | 60,409 | $ | 54,542 | $ | 5,867 | 10.8 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(4,498) | ) | (4,909) | ) | 411 | (8.4) | )% | |||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
(222) | ) | (269) | ) | 47 | (17.5 | )% | |||||||||
| 非公认会计准则销售和营销 |
$ | 55,689 | $ | 49,364 | $ | 6,325 | 12.8 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入百分比 |
36.5 | % | 39.7 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用增长了10.8％，达到6,040万美元，这主要是由人员成本增加540万美元推动的，其中包括增加员工和其他业务投资，以应对客户对我们解决方案的强劲需求并为未来的增长提供支持。
一般和行政
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 一般和行政 |
$ | 35,052 | $ | 29,841 | $ | 5,211 | 17.5 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
23.0 | % | 24.0 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 一般和行政 |
$ | 35,052 | $ | 29,841 | $ | 5,211 | 17.5 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(10,526) | ) | (9,287) | ) | (1,239) | ) | 13.3 | % | ||||||||
| 非公认会计准则一般和行政管理 |
$ | 24,526 | $ | 20,554 | $ | 3,972 | 19.3 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入百分比 |
16.1 | % | 16.5 | % | — | — | ||||||||||
截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用增长了17.5％，达到3510万美元。增长的主要原因是人员成本增加了280万美元，与公司投资成长型股票基金有关的新费用为130万美元，以及专业服务费用增加了70万美元。
研究和开发
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，研发费用如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 研究和开发 |
$ | 22,989 | $ | 18,288 | $ | 4,701 | 25.7 | % | ||||||||
| 收入百分比 |
15.1 | % | 14.7 | % | — | — | ||||||||||
| GAAP 研究与开发 |
$ | 22,989 | $ | 18,288 | $ | 4,701 | 25.7 | % | ||||||||
| 股票薪酬支出 |
(3,986) | ) | (2,008 | ) | (1,978) | ) | 98.5 | % | ||||||||
| 非公认会计准则研发 |
$ | 19,003 | $ | 16,280 | $ | 2,723 | 16.7 | % | ||||||||
| 非公认会计准则收入百分比 |
12.5 | % | 13.1 | % | — | — | ||||||||||
所得税准备金
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所得税支出如下：
| 六个月已结束 |
||||||||||||||||
| 6月30日 |
改变 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
金额 |
% |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| 所得税支出 |
$ | 5,987 | $ | 5,291 | $ | 696 | 13.2 | % | ||||||||
截至2024年6月30日的六个月中，AvePoint的所得税支出为600万美元，而截至2023年6月30日的六个月的税收支出为530万美元。截至2024年6月30日的六个月中，有效税率为（67.2）％，而截至2023年6月30日的六个月的有效税率为（32.2）％。有效税率的变化主要是由于按不同税率征税的司法管辖区的税前收益（亏损）结果、某些司法管辖区单独计算税收支出、外国收入的影响、基于股票的薪酬以及估值补贴的变化所致。
在评估估值补贴的需求时，公司考虑了所有可用的正面和负面证据，包括其历史收入水平、对未来应纳税所得额的预期、现有应纳税临时差额的未来逆转以及正在进行的税收筹划策略。如果公司将来确定递延所得税资产很可能无法变现，则公司可能会设立估值补贴，这可能会导致公司的简明合并运营报表和简明的综合亏损报表中出现所得税支出。
