美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（标记一）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
佣金文件编号
（注册人的确切姓名如其章程所示）
|
||
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
|
（美国国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
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交易符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
|
|
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。:
大型加速文件管理器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
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☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的 ☐ 不是
截至 2024 年 8 月 5 日，有
ENTRAVISION 通信公司
截至2024年6月30日的季度期间的10-Q表格
目录
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页面 数字 |
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第一部分财务信息 |
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第 1 项。 |
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财务报表 |
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4 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计） |
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4 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的简明合并运营报表（未经审计） |
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5 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的综合收益（亏损）（未经审计）简明合并报表 |
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6 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的简明合并股东权益报表（未经审计） |
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7 |
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|
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的简明合并现金流量表（未经审计） |
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9 |
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|
简明合并财务报表附注（未经审计） |
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10 |
第 2 项。 |
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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28 |
第 3 项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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37 |
第 4 项。 |
|
控制和程序 |
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37 |
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|
第二部分。其他信息 |
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第 1 项。 |
|
法律诉讼 |
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38 |
第 1A 项。 |
|
风险因素 |
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38 |
第 2 项。 |
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未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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38 |
第 3 项。 |
|
优先证券违约 |
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38 |
第 4 项。 |
|
矿山安全披露 |
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38 |
第 5 项。 |
|
其他信息 |
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38 |
第 6 项。 |
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展品 |
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39 |
一般注意事项
正如本报告中更详细地讨论的那样，在2024年第二季度，我们出售了Entravision全球合作伙伴（“EGP”）业务，这是我们数字业务中最大的业务部门。我们的某些其他数字业务持续开展业务，主要是我们的程序化广告购买平台Smadex和我们的移动增长解决方案业务Adwake。除非上下文另有说明，否则本报告中提及的数字细分市场是指我们持续的数字业务，提及已终止业务是指出售前的EGP。
前瞻性陈述
本文件包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的《证券法》和1934年《证券交易法》第21E条或《交易法》所指的 “前瞻性陈述”。就联邦和州证券法而言，除历史事实陈述以外的所有陈述均为 “前瞻性陈述”，包括但不限于对收益、收入或其他财务项目的任何预测；管理层未来运营的计划、战略和目标的任何陈述；有关拟议的新服务或开发的任何陈述；有关未来经济状况或业绩的任何陈述；任何信念陈述；以及任何前述内容所依据的任何假设陈述。
前瞻性陈述可能包括 “可能”、“可能”、“将”、“估计”、“打算”、“继续”、“相信”、“期望”、“预期” 或其他类似词语。这些前瞻性陈述仅提供我们截至本报告发布之日的估计和假设。除了我们持续有义务按照联邦证券法的要求披露重要信息外，我们不打算也没有义务更新任何前瞻性陈述。
尽管我们认为任何前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与我们在任何前瞻性陈述中的预测或假设存在重大差异。我们未来的财务状况和经营业绩以及任何前瞻性陈述可能会发生变化以及固有的风险和不确定性。影响这些风险和不确定性的一些关键因素包括但不限于：
2
有关可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异的这些因素和其他因素的详细描述，请参阅标题为 “风险因素” 的部分，该部分从截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（我们的 “2023 10-K”）第11页开始，以及截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告第37页。
3
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表
ENTRAVISION 通信公司
简明合并资产负债表（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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有价证券 |
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受限制的现金 |
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贸易应收账款，（包括美元的关联方） |
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持有待售资产 |
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预付费用和其他流动资产（包括美元的关联方） |
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已终止业务的流动资产 |
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流动资产总额 |
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不动产和设备，扣除累计折旧美元 |
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需要摊销的无形资产，扣除累计摊销额 $ |
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无需摊销的无形资产 |
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善意 |
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递延所得税 |
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经营租赁使用权资产 |
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其他资产 |
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已终止业务的非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债 |
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长期债务的当前到期日 |
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- |
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$ |
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应付账款和应计费用（包括美元的关联方） |
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经营租赁负债 |
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已终止业务的流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务，减去当前到期日，扣除未摊销的债务发行成本（美元） |
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长期经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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递延所得税 |
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已终止业务的非流动负债 |
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- |
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负债总额 |
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||
承付款和意外开支（附注6） |
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可赎回的非控股权益-已终止的业务 |
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- |
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股东权益 |
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A 类普通股，$ |
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U 类普通股，美元 |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
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) |
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( |
) |
累计其他综合收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
股东权益总额 |
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负债、可赎回的非控制性权益和权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
参见简明合并财务报表附注
ENTRAVISION 通信公司
简明合并运营报表（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
|
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三个月期限 |
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六个月期限 |
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|
已于6月30日结束 |
|
|
已于6月30日结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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费用： |
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收入成本-数字化 |
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直接运营费用（包括关联方 $ |
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销售、一般和管理费用 |
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公司支出（包括以股票为基础的非现金薪酬） |
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折旧和摊销（包括美元的关联方） |
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||||
或有对价公允价值的变化 |
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外币（收益）损失 |
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营业收入（亏损） |
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利息支出 |
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( |
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利息收入 |
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股息收入 |
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有价证券的已实现收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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债务清偿的收益（亏损） |
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( |
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- |
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( |
) |
所得税前持续经营的收入（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税优惠（费用） |
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持续经营业务的净收益（亏损） |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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已终止业务的净收益（亏损），扣除税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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每股基本收益和摊薄后收益： |
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来自持续经营业务的每股净收益（亏损），基本收益和摊薄后的净收益（亏损） |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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已终止业务的每股净收益（亏损），基本和摊薄后 |
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( |
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归属于普通股股东的每股净收益（亏损），基本和摊薄后 |
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( |
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( |
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) |
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每股普通股申报的现金分红 |
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已发行普通股的加权平均值，基本 |
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已发行普通股的加权平均值，摊薄 |
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||||
参见简明合并财务报表附注
5
ENTRAVISION 通信公司
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
（以千计）
|
