目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
| 在截至的季度期间： | |
| 要么 |
在从到的过渡期间
| 委员会档案编号 | ||
| |
| 伊士曼柯达公司 | ||
| （注册人章程中规定的确切名称） | ||
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主识别号） | |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） | |
| ( | ||
| （注册人的电话号码，包括区号） | ||
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个类别的标题常见 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条第2款中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | | ☒ | |||
| 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | | |||
| 新兴成长型公司 | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2024 年 8 月 1 日，注册人有
伊士曼柯达公司
10-Q 表格
2024年6月30日
目录
| 页面 | ||
| 第一部分——财务信息 | ||
| 第 1 项。 |
财务报表 |
3 |
| 合并运营报表（未经审计） |
3 |
|
| 综合收益（亏损）表（未经审计） |
4 |
|
| 合并财务状况表（未经审计） |
5 |
|
| 合并现金流量表（未经审计） |
6 |
|
| 合并权益表（赤字）（未经审计） |
7 |
|
| 财务报表附注（未经审计） |
9 |
|
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
29 |
| 流动性和资本资源 |
39 |
|
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
43 |
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
43 |
| 第二部分。—其他信息 | ||
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
44 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
44 |
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
44 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 44 |
| 第 6 项。 |
展品 |
45 |
| 展品索引 |
45 |
|
| 签名 |
47 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
伊士曼柯达公司
合并运营报表（未经审计）
（以百万计，每股数据除外）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 销售 | ||||||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||
| 总收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 研究和开发成本 | ||||||||||||||||
| 重组成本及其他 | ||||||||||||||||
| 其他运营支出（收入），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 不计利息支出的运营收益、不包括服务成本部分的养老金收入、其他支出（收入）、净税和所得税 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 养老金收入不包括服务成本部分 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他支出（收入），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前运营收益 | ||||||||||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 归属于伊士曼柯达公司普通股股东的基本每股净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 归属于伊士曼柯达公司普通股股东的摊薄后每股净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 用于基本和摊薄后每股净收益的普通股数量 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
伊士曼柯达公司
合并综合收益（亏损）表（未经审计）
（单位：百万）
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| 2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
|||||||||||||
| 净收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 扣除税款的其他综合亏损： |
||||||||||||||||
| 货币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 扣除税款的养老金和其他退休后福利计划义务活动 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 扣除税款的其他综合亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 综合收益（亏损），扣除税款 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
伊士曼柯达公司
合并财务状况表（未经审计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 贸易应收账款，分别扣除7美元和8美元的备抵金 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，分别扣除473美元和470美元的累计折旧 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 养老金和其他退休后资产 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、可赎回可转换优先股和股权 | ||||||||
| 应付账款，贸易 | $ | $ | ||||||
| 短期借款和长期债务的流动部分 | ||||||||
| 运营租赁的当前部分 | ||||||||
| 其他流动负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务，扣除流动部分 | ||||||||
| 养老金和其他退休后负债 | ||||||||
| 经营租约，扣除当期部分 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注6） | ||||||||
| 可赎回的可转换优先股，无面值，每股清算优先权为100美元 | ||||||||
| 权益（赤字） | ||||||||
| 普通股，面值0.01美元 | ||||||||
| 额外已缴资本 | ||||||||
| 库存股，按成本计算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额、可赎回可转换优先股和权益 | $ | $ | ||||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
伊士曼柯达公司
合并现金流量表（未经审计）
| 六个月已结束 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| （单位：百万） |
2024 | 2023 | ||||||
| 来自经营活动的现金流： |
||||||||
| 净收益 |
$ | $ | ||||||
| 为核对经营活动提供的净现金而进行的调整： |
||||||||
| 折旧和摊销 |
||||||||
| 养老金和退休后收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 优先股和可转换票据嵌入式衍生品公允价值的变化 |
||||||||
| 工伤薪酬和员工福利储备金的非现金变化 |
( |
) | ||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||
| 出售资产的净收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 递延所得税的（福利）准备金 |
( |
) | ||||||
| 贸易应收账款减少 |
||||||||
| 杂项应收账款 (增加) 减少 |
( |
) | ||||||
| 库存增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贸易应付账款减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 不包括借款和贸易应付账款在内的负债减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他物品，净额 |
||||||||
| 调整总额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动提供的净现金 |
||||||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||
| 增建房产 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售资产的收益 |
||||||||
| 用于投资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自融资活动的现金流： |
||||||||
| 偿还经修订和重述的定期贷款协议 |
( |
) | ||||||
| 优先股现金分红支付 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购买国库股 |
( |
) | ||||||
| 用于融资活动的净现金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） |
( |
) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 |
||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
$ | $ | ||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
伊士曼柯达公司
合并权益表（赤字）（未经审计）
（单位：百万）
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期限 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 伊士曼柯达公司普通股股东 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 额外实收资本 | 累计赤字 | 累计其他综合收益 | 国库股 | 总计 | 可赎回可转换优先股 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的股权（赤字） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，（扣除税款）： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 养老金和其他退休后负债调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股现金分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股实物分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股被视为股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的股权（赤字） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损（扣除税款）： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 养老金和其他退休后负债调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股现金分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股实物分红 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的股权（赤字） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| (1) | 代表购买普通股以履行预扣税义务。 |