某些非公认会计准则财务指标
我们认为，除了根据公认会计原则确定的财务业绩外，非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率也有助于评估我们的业务、经营业绩和财务状况。
非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率
非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率是非公认会计准则财务指标，我们的管理层使用这些指标来评估我们的整体业绩。我们将非公认会计准则营业收入定义为GAAP营业收入（亏损）加上股票薪酬和收购的无形资产的摊销。我们将非公认会计准则营业利润率定义为非公认会计准则营业收入除以收入。我们认为，非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率为我们的管理层和投资者提供了与过去财务表现的一致性和可比性，并促进了运营的期间比较，因为这些指标消除了股票薪酬的影响，股票薪酬因按市值计价的证券而在不同时期出现历史波动，后者与当前业务无关，既不能与前一期可比，也无法预测未来的业绩。我们认为，消除股票薪酬支出和摊销所收购资产（均为非现金支出）造成的变异性影响可以更好地反映公司的整体经营业绩。我们使用非公认会计准则财务指标（a）评估我们的历史和潜在财务业绩和趋势以及我们相对于同行的表现；（b）制定和批准支出预算；（c）分配资源；（d）衡量运营盈利能力和预测的准确性；（e）评估运营支出的财务纪律。
不应将非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率视为营业收入、营业利润率或根据公认会计原则得出的任何其他绩效指标作为业绩衡量标准的替代方案。不应孤立地考虑非公认会计准则营业收入和非公认会计准则营业利润率，也不得将其作为对根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。
下表显示了所列期间内（i）来自最具可比性的GAAP指标的非公认会计准则营业收入、营业收入以及（ii）来自最具可比性的GAAP衡量标准营业利润率的非公认会计准则营业利润率的对账情况：
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| （以千计，百分比除外） |
||||||||||||||||
| GAAP 营业亏损 |
$ | (2,138) | ) | $ | (7,084) | ) | $ | (5,339) | ) | $ | (15,916) | ) | ||||
| GAAP 营业利润率 |
(2.7 | )% | (10.9) | )% | (3.5 | )% | (12.8) | )% | ||||||||
| 添加： |
||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
10,538 | 9,586 | 19,996 | 17,690 | ||||||||||||
| 收购的无形资产的摊销 |
349 | 354 | 702 | 753 | ||||||||||||
| 非公认会计准则营业收入 |
$ | 8,749 | $ | 2,856 | $ | 15,359 | $ | 2,527 | ||||||||
| 非公认会计准则营业利润率 |
11.2 | % | 4.4 | % | 10.1 | % | 2.0 | % | ||||||||
流动性和资本资源
截至2024年6月30日，我们有2.27亿美元的现金和现金等价物以及380万美元的短期投资。
我们的短期流动性需求主要包括用于销售和营销、研发和持续创新的营运资金。此外，我们还延长了信贷额度，剩余承诺额度为250万美元，并承诺向成长型股票基金提供5,000万美元。我们还签发了金额为80万美元的信用证作为经营租赁的担保，以及310万美元的客户应急协议担保。我们的长期资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、收入水平、销售和营销活动的扩大、市场对我们平台的接受程度、业务举措的结果以及新产品推出的时机。
我们目前维持贷款和担保协议（”贷款协议”），日期截至 2023 年 11 月 3 日，由美国汇丰银行全国协会签署，（”汇丰银行”）作为贷款人，提供高达3000万美元的循环信贷额度，并具有手风琴功能，可根据我们的要求提供高达2,000万美元的额外借贷能力。该额度目前的利率等于定期SOFR加3.0％至3.3％，具体取决于合并总杠杆比率（定义见贷款协议）。该线路收取未使用费用，费率等于0.5％。该生产线将于2026年11月3日到期。我们需要维持最低合并固定费用覆盖率（定义见贷款协议）和汇丰银行每季度测试的最大合并总杠杆比率。我们质押、转让并授予汇丰银行所有子公司股份、未来收益和资产（排除在外的资产，包括重大知识产权除外）的担保权益，作为履行贷款和担保协议义务的担保。
我们认为，我们现有的现金、现金等价物和短期投资、来自经营活动的现金流以及我们在汇丰银行的信贷额度下的借贷能力足以满足我们至少未来十二个月的营运资本和资本支出需求。将来，我们可能会尝试通过出售额外的股权或债务融资来筹集额外资金。出售额外股权将稀释我们的股东。额外的债务融资可能导致偿债义务的增加和更严格的财务和运营契约。