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三个月期限 |
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六个月期限 |
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||||||||||
|
|
已于6月30日结束 |
|
|
已于6月30日结束 |
|
||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
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2024 |
|
|
2023 |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
|
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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外币折算的变化 |
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有价证券公允价值的变化 |
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其他综合收益总额（亏损） |
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归属于普通股股东的综合收益（亏损） |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
参见简明合并财务报表附注
6
ENTRAVISION 通信公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，股票和每股数据除外）
|
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普通股数量 |
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普通股 |
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累积的 |
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额外 |
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累积的 |
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其他 |
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非控制性 |
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A 级 |
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U 级 |
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A 级 |
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U 级 |
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资本 |
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赤字 |
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收入（亏损） |
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利息 |
|
总计 |
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余额，2023 年 12 月 31 日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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在行使股票期权或奖励限制性股票单位时发行普通股 |
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- |
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与为基于股份的薪酬计划预扣的股份相关的税款 |
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股票薪酬支出 |
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已支付的股息 |
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应付股息等价物 |
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有价证券公允价值的变化 |
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由于有价证券的已实现收益（亏损）而发行OCI |
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外币折算收益（亏损） |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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余额，2024 年 3 月 31 日 |
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) |
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在行使股票期权或奖励限制性股票单位时发行普通股 |
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与为基于股份的薪酬计划预扣的股份相关的税款 |
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股票薪酬支出 |
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已支付的股息 |
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应付股息等价物 |
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有价证券公允价值的变化 |
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由于有价证券的已实现收益（亏损）而发行OCI |
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) |
外币折算收益（亏损） |
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- |
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已终止业务的会计 |
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||
归属于普通股股东的净收益（亏损） |
|
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|
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|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
余额，2024 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
- |
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$ |
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||||||
|
|
普通股数量 |
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普通股 |
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累积的 |
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|||||||||||||
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额外 |
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累积的 |
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其他 |
|
非控制性 |
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|
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A 级 |
|
U 级 |
|
A 级 |
|
U 级 |
|
资本 |
|
赤字 |
|
收入（亏损） |
|
利息 |
|
总计 |
|
|||||||||
余额，2022 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
$ |
|
|||||||
在行使股票期权或奖励限制性股票单位时发行普通股 |
|
|
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- |
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|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
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- |
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|||
与为基于股份的薪酬计划预扣的股份相关的税款 |
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- |
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( |
) |
|
- |
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( |
) |
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股票薪酬支出 |
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- |
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- |
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已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
) |
对非控股权益的分配 |
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- |
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|
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( |
) |
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( |
) |
有价证券公允价值的变化 |
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- |
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|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
由于有价证券的已实现收益（亏损）而发行OCI |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
外币折算收益（亏损） |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
|
||
归属于普通股股东的净收益（亏损） |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
|
||
余额，2023 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
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|||||||
在行使股票期权或奖励限制性股票单位时发行普通股 |
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- |
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- |
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|
- |
|
|
|
|
- |
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|
- |
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- |
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|
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|||
与为基于股份的薪酬计划预扣的股份相关的税款 |
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( |
) |
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股票薪酬支出 |
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已支付的股息 |
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) |
对非控股权益的分配 |
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有价证券公允价值的变化 |
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由于有价证券的已实现收益（亏损）而发行OCI |
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外币折算收益（亏损） |
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) |
收购非控股权益 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
Adsmurai 交易的会计处理 |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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- |
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- |
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- |
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- |
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|
- |
|
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( |
) |
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- |
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- |
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( |
) |
余额，2023 年 6 月 30 日 |
|
|
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|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
- |
|
$ |
|
||||||
参见简明合并财务报表附注
8
ENTRAVISION 通信公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（以千计）
|
六个月期限 |
|
|||||
|
已于6月30日结束 |
|
|||||
|
2024 |
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2023 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
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|
|
||
净收益（亏损） |
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
|
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|
||
折旧和摊销 |
|
|
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|
||
减值费用 |
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- |
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递延所得税 |
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( |
) |
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非现金利息 |
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银团合约的摊销 |
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|
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|
|
||
银团合约的付款 |
|
( |
) |
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( |
) |
基于股票的非现金薪酬 |
|
|
|
|
|
||
有价证券（收益）亏损 |
|
|
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|
||
处置财产和设备的 (收益) 损失 |
|
|
|
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||
出售企业的亏损（收益） |
|
|
|
|
- |
|
|
清偿债务的（收益）亏损 |
|
|
|
|
|
||
或有对价公允价值的变化 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
归因于可赎回非控股权益的净收益（亏损）——已终止的业务 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
归属于非控股权益的净收益（亏损）——已终止的业务 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
资产和负债的变化： |
|
|
|
|
|
||
应收账款（增加）减少 |
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产、经营租赁使用权资产和其他资产的（增加）减少 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付账款、应计费用和其他负债的增加（减少） |
|
|
|
