美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
在从到的过渡期内
委员会文件号：
（注册人章程中规定的确切名称）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
|
|
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
以前的姓名、以前的地址和正式会计年度（如果自上次报告以来有更改）：不适用
根据该法第12（b）条注册或待注册的证券。
每个课程的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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☒ |
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加速过滤器 |
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☐ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有
截至 2024 年 8 月 5 日，注册人有
目录
物品 |
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页面 |
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第一部分 |
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财务信息 |
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第 1 项。 |
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财务报表（未经审计） |
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3 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 |
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3 |
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|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益（亏损） |
|
4 |
|
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 |
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5 |
|
|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 |
|
7 |
|
|
简明合并财务报表附注 |
|
8 |
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
23 |
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
37 |
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
|
38 |
|
|
|
|
|
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
|
第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
|
39 |
第 1A 项。 |
|
风险因素 |
|
39 |
第 5 项。 |
|
其他信息 |
|
40 |
第 6 项。 |
|
展品 |
|
41 |
|
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签名 |
|
42 |
2
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表（未经审计）
TechTarget, Inc.
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
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6月30日 |
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十二月 31, |
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资产 |
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（未经审计） |
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（未经审计） |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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短期投资 |
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应收账款，扣除可疑账款备抵金美元 |
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预付税款 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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善意 |
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无形资产，净额 |
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具有使用权的经营租赁资产 |
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递延所得税资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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当期经营租赁负债 |
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应计费用和其他流动负债 |
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应计补偿费用 |
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应缴所得税 |
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合同负债 |
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流动负债总额 |
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非流动经营租赁负债 |
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可转换优先票据 |
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递延所得税负债 |
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负债总额 |
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租赁和意外开支（见附注9） |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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国库股，按成本计算； |
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额外的实收资本 |
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累计其他综合亏损 |
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) |
留存收益 |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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参见随附的简明合并财务报表附注。
3
TechTarget, Inc.
简明合并运营报表和综合收益（亏损）
（以千计，每股数据除外）
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在已结束的三个月中 |
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在已结束的六个月中 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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（未经审计） |
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（未经审计） |
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（未经审计） |
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（未经审计） |
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收入 |
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收入成本 (1) |
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收购技术的摊销 |
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毛利润 |
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运营费用： |
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销售和营销 (1) |
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产品开发 (1) |
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一般和行政 (1) |
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交易和相关费用 |
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折旧，不包括美元的折旧 |
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摊销 |
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运营费用总额 |
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营业收入（亏损） |
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利息和其他收入，净额 |
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所得税准备金前的收入（亏损） |
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（福利）所得税准备金 |
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净收益（亏损） |
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$ |
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( |
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|||
扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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||||
未实现的投资收益（亏损）（扣除税收准备金的影响） |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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外币折算收益（亏损） |
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( |
) |
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|||
其他综合收益（亏损） |
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( |
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综合收益（亏损） |
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( |
) |
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普通股每股净收益（亏损）： |
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基本 |
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稀释 |
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已发行普通股的加权平均值： |
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基本 |
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稀释 |
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(1)
收入成本 |
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销售和营销 |
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产品开发 |
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一般和行政 |
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参见随附的简明合并财务报表附注。
4
TechTarget, Inc.
简明合并股东权益表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
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普通股 |
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国库股 |
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的数量 |
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0.001 美元 |
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的数量 |
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成本 |
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额外 |
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累积的 |
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已保留 |
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总计 |
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余额，2023 年 12 月 31 日 |
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通过限制性股票奖励发行普通股 |
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净结算的影响 |
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股票薪酬支出 |
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未实现的投资损失 |
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未实现的外币兑换亏损 |
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净亏损 |
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( |
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( |
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余额，2024 年 3 月 31 日 |
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( |
) |
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通过限制性股票奖励发行普通股 |
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通过员工股票购买计划发行普通股 |
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股票薪酬支出 |
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未实现的投资收益 |
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未实现的外币兑换收益 |
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净收入 |
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余额，2024 年 6 月 30 日 |
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TechTarget, Inc.
简明合并股东权益表
（以千计，股票和每股数据除外）
（未经审计）
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普通股 |
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国库股 |
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的数量 |
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0.001 美元 |
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的数量 |
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额外 |
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累积的 |
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已保留 |
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总计 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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通过行使期权发行普通股 |
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通过限制性股票奖励发行普通股 |
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通过股票回购购买普通股 |
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净结算的影响 |
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回购股票的消费税 |
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股票薪酬支出 (1) |
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未实现的投资收益 |
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未实现的外币兑换收益 |
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净收入 |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
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通过员工股票购买计划发行普通股 |
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通过限制性股票奖励发行普通股 |
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通过股票回购购买普通股 |
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回购股票的消费税 |
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股票薪酬支出 |
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未实现的投资损失 |
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未实现的外币兑换收益 |
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净收入 |
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— |
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— |
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余额，2023 年 6 月 30 日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
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||||||
(1)
参见随附的简明合并财务报表附注。
6
TechTarget, Inc.
简明合并现金流量表
（以千计）
|
|
在已结束的六个月中 |
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|
6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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（未经审计） |
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经营活动： |
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净收益（亏损） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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调整以将净收益（亏损）与运营提供的净现金进行对账 |
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折旧 |
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摊销 |
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坏账准备金 |
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基于股票的薪酬 |
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债务发行成本的摊销 |
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递延所得税优惠 |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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( |
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具有使用权的经营租赁资产 |
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预付费用和其他流动资产 |
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( |
) |
其他资产 |
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( |
) |
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应付账款 |
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应缴所得税 |
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( |
) |
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应计费用和其他流动负债 |
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( |
) |
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( |
) |
应计补偿费用 |
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( |
) |
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带使用权的经营租赁负债 |
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( |
) |
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( |
) |
合同负债 |
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( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动： |
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购买不动产和设备以及其他资本化资产，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
购买投资 |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
筹资活动： |
|
|
|
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与净股份结算相关的预扣税 |
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( |
) |
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( |
) |
购买库存股和相关成本 |
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( |
) |
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股票期权行使的收益 |
|
|
|
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ESPP 发行普通股 |
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盈利负债的支付 |
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( |
) |
|
由（用于）融资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
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|
( |
) |
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|
现金和现金等价物的净增加（减少） |
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) |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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现金流信息的补充披露： |
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缴纳税款的现金，净额 |
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非现金投资和融资活动时间表： |
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使用权、资产和租赁负债 |
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参见随附的简明合并财务报表附注。
7
TechTarget, Inc.
