附录 99.1
WEBTOON Entertainment Inc. 公布强劲的2024年第二季度财务
收入持平；按固定货币计算的强劲同比收入增长率为11.1％，超出预期
净亏损7,660万美元受一次性首次公开募股成本和股票薪酬支出的推动；调整后的息税折旧摊销前利润为2,240万美元，标志着连续第二个季度盈利
根据SensorTower的数据，LINE MANGA于6月在日本的iOS和Google Play上实现了 #1 消费类应用程序的地位，推动了日本创纪录的MPU和支付比率
洛杉矶，2024年8月8日（美国商业资讯）——全球领先的娱乐公司、一些全球最大的讲故事平台所在地WEBTOON Entertainment Inc.（纳斯达克股票代码：WBTN）（“WEBTOON” 或 “公司”）今天公布了截至2024年6月30日的第二季度业绩。
2024 年第二季度亮点（与 2023 年第二季度相比）
创始人兼首席执行官金俊酷表示：“6月，我们将WEBTOON推向公开市场，向投资界介绍了我们革命性的移动讲故事格式以及全球知识产权和创作者生态系统。在作为网络漫画格式的先驱者进行了近二十年的创新之后，我们很高兴能够开启故事的下一个篇章，我们将继续发展我们的业务，帮助我们的创作者赚钱，为他们的作品建立全球同人圈。”
Kim继续说：“在第二季度，我们在各个地区和收入来源方面都表现强劲，这清楚地表明了我们价值主张的力量。展望未来，我看到了进一步加速增长的重大机遇，利用我们强大的全球飞轮扩大我们的业务范围
市场渗透率不足，抓住我们尚未开发的巨大广告机会，激发全球更多受欢迎的IP改编作品。因此，我对我们为股东创造有意义的长期价值的能力充满信心。”
财务和运营要点 |
季度已结束 |
||
数字以百万计，用户指标和每股数据除外 |
2024 年 6 月 30 日 |
2023年6月30日 |
改变 |
总收入 |
321.0 美元 |
320.7 美元 |
0.1% |
按固定货币计算的收入1 |
350.3 美元 |
315.4 美元 |
11.1% |
付费内容收入 |
260.7 美元 |
258.1 美元 |
1.0% |
按固定货币计算的付费内容收入1 |
285.2 美元 |
255.7 美元 |
11.5% |
广告收入 |
40.4 美元 |
41.9 美元 |
(3.6%) |
按固定货币计算的广告收入1 |
42.9 美元 |
41.9 美元 |
2.3% |
知识产权改编收入 |
19.8 美元 |
20.6 美元 |
(3.7%) |
按固定货币计算的知识产权改编收入1 |
22.2 美元 |
17.8 美元 |
24.9% |
每月活跃用户（“MAU”） |
166.3 |
167.7 |
(0.8%) |
韩国 MAU |
23.2 |
24.8 |
(6.6%) |
日本 MAU |
22.0 |
21.8 |
1.0% |
世界其他地区 MAU |
121.1 |
121.1 |
0% |
按月付费用户（“MPU”） |
7.8 |
7.8 |
(0.4%) |
韩国 MPU |
3.7 |
4.0 |
(7.3%) |
日本 MPU |
2.2 |
1.9 |
15.5% |
世界其他地区 MPU |
1.8 |
1.8 |
(2.0%) |
薪酬比率 |
4.7% |
4.6% |
2 个基点 |
韩国支付比率 |
16.1% |
16.2% |
（12 个基点） |
日本支付比率 |
10.2% |
8.9% |
128 个基点 |
世界其他地区的薪酬比率 |
1.5% |
1.5% |
（3 个基点） |
付费内容每位付费用户的平均收入（“ARPPU”） |
11.2 |
11.0 美元 |
1.4% |
韩国 ARPPU |
7.5 |
8.3 |
(9.9%) |
日本 ARPPU |
21.2 |
22.5 |
(5.7%) |
世界其他地区 ARPPU |
6.5 |
5.0 |
30.2% |
以固定货币计算的 ARPPU 1 |
12.2 美元 |
10.9 美元 |
12.0% |
按固定货币计算的韩国 ARPPU 1 |
7.9 美元 |
8.1 美元 |
(2.5%) |
按固定货币计算的日本 ARPPU 1 |
24.1 美元 |
22.5 美元 |
7.4% |
按固定货币计算的世界其他地区 ARPPU 1 |
6.5 美元 |
5.0 美元 |
30.2% |
净收益（亏损） |
(76.6 美元) |
(19.7 美元) |
不适用 |
调整后的 EBITDA2 |
22.4 美元 |
(0.9 美元) |
不适用 |
调整后的息税折旧摊销前利润率2 |
7.0% |
(0.3%) |
725 个基点 |
摊薄后每股 |
(0.70 美元) |
(0.18 美元) |
不适用 |
调整后的每股收益2 |
0.20 美元 |
(0.01 美元) |
不适用 |
2024 年第二季度全球业绩（与 2023 年第二季度相比）
截至2024年6月30日的三个月，WEBTOON的总收入从上一年的3.207亿美元增长了0.1％，至3.210亿美元，这是由于公司对包括韩元和日元在内的较弱外币的大量敞口所抵消，后者兑美元汇率降至历史最低水平。按固定货币计算，这意味着 11.1% 的强劲两位数收入增长，为全球所有收入来源带来了增长动力。
在付费内容方面，2.607亿美元的收入增长了1.0％，按固定货币计算增长了11.5％。这是在成功执行用户转化策略后，世界其他地区以及公司最大的市场日本以固定货币计算的强劲两位数收入增长所推动的。在第二季度，总活跃用户数为16630万，MPU为780万，与去年同期相比保持相对稳定。该公司还巩固了其在日本的领导地位，MPU与2023年第二季度相比增长了15.5％，维持了创纪录的MPU和薪酬比率。在韩国，继该平台首次推出人工智能驱动的个性化推荐模型之后，用户参与度指标显示在本季度末有所改善。