|
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
||
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
||
出售企业的收益，扣除剥离的现金 |
|
( |
) |
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- |
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出售资产的收益 |
|
- |
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|
|
|
|
购买财产和设备 |
|
( |
) |
|
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( |
) |
收购企业，扣除收购的现金 |
|
- |
|
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|
( |
) |
购买有价证券 |
|
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( |
) |
出售有价证券的收益 |
|
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|
|
||
应收贷款的收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
购买投资 |
|
- |
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|
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( |
) |
发放应收贷款 |
|
- |
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( |
) |
由（用于）投资活动提供的净现金 |
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( |
) |
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( |
) |
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
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||
股票期权行使的收益 |
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- |
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|
|
与为基于股份的薪酬计划预扣的股份相关的税款 |
|
( |
) |
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( |
) |
偿还债务 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的股息 |
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( |
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( |
) |
对非控股权益的分配 |
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( |
) |
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( |
) |
支付或有对价 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资租赁义务下的本金付款 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务借款的收益 |
|
- |
|
|
|
|
|
偿还债务发行成本 |
|
- |
|
|
|
( |
) |
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
( |
) |
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少） |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金： |
|
|
|
|
|
||
开始 |
|
|
|
|
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||
结局 |
$ |
|
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$ |
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现金流信息的补充披露： |
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以下各项的现金支付： |
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利息 |
$ |
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$ |
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||
所得税 |
$ |
|
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$ |
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||
非现金投资和融资活动的补充披露： |
|
|
|
|
|
||
通过应付账款、应计费用和其他负债筹措资金的资本支出 |
$ |
|
|
$ |
|
||
应收票据 |
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
应付股息等价物 |
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
参见简明合并财务报表附注
ENTRAVISION 通信公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
1。演示基础
演示
此处包含的简明合并财务报表由Entravision Communications Corporation（“公司”）根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。根据这些细则和条例，通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被删除。这些简明合并财务报表及其附注应与公司截至2023年12月31日止年度的2023年10-k表年度报告（“2023年10-K”）中包含的公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。此处包含的未经审计的信息是在与公司经审计的合并财务报表相同的基础上编制的，公司管理层认为，包括公允列报所列期间信息所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。此处提供的中期业绩不一定代表截至2024年12月31日的整个财年或任何其他未来时期的预期经营业绩。
公司上一年度简明合并财务报表和财务报表附注中的某些金额已重新分类，以符合本期列报方式，包括附注2和8中讨论的已终止业务的列报。
2。公司和重要会计政策
业务性质
随着2024年第二季度出售公司的Entravision Global Partners（“EGP”）业务，该公司是一家媒体和广告技术公司。公司管理层已确定，根据广告媒体的类型：数字、电视和音频，截至2024年6月30日，公司在三个应报告的细分市场开展业务。
公司的数字业务主要位于美国和欧洲，其持续业务由两个业务部门组成：公司的程序化广告购买平台Smadex和公司的移动增长解决方案业务Adwake。该公司的电视和音频业务覆盖并吸引了在美国的美国西班牙裔美国人。公司拥有和/或经营
已终止的业务和待售资产
2024 年 3 月 4 日，公司收到 Meta 的来文，称其打算在 2024 年 7 月 1 日之前结束其全球授权销售合作伙伴（“ASP”）计划，并终止与包括公司在内的所有ASP的关系。在截至 2023 年 12 月 31 日的财年中，来自 Meta 的 ASP 收入约为
根据Meta的此次沟通，该公司对其数字战略、运营和成本结构进行了全面审查，并在2024年第二季度做出了出售EGP业务的决定。
根据这一决定，该公司在2024年第二季度达成了一项最终协议，将其几乎所有的EGP业务出售给IMS互联网媒体服务公司（“IMS”）。该交易于 2024 年 6 月 28 日完成。其余的EGP业务——Jack of Digital和Adsmurai, S.L.（“Adsmurai”），均在2024年第二季度通过单独的交易回售给了各自的创始人。有关其他详细信息，请参见注释 8。
当有权批准该行动的管理层承诺出售该企业的计划时，该企业或资产被归类为待售，出售很可能在未来12个月内以与其当前公允价值相比的合理价格进行，并且满足某些其他标准。被归类为待售的企业或资产按 (i) 其账面金额和 (ii) 估计公允价值减去出售成本中的较低值进行记录。当企业的账面金额超过其估计的公允价值减去销售成本时，将在每个报告期内确认并酌情更新亏损。归类为待售资产的折旧不予记录。
如果被归类为待售业务的经营业绩是一种战略转变，将对该实体的运营和财务业绩产生重大影响，则该企业的经营业绩将被报告为已终止业务。当确定要报告已终止业务的企业时：（i）前期的业绩可追溯地重新归类为已终止业务；（ii）经营业绩在合并运营报表中以单行形式报告，扣除税款；（iii）在该业务被归类为待售期间，资产和负债在合并资产负债表中列为待售资产。
该公司得出结论，其EGP业务的资产符合归类为待售资产的标准。此外，公司确定，此次出售于2024年第二季度启动和完成，是一项战略转变，对公司的运营和财务业绩产生了重大影响。因此，公司EGP业务的业绩在所有期间的简明合并运营报表中以已终止业务的形式列报。对以往各期进行了调整，以符合目前的列报方式。在截至2023年12月31日止年度的简明合并资产负债表中，公司EGP业务的资产已反映为已终止业务的资产和负债。
限制性现金
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的资产负债表包括美元
如简明合并现金流量表所示，公司的现金和现金等价物以及限制性现金如下（以千计）：
|
截至6月30日， |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
现金和现金等价物 |
$ |
|
|
$ |
|
||
受限制的现金 |
|
|
|
|
|
||
简明合并现金流量表中列报的总额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
关联方
该公司几乎所有的电视台都是Univision或Unimás附属电视台。与TelevisaUnivision签订的网络加盟协议为该公司旗下的某些电视台提供了在各自市场播出TelvisaUnivision的主要Univision网络和UniMás网络节目的专有权利。根据网络加盟协议，公司保留在播出Univision网络节目的电视台出售每小时不少于四分钟的可用广告时间的权利，以及在播出UniMás网络节目的电视台出售每小时约四分半的可用广告时间的权利，但TelevisaUnivision会不时进行调整。
根据网络加盟协议，TelevisaUnivision是公司的独家第三方销售代表，负责在Univision和Unimás附属电视台上出售某些全国性广告，该公司向TelevisaUnivision支付与其Univision和Unimás附属电视台所有广播广告的销售有关的某些销售代表费。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，公司以这种身份向TelevisaUnivision支付的金额均为美元
该公司还根据与TelevisaUnivision签订的两份营销和销售协议创造收入，这两份协议赋予其管理TelevisaUnivision旗下的Univision子公司在三个市场——阿尔伯克基、波士顿和丹佛——的营销和销售业务的权利。
2017年10月2日，公司签订了目前的加盟协议，该协议取代并取代了先前与TelevisaUnivision的加盟协议。此外，同日，公司与TelevisaUnivision签订了代理协议以及营销和销售协议，每份协议都取代并取代了先前与TelevisaUnivision签订的类似协议。该公司所有Univision和UniMás网络附属电台的现有协议的期限均于2026年12月31日到期，但与该公司位于奥兰多、坦帕和华盛顿特区的Univision和UniMás网络附属站有关的每项现行协议均于2021年12月31日到期。
根据公司目前与TelevisaUnivision签订的代理协议，公司授予TelevisaUnivision就其Univision和Unimás附属电视台信号的转播许可协议条款进行谈判的权利。除其他外，代理协议规定了与TelevisaUnivision就与多频道视频节目发行商（“MVPD”）签订的转播同意协议向公司支付的补偿有关的条款。截至2024年6月30日，TelevisaUnivision应向公司支付的款项为美元
TelevisaUnivision 目前拥有大约
11
股票薪酬
公司使用公允价值法衡量所有股票奖励，并在必要的服务期内确认简明合并财务报表中的相关股票薪酬支出。由于公司简明合并财务报表中确认的股票薪酬支出是基于最终预计授予的奖励，因此减少了预计的没收额。
限制性股票单位
与限制性股票单位（“RSU”）相关的股票薪酬支出基于授予之日公司股票价格的公允价值，并在归属期内摊销，通常在两者之间
在截至2024年6月30日的六个月期间，公司的非既得限制性股票单位活动如下（以千计，授予日公允价值数据除外）：
|
|
RSU 数量 |
|
|
加权平均拨款日期公允价值 |
|
||
2023 年 12 月 31 日的未归属余额 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收或取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2024 年 6 月 30 日的未归属余额 |
|
|
|
|
|
|
||
与 RSU 相关的股票薪酬支出为 $
与 RSU 相关的股票薪酬支出为 $
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
高性能库存单位
在2023年7月聘用公司首席执行官方面，公司已授予首席执行官绩效股票单位（“PSU”），该单位受基于时间的归属条件和市场条件的约束。必须满足服务和市场条件，PSU 才能归属。PSU由五个相等的部分组成（每个部分均为 “绩效部分”），以公司实现的股价目标为美元时的股价条件为基础
此外，在2024年1月的年度补助金方面，公司已向某些员工发放PSU，但须遵守基于时间的归属条件和基于市场的条件。必须满足服务和市场条件，PSU 才能归属。PSU由四个相等的部分组成（每个部分均为 “绩效部分”），以公司实现的股价目标为美元时的股价条件为基础
12
在这项 PSU 补助金下获得的收入是
公司在必要的服务期内使用加速归因法确认与PSU相关的薪酬支出。PSU 的股票薪酬支出基于以下的绩效评估
与PSU相关的股票薪酬支出为美元
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
每个PSU的授予日公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估算的，该模型纳入了期权定价投入，涵盖从授予日到绩效期结束这段时间。
|
|
2024 PSU |
|
|
2023 PSU |
|
||
发行时的股票价格 |
|
$ |
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|
$ |
|
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预期的波动率 |
|
|
% |
|
|
% |
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无风险利率 |
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% |
|
|
% |
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预期期限 |
|
|
|
|
|
|
||
预期股息收益率 |
|
|
% |
|
|
% |
||
在截至2024年6月30日的六个月期间，公司的非既得PSU活动如下（以千计，授予日公允价值数据除外）：
|
|
PSU 数量 |
|
|
加权平均拨款日期公允价值 |
|
||
2023 年 12 月 31 日的未归属余额 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
被没收或取消 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
2024 年 6 月 30 日的未归属余额 |
|
|
|
|
|
|
||
每股收益（亏损）
下表说明了每股基本收益（亏损）的对账情况（以千计，股票和每股数据除外）：
13
|
|
三个月期限 |
|
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六个月期限 |
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已于6月30日结束 |
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已于6月30日结束 |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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归属于普通股股东的每股净收益（亏损） |
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持续经营业务每股收益（亏损） |
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归属于普通股股东的每股净收益（亏损） |
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在截至2024年6月30日的三个月期间，共有
在截至2024年6月30日的六个月期间，所有摊薄证券都被排除在外，因为它们的纳入将对每股亏损产生反稀释作用。如果其效应不具有反稀释作用，则在确定摊薄后每股收益的加权平均已发行股票时，其转换将导致股票数量递增的证券数量为
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，所有摊薄证券都被排除在外，因为它们的纳入将对每股亏损产生反稀释作用。如果其效应不具有反稀释作用，则在确定摊薄后每股收益的加权平均已发行股票时，其转换将导致股票数量递增的证券数量为
减值
该公司已经确定了其中的每一个
商誉和无限期无形资产不摊销，而是每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明资产可能受到减值，则更频繁地进行减值测试。年度测试日期为 10 月 1 日。
截至最近的年度商誉测试日期，即2023年10月1日，共有美元
2024年3月4日，该公司收到了来自Meta的来文，称其打算在2024年7月1日之前结束其全球ASP计划，并终止与包括公司在内的所有ASP的关系。在截至 2023 年 12 月 31 日的财年中，来自 Meta 的 ASP 收入约为
14
分部收入。该公司预计，由于Meta终止ASP，未来收入将出现重大损失。因此，在2024年第一季度，公司更新了对未来业绩的内部预测，并确定2024年第一季度发生了需要进行中期减值测试的触发事件。
结果，该公司采用两步法对其某些长期资产进行了审查。在第一步中，将资产组的账面价值与预计的未贴现现金流进行比较，以确定可收回性。如果资产账面价值无法收回，则在第二步中使用收益法确定该资产组的公允价值。收入方法要求公司做出一系列假设，例如贴现率、收入预测、利润率预测和使用寿命。
根据上述假设和估计，数字报告单位中长期资产的账面价值超过了其公允价值。结果，公司进行了第二步分析，结果无形资产的摊销减值费用为美元
该公司还在2024年第一季度对数字报告部门的公允价值进行了审查。申报单位的估计公允价值是结合使用市场方法和收入方法确定的。市场方法通过将销售额、收益和现金流倍数应用于报告单位的经营业绩来估算公允价值。这些倍数来自与公司申报单位具有相似运营和投资特征的可比上市公司。市场方针要求公司做出一系列假设，例如选择可比公司以及可比交易和交易溢价。