简明合并财务报表附注
（以千为单位，股票和每股数据（另有说明）或以百万为单位的实例除外）
1。组织和运营
TechTarget, Inc.（及其子公司统称为 “公司”）是全球数据和分析领导者和软件提供商，为企业技术供应商购买意向驱动的营销和销售数据买家提供软件提供商。该公司的服务产品旨在使技术供应商能够更好地识别、接触和影响积极研究特定信息技术采购的企业信息技术（“IT”）决策者。该公司提供的产品和服务旨在提高IT供应商通过高级定位、分析和数据服务影响这些受众以实现业务增长的能力，辅之以定制的营销计划，这些计划整合了需求生成、品牌广告技巧以及内容策划和创作。该公司运营的网络约为
2024年1月10日，我们与Informa PLC（“Informa”）以及我们及其某些子公司签订了协议和合并计划（“交易协议”）。根据交易协议，除其他外，我们和Informa同意将我们的业务与Informa Intrepid Holdings Inc.（“Informa Tech”）的业务合并，该公司是Informa的全资子公司，将拥有和运营Informa的数字业务（Industry Dive、Omdia（包括Canalys））、NetLine及其某些数字媒体品牌（例如信息周刊、Light Reading和AI Business）新的上市控股公司（“新科技目标”）。收盘后，除其他外，Informa及其子公司将集体拥有
我们将需要向Informa支付一笔介于$之间的解雇费
2。重要会计政策摘要
随附的简明合并财务报表反映了下文和本附注其他地方所述的某些重要会计政策对简明合并财务报表的应用。公司的关键会计政策是那些影响其在编制简明合并财务报表时使用的更重要的判断的会计政策。对公司关键会计政策和估算的描述载于其截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告以及简明合并财务报表的本附注中。
8
整合原则
随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司TechTarget Securities Corporation（“TSC”）、TechTarget（香港）有限公司（“TtGT HK”）、TechTarget（澳大利亚）私人有限公司、TechTarget（新加坡）私人有限公司、E-Magine Medias SAS（“Lemagit”）、德国TechTarget Limited和GmbH的账目其全资子公司BrightTalk, Inc.（统称为 “BrightTalk”）。TSC 是马萨诸塞州的一家公司。TechTarget Limited是一家子公司，主要在英国开展业务。TtGt Hk是一家在香港注册的子公司，旨在促进公司在亚太地区的活动。TechTarget（澳大利亚）私人有限公司和TechTarget（新加坡）私人有限公司分别是该公司在澳大利亚和新加坡开展业务的实体；Lemagit和TechTarget Germany GmbH都是TechTarget Limited的全资子公司，是该公司分别在法国和德国开展业务的实体。BrightTalk是公司开展与其BrightTalk网络研讨会和虚拟活动平台相关的业务的实体。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国（“美国”）中期财务信息公认的会计原则（“公认会计原则” 或 “美国公认会计原则”）以及S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整都是正常和经常性的，已反映在简明的合并财务报表中，这些调整是公允列报所示期间的经营业绩所必需的。所列期间的经营业绩不一定表示任何其他中期或全年的预期业绩。这些简明合并财务报表中包含的信息应与本报告中包含的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的简明合并财务报表和附注一起阅读。
外币兑换
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。公司持续评估其估计，包括与收入、长期资产、商誉、可疑账户备抵额、股票薪酬、收益、应计自保、购买价格分配给无形资产和商誉以及所得税相关的估计。该公司根据对可能的信贷损失金额的最佳估计，减少了应收账款以备可疑账款。对某些资产和负债账面价值的估算基于历史经验以及公司认为合理的其他各种假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
收入确认
9
现金和现金等价物
公司将购买之日原始或剩余到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物的账面价值接近公允价值，主要由银行存款和政府支持的货币市场基金组成。
应收账款
我们保留了预期无法收回的应收账款的信贷损失备抵金，该准备金记作应收账款的抵消，应收账款的变动在简明合并收益和综合收益表中被归类为一般和管理费用。当我们确定存在已知争议、逾期金额或可收款性问题的特定客户时，我们会通过逐一审查应收账款来评估可收账款，并根据历史信息、当前市场状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测为所有账户的损失进行储备，为调整历史损失数据提供依据。在确定信贷损失备抵金额时，我们会根据过期情况考虑历史收款能力，并根据持续的信用评估对客户的信誉做出判断。
金融工具的公允价值
金融工具包括现金、现金等价物、短期投资、应收账款、应付账款、长期债务和或有对价。由于其短期性质和流动性，除或有对价和长期债务外，这些工具的账面价值接近其估计的公允价值。有关公司投资公允价值的更多信息，请参阅附注4。该公司将其所有短期投资归类为可供出售。或有对价的公允价值是使用贴现现金流法估算的。
企业合并以及商誉和收购的无形资产的估值
公司使用其最佳估计和假设为收购之日收购的净有形和可识别无形资产和负债分配公允价值。任何剩余的购买价格都记作商誉。该公司的估计本质上是不确定的，有待完善，可能包括但不限于资产未来预计产生的现金流以及适当的加权平均资本成本。
在自收购之日起长达一年的计量期内，公司可能会记录对收购的这些有形和无形资产及承担的负债的公允价值的调整，同时相应地抵消商誉。此外，截至收购之日，与企业合并相关的不确定税收状况和与税收相关的估值补贴最初记录在案。公司继续收集信息，每季度重新评估这些估计和假设，并记录对公司商誉初步估计的任何调整，前提是公司处于衡量期内。在计量期结束或最终确定收购资产或承担负债的公允价值后（以先到者为准），随后的任何调整都将记录在公司的简明合并损益表和综合收益表中。
最近的会计公告
最近通过的会计指南
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，要求公共实体每年在税率对账中披露特定类别，并披露按司法管辖区分的所得税。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年度的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：改进应申报细分市场披露》，要求公共实体披露有关其应申报细分市场的重大支出和其他方面的信息
10
按中期和每年对项目进行细分。拥有单一可报告分部的公共实体必须在中期和年度基础上适用亚利桑那州立大学2023-07年的披露要求，以及ASC 280中所有现有的分部披露和对账要求。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07的影响。
3。收入
收入分解
下表按与公司评估其财务业绩和经济风险的方式相一致的类别对收入进行了细分。国际收入包括国际地理定位活动，这些活动是针对北美以外的会员受众的活动。
|
在已结束的三个月中 |
|
在已结束的六个月中 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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北美 |
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$ |
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$ |
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国际 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
在已结束的三个月中 |
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
2024 |
|
|
2023 |
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短期合同下的收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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长期合同下的收入 |
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总计 |
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$ |
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合同负债
履行义务与开具发票和收取与公司与客户签订的合同相关的款项的时间可能有所不同。负债以在履行义务之前收取的款项入账。此外，某些客户可能会获得积分，这些积分被视为一项实质性权利。公司根据未来向客户提供的预期服务金额估算这些金额，并将交易价格的一部分分配给这些实质性权利。在行使物质权利时，公司承认这些物质权利。随附的简明合并资产负债表中合同负债中包含的由此产生的重大权利金额为美元
|
|
合同负债 |
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年初至今的活动 |
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截至2023年12月31日的余额 |
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$ |
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比林斯 |
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已确认收入 |
|
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( |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
|
$ |
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比林斯 |
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$ |
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|
已确认收入 |
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|
( |
) |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
公司选择采用以下实际权宜之计：
11
4。公允价值测量
公司定期按公允价值衡量某些金融资产和负债，包括短期投资。这些金融资产和负债的公允价值是根据以下三个投入水平确定的：
公司按公允价值记账并定期计量的金融资产的公允价值层次结构如下：
|
|
|
|
|
公允价值测量值位于 |
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|
2024年6月30日 |
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|
报价 |
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意义重大 |
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|
意义重大 |
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资产： |
|
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定期存款 (1) |
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集合债券基金 |
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短期投资总额 |
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$ |
— |
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公允价值测量值位于 |
|
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|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
|
报价 |
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意义重大 |
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|
意义重大 |
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||||
资产： |
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定期存款 (1) |
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$ |
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集合债券基金 |
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短期投资总额 |
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$ |
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12
5。现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物按成本记账，近似于公允市场价值。截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金及现金等价物总额为美元
投资按公允价值入账，相关的未实现损益包含在累计的其他综合收益中，该收益是股东权益的一部分，扣除税款。出售这些投资的已实现收益和亏损是使用特定的识别方法确定的。有
短期投资包括以下内容：
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2024年6月30日 |
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调整后 |
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格罗斯 |
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格罗斯 |