广告收入下降了3.6％，这意味着按固定货币计算增长了2.3％。在相对起步的北美市场持续占据的情况下，日本按固定货币计算的三位数收入增长和世界其他地区按固定货币计算的两位数收入增长被韩国广告收入的下降部分抵消，这主要是由于广告合作伙伴的持续战略多元化以及库存远离母公司NAVER Corporation。该公司继续实现广告产品的多元化，片前广告的推出提高了业绩。
受所有地区增长的推动，IP Adaptations收入下降了3.7％，这意味着按固定货币计算增长了24.9％。该公司仍然专注于通过IP改编来加强其飞轮，这支持扩大我们的用户群，增强创作者生态系统，并为平台的整体增长做出贡献。
本季度的一般和管理费用总额为1.387亿美元，而去年同期为5,350万美元。这一增长主要是由于一次性首次公开募股和股票薪酬支出。本季度的毛利从去年的8,110万美元增长了2％，至8,310万美元。这使毛利率达到25.9％，与去年相比增长了57个基点。利息收入为200万美元，而去年同期为100万美元，其他收入为230万美元，而去年同期的亏损为610万美元。本季度的所得税支出为190万美元，而去年同期为1,120万美元。折旧和摊销额为890万美元，而去年同期为930万美元。
该季度的净亏损为7,660万美元。这意味着比上年更大的亏损，这主要是由于与首次公开募股相关的成本以及股票薪酬支出的一次性增加。不包括调整和其他非经常性成本，该公司公布的调整后息税折旧摊销前利润为2,240万美元，较上年的90万美元亏损大幅增加。因此，根据包括一次性支出在内的报告数据，每股收益亏损0.70美元，而去年同期的亏损为0.18美元。本季度调整后的每股收益为0.20美元，而去年同期的亏损为0.01美元。
资产负债表
截至2024年6月30日，该公司的总流动性为8.264亿美元，其中包括5.723亿美元的现金和现金等价物。该公司没有重大债务。
2024年第三季度展望
对于2024年第三季度，公司预计：
电话会议和网络直播详情
正如先前披露的那样，公司将在美国东部时间2024年8月8日下午5点举办网络直播和电话会议，讨论公司截至2024年6月30日的季度财务业绩。
电话会议的网络直播将在网上直播，网址为 https://ir.webtoon.com/。
对于那些无法收听网络直播的人，存档版本将在同一地点提供，有效期长达一年。
关于 WEBTOON 娱乐公司
WEBTOON Entertainment Inc.（“WEBTOON”）是一家领先的全球娱乐公司，也是一些世界上最大的讲故事平台的所在地。作为移动网络漫画格式的全球领导者和先驱，WEBTOON 为粉丝和创作者改变了漫画和视觉叙事方式。
凭借其CANVAS UGC平台使任何人都能成为创作者，以及越来越多的超级巨星WEBTOON Originals创作者和系列，WEBTOON充满激情的粉丝圈是流行文化的新面孔。改编的WEBTOON可在Netflix、Prime Video、Crunchyroll和全球其他屏幕上观看，该公司的内容合作伙伴包括Discord、HYBE和DC Comics等。
WEBTOON的IP和创作者生态系统拥有约17000万月活跃用户，其联盟公司包括WEBTOON、世界领先的网络小说平台WattPad、Wattpad WEBTOON Studios、Studio N、Studio LICO、WEBTOON Unscrolled、LINE MANGA和eBookJapan等。
前瞻性陈述
本新闻稿包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的前瞻性陈述，并涉及风险、假设和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。前瞻性陈述涵盖所有非历史事实的事项，包括但不限于有关我们未来财务状况、经营和增长业绩、未来能力的计划和目标、在核心和渗透率不足的地区吸引用户的能力、发展付费内容、广告和知识产权改编业务的能力、我们的财务状况和流动性以及其他与我们的业务和战略成功相关的陈述或指导。前瞻性陈述可以通过使用 “预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“寻求”、“相信”、“项目”、“估计”、“预期”、“战略”、“未来”、“可能”、“应该”、“将” 等词语以及对未来时期的类似提法来识别。前瞻性陈述仅代表其发表之日。它们不是对未来业绩的保证，仅基于我们当前对业务未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、经济和其他未来状况的信念、预期和假设。因此，您不应过分依赖任何前瞻性陈述。尽管我们认为本新闻稿中包含的前瞻性陈述是基于合理的假设，但您应该意识到，许多因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述存在重大差异，包括但不限于：前瞻性陈述的疲软
经济、市场趋势、我们经营市场的不确定性和其他条件以及我们无法控制的其他地缘政治或宏观经济因素；无法吸引、赋权、适当支持或激励我们的创作者；无法留住、吸引和与我们的用户互动；无法预测、理解和适当应对市场趋势和不断变化的用户偏好；未能留住或增加我们的付费用户；未能在竞争激烈的市场中有效运营；无法创新和扩展我们的用户广告业务；无法继续实现盈利战略的多元化或增加知识产权改编的收入；未能控制我们的内容相关成本；面临重大法律诉讼和监管调查，可能导致巨额开支、罚款和声誉损失；未能为儿童提供安全的在线环境；有人指控我们侵犯了第三方的知识产权；未能获得、维护、保护或执行我们的专有和知识产权；冲突加剧我们的大股东NAVER Corporation的利益；以及我们在2024年6月27日根据第424（b）（4）条向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的最终招股说明书以及我们未来向美国证券交易委员会提交的其他文件中，在 “风险因素” 标题下列出的其他风险和不确定性。