收益法根据每个报告单位的预计未来现金流来估算公允价值，再扣除反映当前市场状况的估计加权平均资本成本，后者反映了报告单位固有风险的总体水平。收益方法还要求公司做出一系列假设，例如贴现率、收入预测、利润率预测和终值倍数。考虑到数字媒体行业同类上市公司的债务和股权，该公司估算了混合回报率的贴现率。这些可比的上市公司的规模、运营特征和/或财务状况与公司的申报单位相似。该公司还根据数字媒体行业的可比上市公司估算了终端价值倍数。该公司根据内部对未来业绩的预测估算了其收入预测和利润率预测。
根据上述假设和估计，公司得出结论，数字报告单位的账面价值超过其公允价值，因此商誉减值费用为美元
需要摊销和商誉的无形资产的减值分配给公司的EGP业务，该业务记作已终止业务。有关其他详细信息，请参见注释 8。
国库股
2022年3月1日，公司董事会批准了高达美元的股票回购计划
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司做到了
开启
开启
在2023年截止日，公司全额偿还了2017年信贷协议下的所有未偿债务，并根据会计准则编纂（“ASC”）470（“债务”）将这笔还款记作债务的清偿。还款导致债务清偿损失美元
15
根据2023年信贷协议的规定，2023年信贷额度包括（i）一美元
2023年信贷额度下的借款在2023年截止日期（a）用于全额偿还公司及其子公司在2017年信贷额度下的所有未清债务，（b）支付与2023年信贷额度相关的费用和开支，（c）用于一般公司用途。2023 年信贷额度于
2023年信贷额度由公司现有和未来的某些全资国内子公司以优先担保方式提供担保，并由公司和这些子公司的资产作为第一优先担保。
公司在2023年信贷额度下的借款自还款之日起按其未偿本金计息，年利率等于：（i）期限SOFR（定义见2023年信贷协议）加上两者之间的利润
截至2024年6月30日，公司A期贷款和循环信贷额度提取部分的利率为
2023年信贷额度下的未偿还金额可以由公司选择预付，无需支付溢价或罚款，前提是遵守某些限制，并需支付与预付定期SOFR贷款相关的惯常破产费。A期融资的本金应在2023年信贷协议中规定的日期和相应金额分期支付，最终余额应在到期日到期。
2024 年 3 月，公司预付了美元
2024 年 6 月，公司额外预付了 $
公司记录的债务清偿亏损为美元
该公司承担的债务发行成本为美元
信贷协议的契约包括惯常的负面契约，除其他外，这些契约限制了公司承担额外债务、授予留置权和进行某些收购、投资、资产处置和限制性付款的能力。此外，2023年信贷额度要求遵守与总净杠杆率相关的财务契约，不得超过
2023年信贷协议包括公司特有的惯常违约事件以及以下违约事件：
2023年信贷协议包括根据该协议发生任何违约事件时的习惯权利和补救措施，包括加速贷款、终止贷款承诺以及以抵押品兑现2023年信贷协议规定的义务作为担保的权利。
公司就其2017年信贷额度签订的担保协议对其2023年信贷额度仍然有效。
16
信用风险和贸易应收账款的集中
公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收贸易账款。该公司的银行存款不时超过联邦存款保险公司的保险限额，甚至可能有。截至2024年6月30日，美国所有存款中的大部分存款都存放在两家金融机构。该公司在这些账户中没有遭受任何损失，并认为其现金和现金等价物不会面临重大信用风险。此外，据公司所知，在美国境外银行持有的全部或几乎所有银行存款均未投保。
该公司的信用风险分散在美国、欧洲和其他国家的大量客户中，因此分散了贸易应收账款信用风险。该公司定期评估其客户的财务实力，因此认为自己正在有效地管理其贸易应收账款信用风险。贸易应收账款按原始发票金额减去每月审查所有未清金额后对可疑应收账款的估计值进行结算。管理层在定期评估个人客户应收账款时确定，为已知和预期的信贷损失提供可疑账户备抵金。该评估考虑了客户的财务状况和信用记录以及当前的经济状况。贸易应收账款在被视为不可收回时予以注销。先前注销的贸易应收账款的回收款在收到时入账。不对客户账户收取利息。
可疑账户备抵金
公司的应收账款由来自大量客户的同质资金池组成，金额相对较小。公司根据多种因素评估其贸易应收账款的可收性。当公司意识到特定客户无法履行对我们的财务义务时，将估算并记录一笔特定的坏账准备金，从而将已确认的应收账款减少到公司认为最终将收取的估计金额。除了具体的客户识别潜在坏账外，坏账费用是根据我们最近的亏损历史记录以及对逾期未付贸易应收账款金额的总体评估来记录的。
坏账的估计损失是在简明的合并财务报表中通过支出费用计算的，总额为美元
公允价值测量
公司定期按公允价值衡量某些金融资产和负债。公允价值是公司在计量之日与市场参与者进行有序交易时出售资产或为转移负债而支付的价格。
ASC 820，“公允价值衡量和披露”，定义并建立了衡量公允价值的框架，并扩大了公允价值计量的披露。根据ASC 820，公司根据估值技术投入的优先顺序将其金融资产和负债分为三级公允价值层次结构，如下所示。
级别 1 — 资产和负债，其价值基于公司在计量日有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
第二级——其价值基于活跃市场中类似属性的报价的资产和负债；不经常进行交易的市场的报价；以及在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的报价以外的投入。
第 3 级 — 其价值基于价格或估值技术的资产和负债，这些投入既不可观察，又对整体公允价值衡量具有重要意义。
如果用于衡量金融工具的输入属于层次结构的不同级别，则分类将基于对该工具的公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入。
17
下表显示了公司在简明合并资产负债表中按公允价值计量的经常性和非经常性金融资产和负债（以百万计）：
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2024年6月30日 |
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公允价值总额 和携带 值开启 资产负债表 |
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公允价值计量类别 |
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定期公允价值计量 |
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第 1 级 |
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总收益（亏损） |
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货币市场账户 |
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公司债券和票据 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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公允价值总额 和携带 值开启 资产负债表 |
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公允价值计量类别 |
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定期公允价值计量 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总收益（亏损） |
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资产： |
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货币市场账户 |
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公司债券和票据 |
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负债： |
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或有考虑 |
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非经常性公允价值计量： |
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联邦通信委员会许可证 |
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公司的货币市场账户由现金和现金等价物组成，这些现金和现金等价物按其公允市场价值记录在简明合并资产负债表的现金和现金等价物中。
公司可供出售的债务证券包括公司债券和票据、资产支持证券和美国政府证券。公司持有的这些证券的大部分账面价值是投资级证券。这些证券使用活跃市场（2级）中类似属性的报价进行估值。由于这些投资被归类为可供出售，因此在简明合并资产负债表中按其公允市场价值记入有价证券，其未实现收益或亏损包含在其他综合收益中。出售可供出售证券的已实现收益和亏损包含在简明合并运营报表中，并在特定识别基础上确定。
截至2024年6月30日，下表汇总了可供出售证券的摊销成本和未实现收益（亏损）（以千计）：
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公司债券和票据 |
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摊销成本 |
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未实现收益（亏损） |
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一年内到期 |
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一年后到期 |
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总计 |
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根据2016-13年度会计准则更新（“ASU”）《金融工具——信贷损失》（主题326）的指导，公司可供出售的债务证券被视为信用损失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司确定不需要信用损失补贴。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的利息收入中包括与公司可供出售证券相关的利息收入（美元）
18
截至2024年6月30日和2023年6月30日的期间是与公司可供出售证券相关的利息收入，金额为美元
或有对价的公允价值与收购有关
或有对价的公允价值是采用实际期权法估算的。关键假设包括基于管理层对息税折旧摊销前利润预期增长的评估的风险中性预期增长率，经反映其与市场和波动性的相关性的适当因素进行调整，并按债务成本进行贴现。这些是市场上无法观察到的重要输入，ASC 820-10-35将其称为三级输入。
累计其他综合收益（亏损）
累计的其他综合收益（亏损）包括外币折算调整和可供出售证券公允价值的变动。
下表提供了累计其他综合收益（亏损）（以千计）的向前滚动：
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国外 |
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可销售 |
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总计 |
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截至2023年12月31日的累计其他综合收益（亏损） |
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其他综合收益（亏损） |
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所得税（费用）补助 |
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从 AOCI 中重新分类的金额 |
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所得税（费用）补助 |
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其他综合收益（亏损），扣除税款 |
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截至2024年3月31日的累计其他综合收益（亏损） |
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其他综合收益（亏损） |
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从 AOCI 中重新分类的金额 |
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其他综合收益（亏损），扣除税款 |
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截至2024年6月30日的累计其他综合收益（亏损） |
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外币
公司的报告货币是美元。根据ASC 830 “外币事务”，所有以外币发起的交易均折算成美元，相关的交易利率波动包含在简明合并运营报表中。
对于以当地货币为本位货币的外国业务，资产和负债按资产负债表日的现行汇率从相应的当地货币折算成美元，权益和长期资产按历史汇率折算。收入和支出按该期间的平均汇率折算。在确定综合（收益）损失时，包括将当地货币财务报表折算成美元的过程所产生的折算调整。
收入成本
与公司数字部门相关的收入成本主要包括从第三方媒体公司收购的在线媒体的成本。
最近的会计公告
自2023年10-k发行以来，没有发布或生效的新会计公告对公司的简明合并财务报表产生或预计会产生重大影响。
新采用的会计准则
自2023年10-k发布以来，没有采用任何新的会计准则。
19
3.收入
收入确认
当承诺服务的控制权移交给公司客户时，收入即予以确认，金额等于公司为换取这些服务而预计有权获得的对价。
数字广告。当展示广告或其他数字广告记录在其数字平台上投放广告的媒体公司的网站、移动和联网电视应用程序上的曝光量或满足广告商先前商定的绩效标准时，将确认与公司数字领域相关的收入。公司得出结论，它是交易的本金，因此按总额确认收入，因为 (i) 公司负责履行合同，包括客户支持、解决客户投诉，并对产品或服务的质量或适用性承担责任；(ii) 公司对交易拥有定价自由裁量权；(iii) 无论公司是否能够通过交易收款，公司对所有购买的库存承担库存风险。
广播广告。与销售电视和音频领域广告相关的收入在广播时予以确认。与广告公司签订合同的收入按扣除该机构保留的佣金后的金额入账。直接与广告商签订合同的收入记为总收入，相关的佣金或全国代表费记入运营费用。
转发同意。公司通过与多渠道视频节目发行商（“MVPD”）签订的转播同意协议产生收入。该公司授予MVPD访问其电视台信号的权限，以便他们可以转播信号并向订阅者收取该节目的费用。收入在电视信号传送到 MVPD 时予以确认。
频谱使用权。该公司通过与其电视台的频谱使用权相关的协议获得收入。收入根据协议期限内的合同费用进行确认，或者当公司放弃了电台的全部或部分频谱使用权或放弃了在现有频道上不受干扰地运营电台的权利时。
在以下情况下，公司不会披露未履行的履约义务的价值：（i）合同最初的预期期限为一年或更短，这适用于公司的几乎所有广告合同；（ii）可变对价是为换取知识产权许可而承诺的基于销售或使用的特许权使用费，适用于转播同意收入。
当摊还期为一年或更短时，公司会支出合同收购成本，例如内部直销员工或通过第三方广告代理中介机构产生的销售佣金。这些成本记录在直接运营费用中。
公司在业绩之前收到或到期的现金付款（包括可退还的金额）时，在合并资产负债表的应付账款和应计费用中记录递延收入。递延收入余额的变化主要是由在履行公司业绩义务之前收到或到期的现金支付所致，但被前一时期递延收入余额中包含的确认收入所抵消。
公司的付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的期限通常为 30 天。对于某些个人客户和客户类型，公司通常要求在向客户交付服务之前付款。
分类收入
下表显示了我们按主要来源分列的收入（以千计）：
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三个月期限 |
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六个月期限 |
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已于6月30日结束 |
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已于6月30日结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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数字广告 |
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广播广告 |
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频谱使用权 |
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重播同意 |
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总收入 |
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合同是直接与客户签订的，也可以通过代表客户的广告公司签订。在电台的指定市场区域（“DMA”）内向客户或代理机构销售广告被称为当地收入，而销售额
20
来自DMA以外的收入被称为国民收入。
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三个月期限 |
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六个月期限 |
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已于6月30日结束 |
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已于6月30日结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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本地直播 |
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当地机构 |
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国家机构 |
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总收入 |
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$ |
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||||
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三个月期限 |
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六个月期限 |
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||||||||||
|
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已于6月30日结束 |
|
|
已于6月30日结束 |
|
||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
|
||||
美国 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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世界其他地区 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
||||
递延收入
（以千计） |
2023 年 12 月 31 日 |
|
增加 |
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减少 |
|
|
2024年6月30日 |
|
||
递延收入 |
$ |
|