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估计的 |
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短期投资： |
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定期存款 |
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集合债券基金 |
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短期投资总额 |
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$ |
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$ |
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2023 年 12 月 31 日 |
|
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|
调整后 |
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格罗斯 |
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|
格罗斯 |
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估计的 |
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短期投资： |
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定期存款 |
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集合债券基金 |
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短期投资总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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6。商誉和无形资产
商誉和无限期无形资产不摊销，而是每年进行减值审查，如果出现减值指标，则更频繁地进行评估。该公司做到了
下表汇总了公司的无形资产，净额：
|
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2024年6月30日 |
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估计的 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网 |
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客户关系 |
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开发的网站、技术和专利 |
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商标、商品名和域名 |
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专有用户信息数据库和互联网流量 |
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非竞争协议 |
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无形资产总额 |
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13
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2023 年 12 月 31 日 |
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估计的 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网 |
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客户关系 |
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开发的网站、技术和专利 |
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商标、商品名和域名 |
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专有用户信息数据库和互联网流量 |
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非竞争协议 |
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无形资产总额 |
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无形资产在其估计的使用寿命内分期摊销，范围从
公司预计无形资产的摊销费用如下：
截至 12 月 31 日的年份： |
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摊销 |
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2024 年（7 月 1 日至 12 月 31 日） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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|
总计 |
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14
7。普通股每股净收益（亏损）
计算普通股基本净收益（亏损）和摊薄后净收益（亏损）时使用的分子和分母的对账如下：
|
|
在已结束的三个月中 |
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在已结束的六个月中 |
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6月30日 |
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6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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净收益（亏损） |
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分母： |
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基本： |
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普通股和已归属、未交割的已发行限制性股票单位的加权平均股数 |
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稀释： |
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普通股和已归属、未交割的已发行限制性股票单位的加权平均股数 |
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潜在稀释股票的影响 (1) |
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普通股和既得的、未交割的已发行和可能具有稀释作用的限制性股票单位的加权平均股总数 |
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普通股每股净收益（亏损）： |
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基本： |
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适用于普通股股东的净收益（亏损） |
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) |
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$ |
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已发行股票的加权平均股数 |
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普通股每股基本净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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稀释： |
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适用于普通股股东的净收益（亏损） |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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已发行股票的加权平均股数 |
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普通股摊薄后每股净收益（亏损）(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
8。可转换票据和贷款协议
可转换票据
2020 年 12 月，公司发行了 $
截至 2024 年 6 月 30 日，大约 $
15
发行 |
到期日 |
利率 |
首次利息支付日期 |
有效利率 |
半年度利息支付日期 |
每1,000美元本金的初始转换率 |
初始转换价格 |
|
股票数量（以百万计） |
|
2025 年笔记 |
$ |
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||||||||
2026 年注意事项 |
—— |
—— |
$ |
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||||||
2025年票据和2026年票据（统称为 “票据”）均受作为发行人的公司与作为受托人的美国银行全国协会之间的契约（合称 “契约”，每份此类契约均为 “契约”）的约束。这些票据是无抵押的，在支付权中排在公司未来债务的优先地位，后者明确从属于票据的受付权，在偿付权上等于公司不那么从属的无抵押债务。
转换后，公司将视情况在公司选举中支付或交付现金、公司普通股或现金和普通股的组合。
票据条款
在2025年9月15日和2026年9月14日营业结束之前，2025年票据和2026年票据将分别在特定时期内由持有人选择兑换，前提是满足下述某些条件。在2025年9月15日（2025年票据）和2026年9月14日（2026年票据）当天或之后，直到适用到期日之前的第二个预定交易日营业结束之前，持有人可以随时以适用的转换价格转换全部或任何部分票据，无论下述条件是否得到满足。
持有人可以在上述各自自由兑换日期的前一天营业结束前一天转换全部或部分票据，单位为美元的倍数
截至2024年6月30日，2026年票据和2025年票据不可兑换。
在适用的自由兑换日期之前，2026年票据还是2025年票据将来可以兑换，将取决于契约中规定的交易价格条件或其他转换条件的满意程度。由于公司可能选择以现金、普通股或两者的组合偿还2026年票据和2025年票据，因此截至2024年6月30日，公司继续在其合并资产负债表上将2026年和2025年票据归类为长期债务。
附注包含以下内容：
|
2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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责任部分： |
2026 年注意事项 |
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2025 年笔记 |
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2026 年注意事项 |
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2025 年笔记 |
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校长 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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减去：未摊销的债务发行成本 |
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净账面金额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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16
下表列出了与票据相关的确认利息支出总额：
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2025 年票据的 0.125% 优惠券 |
$ |
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$ |
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债务折扣和交易成本的摊销 |
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$ |
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$ |
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票据的公允价值是根据市场上可观察到的投入或可能从可观察的市场数据、场外市场票据的报价（二级）和债务工具的账面价值（账面价值不包括公司股票可转换票据的股票部分）中得出或证实的投入确定的，其公允价值如下：
|
2024年6月30日 |
|
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2023 年 12 月 31 日 |
|
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公允价值 |
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|
账面价值 |
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|
公允价值 |
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账面价值 |
