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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
或者
 ☐根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ______ 到 ______ 的过渡期内
委员会文件号： 001-40252
DigitalOcean Holdings, Inc
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
特拉华 45-5207470
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
证件号）
第六大道 101 号
纽约， 纽约10013
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(646) 827-4366
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.000025美元DOCN纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
  新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的 ☐ 没有 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日，有 92,062,346 注册人的已发行普通股，面值为每股0.000025美元。


目录
第一部分财务信息
页面
第 1 项。财务报表（未经审计）
截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表
2
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合收益（亏损）报表
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东赤字表
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表
7
简明合并财务报表附注
9
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
35
第 4 项。
控制和程序
35
第二部分。其他信息
第 1 项。
法律诉讼
37
第 1A 项。
风险因素
37
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
37
第 3 项。
优先证券违约
37
第 4 项。
矿山安全披露
37
第 5 项。
其他信息
37
第 6 项。
展品
38
签名
39


关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表季度报告包含有关我们和我们行业的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定性。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述外，所有陈述，包括有关我们未来的经营业绩或财务状况、业务战略以及未来运营管理计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 或 “将” 等词语或这些词语或其他类似术语或表述的否定词。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们在10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受第一部分第1A项中描述的风险、不确定性和其他因素的影响。“风险因素” 以及我们的10-k表年度报告中的其他内容。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现，我们无法预测所有可能影响本10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述的风险和不确定性。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。
此外，“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本10-Q表季度报告发布之日我们获得的信息。尽管我们认为此类可用信息为这些陈述提供了合理的依据，但这些信息可能有限或不完整。不应将我们的陈述理解为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况，或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映未来任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
我们可能会使用我们的投资者关系网站 (https://investors.digitalocean.com/) 向投资者公布重要的业务和财务信息。因此，除了关注我们向美国证券交易委员会提交的文件、网络直播、新闻稿和电话会议外，我们鼓励投资者和其他对我们公司感兴趣的人查看我们在网站上提供的信息。

第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并资产负债表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
流动资产：
现金和现金等价物$443,110 $317,236 
有价证券— 94,532 
应收账款，减去信用损失备抵金美元5,486 和 $5,848，分别地
67,435 62,186 
预付费用和其他流动资产33,178 29,040 
流动资产总额543,723 502,994 
财产和设备，净额367,428 305,444 
受限制的现金1,747 1,747 
善意348,674 348,322 
无形资产，净额128,682 140,151 
经营租赁使用权资产，净额138,461 155,201 
递延所得税资产1,939 1,994 
其他资产6,139 5,114 
总资产$1,536,793 $1,460,967 
流动负债：
应付账款$9,465 $3,957 
应计的其他费用55,839 31,046 
递延收入6,803 5,340 
经营租赁负债，当前73,998 81,320 
其他流动负债74,051 70,982 
流动负债总额220,156 192,645 
递延所得税负债3,510 3,533 
长期债务1,481,577 1,477,798 
经营租赁负债，非流动82,992 91,161
其他长期负债2,342 9528 
负债总额1,790,577 1,774,665 
承付款项和或有开支（注8）
优先股 ($)0.000025 每股面值； 10,000,000 已获授权的股份； 0 截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的股票）
— — 
普通股 ($)0.000025 每股面值； 750,000,000 已获授权的股份； 91,698,027 和 90,243,442 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务）
2 2 
额外的实收资本56,748 30,989 
累计其他综合亏损(577)(452)
累计赤字(309,957)(344,237)
股东赤字总额(253,784)(313,698)
负债总额和股东赤字$1,536,793 $1,460,967 
见简明合并财务报表的附注
2
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
收入$192,476 $169,814 $377,206 $334,948 
收入成本75,139 67,354 147,783 139,233 
毛利润117,337 102,460 229,423 195,715 
运营费用：
研究和开发34,040 38,569 68,011 76,841 
销售和营销20,130 16,100 40,934 34,331 
一般和行政40,839 48,858 86,612 97,797 
重组和其他费用— 434 — 21,303 
运营费用总额95,009 103,961 195,557 230,272 
运营收入（亏损）22,328 (1,501)33,866 (34,557)
其他收入（支出）：
利息支出(2,321)(2,112)(4,625)(4,301)
利息收入和其他收入，净额4,802 7,594 9,823 14,988 
其他收入，净额2,481 5,482 5198 10,687 
所得税前收入（亏损）24,809 3,981 39,064 (23,870)
所得税（费用）补助(5,671)(3,316)(5,787)8,165 
归属于普通股股东的净收益（亏损）$19,138 $665 $33,277 $(15,705)
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
基本$0.21 $0.01 $0.37 $(0.17)
稀释$0.20 $0.01 $0.35 $(0.17)
加权平均股票用于计算归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
基本91,318 89,007 91,049 92,327 
稀释93,832 96,247 94,005 92,327 
见简明合并财务报表的附注
3
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
综合收益（亏损）的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
归属于普通股股东的净收益（亏损）$19,138 $665 $33,277 $(15,705)
其他综合收益（亏损）：
扣除税款的外币折算调整14 204 (137)330 
扣除税款的有价证券未实现收益（亏损）—(473)12770
其他综合收益（亏损）14 (269)(125)1,100 
综合收益（亏损）$19,152 $396 $33,152 $(14,605)
见简明合并财务报表的附注
4
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
股东赤字简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
普通股额外的实收资本累计的其他综合损失累计赤字总计
股票金额
截至 2024 年 3 月 31 日的余额91,264,101 $2 $44,615 $(591)$(330,098)$(286,072)
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款636,870 —(3,956)——(3,956)
根据员工股票购买计划发行普通股，扣除预扣的税款94,162 —2,231 ——2,231 
普通股的回购和报废，包括相关成本(297,106)—(8,837)—1,003 (7,834)
基于股票的薪酬——22,695 ——22,695 
其他综合收入———14 —14 
归属于普通股股东的净收益————19,138 19,138 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额91,698,027 $2 $56,748 $(577)$(309,957)$(253,784)
普通股额外的实收资本累计的其他综合损失累计赤字总计
股票金额
截至2023年3月31日的余额89,983,568 $2 $28,781 $(679)$(230,712)$(202,608)
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款1,303,359 —(759)——(759)
根据员工股票购买计划发行普通股，扣除预扣的税款120,348 —2,797 ——2,797 
普通股的回购和报废，包括相关成本(2,778,382)—(67,462)—(36,586)(104,048)
基于股票的薪酬——36,643 ——36,643 
其他综合损失———(269)—(269)
归属于普通股股东的净收益————665 665 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额88,628,893 $2 $— $(948)$(266,633)$(267,579)

见简明合并财务报表的附注
5
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
股东赤字简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
普通股额外的实收资本累计的其他综合亏损累计赤字总计
股票金额
截至2023年12月31日的余额90,243,442 $2 $30,989 $(452)$(344,237)$(313,698)
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款1,857,787 —(5,844)——(5,844)
根据员工股票购买计划发行普通股，扣除预扣的税款94,162 —2,231 ——2,231 
普通股的回购和报废，包括相关成本(497,364)—(16,710)—1,003 (15,707)
基于股票的薪酬——46,082 ——46,082 
其他综合损失———(125)—(125)
归属于普通股股东的净收益————33,277 33,277 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额91,698,027 $2 $56,748 $(577)$(309,957)$(253,784)

普通股额外的实收资本累计的其他综合亏损累计赤字总计
股票金额
截至2022年12月31日的余额96,732,507 $2 $263,957 $(2,048)$(214,342)$47,569 
根据股权激励计划发行普通股，扣除预扣的税款2,314,393 —702 ——702 
根据员工股票购买计划发行普通股，扣除预扣的税款120,348 —2,797 ——2,797 
普通股的回购和报废，包括相关成本(10,538,355)—(336,022)—(36,586)(372,608)
基于股票的薪酬——68,566 ——68,566 
其他综合收入———1,100 —1,100 
归属于普通股股东的净亏损————(15,705)(15,705)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额88,628,893 $2 $— $(948)$(266,633)$(267,579)

见简明合并财务报表的附注
6
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至6月30日的六个月
20242023
运营活动
归属于普通股股东的净收益（亏损）$33,277 $(15,705)
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整：
折旧和摊销65,016 56,531 
基于股票的薪酬44,710 67,960 
预期信贷损失准备金7,985 7,551 
经营租赁使用权资产和负债，净额1,423 6,848 
投资折扣和摊销保费的净增加2,569 (2,689)
非现金利息支出3,988 3,969 
长期资产减值损失356 553 
递延所得税— 1,589 
其他361 (464)
运营资产和负债的变化：
应收账款(13,234)(10,795)
预付费用和其他流动资产(4,346)(6,173)
应付账款和应计费用(3,655)(14,900)
递延收入1,462 (565)
其他资产和负债(1,879)6,666 
经营活动提供的净现金138,033 100,376 
投资活动
资本支出——财产和设备(75,534)(46,848)
资本支出-内部用途软件开发(4,046)(2,895)
为资产收购支付的现金— (2500)
购买有价证券— (318,238)
有价证券的到期日91,675 614,044 
已购买有价证券的利息— (151)
有价证券利息的收益— 61 
出售设备的收益— 236 
投资活动提供的净现金12,095 243,709 
融资活动
与根据股权激励计划发行普通股相关的收益7,948 11,669 
根据员工股票购买计划发行普通股的收益2,231 2,797 
融资租赁的本金偿还额(2,720)— 
与股权奖励净结算相关的员工工资税(13,469)(10,532)
普通股的回购和报废，包括相关成本(18,183)(368,919)
用于融资活动的净现金(24,193)(364,985)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(61)(15)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）125,874 (20,915)
现金、现金等价物和限制性现金——期初318,983 151,807 
现金、现金等价物和限制性现金——期末$444,857 $130,892 
见简明合并财务报表的附注
7
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至6月30日的六个月
20242023
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$571 $252 
已缴纳税款的现金，扣除退款8,976 1,491 
为运营租赁支付的运营现金流41,158 31,120 
非现金投资和融资活动：
资本化股票薪酬$1,372 $607 
已收到但尚未付款的财产和设备，包含在应付账款和应计其他费用中39,532 12,242 
为换取经营租赁负债而获得的经营使用权资产26,826 48,674 
见简明合并财务报表的附注
8
DIGITALOCEAN HOLDINGS, INC
简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

