目录表
.
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格：
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告 |
过渡期 到
委员会文件号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
公司或组织) | 识别码) |
(主要行政办公室地址，包括邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。
通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速的文件管理器☐ | 非加速文件管理器☐ | 规模较小的中国报告公司。 | 新兴市场为公司增长提供支持 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2024年8月3日，发行在外的普通股股数（每股面值0.01美元）为
目录表
表格10-Q索引
页面 | |
第一部分. 财务资料 | |
第1项-中期简明合并财务报表（未经审计） | 3 |
简明综合资产负债表 | 3 |
简明综合业务报表 | 4 |
简明综合全面损失表 | 5 |
股东权益简明合并报表 | 6 |
现金流量表简明合并报表 | 7 |
中期简明合并财务报表附注 | 8 |
第2项-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 37 |
第3项-关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
第4项-控制和程序 | 60 |
第二部分. 其他信息 | |
第1项-法律诉讼 | 61 |
项目1A--风险因素 | 61 |
第2项-股权证券的未登记销售和收益的使用 | 62 |
第3项-优先证券的转让 | 62 |
项目4—地雷安全披露 | 62 |
第5项-其他信息 | 62 |
第6项-展品 | 64 |
签名 | 66 |
2
目录表
部分1. 财务资料
第1项-中期财务报表（未经审计）
插头电源公司和子公司
简明综合资产负债表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | |||
| 2024 |
| 2023 | |||
资产 | ||||||
流动资产： | ||||||
现金及现金等价物 | $ | | $ | | ||
受限现金 | | | ||||
应收账款，扣除备用金#美元 |
| |
| | ||
库存，净额 |
| |
| | ||
合同资产 | | | ||||
预付费用和其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
受限现金 |
| |
| | ||
财产、厂房和设备、净值 | |
| | |||
与融资租赁相关的使用权资产，净值 | | | ||||
与经营租赁相关的使用权资产，净值 | | | ||||
与购电协议相关的设备和交付给客户的燃料，净值 | |
| | |||
合同资产 | | | ||||
无形资产，净额 |
| |
| | ||
对非合并实体和非有价股权证券的投资 | | | ||||
其他资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债与股东权益 | ||||||
流动负债： | ||||||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
应计费用 |
| |
| | ||
递延收入和其他合同负债 |
| |
| | ||
经营租赁负债 | | | ||||
融资租赁负债 | | | ||||
财务义务 | | | ||||
长期债务的当期部分 | | | ||||
或有对价、服务合同的应计损失和其他流动负债 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
递延收入和其他合同负债 |
| |
| | ||
经营租赁负债 | | | ||||
融资租赁负债 | | | ||||
财务义务 |
| |
| | ||
可转换优先票据，净额 | | | ||||
长期债务 | | | ||||
或有对价、服务合同的应计损失和其他负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
股东权益： | ||||||
普通股，$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
减少国库中的普通股： | ( | ( | ||||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
3
目录表
插头电源公司和子公司
简明综合业务报表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||
2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |||||
净收入： | |||||||||||
设备、相关基础设施和其他销售 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务 | | | | | |||||||
购电协议 | |
| | |
| | |||||
交付给客户的燃料和相关设备 | |
| | |
| | |||||
其他 | | | | | |||||||
净收入 | | | | | |||||||
收入成本： | |||||||||||
设备、相关基础设施和其他销售 | |
| | |
| | |||||
对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务 | |
| | |
| | |||||
与服务相关的损失合同拨备 | | | | | |||||||
购电协议 | |
| | |
| | |||||
交付给客户的燃料和相关设备 | |
| | |
| | |||||
其他 | |
| | |
| | |||||
收入总成本 | |
| | |
| | |||||
毛损 | ( |
| ( | ( |
| ( | |||||
运营费用： | |||||||||||
研发 | | | | | |||||||
销售、一般和行政 | | | | | |||||||
重组 | | — | | — | |||||||
减值 | | | | | |||||||
或有对价的公允价值变动 | | | ( | | |||||||
总运营支出 | | | | | |||||||
营业亏损 | ( | ( | ( | ( | |||||||
利息收入 | |
| | |
| | |||||
利息开支 | ( | ( | ( | ( | |||||||
其他费用，净额 | ( |
| ( | ( |
| ( | |||||
已实现投资收益，净 | — | | — | | |||||||
权益证券公允价值变动 | — | | — | | |||||||
权益法投资损失 | ( | ( | ( | ( | |||||||
可转换优先票据终止亏损 | — | — | ( | — | |||||||
所得税前亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
所得税优惠 | |
| | |
| | |||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
每股净亏损： | |||||||||||
基本的和稀释的 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
已发行普通股加权平均数 | |
| | |
| | |||||
附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
4
目录表
插头电源公司和子公司
简明综合全面损失表
(单位：千)
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
| 2024 |
| 2023 | 2024 |
| 2023 | ||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
其他全面收入： | ||||||||||||
外币折算收益 |
| |
| |
| |
| | ||||
可供出售证券未实现净收益变化 | — | | — | | ||||||||
综合亏损，税后净额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
5
目录表
插头电源公司和子公司
股东权益简明合并报表
(单位为千，不包括份额)
(未经审计)
|
|
|
|
|
|
| 累计 |
|
|
|
|
|
| |||||||||
其他内容 | 其他 | 总 | ||||||||||||||||||||
普通股 | --实收 | 全面 | 国库股 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||||
| 股份 |
| 量 |
| 资本 |
| 得/(失) |
| 股份 |
| 量 |
| 赤字 |
| 股权 | |||||||
2023年12月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( |
| | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
净亏损 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
其他综合损失 | — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — | ( | ||||||||
基于股票的薪酬 | |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
公开发行，普通股，扣除发行成本 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股发行 | ( |
| ( |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
在行使股票期权和授予限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股 | — | — | — | — | | ( | — | ( | ||||||||||||||
普通股认股权证拨备 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
2024年3月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( |
| | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
净亏损 | — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
其他综合收益 | — |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| — | | ||||||||
基于股票的薪酬 | |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
公开发行，普通股，扣除发行成本 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股发行 | |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| — |
| | |||||||
在行使股票期权和授予限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股 | — | — | — | — | | ( | — | ( | ||||||||||||||
收购收益以股票支付 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
普通股认股权证拨备 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
2024年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | ( |
| | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
2022年12月31日 |
| | $ | | $ | | $ | ( |
| | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
其他综合收益 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股发行 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
在行使股票期权和授予限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股 | — | — | — | — | | ( | — | ( | ||||||||||||||
认股权证的行使 | | | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
普通股认股权证拨备 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
2023年3月31 | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
其他综合收益 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
基于股票的薪酬 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
授予/归属限制性股票和限制性股票单位奖励后的股票期权行使和普通股发行 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
在行使股票期权和授予限制性股票和限制性股票单位奖励时从员工手中收购的库存股 | — | — | — | — | | ( | — | ( | ||||||||||||||
认股权证的行使 | | | ( | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
普通股认股权证拨备 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
收购收益以股票支付 | | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
2023年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
6
目录表
插头电源公司和子公司
现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的六个月， | ||||||
| 2024 | 2023 | ||||
经营活动 | ||||||
净亏损 | $ | ( | $ | ( | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||
长寿资产折旧 |
| |
| | ||
无形资产摊销 |
| |
| | ||
成本或可变现净值库存调整和超额和废弃库存拨备中较低者 | | | ||||
基于股票的薪酬 |
| |
| | ||
可转换优先票据终止亏损 | | — | ||||
（收回）/应收账款损失拨备 | ( | | ||||
可转换优先票据和长期债务发行成本的（溢价）/折扣摊销 | ( | | ||||
普通股认股权证拨备 | | | ||||
递延所得税(福利)/费用 | ( | | ||||
减值 | | | ||||
服务合同损失 | | | ||||
或有对价的公允价值调整 | ( | | ||||
投资已实现净亏损 | — | ( | ||||
可供出售证券溢价的累积 | — | ( | ||||
租赁发起成本 | ( | ( | ||||
股权证券公允价值变化 | — | ( | ||||
权益法投资损失 | | | ||||
提供/（使用）现金的经营资产和负债变化： | ||||||
应收账款 |
| |
| ( | ||
库存 |
| ( |
| ( | ||
合同资产 | ( | ( | ||||
预付费用和其他资产 |
| ( |
| | ||
应付账款、应计费用和其他负债 |
| ( |
| ( | ||
或有对价的支付 | ( | ( | ||||
递延收入和其他合同负债 |
| ( |
| | ||
用于经营活动的现金净额 |
| ( |
| ( | ||
投资活动 | ||||||
购买房产、厂房和设备 |
| ( |
| ( | ||
购买与购电协议相关的设备以及与交付给客户的燃料相关的设备 | ( | ( | ||||
可供出售证券到期日收益 | — | | ||||
出售股权证券所得收益 | — | | ||||
为非合并实体和非有价股权证券支付的现金 | ( | ( | ||||
净现金（用于）/投资活动提供 |
| ( |
| | ||
融资活动 | ||||||
或有对价的支付 | ( | ( | ||||
公开和私募发行收益，扣除交易成本 | | — | ||||
代表员工支付预扣税，用于股票薪酬的净股票结算 | ( | ( | ||||
行使股票期权所得收益 |
| |
| | ||
长期债务的本金支付 | ( | ( | ||||
财务义务收益 | — | | ||||
融资义务和融资租赁的本金偿还 | ( | ( | ||||
融资活动提供的现金净额 |
| |
| | ||
汇率变动对现金的影响 |
| |
| ( | ||
现金及现金等价物减少 |
| ( |
| ( | ||
限制现金（减少）/增加 | ( | | ||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
| |
| | ||
现金、现金等价物和受限现金期末 | $ | | $ | | ||
补充披露现金流量信息 | ||||||
为利息支付的现金，扣除资本化利息#美元 | $ | | $ | | ||
非现金活动摘要 | ||||||
使用权资产的确认-融资租赁 | $ | | $ | | ||
使用权资产的确认-经营租赁 | | | ||||
库存和长期资产之间的净转移 | | | ||||
以普通股和认股权证支付的收购溢价 | | | ||||
从融资协议购买长期资产 | | — | ||||
应计购买固定资产，后期支付现金 | | | ||||
附注是这些未经审计的中期简明综合财务报表的组成部分。
7
目录表
1.业务性质
Plug Power Inc.(“公司”、“Plug”、“我们”或“我们的”)正在通过创新尖端的氢和燃料电池解决方案，推动向日益电气化的世界的范式转变。虽然我们继续开发商业上可行的氢和燃料电池产品解决方案，但我们已经扩大了我们的产品范围，以支持各种可以使用清洁氢供电的商业运营。我们提供电解槽，允许客户--如炼油厂、化学品生产商、钢铁、化肥和商业加油站--在现场生产氢气。我们正专注于(A)工业移动应用，包括电动叉车和电动工业车辆，在我们相信我们的产品和服务能够将生产率、灵活性和环境效益独特地结合在一起的多班次大批量制造和高产能配送地点；(B)氢气生产；以及(C)将以备用电源或连续电源的角色支持关键运营的固定式电力系统，如数据中心、微电网和发电设施，并为电信物流、运输和公用事业客户更换电池、柴油发电机或电网。Plug希望通过一个垂直集成的产品生态系统来支持这些产品和客户，这些产品可以生产、运输、储存和处理、分配和使用氢气，用于移动和电力应用。
流动性与资本资源
公司的营运资金为#美元。
2024年7月22日，公司出售
本公司相信，其营运资金和现金状况，连同其根据自动柜员机协议指示b.Riley直接向本公司购买股份的权利，以及其于2024年7月完成的公开发售普通股，将足以在随附的未经审计的中期简明综合财务报表公布后至少12个月内为其持续经营提供资金。
8
目录表
2.重要会计政策摘要
整合的原则
未经审计的中期简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的财务报表。公司间余额和交易已在合并中冲销。此外，我们还包括我们与名为HyVia SAS的雷诺SAS(“Renault”)、法国简化行动银行(“HyVia”)、AccionaPlug S.L.(“AccionaPlug”)和Sk Plug HyVerse Co.，Ltd.(“Sk Plug Hyverse”)的合资企业的结果份额，以及我们对Clean H2 Infra Fund的投资，采用的是基于我们的经济所有权利益和我们对HyVia、AccionaPlug、Sk Plug Hyverse和Clean H2 Infra Fund的运营和财务决策施加重大影响的能力的股权方法。
中期财务报表
随附的未经审核中期简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。管理层认为，根据美国公认会计原则(“GAAP”)公平地列报所有列报期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的、仅由正常经常性调整组成的所有调整均已作出。所列各临时期间的业务结果不一定代表全年的预期结果。
按照公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些未经审计的中期简明综合财务报表应与本公司经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，这些附注包括在本公司截至2023年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告(“2023 Form 10-K”)中。
随附的截至2023年12月31日的未经审计的中期简明综合资产负债表中提供的信息来自公司2023年经审计的综合财务报表。
本文中包含的未经审计的中期简明合并财务报表应与我们的2023年Form 10-K一起阅读.
