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目录表
美国
证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
形式 10-Q
(标记一)
x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2024年6月30日
或
o根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-38589
海岸金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
华盛顿56-2392007
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(国际税务局雇主身分证号码)
5415 Evergreen Way, 埃弗雷特, 华盛顿
98203
（主要行政办公室地址）(邮政编码)
(425) 257-9000
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
_________________________________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股无面值建行
纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和新兴成长型公司的定义。
大型加速文件服务器o加速文件管理器x
非加速文件管理器o较小的报告公司o
新兴成长型公司o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是x
截至2024年8月1日，已有 13,456,333发行人已发行普通股的股份。

目录表
海岸金融公司
目录表
页码
第一部分金融信息
第1项。
简明合并财务报表(未经审计)
4
截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）
4
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并利润表（未经审计）
5
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合全面收益表（未经审计）
7
截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益变动表（未经审计）
8
截至2024年和2023年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计）
9
简明合并财务报表附注(未经审计)
11
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
50
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
105
第四项。
控制和程序
107
第二部分：其他信息
第1项。
法律诉讼
108
第1A项。
风险因素
108
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
108
第三项。
高级证券违约
108
第四项。
煤矿安全信息披露
108
第五项。
其他信息
108
第六项。
陈列品
109
2
目录表
前瞻性陈述
本报告可能包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。有关我们管理层的预期、信念、计划、预测、预测、目标、假设或未来事件或业绩的任何陈述都不是历史事实，可能是前瞻性的。这些陈述通常是通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“预测”、“潜在”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“打算”以及类似的词语或短语来表达的。本新闻稿中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示的还是暗示的，其全部内容都明确地受到本文所含或提及的警告性陈述的限制。本报告中包含的前瞻性信息不应被视为我们或任何其他人表示我们预期的未来计划、估计或期望将会实现。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、经营结果、业务战略和财务需求。
可能影响我们结果的因素在“第1A项”中披露。在本报告第二部分以及截至2023年12月31日的10-K表格年度报告(“10-K表格”)中的“风险因素”一节中。可能导致我们的实际结果、业绩或成就与表述的结果大不相同的一些风险和不确定性包括但不限于：困难的市场状况和不利的经济状况，以及我们经营和贷款集中的市场的不确定因素，包括全球宏观经济和地缘政治事件导致的房地产市场下滑，失业率上升和经济增长放缓；我们预期的未来财务业绩；我们成功执行CCBX部门战略的能力，CCBX合作伙伴关系以及我们优化和加强CCBX资产负债表的努力；当地和全国房地产市场的整体健康状况；与银行倒闭和其他经济和行业波动有关或由其造成的影响，包括可能增加的监管要求和成本以及对宏观经济状况的潜在影响；与我们的贷款组合相关的信用风险、我们的不良资产水平以及与解决问题贷款相关的成本；总体和金融服务业的商业和经济状况，全国和我们市场范围内，特别是在我们开展业务的市场和我们的贷款集中的市场；疫情、自然灾害或人为灾害(如地震、海啸、野火和洪水)、地区或国家内乱、战争和恐怖主义行为以及可能扰乱或增加证券波动性或以其他方式影响经济状况的政治事态发展对公司运营的影响；我们维持足够的信贷损失准备金水平的能力；我们成功管理流动性风险的能力；我们实施增长战略和有效管理成本的能力；我们