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( |
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|
$ |
|
|||
4。租赁
该公司的租赁被视为经营租赁，主要包括办公空间、广播塔、土地和土地地役权等房地产。运营租赁作为运营租赁使用权资产反映在合并资产负债表中，相关负债列为运营租赁负债和长期经营租赁负债。租赁费用在租赁期内以直线方式确认。通常，租赁条款包括续订或延长租约的选项。除非认为续订期权具有合理的确定性，否则任何此类期权的行使均不包括在租赁负债的计算范围内。
下表汇总了截至2024年6月30日与租赁负债相关的预期未来付款：
（以千计） |
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2024 年的剩余时间 |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
|
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2028 |
|
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|
2029 年及以后 |
|
|
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|
最低还款总额 |
|
$ |
|
|
减去代表利息的金额 |
|
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( |
) |
减去代表租户改善补贴的金额 |
|
|
( |
) |
最低租赁付款的现值 |
|
|
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|
减少当前的经营租赁负债 |
|
|
( |
) |
长期经营租赁负债 |
|
$ |
|
|
21
下表汇总了租赁付款和补充非现金披露：
|
|
六个月期限 已于6月30日结束 |
|||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
||
为租赁负债中包含的金额支付的现金： |
|
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来自经营租赁的运营现金流 |
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$ |
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|
$ |
||
经营租赁资产的非现金增值 |
|
$ |
|
|
$ |
||
下表汇总了租赁费用的组成部分：
|
|
三个月期限 |
|
|
六个月期限 |
|
||||||||||
|
|
已于6月30日结束 |
|
|
已于6月30日结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
可变租赁成本 |
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短期租赁成本 |
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总租赁成本 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
||||
在截至2024年6月30日的三个月期间，租赁成本为美元
在截至2023年6月30日的三个月期间，租赁成本为美元
5。分部信息
公司管理层已确定公司经营于
分部营业利润（亏损）定义为扣除公司费用前的营业利润（亏损）、或有对价公允价值的变化、减值费用、其他运营（收益）亏损和外币（收益）亏损。公司生成了
用于确定分部信息的会计政策通常与重要会计政策摘要中描述的会计政策相同（见附注2）。公司根据每个运营部门的单独财务数据评估其运营部门的业绩，如下所示（以千计）：
22
|
|
三个月期限 |
|
|
|
|
|
六个月期限 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
已于6月30日结束 |
|
|
% |
|
|
已于6月30日结束 |
|
|
% |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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改变 |
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||||||
净收入 |
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数字化 |
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$ |
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% |
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$ |
|
|
$ |
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|
% |
||||||
电视 |
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( |
)% |
|
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|
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( |
)% |
||||
音频 |
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( |
)% |
|
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|
|
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( |
)% |
||||
合并 |
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% |
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% |
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收入成本-数字化 |
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% |
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% |
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直接运营费用 |
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数字化 |
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% |
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% |
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电视 |
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% |
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|
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% |
||||||
音频 |
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( |
)% |
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% |
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合并 |
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% |
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% |
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销售、一般和管理费用 |
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数字化 |
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% |
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|
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% |
||||||
电视 |
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% |
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|
% |
||||||
音频 |
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|
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( |
)% |
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( |
)% |
||||
合并 |
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% |
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% |
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折旧和摊销 |
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数字化 |
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% |
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% |
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电视 |
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% |
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% |
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音频 |
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% |
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合并 |
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% |
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% |
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分部营业利润（亏损） |
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数字化 |
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( |
) |
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* |
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电视 |
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( |
)% |
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( |
)% |
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音频 |
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% |
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( |
)% |
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合并 |
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( |
)% |
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( |
)% |
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公司开支 |
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% |
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或有对价公允价值的变化 |
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% |
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( |
)% |
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外币（收益）损失 |
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( |
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营业收入（亏损） |
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( |
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( |
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( |
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( |
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% |
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利息支出 |
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( |
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利息收入 |
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( |
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股息收入 |
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( |
)% |
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( |
)% |
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有价证券的已实现收益（亏损） |
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( |
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* |
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( |
) |
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( |
) |
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债务清偿的收益（亏损） |
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( |
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- |
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* |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
)% |
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所得税前收入（亏损） |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
)% |
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( |
) |
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( |
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资本支出 |
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数字化 |
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电视 |
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音频 |
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6月30日 |
|
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十二月三十一日 |
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总资产 |
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2024 |
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2023 |
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数字化 |
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电视 |
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音频 |
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已终止业务的资产 |
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合并 |
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||||||
* 百分比没有意义。
6。承诺和突发事件
23
7。收购
BCNMonetize
开启
以下是最终购买价格分配的摘要（以百万计）：
现金 |
$ |
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应收账款 |
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其他资产 |
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需要摊销的无形资产 |
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善意 |
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流动负债 |
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) |
递延税 |
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( |