清洁氢气生产税收抵免
从2024年第二季度开始，本公司已确定其有资格享受第45v条下的清洁氢气生产税收抵免(“PTC”)，作为2022年通胀降低法案(“IRA”)的一部分，这是由于本公司位于佐治亚州的氢气生产工厂的运营造成的。因此，该公司记录了大约#美元。
近期会计公告
最近采用的会计准则
由于采用了新的会计声明，我们报告的财务状况或经营结果和现金流没有发生重大变化。
9
目录表
近期会计准则尚未生效
除我们在2023年Form 10-k中提到的标准外，截至2024年6月30日所有已发布但尚未生效的会计和报告准则要么不适用于本公司，要么预计不会对本公司产生实质性影响。
3.延长维修合同
我们每季度评估与我们延长的设备、相关基础设施和其他已售出设备销售维护合同相关的任何潜在损失。
截至六个月 | 截至的年度 | ||||
2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
期初余额 | $ | | $ | ||
应计损失准备金 | | ||||
发布到服务销售成本 | ( | ( | |||
增加与客户认股权证相关的应计亏损 | | | |||
外币折算调整 | ( | | |||
期末余额 | $ | | $ | ||
公司将应计亏损增加至美元
4.每股收益
每股普通股基本收益是通过净亏损除以报告期内已发行普通股的加权平均股数计算的。由于公司处于净亏损状态，所有普通股等值股票将被视为反稀释，因此不包括在每股稀释收益的确定中。因此，每股基本和稀释亏损相同。
潜在稀释性证券概述如下：
截至6月30日， | ||||
| 2024 |
| 2023 | |
未偿还股票期权(1) | |
| | |
限制性股票和流通的限制性股票单位（2） | |
| | |
普通股认股权证(3) | | | ||
可转换优先债券(4) | |
| | |
普通股稀释潜在股数 | |
| | |
| (1) | 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，公司授予了以下期权 |
| (2) | 于截至2024年及2023年6月30日止三个月内，本公司授予 |
10
目录表
| (3) | 2024年5月，本公司发行认股权证购买本公司普通股，本公司提交招股说明书补充文件，登记最多可转售 |
2022年8月，本公司发出认股权证，收购最多
于2017年4月，本公司发出认股权证，以收购最多
于2017年7月，本公司发出认股权证，以收购最多
| (4) | 2024年3月，公司进行了交流 $ |
2020年5月，该公司发行了美元
5.库存
截至2024年6月30日和2023年12月31日的库存包括以下内容（单位：千）：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | |||
2024 | 2023 | |||||
原材料和用品-生产地点 | $ | | $ | | ||
原材料和用品-客户地点 | | | ||||
在制品 |
| |
| | ||
成品 |
| |
| | ||
库存 | $ | | $ | | ||
库存由原材料、在制品和成品组成。该公司的库存储备由超额和废弃物品以及相关成本或可变现净值调整的较低者组成
11
目录表
6.房及设备
截至2024年6月30日和2023年12月31日，财产、厂房和设备包括以下内容（以千计）：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
2024 | 2023 | |||||
土地 | $ | | $ | | ||
在建工程 | | | ||||
氢能生产厂 | | | ||||
建筑和租赁的改进 | | | ||||
软件、机械和设备 |
| |
| | ||
财产、厂房和设备 |
| |
| | ||
减去：累计折旧 |
| ( |
| ( | ||
财产、厂房和设备、净值 | $ | | $ | | ||
在建工程主要包括
与财产、厂房和设备有关的折旧费用为#美元。
7.无形资产
截至2024年6月30日，公司收购的可识别无形资产的总账面价值和累计摊销如下（单位：千）：
加权平均 | 总运费 | 累计 | |||||||||
摊销期间 | 量 | 摊销 | 总 | ||||||||
获得的技术 |
|
| $ | | $ | ( | $ | | |||
干式电堆电解槽技术 | | ( | | ||||||||
客户关系、商品名称和其他 |
| | ( | | |||||||
$ | | $ | ( | $ | | ||||||
截至2023年12月31日，公司收购的可识别无形资产的总账面价值和累计摊销如下（单位：千）：
加权平均 | 总运费 | 累计 | |||||||||
摊销期间 | 量 | 摊销 | 总 | ||||||||
获得的技术 |
| $ | | $ | ( | $ | | ||||
干式电堆电解槽技术 | | ( | | ||||||||
客户关系、商品名称和其他 |
|
| | ( |
| | |||||
$ | | $ | ( | $ | | ||||||
2023年12月31日至2024年6月30日期间，所收购技术和客户关系、商品名称等的总账面值发生变化是由于外币兑换造成的。
12
目录表
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月收购的可识别无形资产摊销费用为美元
随后年度的估计摊销费用如下（单位：千）：
2024年剩余时间 |
| $ | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 | | ||
2029年及其后 | | ||
总 | $ | |
8.应计费用
截至2024年6月30日和2023年12月31日的应计费用包括（以千计）：
| 6月30日， |
| 十二月三十一日， | |||
2024 | 2023 | |||||
应计工资和薪酬相关成本 | $ | | $ | | ||
资本支出应计项目 | | | ||||
应计应付帐款 | | | ||||
应计销售税和其他税 | | | ||||
应计利息 | | | ||||
应计其他 | | | ||||
总 | $ | | $ | | ||
9.长期债务
2024年第二季度，公司开始偿还1美元的本金和利息
2020年6月，该公司收购了债务，作为收购联合氢能集团公司的一部分。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，公司偿还美元
2024年12月31日 | | |
2025年12月31日 | | |
2026年12月31日 | | |
未偿还本金总额 | $ | |
13
目录表
10.可转换优先票据
2024年3月20日，本公司与本公司未偿还债务的某些持有人签订了单独的、私下谈判的交换协议
这笔交易被认为是债务的清偿。因此，该公司记录了清偿债务损失#美元。
这个
的转换率
在某些例外情况和某些条件的限制下，
这个
14
目录表
在某些情况下，
这个
6月30日， | ||
2024 | ||
本金金额： | ||
本金 | $ | |
未摊销债务溢价，扣除发行成本（1） | | |
账面净额 | $ | |
| (1) | 包括在未经审计的中期简明综合资产负债表中的可转换优先票据中，净额并使用实际利率法在票据的剩余期限内摊销。 |
下表总结了与
截至三个月 | 截至六个月 | |||||
| 2024年6月30日 |
| 2024年6月30日 | |||
利息开支 | $ | | $ | | ||
保费摊销 | ( | ( | ||||
总 | $ | | $ | | ||
实际利率 | ||||||
的估计公允价值
2020年5月18日，公司发行了美元
15
目录表
这个
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||
2024 | 2023 | ||||
本金金额： | |||||
本金 | $ | | $ | | |
未摊销债务发行成本（1） | ( | ( | |||
账面净额 | $ | | $ | | |
| (1) | 包括在未经审计的中期简明综合资产负债表中的可转换优先票据中，净额并使用实际利率法在票据的剩余期限内摊销。 |
下表总结了与
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||||
利息开支 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
债务发行成本摊销 | | | | | ||||||||
总 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
实际利率 | ||||||||||||
的估计公允价值
上限呼叫
与定价一起
与
2018年3月，公司发行了美元
16
目录表
惯常的反稀释调整。在发生某些公司交易时，普通股远期必须进行提前结算或具有替代对价的结算。
与远期普通股相关的净成本为$
有几个
11.股东权益
在市场上发行销售协议
于2024年1月17日，本公司与b.Riley订立于市场发行销售协议，根据该协议，本公司可不时透过b.Riley作为销售代理或委托人向b.Riley发售或出售本公司普通股股份，总发行价最高可达$
公开发行普通股
2024年7月22日，公司出售
累计其他综合损失
累计其他全面损失包括可供出售证券的未实现损益以及外币兑换损益。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月，累计其他全面亏损均未重新分类。
由于外币兑换收益为美元，截至2024年6月30日止三个月的本期其他综合收益净额增加
由于外币换算收益为#美元，截至2024年6月30日的6个月的当期净其他综合收入增加。
17
目录表
12.授权交易协议
2022年的亚马逊交易协议
于2022年8月24日，本公司与亚马逊订立一项交易协议(“2022年亚马逊交易协议”)，根据该协议，本公司同时向亚马逊的全资附属公司Amazon.com NV Investment Holdings LLC发出认股权证(“2022年亚马逊认股权证”)，以收购最多
在完成某些控制权变更交易(如《2022年亚马逊认股权证》中所定义)之后，至少
2022年8月24日，
截至2024年6月30日和2023年12月31日，
18
目录表
用于计算截至2022年8月24日和2024年6月30日的2022年亚马逊认股权证估值的假设如下：
| 第一批至第三批 |
| 第四批 | |
2022年8月24日 | 2024年6月30日 | |||
无风险利率 | ||||
波动率 | ||||
预期平均期限(年) | ||||
行使价 | $ | $ | ||
股票价格 | $ | $ |
2017年的亚马逊交易协议
于二零一七年四月四日，本公司与亚马逊订立一项交易协议(“2017亚马逊交易协议”)，据此，本公司同意向Amazon.com NV Investment Holdings LLC发行认股权证(“2017 Amazon认股权证”)，以收购
截至2024年和2023年6月30日，
沃尔玛交易协议
于二零一七年七月二十日，本公司与沃尔玛订立一项交易协议(“沃尔玛交易协议”)，据此，本公司同意向沃尔玛发出认股权证(“沃尔玛认股权证”)，以收购
第一批和第二批沃尔玛认股权证股票的行权价为1美元。
19
目录表
行权时发行的股份反映行权价格的净结算。沃尔玛认股权证规定，由于根据未来事件的惯例反稀释条款，可能会对行权价格和行权时可发行的普通股数量进行某些调整。沃尔玛认股权证被归类为股权工具。截至2024年6月30日，与沃尔玛认股权证相关的合同资产余额为$
截至2024年6月30日和2023年12月31日，
13.收入
收入的分解
下表提供了有关收入分解（以千计）的信息：
主要产品/服务系列 | 截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||
6月30日， | 6月30日， | |||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
燃料电池系统的销售 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
氢基础设施销售 | | | | | ||||||||
电解槽销售 | | | | | ||||||||
工程设备销售 | | | | | ||||||||
对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务 | | | | | ||||||||
购电协议 | | | | | ||||||||
交付给客户的燃料和相关设备 | | | | | ||||||||
低温设备和液化器的销售 | | | | | ||||||||
其他 | | | | | ||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
合同余额
下表提供了有关客户合同的应收账款、合同资产以及递延收入和合同负债的信息（单位：千）：
6月30日， | 十二月三十一日， | |||||
2024 | 2023 | |||||
应收账款 | $ | | $ | | ||
合同资产 | | | ||||
递延收入和合同负债 | | | ||||
合同资产主要涉及在直线基础上确认收入的合同；然而，在合同的有效期内，账单会增加。合同资产还包括在向客户开具账单之前确认为收入的金额，这取决于另一项履约义务的履行情况。这些金额包括在随附的未经审计的中期简明综合资产负债表的合同资产中。
递延收入和合同负债与从客户收到的服务预付款有关，这些服务将随着时间的推移予以确认(主要是燃料电池和相关的基础设施服务和电解槽系统
20
目录表
和解决方案)。递延收入和合同负债还包括在产品交付之前从客户那里收到的预付费用。该等金额计入未经审核的中期简明综合资产负债表的递延收入及其他合同负债。
本期间合同资产以及递延收入和合同负债余额的重大变化如下(以千计)：
合同资产 | 截至六个月 | 截至的年度 | ||||
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
从期初确认的合同资产转入应收款 | $ | ( | $ | ( | ||
与认股权证有关的合同资产变动 | | | ||||
减值 | — | ( | ||||
截至期末已确认但未计入帐单的收入 | | | ||||
合同资产净变化 | $ | | $ | | ||
递延收入和合同负债 | 截至六个月 | 截至的年度 | ||||
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||
由于客户账单而增加，扣除本期内确认为收入的金额 | $ | | $ | | ||
与认购证相关的合同负债变化 | | | ||||
截至期末已确认的已计入合同负债余额的收入 | ( | ( | ||||
递延收入和合同负债净变化 | $ | ( | $ | | ||
预计未来收入
下表包括与报告期末未履行（或部分未履行）的履行义务相关的预计未来确认的估计收入，包括普通股认购证拨备（以千计）：
6月30日， | 预期将于 | |||||
2024 | 期间(年) | |||||
燃料电池系统的销售 | $ | | ||||
销售氢气装置和其他基础设施 | | |||||
电解槽销售 | | |||||
工程设备销售 | | |||||
对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务 | | |||||
购电协议 | | |||||
交付给客户的燃料和相关设备 | | |||||
低温设备和其他销售 | | |||||
预计未来总收入 | $ | | ||||
14.所得税
该公司记录了$
21
目录表
根据其仍为全额准备金的国内递延税项净资产以及在外国司法管辖区记录的估值免税额。
由本公司净营业亏损产生的国内递延税项净资产已由全额估值拨备抵销，这是因为结转净营业亏损的税务优惠很可能无法实现。本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有的话)作为所得税支出的组成部分。
经济合作与发展组织关于基础侵蚀和利润转移的包容性框架提出了跨国公司的全球最低公司税率为15%，通常被称为支柱两规则，该规则已得到140多个国家原则上的商定。许多外国已经立法实施2024年1月1日生效的第二支柱规则，或预计将制定类似的立法。截至2024年6月30日，该公司没有达到综合收入门槛，不受第二支柱下的全球规则的约束。该公司将继续监督规则在其运营的司法管辖区的执行情况。
15.公允价值计量
本公司按照美国会计准则820记录资产和负债的公允价值。公允价值计量(“ASC 820”)。ASC 820将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格，以及在该资产或负债的本金或最有利市场中支付的价格。公允价值应根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来计算，而不是基于特定于实体的假设。
除了定义公允价值外，ASC 820还围绕公允价值扩展了披露要求，并为估值投入建立了公允价值层次结构。该体系根据公允价值计量中使用的投入在市场上可观察到的程度，将投入划分为三个级别。每项公允价值计量均在三个水平中的一个水平中报告，该水平由对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入决定。
这些级别是：
| ● | 第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。 |
| ● | 第2级-活跃市场中类似资产和负债的报价，或通过市场证实直接或间接可观察到的资产或负债的投入，基本上在金融工具的整个期限内。 |
| ● | 第三级--无法观察到的投入，反映出管理层对按公允价值为资产或负债定价时所使用的投入的假设。 |
有几个
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下(以千计)：
截至2024年6月30日 | ||||||||||
携带 | 公平 | 公允价值计量 | ||||||||
量 | 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||
负债 | ||||||||||
或有对价 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
截至2023年12月31日 | ||||||||||
携带 | 公平 | 公允价值计量 | ||||||||
量 | 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||
负债 | ||||||||||
或有对价 | | | — | — | | |||||
22
目录表
这个按公允价值经常性计量的负债具有不可观察到的投入，因此被归类为第三级负债与或有对价有关。截至2024年6月30日的公允价值$
关于收购Joule，公司最初在其未经审计的中期简明综合资产负债表上记录了以下负债：$
关于收购Frame，公司最初在其未经审计的中期简明综合资产负债表上记录了#美元的负债。
关于对联合氢气集团公司(UHG)的收购，该公司最初在其未经审计的中期简明综合资产负债表上记录的负债为#美元。
关于对Giner的收购，该公司最初在其未经审计的中期简明综合资产负债表上记录的负债为#美元。
在 未经审计的中期简明综合资产负债表、或有对价计入或有对价、服务合同应计损失和其他流动负债财务报表行项目，截至2024年6月30日由下列不可观察的投入构成：
金融工具 |
| 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) | |
或有对价 | $ | | 基于场景的方法 | 信用利差 | ||
贴现率 | ||||||
| ||||||
23
目录表
在 未经审计的中期简明综合资产负债表中，或有对价记录在或有对价、服务合同的应计亏损和其他流动负债财务报表细目中，并由以下截至2023年12月31日的不可观察输入数据组成：
金融工具 |