高级领导团队的组成以及我们吸引和留住关键人员的能力；我们筹集额外资本以实施我们的业务计划的能力；市场利率的变化及其对我们利润和业务的影响；欺诈活动的发生、我们的信息安全控制或网络安全相关事件的破坏或故障；涉及我们的信息技术和电信系统或第三方服务商的中断；我们维持声誉的能力；金融服务业竞争加剧；关于商业贷款集中的监管指导；我们与经纪自营商和数字金融服务提供商的关系；我们风险管理框架的有效性；与上市公司相关的成本和义务，以及我们可能经历的其他意想不到的成本；针对我们或我们可能成为受制于我们的诉讼和其他法律程序和监管行动的开始和结果；适用于我们的广泛的监管框架；最近和未来的立法和监管变化和经济刺激计划的影响；银行、证券和税收法律和法规的其他变化，以及我们的监管机构对这些变化的应用；流行病、自然或人为灾难(如野火)对我们业务的影响；地区或国家内乱的影响，以及可能扰乱或增加证券波动性或以其他方式影响经济状况的政治事态发展；我们证券投资组合中持有的证券的价值波动；政府的货币和财政政策；我们对财务报告的内部控制存在重大弱点；以及我们成功地管理了上述项目所涉及的风险。
上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中包含的其他警告性声明一起阅读。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件发生，或者如果我们的基本假设被证明不正确，则实际结果可能与我们的预期存在重大差异。请您不要过度依赖前瞻性陈述。此外，任何前瞻性陈述仅限于其发表之日，我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述以反映该陈述发表之日之后的事件或情况或反映意外事件的发生，除非法律要求。
3
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
海岸金融公司及子公司
浓缩合并资产负债表（未经审计）
(千美元)
资产
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
现金和银行到期款项$59,995 $31,345 
其他银行的生息存款（受限制现金为美元02024年6月30日和2023年12月31日）
427,250 451,783 
投资证券，可供出售，按公允价值计算39 99,504 
按摊销成本持有至到期的投资证券49,174 50,860 
其他投资10,664 10,227 
应收贷款3,326,460 3,026,092 
信贷损失准备(147,914)(116,958)
应收贷款总额，净额3,178,546 2,909,134 
CCGX信用增强资产143,485 107,921 
应收CCGX11,520 9,088 
房舍和设备，净额24,526 22,090 
租赁使用权资产5,635 5,932 
应计应收利息23,617 26,819 
银行自有人寿保险，净值13,132 12,870 
递延税项净资产2,221 3,806 
其他资产11,742 11,987 
总资产$3,961,546 $3,753,366 
负债和股东权益
负债
存款$3,543,432 $3,360,363 
次级债务，净额
本金金额$45,000(less未摊销债务发行成本为美元781及$856）分别于2024年6月30日和2023年12月31日
44,219 44,144 
初级次级债券，净值
本金金额$3,609(less未摊销债务发行成本为美元182024年6月30日和2023年12月31日）
3,591 3,590 
递延补偿405 479 
应计应付利息999 892 
租赁负债5,821 6,124 
应付CCGX34,536 33,651 
其他负债11,850 9,145 
总负债3,644,853 3,458,388 
股东权益
优先股，不是面值：
授权：25,000,0002024年6月30日和2023年12月31日的股份;已发行和发行： 零2024年6月30日和2023年12月31日的股票
— — 
普通股，不是面值：
授权：300,000,0002024年6月30日和2023年12月31日的股票; 13,453,805截至2024年6月30日已发行和发行的股票以及 13,304,339截至2023年12月31日已发行和发行的股票
132,989 130,136 
留存收益183,706 165,311 
累计其他综合亏损，税后净额(2)(469)
股东权益总额316,693 294,978 
总负债和股东权益$3,961,546 $3,753,366 
请参阅简明合并财务报表附注。
4
目录表
海岸金融公司及子公司
浓缩综合收入报表（未经审计）
（单位：千美元，每股数据除外）
截至三个月截至六个月
6月30日，6月30日，
2024202320242023
利息和股息收入
贷款的利息和费用$90,944 $80,199 $175,565 $146,630 
其他银行生息存款的利息5,683 2,678 10,463 5,775 
投资证券的利息686 653 1,720 1,206 
其他投资的股息174 156 211 186 
利息收入总额97,487 83,686 187,959 153,797 
利息支出
存款利息30,578 20,675 59,445 35,633 
借款利息672 661 1,341 1,323 
利息支出总额31,250 21,336 60,786 36,956 
净利息收入66,237 62,350 127,173 116,841 
信贷损失准备金62,325 52,253 145,483 95,950 
扣除信用损失拨备后的净利息收入/（费用）3,912 10,097 (18,310)20,891 
非利息收入
存款服务收费和费用946 989 1,854 1,899 
贷款推荐费— 682 168 682 