此外，不应将有关过去趋势或活动的前瞻性陈述视为此类趋势或活动在未来将继续存在的陈述。除了根据我们的法律或监管义务外，我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
关键业务指标
MAU：我们将MAU定义为基于登录的每台设备以及从单个设备访问的每个产品的用户，如果用户从多个设备登录或用户从一台设备访问多个产品，则可能多次包括同一个个人用户。
MPU：我们将MPU定义为在相应日历月内付费访问付费内容的用户，在给定时期内每个月的平均值。我们将支付比率定义为相应时期的MPU除以MAU的比率。
ARPPU：我们将付费内容 ARPPU 定义为给定月份的平均付费内容收入除以该月的 MPU 数量，即给定时期内每个月的平均值。
非公认会计准则财务指标和定义
本新闻稿包含某些财务信息，这些信息不符合美国公认会计原则。这些非公认会计准则指标包括调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后每股收益（EPS）、按固定货币计算的收入和按固定货币计算的收入增长、按固定货币计算的ARPPU和按固定货币计算的ARPPU增长。
我们认为，这些非公认会计准则指标为公司财务信息的用户提供了更多有意义的信息，以帮助他们了解财务业绩和评估公司各时期的业绩。管理层认为，这些指标是重要的运营指标，因为它们排除了可能无法代表我们核心经营业绩的项目，为分析基础业务的趋势提供了更好的基准，而且它们与公司管理层和董事会内部规划、报告和评估业务业绩的方式一致。不应孤立地考虑我们的非公认会计准则财务指标，也不应将其作为根据公认会计原则编制的财务信息的替代品。非公认会计准则指标存在局限性，因为它们不能反映根据公认会计原则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额，只能与相应或最直接可比的GAAP指标一起用于评估我们的经营业绩。我们强烈鼓励投资者和股东全面审查我们的财务报表和公开提交的报告，不要依赖任何单一的财务指标。
本新闻稿末尾提供了每项历史非公认会计准则财务指标与根据美国公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。我们鼓励投资者和股东审查相关的美国公认会计准则财务指标，以及这些非公认会计准则财务指标与其最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账情况，不要依赖任何单一财务指标来评估我们的业务。我们不提供前瞻性非公认会计准则财务指标与最直接可比的美国公认会计准则财务指标的对账表，因为我们无法以合理的确定性或不合理的努力来预测未来可能出现的非经常性项目。
调整后的息税折旧摊销前利润：我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为调整后的净收益（亏损），以消除利息支出、所得税支出以及折旧和摊销的影响，并进行进一步调整以消除亏损对权益法投资的影响、应用公允价值计入损益（“FVPL”）的影响、商誉减值、非现金股票薪酬和某些其他非经常性成本。
调整后的息税折旧摊销前利润率：我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润率除以收入。
调整后每股收益（EPS）：我们将调整后的每股收益定义为扣除利息支出、所得税支出以及折旧和摊销前的每股收益，并进行了进一步调整，以消除亏损对权益法投资的影响、应用公允价值计入损益（“FVPL”）的影响、商誉减值、非现金股票薪酬和某些其他非经常性成本。我们在计算调整后每股收益的方法是根据净收益（亏损）分别除以适用时期内已发行普通股的基本和摊薄后的加权平均股进行此处所述的调整。
按固定货币计算的收入：我们将按固定货币计算的收入定义为经过调整的收入，以消除外币汇率波动的影响以及拆分和转移业务的影响。我们通过将上一年同期的平均货币汇率应用于本期的当地货币收入，在给定时期内以固定货币计算收入。我们使用与此处列出的相同方法，按固定货币计算每种收入来源（付费内容、广告和知识产权改编）的收入。
固定货币基础上的收入增长：我们在固定货币基础上定义收入增长
作为收入同期增长率，经过调整以消除外币汇率的影响
波动以及整合和移交业务的影响.我们在固定货币基础上计算收入增长（百分比），方法是确定本期收入相对于上一时段收入的增加，其中本期外币收入使用前一时段的平均货币汇率折算。
按固定货币计算的ARPPU：我们将按固定货币计算的付费内容ARPPU定义为给定月份按固定货币计算的平均付费内容收入除以该月的MPU数量，即给定时期内每个月的平均值。如上所述，我们计算
通过应用平均货币汇率，在给定时期内按固定货币计算的收入
在前一年的可比时期内与本期的当地货币收入相同，不包括破产和移交的业务。
按固定货币计算的ARPPU增长：我们将按固定货币计算的ARPPU增长（百分比）定义为本期ARPPU与上一期ARPPU相比的增长，本期外币ARPPU使用前一时期的平均货币汇率折算，不包括拆分和转移业务。
财务报表
WEBTOON 娱乐公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千美元计，股票和每股数据除外）
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
572,305 |
|
|
$ |
231,745 |
|
应收账款，扣除截至2024年6月30日和2023年12月31日分别为25181美元和1,0491美元的信贷损失备抵后的应收账款 |
|
|
173,446 |
|
|
|
171,776 |
|