注意事项 1。 业务和组织的性质
DigitalOcean Holdings, Inc. 及其子公司（统称为 “公司”、“我们”、“我们的”、“我们”）是领先的云计算平台，为初创企业和成长中的科技企业提供按需基础架构、平台和软件工具。公司成立时遵循的指导原则是，云的变革性优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。该公司的平台简化了云计算，使其客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。该公司提供基础设施即服务（“IaaS”）的关键任务解决方案，包括Droplet虚拟机、存储和网络产品；平台即服务（“PaaS”），包括托管数据库和托管Kubernetes产品；软件即服务（“SaaS”），包括托管托管和市场产品；以及人工智能和机器学习（“AI/ML”），包括机器、笔记本电脑和部署产品。
该公司采用了控股公司结构，主要业务通过其全资运营子公司在全球范围内开展。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
列报基础和合并原则
随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，包括公司和所有全资子公司的账目。在合并中，所有公司间账户和交易均已清除。 管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，包括公允列报公司截至2024年6月30日的财务状况、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩、截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的现金流以及截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的股东赤字所需的正常经常性调整。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制这些简明合并财务报表要求管理层持续做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响简明合并财务报表及附注中报告和披露的金额。实际结果可能与这些估计有所不同。此类估算包括但不限于与收入确认、应收账款和相关准备金、长期资产的使用寿命和可变现性、资本化内部用途软件开发成本、股票薪酬的会计核算，包括绩效归属条件概率的估计、用于确定租赁负债的增量借款利率、递延所得税资产的估值补贴、金融工具的公允价值以及有形和无形的公允价值和使用寿命因企业合并而获得的资产和承担的负债。管理层的估计基于历史经验和管理层认为合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。
限制性现金
下表根据简明合并现金流量表对现金、现金等价物和限制性现金进行了对账：
6月30日
20242023
现金和现金等价物$443,110 $120,045 
预付费用和其他流动资产中包含的限制性现金 (1)
— 9,100 
限制性现金 (2)
1,747 1,747 
现金、现金等价物和限制性现金总额$444,857 $130,892 
_________________
(1) 包括与收购Cloudways Ltd.（“Cloudways”）相关的或有薪酬，该补偿已于2023年9月1日支付。
(2) 包括与用于担保租赁协议的信用证有关的金融机构存款。
扣除预期信贷损失备抵后的应收账款
9

应收账款主要是指在资产负债表日未开具发票且主要在下个月开具账单和收款的已确认收入。贸易应收账款按原始发票金额减去根据未来收款概率估算的预期信贷损失备抵额进行结账。管理层根据历史损失模式、客户发票逾期天数、对未来经济状况的合理且可支持的预测来确定备抵金的充足性，为调整历史损失数据提供依据，以及对与特定账户相关的潜在损失风险的评估。当管理层意识到可能进一步降低收款可能性的情况时，它会记录一笔针对应收款项的特定备抵金，从而将应收账款减少到管理层合理认为可以收取的金额。公司通过准备预期信贷损失来记录预期信贷损失准备金估计值的变化，并在认为收回的可能性微乎其微之后，撤销应收账款和相关备抵额。
下表显示了本报告所述期间我们的预期信贷损失备抵额的变化：
金额
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$5,848 
预期信贷损失准备金7,985 
注销和其他(8,347)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$5,486 
递延收入
递延收入为 $6,803 和 $5,340 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中确认的收入为美元823 和 $682，分别和 $2,934 和 $2,661 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别包含在每个期初的每份递延收入余额中。
细分信息
公司的首席运营决策者首席执行官（“CEO”）审查合并后的离散财务信息，以定期做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。因此，该公司有 一 运营和报告部门。
地理信息
根据公司客户的账单地址确定的收入如下：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
北美38 %38 %37 %38 %
欧洲28 29 29 29 
亚洲23 23 23 23 
其他11 10 11 10 
总计100 %100 %100 %100 %
来自美国客户的收入为 32% 和 31截至2024年6月30日的三个月和六个月分别占总收入的百分比，以及 30% 和 31分别占截至2023年6月30日的三个月和六个月总收入的百分比。
10

长期资产包括财产和设备以及租赁。 根据资产的实际位置，公司长期资产的净地理位置如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
美国$302,927 $233,557 
新加坡34,338 43,425 
德国
52,742 62,224 
荷兰
42,263 46,170 
其他
73,619 75,269 
总计$505,889 $460,645 
信用风险的集中度
简明合并资产负债表中反映的现金和现金等价物、有价证券、限制性现金和贸易应收账款的金额受到信用风险集中的影响。尽管公司在多家金融机构持有现金和现金等价物，但存款有时可能会超过联邦保险限额。该公司认为，持有现金和现金等价物的金融机构财务状况良好，因此，这些余额的信用风险微乎其微。
该公司的客户群由大量分散在各地的客户组成。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有客户占应收账款净额的10％或以上。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，没有任何客户占总收入的10％或以上。
最近的会计公告——待通过
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）——所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求实体在有效税率对账中披露特定类别，并为符合量化门槛的对账项目提供额外信息。此外，亚利桑那州立大学 2023-09 年要求对州与联邦所得税的支出和已缴税款进行某些披露。亚利桑那州立大学2023-09年的修正案必须在2024年12月15日之后开始的财政年度内获得通过。允许提前采用尚未发布的年度财务报表。尽管允许追溯适用，但修正案应在前瞻性基础上适用。该公司目前正在评估采用对我们财务披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，这些支出包含在每项报告的分部损益衡量标准中，其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前申请。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07对其合并财务报表和披露的影响。
注意事项 3。 收购、商誉和无形资产
Paperspace Co
2023年7月5日（“Paperspace收购日期”），公司完成了业务合并收购 100Paperspace Co. 的百分比（“Paperspace”），总现金对价为美元100,399。支付的对价中包括一笔美元的捐款11,100 存入第三方在Paperspace收购之日持有的托管账户，以支持某些收盘后的赔偿义务。
自Paperspace收购之日起，此次收购被视为业务合并，Paperspace的经营业绩已包含在随附的简明合并财务报表中。收购Paperspace的先进技术并将其集成到公司的平台将扩展公司的产品范围，使客户能够更轻松地测试、开发和部署人工智能和机器学习（“AI/ML”）应用程序，并增强和增强现有的人工智能/机器学习应用程序。
11

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，商誉增加了美元352 由于业务合并的计量期进行了调整。 下表列出了收购价格的最终分配，并汇总了在Paperspace收购之日收购资产和承担的负债的公允价值：
金额
转让对价的公允价值
现金对价$100,399 
收购的可识别资产的确认金额和承担的负债
收购的有形资产：
现金和现金等价物$1,376 
应收账款1,042 
预付费用和其他流动资产4 
财产和设备，净额4,515 
营业使用权资产，净额4,398 
融资租赁使用权资产，净额11,958 
其他资产
367 
无形资产37,690 
假设的负债：
应付账款和应计费用(1,608)
递延收入(105)
经营租赁负债，当前(1,475)
经营租赁负债，非流动(2,923)
融资租赁负债，当前(5,707)
融资租赁负债，非流动(6,251)
递延所得税负债(1,074)
收购的可识别净资产总额42,207 
收购中记录的商誉58,192 
总购买价格分配$100,399 
公司在消耗这些资产的经济利益的时期（使用寿命）内假设没有剩余价值，则摊销其无形资产。 分配给可识别无形资产的公允价值及其估计使用寿命如下：
估计公允价值
加权平均使用寿命
（以年为单位）
商标/商品名称$300 1
已开发的技术24,120 5
客户关系13,270 5
无形资产总额$37,690 
2023年7月5日，Paperspace的资产和负债按估计的公允价值计量。公允价值的估计代表管理层的最佳估计，需要对未来事件和不确定性做出一系列复杂的判断。聘请了第三方估值专家协助管理层对这些资产和负债进行估值。
商誉主要归因于将Paperspace的先进技术整合到公司的平台中，这将扩大公司的产品范围，从而增加来自新老客户的收入，
12