贷款销售收益，净— 23 — 146 
股本证券未实现收益（损失），净额9 155 24 194 
其他收入257 234 565 533 
非利息收入，不包括Baaz计划收入和Baaz赔偿收入
1,212 2,083 2,611 3,454 
服务和其他BaSaaS费用1,525 895 2,656 1,843 
交易费1,309 1,052 2,431 1,969 
换乘费用1,625 975 3,164 1,764 
费用的报销1,637 1,026 2,670 1,947 
BaSaaS计划收入6,096 3,948 10,921 7,523 
BaSaaS信用增强60,826 51,027 140,634 93,389 
BaSaaS欺诈增强1,784 1,537 2,707 3,536 
Baaz赔偿收入62,610 52,564 143,341 96,925 
非利息收入总额69,918 58,595 156,873 107,902 
非利息支出    
薪酬和员工福利17,005 16,309 34,989 31,884 
入住率1,686 1,143 3,204 2,362 
数据处理和软件许可证2,924 1,972 5,816 3,812 
法律和专业费用3,631 4,645 7,303 7,707 
销售点费用852 814 1,721 1,567 
消费税(706)531 (386)986 
联邦存款保险公司（“FDIC”）评估690 570 1,373 1,165 
董事和员工费用470 519 870 1,145 
营销14 115 67 210 
其他费用1,383 1,722 3,250 2,612 
非利息费用，不包括Baaz贷款和Baaz欺诈费用27,949 28,340 58,207 53,450 
Baaz贷款费用29,076 22,033 53,913 39,587 
Baas欺诈费用1,784 1,537 2,707 3,536 
Baaz贷款和欺诈费用30,860 23,570 56,620 43,123 
总非利息支出58,809 51,910 114,827 96,573 
未计提所得税准备的收入15,021 16,782 23,736 32,220 
所得税拨备3,425 3,876 5,340 6,923 
5
目录表
净收入$11,596 $12,906 $18,396 $25,297 
基本每股普通股收益$0.86 $0.97 $1.38 $1.91 
稀释后每股普通股收益$0.84 $0.95 $1.34 $1.86 
已发行普通股加权平均数：
基本信息13,412,66713,275,64013,376,83213,236,517
稀释13,736,50813,597,76313,706,71313,603,594
请参阅简明合并财务报表附注。
6
目录表
海岸金融公司及子公司
综合收入的浓缩综合报表（未经审计）
(千美元)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
净收入$11,596 $12,906 $18,396 $25,297 
其他综合收入（亏损），税前
可供出售的证券
期内未实现持有收益1 163 535 841 
与未实现持有损益相关的所得税费用(1)(38)(69)(189)
其他综合收入，扣除税— 125 466 652 
综合收益$11,596 $13,031 $18,862 $25,949 
请参阅简明合并财务报表附注。
7
目录表
海岸金融公司及子公司
股东权益变动的浓缩合并报表（未经审计）
(千美元)
的股份
普普通通
库存
常见数量
库存
保留
收益
累计其他
全面
收入(亏损)
总计
平衡，2023年3月31日
13,281,533$127,447 $133,123 $(1,807)$258,763 
净收入—— 12,906 — 12,906 
发行限制性股票奖励13,538— — — — 
有限制股份单位的归属3,618— — — — 
股票期权的行使2,12022 — — 22 
基于股票的薪酬—846 — — 846 
其他综合亏损，税后净额—— — 125 125 
平衡，2023年6月30日
13,300,809$128,315 $146,029 $(1,682)$272,662 
平衡，2022年12月31日
13,161,147$125,830 $119,998 $(2,334)$243,494 
净收入—— 25,297 — 25,297 
保留收益调整;
采用亚利桑那州立大学2016- 13		—0— 734 — 734 
发行限制性股票奖励13,538— — — — 
有限制股份单位的归属46,020— — — — 
股票期权的行使80,104589 — — 589 
基于股票的薪酬—1,896 — — 1,896 
其他综合亏损，税后净额—— — 652 652 
平衡，2023年6月30日
13,300,809$128,315 $146,029 $(1,682)$272,662 
平衡，2024年3月31日
13,407,320$131,601 $172,110 $(2)$303,709 
净收入—— 11,596 — 11,596 
发行限制性股票奖励16,698— — — — 
有限制股份单位的归属7,237— — — — 
股票期权的行使22,550289 — — 289 
基于股票的薪酬—1,099 — — 1,099 
其他全面收入，
税后净额		—— — — — 
平衡，2024年6月30日
13,453,805$132,989 $183,706 $(2)$316,693 
平衡，2023年12月31日
13,304,339$130,136 $165,310 $(468)$294,978 
净收入—— 18,396 — 18,396 
发行限制性股票奖励16,698— — — — 
有限制股份单位的归属65,078— — — — 