伊士曼柯达公司
合并权益表（赤字）（未经审计）（续）
（单位：百万）
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 伊士曼柯达公司普通股股东 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
额外实收资本 |
累计赤字 |
累计其他综合收益 |
国库股 |
总计 |
可赎回可转换优先股 |
||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的股权（赤字） |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损（扣除税款）： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 养老金和其他退休后负债调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股现金分红 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股实物分红 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股被视为股息 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 3 月 31 日的股权（赤字） |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净收益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损（扣除税款）： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 养老金和其他退休后负债调整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股现金分红 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 优先股实物分红 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的股权（赤字） |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
伊士曼柯达公司
财务报表附注（未经审计）
注意 1: 列报基础和最近的会计公告
列报基础
合并的中期财务报表未经审计，根据编制说明，省略了通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中与之相关的某些信息和脚注披露 10-Q 和规则 10-01 法规 S-X。 管理层认为，所附未经审计的合并中期财务报表反映了公允列报伊士曼柯达公司以及所有通过多数股权或其他方式直接或间接控制的公司（“柯达” 或 “公司”）的经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）。过渡期的经营业绩是 不 必然表明整个财政年度的业绩。这些合并的中期报表应与公司的年度报告一起阅读 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 31 日 （这个”2023 表格 10-K”)。
最近通过的会计公告
有 不 柯达最近通过的会计声明。
最近发布的会计公告
在 2023 年 12 月， 财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《会计准则更新》（“ASU”） 2023-09， 所得税（主题） 740）：对所得税披露的改进。ASU 2023-09 要求在税率对账表中披露有关联邦、州和外国所得税的更多类别的信息，如果项目达到量化门槛，则需要在某些类别中披露有关对账项目的更多细节。亚利桑那州立大学要求各实体披露已缴纳的扣除退款后的所得税，按年度联邦（国家）、州和外国税收分列，并根据量化阈值按司法管辖区对信息进行分类。该指南对披露要求进行了其他几处修改。亚利桑那州立大学必须是前瞻性的，可以选择追溯性地应用。亚利桑那州立大学对柯达在之后的财政年度内有效 2024 年 12 月 15 日（ 2025 年 1 月 1 日 适用于柯达）。
在 2023 年 11 月， FASB 发布了 ASU 2023-07, 区段报告（主题） 280）：对可申报分部披露的改进。ASU 2023-07 改善了可申报的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部支出的披露。此外，亚利桑那州立大学加强了中期披露要求，阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况，并包含其他披露要求。亚利桑那州立大学确实如此 不 更改实体识别其运营部门、汇总这些运营部门的方式，或应用定量阈值来确定其应报告的细分市场的方式。ASU必须追溯适用于财务报表中列报的所有时期。ASU 对柯达在之后的财政年度内有效 2023 年 12 月 15 日 ( 2024 年 1 月 1 日 （对于柯达）以及之后开始的财政年度内的过渡期 2024 年 12 月 15 日（ 2025 年 1 月 1 日 适用于柯达）。
注意 2: 现金、现金等价物和限制性现金
下表提供了合并财务状况表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账表，其总和等于合并现金流量表中显示的此类金额的总和：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | ||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他流动资产中报告的限制性现金 | ||||||||
| 受限制的现金 | ||||||||
| 现金流量表中显示的总现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
合并财务状况表中其他流动资产中报告的限制性现金主要是支持套期保值活动和托管的金额
包括限制性现金 $
注意 3: 库存，净额
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | ||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 原材料 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
注意 4:可赎回的可转换优先股
可赎回的可转换优先股如下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | ||||||
| B 系列优先股 | $ | $ | ||||||
| C 系列优先股 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
B 系列优先股
开启 2021 年 2 月 26 日 该公司同意交换东南资产管理有限公司（“东南”）和Longleaf Partners小型股基金持有的100万股A系列优先股， C2W Partners Master Fund Limited和Deseret互惠养老金信托基金，由东南航空管理的投资基金（此类投资基金统称为 “购买者”），用于购买公司新成立的股份
股息和其他权利
b系列优先股的清算优先权为美元
转换功能
b系列优先股的每股可随时由每位持有人选择转换为普通股，初始转换率为
如果普通股的收盘价等于或超过美元，则公司有权在b系列优先股首次发行后的任何时候强制将b系列优先股转换为普通股
嵌入式转换功能
公司分配了 $1 根据发行之日b系列优先股嵌入式转换功能的总公允价值，百万美元转换为衍生负债，该功能降低了b系列优先股的原始账面价值。该衍生品按公允价值入账，随后公允价值的变动作为其他（支出）收益的一部分列报，在合并运营报表中净额。b系列优先股嵌入式衍生品的公允价值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 是美元的负债
从发行之日起至强制性赎回日，b系列优先股的账面价值将使用实际利息法计入合并财务状况表中额外已付资本作为认定股息的强制性赎回金额， 2026 年 5 月 28 日。
C 系列优先股
开启 2021年2月26日， 公司与GO Ek Ventures IV, LLC（“投资者”）签订了C系列优先股购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意向投资者出售股票，投资者同意从公司购买总计
股息和其他权利
C系列优先股的清算优先权为美元
转换功能
C系列优先股的每股可随时由每位持有人选择按初始转换价格转换为普通股
在此之后的任何时候，公司有权要求将C系列优先股强制转换为普通股 2024年2月26日 普通股的收盘价是否等于或超过了
嵌入式转换功能
公司分配了美元
从发行之日起至强制性赎回日，C系列优先股的账面价值将使用实际利息法计入合并财务状况表中额外已付资本作为认定股息，计入强制性赎回金额。
注意 5: 租赁
根据运营租赁安排确认的收入 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 如下所示。销售类租赁安排的确认收入 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 是 $
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 租赁收入-经营租赁： | ||||||||||||||||
| 租赁收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可变租赁收入 | ||||||||||||||||
| 租赁收入总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 6: 承诺和突发事件
截至 2024 年 6 月 30 日, 该公司的未清信用证为美元
柯达在巴西的业务涉及巴西的各种诉讼事务，在诉讼的各个阶段，以及与前雇员和合同劳动相关的民事诉讼和争议，已经接受或成为许多与间接税和其他税有关的政府评估的对象。税务问题占诉讼事项的大部分，主要与联邦和州增值税有关。柯达在巴西的业务正在对这些问题提出异议，并打算大力捍卫其立场。柯达定期评估所有这些事项，以确定其在巴西的业务中最终承担责任的可能性，并在评估损失可能性为可能的情况下记录其对最终损失的最佳估计。截至 2024 年 6 月 30 日，柯达在巴西的业务保持了约美元的应计收入
关于巴西的评估，地方法规 可能 要求柯达的巴西业务为部分争议金额提供担保。截至 2024 年 6 月 30 日, 柯达在巴西的业务已公布了由美元组成的证券
公司已收到 五 根据新泽西州法律提出的要求，除其他外，要求公司在发布的公告中对涉嫌违反与期权授予和证券交易有关的信托义务以及涉嫌的委托声明披露缺陷（均为 “衍生需求”，统称为 “衍生需求”）采取某些行动 2020年7月28日（美国国际开发金融公司（“DFC”）发布的 “DFC公告”），内容涉及签署一份不具约束力的意向书，向该公司的子公司提供潜在的美元
开启 2021 年 5 月 19 日 路易斯·彼得斯， 一 在提出衍生品需求的人（“Peters”）中，代表公司对公司和公司的某些高管以及现任和前任董事提起衍生诉讼，作为门罗县纽约州最高法院的名义被告，根据DFC公告中涉嫌违反信托义务和不当致富，寻求损害赔偿和公平救济潜在的DFC贷款和DFC制药项目（“国家”衍生诉讼”）。原告在州衍生诉讼中提出了修改后的申诉 2021年8月23日， 公司和个人被告提出动议，要求驳回以下国家衍生诉讼中的即决判决动议（或者，就公司而言，驳回即决判决动议） 2021 年 10 月 22 日。 开启 2022年3月17日， 法院下令暂停州衍生诉讼，等待下述联邦衍生诉讼的解决。
开启 2021 年 9 月 2 日 另一位提出衍生品需求（“Silverberg”）的人士赫伯特·西尔弗伯格代表公司对衍生品提起诉讼 一 当前和 一 该公司和公司的前董事作为名义被告在纽约西区联邦地区法院寻求损害赔偿和公平救济，理由与州衍生诉讼重叠以及涉嫌代理陈述的虚假陈述和遗漏。开启 2021 年 10 月 4 日 彼得斯代表公司对纽约西区联邦地方法院的州衍生诉讼中提到的相同当事方提起衍生诉讼，要求赔偿和公平救济，其依据与州衍生诉讼重叠以及涉嫌违反本节的行为 10(b)《交易法》。西尔弗伯格和彼得斯提起的联邦衍生诉讼合并为一项单一诉讼（“联邦衍生诉讼”） 2022年1月18日， 彼得斯被任命为联邦衍生诉讼的首席原告。在联邦衍生诉讼中提出了经修订的合并申诉，该申诉结合了西尔弗伯格和彼得斯提起的联邦衍生诉讼中包含的指控 2022年2月16日， 公司和个人被告提出动议，要求解雇，或者，就公司而言，要求对以下事项作出即决判决 2022年4月15日。 该案的门槛调查已经完成，公司和个别被告正式提出动议，要求驳回/要求作出即决判决 2022年9月30日。 原告对驳回/即决判决的动议提出异议 2022年11月14日， 公司和个人被告于以下时间对原告的异议作出了回应 2022年12月27日 和 2022年12月23日 分别地。关于驳回/即决判决动议的听证会于 2023 年 8 月 9 日， 由于存在偏见，该诉讼被全部驳回 2023 年 9 月 26 日。 原告/上诉人于以下时间提交了对解雇的上诉通知 2023 年 10 月 25 日 并于上诉时提交了辩护状 2024 年 3 月 21 日。 该公司提交了回应摘要 2024 年 6 月 20 日， 原告/上诉人提交了答辩摘要 2024 年 7 月 11 日。