以及在较小程度上不符合单独确认条件的无形资产, 包括通过收购获得的现有劳动力. 没有出于所得税的目的，预计其中一项商誉可以扣除。
未经审计的备考财务信息
以下未经审计的预计信息总结了公司和Paperspace的合并业绩，就好像公司对Paperspace的收购已于2022年1月1日结束一样，但不一定反映公司和Paperspace本来可以实现的综合实际经营业绩，也不一定代表未来的经营业绩。未经审计的预计信息反映了某些直接归因于收购Paperspace的调整，包括收购资产的额外摊销、非经常性收购和整合相关成本的时机，以及公司认为对预计列报合理的其他调整。如果Paperspace在2022年1月1日被收购，则不会对截至2023年6月30日的三个月和六个月的收入产生重大影响。
截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月
净亏损$4,008 $25,208 
收购的或有补偿
或有薪酬是指对合并后服务的补偿，因为这笔款项取决于Paperspace创始人、Cloudways卖方和Snapshooter Limited创始人在每个付款日的持续就业。与应向某些Paperspace创始人支付的美元款项相关的或有薪酬成本10,120，其中 $5,060 在 2024 年 7 月 5 日赚了，而且是 $1,265 此后将按季度赚取，直至2025年7月5日。
与应付给 Cloudways 卖家的款项相关的或有补偿费用38,830，其中 $16,851 已于 2023 年 9 月 1 日赚取并付款，美元7,326 已于 2024 年 3 月 1 日赚取并支付，以及 $7,326 将在 2024 年 9 月 1 日和 2025 年 3 月 1 日分别获得。
与应向SnapShooter Limited创始人支付的款项相关的或有薪酬费用（美元）1,000 是在截至2024年3月31日的三个月内赚取和支付的。
注意事项 4。 有价证券
以下是截至2023年12月31日简明合并资产负债表中可供出售的有价证券的摘要，不包括归类为现金和现金等价物的证券。截至2024年6月30日，该公司未持有有有价证券，因为在截至2024年3月31日的三个月中，这些证券在到期时被重新分配给现金和货币市场基金。
2023 年 12 月 31 日
摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值
美国国债$69,456 $6 $(6)$69,456 
商业票据25,088 — (12)25,076 
有价证券总额$94,544 $6 $(18)$94,532 
投资利息收入为 $5,128 和 $6,394 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元10,402 和 $14,064 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
注意事项 5。 公允价值测量
我们定期计量的金融资产的公允价值如下：
13

2024年6月30日
I 级二级总计
现金和现金等价物：
现金$63,429 $— $63,429 
货币市场基金379,681 — 379,681 
现金及现金等价物总额$443,110 $— $443,110 
2023 年 12 月 31 日
I 级二级总计
现金和现金等价物：
现金$54,871 $— $54,871 
货币市场基金262,365 — 262,365 
现金及现金等价物总额$317,236 $— $317,236 
有价证券：
美国国债$69,456 $— $69,456 
商业票据— 25,076 25,076 
有价证券总额$69,456 $25,076 $94,532 
该公司将其高流动性货币市场基金和美国国库证券归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是根据活跃市场的报价估值的。该公司将其商业票据投资归类为二级，因为这些投资是使用市场上可以直接或间接观察到的报价以外的投入进行估值的，包括可能无法活跃交易的相同标的证券的现成定价来源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司没有三级金融资产。
未经常按公允价值记录的金融工具
公司按公允价值报告金融工具，但以下产品除外 02026年12月1日到期的可转换优先票据百分比（“可转换票据”）。出于披露目的，经常性未按公允价值记录的金融工具按公允价值按季度计量。 未按公允价值记录的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
账面价值公允价值账面价值公允价值
可转换票据$1,481,577 $1,266,570 $1,477,798 $1,235,625 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，可转换票据的账面价值扣除未摊销的债务发行成本为美元18,423 和 $22,202，分别地。
可转换票据的总公允价值是根据该期间最后交易日的收盘交易价格确定的。由于交易活动有限，公司将公允价值归类为公允价值衡量层次结构中的二级估值。
注意事项 6。 资产负债表详情
14

财产和设备，净额
财产和设备，净额包括以下各项：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
计算机和设备$732,996 $657,505 
家具和固定装置1,511 1,511 
租赁权改进6,973 6,820 
内部使用的软件89,250 84,279 
融资租赁下的设备12,234 11,938 
财产和设备，毛额$842,964 $762,053 
减去：累计折旧$(403,183)$(387,083)
减去：累计摊销 (72,353)(69,526)
财产和设备，净额 $367,428 $305,444 
财产和设备的折旧费用为美元25,981 和 $21,672 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元50,619 和 $44,044 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
公司将与开发供内部使用的计算机软件相关的成本资本化，金额为 $5,418 和 $3,519 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，这分别包含在财产和设备内的内部使用软件成本中。与内部使用软件相关的摊销费用为 $1,413 和 $2,156 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元2,927 和 $4,906 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
应计其他费用
其他应计费用包括以下内容：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
资本支出$33,787 $3,627 
奖金7,612 8,931 
工资成本2,520 6,369 
其他开支$11,920 $12,119 
应计其他费用总额$55,839 $31,046 
注意事项 7。 债务
信贷额度
2020年2月和3月，公司与作为行政代理人的KeyBank全国协会签订并随后修订了第二份经修订和重述的信贷协议。2021年11月，公司进一步修订了此类信贷协议，修订了限制债务产生的某些契约，以允许发行下文讨论的可转换票据。2022年3月，公司签订了第三份经修订和重述的信贷协议（“信贷额度”），除其他修改外，
(i) 取消先前已全额偿还的现有信贷额度的定期贷款部分；
(ii) 将循环信贷额度的最高借款限额从美元上调至15万 到 $250,000;
(iii) 延长到期日；
(iv) 用最高优先担保净杠杆比率财务契约取代现有的最大总净杠杆比率财务契约；
(v) 取消维持最低还本付息比率的财务契约要求；
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(vi) 降低适用于循环信贷额度任何未偿本金的利率，以及循环信贷额度未使用金额的年度承诺费；以及
(vii) 将伦敦银行同业拆借利率中美元贷款的基准参考利率改为基于担保隔夜融资利率加上惯例调整（“调整后期SOFR”）的前瞻性定期利率。
截至2024年6月30日，该公司的可用借款能力为美元250,000 在信贷额度上。信贷额度将在（a）2027年3月29日和（b）到期日前90天到期，以较早者为准，适用于公司发行的任何本金总额等于或大于美元的未偿还可转换票据10万。
信贷额度由公司几乎所有资产的第一优先担保权益担保。信贷额度包含某些财务和运营契约，包括最高优先担保净杠杆比率财务契约为 3.50x. 截至2024年6月30日，公司遵守了信贷额度下的所有契约。
适用于美元贷款信贷额度下任何未偿还本金的年利率将等于 (i) 调整后的期限SOFR加上 (ii) 适用的利润，不同于 1.25% 到 2.00%，以基于优先担保净杠杆比率的定价网格为准。信贷额度规定的年度承诺费各不相同 0.20% 到 0.30％，还受基于优先担保净杠杆比率的定价网格的影响，适用于循环信贷额度的平均每日未使用金额。公司对信贷额度的未使用余额支付了承诺费 $127 和 $126 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元253 和 $251 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
递延融资费的摊销额为美元105 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，以及美元210 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
可转换票据
2021 年 11 月，公司发行了 $1,500,000 私募发行中可转换票据的本金总额，包括全部行使授予初始购买者的超额配股权20 万。可转换票据是公司的优先无抵押债务，不计利息，可转换票据的本金不累积。除非提前转换、兑换或回购，否则可转换票据将于2026年12月1日到期。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，递延融资费的摊销额为美元1,891 和 $1,881，分别和 $3,779 和 $3,760 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
在截至2024年6月30日的三个月中，允许持有人转换可转换票据的任何情况均未得到满足。
注意事项 8。 承付款和或有开支
购买承诺
截至2024年6月30日，该公司与各种网络和互联网服务提供商签订了长期带宽使用承诺，并与多家供应商签订了采购订单。自2023年12月31日以来，该公司的收购承诺没有发生重大变化。
租约
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $153,698 尚未开始且未包含在简明合并资产负债表中的数据中心设施托管空间租赁的估计未贴现固定付款债务的百分比，在较小程度上还包括办公空间租赁。这些租赁预计将在2024年9月至2025年8月之间开始，加权平均租赁期限为 6 年份。
信用证
在执行某些办公空间经营租赁的同时，还要开具金额为美元的信用证1,747 已发行且截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。信用证下没有提款。这些基金在简明合并资产负债表中被列为限制性现金，因为它们与长期经营租赁有关，并包含在简明合并现金流量表的期初和期末现金、现金等价物和限制性现金中。信用证每年减少一次，直至2022年底，从2023年1月1日起，目前持有的存款是租约到期前所需的最低门槛。
法律诉讼
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公司可能参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼和诉讼。尽管预测或确定任何此类诉讼事项的最终处置是不可行的，但公司认为，任何此类法律诉讼都不会对其简明的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
注意事项 9。 股东权益
股票回购计划
2024 年 2 月 20 日，公司董事会批准回购总额不超过 $140其数百万股普通股（“2024年股票回购计划”）。根据2024年的股票回购计划，公司普通股的回购将通过公开市场购买或通过场外谈判交易以现行市场价格进行。回购计划的批准有效期至2025财年；但是，公司没有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定延期、修改、暂停或终止该计划。
在截至2024年6月30日的三个月中，公司回购并退役 297,106 根据2024年股票回购计划发行的普通股，总收购价为美元10,388。在截至2024年6月30日的六个月中，公司回购并退役 497,364 普通股，总收购价为美元18,183。所有购买的股票均已退回，反映为普通股面值的减少，超出部分用于额外的实收资本。与股票回购相关的应计成本为美元2,411 和 $4,885 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别在简明合并资产负债表中报告为其他流动负债。截至2024年6月30日，公司根据2024年股票回购计划仍可供回购的股票的美元价值为美元121,817。
注意事项 10。 股票薪酬
股权激励计划
2021 年 3 月，公司董事会通过了 2021 年股权激励计划，股东批准了。2021年股权激励计划是2013年股票计划的继承和延续。2021年股权激励计划自首次公开募股之日起生效，2013年股票计划没有提供进一步的补助，但是，2013年股票计划下未兑现的奖励将继续受其现有条款的约束。2021年股权激励计划规定向员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励（“RSU”）、绩效奖励和其他奖励。根据行使这些奖励而发行的股票可由持有人转让。
股票期权
授予的股票期权的最长期限为 十年 自授予之日起，可在归属时行使，通常在一段时间内归属 四年。 截至2024年6月30日的六个月中，股票期权活动如下：
未平仓期权数量加权平均行使价
（每股）		加权平均剩余寿命
（以年为单位）		聚合内在价值
（以千计）
截至 2024 年 1 月 1 日3,289,019 $9.43 4.17$89,671 
已锻炼(1,087,084)7.36 
被没收或取消(32,390)16.26 
截至 2024 年 6 月 30 日2,169,545 $10.34 4.41$52,962 
于 2024 年 6 月 30 日归属并可行使2,069,731 9.96 4.3151,304 
已归属和未归属预计将于 2024 年 6 月 30 日归属2,164,463 $10.32 4.40$52,876 
总内在价值代表普通股的公允价值与未偿还的价内期权的行使价之间的差额。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，已行使期权的总内在价值为美元31,933 和 $46,261，分别地。
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没有 期权是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内授予的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内归属的向参与者授予的股票期权的总估计公允价值为美元3,673 和 $7,211，分别地。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1,769 未确认的股票薪酬（扣除预计没收额）与已授予的未偿还股票期权有关，预计将在加权平均时间内得到确认 0.40 年份。
RSU
授予的限制性股票通常归属 四年。 截至2024年6月30日的六个月中，RSU的活动如下：
股票加权平均拨款日期公允价值
（每股）
2024 年 1 月 1 日的未归还余额6,308,499 $36.07 
已授予1,717,845 38.35 
既得(1,041,086)38.61 
被没收或取消(1,383,678)37.03 
截至 2024 年 6 月 30 日的未归还余额5,601,580 36.05 
已归属，预计将于 2024 年 6 月 30 日归属4,414,557 $36.09 
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $146,111 未确认的股票薪酬（扣除预计没收额）与未兑现的限制性股票单位有关，预计将在加权平均时间内予以确认 2.84 年份。
PRSU
该公司已根据每个奖项的既定绩效目标的实现情况发布了PRSU。截至2024年6月30日的六个月中，PRSU的活动如下：
股票加权平均授予日期公允价值
（每股）
2024 年 1 月 1 日的未归还余额537,715 $35.25 
已授予168,944 36.48 
既得(90,390)52.57 
被没收或取消(98,833)31.75 
按绩效系数调整(305,948)31.75 
截至 2024 年 6 月 30 日的未归还余额211,488 $35.53 
在每个报告期结束时，公司根据其对实现特定绩效指标的最佳估计来调整PRSU的薪酬支出。业绩期内预计可赚取的减贫战略单位的估计数变动对本期和前期的累积影响被视为对修订期间收益的调整。与可能归属的股票数量相关的薪酬成本使用加速归因法进行确认。
LTIP PRSU
公司通常在每个财年的上半年向公司的某些高管发放长期激励计划（“LTIP”）PRSU。根据公司在每个财年末的财务业绩水平，一定比例的LTIP PRSU有资格归属。收到的LTIP PRSU的数量将取决于与批准的绩效目标相关的财务指标的实现情况。根据该奖项在规定的绩效期内实现的相对于目标财务指标的实际财务指标，赋予的LTIPPRSU的数量可能介于 0% 到 200目标金额的百分比，须经薪酬委员会批准批准的绩效目标。
假设达到最低绩效水平，已实现的LTIP PRSU总数的三分之一将在（i）授予后一年的3月1日或（ii）中较晚者归属 二 公开发行后的交易日
18