) |
收购的需要摊销的无形资产包括：
无形资产 |
估计的 公允价值 （单位：百万） |
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加权 平均的 寿命（以年为单位） |
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出版商关系 |
$ |
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广告商关系 |
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商标名称 |
|
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竞业禁止协议 |
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||
收购资产的公允价值包括贸易应收账款
该商誉预计不会出于税收目的扣除，它分配给公司的数字部门，这要归因于bcnMonetize的员工队伍以及将bcnMonetize的业务与公司业务合并所带来的预期协同效应。
如上所述，对BCNMonetize的收购包括一项或有对价安排，该安排要求公司根据BCNMonetize在2023年至2026日历年中12个月息税折旧摊销前利润的预定倍数向BCNMonetize的出售股东支付额外对价。收购日确认的或有对价的公允价值为 $
以下未经审计的预计信息已准备就绪，以使公司对BCNMonetize的收购生效，就好像收购发生在2023年1月1日一样。对该预计信息进行了调整，不包括收购费和成本 $
24
以千计，股票和每股数据除外 |
|
三个月期限 |
|
|
六个月期限 |
|
||
|
|
已于6月30日结束 |
|
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已于6月30日结束 |
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2023 |
|
|
2023 |
|
||
专业版： |
|
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总收入 |
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$ |
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归属于普通股股东的净收益（亏损） |
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每股基本收益和摊薄后收益： |
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归属于普通股股东的每股净收益（亏损），基本和摊薄后 |
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$ |
( |
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已发行普通股的加权平均值，基本 |
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已发行普通股的加权平均值，摊薄 |
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||
8。已停止的业务
如注2所述，由于Meta于2024年3月4日通报其打算在全球范围内结束其ASP计划并终止与包括公司在内的所有ASP的关系，该公司对其数字战略、运营和成本结构进行了全面审查，并在2024年第二季度决定出售其EGP业务，即公司的数字商业合作伙伴的业务业务，发生在以下三笔交易中：
向 IMS 出售
在2024年第二季度，该公司签订了最终协议，将其几乎所有的EGP业务出售给IMS。该交易于 2024 年 6 月 28 日完成。收盘时收到的交易现金收益为美元
该公司记录了亏损 $
出售 Adsmurai
2022年8月5日，公司提供了本金为欧元的贷款（“Adsmurai贷款”）
开启
在收购Adsmurai方面，公司于2023年4月3日向与其余所有者有关联的实体提供了贷款
2024年5月6日（“生效日期”），公司与Adsmurai的其他股东（“Adsmurai买家”）签订了股票购买协议（“Adsmurai购买协议”）。根据Adsmurai收购协议，该公司在该日期 (i) 出售了其
向公司支付的总对价如下：
该公司记录了亏损 $
25
出售 Jack of Digital
2022年8月3日，公司收购了
2023年4月3日，公司以美元的价格收购了Jack of Digital的剩余已发行和流通股票
2024 年 6 月 28 日，公司出售了
该公司记录了亏损 $
该公司得出结论，EGP业务的资产符合归类为待售资产的标准。此外，公司确定，此次出售于2024年第二季度启动和完成，是一项战略转变，对公司的运营和财务业绩产生了重大影响。因此，公司EGP业务的业绩在所有期间的简明合并运营报表中以已终止业务的形式列报。对以往各期进行了调整，以符合目前的列报方式。截至2023年12月31日，公司EGP业务的资产已在简明合并资产负债表中反映为已终止业务的资产和负债。
下表汇总了已终止业务的扣除税后的业绩（以千计）：
|
|
三个月期限 |
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六个月期限 |
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已于6月30日结束 |
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已于6月30日结束 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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销售、一般和管理费用 |
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折旧和摊销 |
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或有对价公允价值的变化 |
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减值费用 |
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外币（收益）损失 |
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其他经营（收益）亏损 |
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营业收入（亏损） |
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利息支出 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
利息收入 |
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所得税前已终止业务的收入（亏损） |
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|
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( |
) |
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所得税优惠（费用） |
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|
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|
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|
( |
) |
|
扣除已终止业务中非控股权益的已终止业务的净收益（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
归因于可赎回非控股权益的净（收益）亏损 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
归属于非控股权益的净（收益）亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
已终止业务的净收益（亏损），扣除税款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
分配的一般公司间接费用不符合在已终止业务净亏损中列报的标准，且不包括在上表中列示的所有数字中。
公司和IMS签订了过渡服务协议，根据该协议，公司和IMS在2024年10月之前相互提供某些服务。在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司没有收取或支付与这些活动相关的任何现金，预计在本协议期限内不会收取或支付与这些活动相关的任何现金。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，由于（i）税前亏损的税收影响，（ii）与处置相关的收益，以及（iii）与处置相关的永久物品和州税，在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，已停止的业务分别出现税收支出和税收优惠。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间，由于（i）税前亏损的税收影响，（ii）与处置相关的收益，以及（iii）与处置相关的永久物品和州税，因此已终止业务出现了税收支出。
26
由于EGP的处置，公司被要求偿还美元
已终止业务的资产和负债详情如下：
|
|
十二月三十一日 |
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2023 |
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已终止业务的资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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贸易应收账款 |
|
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预付费用和其他流动资产 |
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|
已终止业务的流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
|
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|
待摊销的无形资产，净额 |
|
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善意 |
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递延所得税 |
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经营租赁使用权资产 |
|
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其他资产 |
|
|
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|
已终止业务的非流动资产 |
|
|
|
|
已终止业务的总资产 |
|
$ |
|
|
已终止业务的负债 |
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
长期债务的当前到期日 |
|
$ |
|
|
应付账款和应计费用 |
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
已终止业务的流动负债总额 |
|
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|
长期债务，减去当前到期日 |
|
|
|
|
长期经营租赁负债 |
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|
|
其他长期负债 |
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
已终止业务的非流动负债 |
|
|
|
|
已终止业务的负债总额 |
|
$ |
|
|
商誉是根据代表业务的组成部分的相对公允价值在已终止业务和持续经营业务之间分配的。商誉不分配给申报单位中不符合企业定义的部分。
下表列出了本报告所述期间已终止业务的重要非现金项目和资本支出：
|
六个月期限 |
|
|||||
|
已于6月30日结束 |
|
|||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
折旧和摊销 |
$ |
|
|
$ |
|
||
减值费用 |
$ |
|
|
$ |
|
||
出售资产/企业的亏损（收益） |
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
或有对价公允价值的变化 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
基于股票的非现金薪酬 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
购买财产和设备 |
$ |
|
|
$ |
|
||
27
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述
随着2024年第二季度EGP业务的出售，我们自称是一家媒体和广告技术公司，详情见下文 “亮点和最新发展”，以及简明合并财务报表附注8中将对此进行详细讨论。
我们的电视和音频业务覆盖并吸引了在美国的美国西班牙裔美国人。我们拥有和/或经营 49 家主要电视台。我们的电视业务由排名第一的Univision电视网络和TelevisaUnivision的Unimás网络中最大的附属集团组成，在美国排名前50位的西班牙裔市场中有15个拥有TelevisaUnivision附属电视台。我们拥有并经营着美国最大的以西班牙语为主的广播电台集团之一。我们在美国 14 个市场拥有并经营 44 个广播电台，包括 37 个 Fm 和 7 Am 电台。我们在密度最高的20个美国西班牙裔市场中的13个拥有和/或经营媒体资产。
我们的广告技术业务包括：
出于财务报告的目的，我们目前根据广告媒体的类型分为三个部分进行报告：数字、电视和音频。
截至2024年6月30日的三个月期间，我们的净收入为8,270万美元。其中，我们的数字板块产生的收入约占50％，电视板块产生的收入约占34％，音频板块产生的收入约占总收入的16％。在2024年第二季度出售我们的EGP业务之前，我们的数字部门占我们收入的大部分。通过出售我们的EGP业务，我们预计未来时期的净收入将大大降低，至少在可预见的将来是如此，未来一段时间，我们剩余数字业务贡献的收入百分比将大大降低，相应地，我们的媒体业务贡献的收入百分比在未来时期将大大提高。因此，来自运营的现金流将在未来时期受到重大不利影响。
亮点和最新动态
Meta 于 2024 年 3 月 4 日表示，它打算在全球范围内结束其 ASP 计划，并在 2024 年 7 月 1 日之前终止与包括我们在内的所有 ASP 的关系，因此，我们对我们的数字战略、运营和成本结构进行了全面审查，并在 2024 年第二季度决定出售我们的数字商业合作伙伴业务 EGP 的业务。
为了推动这一决定，在2024年第二季度，我们：
我们使用这些处置的部分净收益来偿还欠MediaDonuts创始人的剩余或有负债，金额为650万美元，并根据2023年信贷额度的条款强制性预付了490万澳元。根据2023年信贷额度的条款，我们在2024年第二季度额外支付了总额为510万美元的预付款。
我们相信，处置我们的数字商业合作伙伴业务将使我们能够加强对媒体业务和广告技术业务的战略重点。我们打算继续监控我们的业务运营，如果我们认为合适，可能会做出进一步的调整，尽管我们无法保证任何此类努力都会取得成功。
与 TelevisaUnivision 的关系
我们与TelevisaUnivision的网络加盟协议为我们的某些自有电视台提供了在各自市场播出TelevisaUnivision的主要Univision网络和UniMás网络节目的专有权利。我们还根据与TelevisaUnivision签订的营销和销售协议创造收入，该协议赋予我们管理营销和销售的权利
28
TelevisaUnivision旗下的Univision子公司在三个市场——阿尔伯克基、波士顿和丹佛——的销售业务。根据我们与TelevisaUnivision的代理协议，我们授权TelevisaUnivision与我们的Univision和Unimás附属电视台信号的多频道视频节目发行商（MVPD）就转播许可协议条款进行谈判。转播同意协议产生的收入是指 MVPD 为访问我们的电视台信号而支付的款项，这样他们就可以转播我们的信号并向订阅者收取该节目的费用。我们所有Univision和UniMás网络附属电台的现有协议的期限均将于2026年12月31日到期。按完全转换计算，TelevisaUnivision还拥有我们约10％的普通股。有关这些协议和TelevisaUnivision拥有的股票的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注2。
关键会计政策
有关我们的关键会计政策的描述，请参阅我们的2023年10-k第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “关键会计政策和会计估计的应用”。
最近的会计公告
有关最近发布的会计公告的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注2。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月和六个月期
下表列出了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间经营业绩的精选数据（以千计）：
|
|
三个月期限 |
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|
|
六个月期限 |
|
|
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||||||||||||
|
|
已于6月30日结束 |
|
|
% |
|
|
已于6月30日结束 |
|
|
% |
|
||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
||||||
运营报表数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
净收入 |
|
$ |
82,654 |
|
|
$ |
73,719 |
|
|
|
12 |
% |
|
$ |
160,830 |
|
|
$ |
141,366 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
收入成本-数字化 |
|
|
24,424 |
|
|
|
19,649 |
|
|
|
24 |
% |
|
|
47,082 |
|
|
|
36,516 |
|
|
|
29 |
% |
直接运营费用 |
|
|
31,756 |
|
|
|
28,856 |
|
|
|
10 |
% |
|
|
63,557 |
|
|
|
55,458 |
|
|
|
15 |
% |
销售、一般和管理费用 |
|
|
14,363 |
|
|
|
12,610 |
|
|
|
14 |
% |
|
|
28,697 |
|
|
|
25,417 |
|
|
|
13 |
% |
公司开支 |
|
|
10,811 |
|
|
|
12,042 |
|
|
|
(10) |
)% |
|
|
23,059 |
|
|
|
22,544 |
|
|
|
2 |
% |
折旧和摊销 |
|
|
4,428 |
|
|
|
3,713 |
|
|
|
19 |
% |
|
|
9,167 |
|
|
|
7,214 |
|
|
|
27 |
% |
或有对价公允价值的变化 |
|
|
240 |
|
|
|
21 |
|
|
|
1043 |
% |
|
|
20 |
|
|
|
721 |
|
|
|
(97) |
)% |
外币（收益）损失 |
|
|
(24) |
) |
|
|
792 |
|
|
* |
|
|
|
241 |
|
|
|
1,006 |
|
|
|
(76) |
)% |
|
|
|
|
85,998 |
|
|
|
77,683 |
|
|
|
11 |
% |
|
|
171,823 |
|
|
|
148,876 |
|
|
|
15 |
% |
营业收入（亏损） |
|
|
(3,344) |