持有待售资产 |
|
|
— |
|
|
|
6,827 |
|
其他流动资产，净额2 |
|
|
80,639 |
|
|
|
82,479 |
|
流动资产总额 |
|
|
826,390 |
|
|
|
492,827 |
|
财产和设备，净额 |
|
|
9,414 |
|
|
|
11,692 |
|
经营租赁使用权资产 |
|
|
7,854 |
|
|
|
29,472 |
|
债务和股权证券 |
|
|
75,324 |
|
|
|
91,233 |
|
无形资产，净额 |
|
|
194,351 |
|
|
|
219,502 |
|
商誉，净额 |
|
|
741,307 |
|
|
|
779,176 |
|
权益法投资 |
|
|
78,618 |
|
|
|
64,222 |
|
递延所得税资产 |
|
|
24,108 |
|
|
|
24,045 |
|
其他非流动资产，净额3 |
|
|
71,851 |
|
|
|
64,436 |
|
总资产 |
|
$ |
2,029,217 |
|
|
$ |
1,776,605 |
|
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款4 |
|
$ |
121,374 |
|
|
$ |
127,427 |
|
应计费用 |
|
|
87,569 |
|
|
|
62,782 |
|
短期借款和长期债务的流动部分5 |
|
|
— |
|
|
|
4,252 |
|
经营租赁负债的当期部分6 |
|
|
4,865 |
|
|
|
9,945 |
|
合同负债7 |
|
|
97,524 |
|
|
|
76,722 |
|
应付所得税——公司税 |
|
|
9,742 |
|
|
|
9,459 |
|
应付消费税 |
|
|
5,633 |
|
|
|
7,339 |
|
规定和固定养老金福利 |
|
|
3,846 |
|
|
|
5,564 |
|
其他流动负债 |
|
|
11,646 |
|
|
|
12,584 |
|
流动负债总额 |
|
|
342,199 |
|
|
|
316,074 |
|
非流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
长期经营租赁负债8 |
|
|
2,870 |
|
|
|
19,238 |
|
固定的遣散费 |
|
|
19,964 |
|
|
|
23,361 |
|
递延所得税负债 |
|
|
51,659 |
|
|
|
61,134 |
|
其他非流动负债 |
|
|
1,650 |
|
|
|
9,322 |
|
负债总额 |
|
$ |
418,342 |
|
|
$ |
429,129 |
|
承付款和或有开支 |
|
|
|
|
|
|
||
子公司的可赎回非控股权益 |
|
$ |
41,706 |
|
|
$ |
41,429 |
|
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股，面值0.0001美元（截至2024年6月30日和2023年12月31日，已发行和流通的股票分别为2,000,000,000股、126,886,102股和109,505,150股） |
|
$ |
13 |
|
|
$ |
11 |
|
优先股，面值0.0001美元（截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股分别为1亿股，未发行和流通股票） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
额外的实收资本 |
|
|
2,053,326 |
|
|
|
1,667,246 |
|
累计其他综合亏损 |
|
|
(104,008) |
) |
|
|
(54,824) |
) |
累计赤字 |
|
|
(433,985) |
) |
|
|
(363,292) |
) |
归属于WEBTOON娱乐公司的股东权益总额 |
|
|
1,515,346 |
|
|
|
1,249,141 |
|
合并子公司的非控股权益 |
|
|
53,823 |
|
|
|
56,906 |
|
权益总额 |
|
|
1,569,169 |
|
|
|
1,306,047 |
|
负债总额、可赎回非控股权益和权益 |
|
$ |
2,029,217 |
|
|
$ |
1,776,605 |
|
WEBTOON 娱乐公司
简明合并运营报表和综合亏损报表
（未经审计）
（以千美元计，股票和每股数据除外）
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||
收入1 |
|
$ |
320,972 |
|
|
$ |
320,663 |
|
|
$ |
647,716 |
|
|
$ |
630,920 |
|
收入成本2 |
|
|
(237,915) |
) |
|
|
(239,518) |
) |
|
|
(482,300 |
) |
|
|
(483,925) |
) |
市场营销 3 |
|
|
(23,448) |
) |
|
|
(33,142 |
) |
|
|
(42,926) |
) |
|
|
(62,386) |
) |
一般和管理费用4 |
|
|
(138,705) |
) |
|
|
(53,469) |
) |
|
|
(187,398) |
) |
|
|
(109,838) |
) |
营业亏损 |
|
|
(79,096) |
) |
|
|
(5,466) |
) |
|
|
(64,908) |
) |
|
|
(25,229) |
) |
利息收入 |
|
|
2,043 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