现金流
下表汇总了AvePoint在指定期间的现金流量。
| 六个月已结束 |
||||||||
| 6月30日 |
||||||||
| 2024 |
2023 |
|||||||
| （以千计） | ||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
$ | 23,914 | $ | 9,256 | ||||
| 用于投资活动的净现金 |
(2,587) | ) | (2,422) | ) | ||||
| 用于融资活动的净现金 |
(15,820) | ) | (13,784) | ) | ||||
运营活动
截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为2390万美元，反映了AvePoint净亏损1,490万美元，经非现金项目调整后的3,390万美元以及运营资产和负债变动产生的490万美元净现金流入。非现金项目的主要驱动因素是股票薪酬，这反映了持续的薪酬以及收益和保修负债市值的增加。运营资产和负债变化的驱动因素本质上是季节性的。这些驱动因素与应收账款减少有关，主要原因是客户开具发票的时机，以及主要与预付保险相关的预付费用和其他流动资产的减少，递延收入的减少以及主要由应计奖金、佣金和应付增值税/销售税引起的应计支出减少。
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为930万美元，反映了AvePoint净亏损2,170万美元，经非现金项目2,800万美元调整后，其运营资产和负债变动产生的净现金流入300万美元。非现金项目的主要驱动因素是股票薪酬，这反映了持续的薪酬以及收益和保修负债市值的增加。运营资产和负债变化的驱动因素本质上是季节性的。这些驱动因素与应收账款减少有关，主要原因是客户开具发票的时机，以及主要与预付保险相关的预付费用和其他流动资产的减少，递延收入的增加以及主要由应计奖金、佣金和应付增值税/销售税引起的应计支出减少。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为260万美元。它主要包括购买140万美元的短期投资、90万美元的财产和设备购买以及70万美元来自内部使用软件的资本化，其中一部分被短期投资到期的120万美元所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为240万美元。它主要包括购买110万美元的短期投资，60万美元来自内部使用软件的资本化，80万美元的财产和设备采购，其中一部分被短期投资到期的50万美元所抵消。
融资活动
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为1,580万美元，主要包括根据先前宣布的股票回购计划对普通股的1,920万美元回购，该计划授权我们回购高达1.5亿美元的普通股（”股票回购计划”），部分被行使股票期权的330万美元收益所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为1,380万美元，主要包括股票回购计划下的1700万美元普通股回购，部分被行使股票期权的320万美元收益所抵消。
债务
信贷额度
根据与作为贷款人的汇丰银行签订的贷款协议，我们维持信贷额度。参见”注意事项 6 -信贷额度” 在第一部分第 1 项中”财务报表” 这份 10-Q 表季度报告的。
贷款协议规定了高达3,000万美元的循环信贷额度，并额外提供2,000万美元的手风琴功能，以便我们可以根据我们的要求提取额外资金。该额度下的借款目前的利率等于定期SOFR加3.0％至3.3％，具体取决于合并总杠杆比率（定义见贷款协议）。该线路收取未使用费用，费率等于0.5％。贷款协议下的任何借款收益将用于一般公司用途。
在与子公司的合并基础上，我们需要维持汇丰银行每季度测试的最低合并固定费用覆盖率和最高合并总杠杆比率。根据贷款协议，我们质押、转让并授予汇丰银行子公司所有股份、未来收益和某些资产的担保权益，作为我们在贷款协议下的义务的担保。我们在贷款协议下的信贷额度将于2026年11月3日到期。
迄今为止，我们遵守了《贷款协议》下的所有契约。我们在任何时候都没有根据贷款协议借款。该协议形式的全文对贷款协议的描述进行了全面的限定，该协议的副本作为我们的年度报告的附录引用。
租赁活动
根据各种不可取消的办公空间经营租约，我们有义务。租约的初始条款将在2030年之前的不同日期到期。截至2024年6月30日，与这些运营租赁相关的承付款为1,540万美元，其中590万美元将在未来十二个月内到期。
运营分部信息
我们在一个细分市场开展业务。我们的产品和服务通过直接和间接销售渠道销往世界各地。我们的首席运营决策者（”CODM”）是我们的首席执行官。CodM 在全球范围内做出运营绩效评估和资源分配决策。CodM 不接收有关资产分配、费用分配或按产品或地理位置划分的盈利能力的离散财务信息。参见标题为” 的部分简明合并财务报表附注”（本季度报告第一部分，第1项）位于副标题下”备注 15— 区段信息” 了解更多信息。
关键会计政策与估计
编制这些财务报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。我们还对报告期内报告的收入和报告的支出进行估算和假设。我们的估计基于我们的历史经验以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种因素。这些估计的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。