| 公允价值 | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) | |
或有对价 | $ | | 基于场景的方法 | 信用利差 | ||
贴现率 | ||||||
| ||||||
截至六个月第三级负债的公允价值变化 6月30日、2024年情况如下（以千计）：
| 截至六个月 | ||
2024年6月30日 | |||
截至2023年12月31日的期初余额 | $ | | |
现金支付 | ( | ||
或有对价的公允价值变动 | ( | ||
外币折算调整 |
| ( | |
截至2024年3月31日的期末余额 | $ | | |
现金支付 | ( | ||
付款以普通股和认购证结算 | ( | ||
或有对价的公允价值变动 | | ||
外币折算调整 |
| ( | |
截至2024年6月30日的期末余额 | $ | | |
16.投资
权益法投资
自.起6月30日、2024年和2023年12月31日，公司采用权益法核算了以下对被投资单位普通股的投资，计入未经审计的中期简明合并资产负债表上对非合并实体和非有价股权证券的投资（金额以千计）：
截至2024年6月30日 | 截至2023年12月31日 | |||||||||||
| 形成 | 普通股 |
| 携带 | 普通股 |
| 携带 | |||||
被投资方 | 日期 | 所有权百分比 | 价值 | 所有权百分比 | 价值 | |||||||
海维雅 | Q2 2021 | $ | | $ | ( | |||||||
AccionaPlug | Q4 2021 | |||||||||||
清洁H2基础设施基金 | Q4 2021 | |||||||||||
SK Plug HyVerse | Q1 2022 | |||||||||||
$ | $ | |||||||||||
截至2023年12月31日，公司对Hyvia的投资因历史亏损而为负。该公司承诺为其分担的合资企业亏损提供资金，因此继续记录发生的亏损。截至2023年12月31日的负股权投资在未经审计的中期简明综合资产负债表中记录为或有对价、服务合同应计亏损和其他负债财务报表细目。
在截至以下三个月内6月30日2024年，公司出资约美元
24
目录表
在截至以下六个月内6月30日2024年，公司出资约美元
截至2011年，公司与权益法投资相关的资本承诺 6月30日，2024年包括美元
17.运营和融资租赁负债
自.起6月30日截至2024年，本公司作为承租人拥有经营租赁，主要与部分由限制性现金和保证金担保的销售/回租交易有关(另见附注19，“承诺和或有事项”)，概述如下。这些租约将在下一年到期至
租约包含带有相关罚款的终止条款，其金额导致取消的可能性微乎其微。租赁期限届满时，公司可将租赁资产返还出租人，公司可与出租人协商以公允市值购买资产，或公司可与出租人协商以市场租金续租。租约内并无剩余价值保证。租约内并无任何财务契诺；然而，租约包含惯常的营运契诺，例如要求本公司妥善保管租赁资产及购买适当保险。租赁包括现金、抵押品或信用证形式的信贷支持。关于作为租赁相关担保持有的现金的说明，见附注19“承付款和或有事项”。
该公司拥有与其在纽约莱瑟姆和燃料客户地点的物业和设备相关的融资租赁。
经营租赁和融资租赁(初始或剩余租赁期限超过一年)项下的未来最低租赁付款6月30日、2024年的数字如下(单位：千)：
| 金融 |
| 总计 | ||||||
| 经营租赁 | 租赁 | 租赁 | ||||||
负债 | 负债 | 负债 | |||||||
2024年剩余时间 | $ | | $ | | $ | | |||
2025 | |
| | | |||||
2026 | |
| | | |||||
2027 | |
| | | |||||
2028 | | | | ||||||
2029年及其后 | | | | ||||||
未来最低付款总额 | |
| | | |||||
扣除计入的利息 | ( | ( | ( | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
所有经营租赁的租金费用为美元
截至2024年6月30日和2023年12月31日，与售后回租交易相关的保证金均为美元
25
目录表
与经营租赁相关的其他信息如下表所示：
截至六个月 |
| 截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||
现金支付-经营现金流（单位：千） | $ | | $ | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | |||||
加权平均贴现率 | |||||
融资租赁成本包括使用权资产的摊销（即折旧费用）和租赁负债利息（即，利息及其他费用，未经审核中期简明综合经营报表中的净额），为美元
截至2024年6月30日和2023年12月31日，与融资租赁相关的使用权资产净值为美元
下表列出了与融资租赁有关的其他信息：
截至六个月 |
| 截至六个月 | |||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||
现金支付-经营现金流（单位：千） | $ | | $ | | |
现金支付-融资现金流（以千计） | $ | | $ | | |
加权平均剩余租赁年限(年) | |||||
加权平均贴现率 | |||||
18.财务义务
该公司已出售与某些销售/回租交易相关的未来服务，并将余额记录为财务义务。截至2024年6月30日，这笔债务的未偿还余额为$
在以前的期间，本公司进行了销售/回租交易，这些交易作为融资交易入账，并作为融资义务的一部分报告。截至2024年6月30日，与销售/回租交易有关的未偿债务余额为#美元。
26
目录表
截至2024年6月30日，上述融资义务票据下的未来最低付款额如下（单位：千）：
总计 | |||||||||
未来的销售 | 出售/出售回租 | 金融 | |||||||
| 收入-债务 |
| 融资 |
| 义务 | ||||
2024年剩余时间 | $ | | $ | | $ | | |||
2025 | | | | ||||||
2026 | | | | ||||||
2027 | | | | ||||||
2028 | | | | ||||||
2029年及其后 | | | | ||||||
未来最低付款总额 | | | | ||||||
扣除计入的利息 | ( | ( | ( | ||||||
总计 | $ | | $ | | $ | | |||
与上述融资义务相关的其他信息如下表所示：
截至六个月 | 截至六个月 | ||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||
现金付款（以千计） | $ | | $ | | |
加权平均剩余期限(年) | |||||
加权平均贴现率 | |||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司总融资义务的公允价值接近其公允价值。
19.承付款和或有事项
受限现金
就上述若干售卖/回租协议而言，现金#美元
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司拥有美元
该公司也有$
诉讼
法律事务是在正常业务过程中进行辩护和处理的。任何此类事件的结果，无论是非曲直，本质上都是不确定的；因此，评估损失的可能性和任何估计的损害是困难的，并受到相当大的判断。我们在下文中描述了重大损失可能(I)可能但不可能，和/或(Ii)目前不可合理估计的法律事项。发生或有损失的负债
27
目录表
索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源的罚款，在可能发生责任且金额可以合理估计的情况下记录。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。本公司并无记录任何与任何法律事宜有关的应计项目。
证券诉讼与相关股东派生诉讼
2021证券诉讼及相关衍生诉讼
有两起诉讼待决，在这两起诉讼中，被指控的公司股东根据在推定的证券集体诉讼中提出的指控和索赔，代表公司衍生地提出索赔，In Re Plug Power，Inc.证券诉讼，No.1：21-cv-2004(S.D.N.Y.(《2021证券行动》))。在2023年8月提交的意见和命令中，地区法院以偏见驳回了2021年证券诉讼，该诉讼的原告没有上诉。
与2021年证券诉讼中的索赔和指控有关的合并股东派生诉讼正在特拉华州衡平法院待决，名称为在Re Plug Power Inc.股东派生诉讼中、Cons.C.A.第2022-0569号-KSJM(特拉华州Ch.)。根据规定和命令，合并行动被搁置，直到2021年证券行动案最终解决解散动议。2024年3月8日，据称的股东原告提交了一份合并的修订后的起诉书，其中针对我们的官员Andrew J.Marsh、Paul B.Middleton、Gerard L.Conway，Jr.和Keith Schmid以及我们现任或前任董事George C.McNamee、Gary K.Willis、Maureen O.Helmer、Johannes M.Roth、Gregory L.Kenausis、Lucas Schneider和Jonathan Silver提出了索赔。本公司被指定为名义被告。根据《2021年证券诉讼》第一次和第二次修订后的起诉书中的指控，原告根据据称持有重大非公开信息的公司证券交易，就涉嫌违反受托责任、返还和不当得利向个别被告提出索赔，这些信息涉及(I)公司需要重述某些财务报表之前的公司财务会计，以及(Ii)公司与重要客户之间的认股权证协议可能被修订和终止。2024年5月10日，本公司作为名义被告和所有个别被告提出动议，驳回(A)未能提出诉讼前要求或充分声称要求无效的动议，以及(B)个别被告未能提出索赔的动议。口头辩论定于2024年9月20日举行。
2021年5月13日，被指控的股东Romario St.Clair向纽约州最高法院提起诉讼，代表公司对公司某些现任或前任董事和高级管理人员提出派生索赔。动作的样式是St.Clair诉Plug Power Inc.等人案。，索引编号653167/2021年(纽约补充纽约州Ct.)。根据规定和命令，这一行动被搁置，直到2021年证券行动案最终解决了驳回动议。2024年3月25日，被指控的股东原告提交了一份经修订的起诉书，其中针对Marsh先生、Middleton先生、McNamee先生、Willis先生、Helmer女士、Kenausis先生、Roth先生、Schneider先生和Silver先生提出了索赔，并将本公司列为名义被告。正如在2021年证券诉讼中所指控的那样，修订后的起诉书声称，个别被告知道或故意无视本公司在财务报告的内部控制方面存在已知但未披露的重大弱点，并在本公司2021年的财务重述中犯下了某些会计错误，后来予以纠正。起诉书还称，Marsh先生和Middleton先生在这些问题被披露之前参与了公司证券的交易。原告代表公司对个别被告提出违反受托责任和不当得利的索赔。2024年7月12日，双方当事人提出了一项在不妨碍诉讼的情况下停止诉讼的规定，法院在同日生效的命令中批准了这一规定。
2023年证券诉讼及相关衍生产品诉讼
美国特拉华州地区法院正在审理一项合并诉讼，根据联邦证券法，代表假定的公司证券购买者类别对公司及其某些高级管理人员提出索赔，名称为In Re Plug Power，Inc.证券诉讼，编号1：23-cv-00576-MN(《2023年证券行动》)。原告于2023年9月28日提交了一份合并起诉书，根据联邦证券法，他们对公司及其四名高级管理人员--马什先生、米德尔顿先生、桑杰--提出了索赔
28
目录表
Shrestha和前官员David Mindnich代表2022年1月19日至2023年3月1日期间Plug Power普通股的假定购买者类别。起诉书称，被告对公司的业务和运营做出了“重大虚假和/或误导性陈述”，包括“公司无法有效管理其供应链和产品制造，导致收入和利润率下降，库存水平上升，几笔大型交易至少被推迟到2023年，以及其他问题被告于2023年12月14日提出驳回申诉的动议，简报于2024年3月完成。所有诉讼程序都被搁置，等待驳回动议的解决。
从2023年9月13日开始，美国特拉华州地区法院和美国纽约南区地区法院分别提起了三项不同的诉讼，根据2023年证券诉讼中提出的索赔，代表公司对某些前任和现任公司高管和董事提出索赔。这些案件已在特拉华州地区合并为标题在Re Plug Power，Inc.股东派生。利蒂格。，编号1：23-cv-01007-MN(D Del.)宪法起诉书中点名的被告是马什、米德尔顿、明德尼奇、马丁·赫尔、赫尔默女士、克瑙西斯先生、麦克纳米先生、施耐德先生、西尔弗先生、威利斯先生，以及现任或前任董事Jean Bua、Kavita Mahtani和Kyungyeol Song。在2024年4月26日发布的一项命令中，法院批准了各方的规定，即暂停所有诉讼，直到2023年证券诉讼中的驳回动议得到解决。
2024年证券诉讼
2024年3月22日，ETE ADOTE向美国纽约北区地区法院提起诉讼，根据联邦证券法，代表涉嫌在2023年5月9日至2024年1月16日期间购买Plug普通股的一类买家，对公司、Marsh先生和Middleton先生提出索赔ADOTE诉Plug Power，Inc.等人。，编号1：24-cv-00406-MAD-DJ(N.D.N.Y.)2024年证券行动中的指控与合并后的2023年证券行动中的指控基本相似，但涵盖的推定类别期限不同，一直延伸到2024年。2024年4月30日，第二起起诉书在纽约北区提起，起诉书的样式是：2023年3月1日至2024年1月16日期间，代表Plug Power普通股的假定类别的购买者，对相同的被告提出了基本上类似的索赔Lee诉Plug Power等人。，编号1：24；cv-0598-MAD-DJS(N.D.N.Y.)法院批准了这两起诉讼中的规定，延长了所有被告对任何抗辩作出答复的时间，直到法院任命首席原告(S)之后。
其他诉讼
2023年5月2日，一起名为雅各布·托马斯和JTurbo Engineering&Technology，LLC诉焦耳处理，LLC和Plug Power Inc.美国德克萨斯州南区地区法院对焦耳处理有限责任公司和Plug Power Inc.提起诉讼，案件编号4：23-cv-01615。起诉书指控根据2016年联邦《捍卫商业保密法》(美国联邦法典第18编第1836节)和德克萨斯州统一商业保密法挪用商业秘密，三项违反合同的索赔，以及四项德克萨斯州法律下的普通法索赔。2023年12月5日，法院部分批准了Joule Processing，LLC和Plug Power Inc.提出的部分驳回动议，法院有损于驳回了其中一项违约索赔和四项普通法索赔。法院还将另一起违约索赔移交给美国纽约北区地区法院，案件编号1：23-cv-01528。这一指控被无罪驳回，此事于2024年4月4日结案。目前在德克萨斯州南区的美国地区法院待决的是原告[s’]核实经修订的临时限制令、初步禁令和永久禁令救济申请(“经修订的禁令救济申请”)。焦耳处理有限责任公司和Plug Power Inc.于2024年3月27日提交了对修订后的禁令救济申请的反对申请，雅各布·托马斯和JTurbo Engineering&Technology，LLC于2024年4月4日提交了支持修订后的禁令救济申请的答复。
2023年7月24日，美国纽约北区地区法院提起了题为Felton诉Plug Power，Inc.的诉讼，案件编号1：23-cv-887，根据纽约州人权法向该公司提出索赔。起诉书声称，原告要求赔偿因基于其种族的骚扰和歧视以及创造敌意的工作环境和报复而遭受的伤害。Plug不同意原告关于他在Plug工作时间的陈述，并打算大力辩护他的
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目录表
指控。原告律师动议退出该案，法院于2024年3月18日批准了该案，因此原告现在是自辩案。目前的发现截止日期是2024年10月22日。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物、限制性现金和应收账款。现金和限制性现金保存在金融机构的账户中，有时可能超过联邦存款保险覆盖范围#美元。
由于与公司有商业销售安排的选定客户数量有限，应收账款方面的信用风险集中存在。为了降低信用风险，公司会对潜在客户的财务状况进行适当的评估。
截至2024年6月30日，
就向客户分配与金融机构完成的销售/回租交易而言，本公司将资产的最终用户视为最终客户。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，
担保
2023年5月30日，我们的合资企业HyVia与Bpifrance达成了一项政府拨款协议。作为协议的一部分，我们的全资子公司Plug Power France被要求向Bpifrance出具金额为欧元的担保
无条件购买义务
该公司已作出某些表外承诺，要求今后购买商品或服务(“无条件购买义务”)。该公司的无条件购买义务主要包括供应商安排、接受或支付合同和服务协议。对于某些供应商，公司以商定的价格购买最低数量的原材料的无条件义务是固定和可确定的；而某些其他原材料成本将因产品预测和未来经济状况而变化。
30
目录表
截至2024年6月30日，剩余期限超过一年的不可取消无条件购买义务下的未来付款如下(以千为单位)：
2024年剩余时间 |
| $ | |
2025 | | ||
2026 | | ||
2027 | | ||
2028 | — | ||
2029年及其后 | — | ||
总 | |
20.员工福利计划
2011和2021年股票期权和激励计划
公司已向员工和董事会成员(“董事会”)颁发股票奖励，包括股票期权、限制性股票和限制性股票单位奖励。本公司向员工和董事会成员发放的所有股票奖励在综合财务报表中作为补偿成本，按授予之日的公允价值计量。这些费用在必要的服务期内确认。已确认的基于股票的薪酬成本，不包括公司相应的缴款#美元
不包括公司对Plug Power Inc.401(K)储蓄和退休计划和季度董事会薪酬的相应贡献，基于股票的薪酬支出的构成和分类如下(以千为单位)：
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||
销售成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||
研发 | | | | | |||||||
销售、一般和行政 | | | | | |||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | ||||
期权大奖
该公司颁发基于时间和绩效的奖励选项。所有期权奖励均确定归类为股权奖励。
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目录表
服务股票期权奖
下表反映了截至2024年6月30日止六个月的服务股票期权活动：
|
|
| 加权 |
| |||||||
加权 | 平均值 | ||||||||||
平均值 | 剩余 | 集料 | |||||||||
锻炼 | 合同 | 固有的 | |||||||||
股份 | 价格 | 条款 | 价值 | ||||||||
2023年12月31日未偿还期权 | | $ | | $ | | ||||||
在2023年12月31日可行使的期权 | | | | ||||||||
期权于2023年12月31日未归属 | | | | ||||||||
授与 | | | — | — | |||||||
已锻炼 | ( | | — | — | |||||||
被没收 | ( | | — | — | |||||||
截至2024年6月30日尚未行使的期权 | | $ | | $ | | ||||||
期权可于2024年6月30日行使 | | | | ||||||||
期权于2024年6月30日未归属 | | $ | | $ | — | ||||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月授予的服务股票期权的加权平均授予日期公允价值为美元
与服务股票期权相关的薪酬成本约为#美元。
绩效股票期权奖
下表反映了截至2024年6月30日止六个月的绩效股票期权奖励活动。仅出于本表的目的，绩效选项的数量基于获得最大数量绩效选项的参与者（即