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可转换优先票据 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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2021 年贷款协议
2021年10月29日，公司与作为贷款人的行政代理人和抵押代理人的西方联盟银行以及不时作为贷款方当事方的银行和其他金融机构或实体签订了贷款和担保协议（“2021年贷款协议”）。2021年的贷款协议规定了美元
9。租赁和意外开支
该公司根据各种不可取消的经营租赁协议，在租赁的办公设施中开展业务，这些协议将在2029年12月到期。
2017年10月26日，公司对截至2009年8月4日的马萨诸塞州牛顿办公空间租赁协议（“牛顿租约”）签订了第三修正案（“第三修正案”）。第三修正案将租赁期限延长至
2021年4月，公司签订了租赁协议的第四修正案（“第四修正案”）。第四修正案在此期间生效
该公司的某些经营租约，包括牛顿租约，包括租赁激励措施和不断增加的付款金额，可续订不同期限。考虑到租赁激励措施和不断增加的租赁付款，公司在每份租约期限内以直线方式确认相关的租金支出。
该公司为其某些办公室签订了各种不可取消的租赁协议，最初的租赁期将在2024年至2029年之间到期。公司的租赁条款可能包括在合理确定将行使该期权的情况下延长或终止租约的期权。带有续订选项的租赁允许公司延长租赁期限，通常介于
17
物业租赁权益改善的重要性、资产是否难以更换、基本合同义务或该特定租约所特有的具体特征，这些特征可以合理确定公司将行使此类期权。续订和终止选项通常不包含在公司现有运营租赁的租赁期限中。某些安排对租金期进行了折扣或逐步提高了租金支付条款。初始期限为十二个月或更短的租赁不记录在简明的合并资产负债表中。公司在租期内按直线方式确认租金支出。
截至2024年6月30日，经营租赁资产为美元
|
|
最低租约 |
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截至 12 月 31 日的年份： |
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付款 |
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2024 年（7 月 1 日至 12 月 31 日） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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未来最低租赁付款总额 |
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减去估算的利息 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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包含在合并资产负债表中： |
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当前的经营租赁负债 |
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$ |
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非当期经营租赁负债 |
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经营租赁负债总额 |
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$ |
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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，总租赁成本由以下金额组成：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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运营租赁费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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短期租赁费用 |
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租赁费用总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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以下汇总了截至2024年6月30日与运营租赁相关的其他信息：
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截至 |
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2024年6月30日 |
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加权平均剩余租赁期限 — 经营租约 |
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加权平均折扣率——经营租赁 |
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% |
|
如果租约中隐含的利率不容易确定，则公司使用其增量借款利率作为贴现率。公司在确定增量借款利率时会使用最佳判断，增量借款利率是公司在与以类似货币支付的租赁付款相似的期限内以抵押方式借款所必须支付的利率。
诉讼
在正常业务过程中，公司可能会不时受到各种索赔、指控和诉讼。在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司做到了
18
10。股票补偿
股票期权和激励计划
2007 年 4 月，公司董事会批准了 TechTarget, Inc. 2007 年股票期权和激励计划（“2007 年计划”），该计划获得了公司股东的批准，并于 2007 年 5 月公司完成首次公开募股后生效。2007年的计划允许公司授予激励性股票期权（“ISO”）、非合格股票期权（“NSO”）、股票增值权、递延股票奖励、限制性股票单位和其他奖励。根据2007年计划，在授予之日不能以低于公允市场价值的价格授予股票期权，补助金通常归属于
2017 年 3 月，公司董事会批准了 TechTarget, Inc. 2017 年股票期权和激励计划（“2017 年计划”），该计划在 2017 年年会上获得公司股东批准并生效
员工股票购买计划
2022年4月，公司董事会批准了TechTarget, Inc.2022年员工股票购买计划（“ESPP”），该计划在2022年年度股东大会上获得公司股东批准，并于2022年6月7日生效。2022年6月7日，
股票薪酬的会计处理
该公司使用Black-Scholes期权定价模型来计算奖励的授予日公允价值。
授予期权的预期波动率是使用公司普通股在等于期权预期寿命期间的历史波动率的加权平均值确定的。期权的预期寿命是使用以下方法确定的
19
“简化” 的方法。无风险利率基于零息美国国债工具，其期限与股票期权的预期寿命一致。该公司尚未支付也预计不会为其普通股支付现金分红；因此，假设预期的股息收益率为
公司截至2024年6月30日的六个月计划下的股票期权活动摘要如下：
六个月活动 |
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选项 |
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加权- |
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加权- |
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聚合 |
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2023 年 12 月 31 日未偿还的期权 |
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$ |
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— |
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— |
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已授予 |
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— |
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— |
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已锻炼 |
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— |
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被没收 |
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— |
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— |
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已取消 |
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— |
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— |
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截至 2024 年 6 月 30 日的未偿还期权 |
|
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$ |
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$ |
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||||
期权可于 2024 年 6 月 30 日行使 |
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$ |
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$ |
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2024年6月30日已授予或预计将归属的期权 |
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$ |
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$ |
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||||
(1)
通过行使这些期权获得的现金总额约为 $
限制性股票单位
限制性股票单位按授予之日公司普通股的市场价格估值。截至2024年6月30日的六个月内，公司计划下的限制性股票单位活动摘要如下：
年初至今的活动 |
|
股票 |
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加权- |
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聚合 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未归属未偿还债务 |
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$ |
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— |
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已授予 |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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— |
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被没收 |
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( |
) |
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— |
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截至 2024 年 6 月 30 日的未归还债务 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
有
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
20
ESPP 估值假设
ESPP购买权的估值和基本的加权平均假设汇总如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
ESPP： |
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预期期限（年） |
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无风险利率 |
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% |
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预期的波动率 |
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% |
|
预期股息收益率 |
|
|
% |
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授予的每项权利的加权平均公允价值 |
|
$ |
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|
11。股东权益
普通股回购计划
2022年5月，公司宣布其董事会已批准一项股票回购计划（“2022年5月回购计划”），根据该计划，公司被授权回购总收购价格不超过美元的公司普通股
2022年11月，公司宣布其董事会已批准一项回购计划（“2022年11月回购计划”），根据该计划，公司被授权回购总收购价格不超过美元的公司普通股和票据
回购的股票按成本法记录，并在随附的简明合并资产负债表中反映为库存股。未经Informa批准，公司在执行交易协议和完成拟议交易之间不得进行任何回购。
储备普通股
截至2024年6月30日，公司已保留 (i)
12。所得税