股票期权的行使67,690574 — — 574 
基于股票的薪酬—2,279 — — 2,279 
其他全面收入，
税后净额		—— — 466 466 
平衡，2024年6月30日
13,453,805$132,989 $183,706 $(2)$316,693 
S请随附的简明合并财务报表注释。
8
目录表
海岸金融公司及子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
截至6月30日的六个月，
20242023
经营活动的现金流
净收入$18,396 $25,297 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金145,483 96,142 
折旧及摊销1,965 956 
固定资产处置损失— 23 
增加经营性租赁使用权资产419 461 
经营租赁负债增加(425)(480)
贷款销售收益— (146)
投资证券净摊销（增加）3 (13)
股权投资未实现持有（收益）损失(24)(194)
基于股票的薪酬2,279 1,897 
银行自有人寿保险价值增加(244)(188)
递延税收优惠(费用)1,516 (7,714)
应收CCCX净变化(2,432)(8,697)
CCGX增信资产净变化(35,564)(39,086)
应付CCGX净变化885 7,295 
其他资产和负债净变动2,194 5,562 
调整总额116,055 55,818 
经营活动提供的净现金134,451 81,115 
投资活动产生的现金流
购买持作投资用途的投资证券— (11,576)
其他投资变化，净值(413)(1,288)
可供出售投资证券的本金偿还4 4 
持有至到期投资证券的本金偿还1,679 48 
可供出售投资证券的到期日和赎回100,000 — 
购买银行自有人寿保险(18)(18)
出售持有以供出售的贷款所得款项255,672 154,061 
限购限贷(20,705)(47,886)
应收贷款净增加(645,787)(585,510)
购置房舍和设备，净额(4,408)(1,669)
投资活动使用的现金净额(313,976)(493,834)
融资活动产生的现金流
活期存款、货币市场和储蓄净增加186,334 349,674 
定期存款净减少(3,266)(4,623)
行使股票期权所得收益574 589 
融资活动提供的现金净额183,642 345,640 
现金、银行到期和限制现金不发生变化4,117 (67,079)
现金，到期银行和限制现金，年初483,128 342,139 
现金，银行到期和限制现金，季度末$487,245 $275,060 
运营和投资活动的补充时间表
支付的利息$60,679 $36,874 
已缴纳的所得税3,628 5,195 
非现金交易的补充计划
可供出售证券的公允价值调整，毛$535 $841 
取得使用权资产所产生的租赁负债$122 $1,659 
非现金投资和融资活动：
从贷款转移到为出售而持有的贷款$255,672 $189,838 
对留存收益的调整--采用ASU 2016-13年度，扣除递延税后的净额$— $(734)
9
目录表
请参阅简明合并财务报表附注。
10
目录表
海岸金融公司及子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注1-业务说明和重要会计政策摘要
业务性质-海岸金融公司(“公司”或“公司”)是一家注册银行控股公司，其全资子公司是海岸社区银行(“银行”)和阿灵顿奥林匹克有限责任公司(“有限责任公司”)。该公司是华盛顿州的一家公司，成立于2003年。该银行于1997年注册成立并开始运营，是华盛顿州注册的商业银行，是联邦储备系统的成员银行。阿灵顿奥林匹克有限责任公司成立于2019年，拥有该公司的阿灵顿分行场地，银行从该有限责任公司租赁该场地。
该公司通过世行运营，总部设在华盛顿州埃弗雷特，按人口计算，该市是斯诺霍米什县最大的城市，也是斯诺霍米什县的县城。该公司的业务是通过三可报告的部门：社区银行、CCBX和财务与行政部门。社区银行为普吉特湾地区的中小企业、专业人士和个人提供全方位的银行服务。14Snohomish、Island和King县的分行、互联网及其移动银行应用程序。CCBX部门提供银行即服务(“BAAS”)，允许我们的经纪交易商和数字金融服务合作伙伴为其客户提供银行服务。通过CCBX的合作伙伴，该公司能够在全国范围内提供银行服务和产品。财务和行政部门包括财务管理、全面行政和公司的所有其他方面。
银行的存款全部或部分由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保。社区银行的贷款和存款主要在大普吉特湾地区，而CCBX的贷款和存款取决于合作伙伴的市场。银行的主要资金来源是客户的存款。该银行受联邦储备系统理事会和华盛顿州金融机构分部的监管和监督。美联储还拥有对该公司的监管和监督权。
财务报表列报-随附的未经审计中期简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)的中期报告要求及表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制，因此并不包括符合公认会计准则的年度综合财务报表所包含的所有资料及附注。这些中期简明综合财务报表及附注应与公司经审计的综合财务报表及附注一并阅读，这些报表及附注包括在公司于2024年3月15日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-k表格年度报告中。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年可能预期的业绩。
合并财务报表和脚注表格中列报的金额以千美元为单位进行四舍五入和列报，但以美元列报的每股金额除外。在叙述性脚注讨论中，金额四舍五入为千，并以美元表示。