其他股东衍生诉讼 可能 根据其他衍生需求（任何此类诉讼，包括州衍生诉讼、联邦衍生诉讼和信托集体诉讼，即 “信托事项”）提起。该公司通过独立董事特别委员会行事，此前曾确定存在 不 衍生要求在裁定之前提出的索赔是有根据的（与慈善捐款有关的索赔除外，该索赔是 不 已由特别委员会充分审议).在表格上查看公司的当前报告 8−K 向美国证券交易委员会提交了申请 2020 年 9 月 16 日。 该公司通过单独的独立董事特别诉讼委员会行事，同意以下观点 第一 特别委员会的调查结果并进一步得出结论认为 不 为了公司的利益，提起或允许任何其他股东提出州衍生诉讼或联邦衍生诉讼所指控的任何索赔（据称根据本节提出的彼得斯索赔除外） 10(b)《交易法》，该法是 不 地址为 不 要求是针对此类索赔提出的）。这个 第二 特别诉讼委员会将仔细审查任何其他构成信托事务的投诉 可能 归档。
DFC的公告还引发了多个国会委员会、美国证券交易委员会和纽约总检察长办公室的调查。该公司配合了这些调查。
此外，柯达还参与各种诉讼、索赔、调查、补救和诉讼，包括不时处理和辩护的商业、海关、就业、环境、侵权行为以及健康和安全事项。柯达还时常面临与知识产权有关的各种断言、索赔、诉讼和赔偿请求，包括涉及广泛柯达产品中采用的技术的专利侵权诉讼。这些事项正处于不同的调查和诉讼阶段，正在进行有力的辩护。根据目前可用的信息，柯达确实如此 不 认为这些不同事项的个别或集体结果很可能会对其财务状况或经营业绩产生重大不利影响。诉讼本质上是不可预测的，可能会做出判决或达成和解，这可能会对柯达在特定时期的经营业绩或现金流产生不利影响。柯达经常评估其所有诉讼和可能发生的诉讼，以确定最终承担责任的可能性，并在评估损失可能性为可能的情况下记录其对最终损失的最佳估计。
注意 7: 保证
在清算公司在伊士曼商业园的某些历史环境负债方面，超过
延长保修安排
柯达为其客户提供的延长保修期通常为一年，但是 可能 范围从原保修期后的三个月到六年不等。与这些延长保修和维护安排相关的柯达递延收入余额的变动是 2023 年 12 月 31 日到 2024 年 6 月 30 日， 这反映在随附的合并财务状况表的其他流动负债中，如下所示：
| （单位：百万） | ||||
| 截至2023年12月31日的延期保修的递延收入 | $ | |||
| 新的延长保修和维护安排已推迟 | ||||
| 确认延长保修和维护安排收入 | ( | ) | ||
| 截至2024年6月30日的延期保修的递延收入 | $ |
注意 8: 收入
收入分解
下表显示了按主要产品和地区分列的收入：
主要产品：
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 核心产品 (1) | ||||||||||||||||||||
| 印版、墨水和其他消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持续的服务安排 | ||||||||||||||||||||
| 年金总额 | ||||||||||||||||||||
| 设备和软件 | ||||||||||||||||||||
| 薄膜和化学品 | ||||||||||||||||||||
| 总内核 | ||||||||||||||||||||
| 成长产品 (2) | ||||||||||||||||||||
| 其他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 核心产品 (1) | ||||||||||||||||||||
| 印版、墨水和其他消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持续的服务安排 | ||||||||||||||||||||
| 年金总额 | ||||||||||||||||||||
| 设备和软件 | ||||||||||||||||||||
| 薄膜和化学品 | ||||||||||||||||||||
| 总内核 | ||||||||||||||||||||
| 成长产品 (2) | ||||||||||||||||||||
| 其他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 核心产品 (1) | ||||||||||||||||||||
| 印版、墨水和其他消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持续的服务安排 | ||||||||||||||||||||
| 年金总额 | ||||||||||||||||||||
| 设备和软件 | ||||||||||||||||||||
| 薄膜和化学品 | ||||||||||||||||||||
| 总内核 | ||||||||||||||||||||
| 成长产品 (2) | ||||||||||||||||||||
| 其他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 核心产品 (1) | ||||||||||||||||||||
| 印版、墨水和其他消耗品 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 持续的服务安排 | ||||||||||||||||||||
| 年金总额 | ||||||||||||||||||||
| 设备和软件 | ||||||||||||||||||||
| 薄膜和化学品 | ||||||||||||||||||||
| 总内核 | ||||||||||||||||||||
| 成长产品 (2) | ||||||||||||||||||||
| 其他 (3) | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (1) | 核心业务包括印刷板块以及先进材料和化学品板块内的电影和工业电影及化学品业务，不包括涂层和产品商业化服务（“涂层服务”）。 |
| (2) | 增长包括先进材料和化学品领域的涂层服务、先进材料和功能性印刷。 |
| (3) | 其他包括先进材料和化学品领域的知识产权许可（“知识产权许可”）、品牌许可和伊士曼商业园。 |
地理 (1):
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||||||
| 北美 | ||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||||||
| 拉丁美洲 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||||||
| 北美 | ||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||||||
| 拉丁美洲 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||||||
| 北美 | ||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||||||
| 拉丁美洲 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 高级 | ||||||||||||||||||||
| 材料 | ||||||||||||||||||||
| 和 | ||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 打印 | 化学品 | 品牌 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||||||||
| 北美 | ||||||||||||||||||||
| 欧洲、中东和非洲 | ||||||||||||||||||||
| 亚太地区 | ||||||||||||||||||||
| 拉丁美洲 | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| (1) | 销售额按其原产地区域进行报告。 |
合约余额
收入确认、账单和现金收取的时间会导致合并财务状况表中出现已开单的贸易应收账款、未开票的应收账款（合同资产）以及客户预付款和存款（合同负债）。当对价权变为无条件时，合同资产将转移到贸易应收账款中。两者合约资产的记录金额 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日是 $
两者的收入均已确认 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年初合同负债余额中包含的金额为美元
柯达确实如此 不 披露最初预期期限为的合同未履行的履约义务的价值 一 一年或更短的年份，或者按柯达有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入。原始预期期限大于的履约义务 一 年度通常包括延期服务合同、经营租赁和许可安排。截至 2024 年 6 月 30 日，大约有 $
注意 9: 其他运营费用（收入），净额
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 出售资产的收益 (1) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||
| (1) | 在 第一 的四分之一 2024年， 柯达出售了美国的某些资产，并确认了美元的收益 |
注意 10: 其他费用（收入），净额
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 利息收入 (1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外汇交易损失 | ||||||||||||||||
| 嵌入式转换功能公允价值的变化衍生负债 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| (1) | 这个 第一 的四分之一 2023 包括 $ |
注意 11： 所得税
柯达的所得税规定和有效税率如下：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 所得税前运营收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 有效税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||
| 按美国法定税率缴纳所得税的准备金 | ||||||||||||||||
| 有效税率与法定税率的区别 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
对于 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日， 柯达的有效税率与美国的法定税率之间的区别
在 2021 年 12 月， 经济合作与发展组织（“经合组织”）引入了税基侵蚀和利润转移（“BEPS”）支柱 2 规定全球最低税率为的规则 15%。许多参与国颁布了变更，这些变更生效于 2024。 在考虑了支柱中适用的税法变化之后 2 实施，柯达确定有 不 对其税收条款的重大影响 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。
对于 三 和 六 几个月已结束 2023年6月30日， 柯达的有效税率与美国的法定税率之间的区别
注意 12： 退休计划和其他退休后福利
所有主要的美国和非美国固定福利计划的净定期福利成本组成部分如下：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） | 美国 | 非美国 | 美国 | 非美国 | 美国 | 非美国 | 美国 | 非美国 | ||||||||||||||||||||||||
| 主要的固定福利计划： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务成本 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 利息成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计划资产的预期回报率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 摊销： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 先前的服务成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 精算（收益）损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 扣除特殊解雇补助金前的净养老金（收入）支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 特殊解雇补助金 (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要计划的净养老金（收入）支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 养老金（收入）支出净额总额 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