公司使用估计的年度有效税率和对过渡期内发生的离散应纳税事件的调整来衡量其中期税收支出。估计的年度有效所得税税率基于公司对年度税前收入的估计、税前收入的地域组合及其对税法的解释。公司在每个季度结束时更新其年度有效税率的估计。公司记录的所得税优惠为 $
21
2024年的税前收入与2023年同期的税前收入对比。该公司记录的所得税支出为 $
13。区段信息
该公司将其运营和管理业务视为
地理数据
按活动目标区域划分的净销售额如下（1）：
|
在已结束的三个月中 |
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
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2024 |
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2023 |
|
2024 |
|
|
2023 |
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||||
北美 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
国际 |
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总计 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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按地理区域划分的对非关联客户的净销售额如下（2）：
|
在已结束的三个月中 |
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
美国 |
$ |
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|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
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||||
英国 |
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其他国际 |
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||||
总计 |
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
按地理区域划分的长期资产如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
美国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
国际 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
长期资产由净资产和设备、商誉和净无形资产组成。除了美国和英国以外，没有一个国家被占据
22
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方的简明合并财务报表和附注一起阅读。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于各种因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，包括下文本10-Q表季度报告、截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中讨论的业绩。请参阅本10-Q表季度报告第35页上的 “关于前瞻性陈述的警示说明”。
概述
背景
TechTarget, Inc.（“公司”、“我们” 或 “我们的”）是全球数据、软件和分析的领导者，提供以购买意图为导向的营销和销售数据，为企业对企业（“B2B”）公司带来业务影响。我们的解决方案旨在使B20科技公司能够更快、更高效地识别、接触和影响关键企业技术决策者。我们提供的产品和服务旨在提高信息技术（“IT”）供应商通过高级定位、第一方分析和数据服务，以及整合内容创作、需求生成、品牌营销和其他广告技巧的定制营销计划，来影响具有高度针对性的受众以实现业务增长的能力。
我们的目标是让企业技术和业务专业人员能够驾驭复杂且瞬息万变的企业技术格局，在这种环境中，购买决策可能会产生重大的财务和运营后果。我们的内容策略包括企业技术和业务专业人员用来协助他们进行购买前研究的三个主要来源：我们的专业人员提供的独立内容、客户提供的供应商生成的内容以及会员生成或点对点的内容。除了使用我们的独立社论内容外，注册会员和用户还对通过我们的虚拟活动、网络研讨会频道和网站网络（统称为 “网络”）访问供应商提供的大量内容来深化购买前研究表示赞赏。同样，这些成员和用户可以从我们的网络提供的无缝互动和促进信息交流的能力中获得巨大的额外价值。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，我们分别有大约3240万和3110万注册会员和用户，我们称之为 “受众”。尽管我们的受众规模无法直接了解我们的客户数量或收入，但我们认为我们向客户销售的服务的价值是这种内容足迹的广度和覆盖范围的直接结果。这种足迹为我们的客户创造了通过定制的营销计划锁定受众来获得业务杠杆的机会。同样，这些受众表现出的行为使我们能够为客户提供旨在改善其营销和销售工作的数据产品。受众的目标性质使B20科技公司能够有效地吸引专业受众，因为我们的内容高度细分并且与B20科技公司的特定产品保持一致。
通过我们识别、接触和影响关键决策者的能力，我们已经建立了广泛的客户群，并预计在2024年将向2,000多名客户提供营销和销售服务计划。
2024年1月10日，我们与Informa PLC（“Informa”）以及我们及其某些子公司签订了协议和合并计划（“交易协议”）。根据交易协议，除其他外，我们和Informa同意将我们的业务与Informa Intrepid Holdings Inc.（“Informa Tech”）的业务合并，该公司是Informa的全资子公司，将拥有和运营Informa的数字业务（Industry Dive、Omdia（包括Canalys））、NetLine及其某些数字媒体品牌（例如信息周刊、Light Reading和AI Business）新的上市控股公司（“新科技目标”）。收盘后，除其他外，Informa及其子公司将共同拥有New TechTarget已发行普通股的57％（按全面摊薄计算），我们的前股东将拥有新TechTarget剩余的已发行普通股。我们的前股东还将按比例获得相当于3.5亿美元的现金份额，外加任何息税折旧摊销前利润调整额（根据交易协议条款确定为0美元），截至交易协议签订之日，估计约为普通股每股11.79美元。交易协议中规定的各种交易（“拟议交易”）预计将于2024年下半年完成，但须满足或免除某些惯例条件。
如果在某些特定情况下终止交易协议，包括我们因与Toro签订协议而终止协议，我们将需要向Informa支付3,000万至4,000万美元的终止费
23
在我们获得股东对拟议交易的批准之前，或者Informa在Toro建议变更（定义见交易协议）后终止高级提案（定义见交易协议）。
执行摘要
截至2024年6月30日的六个月的财务业绩
截至2024年6月30日的六个月中，我们的收入下降了500万美元，至1.106亿美元，下降了4％，而2023年同期为1.155亿美元。由于科技行业持续的宏观经济不确定性仍然普遍存在，我们看到大多数产品套件的客户支出有所下降。由于客户继续将预算部署在短期解决方案/产品上，我们在2024年第二季度从长期合同（我们定义为期限超过270天的合同）中获得的收入与2023年第二季度相比下降了18％。
在截至2024年6月30日的六个月中，受上述因素的推动，我们的国际地理定位收入（目标受众为北美以外（“国际”），与上年同期相比下降了约13％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，毛利百分比分别为62％和68％。毛利减少了980万美元，这主要是由于与去年同期相比，收入减少了500万美元，收入成本增加了480万美元。
商业趋势
以下讨论重点介绍了影响我们业务的主要趋势。
我们的主要战略举措包括：
24
收入来源
下表显示了截至2024年6月30日的三个月和六个月期间与2023年同期相比的收入变化。有关我们收入的更多信息，请参阅上述讨论以及简明合并财务报表附注3和13。
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|
||||||||||
（以千美元计） |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
||||
北美 |
$ |
41,450 |
|
|
$ |
38,978 |
|
6% |
$ |
76,680 |
|
|
$ |
76,738 |
|
0% |
国际 |
|
17,464 |
|
|
|
19,451 |
|
-10% |
|
33,870 |
|
|
|
38,805 |
|
-13% |
总计 |
$ |
58,914 |
|
|
$ |
58,429 |
|
1% |
$ |
110,550 |
|
|
$ |
115,543 |
|
-4% |
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|
||||||||||
（以千美元计） |
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
||||
短期合同下的收入 |
$ |
39,536 |
|
|
$ |
34,840 |
|
13% |
$ |
73,476 |
|
|
$ |
68,730 |
|
7% |
长期合同下的收入 |
|
19,378 |
|
|
|
23,589 |
|
-18% |
|
37,074 |
|
|
|
46,813 |
|
-21% |
总计 |
$ |
58,914 |
|
|
$ |
58,429 |
|
1% |
$ |
110,550 |
|
|
$ |
115,543 |
|
-4% |
我们向B20科技公司销售定制的营销计划，目标是特定企业技术或业务部门或子行业中的特定受众。我们与客户保持多个联系点，为他们的组织及其客户的IT销售周期提供支持。因此，我们的客户经常与我们一起投放多个广告计划，以便更有效地定位所需的企业技术和业务专业人员受众。有多种因素会影响客户的营销和广告目标以及在我们这里的支出，包括但不限于IT产品的发布、广告预算的增加或减少、关键行业营销活动的时间、对竞争对手活动的反应以及为实现特定营销目标（例如建立品牌知名度或创造销售线索）所做的努力。我们的产品和服务通常根据短期合同交付，合同有效期为给定计划的期限，通常少于九个月。在截至2024年6月30日的季度中，我们约有33％的收入来自长期合同。
产品和服务选项
我们使用我们的产品为B20科技公司提供众多接触点，以识别、接触和影响关键的企业技术决策者。以下是我们提供的产品和服务的描述：
25
收入成本、运营费用及其他
费用包括收入成本、销售和市场营销成本、产品开发成本、一般和管理成本、折旧和摊销成本以及利息和其他费用，净额。除折旧和摊销以及净利息和其他支出外，人事相关成本是每个支出类别的重要组成部分。
收入成本。收入成本主要包括工资和相关人员成本；会员获取费用（主要是从领先的互联网搜索网站购买关键字）；潜在客户开发费用；自由撰稿人费用；网站托管成本；与提供网络直播、播客、视频直播和类似内容及其他产品相关的供应商费用；股票薪酬支出；设施费用和其他相关管理费用。
销售和营销。销售和营销费用主要包括工资和相关人员成本、销售佣金、差旅相关费用、股票薪酬支出、设施费用和其他相关管理费用。当员工赚取销售佣金时，销售佣金记作支出。
26
产品开发。产品开发包括创建和维护我们的网站网络、广告商产品和技术基础设施。产品开发费用主要包括工资和相关人员成本；股票薪酬支出；设施费用和其他相关管理费用。
一般和行政。一般和管理费用主要包括工资和相关人员成本；设施费用和相关管理费用；会计、法律和其他专业费用；以及股票薪酬支出。
交易和相关费用。与Informa旗下的Informa技术部门与TechTarget, Inc. 的数字业务合并相关的成本，包括为财务顾问、法律服务、规划成本、专业会计和其他服务支付的费用。
折旧。折旧费用包括我们的财产和设备以及其他资本化资产的折旧。折旧是使用直线法计算的，其估计使用寿命从三年到十年不等。
摊销。摊销费用包括与我们的收购相关的无形资产的摊销，包括与某些收购相关的或有对价价值的变化。未被视为无限期寿命的可分离无形资产在其预计使用寿命（从十八个月到十九年不等）内摊销，所采用的方法应反映估计的经济使用模式。
利息和其他费用，净额净利息支出主要包括利息成本（由利息收入抵消）、票据递延发行成本的相关摊销以及根据我们当前和先前的贷款协议借入的金额以及投资保费的摊销，减去现金、现金等价物和短期投资所得的任何利息收入。我们历来将现金投资于货币市场账户、市政债券、政府机构债券、美国国债和公司债券。其他支出净额主要包括营业外收益或亏损，主要与贸易资产和负债的已实现和未实现外币损益有关。
关键会计政策的应用和估计值的使用
对我们的财务状况和经营业绩的讨论以我们的简明合并财务报表为基础，该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响报告的资产、负债、收入和支出数额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计，包括与收入、长期资产、商誉、可疑账户备抵额、股票薪酬、或有负债、自保应计额和所得税相关的估计。我们对某些资产和负债账面价值的估算基于历史经验以及我们认为合理的其他各种假设。在某些情况下，会计估计数很可能会在不同时期发生变化。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们的关键会计政策是那些影响我们在编制简明合并财务报表时使用的更重要的判断的政策。我们的关键会计政策和估算的描述包含在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中。除了我们的简明合并财务报表附注2中提到的内容外，我们的关键会计政策和估计在2024年前六个月没有发生重大变化。
所得税
我们在美国和外国司法管辖区均需缴纳所得税，我们使用估算值来确定所得税准备金。我们根据资产和负债的财务报告和所得税基础之间的临时差异确认递延所得税资产和负债，使用预计将在结清此类差异时生效的法定税率。
我们的递延所得税净负债主要包括股票薪酬、无形资产基础、净营业亏损结转、估值补贴和使用权资产和租赁负债的扣除时间、研发支出、应计费用、折旧和摊销。
27
运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩，包括占总收入的百分比：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||||||||||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||
收入 |
|
$ |
58,914 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
58,429 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
110,550 |
|
|
|
100 |
% |
|
$ |
115,543 |
|
|
|
100 |
% |
收入成本 |
|
|
21,414 |
|
|
|
36 |
% |
|
|
18,406 |
|
|
|
32 |
% |
|
|
40,572 |
|
|
|
37 |
% |
|
|
35,756 |
|
|
|
31 |
% |
收购技术的摊销 |
|
|