3,278 |
|
|
|
1,375 |
|
利息支出 |
|
|
(11) |
) |
|
|
(18) |
) |
|
|
(44) |
) |
|
|
(41) |
) |
权益法投资的收益（亏损），净额 |
|
|
120 |
|
|
|
2,007 |
|
|
|
(932) |
) |
|
|
1,483 |
|
其他收入（亏损），净额5 |
|
|
2,283 |
|
|
|
(6,090) |
) |
|
|
846 |
|
|
|
(2,052) |
) |
所得税前亏损 |
|
|
(74,661) |
) |
|
|
(8,549) |
) |
|
|
(61,760) |
) |
|
|
(24,464) |
) |
所得税支出 |
|
|
(1,907) |
) |
|
|
(11,201 |
) |
|
|
(8,575) |
) |
|
|
(13,578) |
) |
净亏损 |
|
|
(76,568) |
) |
|
|
(19,750 |
) |
|
|
(70,335) |
) |
|
|
(38,042) |
) |
归因于 WEBTOON 娱乐公司的净亏损 |
|
|
(76,885) |
) |
|
|
(20,118) |
) |
|
|
(70,693) |
) |
|
|
(37,679) |
) |
归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益 |
|
|
317 |
|
|
|
368 |
|
|
|
358 |
|
|
|
(363 |
) |
其他综合损失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
扣除税款的外币折算调整 |
|
|
(20,486) |
) |
|
|
(16,209) |
) |
|
|
(49,175) |
) |
|
|
(34,605) |
) |
扣除税款的权益法投资的其他综合亏损份额 |
|
|
— |
|
|
|
(25) |
) |
|
|
(9) |
) |
|
|
(856 |
) |
扣除税款的其他综合亏损总额 |
|
|
(20,486) |
) |
|
|
(16,234 |
) |
|
|
(49,184) |
) |
|
|
(35,461) |
) |
综合损失总额 |
|
$ |
(97,054) |
) |
|
$ |
(35,984) |
) |
|
$ |
(119,519) |
) |
|
$ |
(73,503) |
) |
归属于WEBTOON Entertainment Inc的综合亏损 |
|
|
(97,371) |
) |
|
|
(36,352) |
) |
|
|
(119,877) |
) |
|
|
(73,140) |
) |
归属于非控股权益和可赎回非控股权益的综合收益总额 |
|
|
317 |
|
|
|
368 |
|
|
|
358 |
|
|
|
(363 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行股数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
|
110,102,868 |
|
|
|
109,505,150 |
|
|
|
109,804,009 |
|
|
|
109,505,150 |
|
稀释 |
|
|
110,102,868 |
|
|
|
109,505,150 |
|
|
|
109,804,009 |
|
|
|
109,505,150 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归因于WEBTOON娱乐公司的每股亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本 |
|
$ |
(0.70 |
) |
|
$ |
(0.18) |
) |
|
$ |
(0.64) |
) |
|
$ |
(0.34 |
) |
稀释 |
|
$ |
(0.70 |
) |
|
$ |
(0.18) |
) |
|
$ |
(0.64) |
) |
|
$ |
(0.34 |
) |
WEBTOON 娱乐公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千美元计）
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||
经营活动： |
|
|
|
|
|
|
||
净亏损 |
|
$ |
(70,335) |
) |
|
$ |
(38,042) |
) |
为将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
坏账支出准备金 |
|
|
1,712 |
|
|
|
554 |
|
折旧和摊销 |
|
|
17,950 |
|
|
|
18,764 |
|
运营租赁费用 |
|
|
5,294 |
|
|
|
6,429 |
|
外币亏损，净额 |
|
|
5,060 |
|
|
|
6,293 |
|
递延所得税支出 |
|
|
(7,460 |
) |
|
|
(841) |
) |
债务和股权证券的收益，净额 |
|
|
(5,143 |
) |
|
|
(1,100) |
) |
权益法投资的亏损（收益），净额 |
|
|
932 |
|
|
|
(1,483) |
) |
或有对价负债 |
|
|
(3,814) |
) |
|
|
1,987 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
57,656 |
|
|