|
|
| 加权 |
| ||||||
加权 | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩余 | 集料 | ||||||||
锻炼 | 合同 | 固有的 | ||||||||
股份 | 价格 | 条款 | 价值 | |||||||
2023年12月31日未偿还期权 | | $ | | $ | — | |||||
在2023年12月31日可行使的期权 | | | — | |||||||
期权于2023年12月31日未归属 | | | — | |||||||
授与 | | | — | |||||||
已锻炼 | — | — | — | — | ||||||
被没收 | ( | — | — | — | ||||||
截至2024年6月30日尚未行使的期权 | | $ | | $ | — | |||||
期权可于2024年6月30日行使 | | | — | |||||||
期权于2024年6月30日未归属 | | $ | | $ | — | |||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月期间授予的绩效股票期权的加权平均授予日公允价值为美元
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目录表
截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月。已归属的绩效股票期权的总公允价值为美元
与业绩股票期权相关的薪酬成本约为$
截至2024年6月30日，已有
限制性普通股和限制性股票单位奖
下表反映了截至2024年6月30日的6个月的限制性普通股和限制性股票单位活动(以千为单位，但股票金额除外)：
| 加权 |
| 集料 | |||||
平均授予日期 | 固有的 | |||||||
股份 | 公允价值 | 价值 | ||||||
截至2023年12月31日的未归属限制性股票 | | $ | | $ | | |||
授与 | | | — | |||||
既得 | ( | | — | |||||
被没收 | ( | | — | |||||
截至2024年6月30日的未归属限制性股票 | | $ | | $ | | |||
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月内授予的受限普通股及受限股单位奖励的加权平均授出日公允价值为$。
与限制性普通股和限制性股票单位奖励有关的补偿费用约为#美元。
包括在截至2024年6月30日的未归属限制性普通股和限制性股票单位总数中，有
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目录表
401(K)储蓄及退休计划
该公司发行了
该公司为这一计划的费用约为#美元。
非员工董事薪酬
该公司授予
21.细分市场和地理区域报告
我们的组织是从基于“进入市场”销售渠道的销售角度进行管理的，强调最终用户应用程序之间的共享学习和共同的供应商/供应商关系。这些销售渠道的结构旨在为我们的产品和服务的一系列客户提供服务。由于这种结构，我们得出的结论是，我们有
基于地理位置的收入和长期资产如下(以千为单位)：
收入 | 收入 | 长寿资产 | |||||||||||||||
截至三个月 | 截至六个月 | 截至 | |||||||||||||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
北美 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
欧洲 | | | | | | | |||||||||||
亚洲 | | | | | — | — | |||||||||||
其他 | | | | | | | |||||||||||
总 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
22.关联交易
海维雅
我们的
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目录表
SK Plug HyVerse
我们的
23.重组
2024年2月，作为提高我们的财务业绩和确保在竞争激烈的市场中创造长期价值的战略举措，我们批准了一项全面的计划，其中包括一系列措施，包括运营整合、战略性劳动力调整和各种其他节省成本的行动(“重组计划”)。这些措施旨在提高效率，改善可扩展性，并保持我们在可再生能源行业的领先地位。我们于2024年2月开始执行重组计划，根据当地法律和咨询要求，预计重组计划将于2024年下半年完成。
根据重组计划，我们何时应计非自愿离职福利取决于离职福利是在持续福利安排下提供还是在一次性福利安排下提供。我们将根据ASC 420的一次性福利安排提供的非自愿终止福利进行核算，退出或处置成本义务 尽管作为正在进行的书面或实质性计划的一部分的非自愿终止福利是根据ASC 712来核算的，非退休离职后福利(“ASC 712”)。在计划传达给员工期间，我们根据ASC 420应计终止福利的责任，该计划预计不会有重大变化。对于持续的福利安排，包括法定要求，如果现有情况或一系列情况表明已经发生了义务，很可能会支付福利，并且金额可以合理估计，我们将根据ASC 712应计终止福利的责任。已发生但尚未支付的重组费用在未经审核的中期简明综合资产负债表中计入应计费用和其他流动负债，因为它们预计将在未来12个月内支付。
在截至2024年6月30日的三个月内，我们产生了
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，根据ASC 420记录的遣散费是与重组计划相关的全职员工离职的结果。截至2024年6月30日，美元
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目录表
24.后续事件
普通股在市场上发行销售协议
自2024年6月30日至本季度报告提交10-Q表格之日起，公司销售
公开发行普通股
2024年7月22日，公司出售
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目录表
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们附带的未经审计的中期简明综合财务报表及其附注一起阅读，这些附注包括在本季度报告的Form 10-Q中，以及我们的已审计和附注包括在我们的2023 Form 10-k中。除历史信息外，这份Form 10-Q季度报告和以下讨论包含非历史事实的陈述，被认为是证券法第27A节和交易法第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包含对我们未来经营结果或财务状况的预测，或陈述其他前瞻性信息。在某些情况下，你可以通过“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“计划”、“项目”等前瞻性词语或这些词语或其他类似词语或短语的否定来识别这些陈述。我们相信，向投资者传达我们对未来的期望是很重要的。然而，未来可能会发生我们无法准确预测或控制的事件，这可能会导致我们的实际结果与我们在前瞻性陈述中描述的预期大不相同。告诫投资者不要过度依赖前瞻性陈述，因为它们涉及风险和不确定因素，实际结果可能因各种因素而与讨论的结果大不相同，这些因素包括但不限于：
| ● | 实施2024年2月宣布的重组计划所产生的预期效益和实际节余及费用； |
| ● | 我们实现业务目标和继续履行义务的能力，这取决于我们保持一定流动资金水平的能力，部分取决于我们管理现金流的能力，包括成功实施我们的成本节约计划； |
| ● | 我们继续蒙受亏损，可能永远无法实现或保持盈利的风险； |
| ● | 我们将需要筹集额外资本来为我们的运营提供资金的风险，而这些资本可能对我们来说是不可用的； |
| ● | 我们可能无法有效地扩展业务或管理未来增长的风险； |
| ● | 与无法维持有效的财务报告内部控制制度有关的损失风险； |
| ● | 推迟或未能完成我们的产品开发和氢气工厂建设目标的风险可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响； |
| ● | 我们可能无法从我们的氢气供应商那里以具有竞争力的价格获得足够的氢气供应的风险，或者我们可能无法以具有竞争力的价格在内部生产氢气的风险； |
| ● | 我们有能力在销售产品时实现预期的收入和成本； |
| ● | 我们可能无法将所有预计的未来收入转化为收入和现金流的风险； |
| ● | 采购订单可能无法全部或部分发货、安装和/或转换为收入的风险； |
| ● | 部分或全部已记录的无形资产以及财产、厂房和设备可能减值的风险； |
| ● | 与全球经济不确定性相关的风险，包括通胀压力、利率波动、货币波动和供应链中断； |
| ● | 取消、减少或改变替代能源产品的政府补贴和经济激励的资格标准的风险，包括《降低通货膨胀法案》对我们业务的影响； |
| ● | 我们在某些产品的制造和营销方面缺乏广泛经验的风险，可能会影响我们在有利可图和大规模商业基础上制造和销售上述产品的能力； |
| ● | 出售或发行大量股票可能压低我们普通股市场价格的风险； |
| ● | 如果我们需要筹集额外资本，对我们股东的稀释风险和/或对我们股票价格的影响； |
| ● | 与我们的业务或股票相关的负面宣传可能会对我们的股票价值和盈利能力造成负面影响的风险； |
| ● | 我们利用、吸引和留住关键人员的能力； |
| ● | 与法律程序和法律合规相关的费用增加的风险； |
| ● | 失去我们的一个或多个主要客户，或我们的一个主要客户延迟付款或未能支付应收账款，可能对我们的财务状况产生重大不利影响的风险； |
| ● | 与任何合同纠纷有关的潜在损失风险； |
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目录表
| ● | 与任何产品责任索赔相关的潜在损失风险； |
| ● | 开发、营销和销售我们产品的成本和时机； |
| ● | 参与合资企业所涉及的风险，包括我们是否有能力通过合资企业执行我们的战略增长计划； |
| ● | 我们有能力获得融资安排，以支持向客户销售或租赁我们的产品和服务； |
| ● | 我们产品的燃料和燃料基础设施的成本和可用性； |
| ● | 我们的可转换优先票据如果以现金结算，可能对我们的财务业绩产生重大不利影响的风险； |
| ● | 我们的可转换票据套期保值可能影响我们的可转换优先票据和普通股的价值的风险； |
| ● | 在我们的产品中使用易燃燃料的相关风险； |
| ● | 与环境、健康和安全相关的风险、责任和成本； |
| ● | 我们的产品和服务被市场接受； |
| ● | 我们在产品开发、制造、分销和服务以及关键产品部件供应方面与第三方建立和维护关系的能力； |
| ● | 我们可能无法成功地推行、整合或执行我们的新业务的风险； |
| ● | 我们产品零部件的成本和可获得性； |
| ● | 可能的新关税可能对我们的业务产生实质性不利影响的风险； |
| ● | 我们开发商业上可行的产品的能力； |
| ● | 我们降低产品和制造成本的能力； |
| ● | 我们有能力在国际上成功地营销、分销和服务我们的产品和服务； |
| ● | 我们提高产品系统可靠性的能力； |
| ● | 竞争因素，如价格竞争和来自其他传统和替代能源公司的竞争； |
| ● | 我们保护知识产权的能力； |
| ● | 与我们对信息技术的业务依赖有关的风险，以及这种技术失败的风险，包括未能有效地预防、检测和从安全妥协或破坏中恢复，包括网络攻击； |
| ● | 遵守当前和未来的联邦、州和国际政府法规的成本； |
| ● | 与过去和未来潜在收购相关的风险； |
| ● | 与地缘政治不稳定相关的风险，包括中东和俄罗斯与乌克兰之间的冲突，以及美国与中国及周边地区之间的紧张关系； |
| ● | 我们股票价格的波动。 |
这里包含的风险并不是详尽的，其他因素可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响，包括在2023年Form 10-k中第I部分第1A项下的“风险因素”一节中讨论的因素和风险，并由截至2024年3月31日的Form 10-Q季度报告第II部分第1A项和本季度报告Form 10-Q第II部分第1A项补充。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险因素不时出现，管理层无法预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。虽然前瞻性陈述反映了我们的真诚信念，但它们并不是对未来业绩的保证。这些前瞻性陈述仅代表发表声明之日的情况。除非适用法律另有要求，否则我们不承诺或打算在本季度报告发布之日之后更新Form 10-Q表中的任何前瞻性陈述。
本季度报告中对“Plug”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”的提及是指Plug Power Inc.，包括其子公司。
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目录表
概述
Plug通过创新尖端的氢和燃料电池解决方案，促进了向日益电气化的世界的范式转变。
虽然我们继续开发商业上可行的氢和燃料电池产品解决方案，但我们已经扩大了我们的产品范围，以支持各种可以使用清洁氢供电的商业运营。我们提供电解槽，允许客户--如炼油厂、化学品生产商、钢铁、化肥和商业加油站--在现场生产氢气。我们正专注于(A)工业移动应用，包括电动叉车和电动工业车辆，在我们相信我们的产品和服务能够将生产率、灵活性和环境效益独特地结合在一起的多班次大批量制造和高产能配送地点；(B)氢气生产；以及(C)将以备用电源或连续电源的角色支持关键运营的固定式电力系统，如数据中心、微电网和发电设施，并为电信物流、运输和公用事业客户更换电池、柴油发电机或电网。Plug希望通过一个垂直集成的产品生态系统来支持这些产品和客户，这些产品可以生产、运输、储存和处理、分配和使用氢气，用于移动和电力应用。
我们目前的产品和服务组合包括：
GenDrive：GenDrive是我们的氢燃料PEM燃料电池系统，为材料搬运电动汽车(“EV”)提供动力，包括1类、2类、3类和6类电动叉车、自动导引车和地面支持设备。
GenSure：GenSure是我们的固定式燃料电池解决方案，提供可扩展的模块化PEM燃料电池电源，以支持电信、交通和公用事业部门的备用和电网支持电力需求；我们的GenSure高功率燃料电池平台支持大规模固定电力和数据中心市场。
Progen：Progen是我们的燃料电池组和发动机技术，目前在全球移动和固定燃料电池系统中使用，并作为电动送货车的发动机使用。这包括Plug的膜电极组件(“MEA”)，这是用于零排放燃料电池电动汽车发动机的燃料电池组的关键组件。
GenFuel：GenFuel是我们的液氢燃料、输送、产生、储存和分配系统。
Gencare：Gencare是我们为GenDrive燃料电池系统、GenSure燃料电池系统、GenFuel氢存储和分配产品以及Progen燃料电池发动机提供的持续的基于物联网的维护和现场服务计划。
GenKey：GenKey是我们的垂直集成“交钥匙”解决方案，将GenDrive或GenSure燃料电池供电与GenFuel Fuel Fuel和GenCare售后服务相结合，为过渡到燃料电池供电的客户提供完全的简单性。
电解槽：5兆瓦和10兆瓦电解槽系统的设计和实施，这些电解槽系统是模块化、可扩展的氢气发电机，优化了清洁氢气生产。电解槽利用电力和一种特殊的薄膜从水中产生氢气，而“绿色”氢气是通过使用可再生能源(如太阳能或风能)产生的。
液化系统：Plug的15吨/天和30吨/天的液化设备旨在实现高效率、可靠性和操作灵活性--为客户提供一致的液氢。这种设计提高了工厂的可靠性和可用性，同时将热泄漏和密封气体损失等寄生损失降至最低。
低温设备：包括拖车和移动存储设备在内的工程设备，用于液化氢、氧、氩、氮和其他低温气体的分配。
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目录表
液氢：液氢为化石能源提供了一种有效的燃料替代品。我们通过电解槽系统和液化系统生产液氢。液氢供应将被客户用于材料搬运作业、燃料电池电动汽车车队和固定电力应用。
我们通过我们的直销队伍，并利用与原始设备制造商(“OEM”)及其经销商网络的关系，在全球范围内提供我们的产品和解决方案。Plug目前正瞄准亚洲、澳大利亚、欧洲、中东和北美扩大采用。欧盟已经推出了雄心勃勃的氢经济目标，英国也在朝着这个方向采取措施，Plug正在寻求执行我们的战略，以成为氢经济领域的欧洲领导者之一。这包括针对材料处理的有针对性的客户战略，与欧洲原始设备制造商、能源公司、公用事业领导者建立战略合作伙伴关系，以及加快我们的电解槽业务。
我们在纽约州莱瑟姆、纽约州罗切斯特、纽约州斯林格兰兹、德克萨斯州休斯顿、印第安纳州拉斐特和华盛顿州斯波坎生产具有商业可行性的产品，并在田纳西州查尔斯顿和佐治亚州金斯兰为液氢生产和物流提供支持。
经营成果
我们的主要收入来源是销售设备、相关基础设施和其他、燃料电池系统和相关基础设施服务、电力购买协议以及交付给客户的燃料和相关设备。我们销售额的一定部分来自在传统市场的收购，我们正在努力向可再生解决方案过渡。销售设备、相关基础设施和其他设备的收入包括我们的GenDrive机组、GenSure固定式后备动力机组、低温固定式和道路存储、氢气液化系统、电解槽和氢气燃料基础设施的销售。燃料电池系统和相关基础设施服务的收入是指我们的服务和维护合同以及备件销售所获得的收入。购电协议的收入主要是从按月付费访问该公司GenKey解决方案的客户那里收到的付款。与交付给客户的燃料和相关设备相关的收入是指向客户销售公司从第三方购买或由我们的氢气生产厂生产的氢气。
普通股认股权证拨备
于2022年8月24日，本公司向亚马逊的全资附属公司Amazon.com NV Investment Holdings LLC发出认股权证(“2022年亚马逊认股权证”)，以收购最多16,000,000股本公司普通股(“2022年亚马逊认股权证”)，每股面值0.01美元(“普通股”)，受制于下文“普通股交易-2022年亚马逊交易协议”项下所述的若干归属事件。
2017年，在不同的交易中，公司向Amazon.com NV Investment Holdings LLC和沃尔玛各自发行了认股权证，以购买最多55,286,696股公司普通股，但须受以下“普通股交易-2017年亚马逊交易协议”和“普通股交易-沃尔玛交易协议”项下描述的某些归属事件的限制。该公司根据认股权证预计将归属的普通股数量、亚马逊、沃尔玛及其关联公司在此期间的购买量与各自认股权证所需的总购买量的比例，以及认股权证当时的公允价值，将认股权证的估计公允价值的一部分记为收入减少额。
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目录表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，亚马逊和沃尔玛认股权证的拨备金额分别记录为收入减少，如下表所示(以千为单位)：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
销售设备、相关基础设施和其他 | $ | (661) | $ | (692) | $ | (2,928) | $ | (1,126) | ||||
对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务 |
| (531) |
| (311) |
| (979) |
| (685) | ||||
购电协议 |
| (1,713) |
| 783 |
| (2,787) |
| (6,402) | ||||
交付给客户的燃料和相关设备 |
| (2,927) |
| 93 |
| (3,633) |
| (6,089) | ||||
总 | $ | (5,832) | $ | (127) | $ | (10,327) | $ | (14,302) | ||||