703 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
694 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1,405 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1,367 |
|
|
|
1 |
% |
毛利润 |
|
|
36,797 |
|
|
|
62 |
% |
|
|
39,329 |
|
|
|
67 |
% |
|
|
68,573 |
|
|
|
62 |
% |
|
|
78,420 |
|
|
|
68 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
销售和营销 |
|
|
23,187 |
|
|
|
39 |
% |
|
|
24,915 |
|
|
|
43 |
% |
|
|
46,150 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
49,671 |
|
|
|
43 |
% |
产品开发 |
|
|
2,644 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
2,457 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
5,397 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
5,066 |
|
|
|
4 |
% |
一般和行政 |
|
|
7,625 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
7,706 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
14,320 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
15,624 |
|
|
|
14 |
% |
交易和相关费用 |
|
|
2,069 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
|
|
8,595 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
— |
|
|
|
0 |
% |
折旧 |
|
|
2,302 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
2,095 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
4,613 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
4,095 |
|
|
|
4 |
% |
摊销 |
|
|
1,498 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
1,506 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
2,996 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
2,999 |
|
|
|
3 |
% |
运营费用总额 |
|
|
39,325 |
|
|
|
67 |
% |
|
|
38,679 |
|
|
|
66 |
% |
|
|
82,071 |
|
|
|
74 |
% |
|
|
77,455 |
|
|
|
67 |
% |
营业收入（亏损） |
|
|
(2,528) |
) |
|
|
-4 |
% |
|
|
650 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
(13,498) |
) |
|
|
-12 |
% |
|
|
965 |
|
|
|
1 |
% |
利息和其他收入，净额 |
|
|
3,277 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
2,915 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
6,349 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
5,672 |
|
|
|
5 |
% |
所得税准备金前的收入（亏损） |
|
|
749 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
3,565 |
|
|
|
6 |
% |
|
|
(7,149) |
) |
|
|
-6 |
% |
|
|
6,637 |
|
|
|
6 |
% |
（福利）所得税准备金 |
|
|
(563) |
) |
|
|
-1 |
% |
|
|
890 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
1,627 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
2,317 |
|
|
|
2 |
% |
净收益（亏损） |
|
$ |
1,312 |
|
|
|
2 |
% |
|
$ |
2,675 |
|
|
|
5 |
% |
|
$ |
(8,776) |
) |
|
|
-8 |
% |
|
$ |
4,320 |
|
|
|
4 |
% |
截至2024年6月30日的三个月与2023年6月30日的比较
收入
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|||||||||||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
增加 |
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
58,914 |
|
|
$ |
58,429 |
|
$ |
485 |
|
|
1 |
% |
截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比，收入增加了50万美元，这主要是由于以下原因：
收入成本和毛利
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
21,414 |
|
|
$ |
18,406 |
|
|
$ |
3,008 |
|
|
|
16 |
% |
收购技术的摊销 |
|
|
703 |
|
|
|
694 |
|
|
|
9 |
|
|
|
1 |
% |
总收入成本 |
|
$ |
22,117 |
|
|
$ |
19,100 |
|
|
$ |
3,017 |
|
|
|
16 |
% |
毛利润 |
|
$ |
36,797 |
|
|
$ |
39,329 |
|
|
$ |
(2,532) |
) |
|
|
-6 |
% |
毛利百分比 |
|
|
62 |
% |
|
|
67 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的收入成本增加了300万美元，这主要是由于以下原因：
毛利润。我们的毛利润等于我们的收入与该期间的收入成本之间的差额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，毛利百分比分别为62％和67％。截至2024年6月30日的三个月，毛利与2023年同期相比减少了250万美元，这主要是由于收入成本增加。因为
28
我们的大部分成本与劳动力有关，我们预计我们的毛利将根据该期间的总收入在不同时期之间波动。
运营费用及其他
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
$ |
23,187 |
|
|
$ |
24,915 |
|
|
$ |
(1,728) |
) |
|
|
-7 |
% |
产品开发 |
|
|
2,644 |
|
|
|
2,457 |
|
|
|
187 |
|
|
|
8 |
% |
一般和行政 |
|
|
7,625 |
|
|
|
7,706 |
|
|
|
(81) |
) |
|
|
-1 |
% |
交易和相关费用 |
|
|
2,069 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,069 |
|
|
|
100 |
% |
折旧 |
|
|
2,302 |
|
|
|
2,095 |
|
|
|
207 |
|
|
|
10 |
% |
摊销 |
|
|
1,498 |
|
|
|
1,506 |
|
|
|
(8) |
) |
|
|
-1 |
% |
运营费用总额 |
|
$ |
39,325 |
|
|
$ |
38,679 |
|
|
$ |
646 |
|
|
|
2 |
% |
利息和其他收入，净额 |
|
$ |
3,277 |
|
|
$ |
2,915 |
|
|
$ |
362 |
|
|
|
12 |
% |
（福利）所得税准备金 |
|
$ |
(563) |
) |
|
$ |
890 |
|
|
$ |
(1,453) |
) |
|
|
-163 |
% |
销售和营销。截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用与2023年同期相比减少了170万美元，这主要是由于股票薪酬减少了150万美元，劳动力和相关成本减少了30万美元。
产品开发。截至2024年6月30日的三个月，产品开发费用与2023年同期相比增加了20万美元，这主要是由于劳动力和相关成本增加了20万美元。
一般和行政。截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用与2023年同期相比减少了10万美元，这主要是由于坏账支出减少了70万美元，股票薪酬增加了40万美元，劳动力和相关成本增加了20万美元。
交易和相关费用。截至2024年6月30日的三个月，与2023年同期相比，交易和相关费用增加了210万美元，这主要是由于与拟议交易相关的非经常性法律和顾问费用增加了210万美元。
折旧。截至2024年6月30日的三个月，折旧费用与2023年同期相比增加了20万美元，这主要是由于资本化软件支出增加。
摊销。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月的摊销费用大致相同。
利息和其他收入，净额。截至2024年6月30日的三个月，利息和其他收入净额与2023年同期相比增加了40万美元，这主要是由于利息收入增加了20万美元，利息支出减少了10万美元。
所得税准备金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，公司记录的所得税（福利）支出分别为60万美元和90万美元，有效所得税税率分别为（75％）和25％。截至2024年6月30日的三个月，税收支出减少了约150万美元，这主要是由于税前收入减少，根据我们预计的有效税率，税收支出减少了110万美元，而离散项目的税收支出减少了40万美元。
29
截至2024年6月30日的六个月与2023年6月30日的比较
收入
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||||||||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
增加 |
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
110,550 |
|
|
$ |
115,543 |
|
$ |
(4,993 |
) |
|
-4 |
% |
截至2024年6月30日的六个月中，收入与2023年同期相比减少了500万美元，这主要是由于以下原因：
收入成本和毛利
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
减少 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
40,572 |
|
|
$ |
35,756 |
|
|
$ |
4,816 |
|
|
|
13 |
% |
收购技术的摊销 |
|
|
1,405 |
|
|
|
1,367 |
|
|
|
38 |
|
|
|
3 |
% |
总收入成本 |
|
$ |
41,977 |
|
|
$ |
37,123 |
|
|
$ |
4,854 |
|
|
|
13 |
% |
毛利润 |
|
$ |
68,573 |
|
|
$ |
78,420 |
|
|
$ |
(9,847) |
) |
|
|
-13 |
% |
毛利百分比 |
|
|
62 |
% |
|
|
68 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
收入成本。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的收入成本增加了480万美元，这主要是由于以下原因：
毛利润。我们的毛利润等于我们的收入与该期间的收入成本之间的差额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，毛利百分比分别为62％和68％。截至2024年6月30日的六个月中，毛利与2023年同期相比减少了980万美元，这主要是由于收入减少。由于我们的大部分成本与劳动力有关，因此我们预计我们的毛利将根据该期间的总收入在不同时期之间波动。
运营费用及其他
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
增加 |
|
|
百分比 |
|
||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售和营销 |
|
$ |
46,150 |
|
|
$ |
49,671 |
|
|
$ |
(3,521) |
) |
|
|
-7 |
% |
产品开发 |
|
|
5,397 |
|
|
|
5,066 |
|
|
|
331 |
|
|
|
7 |
% |
一般和行政 |
|
|
14,320 |
|
|
|
15,624 |
|
|
|
(1,304 |
) |
|
|
-8 |
% |
交易和相关费用 |
|
|
8,595 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,595 |
|
|
|
100 |
% |
折旧 |
|
|
4,613 |
|
|
|
4,095 |
|
|
|
518 |
|
|
|
13 |
% |
摊销 |
|
|
2,996 |
|
|
|
2,999 |
|
|
|
(3) |
) |
|
|
0 |
% |
运营费用总额 |
|
$ |
82,071 |
|
|
$ |
77,455 |
|
|
$ |
4,616 |
|
|
|
6 |
% |
利息和其他收入，净额 |
|
$ |
6,349 |
|
|
$ |
5,672 |
|
|
$ |
677 |
|
|
|
12 |
% |
所得税准备金 |
|
$ |
1,627 |
|
|
$ |
2,317 |
|
|
$ |
(690) |
) |
|
|
-30 |
% |
销售和营销。截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用与2023年同期相比减少了350万美元，这主要是由于股票薪酬减少了270万美元，劳动力和相关成本减少了80万美元。
30
产品开发。截至2024年6月30日的六个月中，产品开发费用与2023年同期相比增加了30万美元，这主要是由于劳动力和相关成本增加了40万美元。