管理层认为，为准确反映所附合并财务报表上的财务状况和业务结果，已进行了所有必要的会计调整。这些调整包括被认为是公平和准确列报所必需的正常和经常性应计项目。
合并原则-综合财务报表包括公司、银行和有限责任公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户都被取消了。
估计数-按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出数额。管理层认为，其关键会计政策包括确定信贷损失准备、公司递延税项资产的估值以及金融工具的公允价值。实际结果可能与这些估计大相径庭。
11
目录表
后续事件-该公司评估了2024年6月30日之后的事件和交易，以确定或披露潜在的确认或披露。
重新分类- 前几个季度合并财务报表中报告的某些金额可能已重新分类，以符合当前的列报方式，对股东权益或净收入没有影响。
注2-最新会计准则
最近的会计准则
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露，向财务报表使用者提供有关公共实体可报告部门的更多分类费用信息。ASU解决了人们对需要更多分部信息的担忧，包括允许披露多种分部损益衡量标准，要求披露重大分部费用，并要求定性披露其他分部项目。该ASU对2023年12月15日之后的财年以及2024年12月15日之后的财年内的中期有效。我们目前正在评估此ASU对我们报告的影响。

注3-投资证券
下表汇总了可供出售证券的摊余成本、公允价值和信用损失准备以及在累计其他综合收益(亏损)和持有至到期证券的未确认损益总额中确认的相应金额：
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		信贷损失准备
（单位：千美元;未经审计）
2024年6月30日
可供出售
美国机构担保
担保债券		$41 $— $(2)$39 $— 
可供出售总计
美国证券公司		41 — (2)39 — 
持有至到期   
美国机构住宅
购买抵押贷款支持证券		49,174 137 (785)48,526 — 
总投资证券$49,215 $137 $(787)$48,565 $— 
12
目录表
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公平
价值		信贷损失准备
（单位：千美元;未经审计）
2023年12月31日
可供出售
美国国债$99,996 $— $(535)$99,461 $— 
美国机构担保
担保债券		45 — (2)43 — 
可供出售总计
美国证券公司		100,041 — (537)99,504 — 
持有至到期
美国机构住宅
购买抵押贷款支持证券		50,860 467 (286)51,041 — 
总投资证券$150,901 $467 $(823)$150,545 $— 
可供出售证券的应计利息低于1，000美元和美元718,000于2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期证券的应计利息分别为美元227,000及$234,000分别于2024年6月30日和2023年12月31日。 证券的应计利息不包括在前应收证券表中的余额中，并计入公司合并资产负债表上的应计应收利息。
按合同期限划分的债务证券于2024年6月30日的摊销成本和公允价值如下。目前，该投资组合由抵押贷款支持证券和抵押贷款抵押债券组成，这些债券不会在单一到期日到期。预期到期日将与合同到期日不同，因为发行人或基础借款人可能有权在有或不有催付或预付罚款的情况下收回或预付债务。
可供出售持有至到期
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
（单位：千美元;未经审计）
2024年6月30日
美国机构住宅抵押贷款支持证券和抵押贷款债务41 39 49,174 48,526 
$41 $39 $49,174 $48,526 
摊销成本为美元的债务证券投资20.8截至2024年6月30日，百万美元21.8截至2023年12月31日，已承诺为公共存款和法律要求或允许的其他目的提供100万美元，以及额外的美元24.3百万美元和美元25.0于2024年6月30日和2023年12月31日，分别为借款额度抵押了100万美元的证券。
截至2024年6月30日的六个月内， 二到期证券，总计包括 价值10000万美元的ATF美国国债。截至2024年6月30日的六个月内， 不是证券被购买。
有几个不是截至2024年6月30日或2023年6月30日止六个月内的证券销售。
13
目录表
有几个十六有美元的证券787,000截至2024年6月30日未实现亏损。有 九截至2023年12月31日处于未实现亏损头寸的证券。 下表显示了投资的未实现亏损毛额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况且未记录信用损失拨备的时间长度汇总：
少于12个月12个月或更长总
公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失		公平
价值		毛收入
未实现
损失
（单位：千美元;未经审计）
2024年6月30日
可供出售
美国机构抵押贷款债券$— $— $39 $2 $39 $2 
可供出售证券总额— — 39 2 39 2 
持有至到期    
美国机构住房抵押贷款支持证券28,671 262 11,184 523 39,855 785 
总投资证券$28,671 $262 $11,223 $525 $39,894 $787 