(1) 特殊解雇补助金是由柯达的重组行动产生的，并已包含在该期间的合并运营报表中的重组成本和其他费用中。
注意 13： 每股收益
每股基本收益的计算基于该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益计算包括潜在普通股的任何稀释效应。在普通股股东有净亏损的时期，摊薄后的每股收益是使用该时期的加权平均基本股计算的，因为使用摊薄后的股票会对每股亏损产生反稀释作用。
用于计算每股基本收益和摊薄后每股收益的金额的对账 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 如下：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 净收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 减去：b系列优先股现金分红 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：C系列优先股实物分红 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 减去：优先股被视为股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 减去：归属于C系列优先股股东的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东可获得的净收益——基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释性证券的影响： | ||||||||||||||||
| 加回：b系列优先股现金和视同股息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加回：可转换票据利息支出 | $ | |||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收益——摊薄后 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （以百万股计） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 加权平均股数-基本 | ||||||||||||||||
| 稀释性证券的影响 | ||||||||||||||||
| 未归属的限制性股票单位 | ||||||||||||||||
| 员工股票期权 | ||||||||||||||||
| B 系列优先股 | ||||||||||||||||
| 可转换票据 | ||||||||||||||||
| 加权平均股数 — 摊薄 | ||||||||||||||||
摊薄后每股收益的计算三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日排除了 (的影响1) 假设的转换
摊薄后每股收益的计算 三 和 六 几个月已结束 2023 年 6 月 30 日 排除了 (的影响1) 假设的转换
注意 14： 股东权益
该公司有
普通股
截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，有
优先股
截至两者均已发行和流通的b系列优先股 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 由100万股股票组成。截至已发行和流通的C系列优先股 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 由
国库股
库存股大约包括
注意 15： 其他综合损失
按组成部分分列的其他综合亏损变化如下：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 货币折算调整 | ||||||||||||||||
| 货币折算调整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 养老金和其他退休后福利计划的变更 | ||||||||||||||||
| 新确定的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 税收条款 | ||||||||||||||||
| 新确定的净（亏损）收益和先前服务成本，扣除税款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 重新分类调整： | ||||||||||||||||
| 先前服务成本的摊销 (1) | ||||||||||||||||
| 精算收益的摊销 (1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 改叙调整总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税收条款 | ||||||||||||||||
| 扣除税款的重新分类调整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 扣除税款后的养老金和其他退休后福利计划的变更 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| (1) | 重新分类为净定期福利成本总额-请参阅附注 12， “退休计划和其他退休后福利”。 |
注意 16： 分部信息
柯达有三个可报告的细分市场：印刷、先进材料和化学品和品牌。以下是柯达可报告的细分市场的描述。
打印：印刷部门由五个业务领域组成：印前解决方案业务、PROSPER业务、软件业务、电子照相打印解决方案业务和VersaMark业务。
先进材料和化学品：先进材料和化学品板块由四个业务领域组成：工业薄膜和化学品业务、电影业务、先进材料和功能印刷业务以及知识产权许可和分析服务业务。
品牌：品牌细分市场包含品牌许可业务。
所有其他：所有其他都由伊士曼商业园的运营组成，超过
分部财务信息如下所示：
分部收入
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 打印 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 先进材料和化学品 | ||||||||||||||||
| 品牌 | ||||||||||||||||
| 所有其他 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分部所得税前运营息税折旧摊销前利润和合并运营收益
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 打印 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 先进材料和化学品 | ||||||||||||||||
| 品牌 | ||||||||||||||||
| 可报告的细分总数 | ||||||||||||||||
| 所有其他 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 重组成本及其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 咨询和其他费用 (1) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 闲置成本 (2) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他运营（支出）收入，净额 (3) | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息支出 (3) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 养老金收入不包括服务成本部分 (3) | ||||||||||||||||
| 其他（支出）收入，净额 (3) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前的合并运营收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | 咨询和其他费用主要是专业服务和与某些企业战略举措、调查和诉讼相关的内部成本。咨询和其他费用包括 $ |
| (2) | 包括第三方费用，例如维护某些地点的土地和建筑物所需的安全、维护和公用事业 不 用于柯达的任何业务以及某些房产未充分利用部分的成本，减去所收到的租金收入。 |
| (3) | 如合并运营报表所述。 |
柯达将员工福利储备减少了约美元
柯达将员工福利储备减少了约美元
分部损益衡量标准
柯达的分部损益衡量标准是调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“运营息税折旧摊销前利润”）。
如上表所示，运营息税折旧摊销前利润表示运营收益，不包括所得税准备金；养老金和其他离职后福利（“OPEB”）收入的非服务成本部分；折旧和摊销费用；重组成本及其他；股票薪酬支出；咨询和其他成本；闲置成本；利息支出；其他运营（支出）收入，净收入和其他（支出）收入，净收入。
柯达的细分市场是使用企业销售和收购分配前后的运营息税折旧摊销前后的业务息税折旧摊销前利润来衡量的。报告的细分市场收益指标是在分配公司销售和收购之后，因为这与美国的公认会计原则最为一致。研究与开发活动 不 与其他细分市场直接相关的报告载于先进材料和化学品板块。
注意 17： 金融工具
由于其全球运营和融资活动，柯达面临外币汇率和利率变动的影响， 可能 对其经营业绩和财务状况产生不利影响。柯达部分使用衍生金融工具管理此类风险敞口。外币远期合约用于降低与外币计价资产和负债相关的货币风险。柯达面临的利率变动风险来自其用于满足其流动性需求的投资和借贷活动。柯达确实如此 不 利用金融工具进行交易或其他投机目的。
柯达的外币远期合约是 不 被指定为套期保值，通过净收益计入市场，同时通过净收益（包括其他支出（收益），在合并运营报表中净额）对暴露的资产和负债进行重新计量。此类合约的名义开盘金额为 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 大约是 $
外币远期合约对经营业绩的净影响如下表所示：
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| （单位：百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 未指定为套期保值工具的衍生品的净亏损 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
柯达有
如果根据公司的任何信贷协议发生违约，或者柯达的任何衍生合约或类似义务出现违约，但须遵守一定的最低门槛，衍生品交易对手将有权利，但是 不 该义务要求立即按当时的公允价值结算部分或全部未平仓衍生品合约，但负债头寸应与同一交易对手的资产头寸相抵消。
公允价值
柯达外币远期合约的公允价值是使用可观察的输入确定的（级别 2 公允价值衡量），以预期未来现金流的现值（一种收益法估值技术）为基础，考虑所涉及的风险，并使用适用于合同期限的贴现率。资产状况中外币远期合约的公允价值总额在其他流动资产中报告，处于负债状况的外币远期合约的公允价值总额在合并财务状况表中的其他流动负债中报告。截至目前资产状况的远期合约的公允价值总额 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 是 $
根据事件发生的实际日期或导致转移的情况的变化，确认公允价值层次结构层级之间的转移。有 不 在此期间，公允价值层次结构层级之间的转移 三 和 六 几个月已结束 2024 年 6 月 30 日。
长期债务的公允价值（级别 2 公允价值衡量标准）是根据类似工具的报价市场价格（如果有）确定的，或者根据基于按当前市场利率折现的相关现金流价值的定价模型确定。长期借款的公允价值为美元
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款发表的警示声明
这份10-Q表报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》定义的 “前瞻性陈述”。