|
3,097 |
|
处置使用权资产的收益 |
|
|
(1,883) |
) |
|
|
(62) |
) |
其他非现金物品 |
|
|
(1,471) |
) |
|
|
715 |
|
经营资产和负债的变化 |
|
|
|
|
|
|
||
扣除备抵后的应收账款变动 |
|
|
(28,269) |
) |
|
|
(30,643) |
) |
其他资产的变化 |
|
|
(18,486) |
) |
|
|
(10,879) |
) |
应付账款的变动 |
|
|
17,957 |
|
|
|
16,540 |
|
应计费用的变动 |
|
|
28,996 |
|
|
|
7,921 |
|
合同负债的变化 |
|
|
28,304 |
|
|
|
2,152 |
|
其他负债的变化 |
|
|
207 |
|
|
|
(14,125) |
) |
经营租赁负债的变化 |
|
|
(4,949) |
) |
|
|
(5,584) |
) |
遣散费的支付，扣除转移的现金 |
|
|
136 |
|
|
|
(2,356) |
) |
由（用于）经营活动提供的净现金 |
|
$ |
22,394 |
|
|
$ |
(40,663) |
) |
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
短期投资到期的收益 |
|
$ |
63,299 |
|
|
$ |
7,725 |
|
出售债务和股权证券的收益 |
|
|
2,977 |
|
|
|
— |
|
购买财产和设备 |
|
|
(679) |
) |
|
|
(9,326) |
) |
出售权益法投资的收益 |
|
|
5,927 |
|
|
|
— |
|
为短期投资付款 |
|
|
(68,035) |
) |
|
|
(7,725) |
) |
应收贷款的付款 |
|
|
(237) |
) |
|
|
(12,307) |
) |
购买无形资产 |
|
|
(4,669) |
) |
|
|
(5,169) |
) |
购买权益法投资 |
|
|
(5,798 |
) |
|
|
(687) |
) |
业务处置，扣除已处置的现金 |
|
|
(360) |
) |
|
|
2,031 |
|
其他投资活动 |
|
|
269 |
|
|
|
(17) |
) |
用于投资活动的净现金 |
|
$ |
(7,306) |
) |
|
$ |
(25,475) |
) |
筹资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
首次公开募股时发行普通股的收益，扣除承保折扣和佣金 |
|
$ |
292,950 |
|
|
$ |
— |
|
与私募相关的普通股发行收益 |
|
|
5万个 |
|
|
|
— |
|
首次公开募股费用的支付 |
|
|
(1,898) |
) |
|
|
— |
|
短期借款的偿还 |
|
|
(3,647 |
) |
|
|
(6,761) |
) |
支付与业务收购相关的或有对价 |
|
|
(1,352) |
) |
|
|
(1,983) |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
$ |
336,053 |
|
|
$ |
(8,744) |
) |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 |
|
$ |
(10,581) |
) |
|
$ |
(5,333) |
) |
现金和现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
$ |
340,560 |
|
|
$ |
(80,215) |
) |
年初的现金和现金等价物 |
|
|
231,745 |
|
|
|
279,709 |
|
年底的现金和现金等价物 |
|
$ |
572,305 |
|
|
$ |
199,494 |
|
补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
缴纳的所得税 |
|
$ |
15,477 |
|
|
$ |
18,440 |
|
已付利息 |
|
|
85 |
|
|
|
88 |
|
首次公开募股时将延期发行成本重新归类为额外的实收资本 |
|
|
11,215 |
|
|
|
— |
|
延期发行费用尚未支付 |
|
|
9,316 |
|
|
|
— |
|
将债务和股权证券重新归类为权益法投资 |
|
|
18,256 |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则指标的调节
除了对外汇波动进行调整外，我们还进一步调整了收入，将拆分和转移业务的影响排除在外，以显示不包括这些变化的增长或亏损（“按固定货币计算的收入”）。按固定货币计算的收入是一项非公认会计准则指标，管理层认为它可以增加价值，但作为分析工具有其局限性，您不应孤立地考虑它，也不能将其作为对我们根据公认会计原则报告的业绩分析的替代品。
下表显示了每个列报期内按固定货币计算的收入与收入的对账情况，以及按固定货币计算的ARPPU与ARPPU的对账情况。
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
||||||||||
（以千美元计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
2024 |
|
|
2023 |
|
改变 |
||||
总收入 |
|
$ |
320,972 |
|
|
$ |
320,663 |
|
|
0.1% |
$ |
647,716 |
|
|
$ |
630,920 |
|
2.7% |