虽然我们的重要会计政策在标题为 “” 的部分中有更详细的描述简明合并财务报表附注”（本季度报告第一部分，第1项），我们认为以下关键会计政策和估计对于理解和评估我们报告的财务业绩最为重要。
收入确认
我们的收入来自四个主要来源：SaaS、定期许可和支持、服务和维护。我们与客户签订的许多合同都包含多项履约义务。在确定每项履约义务是否不同时需要作出判断。我们的产品和服务通常不需要大量的整合或相互依存；因此，我们的产品和服务通常不合并。我们根据相对的独立销售价格将每份合约的交易价格分配给每项履约义务（”SSP”）适用于每份合同中的每项履约义务。
我们使用判断来确定产品和服务的SSP。对于除定期许可以外的几乎所有履行义务，我们能够根据在可比情况下与类似客户单独销售的产品或服务的可观察价格来建立SSP。我们通常会为我们的产品和服务设定一个SSP范围，定期或在事实和情况发生变化时对其进行重新评估。短期许可证仅作为捆绑安排出售，其中包括获得短期许可和支持的权利。在确定定期许可安排中许可证和支持的 SSP 时，我们会利用可观察的输入，并考虑支持和永久许可之间的价值关系、我们产品的平均经济寿命和软件续订率之间的价值关系。使用相对公允价值法或残值法的组合，将安排中履约义务的SSP分配给销售安排中的每项履约义务。
经济状况、挑战和风险
软件和基于云的服务的市场是动态的，竞争激烈。我们的竞争对手正在开发新软件，同时也在为消费者和企业部署竞争性基于云的服务。客户偏好迅速变化，硬件、产品和设备的选择可以而且确实会影响用户访问云端服务的方式，在某些情况下，还会影响用户选择使用哪套基于云的服务。我们必须继续发展和适应，以适应这种不断变化的环境。我们在基础设施、研发、营销和地域扩张方面的投资将继续增加我们的运营成本，并可能降低我们的营业利润率。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住合格员工的能力。我们在全球范围内招聘大学和行业人才。我们通过提供卓越的工作环境、广泛的客户群、规模的资源、通过多种不同的产品和业务发展个人职业生涯的能力以及有竞争力的薪酬和福利，在全球范围内竞争优秀人才。
此外，对我们软件和服务的需求与全球宏观经济和地缘政治因素相关，这些因素仍然是动态的，目前包括多场持续的冲突，其结果和后果无法预测，但可能包括地区不稳定和地缘政治变化，并可能对全球贸易、货币汇率、区域经济和全球经济产生重大不利影响。这反过来可能会增加我们的成本，扰乱我们的供应链，减少我们的销售和收益，削弱我们在需要时以可接受的条件（如果有的话）筹集额外资金的能力，或者以其他方式对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的国际业务占我们总收入和支出的很大一部分。这些收入和支出中有许多是以美元以外的货币计价的。因此，外汇汇率的变化可能会对收入和支出产生重大影响。请参阅标题为” 的部分风险因素”（我们的年度报告第一部分，第1A项），讨论这些因素和其他风险。
季节性
我们的季度收入会波动，在衡量任何一个财政季度的收入与另一个财政季度的收入时，不一定会连续增长（例如，将2023财年的第四财季与2024财年的第一财季进行比较）。从历史上看，我们的第三和第四季度是收入最高的季度，但是这些业绩不一定代表未来的季度收入或全年业绩。第三和第四季度收入的增加主要是由客户财年结束后的销售增长所推动的。此外，新产品和服务的推出（包括引入的时机）可能会对收入产生重大影响。当客户预计产品推出时，收入也会受到影响。由于与业务扩张相关的人员增加，我们的运营费用总体上连续增加。
最近发布和通过的会计公告
有关近期会计声明的信息，请参阅”附注2-重要会计摘要 政策” 在第一部分第 1 项中”财务报表” 本10-Q表季度报告。
第一部分
第 3 项
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临利率、外汇汇率和信贷集中带来的潜在经济风险。在截至2024年6月30日的六个月中，我们继续评估我们的市场风险敞口，并确定我们的市场风险敞口与年度报告中所述的风险敞口没有实质性变化。但是，我们提供了以下信息以补充或更新我们在年度报告中披露的信息。
利率风险
截至2024年6月30日，我们持有的现金和现金等价物、有价证券和短期存款为2.308亿美元，用于营运资本的目的。我们的现金和现金等价物以现金存款和货币市场基金的形式持有。由于这些工具的短期性质，我们认为它不存在因利率变动而导致的投资组合公允价值变动的重大风险。但是，利率的下降将减少我们未来的利息收入。假设利率变动10％的影响不会对我们的简明合并财务报表产生重大的负面影响。如果我们将来签订其他长期债务安排，我们将受到利率波动的影响，这可能会对我们未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。
外币兑换风险
外币波动会影响我们在外国子公司报告的总资产和负债总额，这些金额折算成美元后。特别是，截至每个报告期末，我们以美元报告的这些子公司持有的很大一部分现金的现金、现金等价物和有价证券的金额会受到折算差异的影响，折算差异主要计入我们简明合并资产负债表中的累计其他综合收益，也作为细列项目列报在其简明合并综合收益报表中。我们认为，我们在很大程度上可以自然地对冲来自持续业务运营的外币汇兑风险，因为我们的大部分地区收入是以与该地区支出支付的相同货币产生的。