) |
|
|
(3,964) |
) |
|
|
(16) |
)% |
|
|
(10,993) |
) |
|
|
(7,510) |
) |
|
|
46 |
% |
利息支出 |
|
|
(4,118) |
) |
|
|
(4,195 |
) |
|
|
(2) |
)% |
|
|
(8,561 |
) |
|
|
(8,118 |
) |
|
|
5 |
% |
利息收入 |
|
|
577 |
|
|
|
720 |
|
|
|
(20) |
)% |
|
|
1,155 |
|
|
|
1,328 |
|
|
|
(13) |
)% |
股息收入 |
|
|
- |
|
|
|
14 |
|
|
|
(100) |
)% |
|
|
10 |
|
|
|
32 |
|
|
|
(69) |
)% |
有价证券的已实现收益（亏损） |
|
|
4 |
|
|
|
(29) |
) |
|
* |
|
|
|
(109 |
) |
|
|
(61) |
) |
|
|
79 |
% |
|
债务清偿损失 |
|
|
(51) |
) |
|
|
- |
|
|
* |
|
|
|
(91) |
) |
|
|
(1,556 |
) |
|
|
(94) |
)% |
|
所得（亏损）税前的收入 |
|
|
(6,932) |
) |
|
|
(7,454) |
) |
|
|
(7) |
)% |
|
|
(18,589) |
) |
|
|
(15,885) |
) |
|
|
17 |
% |
所得税优惠（费用） |
|
|
10,664 |
|
|
|
1,628 |
|
|
|
555 |
% |
|
|
14,811 |
|
|
|
2,043 |
|
|
|
625 |
% |
持续经营业务的净收益（亏损） |
|
|
3,732 |
|
|
|
(5,826) |
) |
|
* |
|
|
|
(3,778) |
) |
|
|
(13,842) |
) |
|
* |
|
||
已终止业务的净收益（亏损），扣除税款 |
|
|
(35,412) |
) |
|
|
3,837 |
|
|
* |
|
|
|
(76,792) |
) |
|
|
13,894 |
|
|
* |
|
||
归属于普通股股东的净收益（亏损） |
|
$ |
(31,680) |
) |
|
$ |
(1,989) |
) |
|
|
1493 |
% |
|
$ |
(80,570 |
) |
|
$ |
52 |
|
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
资本支出 |
|
$ |
1,723 |
|
|
$ |
5,783 |
|
|
|
|
|
|
3,793 |
|
|
|
13,689 |
|
|
|
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
51,071 |
|
|
|
47,091 |
|
|
|
|
||||
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(26,937) |
) |
|
|
(12,103) |
) |
|
|
|
||||
由（用于）融资活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(44,726) |
) |
|
|
(46,092) |
) |
|
|
|
||||
29
整合运营
净收入。截至2024年6月30日的三个月期间，净收入从截至2023年6月30日的三个月期间的7,370万美元增至8,270万美元。这一增长主要归因于我们的数字板块广告收入增加了1,080万美元，但部分被我们的电视和音频板块广告收入分别减少的140万美元和50万美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月期间，净收入从截至2023年6月30日的六个月期间的1.414亿美元增至1.608亿美元。这一增长主要归因于我们数字领域的广告收入增加了2390万美元，但部分被我们的电视和音频板块广告收入分别减少的310万美元和130万美元所抵消。
收入成本-数字。截至2024年6月30日的三个月期间，我们数字领域的收入成本从截至2023年6月30日的三个月期间的1,960万美元增至2440万美元，这主要是由于数字广告收入的增加。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们数字领域的收入成本从截至2023年6月30日的六个月期间的3650万美元增至4,710万美元，这主要是由于数字广告收入的增加。
直接运营费用。直接运营支出从截至2023年6月30日的三个月期间的2,890万美元增至截至2024年6月30日的三个月期间的3,180万美元。这一增长主要归因于我们数字领域的直接运营支出增加了140万美元，电视板块的直接运营支出增加了190万美元，但部分被音频领域直接运营支出减少的40万美元所抵消。
直接运营支出从截至2023年6月30日的六个月期间的5,550万美元增至截至2024年6月30日的六个月期间的6,360万美元。这一增长主要归因于我们数字领域的直接运营支出增加了360万美元，电视板块的直接运营费用增加了410万美元，音频领域的直接运营费用增加了40万美元。
销售、一般和管理费用。截至2024年6月30日的三个月期间，销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的三个月期间的1,260万美元增加到1,440万美元。这一增长主要归因于我们的数字板块的销售、一般和管理费用增加了150万美元，电视板块的销售、一般和管理费用增加了80万美元，但部分被音频板块销售、一般和管理费用减少60万美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月期间，销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的六个月期间的2540万美元增至2,870万美元。这一增长主要归因于我们数字领域的销售、一般和管理费用增加了300万美元，电视板块的销售、一般和管理费用增加了150万美元，但部分被音频板块的销售、一般和管理费用减少120万美元所抵消。
公司开支。截至2024年6月30日的三个月期间，公司支出从截至2023年6月30日的三个月期间的1,200万美元降至1,080万美元。下降的主要原因是专业服务费用减少了190万美元，非现金股票薪酬减少了50万美元，但部分被遣散费增加的110万美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月期间，公司支出从截至2023年6月30日的六个月期间的2,250万美元增加到2310万美元。这一增长主要是由于遣散费增加了110万美元，非现金股票薪酬增加了100万美元，工资增加了70万美元，但部分被专业服务费用减少的220万美元所抵消。
截至2024年6月30日的三个月期间，折旧和摊销额增加到440万美元，而截至2023年6月30日的三个月期间的折旧和摊销额为370万美元。在这一增长中，30万美元归因于对BCNMonetize的收购，这并未完全影响我们前一同期的财务业绩，40万美元归因于与新公司总部相关的折旧费用。
截至2024年6月30日的六个月期间，折旧和摊销额增加到920万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间的折旧和摊销额为720万美元。在这一增长中，100万美元归因于对BCNMonetize的收购，这并未完全影响我们前一同期的财务业绩，90万美元归因于与新公司总部相关的折旧费用。
或有对价公允价值的变动。由于与收购BCNMonetize相关的或有对价的公允价值发生变化，我们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间分别确认了20万美元的支出和最低金额。
由于或有对价公允价值的变化，我们在截至2024年6月30日的六个月期间确认了与收购BCNMonetize相关的最低金额，并确认了截至2023年6月30日的六个月期间与先前收购相关的70万美元支出。
30
外币（收益）损失。在截至2024年6月30日的三个月期间，我们的外币收益微乎其微，而截至2023年6月30日的三个月期间，外币亏损为80万美元。外币收益和亏损主要是由于货币波动影响了我们在美国以外的数字细分市场业务。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们的外币亏损为20万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间，我们的外币亏损为100万美元。外币收益和亏损主要是由于货币波动影响了我们在美国以外的数字细分市场业务。
净利息支出截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，净利息支出保持不变，为350万美元。
利息支出净额从截至2023年6月30日的六个月期间的680万美元增至截至2024年6月30日的六个月期间的740万美元。这一增长主要是由于我们的债务利率提高和利息收入减少。
债务清偿的收益（亏损）。在截至2024年6月30日的三个月期间，由于预付了2023年信贷额度的1,000万美元，我们记录了10万美元的债务清偿亏损。
在截至2024年6月30日的六个月期间，由于2023年信贷额度的预付款总额为2,000万美元，我们记录了10万美元的债务清偿亏损。在截至2023年6月30日的六个月期间，由于使用2023年信贷额度对之前的信贷额度进行了再融资，我们在截至2023年6月30日的六个月期间记录了160万美元的债务清偿亏损。
有价证券的已实现收益（亏损）。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，我们分别记录了与可供出售证券相关的已实现收益和亏损的最低金额。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，我们分别记录了与可供出售证券相关的10万美元已实现亏损。
所得税支出或福利。截至2024年6月30日的三个月期间，所得税优惠为1,070万美元。由于外国和州税、递延所得税资产估值补贴的变化、不可扣除的高管薪酬、或有对价负债公允价值的变化、商誉减值和不可纳税的非领土收入，截至2024年6月30日的三个月期间的有效税率与我们的法定税率不同。截至2023年6月30日的三个月期间，所得税优惠为160万美元。由于外国和州税、递延所得税资产估值补贴的变化、不可扣除的高管薪酬、或有对价负债公允价值的变化以及不可纳税的非领土收入，截至2023年6月30日的三个月期间的有效税率与我们的法定税率不同。
截至2024年6月30日的六个月期间，所得税优惠为1,480万美元。由于外国和州税、递延所得税资产估值补贴的变化、不可扣除的高管薪酬、或有对价负债公允价值的变化、商誉减值和不可纳税的非领土收入，截至2024年6月30日的六个月期间的有效税率与我们的法定税率不同。截至2023年6月30日的六个月期间，所得税优惠为200万美元。由于外国和州税、递延所得税资产估值补贴的变化、不可扣除的高管薪酬、或有对价负债公允价值的变化以及不可纳税的非领土收入，截至2023年6月30日的六个月期间的有效税率与我们的法定税率不同。
我们的管理层定期评估递延所得税资产的可变现性，如果确定递延所得税资产很可能可变现或不可变现，则相应地调整估值补贴。递延所得税资产的估值补贴是在 “很可能” 的门槛上确定和维持的。评估维持递延所得税资产估值补贴的必要性以及任何此类补贴中维持的金额的过程是高度主观的，基于许多因素，其中一些因素需要做出重大判断。
根据我们的分析，我们确定，除了我们的某些数字业务和某些美国外国税收抵免结转外，所有司法管辖区的递延所得税资产都有可能变现。由于我们主要在西班牙、乌拉圭、墨西哥和阿根廷的数字业务出现历史损失，某些美国外国税收抵免结转和出售子公司管理层造成的资本损失已经确定，截至2024年6月30日的3,130万美元的递延所得税资产很可能无法变现，因此我们已经为这些资产确定了该金额的估值补贴。
经济合作与发展组织（“经合组织”）第二支柱指导方针涉及全球经济日益数字化，在各国之间重新分配征税权。经合组织、许多其他成员国和其他各政府已经或正在采用第二支柱，该支柱要求从2024年开始的纳税年度将全球最低税率定为15％。迄今为止发布的经合组织指导方针包括围绕第二支柱全球最低税的实施的过渡和安全港规则。该公司正在监测事态发展，评估这些新规定将对其税率产生的影响，包括符合这些安全港规定的资格。
31
分部运营
数字化
净收入。截至2024年6月30日的三个月期间，我们数字领域的净收入从截至2023年6月30日的三个月期间的3,020万美元增至4,110万美元。增长主要是由于Smadex的广告收入增加。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们数字领域的净收入从截至2023年6月30日的六个月期间的5,540万美元增至7,930万美元。增长主要是由于Smadex的广告收入增加。
收入成本。截至2024年6月30日的三个月期间，我们数字领域的收入成本从截至2023年6月30日的三个月期间的1,960万美元增至2440万美元，这主要是由于广告收入的增加。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们数字领域的收入成本从截至2023年6月30日的六个月期间的3650万美元增至4,710万美元，这主要是由于广告收入的增加。
我们之前已经注意到全球数字业务的趋势，即收入更多地转移到程序化收入上。因此，广告商要求像我们这样的中介机构提高效率和降低成本。为了应对这一趋势，我们一直在向广告商提供我们的程序化购买平台Smadex。数字广告行业保持活力，并继续经历技术、客户期望和竞争的快速变化。我们预计这种趋势将继续下去，并可能加速。我们必须继续保持警惕，以应对这些动态而快速的变化，包括需要相应地进一步调整我们的业务战略。无法保证此类战略会取得成功。
直接运营费用。截至2024年6月30日的三个月期间，我们数字领域的直接运营支出从截至2023年6月30日的三个月期间的610万美元增至740万美元，这主要是由于与数字广告收入增加相关的云基础设施支出增加。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们数字领域的直接运营支出从截至2023年6月30日的六个月期间的1,080万美元增至1,440万美元，这主要是由于云基础设施支出增加了260万美元，以及与数字广告收入增加相关的工资增加了100万美元。
销售、一般和管理费用。截至2024年6月30日的三个月期间，我们数字领域的销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的三个月期间的380万美元增至540万美元，这主要是由于工资的增加。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们数字领域的销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的六个月期间的740万美元增至1,030万美元，这主要是由于工资的增加。
电视
净收入。截至2024年6月30日的三个月期间，我们电视板块的净收入从截至2023年6月30日的三个月期间的2990万美元降至2,860万美元。这一下降主要是由于广告收入减少了150万美元，频谱使用权收入减少了50万美元，转播同意收入减少了50万美元，但政治广告收入的增加120万美元部分抵消了这一下降。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们电视板块的净收入从截至2023年6月30日的六个月期间的6,030万美元降至5,710万美元。这一下降主要是由于广告收入减少了280万美元，频谱使用权收入减少了80万美元，转播同意收入减少了100万美元，但政治广告收入增加的140万美元部分抵消了这一下降。
总的来说，我们的电视节目面临着观众人数的下降（我们认为整个行业都存在这种情况）、与其他主要西班牙语广播公司的竞争因素，以及受众（尤其是年轻观众）在他们喜欢观看的媒体（包括流媒体和社交媒体）方面的人口结构和偏好不断变化。我们预计，观众习惯的这些变化将至少在可预见的将来持续下去，甚至可能是永久性的。此外，我们之前已经注意到广告越来越多地从传统媒体（例如电视）转移到新媒体（例如数字媒体）的趋势，我们预计这种趋势也将持续下去。
直接运营费用。我们电视板块的直接运营支出从截至2023年6月30日的三个月期间的1,500万美元增至截至2024年6月30日的三个月期间的1,700万美元，这主要是由于薪水的增加，这主要与我们在今年选举周期的预期下扩大新闻节目有关。
我们电视板块的直接运营支出从截至2023年6月30日的六个月期间的2980万美元增至截至2024年6月30日的六个月期间的3390万美元，这主要是由于薪水增加了360万美元，这主要与我们在预计今年选举周期之前扩大新闻节目以及20万美元的节目费用有关。
32
销售、一般和管理费用。截至2024年6月30日的三个月期间，我们电视板块的销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的三个月期间的480万美元增至570万美元，这主要是由于工资和其他员工福利的增加。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们电视板块的销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的三个月期间的1,020万美元降至1170万美元，这主要是由于工资和其他员工福利的增加。
音频
净收入。截至2024年6月30日的三个月期间，我们音频领域的净收入从截至2023年6月30日的三个月期间的1,350万美元降至1,300万美元。这一下降主要是由于广告收入减少了80万美元，但部分被政治广告收入增加的30万美元所抵消。
截至2024年6月30日的六个月期间，我们音频领域的净收入从截至2023年6月30日的六个月期间的2580万美元降至2440万美元。这一下降主要是由于广告收入减少了190万美元，但部分被政治广告收入增加的50万美元所抵消。
总的来说，我们的音频细分市场面临着观众人数的下降（我们认为整个行业都存在这种情况）、与其他主要西班牙语广播公司的竞争因素，以及收听受众，尤其是年轻观众（包括播客和其他流媒体服务）的人口结构和偏好不断变化。我们预计，听众习惯的这些变化将至少在可预见的将来持续下去，甚至可能永久持续下去。此外，我们之前已经注意到广告越来越多地从传统媒体（例如广播）转移到新媒体（例如数字媒体）的趋势，我们预计这种趋势也将持续下去。尽管我们认为，由于广播电台提供的本土主义元素，这些新技术和服务都无法完全取代当地广播电台，但我们在电台运营中面临的新技术和服务带来的挑战将继续需要管理层的关注。
直接运营费用。我们的音频板块的直接运营支出从截至2023年6月30日的三个月期间的780万美元降至截至2024年6月30日的三个月期间的740万美元，这主要是由于与广告收入减少相关的支出减少了70万美元，但部分被评级服务支出增加的20万美元所抵消。
我们的音频板块的直接运营支出从截至2023年6月30日的六个月期间的1,490万美元增至截至2024年6月30日的六个月期间的1,530万美元，这主要是由于40万美元的薪资支出和40万美元的评级服务支出增加，但与广告收入减少相关的50万美元支出减少部分抵消了这一点。
销售、一般和管理费用。我们的音频板块的销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的三个月期间的400万美元降至截至2024年6月30日的三个月期间的330万美元，这主要是由于租金支出减少。
我们的音频板块的销售、一般和管理费用从截至2023年6月30日的六个月期间的790万美元降至截至2024年6月30日的六个月期间的670万美元，这主要是由于租金支出减少。
流动性和资本资源
尽管我们在某些时期有营业亏损的历史，在其他时期有营业收入的历史，但我们也有从运营中产生大量正现金流的历史。截至2023年12月31日的财年，我们归属于普通股股东的净亏损为1,540万美元，截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的归属于普通股股东的净收益分别为1,810万美元和2930万美元。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日，我们的运营现金流分别为7,520万美元、7,890万美元和6,530万美元。在截至2024年6月30日的六个月期间，我们的运营现金流为5,110万美元。至少在接下来的十二个月中，我们预计将利用手头现金和运营现金流为我们的营运资金需求、资本支出以及未偿债务的本金和利息支付提供资金。
我们目前认为，自本报告发布之日起，至少在未来十二个月内，我们的现金状况能够满足我们的运营和资本支出以及还本付息需求。我们认为，截至2024年6月30日，手头有8,510万美元的现金和现金等价物以及额外320万美元的可供出售有价证券巩固了我们的地位。我们的流动性不受美国境外账户中持有的金额的重大影响。
2024 年 3 月 4 日，我们收到了 Meta 的来文，称其打算在 2024 年 7 月 1 日之前结束其全球授权销售合作伙伴（ASP）计划，并终止与包括我们在内的所有ASP的关系。结果，我们对我们的数字战略、运营和成本结构进行了全面审查，并在2024年第二季度决定出售我们的数字商业合作伙伴业务EGP的业务，该业务已于2024年第二季度完成。