一般和行政。截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用与2023年同期相比减少了130万美元，这主要是由于坏账支出减少了240万美元，股票薪酬增加了70万美元，劳动力和相关成本增加了20万美元。
交易和相关费用。截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，交易和相关费用增加了860万美元，这主要是由于与拟议交易相关的非经常性法律和顾问费用增加了860万美元。
折旧。截至2024年6月30日的六个月中，折旧费用与2023年同期相比增加了50万美元，这主要是由于资本化软件支出增加。
摊销。与2023年同期相比，截至2024年6月30日的六个月的摊销费用大致相同。
利息和其他收入，净额。截至2024年6月30日的六个月中，利息和其他收入净额与2023年同期相比增加了70万美元，这主要是由于利息收入增加了60万美元。
所得税准备金。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司记录的所得税支出分别为160万美元和230万美元，这意味着有效所得税税率分别为（23％）和35％。截至2024年6月30日的六个月中，税收支出减少了约70万美元，这主要是由于与2023年同期的税前收入相比，我们在截至2024年6月30日的六个月中录得了税前亏损。
季节性
我们的收入时机受到季节性因素的影响，与给定年度的后续季度相比，第一季度的收入通常较低。我们的收入是季节性的，这主要是由于我们许多客户的年度预算批准程序、客户推出新产品的正常时间以及夏季广告的历史减少所致。收入与支出相关的时机会影响我们的收入成本、销售和营销、产品开发以及一般和管理费用占该年每个日历季度收入的百分比，其中大部分开支不会直接随收入而变化。
我们的大部分支出与人事有关，包括工资、股票薪酬、福利和基于激励的薪酬计划支出。因此，我们在不同时期的支出时间上没有经历过重大的季节性波动。
31
流动性和资本资源
资源
截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资总额为3.394亿美元，比2023年12月31日增加了1,310万美元，这主要是由我们的经营活动产生的2,120万美元的现金和50万美元的ESPP收益所推动，840万美元的资本支出部分抵消了这一点。我们认为，我们现有的现金、现金等价物和短期投资以及来自经营活动的现金流将足以满足我们至少未来十二个月的预期现金需求。我们未来的营运资金需求将取决于许多因素，包括我们现有业务的运营、我们潜在的国际战略扩张、我们可能进行的未来收购以及向补充业务的任何扩张。如果我们的现金、现金等价物和短期投资以及经营活动产生的现金流不足以为我们的未来活动提供资金，我们可以通过额外的银行信贷安排或公开或私募股权或债务融资筹集额外资金；前提是通过上述某些行动，如果我们要推进这些行动，我们将需要根据交易协议获得Informa的批准，但某些例外情况除外。
（以千美元计） |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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现金、现金等价物和短期投资 |
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$ |
339,385 |
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$ |
326,269 |
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应收账款，净额 |
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$ |
42,774 |
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$ |
39,239 |
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现金、现金等价物和短期投资
截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资用于营运资金，主要投资于集合债券基金。我们不以交易或投机为目的进行投资。
应收账款，净额
我们的应收账款余额在不同时期之间波动，这会影响我们来自经营活动的现金流。波动因我们履行履约义务的时机、现金收款的时间以及可疑账户备抵的变化而有所不同。我们使用未清销售天数（“DSO”）来衡量应收账款的质量和状况，因为较低的DSO通常与较高的收款率相关。我们将DSO定义为季度末的净应收账款除以适用期间的总收入乘以适用期间的天数。截至2024年6月30日和2023年12月31日，DSO分别为66天零63天。
现金流
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截至6月30日的六个月 |
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（以千美元计） |
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2024 |
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2023 |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
21,213 |
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$ |
27,974 |
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用于投资活动的净现金 |
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$ |
(10,766 |
) |
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$ |
(83,462) |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
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$ |
424 |
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$ |
(51,776) |
) |
运营活动
经营活动提供的现金主要包括经某些非现金项目调整后的净收益，包括折旧和摊销、坏账准备金、股票薪酬、递延所得税以及营运资金和其他活动变动的影响。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金分别为2,120万美元和2,800万美元。
经营活动提供的现金减少主要是收入减少、营运资金变化和计入收益的交易费用造成的。
投资活动
32
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金分别为1,080万美元和8,350万美元，这主要是由购买投资和购买房地产和设备（主要用于内部用途的软件）以及较小程度上是计算机设备所推动的。
资本支出
我们的资本支出主要用于托管网站所需的计算机设备和相关软件、内部用途软件开发成本，以及租赁权益改善和其他支持我们增长的一般用途。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的资本支出总额分别为840万美元和730万美元。我们在2024年前六个月的大部分资本支出用于内部用途软件和网站开发成本，在较小程度上用于计算机设备和相关软件。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们将内部用途软件和网站开发成本分别计为820万美元和700万美元。我们目前未签订任何与未来资本支出相关的购买合同。
融资活动
在2024年的前六个月，我们从融资活动中获得了40万美元的收入，这些活动与ESPP发行普通股有关，被与净股结算相关的预扣税款所抵消。在2023年的前六个月，我们将5180万美元用于融资活动，其中主要包括230万美元用于支付与2021年收购相关的或有对价，20万美元用于与净股结算相关的预扣税款，5,000万美元用于回购我们的普通股。
回购计划
2022年5月，我们宣布董事会批准了一项股票回购计划（“2022年5月回购计划”），根据该计划，我们被授权不时在公开市场或私下谈判的交易中以管理层确定的价格和方式回购总购买价格不超过5000万美元的普通股。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有根据该计划购买任何金额。截至2024年6月30日，2022年5月回购计划下没有任何可用金额。
2022年11月，我们宣布董事会批准了一项新的回购计划（“2022年11月回购计划”），根据该计划，我们被授权在未来两年内不时在公开市场或私下谈判交易中以管理层确定的价格和方式回购总收购价不超过2亿美元的普通股和可转换优先票据。在截至2023年6月30日的六个月期间，根据2022年11月的回购计划，我们回购了1318,664股股票，总收购价为5,000万美元，平均股价为37.90美元。在截至2024年6月30日的六个月中，没有根据2022年11月的回购计划购买任何金额。截至2024年6月30日，根据2022年11月的回购计划，仍有9,290万美元的可用资金。未经Informa批准，我们不得在交易协议执行和拟议交易完成之间进行任何回购。
回购的股票按成本法入账，并在随附的简明合并资产负债表中反映为库存股。
可转换优先票据和定期贷款和信贷额度借款
可转换优先票据
2021年12月，我们发行了本金总额为4.14亿美元的0.00％可转换优先票据（“2026年票据”），将于2026年12月15日到期，除非我们提前回购或持有人根据其条款进行了转换。特别利息（如果有）每半年在每年的6月15日和12月15日拖欠一次。
2026年票据受作为发行人的我们与作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间的契约管辖。2026年票据是无抵押的，在我们未来债务的支付权中处于优先地位，未来债务的受付权明确从属于2026年票据，在偿付权上等于我们不那么从属的无抵押债务。
转换后，我们将根据自己的选择支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。
33
2026年票据的初始转换率为每1,000美元本金的2026年票据中有7.6043股普通股。这意味着普通股的初始有效转换价格约为每股131.50美元，转换后可发行3,148,180股。在2026年票据的整个期限内，转换率可能会根据某些事件的发生进行调整。截至2024年6月30日，尚未进行此类调整。2026年票据的持有人在转换2026年票据后将不会收到任何代表应计和未付利息（如果有）的现金付款。
2026年票据的收益用于偿还2025年票据中的1.499亿美元并用于一般公司用途。
2020年12月，我们发行了本金总额为2.013亿美元的0.125％的可转换优先票据（“2025年票据”），除非我们提前回购或持有人根据其条款进行了兑换。利息每半年在每年的6月15日和12月15日支付，从2021年6月15日开始。
2025年票据受作为发行人的我们与作为受托人的美国银行信托公司全国协会之间的契约管辖。2025年票据是无抵押的，在我们未来债务的支付权中处于优先地位，未来债务的受付权明确从属于票据，在偿付权上等于我们不那么从属的无抵押债务。
转换后，我们将根据自己的选择支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。
2025年票据的初始转换率为每1,000美元的票据本金中有14.1977股普通股。这意味着普通股的初始有效转换价格约为每股70.43美元，转换2025年票据的全部本金总额后可发行的2,857,447股股票。在2025年票据的整个期限内，转换率可能会根据某些事件的发生进行调整。截至2024年6月30日，尚未进行此类调整。除非在有限的情况下，2025年票据的持有人在转换票据后将不会收到任何代表应计和未付利息的现金付款（如果有）。应计但未付的利息将被视为通过现金、普通股或现金和普通股的组合支付，视情况而定，在票据转换后向持有人支付或交付给持有人。
在2021年12月诱导转换2025年票据的本金总额1.499亿美元之后，2025年票据的本金总额中约有5,100万美元仍未偿还。2023年8月，公司以包括交易费在内的4,260万美元现金回购了2025年票据的本金总额为4,830万美元。截至2024年6月30日，在转换2025年剩余票据的全部本金总额后，可发行43,163股股票。
2023年8月，根据2022年11月的回购计划，我们以4,260万美元的价格回购了2025年票据的本金总额为4,830万美元，其中包括交易费用，这为提前清偿债务带来了500万美元的收益。有关更多信息，请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “可转换票据和贷款协议”。
根据交易协议，我们和New TechTarget有义务尽最大努力签订循环信贷额度或其他优先贷款额度，该额度应在拟议交易完成之前（但生效），并承诺至少2.5亿美元（以及我们和我们子公司的可用手头现金）来履行票据下的义务和一般营运资金用途。
2021 年贷款协议
2021年10月29日，我们与西方联盟银行签订了2021年贷款协议。2021年贷款协议规定了7500万澳元的循环信贷额度，信用证次级额度为500万美元，并于2023年10月29日到期。2021年的贷款协议由我们几乎所有的资产担保。2021年贷款协议下的借款根据使用特定市场利率的公式计息。2021年贷款协议受各种杠杆和非财务契约的约束。2021年贷款协议在其规定的到期日为2023年10月29日到期。
合同义务
截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的合同义务和承诺没有重大变化。