公司的财务业绩，其余部分应归于 8 等额的季度分期付款，在每种情况下，视个人在适用的归属日期之前的持续服务情况而定。
2023年3月1日，公司授予了LTIP PRSU奖励（“2023年LTIP PRSU”）。PRSU下的财务业绩水平是等于收入增长百分比和盈利百分比之和的百分比，2024年2月21日确定收入增长百分比和盈利能力百分比的总和为 38.5目标金额的百分比。这导致性能系数降低了 305,948 在最初可获得的最大份额基础上的份额 378,882，不包括没收。
2024年4月11日，公司授予了LTIP PRSU奖励（“2024年LTIP PRSU”）。PRSU下的财务业绩水平可以通过实现某些收入和调整后的自由现金流利润率目标来实现。根据2024年的LTIP PRSU， 75奖励的百分比可以根据收入目标实现，以及 25根据调整后的自由现金流利润率目标，可以实现奖励的百分比。根据2024年LTIP PRSU授予的目标股票是 84,472。根据相对于2024财年目标财务指标实现的实际财务指标，根据2024年LTIP PRSU获得的实际股票数量可能高于或低于目标股份。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $2,161 未确认的股票薪酬（扣除预计没收额）与2024年LTIP的PRSU的发放有关，预计将在加权平均时间内得到确认 2.53 年份。
MrSus
2024 年 2 月 12 日，Padmanabhan Srinivasan 加入公司，担任首席执行官。作为补偿计划的一部分, 斯里尼瓦桑先生收到了MRSU，预计授予日期的公允价值约为 $8百万，这取决于对某些服务条件的满足以及在此期间实现某些公司股价目标 五年 业绩周期，如下所述。 MRSU目标的累计百分比是根据股价目标的实现情况获得的，该目标是根据公司连续收盘股价的平均值来衡量的 60 业绩期间的交易日时段如下表所示：
一部分公司股价目标总支出
1$65.00
25目标 mrSU 的百分比
2$100.00
50目标 mrSU 的百分比
3$135.00
100目标 mrSU 的百分比
4$170.00
150目标 mrSU 的百分比
可实现股份的目标数量为 193,178 并且可实现的最大份额为 289,767。除非符合条件的终止，否则在股价目标之间，实现股价目标时不会按比例或直线插值进行授权。
如果在第一阶段实现了股价目标 三年 在拨款日期（“首次演出期”）之后， 50符合条件的MRSU的百分比将在拨款日期的三周年之际归属，其余部分 50符合条件的MRSU的百分比将在授予之日五周年之际归属。在首次业绩期内未实现股价目标且随后在授予日三周年至授予日五周年之间实现的每批MRSU都将归属于授予日五周年。
未归还的余额 3,000,000 与前首席执行官的MRSU相关的股票在2024年第一季度被没收并取消。有 不 与前首席执行官的MRSU奖励有关的未确认的股票薪酬。
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $7,188 与现任首席执行官的MRSU奖励相关的未确认的股票薪酬预计将在加权平均时间内得到认可 4.67 年份。
特别是
2021 年 3 月，公司董事会通过了 2021 年员工股票购买计划（“ESPP”），股东批准了该计划。符合条件的员工在每个购买期开始时注册发行期，在此期间，他们可以以每股价格购买一定数量的股票 85（1）员工首次参与发行期时的股票价格或（2）购买之日公司普通股公允市场价值中较低值的百分比。在发售期结束后，新的发行将自动从前一次发行结束之后的紧接日期开始。
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2023 年发售
新的发行期从 2023 年 11 月 21 日开始，包括 二 购买期，第一个购买期的购买日期为2024年5月20日，第二个购买期的购买日期为2024年11月20日（“2023年发行”）。在截至2024年5月20日的购买期中，有 94,162 员工以美元的价格购买的普通股，扣除预扣税款后的股份24.15。
该公司记录的与ESPP相关的股票薪酬为美元380 和 $595 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，分别为 $843 和 $1,220 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。截至2024年6月30日，美元479 已代表员工在第二次购买 2023 年产品时被扣留。
股票薪酬
股票薪酬包含在简明合并运营报表中，如下所示：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
收入成本$555 $461 $1,077 $853 
研究和开发8,885 16,188 18,271 25,778 
销售和营销3,261 3,726 7,042 7,058 
一般和行政9,132 16,054 18,320 30,334 
重组和其他费用— — — 3,937 
总计$21,833 $36,429 $44,710 $67,960 
注意 11。 归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
下表显示了每股基本净收益（亏损）和摊薄后净收益（亏损）的计算结果：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计，每股金额除外）2024202320242023
每股基本净收益（亏损）：
分子：
归属于普通股股东的净收益（亏损）$19,138 $665 $33,277 $(15,705)
分母：
用于计算每股净收益（亏损）的加权平均份额91,318 89,007 91,049 92,327 
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）$0.21 $0.01 $0.37 $(0.17)
摊薄后的每股净收益（亏损）：
分子：
归属于普通股股东的净收益（亏损）
$19,138 $665 $33,277 $(15,705)
分母：
基本计算中使用的股票数量 91,318 89,007 91,049 92,327 
稀释证券的加权平均效应：
股票期权
1,573 6,479 1,751 — 
RSU
880 642 1,133 — 
PRSU
61 119 72 — 
摊薄计算中使用的股票数量
93,832 96,247 94,005 92,327 
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）
$0.20 $0.01 $0.35 $(0.17)
20