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的净收入、收入成本、毛利润/(亏损)和毛利率/(亏损)如下(单位：千)：
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||||||||
6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||||||||||
成本估算 |
| 毛收入 |
| 毛收入 | 成本估算 |
| 毛收入 |
| 毛收入 | ||||||||||||||
净收入 | 收入 | 利润/(亏损) | 保证金 |
| 净收入 | 收入 | 利润/(亏损) | 保证金/（损失） |
| ||||||||||||||
截至2024年6月30日止期间： | |||||||||||||||||||||||
销售设备、相关基础设施和其他 | $ | 76,788 | $ | 129,911 | $ | (53,123) |
| (69.2) | % | $ | 145,083 | $ | 265,036 | $ | (119,953) |
| (82.7) | % | |||||
对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务 |
| 13,034 |
| 13,730 |
| (696) |
| (5.3) | % |
| 26,057 |
| 26,687 |
| (630) |
| (2.4) | % | |||||
与服务相关的损失合同拨备 | — | 16,484 | (16,484) | 不适用 | — | 32,229 | (32,229) | 不适用 | |||||||||||||||
购电协议 |
| 19,674 |
| 54,312 |
| (34,638) |
| (176.1) | % |
| 37,978 |
| 109,540 |
| (71,562) |
| (188.4) | % | |||||
交付给客户的燃料和相关设备 |
| 29,887 |
| 58,317 |
| (28,430) |
| (95.1) | % |
| 48,173 |
| 116,890 |
| (68,717) |
| (142.6) | % | |||||
其他 |
| 3,967 |
| 1,851 |
| 2,116 |
| 53.3 | % |
| 6,323 |
| 3,562 |
| 2,761 |
| 43.7 | % | |||||
总 | $ | 143,350 | $ | 274,605 | $ | (131,255) |
| (91.6) | % | $ | 263,614 | $ | 553,944 | $ | (290,330) |
| (110.1) | % | |||||
截至2023年6月30日的期间： | |||||||||||||||||||||||
销售设备、相关基础设施和其他 | $ | 216,286 | $ | 187,408 | $ | 28,878 |
| 13.4 | % | $ | 398,380 | $ | 345,728 | $ | 52,652 |
| 13.2 | % | |||||
对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务 |
| 8,701 |
| 23,449 |
| (14,748) |
| (169.5) | % |
| 17,798 |
| 35,670 |
| (17,872) |
| (100.4) | % | |||||
与服务相关的损失合同拨备 | — | 7,331 | (7,331) | 不适用 | — | 14,220 | (14,220) | 不适用 | |||||||||||||||
购电协议 |
| 16,130 |
| 53,976 |
| (37,846) |
| (234.6) | % |
| 24,067 |
| 100,792 |
| (76,725) |
| (318.8) | % | |||||
交付给客户的燃料和相关设备 |
| 17,878 |
| 64,450 |
| (46,572) |
| (260.5) | % |
| 28,020 |
| 118,951 |
| (90,931) |
| (324.5) | % | |||||
其他 |
| 1,187 |
| 1,711 |
| (524) |
| (44.1) | % |
| 2,203 |
| 2,646 |
| (443) |
| (20.1) | % | |||||
总 | $ | 260,182 | $ | 338,325 | $ | (78,143) |
| (30.0) | % | $ | 470,468 | $ | 618,007 | $ | (147,539) |
| (31.4) | % | |||||
净收入
收入- s销售设备、相关基础设施和其他。销售设备、相关基础设施和其他设备的收入包括我们的GenDrive机组、GenSure固定式后备动力机组、低温固定式和道路存储、氢气液化系统、电解槽和氢气燃料基础设施的销售，在现场被称为氢气装置。截至2024年6月30日的三个月，来自设备、相关基础设施和其他销售的收入减少了13950美元万，或64.5%，从截至2023年6月30日的三个月的21630美元万降至7,680美元万。氢基础设施销售收入减少4,540美元万是由于截至2024年6月30日的三个月安装了五个氢气站点，而截至2023年6月30日的三个月为17个。此外，在截至2024年6月30日的三个月中，来自低温存储设备和液化设备销售的收入减少了3,870万美元，这主要是由于项目较少，以及与截至2023年6月30日的三个月相比，即将完工的现有项目的进展速度较慢。与燃料电池系统销售相关的收入减少5,900美元，主要是由于万的销售量减少，截至2024年6月30日的三个月售出了725台，而截至2023年6月30日的三个月售出了2,680台。此外，由于收购Frame的工程设备销售减少，收入减少了440万，预计这些设备的销售不会超过目前的承付款。部分抵消了这些下降，电解槽销售收入增加了810万，这主要是由于一个大型电解槽项目，在截至2024年6月30日的三个月中，随着时间的推移确认了收入。
41
目录表
截至2024年6月30日的6个月，来自设备、相关基础设施和其他销售的收入减少了25330美元万，或63.6%，降至14510美元万，而截至2023年6月30日的6个月万为39840美元。与电解槽销售相关的收入减少3,060美元万，主要是由于截至2024年6月30日的六个月内1兆瓦电解槽电池组的销售额与截至2023年6月30日的六个月相比有所下降。氢基础设施销售收入减少8,200美元万是由于截至2024年6月30日的6个月的8个氢站安装数量减少，而截至2023年6月30日的6个月为31个。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，来自低温存储设备和液化设备销售的收入减少了6,390万美元，这主要是由于项目较少，以及与截至2023年6月30日的六个月相比，即将完工的现有项目的进展速度较慢。与燃料电池系统销售相关的收入减少6,890美元，主要是由于万的销售量下降，截至2024年6月30日的6个月共售出2,023台，而截至2023年6月30日的6个月售出3,715台。此外，由于收购Frame的工程设备销售减少，收入减少了8亿万，预计这些设备的销售将不会超过目前的承诺。
收入-在燃料电池系统和相关基础设施上提供的服务来自燃料电池系统和相关基础设施服务的收入是指我们从服务和维护合同以及备件销售中赚取的收入。截至2024年6月30日的三个月，来自燃料电池系统和相关基础设施服务的收入增加了430万，或49.8%，达到1,300美元万，而截至2023年6月30日的三个月，万为870美元。燃料电池系统和相关基础设施服务收入的增长主要是由于服务机组数量的增加，截至2024年6月30日的三个月内，签订维护合同的GenDrive机组数量为21,940台，而截至2023年6月30日的三个月为20,019台，加上与某些客户谈判的服务费率有所提高。
截至2024年6月30日的六个月，来自燃料电池系统和相关基础设施服务的收入增加了830美元万，或46.4%，从截至2023年6月30日的六个月的1,780美元万增至2,610美元万。燃料电池系统及相关基础设施服务收入增加，主要是由于截至2024年6月30日止六个月内，服务单位数目较截至2023年6月30日止六个月有所增加，加上与若干客户商议的服务费有所增加。
收入-电力购买协议。*购电协议收入(PPA)是指从客户那里收到的通过提供设备和服务产生的电力的付款。截至2024年6月30日的三个月，来自PPA的收入增加了350美元万，增幅为22.0%，从截至2023年6月30日的三个月的1,610美元万增至1970年万。收入的增加是由于签署这些协议的单位和客户地点数量增加所致。在截至2024年6月30日的三个月里，根据PPA安排的GenDrive单位有31,850个，而截至2023年6月30日的三个月为30,702个。此外，在截至2024年6月30日的三个月里，根据PPA安排的氢气站有146个，而截至2023年6月30日的三个月有129个。此外，与2023年第二季度相比，2024年第二季度的定价率和新客户地点的单位组合都很有利。部分抵消了收入增长的是记为收入减少的普通股权证拨备的增加，在截至2024年6月30日的三个月里，普通股认股权证的拨备增加到170亿美元万，而截至2023年6月30日的三个月的拨备为负80美元万。
截至2024年6月30日的六个月，来自PPA的收入增加了1,390美元万，或57.8%，从截至2023年6月30日的六个月的2,410美元万增至3,800美元万。收入的增加是由于签署这些协议的单位和客户地点的数量增加，以及与2023年上半年相比，2024年上半年的定价和新客户地点的单位组合更优惠。最后，记为收入减少的普通股认股权证的拨备有所减少，在截至2024年6月30日的6个月中，收入减少到280万美元，而截至2023年6月30日的6个月，普通股认股权证的拨备为640美元万。
收入-交付给客户的燃料和相关设备。与交付给客户的燃料和相关设备相关的收入是指公司从第三方购买或在我们的氢气生产工厂生产的氢气的销售。三个月与交付给客户的燃料相关的收入
42
目录表
截至2024年6月30日，截至2023年6月30日的三个月，万增加了1,200美元，或67.2%，从1,790美元万增加到2,990美元万。收入增加的主要原因是签订了燃料合同的站点数量增加，截至2024年6月30日，有257个站点获得了燃料交付，而截至2023年6月30日，有229个站点获得了燃料交付。此外，在2024年第二季度，与某些客户谈判了优惠的燃油价格。部分抵消了收入增长的是普通股认股权证拨备增加，计入收入减少，在截至2024年6月30日的三个月增加到290万，而截至2023年6月30日的三个月的拨备为负10美元万。
截至2024年6月30日的六个月，与交付给客户的燃料相关的收入增加了2020万美元，增幅为71.9%，从截至2023年6月30日的六个月的2,800美元万增至4,820美元万。收入增加的主要原因是签订了燃料合同的地点数量增加。此外，在2024年上半年，与某些客户谈判了优惠的燃油价格。最后，记为收入减少的普通股认股权证的拨备有所减少，在截至2024年6月30日的6个月中减少到360亿美元万，而在截至2023年6月30日的6个月中为610亿美元万。
收入成本
收入成本-销售设备、相关基础设施和其他。销售设备、相关基础设施和其他设备的收入成本包括与制造燃料电池相关的直接材料、劳动力成本和已分配的管理费用成本，如GenDrive机组和GenSure固定式后备动力机组、低温固定式和道路存储、电解槽，以及在现场称为氢气装置的氢气燃料基础设施。截至2024年6月30日的三个月，来自销售设备、相关基础设施和其他设备的收入成本下降了5,750美元万，或30.7%，降至12990美元万，而截至2023年6月30日的三个月的万为18740美元。由于氢站点安装数量减少，与氢基础设施销售相关的收入成本减少了2,420万，截至2024年6月30日的三个月，氢站点安装了5个，而截至2023年6月30日的三个月为17个。截至2024年6月30日的三个月，与销售低温存储设备和液化设备相关的收入成本减少2,960美元万，主要是由于项目较少，与截至2023年6月30日的三个月相比，接近完工的现有项目的进展速度较慢。与燃料电池系统销售相关的收入成本减少了2,560美元万，主要是由于GenDrive的销售量减少，截至2024年6月30日的三个月售出了725台，而截至2023年6月30日的三个月售出了2,680台。此外，由于收购Frame的工程设备销售减少，收入成本减少了370亿万，预计这些设备的销售将不会超过目前的承付款。与销售电解槽烟囱和系统相关的收入成本增加2,560美元万，这主要是由于一个大型电解槽项目，在截至2024年6月30日的三个月内随着时间的推移确认了收入，部分抵消了这些下降。截至2024年6月30日的三个月，设备、相关基础设施和其他销售产生的毛亏损为(69.2%)，而截至2023年6月30日的三个月的毛利率为13.4%。毛利率下降主要是由于客户组合、新产品利润率下降、库存估值调整和数量下降影响了2024年第二季度的劳动力和管理费用杠杆。
截至2024年6月30日的6个月，来自销售设备、相关基础设施和其他设备的收入成本减少了8,070美元万，即23.3%，降至26500美元万，而截至2023年6月30日的6个月的万为34570美元。由于氢站安装数量的减少，与氢基础设施销售相关的收入成本减少了4,210万，截至2024年6月30日的6个月有8个氢站安装，而截至2023年6月30日的6个月为31个。截至2024年6月30日的六个月，与销售低温存储设备和液化设备相关的收入成本减少4,320美元万，主要是由于项目较少，与截至2023年6月30日的六个月相比，接近完工的现有项目的进展速度较慢。与燃料电池系统销售相关的收入成本减少了60万，这主要是因为截至2024年6月30日的6个月，GenDrive单元的销售量比截至2023年6月30日的6个月减少了，这部分被库存估值调整的增加以及劳动力和管理费用的吸收不足所抵消。此外，由于收购Frame的工程设备销售减少，收入成本减少了560万，预计这些设备的销售将不会超过目前的承付款。部分抵消了这些下降的是，与销售电解槽烟囱和系统相关的收入成本增加了1,080美元万，这主要是由于大规模
43
目录表
电解槽项目，在截至2024年6月30日的六个月内随着时间的推移确认收入。截至2024年6月30日的6个月，设备、相关基础设施和其他销售产生的毛亏损为82.7%，而截至2023年6月30日的6个月的毛利率为13.2%。毛利率下降主要是由于客户组合、新产品利润率下降、库存估值调整和数量下降影响了2024年上半年的劳动力和管理费用杠杆。
收入成本--对燃料电池系统和相关基础设施提供的服务。燃料电池系统和相关基础设施服务的收入成本包括为我们的产品服务和氢气站维护合同和备件产生的劳动力、材料成本和分配的间接成本。截至2024年6月30日的三个月，燃料电池系统和相关基础设施服务的收入成本下降了970万，或41.4%，从截至2023年6月30日的三个月的2,340美元万降至1,370美元万。收入成本减少的主要原因是应计亏损的拨备增加。截至2024年6月30日的三个月的总亏损降至5.3%，而截至2023年6月30日的三个月的总亏损为169.5%。总亏损减少的主要原因是上文讨论的谈判合同费率增加，以及截至2024年6月30日的三个月期间应计损失的释放增加。
截至2024年6月30日的6个月，燃料电池系统和相关基础设施服务的收入成本下降了900美元万，或25.2%，从截至2023年6月30日的6个月的3,570美元万降至2,670美元万。收入成本减少的主要原因是应计亏损的拨备增加。截至2024年6月30日的6个月的总亏损降至2.4%，而截至2023年6月30日的6个月的总亏损为100.4%。总亏损减少的主要原因是上文讨论的谈判合同率增加，以及截至2024年6月30日的6个月期间应计亏损的拨备增加。
收入成本--为与服务有关的损失合同拨备。该公司还记录了截至2024年6月30日的三个月与服务相关的损失合同准备金1650美元万，而截至2023年6月30日的三个月与服务相关的损失合同准备金为730美元万。由于劳动力、零部件和相关管理费用的持续成本和通货膨胀增加，以及所需剩余服务期的时间安排，公司增加了拨备，但与某些客户谈判的合同费率的增加部分抵消了这一增加。因此，该公司增加了服务燃料电池系统和相关基础设施的估计预计成本。
该公司在截至2024年6月30日的6个月记录了与服务相关的损失合同准备金3,220美元万，而截至2023年6月30日的6个月记录了1,420美元万。由于劳动力、零部件和相关管理费用的持续成本和通货膨胀增加，以及所需剩余服务期的时间安排，公司增加了拨备，但与某些客户谈判的合同费率的增加部分抵消了这一增加。因此，该公司增加了服务燃料电池系统和相关基础设施的估计预计成本。
收入成本-购电协议。PPA的收入成本包括所用资产的折旧、履行PPA义务的服务成本以及与某些金融机构租赁设备相关的利息成本。截至2024年6月30日的三个月，PPA的收入成本增加了30美元万，即0.6%，从截至2023年6月30日的三个月的5,400美元万增加到5,430万。成本增加的主要原因是PPA合同下的单位和场地增加，但在截至2024年6月30日的三个月中，报废事件的减少部分抵消了这一增加。在截至2024年6月30日的三个月里，根据PPA安排的GenDrive单位有31,850个，而截至2023年6月30日的三个月为30,702个。此外，在截至2024年6月30日的三个月里，根据PPA安排的氢气站有146个，而截至2023年6月30日的三个月有129个。截至2024年6月30日的三个月的总亏损降至176.1%，而截至2023年6月30日的三个月的总亏损为234.6%。总亏损的减少主要是由于定价和单位组合的改善以及报废事件的减少，但部分被普通股认股权证拨备的增加所抵消。
截至2024年6月30日的6个月，PPA的收入成本增加了870美元万，即8.7%，达到10950美元万，而截至2023年6月30日的6个月，PPA的收入成本为10080美元万。成本增加的主要原因是PPA合同下的单位和场地增加，但在截至2024年6月30日的三个月中，报废事件的减少部分抵消了这一增加。截至2024年6月30日的6个月，总亏损降至188.4%，而前6个月为318.8%
44
目录表
截至2023年6月30日的月份。总亏损的减少主要是由于定价和单位组合的改善、报废事件的减少以及普通股认股权证拨备的减少。
收入成本--交付给客户的燃料和相关设备。交付给客户的燃料和相关设备的收入成本是指从供应商购买氢气和最终出售给客户的内部生产的氢气。截至2024年6月30日的三个月，交付给客户的燃料收入成本下降了610美元万，从截至2023年6月30日的三个月的6,450美元万降至5,830万，降幅为9.5%。减少主要是由于购买燃料的成本降低、本公司内部生产的燃料增加(这本身成本较低)，以及确认清洁氢气生产税收抵免(“PTC”)。在截至2024年6月30日的三个月内，总亏损降至(95.1%)，而截至2023年6月30日的三个月则为(260.5%)。总亏损的减少主要是由于与某些客户谈判的有利燃油价格、购买燃料的成本降低、公司内部生产的燃料增加以及对PTC的认可。
截至2024年6月30日的6个月，交付给客户的燃料收入成本下降了210美元万，至11690美元万，降幅为1.7%，而截至2023年6月30日的6个月的万为11900美元。减少的主要原因是购买燃料的成本降低，公司内部生产的燃料增加，这本身就是成本较低的，以及对临时技术合同的认可。截至2024年6月30日的6个月的总亏损降至142.6%，而截至2023年6月30日的6个月的总亏损为324.5%。总亏损的减少主要是由于与某些客户谈判的有利燃油价格、购买燃料的成本降低、公司内部生产的燃料增加以及对PTC的认可。
费用
研究和开发费用。研发费用包括：建造开发和原型单位的材料、工程和相关员工的现金和非现金薪酬和福利、合同工程师的费用、支付给顾问的服务费用、消耗的材料和用品、与设施相关的成本，如计算机和网络服务，以及与我们的研究和开发活动相关的其他一般管理费用。截至2024年6月30日的三个月的研发支出减少了1,030美元万，或35.2%，从截至2023年6月30日的三个月的2,930美元万降至1,890美元万。