管理层已对上述证券进行了评估，不认为截至2024年6月30日的任何个人未实现亏损将确认为收益。未实现亏损没有确认为收入，因为管理层不打算出售，也预计不会被要求出售投资。下降在很大程度上是由于市场状况和利率的变化，而不是信贷质量。随着投资组合中的标的证券接近到期日和市场状况改善，预计公允价值将会回升。管理层认为，收回所有到期合同金额的可能性很高，因为投资组合中的所有证券都得到了政府机构或政府支持的企业的支持。然而，价值的恢复可能在一段时间内不会发生，如果有的话，可能会推迟到超过一年时间范围，甚至直到成熟。根据管理层的分析，这些证券不需要信贷损失准备金。
注4-贷款和信贷损失拨备
截至2024年6月30日的6个月内，255.7CCBX的100万笔贷款被转移到持有待售的贷款中，其中255.7已售出百万贷款。该公司销售CCBX贷款，以按合作伙伴和贷款类别管理贷款组合规模，并在相关合作伙伴协议中设定和记录此类限制。有几个不是截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售贷款。
14
目录表
截至所示期间，贷款组合的组成如下：
6月30日，十二月三十一日，
20242023
（单位：千美元;未经审计）
社区银行
商业和工业贷款$144,436 $149,502 
房地产贷款：
建筑、土地和土地开发贷款173,064 157,100 
住宅房地产贷款229,639 225,391 
商业房地产贷款1,357,979 1,303,533 
消费贷款和其他贷款：
其他消费者和其他贷款14,220 1,628 
社区银行应收贷款总额1,919,338 1,837,154 
CCGX
商业和工业贷款：
资本电话线$109,133 $87,494 
所有其他商业和工业贷款
41,731 54,298 
房地产贷款：
住宅房地产贷款287,950 238,035 
消费贷款和其他贷款：
信用卡549,241 505,837 
其他消费者和其他贷款426,809 310,574 
CCBX应收贷款总额1,414,864 1,196,238 
应收贷款总额3,334,202 3,033,392 
递延起始费和保费净额(7,742)(7,300)
应收贷款$3,326,460 $3,026,092 
应计贷款利息不包括在上一个应收贷款表中的余额中#美元。23.1百万美元和美元25.6分别于2024年6月30日及2023年12月31日的应收利息，并计入本公司综合资产负债表的应计利息。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的商业和工业贷款中包括的金额为109.1百万美元和美元87.5通过我们的Baas客户之一，分别向风险投资公司提供了100万欧元的资金。这些贷款由资本赎回权担保，并由我们的BAAS客户按照银行的信用标准单独承销，银行对每一笔额度/贷款进行承销审查。商业和工业贷款中还包括#美元的支薪支票保护计划(PPP)贷款。2.7截至2024年6月30日，百万美元3.02023年12月31日为100万人。购买力平价贷款是100%由小企业管理局(“SBA”)担保。
消费贷款和其他贷款包括透支#美元。894,000及$2.82024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。社区银行透支了#美元。11,000及$255,000分别于2024年6月30日和2023年12月31日，CCBX透支为$883,000及$2.52024年6月30日和2023年12月31日时为100万人。
该公司已质押的贷款总额为#美元。952.8截至2024年6月30日，百万美元982.2截至2023年12月31日，FHLB和FRB的借款额度为100万美元。在2023年头六个月期间认捐了更多贷款，并将继续认捐，以便在发生流动性危机时增加和维持世行的借款能力。
小企业管理局和美国农业部(“USDA”)为他人出售和服务的贷款和参与的余额为#美元。5.8百万美元和美元8.72024年6月30日和2023年12月31日分别为100万。
主街贷款计划(MSLP)参与并为他人提供服务的总余额为#美元52.1截至2024年6月30日，百万美元53.42023年12月31日为百万美元，其中2.7资产负债表上的百万美元MSLP贷款
15
目录表
并于2024年6月30日计入商业和工业贷款，相比之下，2.82023年12月31日为100万人。维修费用保留在毛余额上。
公司有时通过社区银行以收购之日的公允价值购买个人贷款。该公司持有外购贷款，余额总计为#美元。6.2百万美元和美元8.1分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。这些贷款的未摊销保费总额为#美元。120,000及$154,000分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，并在贷款有效期内摊销为利息收入。
该公司通过社区银行购买了参与贷款，剩余余额总计#美元。48.9百万美元和美元53.5分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。根据个人贷款的抵押品和用途，这些贷款包括在适用的贷款类别中，并按照世行的信贷标准进行担保。
公司通过社区银行，通过与CCBX合作伙伴达成协议，按面值从CCBX合作伙伴那里购买贷款，这些贷款的余额为#美元。48.5截至2024年6月30日的百万美元和46.5截至2023年12月31日，为100万。截至2024年6月30日，美元44.0百万美元包括在消费贷款和其他贷款中，以及4.5100万美元包括在商业和工业贷款中，相比之下，40.2百万美元的消费贷款和其他贷款，以及6.3截至2023年12月31日，商业和工业贷款达100万美元。
以下是该公司贷款组合细分的摘要：