信用风险的集中度
我们将现金存入金融机构，有时，此类余额可能会超过联邦保险限额。
第一部分
第 4 项
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在我们的管理层的监督和参与下，包括我们的首席执行官（以” 的身份）首席执行官”）以及我们的首席财务官（以” 的身份首席财务和会计官”），截至本报告所涉期末，我们对《交易法》规定的披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出结论，由于下述重大缺陷，我们的披露控制和程序截至2024年6月30日尚未生效。
尽管财务报告的内部控制存在重大缺陷，但我们的首席执行官兼首席财务和会计官得出的结论是，本报告中包含的简明合并财务报表在所有重大方面都公平地列报了根据美国公认会计原则列报的期间的财务状况、经营业绩和现金流量（”GAAP”）。
先前披露的重大缺陷
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的有效内部控制，该术语的定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条。正如我们的年度报告所报告的那样，截至2023年12月31日，我们没有维持有效的内部控制，这是由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，无法保证所用信息的准确性和完整性。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很有可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。有关我们重大弱点的描述，请参阅我们的年度报告。
2024 年补救计划
截至2024年6月30日，我们的实质性弱点尚未得到纠正。我们的管理层一直并将继续致力于纠正这一重大缺陷，并已确定并实施了多项措施来加强对财务报告的内部控制。我们已经实施了一项补救计划（”2024 补救计划”），其中包括不限于以下的操作：
| ■ |
加强控制措施的设计，确保在执行内部控制时使用的报告的准确性和完整性；以及 |
| ■ |
开展额外培训，以解决所用数据控制措施的准确性和完整性以及证据控制活动所需的文件数量问题。 |
我们已经为新设计的控制措施实施了成文的政策和程序，并正在测试其实施和运作有效性。除非新设计的控制措施运行了足够长的一段时间，而且管理层通过测试得出结论，这些控制措施的设计和运作是有效的，否则我们的财务报告内部控制的重大缺陷才会被视为得到补救。此外，我们可能会发现其他需要更多时间和资源来修复的重大缺陷，我们可能会决定采取其他措施来解决实质性缺陷或修改上述补救步骤。
财务报告内部控制的变化
除上述内容外，在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分
项目 1 和 1A
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们可能会参与各种索赔、谈判和法律诉讼。除了截至2024年6月30日的财政季度在正常业务过程中产生的此类索赔外，我们不是任何合理可能、可能或可估计的重大索赔、正在进行的、威胁的或未决的索赔、诉讼、评估、诉讼或其他诉讼的当事方。
请参阅 “” 部分下的信息风险因素” 有关我们可能参与的潜在法律和监管风险（包括潜在的法律诉讼和诉讼）的信息（包括潜在的法律诉讼和诉讼），请参阅我们的年度报告（第一部分，第1A项）。
第 1A 项。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括第一部分第1A项中描述的风险和不确定性，”风险因素” 在我们的年度报告中，这些风险和不确定性可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流和普通股的交易价格。我们先前在年度报告中披露的风险因素没有实质性变化。我们敦促您阅读我们的年度报告中的风险因素。
第二部分
第 2、3 和 4 项
第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
在截至2024年6月30日的季度中，未经修订的1933年《证券法》，我们没有发行任何普通股或任何其他股权证券。
发行人购买股票证券。
2022年3月17日，我们宣布董事会批准了股票回购计划，允许我们回购普通股。根据股票回购计划，我们有权通过公开市场收购或私下谈判交易购买高达1.5亿美元的普通股。股票回购计划将自批准之日起三年内保持开放。根据股票回购计划进行的购买可以遵守《交易法》第100亿条和/或《交易法》第10b5-1条。根据股票回购计划进行的购买将遵守所有适用的法律、监管和内部政策要求，包括我们的内幕交易政策。根据股票回购计划，我们没有义务购买，也没有义务收购任何特定数量的普通股。股票回购计划可以随时暂停或终止。
下表显示了截至2024年6月30日的三个月内根据股票回购计划回购的普通股的相关信息：
| 时期 |
购买的股票总数(1) |
每股支付的平均价格(2) |
作为股票回购计划的一部分购买的股票总数 |
根据股票回购计划可能购买的股票的大致美元价值(3) |