截至2024年6月30日止六个月的研发开支减少1,150美元万，或20.6%至万，较截至2023年6月30日止六个月的5,580元万减少。
销售、一般和行政费用。销售、一般和行政费用包括现金和非现金薪酬、福利、无形资产摊销和支持我们一般公司职能的相关成本，包括一般管理、财务和会计、人力资源、销售和营销、信息技术和法律服务。截至2024年6月30日的三个月的销售、一般和行政费用减少了1,600美元万，或15.8%，从截至2023年6月30日的三个月的10120美元万降至8,510美元万。减少的主要原因是股票薪酬减少，因为某些业绩奖励接近其归属期结束。
截至2024年6月30日的6个月的销售、一般和行政费用减少了4,210美元万，或20.5%，降至16310美元万，而截至2023年6月30日的6个月的万为20520美元。减少的主要原因是股票薪酬支出减少，其中1,720美元万与2024年2月宣布的重组计划导致的股票薪酬没收有关，以及某些业绩奖励接近其归属期结束。
重组。截至2024年6月30日的三个月，与重组计划相关的费用为160亿美元万。这一增长是由于与公司2024年2月宣布的重组计划相关的遣散费和福利。
45
目录表
截至2024年6月30日的6个月，与重组计划相关的费用为760美元万。这一增长是由于与公司2024年2月宣布的重组计划相关的遣散费和福利。
减损。截至2024年6月30日的三个月的减值为600美元万，或60.6%，从截至2023年6月30日的三个月的1,000美元万降至390美元万。减少主要是由于本公司于截至2024年6月30日止三个月内就长期资产录得较低的减值费用，但该减值费用被一项非流通股证券的300亿美元万减值费用部分抵销。
截至2024年6月30日的6个月的减值为680美元万，或61.9%，从截至2023年6月30日的6个月的1,110美元万降至420万。减少主要是由于本公司于截至2024年6月30日止六个月内就长期资产录得较低的减值费用，但该减值费用被一项非流通股本证券的300亿美元万减值费用部分抵销。
或然代价之公平值变动。 或有对价的公允价值变动与焦耳处理有限责任公司(“焦耳”)和保持B.V.的框架(“框架”)收购。截至2024年和2023年6月30日止三个月的或有对价公允价值变动分别为3，80亿美元万和1,530美元万。减少的主要原因是Giner ELX，Inc.(“Giner”)以及环球氢能集团(UHG)在截至2023年6月30日的三个月内仍未结清的收益，但随后在截至2024年6月30日的三个月内结清。此外，由于实现的可能性增加，焦耳收益的或有对价的公允价值在截至2023年6月30日的三个月中大幅增加。
截至2024年和2023年6月30日止六个月的或有对价公允价值变动分别为(540万美元)和2,410美元万。减少的主要原因是，由于2024年上半年重新谈判的协议以及UHG和Giner收益的结算，与未来收益付款有关的假设发生了变化。
利息收入。利息收入主要包括我们的投资持有、受限现金托管账户和货币市场账户产生的收入。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的利息收入减少了850美元万。在截至2024年6月30日的三个月中，与2023年6月30日相比减少的主要原因是2023年公司可供出售的高收益美国国债组合的到期和出售。
截至2024年6月30日的6个月的利息收入比截至2023年6月30日的6个月减少了1,690美元万。在截至2024年6月30日的6个月中，与2023年6月30日相比减少的主要原因是2023年公司可供出售的高收益美国国债组合的到期和出售。
利息支出。利息支出包括与我们的长期债务、可转换优先票据、融资租赁项下的债务和我们的融资债务相关的利息支出。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的利息支出减少了180美元万，这主要是由于2024年第二季度资本化利息的增加。
与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的利息支出减少了110美元万，这主要是由于2024年第二季度资本化利息的增加。
其他费用，净额。其他费用，净额主要包括与能源合同和外汇有关的损益。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月的其他费用净额增加了400美元万。增加的主要原因是与能源合同有关的损失。
与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的其他费用净额增加了620美元万。增加的主要原因是外币损失以及与能源合同有关的损失。
46
目录表
权益证券公允价值变动。权益证券公允价值变动包括自购买之日起至期末的权益证券公允价值变动。在截至2024年6月30日的三个月中，股权证券的公允价值变化为0美元，而截至2023年6月30日的三个月的万收益为3.8亿美元。权益证券公允价值变动的减少是由于本公司在2023年第四季度出售了剩余的权益证券。
在截至2024年6月30日的6个月中，股权证券的公允价值变动为0美元，而截至2023年6月30日的6个月的收益为890美元万。权益证券公允价值变动的减少是由于本公司在2023年第四季度出售了剩余的权益证券。
权益法投资损失。权益法投资损失包括我们在HyVia的权益，这是我们与雷诺各占50%股权的合资企业，AccionaPlug，我们与Acciona各占50%股权的合资企业，Sk Plug Hyverse，我们与Sk E&S各持股51%的合资企业，以及Clean H2 Infra Fund。在截至2024年6月30日的三个月中，该公司在权益法投资方面录得720美元的万亏损，而截至2023年6月30日的三个月则录得760美元的万亏损。这些损失是由上述投资的商业和生产业务启动活动造成的。
截至2024年6月30日止六个月，公司录得权益法投资亏损2,040美元万，而截至2023年6月30日止六个月则录得1,290美元万亏损。这些损失是由上述投资的商业和生产业务启动活动造成的。
可转换优先票据终止时的损失。本公司可转换优先票据的账面净值与为赎回可转换优先票据而转让的资产的公允价值之间的差额产生了可转换优先票据的清偿亏损。截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月，本公司并无因可转换优先票据的清偿而录得亏损。
截至2024年6月30日止六个月，公司因可转换优先票据的清偿而录得1,400美元万亏损。这些亏损是由于2024年第一季度公司3.50%可转换优先票据的本金总额为13880美元万与公司新发行的7.00%可转换优先票据的本金总额14040万所致。
所得税
在截至2024年和2023年6月30日的三个月中，该公司分别录得40万的所得税优惠和90万的所得税优惠。在截至2024年和2023年6月30日的6个月中，该公司分别录得20万的所得税优惠和220万的所得税优惠。截至2024年6月30日的六个月的所得税优惠是由于在外国司法管辖区记录的估值免税额的增量变化。本公司并无改变其整体结论，即仍为全额储备的国内递延税项净资产需要计提估值免税额，以及在海外司法管辖区入账的估值免税额。
由本公司净营业亏损产生的国内递延税项净资产已由全额估值拨备抵销，这是因为结转净营业亏损的税务优惠很可能无法实现。本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款(如果有的话)作为所得税支出的组成部分。
经济合作与发展组织关于基础侵蚀和利润转移的包容性框架提出了跨国公司的全球最低公司税率为15%，通常被称为支柱两规则，该规则已得到140多个国家原则上的商定。许多外国已经立法实施2024年1月1日生效的第二支柱规则，或预计将制定类似的立法。截至2024年6月30日，该公司没有达到综合收入门槛，不受第二支柱下的全球规则的约束。该公司将继续监督规则在其运营的司法管辖区的执行情况。
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目录表
流动性与资本资源
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的现金和现金等价物分别为6,240美元万和13500美元万，限制性现金为95650美元万。
该公司的运营现金流和净亏损继续为负。截至2024年6月30日和2023年6月30日的6个月，公司净亏损分别为55820美元万和44300美元万，截至2024年6月30日累计亏损50美元亿。
我们的现金、现金等价物和限制性现金的综合来源和用途摘要如下(以千计)：
截至六个月 | |||||
2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||
提供的现金净额(用于)： | |||||
经营活动 | $ | (422,466) | $ | (625,011) | |
投资活动 | (268,658) | 605,487 | |||
融资活动 | 526,751 | 25,644 | |||
$ | (164,373) | $ | 6,120 | ||
经营活动
截至2024年和2023年6月30日的六个月，用于经营活动的现金净额分别为42250美元万和62500美元万。业务活动使用的现金净额减少的主要原因是应收账款减少较多，存货增加较少，但净亏损增加和存货估值调整增加部分抵销了这一减少。截至2024年6月30日，该公司的营运资本为86280美元万，其中包括6,240美元万的无限制现金和现金等价物。
投资活动
截至2024年和2023年6月30日止六个月，投资活动所使用/提供的现金净额分别为(268.7美元)和60550美元万。投资活动从现金流入变为现金流出的主要原因是，在截至2024年6月30日的6个月中，由于公司不再持有可供出售的证券，来自到期的可供出售证券的收益减少。
融资活动
截至2024年和2023年6月30日止的六个月，融资活动提供的现金净额分别为52680美元万和2,560美元万。融资活动提供的现金增加主要是由于截至2024年6月30日的六个月内市场发行销售协议的收益，但融资义务收益的减少部分抵消了这一增长。
截至2024年6月30日，公司营运资本为862.8亿美元，其中包括6,240万美元的非限制性现金和现金等价物，以及956.5亿美元的限制性现金。2024年1月17日，公司与b.Riley证券公司(“b.Riley”)签订了“自动柜员机市场发行销售协议”(“原自动柜员机协议”)，根据该协议，公司可不时通过或作为销售代理或委托人向b.Riley出售公司普通股的股份，总发行价最高可达10美元亿。截至2024年2月23日，根据最初的自动取款机协议，该公司仍有69790美元的万可供发行。2024年2月23日，本公司与b.Riley签订了原自动柜员机协议(“修订”和与原自动柜员机协议一起，称为“自动柜员机协议”)的第1号修正案，将原自动柜员机协议下可供未来发行的公司普通股股票的总发行价提高到10亿美元。根据自动柜员机协议，在18个月内，公司有权全权酌情指示B.Riley采取行动
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目录表
在本金基础上，在任何交易日向本公司直接购买不超过1,100美元的普通股(“最高承诺额预购金额”)和在任何日历周不超过5,500美元的股份(“最高承诺额预购金额上限”)。2024年6月1日及以后，只要公司市值不低于10美元亿，最高承诺预购金额将保持1,100美元万，最高承诺预购金额上限将保持5,500美元万。如果公司在2024年6月1日及之后的市值低于10美元亿，最高承诺预购金额将降至1,000万，最高承诺预购金额将降至3,000万。自2024年1月17日以来，该公司已出售189,411,442股普通股，总收益为61150美元万。截至提交本季度报告Form 10-Q之日，根据自动取款机协议，公司尚有69060美元的万可用。
2024年7月22日，该公司以每股2.54美元的公开发行价出售了78,740,157股普通股，扣除承销折扣和与摩根士丹利公司承销的公开发行相关费用后，净收益为19100美元万。该公司授予承销商30天的选择权，以公开发行价减去承销折扣，最多可额外购买11,811,023股普通股。
本公司相信，其营运资金和现金状况，连同其根据自动柜员机协议指示b.Riley直接向本公司购买股份的权利，以及其于2024年7月完成的公开发售普通股，将足以在随附的未经审计的中期简明综合财务报表公布后至少12个月内为其持续经营提供资金。
截至2024年6月30日，公司的主要债务包括：
| (i) | 运营和融资租赁规模分别为33070美元万和4,070美元万，其中6,640美元万和1,020美元万将在未来12个月内到期。这些租赁主要涉及与多家金融机构签订的销售/回租协议，以促进本公司与主要客户的商业交易。详情见附注17，“经营和融资租赁负债”。 |
| (Ii) | 总计330.7美元的财政债务百万，其中约85.6美元百万在接下来的12个月内到期。财务债务主要包括与出售未来收入和失败的销售/回租交易有关的债务。详情见附注18，“财政债务”。 |
| (Iii) | 总计20860美元的可转换优先票据万，这些票据都不会在未来12个月内到期。详情见附注10，“可转换优先票据”。 |
| (Iv) | 与公司权益法投资相关的总计2,370美元万的资本承诺，其中全部2,370美元万将在未来12个月内到期。详情见附注16，“投资”。 |
| (v) | 根据不可取消的无条件购买义务，剩余期限超过一年的未来付款总额为4,590美元万，其中3,120美元的万将在未来12个月内到期。详情见附注19，“承付款和或有事项”。 |
| (Vi) | 或有对价，估计公允价值约为9,060美元万，其中3,790美元万将于未来12个月内到期。详情见附注15，“公允价值计量”。 |
公开发行和非公开发行股票和债券
在市场上发行销售协议
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目录表
如上所述，2024年1月17日，本公司与b.Riley签订了按市场发行销售协议，根据该协议，本公司可不时通过b.Riley作为销售代理或委托人向b.Riley发售或出售本公司普通股的股份，总发行价最高可达10美元亿。截至2024年2月23日，根据自动取款机协议，该公司仍有69790美元的万可供发行。2024年2月23日，公司修订了自动柜员机协议，将自动柜员机协议下可供出售的公司普通股股票金额增加到10美元亿。在截至2024年6月30日的三个月中，该公司以每股2.8美元的加权平均售价出售了96,812,695股普通股，总收益为27150美元万，相关发行成本为480万美元。在截至2024年6月30日的6个月中，该公司以每股3.29美元的加权平均销售价格出售了176,365,870股普通股，总收益为58080美元万，相关发行成本为870美元万。
公开发行普通股
2024年7月22日，该公司以每股2.54美元的公开发行价出售了78,740,157股普通股，扣除承销折扣和与摩根士丹利公司承销的公开发行相关费用后，净收益为19100美元万。该公司授予承销商30天的选择权，以公开发行价减去承销折扣，最多可额外购买11,811,023股普通股。
有担保债务
2024年第二季度，该公司开始偿还与其位于纽约州斯林格兰兹的制造设施相关的租户工作的200亿美元万津贴的本金和利息。根据ASC 842，租契(“ASC 842”)，拨备被视为独立于融资租赁的独立金融工具，并作为长期债务入账。在与2023年1月1日设施租赁开始日期重合的期限内，Plug每年需要支付24.9亿美元的万。免税额的条款规定，在10年内将按4.5%的年利率计息。这笔债务计划于2032年到期。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，该公司偿还了与这笔未偿债务相关的4.2美元万和4美元万本金。在截至2024年和2023年6月30日的6个月中，该公司偿还了与这笔未偿债务相关的8.2%万和8%万本金。截至2024年6月30日，债务的未偿还本金和账面价值为180亿美元万。
2020年6月，该公司收购了债务，作为收购联合氢能集团公司的一部分。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内，该公司偿还了与这笔未偿债务相关的30美元万和510万本金。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内，该公司偿还了与这笔未偿债务相关的60美元万和540美元万本金。截至2024年6月30日，这笔债务的未偿还账面价值为370美元万。债务的剩余未偿还本金为490万，未摊销债务折价为120万，利率由7.3%至7.6%不等。这笔债务计划于2026年到期。截至2024年6月30日，本金余额应在以下日期到期(以千为单位)：
2024年12月31日 | 2,757 | |
2025年12月31日 | 1,200 | |
2026年12月31日 | 900 | |
未偿还本金总额 | $ | 4,857 |
7.00%可转换优先票据
于2024年3月20日，本公司与本公司未偿还的3.75%可转换优先票据的若干持有人订立单独的私下协商交换协议，据此，本公司根据1933年证券法第4(A)(2)条所规定的豁免注册规定，分别交换3.75%可转换优先票据本金总额13880万及该等票据的应计及未付利息160万，以换取本公司于2026年到期的新7.00%可转换优先票据本金总额14040万。经修订的(“证券法”)。在交换之后，
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目录表
在条款不变的情况下，3.75%可转换优先债券的本金总额约为5850万。
这笔交易被认为是债务的清偿。因此，公司在2024年第一季度未经审计的中期简明综合经营报表中记录了1,400万美元的债务清偿亏损。债务清偿亏损源于本公司债务的账面净值与为清偿债务而转让的资产的公允价值之间的差额。
7.00%可转换优先票据是公司的优先无担保债务，受公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司签订的日期为2024年3月20日的契约(“契约”)的条款管辖。该批7.00厘可转换优先债券的现金利息年息率为7.00厘，由2024年6月1日开始，每半年派息一次，由2024年6月1日开始，分别在上一次5月15日及11月15日交易结束时付给登记在册的持有人。除非公司提前转换、赎回或回购7.00%可转换优先债券，否则将于2026年6月1日到期。
7.00%可转换优先债券的转换率最初为每1,000美元本金7.00%可转换优先债券相当于235.4049股公司普通股，相当于每股普通股约4.25美元的初始转换价格，较2024年3月12日Plug公司普通股在纳斯达克资本市场上公布的销售价格溢价约20%。换算率和换算价会在某些事件发生时按惯例作出调整。在紧接2025年12月1日前一个营业日的交易结束前，7.00%可转换优先债券的持有人只有在满足特定条件和在某些时期内才可选择转换。在2025年12月1日或之后，直至紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束为止，7.00%可转换优先债券将在任何时间根据7.00%可转换优先债券持有人的选择权进行转换，而无论此等条件如何。7.00%可转换优先票据的转换将根据公司的选择，以现金、公司普通股或两者的组合进行结算。
在某些例外和某些条件的规限下，7.00%可转换优先债券的持有人可要求公司在到期前发生“根本变化”(定义见契约)时，回购其7.00%可转换优先债券，以现金回购，回购价格相当于将回购的7.00%可转换优先债券本金的100%，外加回购日(但不包括回购日)的应计和未付利息。
7.00%可转换优先票据将可由公司在2025年6月5日或之后随时选择全部或部分赎回，现金赎回价格等于将赎回的7.00%可转换优先票据的本金额，加上截至（但不包括）赎回日期的应计和未付利息（如有），但前提是公司普通股最后报告的每股售价超过当时适用换股价的130%，则有效期至少为20个交易日（无论是否连续），包括公司发送相关赎回通知之日之前三个交易日中的至少一个交易日，截至日期的任何连续30个交易日期间，并包括公司发送该赎回通知日期前的交易日。