商业和工业贷款-商业和工业贷款以企业资产为抵押，包括库存、应收账款和位于公司主要市场区域的企业的机器和设备，以及对风险和投资基金的资本金要求。商业和工业贷款中还包括$41.7百万无担保CCBX合作伙伴贷款。贷款类型包括循环信用额度、定期贷款、购买力平价贷款，以及由现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。商业和工业贷款中还包括对其他金融机构的贷款。此外，公司还代表其客户签发信用证。产生风险的主要原因是借款人的预期现金流和实际现金流之间的差异。此外，该公司对这些贷款的投资的可回收性还取决于主要由担保这些贷款的抵押品类型决定的其他因素。担保这些贷款的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。在以应收账款担保的贷款中，公司投资的回收取决于借款人从客户那里收回到期款项的能力。
截至2024年6月30日，美元109.1未偿还的CCBX资本募集额度包括在商业和工业贷款中，相比之下，87.52023年12月31日为100万人。向风险投资公司提供资本募集专线。这些贷款由资本赎回权担保，并由我们的CCBX合作伙伴按照银行的信用标准单独承销，银行对每一笔额度/贷款进行承销审查。
建筑、土地和土地开发贷款-该公司发起贷款，用于在公司的市场区域建设1-4个家庭、多个家庭和商业地产(“CRE”)物业。建筑贷款被认为具有较高的风险，因为建设完成和时机风险，最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管以及长期融资的可用性非常敏感。此外，经济状况可能会影响公司收回其建筑贷款投资的能力，因为不利的经济状况可能会对房地产市场产生负面影响，这可能会影响借款人完成和出售项目的能力。此外，标的抵押品的公允价值可能会随着市场状况的变化而波动。该公司偶尔会发放土地贷款，以促进住宅或商业建筑的最终建设。主要风险包括借款人的支付能力，以及由于相关抵押品的公允价值大幅下降而导致公司无法收回其投资。
住宅房地产贷款-住宅房地产包括公司持有房地产作为抵押品的各种贷款。这一细分包括第一和第二留置权单一家庭贷款，该公司偶尔购买这些贷款以使其贷款组合多样化，以及由一到四个家庭住房担保的租赁组合。住宅房地产贷款的主要风险包括借款人无力支付、抵押品价值大幅下降以及利率大幅上升，这可能使贷款无利可图。
截至2024年6月30日，美元288.0通过CCBX合作伙伴发起的100万笔贷款包括在住宅房地产贷款中，相比之下，238.02023年12月31日为100万人。这些房屋净值信用额度是由住宅房地产担保的
16
目录表
房地产，并通过使用信用卡进入。根据监管准则，房屋净值信贷额度被归类为住宅房地产。
商业地产(包括业主自住和非业主自住)贷款-商业房地产贷款包括公司以不动产为抵押品的各种贷款。我们的商业抵押贷款总额为$391.0以业主自住房地产为抵押的100万美元和586.5以非业主自住房地产为抵押的100万美元，以及369.7百万美元的多户住宅贷款和10.8百万农地贷款，截至2024年6月30日。商业房地产贷款的主要风险包括借款人无力支付、抵押房地产价值大幅下降和利率大幅上升，这可能使房地产贷款无利可图。商业房地产贷款可能更多地受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。
消费贷款和其他贷款-社区银行发放的消费贷款数量有限，一般仅面向银行客户，主要包括信用额度、储蓄账户担保贷款和汽车贷款。CCBX发起消费贷款，包括信用卡、消费定期贷款以及有担保和无担保的信用额度。这一贷款类别包括透支。这些贷款的偿还取决于借款人的支付能力和基础抵押品的公允价值(如果有的话)。
截至2024年6月30日，美元976.1CCBX贷款中有100万美元包括在消费者贷款和其他贷款中，相比之下，816.42023年12月31日为100万人。不包括在此类别中的是$288.0百万美元和美元238.0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为以住宅房地产为担保并通过信用卡获得的房屋净值信贷额度。根据监管准则，这些信用卡获得的房屋净值信用额度被归类为住宅房地产。
17
目录表
逾期和未应计贷款
下表说明了截至所示日期的逾期贷款的账龄分析：
30-89
天过去
到期		90天
或更多
逾期		总
逾期		当前总
贷款		90天或
多个过去
到期和
仍
应计
（单位：千美元;未经审计）
2024年6月30日
社区银行
商业和工业
贷款		$— $— $— $144,436 $144,436 $— 
房地产贷款：
建筑、土地和
土地开发
— — — 173,064 173,064 — 
住宅房地产— 213 213 229,426 229,639 — 
商业地产233 7,731 7,964 1,350,015 1,357,979 — 
消费贷款和其他贷款2 — 2 14,218 14,220 — 
社区银行总数$235 $7,944 $8,179 $1,911,159 $1,919,338 $— 
CCGX
商业和工业贷款：
资本电话线$— $— $— $109,133 $109,133 $— 
所有其他商业和
工业贷款
3,145 1,278 4,423 37,308 41,731 1,278 
房地产贷款：
住宅房
提供房地产贷款。		3,556 2,722 6,278 $281,672 $287,950 2,722 
消费贷款和其他贷款：
信用卡27,441 36,465 63,906 $485,335 $549,241 36,465 
其他消费者和
其他贷款		19,453 4,779 24,232 402,577 426,809 4,779 
CCGX总数 $53,595 $45,244 $98,839 $1,316,025 $1,414,864 $45,244 
合并总数$53,830 $53,188 $107,018 $3,227,184 3,334,202 $45,244 
减递延净额
发起费和
保费
(7,742)
应收贷款$3,326,460 
18
目录表
30-89
天过去
到期		90天
或更多
逾期		总
逾期		当前总
贷款		90天或
多个过去
到期和
仍
应计