拆分和移交业务的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(5,240 |
) |
|
-100.0% |
|
(145 |
) |
|
|
(12,076) |
) |
-98.8% |
外币汇率波动的影响 |
|
|
29,333 |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
56,147 |
|
|
|
- |
|
不适用 |
按固定货币计算的收入 |
|
|
350,305 |
|
|
|
315,423 |
|
|
11.1% |
|
703,718 |
|
|
|
618,844 |
|
13.7% |
付费内容收入 |
|
|
260,709 |
|
|
|
258,129 |
|
|
1.0% |
|
527,564 |
|
|
|
513,821 |
|
2.7% |
拆分和移交业务的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(2,427) |
) |
|
-100.0% |
|
(120) |
) |
|
|
(5,762) |
) |
-97.9% |
外币汇率波动的影响 |
|
|
24,479 |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
47,959 |
|
|
|
- |
|
不适用 |
按固定货币计算的付费内容收入 |
|
|
285,188 |
|
|
|
255,702 |
|
|
11.5% |
|
575,403 |
|
|
|
508,059 |
|
13.3% |
广告收入 |
|
|
40,419 |
|
|
|
41,938 |
|
|
-3.6% |
|
77,415 |
|
|
|
72,450 |
|
6.9% |
外币汇率波动的影响 |
|
|
2,484 |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
4,672 |
|
|
|
- |
|
不适用 |
按固定货币计算的广告收入 |
|
|
42,903 |
|
|
|
41,938 |
|
|
2.3% |
|
82,087 |
|
|
|
72,450 |
|
13.3% |
知识产权改编收入 |
|
|
19,844 |
|
|
|
20,596 |
|
|
-3.7% |
|
42,737 |
|
|
|
44,649 |
|
-4.3% |
拆分和移交业务的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(2,813 |
) |
|
-100.0% |
|
(25) |
) |
|
|
(6,314) |
) |
-99.6% |
外币汇率波动的影响 |
|
|
2,369 |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
3,517 |
|
|
|
- |
|
不适用 |
按固定货币计算的知识产权改编收入 |
|
$ |
22,213 |
|
|
$ |
17,783 |
|
|
24.9% |
$ |
46,229 |
|
|
$ |
38,335 |
|
20.6% |
付费内容每位付费用户的平均收入 (“ARPPU”) 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
韩国付费内容收入 |
|
$ |
83,939 |
|
|
$ |
100,532 |
|
|
-16.5% |
$ |
174,881 |
|
|
$ |
202,466 |
|
-13.6% |
韩国 ARPPU |
|
|
7.48 |
|
|
|
8.31 |
|
|
-10.0% |
|
7.70 |
|
|
|
8.34 |
|
-7.7% |
拆分和移交业务的影响 |
|
|
- |
|
|
|
(0.20) |
) |
|
-100.0% |
|
- |
|
|
|
(0.24) |
) |
-100.0% |
外币汇率波动的影响 |
|
|
0.43 |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
0.47 |
|
|
|
- |
|
不适用 |
按固定货币计算的韩国 ARPPU |
|
|
7.91 |
|
|
|
8.11 |
|
|
-2.5% |
|
8.17 |
|
|
|
8.10 |
|
0.8% |
日本付费内容收入 |
|
|
142,257 |
|
|
|
130,560 |
|
|
9.0% |
|
284,465 |
|
|
|
261,742 |
|
8.7% |
日本 ARPPU |
|
|
21.17 |
|
|
|
22.45 |
|
|
-5.7% |
|
21.67 |
|
|
|
22.87 |
|
-5.2% |
外币汇率波动的影响 |
|
|
2.94 |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
2.83 |
|
|
|
- |
|
不适用 |
日本按固定货币计算的ARPPU |
|
|
24.11 |
|
|
|
22.45 |
|
|
7.4% |
|
24.50 |
|
|
|
22.87 |
|
7.1% |
世界其他地区的付费内容收入 |
|
|
34,514 |
|
|
|
27,038 |
|
|
27.6% |
|
68,218 |
|
|
|
49,614 |
|
37.5% |
世界其他地区 ARPPU |
|
|
6.45 |
|
|
|
4.95 |
|
|
30.3% |
|
6.37 |
|
|
|
4.51 |
|
41.2% |