由于具有反稀释性而未包含在摊薄后每股计算中的潜在稀释性证券如下：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计）2024202320242023
股票期权6 8 7 23 
RSU3,430 536 1,956 1,175 
PRSU— — — 5 
可转换票据8,403 8,403 8,403 8,403 
总计11,839 8,947 10,366 9606 
注意事项 12。 所得税
过渡期所得税准备金或收益的计算使用估计的年度有效税率确定，并根据离散项目（如果有）进行了调整。每季度，公司都会更新预计的年度有效税率，并在必要时记录对税收条款的年初至今调整。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的税收支出为美元5,671 和 $5,787，分别地。截至2024年6月30日的三个月和六个月的有效税率为 22.9% 和 14.8分别为％。有效税率与法定税率的不同主要原因是美国有全额估值补贴，公司开展业务的外国司法管辖区的收入混合，股票薪酬带来的超额税收优惠。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的税收支出为美元3,316 以及 $ 的税收优惠8,165，分别地。截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率为 83.3% 和 34.2分别为％。实际税率与法定税率之所以不同，主要是因为尽管维持了针对剩余美国递延所得税资产的估值补贴以及外国司法管辖区的收入组合，但仍能够从美国本年度的亏损中获益。
迄今为止发布的经济合作与发展组织第二支柱指导方针包括围绕实施第二支柱全球最低税率15％的过渡和安全港规则。根据2024年生效的现行立法，该公司目前低于第二支柱税的门槛。该公司正在监测事态发展，评估这些新规定将对其未来所得税准备和有效所得税税率产生的影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告、经审计的合并财务报表及相关附注中其他地方的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 的讨论一起考虑。本次讨论，特别是与我们的前景、关键趋势和不确定性、业务计划和战略以及业绩和未来成功有关的信息，包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，如本10-Q表季度报告中 “关于前瞻性陈述的特别说明” 标题下所述。实际结果可能与下文讨论的结果有重大差异。
概述
DigitalOcean是领先的云计算平台，为初创企业和成长中的科技企业提供按需基础设施和平台工具。我们成立时遵循的指导原则是，云的变革性优势应易于利用、可广泛获取、可靠且经济实惠。我们的平台简化了云计算，使我们的客户能够快速加速创新并提高他们的生产力和灵活性。
客户的生命周期通常从用户来到我们的平台探索新技术或测试想法开始。每个月都有成千上万的用户来到DigitalOcean，支付少量费用来学习和完成他们的离散任务。在许多情况下，这些早期用户不打算在初始测试之后继续使用我们的平台。我们参考
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适用于每月花费少于或等于50美元并作为 “测试人员” 使用我们平台三个月或更短时间的用户。鉴于他们在我们平台上的停留时间很短，而且他们的个人和总支出相对较小，我们不认为测试人员是我们客户群中有意义的一部分。一旦用户在我们的平台上停留超过三个月，或者每月花费超过50美元，我们就会将他们视为活跃和持续的客户，他们有意留在我们的平台上，并有可能扩大他们对我们产品的使用范围。我们将这些客户群分为以下三类：
•学员：（i）月末支出低于或等于50美元的用户，以及（ii）使用我们平台超过三个月的用户。
•建筑商：月末支出超过50美元且低于或等于500美元的用户。
•缩放者：月末支出超过500美元的用户。
截至 2024 年 6 月 30 日，我们有大约 638,000 名学员、开发者和扩展者使用我们的平台构建、部署和扩展应用程序。我们将学习者、学习者和扩展者视为衡量客户群的最恰当标准，因此，测试人员被排除在客户总数之外。
我们的用户包括软件工程师、研究人员、数据科学家、系统管理员、学生和业余爱好者。我们的客户在多个垂直行业中使用我们的平台，用于广泛的用例，例如网络和移动应用程序、网站托管、电子商务、媒体和游戏、个人网络项目、托管服务，以及最近的人工智能和机器学习 (AI/ML) 应用程序等。我们相信，我们对简单性、社区、开源和客户支持的关注是我们业务的四个关键差异化因素，推动全球众多客户在我们的平台上构建应用程序。
我们在基础设施即服务 (IaaS) 中提供关键任务解决方案，包括我们的Droplet虚拟机、存储和网络产品；平台即服务 (PaaS)，包括我们的托管数据库和托管Kubernetes产品；软件即服务 (SaaS)，包括我们的托管托管和市场产品；以及人工智能/机器学习，包括我们的机器、笔记本电脑和部署产品。我们的云平台在设计时考虑了简单性，以确保初创企业和成长中的科技企业可以减少花在管理基础设施上的时间，将更多的时间用于构建推动业务增长的创新应用程序。改善开发者体验和提高生产力是我们使命的核心。在短短几分钟内，开发人员可以设置数千台虚拟机，保护他们的项目，启用性能监控，并根据需要向上和向下扩展。
我们通过客户使用我们的云计算平台来获得收入。我们根据客户对我们产品的使用情况确认收入。我们的定价主要基于使用量，按月计费，这使我们的客户可以轻松地持续跟踪使用情况并优化其部署。
我们拥有高效的自助式客户获取模式，并辅之以专注于内部销售的销售队伍，有针对性的外部销售和合作机会，以推动收入增长。我们的模型使客户能够非常快速地开始使用我们的平台，而无需帮助。我们主要致力于实现自助服务、低摩擦的模式，使用户可以轻松试用、采用和使用我们的产品。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们的销售和营销费用分别约占收入的10％和9％。我们的市场进入模式的效率以及我们对初创企业和成长型科技企业需求的关注使我们能够推动有机增长，并在各行各业建立真正的全球客户群。
我们的客户遍布大约 190 个国家，历来我们约三分之二的收入来自美国以外的客户。在截至2024年6月30日的三个月中，38％的收入来自北美，28％来自欧洲，23％来自亚洲，11％来自世界其他地区。
我们的每位客户的平均收入（包括学员、开发人员和扩音员的总收入和客户数量，但不包括测试人员的收入和客户数量）（ARPU）已从截至2023年6月30日的季度的90.84美元增加到截至2024年6月30日的季度的99.45美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们的前25名客户分别约占我们收入的8％和7％，因此我们的客户并不集中。截至2024年6月30日，我们的年运行利率收入（ARR）为7.81亿美元，高于截至2023年6月30日的6.82亿美元。截至月底的ARR表示该月的总收入乘以12。
发展我们的Builders和Scalers是我们的重中之重，我们成功地增加了这些客户的数量及其占总收入的百分比。截至 2024 年 6 月 30 日，我们拥有大约 18,000 台 Scaler，高于 2023 年 6 月 30 日的约 16,000 台。截至2024年6月30日，我们有大约14.3万名建筑商，高于
22