在某些情况下，转换7.00%可转换优先债券与“完全根本性改变”(定义见契约)相关，或转换7.00%可转换优先债券要求赎回，可能会导致转换率增加，条件是转换率不超过每1,000美元7.00%可转换优先债券本金不超过公司普通股282.4859股，可予调整。在这种情况下，7.00%的可转换优先票据转换后，最多可发行39,659,890股普通股，经调整后可予调整。截至2024年6月30日止三个月及六个月内，7.00%可转换优先债券并无转换。
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目录表
7.00%可转换优先票据包括以下内容(以千为单位)：
6月30日， | ||
2024 | ||
本金金额： | ||
本金 | $ | 140,396 |
未摊销债务溢价，扣除发行成本（1） | 10,126 | |
账面净额 | $ | 150,522 |
| (1) | 包括在未经审计的中期简明综合资产负债表中的可转换优先票据中，净额并使用实际利率法在票据的剩余期限内摊销。 |
下表汇总了截至2024年6月30日的三个月和六个月与7.00%可转换优先票据相关的总利息支出和实际利率(单位：千，实际利率除外)：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||
| 2024年6月30日 |
| 2024年6月30日 | |||
利息开支 | $ | 2,450 | $ | 2,746 | ||
保费摊销 | (1,314) | (1,473) | ||||
总 | $ | 1,136 | $ | 1,273 | ||
实际利率 | 3.0% | 3.0% | ||||
截至2024年6月30日，7.00%可转换优先票据的估计公允价值约为12630美元万。公允价值估计主要基于活跃市场的报价。
3.75%可转换优先票据
2020年5月18日，公司根据证券法第144A规则，以私募方式向合格机构买家发行了本金总额为20000美元的3.75%可转换优先债券，将于2025年6月1日到期。2020年5月29日，该公司额外发行了1,250美元的万，本金总额为3.75%的可转换优先债券。2024年3月12日，该公司用3.75%可转换优先债券的本金总额为13880万，换取了2026年到期的新的7.00%可转换优先债券的本金总额14040万。交换后，在条款不变的情况下，3.75%可转换优先债券的本金总额约为5850万。截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月内，3.75%可转换优先票据并无转换。
3.75%的可转换优先票据包括以下内容(以千计)：
6月30日， | 十二月三十一日， | ||||
2024 | 2023 | ||||
本金金额： | |||||
本金 | $ | 58,462 | $ | 197,278 | |
未摊销债务发行成本（1） | (408) | (2,014) | |||
账面净额 | $ | 58,054 | $ | 195,264 | |
| (1) | 包括在未经审计的中期简明综合资产负债表中的可转换优先票据中，净额并使用实际利率法在票据的剩余期限内摊销。 |
52
目录表
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月与3.75%可转换优先票据相关的总利息支出和实际利率(以千为单位，有效利率除外)：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
| 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | 2024年6月30日 |
| 2023年6月30日 | ||||||
利息开支 | $ | 548 | $ | 1,849 | $ | 2,238 | $ | 3,698 | ||||
债务发行成本摊销 | 108 | 334 | 424 | 665 | ||||||||
总 | $ | 656 | $ | 2,183 | $ | 2,662 | $ | 4,363 | ||||
实际利率 | 4.5% | 4.5% | 4.5% | 4.5% | ||||||||
截至2024年6月30日，3.75%可转换优先票据的估计公允价值约为5,450美元万。公允价值估计主要基于活跃市场的报价。
上限呼叫
连同3.75%可转换优先债券的定价，本公司与若干交易对手订立私下磋商的封顶赎回交易(“3.75%债券封顶赎回”)，价格为1,620万。3.75%的债券上限赎回包括最初3.75%的可转换优先债券所涉及的公司普通股的股份总数，但需进行反稀释调整和一般预期在转换3.75%可转换优先票据时，可减少对本公司普通股的潜在摊薄，及/或抵销本公司须支付的超过已转换票据本金的任何现金付款(视乎情况而定)，而有关减持及/或抵销须以上限价格为限。3.75%的债券上限赎回的上限价格最初为每股6.7560美元，溢价约为60%根据3.75%的债券上限赎回条款，公司普通股在交易当天的最后一次报告售价为每股4.11美元，可能会有一定的调整。如果行使转换选择权，3.75%的票据上限赎回就可以行使。
与3.75%债券上限催缴有关的净成本在未经审核的中期简明综合资产负债表中计入额外实收资本的减值。3.75%的票据上限赎回的账面价值不会重新计量。
5.5%可转换优先票据和普通股远期
2018年3月，本公司根据证券法第144A条向合资格机构买家私募发行了2023年3月15日到期的55.5%可转换优先债券本金总额100.0,000,000美元，已全部偿还。关于发行5.5%可转换优先票据，本公司订立了一项远期股票购买交易(“普通股远期”)，据此，本公司同意购买14,397,906股其普通股，于2023年3月15日左右交收。2020年5月18日，公司修订并将普通股到期日延长至2025年6月1日。公司最终将根据普通股远期回购的普通股数量受到惯例的反稀释调整。在发生某些公司交易时，普通股远期必须进行提前结算或具有替代对价的结算。
与远期普通股有关的净成本2,750万在未经审计的中期简明综合资产负债表中作为库存股增加入账。相关股份作为普通股回购入账。普通股远期的账面价值不会重新计量。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，没有普通股与普通股远期结算。
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目录表
2022年的亚马逊交易协议
于2022年8月24日，本公司与亚马逊订立一项交易协议(“2022年亚马逊交易协议”)，根据该协议，本公司同时向亚马逊的全资附属公司Amazon.com NV Investment Holdings LLC发行认股权证(“2022年亚马逊认股权证”)，以收购最多16,000,000股本公司普通股(“2022年亚马逊认股权证股份”)，惟须受下述若干归属事件规限。本公司与亚马逊就一项同时商业安排订立《2022年亚马逊交易协议》，根据该安排，亚马逊同意向本公司购买氢燃料至2029年8月24日。
2022年亚马逊认股权证发行后立即授予的2022年亚马逊认股权证股票中的1,000,000股。2022年亚马逊认股权证股票中的15,000,000股将根据亚马逊或其关联公司直接或通过第三方间接向本公司支付的款项，在2022年亚马逊认股权证的7年期限内分多次授予，如果与亚马逊相关的付款总额为21美元亿，2022年亚马逊认股权证股票中的15,000,000股将完全归属。首批9,000,000股2022年亚马逊认股权证的行使价为每股22.9841美元，授予日的公允价值为20.36美元。其余7,000,000股2022年亚马逊认股权证股票的行使价将为每股金额，相当于最终归属事件发生时公司普通股30天成交量加权平均股价的90%，该事件导致前9,000,000股2022年亚马逊认股权证股票全部归属。2022年亚马逊担保有效期至2029年8月24日。
在至少60%的2022年亚马逊认股权证股份归属之前完成某些控制权变更交易(如2022年亚马逊认股权证的定义)后，2022年亚马逊认股权证将自动归属并可就额外数量的2022年亚马逊认股权证股票行使，即2022年亚马逊认股权证股份总额的60%应已归属。如果控制权变更交易在总计至少60%的2022亚马逊认股权证股票归属后完成，则不会因该交易而加速对任何未归属的2022亚马逊认股权证股票的归属。行使2022年亚马逊认股权证时可发行的行使价和2022年亚马逊认股权证股票须按惯例进行反稀释调整。
2022年8月24日，与第一批相关的2022年亚马逊认股权证股票中的100万股归属。与第1批归属股份相关的认股权证公允价值2,040美元万根据授出日期公允价值被资本化为合同资产，随后根据公司对协议期限内收入的估计按比例摊销为收入减少额。截至2024年6月30日，与第1档有关的合同资产余额为1,900万美元，记入本公司未经审计的中期简明综合资产负债表的合同资产中。2023年第二季度，与第二批相关的所有1,000,000股亚马逊认股权证股票全部归属。与第2批既得股份相关的权证公允价值为2,040美元万，并于2022年8月24日的授予日厘定。截至2024年6月30日，与第二批相关的合同资产余额为1,900美元万。第三批将在接下来的10美元亿中从亚马逊及其附属公司获得收藏。授予日第3部分的公允价值也将按比例摊销，作为根据公司对协议期限内收入的估计减少的收入。截至2024年6月30日，与第三批相关的合同资产余额为150美元万。由于行使价格尚未确定，第4部分的公允价值将在每个报告期结束时重新计量，并根据公司对协议期限内收入的估计按比例摊销为收入减少额。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，2022年亚马逊认股权证股票中的200万股已归属，2022年亚马逊认股权证尚未行使。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，没有与2022年亚马逊授权书有关的演习。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，计入2022年亚马逊认股权证收入减少的普通股权证拨备总额分别为170美元万和150美元万。在截至2024年和2023年6月30日的六个月中，作为2022年亚马逊认股权证收入减少记录的普通股权证拨备总额分别为240万和260万。
54
目录表
用于计算截至2022年8月24日和2024年6月30日的2022年亚马逊认股权证估值的假设如下：
| 第一批至第三批 |
| 第四批 | |
2022年8月24日 | 2024年6月30日 | |||
无风险利率 | 3.15% | 4.24% | ||
波动率 | 75.00% | 90.00% | ||
预期平均期限(年) | 7.00 | 1.15 | ||
行使价 | $22.98 | $2.10 | ||
股票价格 | $20.36 | $2.33 |
2017年的亚马逊交易协议
于二零一七年四月四日，本公司与亚马逊订立一项交易协议(“2017亚马逊交易协议”)，据此，本公司同意向Amazon.com NV Investment Holdings LLC发行认股权证(“2017亚马逊认股权证”)，以收购最多55,286,696股股份(“2017亚马逊认股权证股份”)，惟须受若干归属事件规限。本公司与亚马逊就本公司与亚马逊之间有关在亚马逊配送中心部署本公司GenKey燃料电池技术的现有商业协议订立2017年亚马逊交易协议。2017年亚马逊认股权证股份的归属以亚马逊或其关联公司根据现有商业协议支付的款项(直接或间接通过第三方)为条件。2020年12月31日，本公司放弃了2017年亚马逊认股权证下剩余的归属条件，导致2017年亚马逊认股权证的全部第三批股份立即归属。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，所有55,286,696股2017年亚马逊认股权证股票已归属，2017年亚马逊认股权证已就34,917,912股公司普通股行使。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，没有与2017年亚马逊授权有关的演习。在截至2024年和2023年6月30日的三个月中，计入2017年亚马逊认股权证收入减少的普通股权证拨备总额分别为10美元万和10美元万。在截至2024年和2023年6月30日的六个月中，计入2017年亚马逊认股权证收入减少的普通股权证拨备总额分别为20美元万和20美元万。
沃尔玛交易协议
于二零一七年七月二十日，本公司与沃尔玛订立一项交易协议(“沃尔玛交易协议”)，据此，本公司同意向沃尔玛发行认股权证(“沃尔玛认股权证”)，以收购最多55,286,696股本公司普通股，惟须受若干归属事件所规限(“沃尔玛认股权证股份”)。本公司与沃尔玛就公司与沃尔玛之间关于在沃尔玛各个配送中心部署本公司GenKey燃料电池技术的现有商业协议签订了沃尔玛交易协议。现有的商业协议考虑了该公司燃料电池技术的未来采购订单，但并不保证。权证股份的归属以沃尔玛或其关联公司(直接或间接通过第三方)根据现有商业协议在2017年1月1日后达成的交易支付为条件。
第一批和第二批沃尔玛认股权证股票的行权价为每股2.1231美元。在沃尔玛向该公司支付了总计20000美元的万后，第三批20,368,784股沃尔玛认股权证股票将分八次授予2,546,098股沃尔玛认股权证股票，每次沃尔玛或其附属公司通过第三方直接或间接向该公司支付商品和服务款项总计5,000美元万，最高支付总额为40000美元万。第三批沃尔玛认股权证股票的行使价为每股6.28美元，该金额是根据沃尔玛认股权证的条款确定的，相当于截至2023年10月30日，即第二批沃尔玛认股权证股票的最终归属日期，公司普通股30日成交量加权平均股价的90%。沃尔玛认股权证的有效期至2027年7月20日。沃尔玛认股权证规定了净股票结算，如果由持有人选择，将减少
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目录表
行权时发行的股份反映行权价格的净结算。沃尔玛认股权证规定，由于根据未来事件的惯例反稀释条款，可能会对行权价格和行权时可发行的普通股数量进行某些调整。沃尔玛认股权证被归类为股权工具。截至2024年6月30日，与沃尔玛认股权证相关的合同资产余额为540美元万。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有37,464,010股和34,917,912股沃尔玛认股权证股票已归属，沃尔玛认股权证针对13,094,217股公司普通股行使。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月里，没有与沃尔玛认股权证有关的演习。在截至2024年6月30日的三个月中，作为沃尔玛认股权证收入减少的普通股权证拨备总额为400美元万，而普通股权证拨备为负拨备，计入截至2023年6月30日的三个月的收入150美元万。在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，计入沃尔玛认股权证收入减少的普通股权证拨备总额分别为770万和1,150美元万。
经营和融资租赁负债
自.起6月30日截至2024年，本公司作为承租人拥有经营租赁，主要与部分由限制性现金和保证金担保的销售/回租交易有关(另见附注19，“承诺和或有事项”)，概述如下。这些租约将在未来一到七年内到期。营运租约项下的最低租金付款按租期内的直线基础确认。
租约包含带有相关罚款的终止条款，其金额导致取消的可能性微乎其微。租赁期限届满时，公司可将租赁资产返还出租人，公司可与出租人协商以公允市值购买资产，或公司可与出租人协商以市场租金续租。租约内并无剩余价值保证。租约内并无任何财务契诺；然而，租约包含惯常的营运契诺，例如要求本公司妥善保管租赁资产及购买适当保险。租赁包括现金、抵押品或信用证形式的信贷支持。关于作为租赁相关担保持有的现金的说明，见附注19“承付款和或有事项”。
该公司拥有与其在纽约莱瑟姆和燃料客户地点的物业和设备相关的融资租赁。
财务义务
该公司已出售与某些销售/回租交易相关的未来服务，并将余额记录为财务义务。截至2024年6月30日，这项债务的未偿还余额为31480美元万、7,670美元万和23810美元万，其中分别被归类为短期和长期，在未经审计的中期精简综合资产负债表上。截至2023年12月31日，这笔债务的未偿余额为350.8美元，其中7,400万美元和276.8美元分别被归类为短期和长期， 未经审计的中期简明综合资产负债表。这笔钱是用实际利息法摊销的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，与财务义务相关的利息支出分别为940万和980万。截至2024年和2023年6月30日的六个月，与财务义务相关的利息支出分别为1,940万和1,900美元万。
在以前的期间，本公司进行了销售/回租交易，这些交易作为融资交易入账，并作为融资义务的一部分报告。截至2024年6月30日，与销售/回租交易有关的未偿债务余额为1,590美元万、890美元万和7,000美元万，其中分别被归类为短期和长期未经审计的中期摘要合并资产负债表。截至2023年12月31日，这项债务的未偿还余额为1,760美元万、1,000美元万和7，60美元万，其中分别被归类为短期和长期未经审计的中期摘要合并资产负债表。
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目录表
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司总融资义务的公允价值接近其公允价值。
受限现金
关于上述某些销售/回租协议，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别需要限制52560美元万和57350美元万的现金作为担保，这些限制现金将在租赁期内释放。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司还分别拥有总额为34070美元万和37070美元万的保证金支持的某些信用证，其中30560美元万和34000美元万分别为上述销售/回租协议的保证金，3,510美元万和3,070美元万分别为海关相关信用证。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别托管了7,710美元万和7,680美元万，用于建设某些制氢工厂。
截至2024年6月30日，我们的支付代理人分别持有10美元万和120美元万与焦耳和独联体收购有关的对价，作为限制性现金，并在公司未经审计的中期简明综合资产负债表中计入相应的应计负债。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司分别拥有1,180美元万和1,170美元万作为收购Frame的抵押品。
担保
2023年5月30日，我们的合资企业HyVia与Bpifrance达成了一项政府拨款协议。作为协议的一部分，我们的全资子公司Plug Power France必须向Bpifrance出具一份担保，金额为2000年万，直至2027年1月底。根据协议，Plug Power France将根据Bpifrance支付的总金额与HyVia和Bpifrance证明的最终金额之间的差额，对HyVia应付Bpifrance的金额进行担保。作为协议的一部分，HyVia需要达到某些里程碑，不履行这些里程碑或终止本协议可能会导致要求提供该担保。截至2024年6月30日，该公司尚未支付与这一担保相关的任何款项，Plug Power France也没有记录这一担保的责任，因为要求获得担保的可能性很小。
无条件购买义务
该公司已作出某些表外承诺，要求今后购买商品或服务(“无条件购买义务”)。该公司的无条件购买义务主要包括供应商安排、接受或支付合同和服务协议。对于某些供应商，公司以商定的价格购买最低数量的原材料的无条件义务是固定和可确定的；而某些其他原材料成本将因产品预测和未来经济状况而变化。
截至2024年6月30日，剩余期限超过一年的不可取消无条件购买义务下的未来付款如下(以千为单位)：
2024年剩余时间 |
| $ | 27,185 |