33
我们预计，我们的EGP业务是我们数字细分市场中最大的业务部门，其处置将对我们的经营业绩产生重大影响，因为我们数字领域的总收入预计将大大低于出售EGP业务之前的水平。此外，来自运营的现金流将在未来受到重大不利影响，这也可能对我们的流动性产生不利影响。如果我们当时的流动性不足以为我们的业务活动提供资金，或者如果我们不遵守2023年信贷协议下的财务契约，无论是处置我们的EGP业务的直接还是间接结果，我们未来可能需要寻求额外的股权或债务融资以满足资本需求。无法保证任何此类资本会以优惠条件提供给我们，或者根本无法保证。未能获得任何所需资金可能会对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。
信贷额度
2023年3月17日，我们根据2023年信贷协议，由北卡罗来纳州美国银行作为行政代理人，与其他金融机构作为贷款人（统称 “贷款人”，分别为 “贷款人”，分别为 “贷款人”）签订了2023年信贷额度。2023年信贷协议全面修改、重述并取代了我们之前的信贷协议（“2017年信贷协议”）。有关我们2023年信贷协议和信贷额度某些条款的详细信息，请参阅简明合并财务报表附注2。
2024年3月，我们预付了1,000万美元，其中875万美元用于根据A期融资机制将于2024年支付的季度本金，125万美元用于循环信贷额度。
2024年6月，我们额外支付了1,000万澳元的预付款，其中490万美元是EGP处置后的强制性预付款。预付款适用于2025年A期融资机制下的季度本金支付。
合并税折旧摊销前利润
合并息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则指标。与合并息税折旧摊销前利润最直接可比的GAAP财务指标是归属于普通股股东的净收益（亏损）。
我们之所以使用 “合并息税折旧摊销前利润” 一词，是因为该术语是在我们的2023年信贷协议中定义的。根据我们2023年信贷协议的条款，合并息税折旧摊销前利润是一项管理我们2023年信贷额度的几个关键方面的衡量标准，除其他外，包括我们必须遵守的财务契约、为借入业务运营所需资金而必须维持的财务比率以及我们在2023年信贷额度上支付的利率。例如，我们的2023年信贷协议包含总净杠杆率财务契约。总净杠杆比率或合并总债务（扣除最多5,000万美元的非限制性现金）与过去十二个月合并息税折旧摊销前利润的比率，既影响我们从循环信贷额度中借款的能力，也影响我们计算利率的适用利润率。根据我们的2023年信贷协议，我们的最大总杠杆率不得超过3.25比1.00。此外，我们的2023年信贷协议包含利息覆盖率财务契约（按2023年信贷协议的规定计算），最低允许比率为3.00比1.00。
因此，我们认为，向投资者披露合并的息税折旧摊销前利润非常重要，以了解我们对2023年信贷协议的这些条款和某些其他条款的遵守情况。尽管金融界的许多人以及我们都认为合并息税折旧摊销前利润很重要，但应将其视为补充或优于根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的其他财务业绩和流动性指标，例如营业收入（亏损）、净收益（亏损）和来自经营活动的现金流。合并息税折旧摊销前利润有一定的局限性，因为它不包括并包括上述几个重要的财务细目项目。因此，我们在评估业务时会同时考虑非公认会计准则和公认会计原则指标。合并息税折旧摊销前利润还用于制定高管薪酬决策。
该非公认会计准则指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账如下（以千计）：
34
|
|
六个月期限 |
|
|||||
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已于6月30日结束 |
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|||||
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2024 |
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|
2023 |
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||
归属于普通股股东的净收益（亏损） |
|
$ |
(80,570 |
) |
|
$ |
52 |
|
归因于可赎回非控股权益的净收益（亏损）——已终止的业务 |
|
|
(2,779) |
) |
|
|
(12) |
) |
归属于非控股权益的净收益（亏损）——已终止的业务 |
|
|
— |
|
|
|
(342) |
) |
利息支出 |
|
|
8,561 |
|
|
|
8,118 |
|
利息支出-已终止的业务 |
|
|
219 |
|
|
|
216 |
|
利息收入 |
|
|
(1,155) |
) |
|
|
(1,328) |
) |
利息收入——已终止的业务 |
|
|
(731 |
) |
|
|
(569) |
) |
股息收入 |
|
|
(10) |
) |
|
|
(32) |
) |
有价证券的已实现收益（亏损） |
|
|
109 |
|
|
|
61 |
|
清偿债务的（收益）亏损 |
|
|
91 |
|
|
|
1,556 |
|
所得税支出 |
|
|
(14,811) |
) |
|
|
(2,043) |
) |
所得税支出-已终止的业务 |
|
|
(645) |
) |
|
|
1,535 |
|
银团合约的摊销 |
|
|
227 |
|
|
|
240 |
|
银团合约的付款 |
|
|
(229) |
) |
|
|
(241) |
) |
基于股票的非现金薪酬 |
|
|
8,734 |
|
|
|
10,021 |
|
折旧和摊销 |
|
|
9,167 |
|
|
|
7,214 |
|
折旧和摊销-已终止的业务 |
|
|
3,958 |
|
|
|
5,766 |
|
或有对价公允价值的变化 |
|
|
20 |
|
|
|
721 |
|
或有对价公允价值的变动-已终止业务 |
|
|
(12,568) |
) |
|
|
(3,663) |
) |
减值费用——已终止的业务 |
|
|
49,438 |
|
|
|
— |
|
非经常性现金遣散费和重组费用 |
|
|
3,127 |
|
|
|
612 |
|
其他经营（收益）亏损——已终止的业务 |
|
|
45,014 |
|
|
|
— |
|
归属于可赎回非控股权益的息税折旧摊销前利润——已终止的业务 |
|
|
(167) |
) |
|
|
(417) |
) |
归属于非控股权益的息税折旧摊销前利润——已终止业务 |
|
|
— |
|
|
|
(230) |
) |
合并息税折旧摊销前利润 (1) |
|
$ |
15,000 |
|
|
$ |
27,235 |
|
现金流
截至2024年6月30日的六个月期间，经营活动提供的净现金流为5,110万美元，而截至2023年6月30日的三个月期间为4,710万美元。经营活动现金流的增加主要是由于截至2024年6月30日的六个月期间，我们的营运资金净变动为2990万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间为2570万美元。净工作变化主要是由于向EGP业务的出版商支付现金的时间以及EGP业务的收款时机所致。经非现金项目调整后，净收入的减少部分抵消了经营活动提供的现金流的增加。截至2024年6月30日的六个月期间，重要的非现金项目包括与EGP业务相关的销售亏损4,500万美元、4,940万美元的减值费用、1,310万美元的折旧和摊销费用、870万美元的非现金股票薪酬以及与1,250万美元或有对价公允价值变动相关的收入。截至2023年6月30日的六个月期间，重要的非现金项目包括1,300万美元的折旧和摊销费用、1,000万美元的非现金股票薪酬以及与或有对价公允价值变动相关的收入290万美元。我们预计，2024年的经营活动将产生正现金流。
截至2024年6月30日的六个月期间，用于投资活动的净现金流为2690万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间为1,210万美元。用于投资活动的现金流的增加主要是由于在截至2024年6月30日的六个月期间，出售EGP业务的净现金为4,300万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间用于收购企业的支出为690万美元，以及出售有价证券的收益从2024年6月30日的六个月期间从2,810万美元减少至1,000万美元在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间。截至2024年6月30日的六个月期间资本支出减少至470万美元，部分抵消了运营活动中使用的现金流的增加，而截至2023年6月30日的六个月期间为1,490万美元，这是由于我们去年同期扩建了公司总部，截至2024年6月30日的六个月期间没有支出购买有价证券，而截至2024年6月30日的六个月期间为1,020万美元 2023 年 6 月 30 日，以及与出售 EGP 相关的应收贷款的收益截至2024年6月30日的六个月期间，业务为1,070万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间的应收贷款发行量为810万美元。我们预计，2024年全年我们的资本支出将约为700万美元。我们的预期资本支出金额可能会根据商业计划的未来变化以及我们的财务状况和总体经济状况而变化。我们预计将利用手头现金和运营净现金流为资本支出提供资金。
35
截至2024年6月30日的六个月期间，用于融资活动的净现金流为4,470万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间为4,610万美元。用于融资活动的现金流减少的主要原因是截至2024年6月30日的六个月期间支付的或有对价为1,430万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间为3,170万美元；截至2024年6月30日的六个月期间，非控股权益的分配为110万美元，而截至2023年6月30日的六个月期间为340万美元；以及支付的180万美元债务发行成本由于我们的信贷额度进行了再融资，截至2023年6月30日的六个月期限。在截至2024年6月30日的六个月期间，2,000万美元的债务预付额部分抵消了用于融资活动的现金流的减少。
36
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
普通的
市场风险是指由于金融市场的不利变化而可能影响我们的财务状况、经营业绩和/或现金流的潜在损失。我们还面临2023年信贷额度基准利率变动带来的市场风险。
利率
截至2024年6月30日，我们在2023年信贷额度下有1.878亿美元的未偿浮动利率银行债务。我们的借款自借款之日起按未偿本金计息，年利率等于：（i）期限SOFR（定义见2023年信贷协议）加上2.50％至3.00％的利润，具体取决于总净杠杆比率（定义在2023年信贷协议中）或（ii）基准利率（定义在2023年信贷协议中）加上1.50％至2.00％的利润，取决于总净杠杆比率。此外，循环信贷额度的未使用部分的年利率在0.30％至0.40％之间，具体取决于总净杠杆比率。
由于我们的债务按浮动利率计息，因此我们的收益在未来时期将受到利率变动的影响。如果SOFR比2024年6月30日的水平增加100个基点或一个百分点，那么根据截至2024年6月30日的定期贷款的未偿余额，我们的年度利息支出将增加，运营现金流将减少190万美元。
外币
我们存在与以美元以外货币计价的收入和运营支出相关的外币风险。从历史上看，我们的收入主要以美元计价，我们目前的大部分收入将继续以美元计价，预计将继续以美元计价。但是，我们在美国以外的国家开展业务，这主要与我们持续的数字业务有关，预计我们未来收入的一部分将以美元以外的货币计价。截至2024年6月30日，外汇汇率立即发生10％的负面变化对以外汇计价的应收账款的影响对我们的合并经营业绩或整体财务状况并不重要。
我们的运营费用主要以美元计价。此外，我们的某些运营费用以我们业务所在国家（主要是西班牙）的货币计价。我们以外币计价的运营支出的相应减少或增加部分抵消了我们因外汇汇率变动而产生的以外币计价的收入的增加和减少。
此外，货币波动或美元疲软会增加我们国际业务的运营支出，这主要与我们的持续数字业务有关。迄今为止，我们尚未签订任何外币套期保值合约，因为汇率波动历来没有对我们的经营业绩和现金流产生实质性影响。
第 4 项。控制和程序
截至本季度报告所涉期末，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至评估之日，我们的披露控制和程序是有效的。
我们的披露控制和程序旨在确保在美国证券交易委员会报告中要求披露的与我们公司（包括合并子公司）相关的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并酌情积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制或财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么精良，只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
在本季度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
37
第二部分。
其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们面临着在正常业务过程中可能出现的各种未决索赔和其他法律诉讼。管理层认为，因这些问题而可能产生或与之相关的任何负债都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
没有。
第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
发行人购买股票证券
2022年3月1日，我们董事会批准了一项高达2000万美元的A类普通股的股票回购计划。根据该股票回购计划，我们有权不时通过公开市场购买或协议购买来购买我们的A类普通股，但须视市场状况和其他因素而定。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月期间，我们没有回购任何A类普通股。截至2024年3月31日，我们根据当前的股票回购计划共回购了180万股A类普通股，总收购价为1,130万美元，平均每股价格为6.43美元。截至2024年3月31日，所有此类回购的股票均已退回。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
内幕交易安排
在截至2024年6月30日的季度中，我们的董事或高级管理人员均未向我们通报以下情况
第 6 项。展品
3.1 (1) |
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第四次修订和重述的公司注册证书 |
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10.1 (2) |
|
Entravision Communications Corporation 经修订并重述了 |
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10.2 (2) |
|
Entravision 通信公司 2024 年员工股票购买计划 |
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|
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10.3 (3) |
|
Entravision Digital Holdings, LLC、Entravision Communications Corporation（仅用于第6.2节的目的）和IMS互联网媒体服务公司之间签订的股权购买协议 |
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10.4 (3) |
|
Entravision Digital Holdings, LLC、Entravision Communications Corporation、IMS Internet Media Services, Inc.及其卖方之间的转让、承接和发布协议 |
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10.5 (4) |
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Entravision Communications Corporation、其收购股东方与Adsmurai, S.L. 签订的股票购买协议 |
|
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10.6* |
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公司与 Mark Boelke 之间于 2024 年 3 月 15 日生效的高管薪酬信函协议 |
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10.7* |
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公司与 Mark Boelke 之间的参与协议自 2024 年 3 月 18 日起生效 |
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31.1* |
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首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条以及1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条进行认证。 |
|
|
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31.2* |
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首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条以及1934年《证券交易法》第13a-14条和第15d-14条进行认证。 |
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32* |
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首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对定期财务报告进行认证。 |
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101.INS* |
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行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH* |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构。 |
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104 |
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封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息）。 |
* 随函提交。
管理合同或补偿计划、合同或安排。
(1) 根据我们于2024年6月27日向美国证券交易委员会提交的S-8表格注册声明，编号333-280534，以引用方式注册成立。
(2) 以引用方式纳入我们于2024年6月5日向美国证券交易委员会提交的当前8-k表报告。
(3) 以引用方式纳入我们于2024年6月14日向美国证券交易委员会提交的当前8-k表报告。
(4) 以引用方式纳入我们于2024年5月7日向美国证券交易委员会提交的当前8-k表报告。
39
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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ENTRAVISION 通讯公司 |
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作者： |
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/s/ Mark BOELKE |
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马克·博尔克 首席财务官兼财务主管 |
日期：2024 年 8 月 8 日
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