前瞻性陈述包括有关柯达计划、目标、目标、战略、未来事件、未来收入或业绩、资本支出、流动性、投资、融资需求和业务趋势的陈述，以及其他非历史信息的信息。在本文档中使用时，“估计”、“期望”、“预期”、“项目”、“打算”、“相信”、“预测”、“战略”、“继续”、“目标”、“目标” 或未来或条件动词，如 “将”、“应该”、“可以” 或 “可能”，以及类似的词语和表达，以及与历史或当前事实不完全相关的陈述旨在识别前瞻性陈述。所有前瞻性陈述，包括管理层对历史运营趋势和数据的审查，均基于柯达当前的预期和假设。前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际业绩与历史业绩或此类前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异。可能导致实际事件或结果与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素包括公司截至2023年12月31日止年度的10—k表年度报告中更详细描述的风险和不确定性，该报告标题为 “业务”、“风险因素”、“法律诉讼” 和/或 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源” 的相应章节中在 10-Q 表格和公司表格的季度报告上截至2024年3月31日的季度第10季度以及公司不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中，以及以下内容：
| ● | 柯达改善和维持其运营结构、现金流、盈利能力和其他财务业绩的能力； |
| ● |
柯达实现战略目标、现金预测、财务预测和预期增长的能力； |
| ● |
柯达实现其业务计划中包含的财务和运营结果的能力； |
| ● |
柯达在需要时获得额外或替代融资的能力，柯达通过公司间贷款、分配和其他机制持续管理全球现金的能力，以及柯达为其客户提供或促进融资的能力； |
| ● |
柯达为持续投资、资本需求和抵押品要求提供资金以及偿还债务、b系列优先股和C系列优先股的能力； |
| ● |
外币汇率、商品价格、利率和关税率的变化； |
| ● |
全球经济环境的影响，包括通货膨胀压力、地缘政治问题，例如乌克兰战争和涉及以色列的冲突，医疗流行病，以及柯达有效缓解铝和其他原材料、能源、劳动力、运输、运输和生产时间的延误以及需求波动的相关成本上涨的能力； |
| ● |
柯达有能力与资金充足的大型行业参与者或成本结构低于柯达的竞争对手进行有效竞争； |
| ● |
第三方履行向柯达提供产品、组件或服务的义务，以及柯达应对供应链中断和继续从单一或有限供应来源获得原材料和组件的能力，这可能会受到乌克兰战争、涉及以色列的冲突和 COVID-19 疫情残留影响的不利影响； |
| ● |
柯达在其各种信贷额度中遵守契约的能力； |
| ● |
柯达有效预测技术和行业趋势以及开发和销售新产品、解决方案和新技术的能力，包括基于其技术和专业知识的产品，这些产品与其目前未开展材料业务的行业有关； |
| ● |
柯达进行战略交易（例如投资、收购、战略联盟、资产剥离和类似交易）或实现此类战略交易所寻求的收益的能力； |
| ● |
柯达终止、出售或分拆某些非核心业务或业务，或以其他方式通过资产获利的能力； |
| ● |
美国国际开发金融公司于2020年7月28日宣布签署一份不具约束力的利益通知书，向柯达子公司提供潜在贷款，以支持启动基本仿制药药物成分生产计划的相关情况所产生的调查、诉讼和索赔的影响；以及 |
| ● |
可能干扰或以其他方式损害柯达运营的不可抗力事件、网络攻击或其他数据安全事件或信息技术中断的潜在影响。 |
未来的事件和其他因素可能会导致柯达的实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异。所有归因于柯达或代表柯达行事的人的前瞻性陈述仅在本10-Q表报告发布之日起适用，并且本文档中包含或引用的警告声明对这些陈述进行了明确的完整限定。除非法律要求，否则柯达没有义务更新或修改前瞻性陈述以反映公布日期之后发生的事件或情况或反映意外事件的发生。
行政概述
柯达是一家全球制造商，专注于商业印刷以及先进材料和化学品。柯达在130多年的研发（“研发”）中获得了79,000项专利，坚信技术和科学的力量可以增强世界的视野和创造力。柯达屡获殊荣的创新产品与其客户至上的方法相结合，使柯达成为全球商用打印机的首选合作伙伴。柯达致力于环境管理，包括在开发可持续印刷解决方案方面处于行业领先地位。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，印刷收入分别为1.86亿美元和3.68亿美元，与上一季度和年初至今相比分别减少了2900万美元（13％）和5600万美元（13％）。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，印刷收入分别占柯达总收入的70％和71％。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，先进材料和化学品的收入分别为7300万美元和1.32亿美元，与上一季度相比增长了100万美元（1％），与去年同期相比减少了100万美元（1％）。
经济环境和其他全球事件:
柯达的产品在全球多个国家销售和服务，其中一半以上的销售额来自美国以外的地区。由于不确定和不可预测的宏观经济环境、通货膨胀水平升高、乌克兰战争、涉及以色列的冲突以及其他影响柯达运营的全球事件，当前的全球经济状况仍然高度不稳定。由于产量减少和劳动力、材料和分销成本增加，以及供应链中断以及材料和劳动力短缺，柯达的收入下降和某些业务的制造成本增加。
柯达主要在2022年和2023年实施了各种定价行动和以客户为中心的举措，以减轻制造成本增加的影响，主要是在其印刷和先进材料与化学品领域。尽管这些行动对这些细分市场的盈利能力产生了积极影响，但某些企业正面临定价压力。
由于当前的全球经济状况和定价行动的影响，印刷板块客户对印版的需求放缓，这对销量产生了负面影响。除了上述定价行动和以客户为中心的举措外，柯达还实施了供应链和员工队伍优化、生产力提高和其他成本节约活动。综合行动在很大程度上缓解了产量减少和制造成本增加的影响。但是，如果不进一步提高价格、提高生产率或其他成本节约措施，经济状况的潜在恶化、产量的持续减少以及制造业和其他成本的增加，可能会对该细分市场的经营业绩产生不利影响。
先进材料和化学品板块在某些制造领域也经历了劳动力短缺。对消费薄膜产品的需求增加，加上制造设备的限制和劳动力短缺，导致缺货量增加。柯达增加了该领域的员工人数，以更好地满足需求，并改善了基础设施和简化流程以提高电影业务的产能，但如果不进行进一步的资本改进，供应将继续受到制造设备限制的限制。
柯达已采取多项措施来缓解与供应链中断和材料短缺相关的挑战，包括增加某些材料的安全库存、延长交货时间、为供应商提供更长的未来需求预测以及尽可能对其他来源或替代材料进行认证。这些措施使柯达能够在很大程度上满足当前的需求。
在柯达的主要竞争对手停止美国板材制造业务之后，柯达在美国面临着来自中国和日本进口的低价板材的日益激烈的竞争。2023 年 9 月 28 日，柯达向美国商务部和美国国际贸易委员会提交请愿书，要求以对此类进口牌照征收反倾销和/或反补贴税的形式对来自中国和日本的不公平进口牌照实行减免。2023年11月15日，美国国际贸易委员会确定，有合理的迹象表明，从中国和日本进口的铝平版印刷版对美国工业造成了重大损害，据称这些印版在美国以低于公允价值的价格出售，并由中国政府补贴。美国商务部已开始调查，以确定在中国和日本制造的进口板材的倾销和补贴幅度。2024年2月27日，美国商务部公布了对中国制造的进口牌照的反补贴税调查的初步结果，并对几乎所有此类牌照征收了38.50％的临时关税。美国商务部于2024年4月26日公布了对在中国和日本制造的进口板材的反倾销税调查的初步结果，并于2024年5月28日发布了与其对来自中国的板材反倾销调查有关的经修订的初步调查结果。根据美国商务部的初步决定，对美国进口的牌照征收临时反倾销税如下：（i）对富士在中国制造的此类牌照征收164.30％，对其他实体在中国制造的此类牌照征收477.59％，（ii）对在日本制造的此类牌照征收87.81％。最终的关税决定将由商务部在2024年第三季度公布，最终的伤害决定将由美国国际贸易委员会在2024年第四季度做出。无法保证临时关税将成为最终关税，也无法保证柯达将以其他方式获得所寻求的减免，或者如果获得减免，则可能对此类进口牌照征收的最终税率将提供有效的减免。
柯达正在监视围绕涉及以色列的冲突的事件及其对以色列子公司运营的影响。以色列租用的仓库在2023年被摧毁；但是，柯达的员工没有受伤。尽管目前很难预测这场冲突的影响，但柯达已经能够调整其运营以避免业务受到实质性干扰。柯达以色列子公司的直接业务不到2023年合并收入和资产总额的1％。
柯达还继续监视围绕乌克兰战争的事件以及为应对战争而实施的各种制裁。柯达认为它遵守了所有制裁措施。柯达正面临全球铝供应限制，能源和运输成本增加，部分原因是乌克兰战争。乌克兰战争将在多大程度上影响全球经济和柯达的业务和运营仍不确定。
乌克兰战争和国际反应扰乱了柯达正常运营其俄罗斯子公司的能力，影响了其向供应商和员工付款、收取俄罗斯客户欠款和交付产品的能力。柯达正在有序关闭其俄罗斯子公司，并已停止在俄罗斯的直接业务。柯达俄罗斯子公司的直接业务没有对公司的财务报表产生重大影响（不到2021-2023年合并收入和资产总额的1％），并且清盘活动对截至2024年6月30日的季度的合并经营业绩没有实质性影响。
全球经济状况的持续变化以及其他全球事件对柯达运营和财务业绩的影响仍不确定，将取决于多种因素，例如客户需求放缓、通过定价行动抵消更高的人力、材料和分销成本的能力、供应链中断的持续时间以及保护原材料和零部件的能力。
柯达的战略:
印刷行业和电影行业的细分市场面临着来自数字替代的竞争。柯达的策略是：
| ● |
将产品投资集中在印刷和先进材料的核心竞争力领域，利用柯达的专有技术，为产品包装、图形通信和功能印刷市场提供技术先进的产品； |
| ● |
通过关注柯达印刷部门的客户来增加收入，增加整体份额； |
| ● |
促进薄膜的使用并扩大柯达薄膜和化学品的应用，以最佳地利用现有基础设施；以及 |
| ● |
继续简化流程，推动成本降低并提高运营杠杆率。 |
以下是与柯达战略相关的机遇和挑战的讨论：
| ● |
Print 的数码印版产品包括传统的数字印版和柯达 SONORA 无工艺印版。SONORA 无工艺印版允许柯达客户在将印版安装到印刷机上之前跳过印版处理步骤。印刷过程的这种改进为客户节省了时间和成本。此外，SONORA Process Free Plates 减少了印刷过程对环境的影响，因为它们无需使用处理传统印版所需的化学品（包括溶剂）、水和电力。该细分市场的数字版产品正面临来自原材料价格和可用性、数字替代和竞争性定价压力的挑战。柯达力求通过附加费和提价、提高生产效率和降低成本的举措相结合来减轻制造成本上涨的影响。此外，柯达力求通过柯达产品线的创新，包括投资数字印刷技术，抵消短期和长期市场动态对定价和销量压力的影响。 |
| ● |
在印刷公司的数字印刷业务中，随着传统的VersaMark业务占该细分市场总收入的百分比持续下降，预计PROSPER业务将增长。预计PROSPER喷墨系统业务将继续提高盈利能力。柯达于 2022 年 6 月推出了 PROSPER 7000 Turbo Press。PROSPER 7000 Turbo Press使商业、出版和报纸印刷商能够更有效地与胶印机竞争，并将更长期的工作从传统印刷工艺转移到喷墨打印工艺。柯达在2023年第三季度完成了其首台PROSPER 7000涡轮增压机的投放。对下一代技术UltraStream的投资侧重于将UltraStream书写系统安装在柯达品牌印刷机以及从商业印刷到包装等各种应用中的各种原始设备制造商中安装UltraStream书写系统的能力。第一套采用柯达UltraStream喷墨技术的软包装印刷系统于2022年第二季度问世。此外，柯达正式推出了采用柯达UltraStream喷墨技术的柯达PROSPER ULTRA 520数码印刷机，该技术可在较小的占地面积内提供胶印质量。柯达在2023年第四季度完成了第一台柯达PROSPER ULTRA 520数字印刷机的投放。 |
| ● |
Advanced Materials and Chemicals正在利用柯达在化学方面的深厚专业知识以及在沉积和涂层工艺方面的优势，这些优势来自于数十年的薄膜制造经验，来制定新的计划： |
| o |
电动汽车（“EV”）/储能电池材料制造- 基材涂层是电池制造材料的关键方面，柯达计划利用其在涂层技术方面的专业知识在该领域开发机会。柯达目前正在扩建其中试涂层设施。2022年7月13日，柯达投资2500万美元收购了Wildcat Discovery Technologies, Inc.（“Wildcat”）的少数优先股权益。Wildcat Discovery Technologies, Inc.（“Wildcat”）是一家使用专有方法研究和开发包括电动汽车电池在内的新电池材料的私营科技公司。柯达还签订了一项协议，与Wildcat合作提供涂层和工程服务，以开发和扩展薄膜涂层技术。Wildcat已授予柯达在Wildcat的技术达到商业准备状态时与Wildcat谈判生产或许可安排的某些权利。 |
| o |
阻光技术-柯达计划利用最初为电子照相碳粉开发的专有技术，将一种无碳织物涂层商业化，该涂层旨在提供从完全遮光到选择性滤光的卓越光线管理，以及与各种无与伦比的面料的涂层兼容性。柯达已在位于纽约州罗切斯特的伊士曼商业园安装了一台生产规模的机器来对面料进行涂层。 |
| o |
透明天线-柯达计划利用其专有的铜微线技术和高分辨率打印专业知识，为汽车、商业建筑和其他需要卓越射频（“RF”）和光学性能的应用签约制造定制透明天线。由于5G的快速扩展和射频通信的总体增长，全球天线的集成度正在增长，玻璃表面的无处不在使透明天线对多个最终用途市场具有吸引力。 |
| o |
试剂制造——柯达计划利用其现有的化学品制造专业知识，包括目前不受监管的药品关键起始材料的生产，向制造诊断测试试剂解决方案的扩张。柯达已开始在位于伊士曼商业园的现有建筑物内建造实验室和制造设施，以生产用于医疗保健应用的试剂。计划于2025年开始生产。 |
| ● |
薄膜及相关组件制造业务和柯达研究实验室利用伊士曼商业园的产能，这有助于柯达业务部门和伊士曼商业园租户吸收成本。 |
| ● |