拆分和移交业务的影响 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
- |
|
|
|
- |
|
不适用 |
外币汇率波动的影响 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
不适用 |
|
- |
|
|
|
- |
|
不适用 |
世界其他地区按固定货币计算的ARPPU |
|
$ |
6.45 |
|
|
$ |
4.95 |
|
|
30.2% |
$ |
6.37 |
|
|
$ |
4.51 |
|
41.0% |
1ARPPU 的计算方法是将付费内容收入除以该月的 MPU 数量，即给定时期内每个月的平均值。按固定货币计算的ARPPU的计算方法是将固定货币基础上的付费内容收入除以该月的MPU数量，即给定时期内每个月的平均值。如果每个指标都是特定国家/地区的，则分子是按固定货币计算的按国家/地区划分的付费内容收入，分母是按国家/地区划分的用户。
下表显示了每个报告期的净亏损与息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的对账情况。
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||
（以千美元计，百分比除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净收益（亏损） |
|
$ |
(76,568) |
) |
|
$ |
(19,750 |
) |
|
$ |
(70,335) |
) |
|
$ |
(38,042) |
) |
利息支出 |
|
|
11 |
|
|
|
18 |
|
|
|
44 |
|
|
|
41 |
|
所得税支出 |
|
|
1,907 |
|
|
|
11,201 |
|
|
|
8,575 |
|
|
|
13,578 |
|
折旧和摊销 |
|
|
8,915 |
|
|
|
9,291 |
|
|
|
17,950 |
|
|
|
18,764 |
|
息税折旧摊销前利润 (6) |
|
$ |
(65,735) |
) |
|
$ |
760 |
|
|
$ |
(43,766) |
) |
|
$ |
(5,659) |
) |
权益法投资亏损，净额 (1) |
|
|
(120) |
) |
|
|
(2,007) |
) |
|
|
932 |
|
|
|
(1,483) |
) |
公允价值工具的亏损，净额 (2) |
|
|
(1,772 |
) |
|
|
(854 |
) |
|
|
(5,143 |
) |
|
|
(1,100) |
) |
股票薪酬支出 (3) |
|
|
53,817 |
|
|
|
769 |
|
|
|
56,043 |
|
|
|
3,100 |
|
重组和首次公开募股相关成本 (4) |
|
|
36,204 |
|
|
|
450 |
|
|
|
37,720 |
|
|
|
1,628 |
|
调整后的息税折旧摊销前利润 (5) |
|
$ |
22,394 |
|
|
$ |
(882) |
) |
|
$ |
45,786 |
|
|
$ |
(3,514) |
) |
净亏损率 |
|
|
-23.9 |
% |
|
|
-6.2 |
% |
|
|
-10.9 |
% |
|
|
-6.0 |
% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 |
|
|
7.0 |
% |
|
|
-0.3 |
% |
|
|
7.1 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
加权平均已发行股数（基本和摊薄） |
|
|
110,102,868 |
|
|
|
109,505,150 |
|
|
|
109,804,009 |
|
|
|
109,505,150 |
|
每股收益（基本和摊薄后） |
|
|
(0.70 |
) |
|
|
(0.18) |
) |
|
|
(0.64) |
) |
|
|
(0.34 |
) |
利息支出 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.00 |
|
所得税支出 |
|
|
0.02 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
0.12 |
|
折旧和摊销 |
|
|
0.08 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
0.17 |
|
权益法投资亏损，净额 (1) |
|
|
(0.00 |
) |
|
|
(0.02) |
) |
|
|
0.01 |
|
|
|
(0.01 |
) |
公允价值工具的亏损，净额 (2) |
|
|
(0.02) |
) |
|
|
(0.01 |
) |
|
|
(0.05) |
) |
|
|
(0.01 |
) |
股票薪酬支出 (3) |
|
|
0.49 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.51 |
|
|
|
0.03 |
|
重组和首次公开募股相关成本 (4) |
|
|
0.33 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
0.01 |
|
调整后每股收益（基本和摊薄后） |
|
|
0.20 |
|
|
|
(0.01 |
) |
|
|
0.42 |
|
|
|
(0.02) |
) |
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