2025 | 8,023 | ||
2026 | 8,023 | ||
2027 | 2,638 | ||
2028 | — | ||
2029年及其后 | — | ||
总 | 45,869 |
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目录表
重组
2024年2月，作为提高我们的财务业绩和确保在竞争激烈的市场中创造长期价值的战略举措，我们批准了一项全面的计划，其中包括一系列措施，包括运营整合、战略性劳动力调整和各种其他节省成本的行动(“重组计划”)。这些措施旨在提高效率，改善可扩展性，并保持我们在可再生能源行业的领先地位。我们于2024年2月开始执行重组计划，根据当地法律和咨询要求，预计重组计划将于2024年下半年完成。
根据重组计划，我们何时应计非自愿离职福利取决于离职福利是在持续福利安排下提供还是在一次性福利安排下提供。我们将根据ASC 420的一次性福利安排提供的非自愿终止福利进行核算，退出或处置成本义务 尽管作为正在进行的书面或实质性计划的一部分的非自愿终止福利是根据ASC 712来核算的，非退休离职后福利(“ASC 712”)。在计划传达给员工期间，我们根据ASC 420应计终止福利的责任，该计划预计不会有重大变化。对于持续的福利安排，包括法定要求，如果现有情况或一系列情况表明已经发生了义务，很可能会支付福利，并且金额可以合理估计，我们将根据ASC 712应计终止福利的责任。已发生但尚未支付的重组费用在未经审核的中期简明综合资产负债表中计入应计费用和其他流动负债，因为它们预计将在未来12个月内支付。
于截至2024年6月30日止三个月内，我们产生了160万美元的重组成本，并在未经审核的中期简明综合经营报表的重组财务报表项目中记为遣散费160万及其他重组成本4.9万。于截至2024年6月30日止六个月内，本公司产生760美元万重组成本，分别记为680美元万遣散费及80美元万其他重组成本，分别记入未经审核中期简明综合经营报表的重组财务报表项目。我们预计在接下来的几个季度还将产生10美元的万重组成本，这主要与遣散费有关，预计将在2024年第三季度发生。与这些重组行动相关的实际时间和成本金额可能与我们目前的预期和估计不同，这种差异可能是实质性的。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，根据ASC 420记录的遣散费是与重组计划相关的全职员工离职的结果。截至2024年6月30日，我们未经审计的中期简明综合资产负债表中的应计遣散费相关成本包括160万，预计将在2024年第三季度支付。其他成本包括(1)20万的法律和专业服务成本，以及(2)60万的其他一次性员工离职福利。截至2024年6月30日，我们未经审计的中期精简合并资产负债表中的应计其他成本包括2.8亿美元万，预计将在2024年第三季度支付。
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目录表
延长的维修合同
我们每季度评估与我们延长的设备、相关基础设施和其他已售出设备销售维护合同相关的任何潜在损失。下表显示了亏损合同应计项目中余额的结转情况，包括因应计损失准备金、销售服务成本释放、与客户认股权证相关的应计损失增加以及外币换算调整(以千计)而产生的变化：
截至六个月 | 截至的年度 | ||||
2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | |||
期初余额 | $ | 137,853 | $ | 81,066 | |
应计损失准备金 | 32,135 | 85,375 | |||
发布到服务销售成本 | (24,937) | (29,713) | |||
增加与客户认股权证相关的应计亏损 | 94 | 971 | |||
外币折算调整 | (149) | 154 | |||
期末余额 | $ | 144,996 | $ | 137,853 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，公司的应计亏损增至14500美元万，这主要是由于GenDrive劳动力、零部件和相关管理费用的成本持续增加，以及新签订的GenDrive合同要求建立拨备。因此，该公司增加了其估计的预计成本。
关键会计估计
本公司的合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的，该原则要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和费用的报告金额。我们持续评估我们的估计和判断，包括但不限于与收入确认、存货估值、无形资产估值、长期资产估值、服务损失合同应计费用、经营和融资租赁、应收账款准备、未开账单收入、普通股认股权证、基于股票的补偿、所得税和或有事项有关的估计和判断。我们的估计和判断是基于历史经验以及在当时情况下被认为合理的各种其他因素和假设，这些因素和假设的结果构成了对(1)资产和负债的账面价值以及(2)从其他来源不易显现的已实现收入和支出金额做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
与我们2023年Form 10-k中报告的估计相比，我们的关键会计估计没有变化。
近期会计公告
最近采用的会计准则
由于采用了新的会计声明，我们报告的财务状况或经营结果和现金流没有发生重大变化。
最近发布和尚未采用的会计公告
除我们在2023年Form 10-k中提到的标准外，截至2024年6月30日所有已发布但尚未生效的会计和报告准则要么不适用于本公司，要么预计不会对本公司产生实质性影响。
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项目3--关于市场风险的定量和定性披露
与公司2023年10-K表格中提供的信息没有实质性变化在题为项目7A“关于市场风险的量化和定性披露”一节下.
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，旨在确保在我们根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官(首席执行官)和首席财务官(我们的首席财务官)，以便及时做出关于需要披露的决定。截至2024年6月30日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。
物质缺陷的补救
于2023年末及2024年上半年，在董事会审计委员会的监督下，本公司执行其补救计划，以解决截至2023年12月31日的年报10-k表第9A项中发现的重大弱点，涉及(1)库存准备金，具体涉及超额和陈旧库存的计算以及存货成本或可变现净值调整的较低者；以及(2)与审查和计算资产分组的账面价值相关的长期资产减值，以及用作对某些资产组进行减值评估的基础的预测。
该公司在执行其补救计划期间采取了以下行动：
| ● | 在所有地点实施存货估价控制，并向所有企业传达有效实施这种控制的要求；以及 |
| ● | 在更准确的运营水平上对与公司长期资产减值评估相关的计算进行审查实施控制。 |
管理层通过今年的测试确定，这些控制措施的设计和实施是有效的，并且这些控制措施在足够长的一段时间内有效运行，从而得出结论，截至2023年12月31日，先前披露的与库存估值和长期资产减值有关的重大弱点已在本10-Q表格季度报告提交之日得到补救。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分：其他信息
第1项-法律诉讼
关于实质性法律程序的讨论，见本季度报告表格10-Q第1项下的附注19“承付款和或有事项”。
除另有说明外，法律程序没有实质性的发展。有关以前报告的有关法律诉讼的信息，请参阅公司2023年10-k表格的第一部分，第3项，“法律诉讼”。
项目1A--风险因素
除了本季度报告Form 10-Q中列出的其他信息外，您还应仔细考虑可能对公司的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响的风险因素，这些风险因素在公司2023年Form 10-k的第一部分“风险因素”第1A项和公司截至2024年3月31日的Form 10-Q季度的第二部分第1A项“风险因素”中讨论。在截至2024年3月31日的2023年10-K表格和10-Q表格中描述的风险并不是可能影响公司的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们未来的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。作为对截至2024年3月31日的2023年Form 10-k和Form 10-Q中确定的风险因素的补充，我们在下文中列出了最新的风险因素。除以下规定外，截至2024年3月31日的2023年Form 10-k和Form 10-Q中确定的风险因素没有实质性变化。
减少或取消政府对替代能源技术的补贴和经济激励，或未能更新此类补贴和激励，可能会减少对我们产品的需求，导致我们的收入减少，并对我们的经营业绩和流动性产生不利影响。本公司是否有能力从这些补贴和奖励中受益，特别是45v节清洁氢气生产积分和48E节清洁电力投资积分，不能得到保证，而且取决于联邦政府即将和正在进行的实施、指导、法规和/或规则制定，这些一直是公众关注和辩论的主题。
我们认为，替代能源技术的短期增长将受到政府和经济激励措施的可用性和规模的影响。其中许多政府激励措施到期，随着时间的推移逐步取消，可能会减少或停止，不再有可用的资金，可能会因行政机构的变动而以不同的方式实施，或者需要由适用的当局续签。例如，2022年8月，总裁·拜登签署了《爱尔兰共和军》，使之成为法律。爱尔兰共和军包含数千亿美元的信贷和激励措施，用于发展可再生能源、清洁氢气、清洁燃料、电动汽车和配套基础设施以及碳捕获和封存等条款。爱尔兰共和军包含许多可能与我们相关的抵免和税收优惠，包括：(I)新的45v节清洁氢气生产抵免，在10年内为在美国的合格设施生产合格清洁氢气提供每公斤高达3美元的生产税收抵免；(Ii)延长和修订第48节针对合格燃料电池性能(包括燃料电池技术)的投资税收抵免；(Iii)新的第48节储能技术投资税收抵免，扩大了投资税抵免的适用范围，包括独立的储能项目；及(Iv)新的48E节清洁电力投资税收抵免，提供对生产清洁电力的设施的投资的税收抵免，以及其他条款。
关于如何解释和实施《利率协议》的规定还存在不确定性。公司最终受益于爱尔兰共和军税收抵免和奖励的能力，包括前述，不能得到保证，而且取决于联邦政府的实施、指导、规则制定和/或法规。其中几项抵免和税收优惠，特别是新的45v节清洁氢气生产抵免，引起了公众的极大兴趣，并受到了辩论，以及不同利益方对潜在实施、指导、规则和监管原则的不同意见-其中一些人主张限制
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目录表
第45V条可能对本公司及其近期制氢项目产生重大不利影响。具体地说，限制制氢设施使用可再生能源信用额度、环境属性和电网电力的指南、规则或法规可能会限制本公司受益于45V条款清洁氢气生产信用额度的能力。由于本公司在第45v条的指导意见颁布之前已努力进行了多个制氢项目，因此不能保证本公司的项目将符合第45v条的最终资格要求。此外，美国财政部于2023年12月发布了关于制定第45v条清洁氢气信用额度的拟议规则的通知。该通知包含监管要求草案，如果最终敲定，可能会对该公司现有的和计划中的氢气发电项目产生实质性的不利影响。特别是，条例草案包含许多不利于使用电网电力和可再生能源信用的条款，这些条款对于公司为我们项目生产的氢气申请第45V条信用的能力至关重要。与此相关的是，第48节储能技术投资税收抵免条例草案包含了防止纳税人为非专门用于能源相关目的的储氢财产申请储能抵免的条款；此外，48E节清洁电力投资抵免条例草案对燃料电池有资格享受这一抵免提出了繁重的要求，特别是审查燃料电池系统使用的氢气的温室气体排放。不能保证美国财政部的最终法规将对公司更有利；事实上，最终法规要求可能变得不如拟议规则制定通知中的法规草案有利。最终法规对我们业务的影响尚不清楚，但如果我们无法遵守最终资格要求，而我们的竞争对手能够做到这一点，我们的业务可能会受到不利影响。
此外，未来的政治管理变化、立法、行政行动、清洁能源税收抵免、政策或其他激励措施的到期或更改可能更有利于其他技术，或者可能限制、修订、废除或终止公司目前希望利用的政策或其他激励措施，如美国能源部贷款计划办公室贷款担保。例如，对于2024年12月31日之后开始建设的燃料电池物业，第48条针对合格燃料电池物业的ITC计划将失效，如果不延长，则不能保证Plug的燃料电池产品此后将有资格享受任何联邦税收抵免。任何税收优惠或其他政府补贴和经济激励措施到期的减少、取消或歧视性应用，或未能续订此类税收抵免、政府补贴或经济激励措施，都可能导致我们的产品对客户的经济竞争力减弱，并可能对包括我们的产品在内的替代能源技术的增长以及我们未来的经营业绩和流动性产生实质性的不利影响。
第2项-股权证券的未登记销售和收益的使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(C)没有。
第3项-优先证券的转让
没有。
第4项-矿山安全披露
没有。
第5项-其他信息
| (a) | 2024年8月2日，Kyungyeol Song通知董事会，他决定辞去Plug Power Inc.董事会的职务，立即生效。宋先生的辞职并非由于与本公司在有关本公司经营、政策或惯例的任何事宜上有任何分歧所致。 |
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目录表
(c)董事和官员交易安排
在……上面
在……上面
在……上面
该交易计划是在公开内幕交易窗口期间达成的，旨在满足《交易法》第10 b5 -1（c）条的肯定性辩护条件。没有其他规则10 b5 -1交易安排或
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目录表
第6项-展品
3.1 | Plug Power Inc.修订和重述的注册证书（作为附件3.1提交给Plug Power Inc. 2009年3月16日提交的10-K表格年度报告，并通过引用并入本文） |
3.2 | Plug Power Inc.修订和重述的公司证书的修订证书（作为附件3.3提交给Plug Power Inc.年度报告 表格10-K 于2009年3月16日提交，并通过引用并入本文） |
3.3 | Plug Power Inc.修订和重述的公司证书的第二次修订证书（作为附件3.1提交给Plug Power Inc.当前报告 表格8-K 于2011年5月19日提交，并通过引用并入本文） |
3.4 | Plug Power Inc.修订和重新注册证书第三次证书(作为Plug Power Inc.的附件3.1提交给Plug Power Inc.的S当前报告)。表格8-K(于2014年7月25日提交，并通过引用并入本文) |
3.5 | Plug Power Inc.修订和重新注册证书的第三次证书的更正证书(作为Plug Power Inc.的S年度报告的附件3.9存档)。表格10-K 于2017年3月10日提交，并通过引用并入本文） |
3.6 | Plug Power Inc.修改和重新注册证书的第四份证书(作为Plug Power Inc.的附件3.1提交给Plug Power Inc.的S当前报告)。表格8-K(于2017年6月30日提交，并通过引用并入本文) |
3.7 | Plug Power Inc.修订和重新注册证书的第五份证书(作为Plug Power Inc.的附件3.7提交给Plug Power Inc.‘S，于2021年8月5日提交的Form 10-Q季度报告，并通过引用并入本文) |
3.8 | Plug Power Inc.系列优先股的名称、优先股和权利证书分类和指定A系列初级参与累积优先股。(作为附件3.1提交给Plug Power Inc.的S注册声明)表格8-A(2009年6月24日提交，并以引用方式并入本文) |
3.9 | 第七Plug Power Inc.修订和重述的章程（作为附件3.1提交给Plug Power Inc.于4月提交的关于8-k表格的当前报告RIL2024年26日，并通过引用并入本文） |
10.1* | Plug Power Inc.于2024年5月10日签署的搬迁和保留协议和桑杰·什雷斯塔 |
10.2 | 要约信，日期为2024年7月27日（作为附件10.1提交给Plug Power Inc.' 2024年8月2日提交的关于8-k表格的当前报告，并通过引用并入本文） |
10.3 | Plug Power Inc.于2024年7月29日签订的高管雇佣协议和迪恩·C。Fullerton（作为附件10.2提交给Plug Power Inc。2024年8月2日提交的关于8-k表格的当前报告，并通过引用并入本文） |
10.4* | 法国Plug Power Inc.2021年股票期权规则和奖励奖励计划 |
10.5* | 非美国受赠人限制性股票单位奖励协议格式 |
10.6* | 转租协议，日期为2021年12月15日，由Vista Real Estate Development LLC和Plug Power Inc.签订。 |
10.7* | 转租协议第一修正案，日期为2022年5月26日，由Campus Associates XII LLC和Plug Power Inc.签署。 |
10.8* | 转租协议第二修正案，日期为2024年2月14日，由Campus Associates XII LLC和Plug Power Inc.签署。 |
10.9* | 土地租赁场所的转让和修改2，日期为2023年11月1日，Campus Associates xi有限责任公司，Vista Development Group，LLC和Plug Power Inc. |
31.1* | 根据《美国法典》第18编第1350条的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过 |
31.2* | 根据《美国法典》第18编第1350条的认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过 |
32.1** | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的认证 |
32.2** | 根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的认证 |
101.INS* | 内联XBRL实例文档 |
101.Sch* | 内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.卡尔* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
64
目录表
101.定义* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.实验所* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.前期* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104* | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
* | 在此以电子方式提交。 |
** | 根据S-k法规第601（b）（32）（ii）项，本证明并非出于修订后的1934年证券交易法第18条的目的而提交。 |
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签名人代表其签署本报告。
Plug Power Inc. | ||
日期：2024年8月8日 | 作者： | /S/安德鲁·马什 |
安德鲁·马什 | ||
行政长官总裁 | ||
日期：2024年8月8日 | 作者： | /s/ Paul b.米德尔顿 |
保罗·B·米德尔顿 | ||
首席财务官(负责人 | ||
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