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关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，涉及重大风险和不确定性。本10-Q表季度报告中包含或引用的涉及我们预计将要或可能发生的活动、事件或事态发展的陈述，除历史事实陈述外，均为前瞻性陈述，包括有关公司和管理团队成员意图、信念或当前预期的陈述。“可能”、“将”、“应该”、“潜在”、“打算”、“期望”、“努力”、“寻求”、“预测”、“估计”、“高估”、“低估”、“相信”、“计划”、“可能”、“会”、“项目”、“预测”、“继续”、“目标” 等词语也旨在识别前瞻性声明。此类陈述可能包括有关我们未来财务业绩的指导以及对我们未来业绩的其他预测或衡量标准；我们对市场机会及其利用能力的预期；新产品或服务以及其他潜在额外收入来源的预期收益的金额和时机；我们与Informa PLC（“Informa”）的拟议交易的预期时间和结构；考虑到各种成交条件我们与Informa完成拟议交易的能力；与Informa的拟议交易的预期收益，例如改善运营、增加收入和现金流、协同效应、增长潜力、市场概况、业务计划、扩大投资组合和财务实力；以及拟议交易完成后合并业务的竞争能力和地位。此类前瞻性陈述基于当前的计划、估计和预期，这些计划、估计和预期受风险、不确定性和假设的影响。如果其中一项或多项风险或不确定性成为现实，或者基本假设被证明不正确，则实际结果可能与此类前瞻性陈述所示或预期的结果存在重大差异。我们无法保证此类计划、估计或预期会得到实现，因此，实际结果可能与此类前瞻性陈述中的任何计划、估计或预期存在重大差异。可能导致实际业绩与此类计划、估计或预期存在重大差异的重要因素包括但不限于以下方面：我们的产品和服务的市场接受度，包括我们的It Deal Alert产品的销售持续增长以及国际增长的持续增长；与Informa的拟议交易的一个或多个成交条件，包括某些监管部门的批准，可能无法及时得到满足或免除，包括政府实体可能会禁止、延迟或拒绝批准完成拟议交易，可能需要与此类批准相关的条件、限制或限制，或者可能无法获得股东所需的批准；与Informa的拟议交易可能无法在预期的时间范围内完成或根本无法完成的风险；拟议交易产生的意外成本、费用或支出；与Informa的拟议交易完成后合并业务预期财务业绩的不确定性；失败实现与Informa的拟议交易的预期收益，包括延迟完成拟议交易或将拟议交易中的Informa资产的相关部分（“Informa Tech业务”）与我们的业务整合；实现收入和成本协同效应方面的困难和延迟；发生任何可能导致终止与Informa的拟议交易的事件；与Informa或其他公司的拟议交易有关的潜在诉讼定居点或可能影响与Informa进行拟议交易的时间或发生时间或导致巨额国防、赔偿和责任成本的调查；不断变化的法律、监管和税收制度；美国和其他地方的经济、金融、政治和监管条件的变化，以及其他导致不确定性和波动性的因素、自然和人为灾害、内乱、流行病、地缘政治不确定性以及立法可能导致的情况的因素，监管、贸易和政策变化与现任或后续的美国政府有关；与Informa的拟议交易导致持续业务运营中断管理时间相关的风险；拟议交易待定期间可能影响我们追求某些商机或战略交易的能力的某些限制；我们和合并后的业务在与Informa拟议交易的会计和税收待遇方面达到预期的能力；与拟议交易有关的任何公告的风险与Informa的交易可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响；与Informa的拟议交易及其公告可能对我们留住客户、留住和雇用关键人员、维持与客户、供应商、员工、股东、战略合作伙伴和其他业务关系的能力以及我们的总体经营业绩和业务产生不利影响；市场对我们和Informa Tech业务产品和服务的接受度；经济、税收的变化，合法或影响互联网、互联网广告和信息技术行业的监管条件或其他趋势；数据隐私和人工智能法律、规章和条例；外币汇率的影响；全球经济面临的某些宏观经济因素，包括区域银行业的不稳定、资本市场的混乱、经济制裁和经济放缓，或
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衰退、通货膨胀率上升和利率波动对我们的业绩和Informa Tech业务业绩的影响；以及我们在美国证券交易委员会文件中包含的其他事项，包括截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。
尽管此处列出的因素清单被认为具有代表性，但不应将此类清单视为对所有潜在风险和不确定性的完整陈述。未列出的因素可能会给前瞻性陈述的实现带来额外的重大障碍。我们提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述，因为它们不能保证未来的业绩或结果，并且实际业绩和结果，包括但不限于我们的实际经营业绩、财务状况和流动性，可能与本文所包含的前瞻性陈述中作出或建议的业绩和结果存在重大差异。任何前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息或发展、未来事件还是其他原因。本10-Q表季度报告的未来发布以及本通讯以存档形式继续在我们的网站上发布均不应被视为对未来任何日期这些声明的更新或重申。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外汇汇率和利率波动的结果。我们不持有或发行用于交易目的的金融工具。
外币兑换风险
我们目前在英国、香港、澳大利亚、新加坡、德国和法国设有子公司。截至2024年6月30日的六个月中，我们约有22％的收入来自账单地址在美国境外的客户，我们的外汇收益/损失并不大。我们目前认为，我们面临的外币汇率波动风险在财务上并不重要，因此尚未进行外币套期保值交易。我们将继续审查这个问题，并可能考虑在未来通过使用货币期货或期权来对冲某些外汇风险。汇率的波动取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。我们持续的国际扩张增加了我们受汇率波动影响的风险，因此，这种波动可能会对我们未来的经营业绩产生重大影响。我们还维护以当地货币以外的其他货币计价的应收账款和现金账户，这使我们容易受到外汇汇率变动的影响。
此外，我们的外国子公司拥有一定数量的商誉和无形资产，这使我们面临外币汇率波动的影响。这些汇率波动作为其他综合（亏损）收入的组成部分包括在内。
利率风险
截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资为3.394亿美元。这些投资存放在债券基金和定期存款中。现金、现金等价物和短期投资是为了营运资金而持有。我们没有出于交易或投机目的进行投资。由于这些投资的短期性质，我们认为我们对利率上升导致的公允价值变动没有任何实质性风险。但是，利率的下降将减少未来的投资收入。
通胀
尽管我们无法准确预测通货膨胀对我们财务状况或经营业绩的未来影响，但从历史上看，通货膨胀并未对我们的运营产生实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过提高服务价格来完全抵消这种更高的成本。我们无法这样做可能会损害我们的业务、财务状况或经营业绩。
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第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们需要维持披露控制和程序，旨在确保在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告1934年《证券交易法》要求在报告中披露的信息，并收集此类信息并将其传达给管理层，包括酌情传达给我们的首席执行官（首席首席执行官）和首席财务官（首席财务官），以便及时关于必要披露的决定。
在编制截至2024年6月30日的10-Q表季度报告时，管理层在首席执行官兼首席财务官的监督下，对截至2024年6月30日的披露控制和程序进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在评估2024年第二季度发生的已对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的内部控制措施时，我们对财务报告的内部控制没有变化。
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第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，公司可能会不时受到各种索赔、指控和诉讼。我们目前不是任何重大法律诉讼的当事方，我们不知道有任何我们认为可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响的未决或威胁提起的诉讼。有关法律诉讼的信息可在本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注9 “租赁和意外开支” 中找到。
第 1A 项。风险因素
我们的业务面临许多风险，这些风险可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和/或流动性产生重大影响，并可能导致我们的经营业绩在不同时期出现重大差异。除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们之前在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第1A项—— “风险因素” 中披露的风险因素。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露任何风险因素的变化或披露其他因素。
39
第 5 项。其他信息
交易计划
没有第 10b5-1 条计划或非规则 10b5-1 的交易安排（定义见第 S-K 号法规第 408 (c) 项）
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第 6 项。展品
以下列出的证物是作为本10-Q表季度报告的一部分提交的。
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以引用方式纳入 |
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展览 没有。 |
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展品描述 |
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表格或 日程安排 |
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展览 没有。 |
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备案 日期 与美国证券交易委员会 |
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美国证券交易委员会文件 数字 |
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2.1* |
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TechTarget, Inc.、Toro CombinCo.、Toro CombinCo.、Toro Acquisition Sub, LLC、Informa PLC、Informa US Holdings Limited和Informa Intrepid Holdings Inc.签订的截至2024年1月10日的合并协议和计划 |
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8-K |
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2.1 |
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2024 年 1 月 11 日 |
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001-33472 |
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3.1 |
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第四次修订和重述的注册人公司注册证书。 |
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10-Q |
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3.1 |
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11/13/2007 |
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001-33472 |
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3.2
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修订和重述了TechTarget, Inc.的章程
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10-K |
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3.2 |
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02/28/2024 |
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001-33472 |
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31.1** |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条，对TechTarget, Inc.首席执行官迈克尔·科托亚进行认证。
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31.2** |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条，对TechTarget, Inc.首席财务官兼财务主管丹尼尔·诺雷克进行认证。 |
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32.3** |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条，对TechTarget, Inc.首席执行官迈克尔·科托亚和TechTarget, Inc.首席财务官兼财务主管丹尼尔·诺雷克进行了认证。 |
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101.INS |
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内联 XBRL 实例文档* 该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签是 |
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嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构* |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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* 根据S-k法规第601（b）（2）项，省略了交易协议和合并计划的某些附表、附件和附录。注册人将应要求向美国证券交易委员会提供任何此类附表、附件和证物的副本。
** 随函提交。
41
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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TechTarget, INC. |
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（注册人） |
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日期：2024 年 8 月 8 日 |
作者： |
/s/ 迈克尔·科托亚 |
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Michael Cotoia，首席执行官兼董事 （首席执行官） |
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日期：2024 年 8 月 8 日 |
作者： |
/s/ 丹尼尔·诺雷克 |
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丹尼尔·诺雷克，首席财务官兼财务主管 （首席会计和财务官） |
42