柯达计划通过在3D打印材料、智能材料应用和印刷电子市场的新业务或许可机会来利用其知识产权。 |
操作结果
2024 年与 2023 年相比
第二季度经营业绩
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| 的百分比 |
的百分比 |
的百分比 |
的百分比 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） |
2024 |
销售 |
2023 |
销售 |
$ Change |
2024 |
销售 |
2023 |
销售 |
$ Change |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 267 | $ | 295 | $ | (28) | ) | $ | 516 | $ | 573 | $ | (57) | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
209 | 232 | (23) | ) | 409 | 460 | (51) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利润 |
58 | 22 | % | 63 | 21 | % | (5) | ) | 107 | 21 | % | 113 | 20 | % | (6) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
47 | 18 | % | 40 | 14 | % | 7 | 92 | 18 | % | 74 | 13 | % | 18 | ||||||||||||||||||||||||||
| 研究和开发成本 |
8 | 3 | % | 9 | 3 | % | (1) | ) | 17 | 3 | % | 18 | 3 | % | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 重组成本及其他 |
— | 0 | % | 5 | 2 | % | (5) | ) | 5 | 1 | % | 6 | 1 | % | (1) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他运营支出（收入），净额 |
1 | 0 | % | (1) | ) | (0) | )% | 2 | (16) | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 不计利息支出的运营收益、不包括服务成本部分的养老金收入、其他支出（收入）、净税和所得税 |
2 | 1 | % | 10 | 3 | % | (8) | ) | 9 | 2 | % | 15 | 3 | % | (6) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 |
15 | 6 | % | 11 | 4 | % | 4 | 30 | 6 | % | 22 | 4 | % | 8 | ||||||||||||||||||||||||||
| 养老金收入不包括服务成本部分 |
(41) | ) | (15) | )% | (41) | ) | (14) | )% | — | (82) | ) | (16) | )% | (81) | ) | (14) | )% | (1) | ) | |||||||||||||||||||||
| 其他支出（收入），净额 |
1 | 0 | % | 3 | 1 | % | (2) | ) | (1) | ) | (0) | )% | (4) | ) | (1) | )% | 3 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税前运营收益 |
27 | 10 | % | 37 | 13 | % | (10) | ) | 62 | 12 | % | 78 | 14 | % | (16) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税准备金 |
1 | 0 | % | 2 | 1 | % | (1) | ) | 4 | 1 | % | 10 | 2 | % | (6) | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 26 | 10 | % | $ | 35 | 12 | % | $ | (9) | ) | $ | 58 | 11 | % | $ | 68 | 12 | % | $ | (10) | ) | ||||||||||||||||||
收入
本季度
在截至2024年6月30日的三个月中，收入与2023年同期相比下降了2,800万美元，这主要是由销量减少以及印刷品价格和产品组合下降（分别为2300万美元和100万美元）和不利的外币（400万美元）所致。有关更多详细信息，请参阅分区讨论。
年初至今
在截至2024年6月30日的六个月中，收入与2023年同期相比下降了5700万美元，这主要是由印刷品销量减少以及价格和产品组合的下降（分别为4700万美元和400万美元）、先进材料和化学品销量的减少（300万美元）以及不利的外币（400万美元）被先进材料和化学品内部定价和产品组合的改善（200万美元）所部分抵消。有关更多详细信息，请参阅分区讨论。
毛利润
本季度
截至2024年6月30日的三个月，毛利比2023年同期减少了500万美元，这主要是由于制造成本的增加（500万美元）被铝成本的降低（200万美元）部分抵消。有关更多详细信息，请参阅分区讨论。
年初至今
截至2024年6月30日的六个月的毛利比2023年同期减少了600万美元，这主要是由于印刷品的销量减少和不利的定价和产品组合（每300万美元）、先进材料和化学品的销量减少（400万美元）以及制造成本的增加（200万美元）被先进材料和化学品内部价格和产品组合的改善（200万美元）以及铝成本的降低（400万美元）所部分抵消。有关更多详细信息，请参阅分区讨论。
销售、一般和管理费用
本季度
截至2024年6月30日的三个月中，合并销售和一般管理费用（“SG&A”）与上年同期相比增加了700万美元，这主要是由于上一季度的收入为100万美元，用于保险偿还公司先前支付的与调查和诉讼相关的法律费用，以及与投资信息技术系统和组织结构相关的销售和管理成本（600万美元），以进一步提高运营效率以及成本与德鲁巴贸易展和某些诉讼事项有关。
年初至今
在截至2024年6月30日的六个月中，合并销售和一般管理费用（“SG&A”）与上年同期相比增加了1,800万美元，这是由于上一年度的收入为1,100万美元，代表了公司先前支付的与调查和诉讼相关的法律费用的保险报销。此外，销售和管理成本增加了900万美元，主要与为提高运营效率而对信息技术系统和组织结构的投资以及与德鲁巴贸易展和某些诉讼事项相关的成本有关。本年度迄今为止股权薪酬成本减少了100万美元，部分抵消了成本的增加。
研究和开发成本
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，合并研发（“研发”）支出保持相对平稳。
养老金收入不包括服务成本部分
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，不包括服务成本部分的养老金收入保持相对平稳。请参阅附注12，“退休计划和其他退休后福利”。
其他运营支出（收入），净额
详情请参阅附注9 “其他营业费用（收入），净额”。
其他支出（收入），净额
详情请参阅附注10 “其他费用（收入），净额”。
可报告的细分市场
柯达有三个可报告的细分市场：印刷、先进材料和化学品和品牌。以下是柯达可报告的细分市场的描述。
打印：印刷部门由五个业务领域组成：印前解决方案业务、PROSPER业务、软件业务、电子照相打印解决方案业务和VersaMark业务。
先进材料和化学品：先进材料和化学品板块由四个业务领域组成：工业薄膜和化学品业务、电影业务、先进材料和功能印刷业务以及知识产权许可和分析服务业务。
品牌：品牌细分市场包含品牌许可业务。
所有其他：所有其他项目由伊士曼商业园的运营组成，这是一个占地超过1200英亩的技术中心和工业综合体。
分部收入
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| （单位：百万） |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
| 打印 |
$ | 186 | $ | 215 | $ | 368 | $ | 424 | ||||||||
| 先进材料和化学品 |
73 | 72 | 132 | 133 | ||||||||||||
| 品牌 |
4 | 4 | 8 | 8 | ||||||||||||
| 所有其他 |
4 | 4 | 8 | 8 | ||||||||||||
| 总计 |
$ | 267 | $ | 295 | $ | 516 | $ | 573 | ||||||||
分部所得税前运营息税折旧摊销前利润和合并运营收益
| 三个月已结束 |
六个月已结束 |
|||||||||||||||
| 6月30日 |
6月30日 |
|||||||||||||||
| （单位：百万） |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||||||||
| 打印 |
$ | — | $ | 8 | $ | - | $ | 14 | ||||||||
| 先进材料和化学品 |
8 | 11 | 9 | 11 | ||||||||||||
| 品牌 |
4 | 3 | 7 | 6 | ||||||||||||
| 所有其他 |
— | 1 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 折旧和摊销 |
(6) | ) | (8) | ) | (13) | ) | (16) | ) | ||||||||
| 重组成本及其他 |
— | (5) | ) | (5) | ) | (6) | ) | |||||||||
| 基于股票的薪酬 |
(1) | ) | (1) | ) | (4) | ) | (5) | ) | ||||||||
| 咨询和其他费用 (1) |
(1) | ) | 1 | (1) | ) | 11 | ||||||||||
| 闲置成本 (2) |
(1) | ) | (1) | ) | (1) | ) | (1) | ) | ||||||||
| 其他运营（支出）收入，净额 (3) |
(1) | ) | 1 | 16 | — | |||||||||||
| 利息支出 (3) |
(15) | ) | (11) | ) | (30) | ) | (22) | ) | ||||||||
| 养老金不包括服务成本部分 (3) |
41 | 41 | 82 | 81 | ||||||||||||
| 其他（支出）收入，净额 (3) |
(1) | ) | (3) | ) | 1 | 4 | ||||||||||
| 所得税前的合并运营收益 |
$ | 27 | $ | 37 | $ | 62 | $ | 78 | ||||||||
| (1) |
咨询和其他费用主要是专业服务和与某些企业战略举措、调查和诉讼相关的内部成本。咨询和其他费用包括截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别为100万美元和1,100万澳元的收入，代表公司先前支付的与调查和诉讼事项相关的法律费用的保险报销。 |
| (2) |
包括第三方费用，例如在某些地点维护未用于任何柯达业务的土地和建筑物所需的安保、维护和公用事业费用，以及扣除所收到的租金收入后，某些房产未得到充分利用的部分的成本。 | |
| (3) |
如合并运营报表所述。 |
由于贴现率变动导致工人薪酬储备减少，柯达在截至2024年6月30日的六个月中将员工福利储备减少了约100万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，储备金的减少使毛利润减少了约100万美元。在截至2024年6月30日的三个月中，员工福利储备金没有变化。
受贴现率变动的推动，柯达在截至2023年6月30日的三个月中将员工福利储备减少了约100万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，员工福利储备金的变化不到100万美元。
分部损益衡量标准
柯达的分部损益衡量标准是调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“运营息税折旧摊销前利润”）。运营息税折旧摊销前利润表示运营收益，不包括所得税准备金；养老金和OpeB收入的非服务成本部分；折旧和摊销费用；重组成本及其他；股票薪酬支出；咨询和其他成本；闲置成本；利息支出；其他运营（支出）收入，净收入和其他（支出）收入净额。
柯达的细分市场是使用公司销售和收购费用分配之前和之后的运营息税折旧摊销前后的运营息税折旧摊销前后利润来衡量的。报告的细分市场收益指标是扣除公司销售和收购分配后的指标，因为这与美国公认会计原则最为一致。与其他细分市场不直接相关的研发活动将在先进材料和化学品板块中报告。
打印片段
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| （单位：百万） |
2024 |
2023 |
$ Change |
2024 |
2023 |
$ Change |