截至 2023 年 6 月 30 日，大约 134,000 人。截至2024年6月30日的三个月，建筑商和Scalers的收入分别比截至2023年6月30日的三个月增长了8％和19％。在截至2024年6月30日的三个月中，建筑商和Scalers的收入占总收入的百分比为87％，在截至2023年6月30日的三个月中为86％。
影响我们绩效的关键因素
云计算和开发人员的重要性与日俱增
我们未来的成功在很大程度上取决于云计算的持续采用、云原生初创企业和企业的激增以及开发人员的重要性与日俱增，所有这些都在推动我们的开发者云平台的采用。我们相信我们的市场机会很大，这些因素将继续推动我们的增长。
增加我们现有客户的使用量
我们现有的客户群是通过增加我们平台的使用和采用其他产品进一步扩大销售的重大机会。我们高度重视更好地了解现有客户的需求和增长计划。与客户的这种更深层次的关系将帮助我们找到机会，教育我们的客户群如何更有效地将平台用于他们的个人用例，并提供反馈回路为我们的产品路线图提供信息。我们正在集中销售和支持团队，通过确保我们的产品和服务提供高水平的价值来防止客户流失。我们的目标是通过推出针对客户群量身定制的新产品和功能，以及扩大客户覆盖面，重点关注大型客户和特定用例，继续增加来自现有客户的收入。
扩大我们的高支出客户群
我们认为，有很大的机会进一步扩大我们的客户群，以吸引更多可以在我们的平台上扩展规模的企业。我们正在投资一些我们认为将吸引Builders和Scalers的战略，包括进一步优化我们的自助服务收入渠道以帮助客户扩大使用范围的新营销计划，以及合作计划以确定潜在的Builder和Scalers。此外，我们对Cloudways和Paperspace的收购增加了大量的Builder和Scaler，因为这些产品分别提供优质的托管服务和高价值的人工智能/机器学习产品。
投资我们的平台和产品供应
我们有针对核心客户群的创新产品、特性和功能的历史，并将继续进行大量投资。我们的计算、存储和网络等核心 IaaS 服务的市场机会持续扩大，我们正在进行有针对性的投资以扩大我们的 IaaS 收入。除了 IaaS 之外，我们还继续在 PaaS、SaaS 和 AI/ML 市场看到巨大的增长机会，因此，我们在过去几年中扩大了我们的产品和产品组合。此外，我们可能会寻求战略合作伙伴关系和收购，例如对Cloudways和Paperspace的收购，我们认为这将补充我们的业务，加快客户获取，增加我们平台的使用率和/或扩大我们在核心市场的产品供应。当我们进行这些投资以提高使用率和利用我们广阔的市场机会时，我们的经营业绩可能会波动。
宏观经济状况
美国和国外的不利经济状况，包括国内生产总值增长变化、供应链中断、通货膨胀压力、利率、金融和信贷市场波动、资本市场的波动、银行和其他金融机构的流动性问题和倒闭、国际贸易关系、政治动荡、政治动荡、包括最近大选之后的巴基斯坦在内的巴基斯坦的权力移交所造成的状况，自然灾害、传染病爆发、对美国、欧洲或其他地方的战争和恐怖袭击，包括影响俄罗斯、乌克兰、中东或其他地方的军事行动，可能导致对信息技术的商业投资减少，并对我们的业务增长和经营业绩产生负面影响。
尽管我们的商业模式为抵御这些因素提供了一定的弹性，但我们将继续监测这些或类似情况对我们的业务和经营业绩的直接和间接影响，并将在必要时采取适当措施来最大限度地减少潜在的风险敞口。
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关键业务指标
我们利用以下关键指标来帮助我们评估业务和增长，确定趋势，制定财务预测并做出战略决策。我们不知道计算这些关键指标有任何统一的标准，其他公司可能无法以一致的方式计算标题相似的指标，这可能会阻碍可比性。下表列出了我们从收购之日起的收购对披露指标的影响。
截至6月30日的三个月
20242023
学习者 (1)
476,529466,072
建筑商 (1)
143,425134,290
定标器 (1)
17,61815,847
ARPU$99.45$90.84
ARR（以百万计）$781$682
净美元留存率97%104%
______________
(1) 客户数量
学习者、建设者和扩展者
尽管我们认为这些客户的总数是衡量我们业务增长和未来收入机会的重要指标，但与我们的Builders and Scalers相关的趋势对我们来说尤其重要，因为这些客户占我们收入和收入增长的绝大部分，他们代表着在我们的平台上成长并使用多种产品的初创企业和成长型科技业务客户。
ARPU
我们认为，我们的每位客户的平均收入（我们称之为ARPU）有力地表明我们有能力以更高的支出水平吸引新客户，并扩大现有客户对我们平台的使用。我们按月计算 ARPU，方法是我们在该期间来自学员、学习者和扩展者的总收入除以截至报告期最后一天确定的学员、生成器和扩展者客户总数。对于季度或年度期间，ARPU是根据该三个月或12个月期间的加权平均每月ARPU确定的。
ARR
鉴于我们业务的经常性质，我们将年运行率收入视为衡量我们当前在实现收入目标和未来预计增长率方面取得的进展的重要指标。我们通过将报告期最后一个月的收入乘以 12 来计算某一时间点的 ARR。在我们的 ARR 计算中，我们包括来自所有客户的总收入，包括测试人员、学员、构建者和缩放者。
净美元留存率
我们维持长期收入增长和实现盈利能力取决于我们保留和增加现有客户收入的能力。我们有多年留住客户的历史，在许多情况下，随着时间的推移，客户在我们这里的支出也会增加。为了帮助我们衡量我们在该领域的表现，我们监控了净美元留存率。我们从客户（包括测试人员、学员、构建者和扩展者）在12个月前的相应月份为IaaS、PaaS和SaaS产品提供的收入或前一期间的收入开始计算每月净美元留存率。然后，我们将计算这些客户截至本月的收入或本期收入，包括任何扩张以及这些客户在过去 12 个月中的任何缩减或流失后的净额。该计算还包括来自客户的收入，这些客户在 12 个月前的相应月份之前创造了收入，但随后在本月产生了收入，因此反映在 “本期收入” 中。我们在此计算中包括了这组重新参与的客户，因为我们的客户经常使用我们的平台来完成随着时间的推移而停止和启动的项目。然后，我们将本期总收入除以上一期收入总额，得出相关月份的净美元留存率。在计算净美元留存率时，我们包括来自客户的总收入，包括我们的IaaS、PaaS和SaaS产品的测试人员、学习者、构建者和扩展人员。对于季度或年度期间，净美元留存率是根据这三到十二个月期间的平均每月净美元留存率确定的。
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运营结果的组成部分
收入
我们在基础设施即服务 (IaaS) 中提供关键任务解决方案，包括我们的Droplet虚拟机、存储和网络产品；平台即服务 (PaaS)，包括我们的托管数据库和托管Kubernetes产品；软件即服务 (SaaS)，包括我们的托管托管和市场产品；以及人工智能/机器学习，包括我们的机器、笔记本电脑和部署产品。我们根据客户对这些资源的利用率来确认收入。客户合同主要是按月签订的，通常不包括任何最低保证数量或费用。费用按月计费，通常在开具发票时付款。收入的确认扣除抵免额和向客户收取的任何税款，这些税款随后汇给政府当局。
我们可能会以促销和推荐积分的形式提供销售激励，并发放抵免以鼓励客户使用我们的服务。如果不使用，这些类型的促销和推荐积分通常会在两个月或更短的时间内过期。对于通过购买获得的积分，它们在赚取时记为合同负债，并在兑换或到期时以较早者进行确认。大部分积分将在获得的当月兑换。
收入成本
收入成本主要包括与在数据中心设施的第三方托管空间中运营相关的费用、直接支持我们的托管设施的人员的人事费用和非人员成本，包括收购技术的摊销、资本化内部用途软件开发成本的摊销以及数据中心设备的折旧。第三方托管设施的成本包括数据中心租赁费、电力成本、维护费、网络和带宽。人事支出包括工资、奖金、福利和股票薪酬。
我们打算继续在基础设施上投入更多资源，以支持我们的产品组合和客户群的可扩展性。基础设施的水平、时机和相对投资可能会影响我们未来的收入成本。
运营费用
研究和开发费用
研发费用主要包括人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。研发费用还包括用于研发活动的资本化内部使用软件开发成本（分三年分期摊销）和专业服务的摊销，以及与我们在现有产品中添加新功能、开发新产品和确保全球云平台的安全性、性能和可靠性相关的成本。随着我们继续投资我们的平台和产品供应，我们预计，按绝对美元计算，研发费用将增加。
销售和营销费用
销售和营销费用主要包括我们的销售、营销和客户支持员工的人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。销售和营销费用还包括营销计划成本、佣金、广告和专业服务费。随着我们增加产品供应和实施新的营销策略，我们预计，按绝对美元计算，销售和营销费用将增加。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括我们的人力资源、法律、财务和其他管理职能的人事成本，包括工资、奖金、福利和股票薪酬。一般和管理费用还包括预期信贷损失准备金、软件、付款处理费、商业保险、折旧和摊销费用、租金和设施成本、长期资产减值、与收购相关的薪酬和其他管理费用。随着我们业务的持续增长，一般和管理费用的绝对值可能会增加。
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重组和其他费用
重组和其他费用主要包括人事成本，例如通知期限、员工遣散费和解雇补助金，以及与某些股权奖励的归属相关的股票薪酬。重组计划已于2023年第三季度末基本完成。
其他收入，净额
其他净收入主要包括溢价/折扣和有价证券利息收入的增加/摊销、可转换票据递延融资费的摊销、债务清偿损失以及外币兑换的收益或亏损。
所得税（费用）补助金
所得税（支出）优惠可归因于我们开展业务的司法管辖区的收入组合。我们维持对美国联邦和州递延所得税资产的全额估值补贴，因为我们得出的结论是，递延资产很可能无法变现。
运营结果
下表列出了我们在所述期间的经营业绩：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
（以千计）
收入$192,476$169,814$377,206$334,948
收入成本 (1)
75,13967,354147,783139,233
毛利润117,337102,460229,423195,715
运营费用：
研究和开发 (1)
34,04038,56968,01176,841
销售和市场营销 (1)
20,13016,10040,93434,331
一般和行政 (1)
40,83948,85886,61297,797
重组和其他费用 (1)
—434—21,303
运营费用总额95,009103,961195,557230,272
运营收入（亏损）22,328(1,501)33,866(34,557)
其他收入，净额2,4815,4825,19810,687
所得税前收入（亏损）24,8093,98139,064(23,870)
所得税（费用）补助(5,671)(3,316)(5,787)8,165
归属于普通股股东的净收益（亏损）$19,138$665$33,277$(15,705)
_________________
(1) 包括股票薪酬，如下所示：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
（以千计）
收入成本$555$461$1,077$853
研究和开发8,88516,18818,27125,778
销售和营销3,2613,7267,0427,058
一般和行政9,13216,05418,32030,334
重组和其他费用———3,937
股票薪酬总额$21,833$36,429$44,710$67,960
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下表列出了我们的经营业绩占所列期间收入的百分比：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
2024202320242023
收入100%100%100%100%
收入成本39403942
毛利润61606158
运营费用：
研究和开发18231823
销售和营销1091110
一般和行政21292329
重组和其他费用———6
总运营费用*
49615268
运营收入（亏损）12(1)9(10)
其他收入，净额1313
所得税前收入（亏损）13210(7)
所得税（费用）补助(3)(2)(2)2
归属于普通股股东的净收益（亏损）*10%—%9%(5)%)
*由于四舍五入，可能无法移动
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的比较
收入
截至6月30日的三个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
收入$192,476$169,814$22,66213%
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，收入增加了2,270万美元，增长了13％。增长的主要原因是ARPU从90.84美元增长9％至99.45美元，以及建筑商和Scalers的收入增长了15％。ARPU 的增长主要是由我们的客户持续采用我们的产品所推动的，这导致我们平台的平均使用量增加。
收入成本
截至6月30日的三个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
收入成本$75,139$67,354$7,78512%
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，收入成本增加了780万美元，增长了12％。增长的主要原因是收购的融资租赁和收购的已开发技术的折旧和摊销额增加了500万美元，第三方许可费增加了70万美元，合作成本增加了60万美元，托管成本增加了60万美元。截至2024年6月30日的三个月，毛利从截至2023年6月30日的三个月的60％增至61％，这主要是由于我们持续的成本优化努力导致辅助设备和带宽支出占收入的百分比减少，但被我们对人工智能/机器学习产品的持续投资所抵消。
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运营费用
截至6月30日的三个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
研究和开发$34,040$38,569$(4,529)(12)%)
销售和营销20,13016,1004,03025%
一般和行政40,83948,858(8,019)(16)%)
重组和其他费用—434(434)(100)%)
运营费用总额$95,009$103,961$(8,952)(9)%)
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的研发费用减少了450万美元，下降了12％。减少的主要原因是人员成本减少了360万美元，这主要与我们在2023年2月宣布的重组有关，以及资本化内部用途软件开发成本增加了230万美元，但专业服务成本增加的130万美元部分抵消了这一减少。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用增加了400万美元，增长了25％。增长的主要原因是人事成本增加了150万美元，广告费用增加了150万美元，收购的无形资产的折旧和摊销增加了70万美元。