| 2024 年 4 月 1 日-2024 年 4 月 30 日 |
379,367 |
7.8023 美元 |
379,367 |
74,333,776 美元 |
| 2024 年 5 月 1 日-2024 年 5 月 31 日 |
61,893 |
7.8725 美元 |
61,893 |
73,846,526 美元 |
| 2024 年 6 月 1 日-2024 年 6 月 30 日 |
211,322 |
9.2813 美元 |
211,322 |
71,885,175 美元 |
(1) 此处报告的所有股票都是根据公开宣布的股票回购计划购买的。
(2) 每股支付的平均价格包括与回购相关的成本，不包括2022年《通货膨胀减少法》颁布的1％的股票回购消费税。
(3) 根据股票回购计划可能购买的股票的最大剩余美元价值将减去购买股票所支付的总价格以及收购可能产生的任何费用、佣金或其他成本。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第二部分
第 5 项
项目 5。 其他信息
在季度结束时 六月30， 2024年， 本公司的董事或高级管理人员均未采纳或终止 “规则” 10b5-1 交易安排” 或 “非规则” 10b5-1 交易安排”，每个术语的定义都在项目中 408S-k 法规的 (a)。
第二部分
第 6 项
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交、随附或以引用方式纳入本10-Q表季度报告，每种情况均如其中所示。
展品索引
| 以引用方式纳入 |
||||||||||||
| 展览 数字 |
描述 |
时间表/ 表单 |
文件编号 |
展览 |
申报日期 |
随函提交 | ||||||
| 31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15（d）-14（a）条对首席执行官进行认证。
|
X | ||||||||||
| 31.2 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15（d）-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
X | ||||||||||
| 32.1** |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
X | ||||||||||
| 32.2** |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
X | ||||||||||
| 101.INS |
行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
X | ||||||||||
| 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
X | ||||||||||
| 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 |
X | ||||||||||
| 101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 |
X | ||||||||||
| 101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 |
X | ||||||||||
| 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
X | ||||||||||
| 104.1 |
封面交互式数据文件（嵌入在内联XBRL文档中，包含在附录101中）。 |
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随函提供。随函提供的任何证件（包括本附录32.1和附录32.2中提供的证书）均视为本10-Q表季度报告的附件，除非注册人特别以引用方式纳入该证件，否则不被视为 “已提交”。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| AvePoint, INC. | ||
| 日期：2024 年 8 月 8 日 |
/s/ Tianyi Jiang |
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| 姓名： |
Tianyi Jiang |
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| 标题： |
首席执行官 （首席执行官） |
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| 日期：2024 年 8 月 8 日 | /s/ 詹姆斯·卡奇 |
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| 姓名： |
詹姆斯卡奇 |
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| 标题： |
首席财务官 （首席财务和会计官） |
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