||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 186 | $ | 215 | $ | (29) | ) | $ | 368 | $ | 424 | $ | (56) | ) | ||||||||||
| 运营税折旧摊销前利润 |
$ | — | $ | 8 | $ | (8) | ) | $ | — | $ | 14 | $ | (14) | ) | ||||||||||
| 运营息税折旧摊销前利润占收入的百分比 |
0 | % | 4 | % | 0 | % | 3 | % | ||||||||||||||||
收入
本季度
截至2024年6月30日的三个月，印刷收入下降了约2900万美元，这反映了印前耗材和印前服务的销量减少（分别为800万美元和200万美元）、电子照相打印解决方案耗材和服务的销量减少（600万美元）、PROSPER设备销量减少（300万美元）、印前耗材定价降低（200万美元）以及不利的外币（400万美元）。
年初至今
截至2024年6月30日的六个月中，印刷收入下降了约5600万美元，这反映了印前耗材和印前服务的销量减少（分别为2100万美元和400万美元）、印前耗材的定价降低（500万美元）、电子照相打印解决方案耗材和服务以及电子照相打印解决方案设备的销量减少（分别为1000万美元和300万美元）、Versamark耗材和服务的销量减少（300万美元），减去 Prepress 中的优惠价格和产品组合设备（200万美元）、PROSPER年金和PROSPER组件（各200万美元）销量的减少以及不利的外币（400万美元）被电子照相打印解决方案耗材和服务（300万美元）的优惠价格（300万美元）部分抵消。
运营税折旧摊销前利润
本季度
截至2024年6月30日的三个月，印刷业务息税折旧摊销前利润下降了800万美元，这主要反映了更高的销售和管理成本（400万美元）、更高的制造成本（300万美元）以及印前耗材的更优惠价格（200万美元），部分被铝成本的降低（200万美元）以及电子照相打印解决方案耗材和服务的优惠价格（200万美元）所抵消。
年初至今
截至2024年6月30日的六个月中，印刷业务息税折旧摊销前利润下降了1,400万美元，这主要反映了销售和管理成本的增加（600万美元）、印前耗材的较低定价和产量减少（分别为500万美元和300万美元）、制造成本的增加（300万美元）和印前服务销量的减少（200万美元）被铝成本的降低（400万美元）以及电子照相打印解决方案耗材和服务的优惠价格（300万美元）所部分抵消）。
先进材料和化学品板块
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| （单位：百万） |
2024 |
2023 |
$ Change |
2024 |
2023 |
$ Change |
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| 收入 |
$ | 73 | $ | 72 | $ | 1 | $ | 132 | $ | 133 | $ | (1) | ) | |||||||||||
| 运营税折旧摊销前利润 |
$ | 8 | $ | 11 | $ | (3) | ) | $ | 9 | $ | 11 | $ | (2) | ) | ||||||||||
| 运营息税折旧摊销前利润占收入的百分比 |
11 | % | 15 | % | 7 | % | 8 | % | ||||||||||||||||
收入
本季度
截至2024年6月30日的三个月，先进材料和化学品收入增长了100万美元，这主要是由于电影的销量增加（200万美元）。
年初至今
截至2024年6月30日的六个月中，先进材料和化学品收入下降了100万美元，这主要是由于工业薄膜和化学品的销量减少（500万美元）被工业薄膜和化学品定价和产品结构的改善（200万美元）以及电影的销量增加（100万美元）部分抵消。
运营税折旧摊销前利润
本季度
截至2024年6月30日的三个月，先进材料和化学品运营息税折旧摊销前利润下降了300万美元，这主要反映了销售和管理成本（200万美元）和制造成本的增加（200万美元），但部分被工业薄膜和化学品价格和产品组合的改善（200万美元）所抵消。
年初至今
在截至2024年6月30日的六个月中，先进材料和化学品业务息税折旧摊销前利润下降了200万美元，这主要是由工业薄膜和化学品销量减少（500万美元）以及销售和管理成本（200万美元）的增加（200万美元）被工业薄膜和化学品价格和产品组合的改善（300万美元）部分抵消。
品牌细分市场
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||||||||||
| （单位：百万） |
2024 |
2023 |
$ Change |
2024 |
2023 |
$ Change |
||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 4 | $ | 4 | $ | — | $ | 8 | $ | 8 | $ | — | ||||||||||||
| 运营税折旧摊销前利润 |
$ | 4 | $ | 3 | $ | 1 | $ | 7 | $ | 6 | $ | 1 | ||||||||||||
| 运营息税折旧摊销前利润占收入的百分比 |
100 | % | 75 | % | 88 | % | 75 | % | ||||||||||||||||
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，品牌收入或运营息税折旧摊销前利润没有实质性变化。
重组成本等
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，柯达在合并运营报表中分别记录了0万美元和500万美元的重组成本和其他费用。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，柯达分别支付了约200万美元和400万美元的重组相关现金。
2024年前六个月实施的重组行动预计将为未来每年节省约900万美元的现金，预计这将使未来的年度销售和收购费用和收入成本分别减少400万美元和500万美元。随着行动的完成，预计大部分年度储蓄将在2024年第三季度末生效。
流动性和资本资源
管理层对流动性的评估
柯达在本季度末的现金余额为2.51亿美元，比2023年12月31日减少了400万美元。
2023年达成的融资交易、与品牌许可安排相关的现金收益以及与定价合理化、成本削减和运营效率相关的现金流改善为公司提供了额外的流动性，为公司的持续运营和债务提供资金，投资于柯达印刷和先进材料及化学品业务的增长机会，以及预计将有助于改善现金流的企业基础设施投资。
可用流动性包括现有现金余额和经营活动产生的现金流。可用流动资金的金额可能会波动，包括全球各实体持有的现金余额。截至2024年6月30日和2023年12月31日，在美国境内分别持有约1.44亿美元和1.67亿美元的现金和现金等价物，约1.07亿美元和8,800万美元的现金和现金等价物分别存放在美国境外。在美国境外持有的现金余额通常是支持当地国家业务所必需的，并且可能存在高额税收成本或其他限制，从而延迟汇回的能力，因此可能不容易汇回本国可以转移到其他司法管辖区。柯达利用美国境外的现金余额，通过使用公司间贷款来满足美国的需求。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，对美国的未偿公司间贷款分别为4.53亿美元和4.6亿美元，其中包括来自柯达国际金融中心的短期公司间贷款，分别为1.78亿美元和1.73亿美元。在中国，截至2024年6月30日和2023年12月31日，中国分别持有约3,400万美元和2900万美元的现金及现金等价物，净资产余额存在限制，可能会影响向世界其他司法管辖区提供现金的能力。根据经修订和重述的定期贷款信贷协议的条款，允许公司向非贷款方的受限制子公司以及未加入经修订和重述的定期贷款信贷协议的合资企业或非限制性子公司投资高达6000万美元（或去杠杆化里程碑日期之后的7500万美元）。
该公司的香港子公司从该公司的一家中国子公司获得了一笔公司间贷款，到期日为2024年11月16日，所得款项又借给了公司。公司间贷款条款规定，在两年内分四次偿还，等于2000万美元的分期付款，第一期将于2023年11月16日到期，其余分期付款将于2024年到期。该公司在2024年第一季度支付了200万美元，在2024年第二季度为第一笔2000万美元的分期付款支付了1000万美元。截至2024年6月30日，公司间贷款的未偿金额为6800万美元。考虑到中国监管机构的要求，该公司正在评估剩余分期付款的替代方案，这将使柯达及其子公司能够履行彼此的义务，同时最大限度地减少对美国流动性的影响。偿还给中国子公司的任何款项都可能无法贷款、汇回或以其他方式转移回美国，在这种情况下，公司的美国流动性将减少。如果公司间贷款没有延期、再融资或修改，并且香港子公司在中国子公司未能在分期付款到期日付款后发出通知后，在30天宽限期结束前不支付任何分期付款，则香港子公司将违约公司间贷款。中国子公司没有向香港子公司发出通知，理由是没有支付任何到期的分期付款。
柯达的现金流继续受到产量下降和劳动力、材料和分销成本增加、供应链中断以及材料和劳动力短缺导致的制造成本上涨的负面影响。价格上涨、持续降低成本的行动以及与供应链相关的成本改善的影响继续对柯达的运营产生积极影响。围绕当前通货膨胀环境和其他全球事件的经济不确定性代表了柯达恢复可持续正现金流计划的更多复杂因素。该公司无法预测此类事件的持续时间和范围，包括乌克兰战争和涉及以色列的冲突，以及其他因素，例如继续保护原材料和零部件的能力，劳动力、商品和分销成本上涨的影响，维持当前定价水平的能力，或恢复正常经济和运营条件的速度和程度。
在2023年第三季度，柯达签订了多项长期品牌许可协议，总递延收入约为5700万美元。柯达在2023年获得了与这些许可安排相关的约1200万美元现金收益，在2024年第一季度获得了4000万美元，预计到2025年将获得500万美元。
柯达恢复可持续正现金流的计划包括通过定价行动和以客户为中心的举措创造有利可图的收入，实施有效的营运资金利用，减少运营支出，继续简化组织结构，投资信息技术系统以提高运营效率，通过出售和租赁未充分利用的资产或通过新的许可机会创造现金，以及实施减少现金抵押品需求的方法。
柯达认为，其流动性状况足以为其运营和投资需求提供资金，并提供必要的灵活性，以应对商业和经济环境的正常变化。柯达为其长期流动性、偿债和资本需求提供充足资金的能力将取决于运营产生的正现金流，通过公司间贷款、分配或其他机制管理全球现金，以及转换、赎回或延长现有b系列和C系列优先股的能力，使其超过2026年5月26日的当前到期日。
经修订和重述的定期贷款信贷协议
在2024年第一季度，公司预付了1700万美元的定期贷款，其中包含出售目标非核心资产（定义见经修订和重述的定期贷款协议）的净收益。
信用证融资协议截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据经修订和重述的信用证融资协议和信用证融资协议分别签发了约2700万美元和3,100万澳元的信用证。经修订和重述的信用证融资协议下的信用证由现金抵押品（“信用证现金抵押品”）作抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信用证现金抵押品分别为2900万美元和3200万美元，被归类为限制性现金。
现金流现金、现金等价物和限制性现金余额如下：
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
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| （单位：百万） |
2024 |
2023 |
||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 360 | $ | 377 | ||||
现金流活动
| 六个月已结束 |
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| 6月30日 |
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| （单位：百万） |
2024 |
2023 |
同比变化 |
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| 来自经营活动的现金流： |
||||||||||||
| 经营活动提供的净现金 |
$ | 10 | $ | 21 | $ | (11) | ) | |||||
| 来自投资活动的现金流： |
||||||||||||
| 用于投资活动的净现金 |
(2) | ) | (11) | ) | 9 | |||||||
| 来自融资活动的现金流： |
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| 用于融资活动的净现金 |
(20) | ) | (2) | ) | (18) | ) | ||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
(5) | ) |
(2) | ) | (3) | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） |
$ | (17) | ) | $ | 6 | $ | (23) | ) | ||||
运营活动