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用减少了800万美元，下降了16％。下降是由于与股票薪酬相关的人员成本减少了900万美元，这主要是由于我们的前首席执行官离职，但招聘成本增加90万美元和付款处理成本增加50万美元部分抵消。
在截至2023年6月30日的三个月中，重组和其他费用为40万美元，在截至2024年6月30日的三个月中没有此类费用。这些费用主要来自与我们在2023年2月宣布的重组有关的一次性遣散费和福利金。
其他收入，净额
截至6月30日的三个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
其他收入，净额$2,481$5,482$(3,001)(55)%)
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，其他收入净减少了300万美元，下降了55％，这主要是由于用于股票回购和资本支出的有息有价证券的到期。
所得税支出
截至6月30日的三个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
所得税（费用）补助
$(5,671)$(3,316)$(2,355)71%
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，所得税支出增加了240万美元，增长了71％，这主要是由于全球税前收入的增加使2024年与2023年相比的税收支出增加。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的比较
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收入
截至6月30日的六个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
收入$377,206$334,948$42,25813%
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月收入增加了4,230万美元，增长了13％。收入的增长主要是由ARPU从89.59美元增长9％至97.28美元；以及建筑商和Scalers的收入增长14％推动的。ARPU的增长主要是由我们的客户持续采用我们的产品所推动的，这导致了我们平台的平均使用率的提高。
收入成本
截至6月30日的六个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
收入成本$147,783$139,233$8,5506%
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，收入成本增加了860万美元，增长了6％。增长的主要原因是收购的融资租赁和收购的已开发技术的折旧和摊销额增加了790万美元，合作成本增加了130万美元，第三方许可费增加了110万美元，但部分被某些供应商的消费减少导致的150万美元带宽支出减少以及140万美元的辅助设备所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，毛利从截至2023年6月30日的六个月的58％增至61％，这主要是由于我们持续的成本优化努力导致托管成本和辅助设备费用占收入的百分比下降。
运营费用
截至6月30日的六个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
研究和开发$68,011$76,841$(8,830)(11)%)
销售和营销40,93434,3316,60319%
一般和行政86,61297,797(11,185)(11)%)
重组和其他费用—21,303(21,303)(100)%)
运营费用总额$195,557$230,272$(34,715)(15)%)
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的研发费用减少了880万美元，下降了11％。减少的主要原因是人事成本减少了640万美元，这主要与我们在2023年2月宣布的重组有关，以及资本化内部用途软件开发成本增加了280万美元，但被专业服务成本增加的100万美元所抵消。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用增加了660万美元，增长了19％。增长的主要原因是广告费用增加了310万美元，人事成本增加了150万美元，收购的无形资产的摊销额增加了150万美元。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用减少了1,120万美元，下降了11％。下降的主要原因是与股票薪酬相关的人员成本减少了1,390万美元，这主要是由于我们的前首席执行官离职，但专业服务成本的增加100万美元和付款处理成本的增加90万美元部分抵消了这一下降。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，重组和其他费用减少了2,130万美元，下降了100％。这些费用主要来自一次性遣散费和福利金，以及与我们在2023年2月宣布的重组相关的某些股权奖励的归属相关的股票薪酬，重组已于2023年第三季度基本完成。
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其他收入，净额
截至6月30日的六个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
其他收入，净额$5,198$10,687$(5,489)(51)%
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，其他收入净减少了550万美元，下降了51％，这主要是由于用于股票回购和资本支出的有息有价证券的到期日。
所得税（费用）补助金
截至6月30日的六个月
20242023$ Change% 变化
（以千计）
所得税（费用）补助$(5,787)$8,165$(13,952)(171)%
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，所得税支出增加了1,400万美元，增长了171％，这主要是由于与2024年的美国税前收入相比，美国的税前亏损在2023年创造了税收优惠。
流动性和资本资源
自成立以来，我们的运营资金主要来自运营、私募股权和债务证券、现有信贷额度下的借款和资本支出融资产生的现金流。这些来源提供的现金主要用于运营支出，例如人员和托管成本，以及资本支出，包括我们在人工智能/机器学习和核心产品供应方面的投资。我们还可能不时使用多余的现金进行股票回购和有价证券及现金等价物的投资。
我们认为，我们现有的现金和现金等价物、运营现金流和信贷额度（定义见下文）下的可用性将足以支持至少未来1200万个月和长期的营运资本和资本支出需求以及我们未兑现的合同承诺。
2024 年 2 月，我们董事会批准了一项额外回购计划，在 2025 财年之前回购总额高达 1.4 亿美元的普通股。在截至2024年6月30日的六个月中，我们回购并退回了497,364股普通股，总收购价为1,820万美元。该计划将于2025年12月31日到期。
截至2024年6月30日，我们估计有153,698美元的未贴现固定付款债务，用于租赁数据中心设施的托管空间，在较小程度上还包括办公空间，这些债务尚未开始，也未包含在简明合并资产负债表中。这些租赁预计将在2024年9月至2025年8月之间开始，加权平均租赁期限为6年。
截至2024年6月30日，我们有4.431亿美元的现金及现金等价物。我们的现金和现金等价物主要由现金和货币市场基金组成。
我们可能会不时寻求通过现金购买和/或股权证券兑换、公开市场购买、私下谈判交易或其他方式退回或购买我们的未偿股权或债务，包括回购我们的普通股或可转换票据。此类回购或交易（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。任何此类交易所涉及的金额，无论是单独的还是总的，都可能是重要的。此外，任何此类购买或交换都可能导致我们收购和偿还大量此类债务，这可能会影响此类债务的交易流动性。
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下表汇总了我们在所列期间的现金流量：
截至6月30日的六个月
（以千计）
20242023
经营活动提供的净现金$138,033$100,376
投资活动提供的净现金12,095243,709
用于融资活动的净现金(24,193)(364,985)
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）125,874(20,915)
经营活动
我们最大的运营现金来源是向客户销售的现金收入。我们经营活动现金的主要用途是人事成本、托管成本、付款处理费、带宽和连接、服务器维护和软件许可费。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金分别为1.38亿美元和1.004亿美元。这一增长主要是由收入增加所产生的现金收入增加所推动的。租金、收购相关薪酬和现金奖励部分抵消了这些增长。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为1,210万美元，而截至2023年6月30日的六个月为2.437亿美元。投资活动提供的现金减少主要是由我们的有价证券投资组合向现金等价物重新分配2.04亿美元以及资本支出现金支出增加2,870万澳元所致，但资产收购现金活动减少的250万美元部分抵消了这一减少。
融资活动
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金分别为2,420万美元和3.65亿美元，这主要是由于我们的普通股分别以1,820万美元和3.689亿美元的价格回购和退回。
合同义务和承诺
注8中披露的除外。承诺和意外开支在我们的简明合并财务报表中，与截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中披露的内容相比，我们在经营租赁和购买承诺下的义务没有重大变化。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估算和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
与截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中披露的政策相比，我们的关键会计政策没有重大变化。
最近通过的会计公告
有关最近发布的会计公告的信息，请参阅第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注中的附注2 “重要会计政策摘要”。本表格10-Q中包含 “财务报表和补充数据”。
非公认会计准则财务指标
为了补充根据美国公认会计原则（GAAP）编制和列报的简明合并财务报表，我们向投资者提供非公认会计准则财务指标，包括：（i）调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率，以及（ii）非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益。这些措施仅供补充信息之用，有
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局限性是分析工具，不应孤立地考虑，也不能作为根据公认会计原则提供的财务信息的替代品。我们对每种衡量标准的计算可能不同于其他公司对相同或相似标题的衡量标准的计算，因此可比性可能受到限制。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应将这些非公认会计准则财务指标与其他财务业绩指标一起考虑，包括根据公认会计原则和我们的其他公认会计准则业绩计算的最直接可比的财务指标。下文列出了我们的每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标的对账情况。
调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），调整后不包括折旧和摊销、股票薪酬、利息支出、收购相关薪酬、收购和整合相关成本、所得税支出、重组和其他费用、重组相关费用、长期资产减值和其他净收入。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润与我们的GAAP财务业绩相结合，可以提供有关我们经营业绩的有意义的补充信息，并通过排除某些可能无法代表我们的业务、经营业绩或前景的项目，便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较。特别是，我们认为，使用调整后的息税折旧摊销前利润对我们的投资者有帮助，因为它是管理层在评估业务健康状况、评估经营业绩以及内部规划和预测目的时使用的一项衡量标准。
我们对调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算可能不同于其他公司对调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率的计算，因此可比性可能受到限制。由于这些限制，在评估我们的业绩时，您应考虑调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率以及其他财务业绩指标，包括我们归属于普通股股东的净收益（亏损）和其他公认会计准则业绩。
下表显示了归属于普通股股东的净收益（亏损）（根据公认会计原则列出的最直接可比的财务指标）与每个报告期的调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计）2024202320242023
GAAP 归属于普通股股东的净收益（亏损）$19,138$665$33,277$(15,705)
调整：
折旧和摊销33,12927,61865,01656,531
股票薪酬 (1)
21,83336,42944,56364,023
利息支出2,3212,1124,6254,301
收购相关补偿3,7166,9808,24614,581
与收购和整合相关的成本(19)1,446—2,747
所得税支出5,6713,3165,787(8,165)
重组和其他费用 (1)
—434—21,303
重组相关费用 (1) (2)
2438203,8632,727
长期资产的减值356—356553
其他收入，净额 (3)
(4,802)(7,594)(9,823)(14,988)
调整后 EBITDA$81,586$72,226$155,910$127,908
占收入的百分比：
净收益（亏损）利润率 10%—%9%(5)%)
调整后息折旧摊销前利润率42%43%41%38%
_________________
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(1) 在截至2024年6月30日的六个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组相关费用中列报的10万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组和其他费用中列报的390万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，没有对股票薪酬进行重新分类。