截至2024年6月30日的六个月中，来自经营活动的净现金与2023年同期相比下降了1,100万美元，这反映了上年收到的保险报销（1,600万美元）和政府机构退款（900万美元）的减少，不包括借款和贸易应付账款在内的负债减少以及库存投资的增加被主要由于4000万美元现金收益引起的贸易应收账款减少所部分抵消到第一批获得的品牌许可2024 年季度。
投资活动
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金与2023年同期相比减少了900万美元，这是由于出售资产的收益（1,700万美元）被房地产增量（800万美元）部分抵消。
融资活动
截至2024年6月30日的六个月中，在截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金与2023年同期相比增加了1,800万美元，这得益于1700万美元的修正和重述定期贷款预付款。
与融资交易相关的现金的其他用途
定期贷款的持有人有权按每年7.5％的利率获得季度现金利息，b系列优先股的持有人有权获得按季度现金支付的累计股息，年利率为4.0％。所有利息和股息已在到期时支付。
其他抵押品要求
纽约州WcB要求与自保工人补偿义务相关的保证金，这些保证金每年重新计算。由于2019年确定所需保证金的方式发生了变化，该公司在过去几年中被要求提供额外的抵押品。截至2022年12月31日，公司公布了7,500万美元的抵押品，占公司未贴现精算工伤补偿义务的107％。自2023年5月1日起，该公司在现有的工伤补偿责任保险单中增加了纽约州，并且不再为未来的索赔进行自保。因此，纽约州WcB证实，该公司将不再有义务发布任何额外的抵押品。此外，纽约州WcB证实，公司可以要求从2025年7月1日起对支持历史负债的保证金进行审查，并提交最新的精算报告。根据精算估值报告的结果，所需的保证金在未来各期可能有资格减少。
根据公司工伤补偿义务的遗留性质，未贴现的精算债务一直在下降，公司预计这种趋势将继续下去。尽管未贴现精算负债可能无法预示未来的下降率，但在2014年至2023年之间，未贴现的精算负债平均每年下降530万美元。因此，公司预计，随着时间的推移，所需的保证金金额将逐渐下降，已存的保证金或用于支持此类保证金的资金将逐步返还，但纽约州WcB对所需保证金的计算方法可能发生其他变化。
根据公司的信用评级，在2020年第二季度，两名担保债券持有人通知公司，他们需要约900万美元的增量抵押品。2020年7月，该公司将担保债券的价值减少了约900万美元，相当于纽约州WcB的现有信用证。2023年第三季度，公司直接向纽约州WcB存入了6800万美元，并取消了支持相关负债的相应信用证。将来，公司可能需要向某些担保债券的发行人提供高达1300万美元的信用证，以全额抵押债券。
固定福利养老金和退休后计划
柯达在2024年前六个月向其固定福利养老金和退休后福利计划的净缴款（资金充足的计划）或有偿福利（无资金的计划）共计约900万美元。在2024年的剩余时间内，其养老金和退休后计划的预计缴款（资金充足的计划）和福利支付（无资金的计划）要求约为600万美元。
柯达与柯达退休收入计划委员会（“KRIP委员会”）合作，继续采取各种行动，通过降低投资风险和改善KRIP的整体流动性来保持和最大化KRIP超额融资的价值。在2024年第一季度，KRIP委员会将该计划的投资管理外包给了NEPC, LLC。自2024年4月1日起，KRIP委员会批准了一项更新的投资政策，该政策修改了目标资产配置，将KRIP的更多资产分配给风险较低的投资以及旨在管理与KRIP相关的负债利率风险的利率对冲投资。正如更新后的投资政策所考虑的那样，NEPC随后开始赎回KRIP的绝大多数对冲基金投资，并扩大了利率对冲策略，将部分收益纳入其利率套期保值策略。在2024年第二季度，NEPC聘请了一家第三方经纪商来探索战略选择，包括可能二次出售KRIP的私募股权和某些其他流动性不足的投资。
无法保证柯达会从KRIP获得多余资产，也无法保证任何此类收款的时间或金额。在将任何多余资产归还给柯达之前，必须偿还KRIP的所有负债，而最终归还给柯达的任何金额都将取决于KRIP的负债金额及其资产的未来投资表现和价值。此外，收到的任何款项都将缴纳重大消费税和其他义务。如果柯达从KRIP剩余资产中获得净收益，则根据经修订和重述的定期贷款信贷协议的计划返还收益条款，柯达必须使用此类收益将定期贷款偿还到规定的水平，然后此类收益才能用于其他用途。
资本支出
来自投资活动的现金流包括截至2024年6月30日的六个月的1900万美元资本支出。柯达预计，2024年的总资本支出约为4000万至5500万美元。
关键会计政策和估计
根据美国普遍接受的会计原则（美国公认会计原则）编制公司的合并财务报表要求管理层做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估算和假设。2023年10-k表中包含的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中描述了对编制合并财务报表最关键且需要做出最困难、最主观或最复杂判断的会计政策。自2023年12月31日以来，公司的关键会计政策或估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
正如公司截至2023年12月31日的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中所指出的那样，柯达在许多国外经营和开展业务，因此受到美元和其他货币波动的影响。全球金融市场的波动可能会增加外币汇率的波动，这反过来又会影响销售和净收入。有关公司的市场风险敞口以及如何缓解市场风险的讨论，请参阅2023年表格10-k中所载的第一部分第1A项 “风险因素” 和第二部分第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
柯达维持披露控制和程序，旨在确保在 SEC 规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告柯达根据 1934 年《证券交易法》（“《交易法》”）提交或提交的报告中要求披露的信息，并收集此类信息并酌情传达给管理层，包括柯达执行董事长、首席执行官和首席财务官，以便及时做出以下决定必填的披露。柯达管理层在柯达执行董事长、首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末的柯达披露控制和程序的有效性，并得出结论，截至本10-Q表季度报告所涉期末，柯达的披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条和第15d-15条 (e) 根据《交易法》）生效。
财务报告内部控制的变化
柯达正在进行一项为期多年的项目，以实现公司全球信息技术系统的现代化和改进，改善和标准化业务和财务流程，提高财务规划和报告的效率和有效性。随着分阶段实施，可能会导致流程和程序的变化，从而可能导致财务报告的内部控制发生变化。当此类变化发生时，柯达将评估它们是否对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
在最近结束的财季中，柯达对财务报告的内部控制没有发生任何对柯达财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关柯达参与的某些法律诉讼的信息，请参阅第一部分第1项 “财务报表” 所列财务报表附注中的附注6 “承付款和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
有关可能对柯达业务、财务状况和经营业绩产生重大影响的风险因素的详细讨论，请参阅 2023 年 10-k 表第一部分第 1A 项中列出的风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
| (a) |
截至2024年6月30日的季度中未注册证券的销售 |
没有。
| (b) |
发行人在截至2024年6月30日的季度中购买的股权证券 |
| 总人数 |
最大数量 |
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| 的股份 | 的股份 | |||||||||||||||
| 以身份购买 | 那可能还没有 | |||||||||||||||
| 总人数 |
平均值 |
公开的一部分 |
被购买 |
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| 的股份 |
已支付的价格 |
已公布的计划 |
根据计划或 |
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| 已购买 (1) |
每股 |
或程序 (2) |
程序 (2) |
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| 4 月 1 日至 30 日 |
103,732 | $ | 4.58 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||
| 5 月 1 日至 31 日 |
70,334 | 4.97 | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
| 6 月 1 日至 30 日 |
— | — | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||
| 总计 |
174,066 | $ | 4.74 | |||||||||||||
| (1) |
这些购买是为了履行与归属发放给员工的限制性股票相关的预扣税义务。 |
| (2) |
柯达没有公开宣布的回购计划或计划。 |
物品 5。 其他信息
规则 10b5-1 交易计划
(c) 交易计划
没有。
第 6 项。展品
伊士曼柯达公司
展品索引
| 展览 数字 |
|
| (3.1) |
第二次修订和重述的伊士曼柯达公司注册证书（参照公司于2013年9月3日提交的S-8表格注册声明附录4.1注册成立）。 |
| (3.2) |
伊士曼柯达公司第二次修订和重述的公司注册证书的修正证书。（参照公司于2016年11月16日提交的8-k表最新报告的附录3.1纳入）。 |
| (3.3) |
伊士曼柯达公司第二次修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2019年9月12日提交的8-k表最新报告附录（3.1）注册成立）。 |
| (3.4) |
伊士曼柯达公司第二次修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2019年9月12日提交的8-k表最新报告附录（3.2）注册成立）。 |
| (3.5) |
伊士曼柯达公司第二次修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2020年12月29日提交的8-k表最新报告的附录3.1注册成立）。 |
| (3.6) |
伊士曼柯达公司第二次修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2021年3月1日提交的8-k表最新报告的附录3.1注册成立）。 |
| (3.7) |
伊士曼柯达公司第二次修订和重述的公司注册证书修正证书（参照公司于2021年3月1日提交的8-k表最新报告的附录3.2注册成立）。 |
| (3.8) |
伊士曼柯达公司第四次修订和重述的章程（参照公司于2020年5月12日提交的截至2020年3月31日的季度期的10-Q表季度报告附录（3.5）注册成立）。 |
| * (10.1) | 经修订和重述的伊士曼柯达公司2013年综合激励计划第二修正案随函提交。 |
| (31.1) |
由 James V. Continenza 签署的证书，随函提交。 |
||
| (31.2) |
由戴维·布尔温克尔签署的证书，随函提交。 |
||
| (32.1) |
根据《美国法典》第18章第1350条颁发的认证，该证书是根据詹姆斯五世康提恩扎签署的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的，在此提交。 |
||
| (32.2) |
根据戴维·布尔温克尔签署的2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条规定的认证在此提交。 |
| (101.CAL) |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库。 |
||
| (101.INS) |
内联 XBRL 实例文档。 |
||
| (101.LAB) |
内联 XBRL 分类扩展标签 Linkbase。 |
||
| (101.PRE) |
内联 XBRL 分类学扩展演示文稿链接库。 |
||
| (101.SCH) |
内联 XBRL 分类扩展架构链接库。 |
||
| (101.DEF) |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库 |
||
| (104) |
封面交互式数据文件（以 Inline XBRL 格式化并包含在附录 101 中）。 |
||
*管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 伊士曼柯达公司 |
|
| （注册人） |
|
|
|
|
| 日期：2024 年 8 月 8 日 |
/s/ 理查德·迈克尔斯 |
| 理查德·迈克尔斯 |
|
| 首席会计官兼公司财务总监 |
|
| （首席会计官兼授权签署人） |