(2) 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，主要包括高管重组费用。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，主要包括工资延续费。
(3) 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，主要包括来自我们的现金和现金等价物以及有价证券的利息和增值收入。
非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股净收益
我们将非公认会计准则净收益定义为归属于普通股股东的净收益（亏损），不包括股票薪酬、收购相关薪酬、收购无形资产摊销、收购和整合相关成本、重组和其他费用、重组相关费用、长期资产减值以及其他发生的异常或非经常性交易。我们将非公认会计准则摊薄后的每股净收益定义为非公认会计准则净收益除以已发行股票的加权平均值，其中包括我们的股票期权、限制性股票单位、PRSU和可转换票据的潜在稀释效应。
我们认为，非公认会计准则摊薄后的每股净收益为我们的管理层和投资者提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并便于运营的期内比较，因为该指标通常会消除因与整体经营业绩无关的原因而在不同时期出现的不寻常或非经常性项目的影响。
下表显示了归属于普通股股东的净收益（亏损）（根据公认会计原则列出的最直接可比的财务指标）与每个报告期的非公认会计准则净收益的对账情况：
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三个月已结束六个月已结束
6月30日6月30日
（以千计，每股金额除外）2024202320242023
GAAP 归属于普通股股东的净收益（亏损）$19,138$665$33,277$(15,705)
股票薪酬 (1)
21,83336,42944,56364,023
收购相关补偿3,7166,9808,24614,581
收购的无形资产的摊销5,7353,79011,4707,580
与收购和整合相关的成本(19)1,446—2,747
重组和其他费用 (1)
—434—21,303
重组相关费用 (1) (2)
2438203,8632,727
长期资产的减值356—356553
非公认会计准则所得税调整 (3)
(3,397)(5,844)(11,423)(23,404)
非公认会计准则净收入$47,605$44,720$90,352$74,405
与可转换票据相关的非现金费用 (4)
$1,588$1,561$3,174$3,121
非公认会计准则净收益用于计算摊薄后的每股净收益$49,193$46,281$93,526$77,526
GAAP 摊薄后归属于普通股股东的每股净收益（亏损）$0.20$0.01$0.35$(0.17)
股票薪酬 (1)
0.210.350.440.60
收购相关补偿0.040.070.080.14
收购的无形资产的摊销0.060.040.110.07
与收购和整合相关的成本—0.01—0.03
重组和其他费用 (1)
———0.20
重组相关费用 (1) (2)
—0.010.040.03
长期资产的减值———0.01
与可转换票据相关的非现金费用 (4)
0.020.010.030.03
非公认会计准则所得税调整 (3)
(0.03)(0.06)(0.11)(0.22)
非公认会计准则每股净收益，摊薄后*
$0.48$0.44$0.91$0.72
用于计算摊薄后的每股净收益（亏损）的GAAP加权平均股票93,83296,24794,00592,327
潜在稀释性证券的加权平均稀释效应8,4038,4038,40315,583
用于计算摊薄后每股净收益的非公认会计准则加权平均股票102,235104,650102,408107,910
*由于四舍五入，可能无法移动
______________
(1) 在截至2024年6月30日的六个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组相关费用中列报的10万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，非公认会计准则股票薪酬不包括重组和其他费用中列报的390万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，没有对股票薪酬进行重新分类。
(2) 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，主要包括高管重组费用。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，主要包括工资延续费。
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(3) 在2024财年期间，我们使用了16％的税率，我们认为这是对适用于2024年非公认会计准则税前收入的长期有效税率的合理估计。在2023财年期间，我们使用了17％的税率，我们认为这是对适用于2023年非公认会计准则税前收入的长期有效税率的合理估计。
(4) 包括用于摊销与可转换票据相关的递延融资费用的非现金利息支出。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
从我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告中提供的信息来看，市场风险没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们维护《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序”，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷，我们的披露控制和程序无效。
财务报告内部控制存在重大缺陷
正如先前披露的那样，我们发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，该漏洞截至2024年6月30日仍然存在。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。我们没有设计和维持对所得税会计的有效控制。具体而言，我们没有适当的技能和经验水平来评估复杂的税务问题。此外，我们没有正确识别、风险评估、设计和维持与所得税条款相关的有效控制措施，包括与税收减免评估和对我们税收规定的影响相关的控制措施。这一重大弱点导致所得税支出、递延所得税、应计纳税负债和所得税披露出现非实质性错误，这些错误已在公司截至2022年12月31日止年度的修订合并财务报表中进行了调整。重大弱点还导致所得税支出、递延所得税和应计纳税负债出现重大错误，这些错误已在公司重报的截至2023年3月31日的三个月简明合并财务报表中进行了调整。这一重大缺陷可能导致对上述账户余额或披露的错报，从而导致年度或中期财务报表出现无法防止或发现的重大错报。
针对物质缺陷的补救计划
管理层承诺采取必要措施纠正上述已查明的实质性缺陷。我们正在实施一项修复重大缺陷的计划，如下所示：
a. 2023 年 3 月，我们聘请了一位拥有超过 25 年税务领导经验的税务副总裁。
b. 在2024年第二季度，我们继续通过使用第三方税务顾问来补充我们的税收资源，并打算继续使用第三方税务顾问。
c. 在2024年第一和第二季度，我们增加了具有适当知识、培训和经验的税务人员，以及时、准确地分析、记录和披露税务会计事项，并设计和维护与我们的财务报告要求相适应的适当会计政策、程序和对所得税的控制。
d. 在2024年第二季度，我们继续评估新实施的控制措施的设计，以解决复杂税务交易的识别、会计、报告和审查问题。
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我们将继续执行针对重大缺陷的补救计划，并定期向审计委员会报告补救计划的状况。
我们在修复重大缺陷方面取得了进展，我们认为我们的补救计划足以修复已发现的实质性缺陷。但是，这些补救措施的实施需要在持续的财务报告期内对内部控制的设计和运作有效性进行验证和测试，然后才能确定重大缺陷已得到纠正。在我们继续验证和测试对财务报告的内部控制时，我们可能会确定对补救计划采取额外措施或修改是必要或适当的。
财务报告内部控制的变化
除上述情况外，我们对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与截至2024年6月30日的季度中发生的《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条要求的评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
我们的管理层不希望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制措施可能会因条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。我们目前不是任何诉讼的当事方，据我们估计，这些诉讼的结果如果对我们不利，将对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。为此类诉讼进行辩护可能代价高昂，并可能给管理层和员工带来沉重负担。无法肯定地预测当前或未来任何诉讼的结果，而且无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源的转移和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
第 1A 项。风险因素
请参阅第一部分第 1A 项。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素”，描述了我们的业务、财务状况和经营业绩所面临的某些重大风险和不确定性。我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中讨论的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股权证券
下表提供了有关公司在截至2024年6月30日的三个月内回购普通股的信息：
时期
购买的股票总数
每股支付的平均价格
作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数 (1)
根据该计划可能购买的股票的大致美元价值（以千计）(1)
2024 年 4 月 1 日至 30 日202,67035.23 美元202,670$125,066
2024 年 5 月 1 日至 31 日94,43634.40 美元94,436$121,817
2024 年 6 月 1 日至 30 日———$121,817
总计297,10634.96 美元297,106
(1) 2024 年 2 月 20 日，公司董事会批准回购总额不超过 1.4 亿美元的公司普通股（“2024 年股票回购计划”）。根据2024年的股票回购计划，公司普通股的回购将通过公开市场购买或通过场外谈判交易以现行市场价格进行。回购计划的批准有效期至2025财年；但是，公司没有义务收购任何特定数量的普通股，公司可以随时自行决定延期、修改、暂停或终止该计划。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
交易安排
开启 2024年6月7日， W. 马修·斯坦福特，该公司的 首席财务官， 采用 旨在满足《交易法》（“Steinfort 10b5-1计划”）第10b5-1（c）条的肯定辩护条件的交易计划。Steinfort 10b5-1计划考虑出售高达 49,991 2024 年 9 月 9 日至 2025 年 8 月 29 日期间公司普通股的股份。
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第 6 项。展品
以引用方式纳入
展品编号展品描述表单文件编号展览申报日期随函提交
10.1
注册人与穆罕默德·阿基布·加迪特之间的信函协议，日期为2024年5月2日。
X
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）/15d-14（a）条，对首席执行官帕德马纳班·斯里尼瓦桑进行认证。
X
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条，对首席财务官马修·斯坦福特进行认证。
X
32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条，首席执行官帕德马纳班·斯里尼瓦桑和首席财务官马修·斯坦福特的认证。
X
101.INS内联 XBRL 实例文档X
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构X
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库X
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库X
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 LinkbaseX
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库X
104封面交互式文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）X
_________________
* 随函提供，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，不被视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得将其视为以引用方式纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该申报文件中是否有任何一般的公司注册语言。
除协议条款或其他文件本身外，作为本报告证物提交的协议和其他文件无意提供事实信息或其他披露，您不应依赖它们来实现此目的。特别是，我们在这些协议或其他文件中作出的任何陈述和保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至做出之日或其他任何时候的实际状况。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
DigitalOcean Holdings, Inc
日期：2024年8月8日作者：/s/ Padmanabhan Srinivasan
Padmanabhan Srinivasan
首席执行官
（首席执行官）
日期：2024年8月8日作者：/s/W. 马修·斯坦福特
W. 马修·斯坦福特
首席财务官
（首席财务官）
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