（单位：千美元;未经审计）
2023年12月31日
社区银行
商业和工业
贷款		$— $— $— $149,502 $149,502 $— 
房地产贷款：
建筑、土地和
土地开发
— — — 157,100 157,100 — 
住宅房地产44 — 44 225,347 225,391 — 
商业地产— 7,145 7,145 1,296,388 1,303,533 — 
消费贷款和其他贷款2 — 2 1,626 1,628 — 
社区银行总数$46 $7,145 $7,191 $1,829,963 $1,837,154 $— 
CCGX
商业和工业贷款：
资本电话线$— $— $— $87,494 $87,494 $— 
所有其他商业和
工业贷款
3,433 2,086 5,519 48,779 54,298 2,086 
房地产贷款：
住宅房
提供房地产贷款。		3,198 1,115 4,313 $233,722 $238,035 $1,115 
消费贷款和其他贷款：
信用卡28,383 34,835 63,218 $442,619 $505,837 $34,835 
其他消费者和
其他贷款		29,645 8,488 38,133 $272,441 $310,574 $8,488 
CCGX总数64,659 46,524 111,183 1,085,055 1,196,238 46,524 
合并总数64,705 53,669 118,374 2,915,018 3,033,392 46,524 
减递延净额
发起费和
保费
(7,300)
应收贷款$3,026,092 
有一笔美元45.2百万美元的CCGX贷款逾期 90天或更长时间并且截至2024年6月30日仍应计利息，以及美元46.5截至2023年12月31日，百万。这归因于通过CCGX贷款合作伙伴发放的贷款，这些贷款继续产生利息，高达 180逾期天数。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元43.9百万美元和美元42.0我们的CCBX合作伙伴提供的信用增强措施分别涵盖了逾期90天或更长时间的贷款，以保护银行免受损失。
如果管理层认为，借款人可能无法在到期或到期时支付款项，社区银行贷款利息的应计利息就会停止90本金或利息的逾期天数，除非它们有良好的担保并处于催收过程中。通过CCBX贷款伙伴发放的分期/封闭式和循环/开放式消费贷款将继续计息，直至120和180分别逾期天数，并通过拨备费用计入这些预期损失的拨备。对于通过CCBX贷款伙伴发放的分期付款/封闭式和循环/开放式消费贷款，余额超过120天数和180逾期天数的未偿还本金和资本化利息将分别从拨备中注销，而未偿还的应计利息将从利息收入中冲销。这些消费贷款被报告为不良/不合格，90逾期且仍在累积的天数或更多天数。
19
目录表
当贷款处于非权责发生制状态时，所有应计利息从本期收益中冲销。从非权责发生制贷款收到的付款通常作为贷款本金余额的减少额。如果排除了进一步亏损的可能性，公司将只以现金基础确认利息。如果公司认为所有剩余本金和利息都是完全可以收回的，并且至少有六个月自贷款被置于非应计项目以来，持续的还款表现。
按类别分列的非权责发生贷款分析包括下列所示期间的情况：
6月30日，十二月三十一日，
20242023
应计项目总额无ACL的非应计项目非应计
ACL		应计项目总额无ACL的非应计项目
（单位：千美元;未经审计）
社区银行
房地产贷款：
住宅房地产$213 $213 $— $170 $170 
商业地产7,731 830 6,901 7,145 7,145 
非权责发生制贷款总额$7,944 $1,043 $6,901 $7,315 $7,315 
20
目录表
在某些情况下，本公司因应借款人的财务困难而修改贷款，并一般规定临时修改还款条款。为了将修改后的贷款视为应计状态，贷款的抵押品覆盖面通常应大于或等于100%的贷款余额，贷款是当前的付款，借款人必须预留利息准备金，或证明有能力从已核实的现金流来源支付较长时间，通常至少六个月在持续时间上。
不是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月里，针对经历财务困难的社区银行借款人的贷款进行了修改。
下表显示了截至2024年6月30日的CCBX贷款，这些贷款都经历了财务困难，并在2024年6月30日之前的12个月内按类别和修改类型进行了修改。下文还列出了为陷入财务困境的借款人修改的贷款占每类贷款总额的百分比。
期限延长降息本金宽恕与延迟付款本金宽恕、延期付款与延期总应收融资总类别
（单位：千美元;未经审计）
CCGX
商业和工业贷款：
所有其他商业和工业贷款
$1,397 $— $364 $— $1,761 4.22 %
消费贷款和其他贷款：
信用卡— 9,228 — — 9,228 1.68 
其他消费者和其他贷款7,574 — 12,903 1,722 22,199 5.20 
总计$8,971 $9,228 $13,267 $1,722 $33,188 1.00 %
该公司已承诺提供额外贷款，总计 $156,000给上表中包括的借款人。
对修改后的贷款的绩效进行监控，以了解修改工作的有效性。 下表列出了过去12个月内修改的此类贷款的表现：
21
目录表
30-89
天过去
到期		90天
或更多
逾期		逾期合计
（单位：千美元;未经审计）
CCGX
商业和工业贷款：
所有其他商业和工业贷款
$196 $45 $241 
消费贷款和其他贷款：
信用卡2,032 1,872 3,904 
其他消费者和其他贷款2,377 895 3,272 
CCGX总数$4,605 $2,812 $7,417 
下表列出了截至2024年6月30日之前12个月内上述贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响：
主体宽恕加权平均利率下调加权平均任期延长（年）
（单位：千美元;未经审计）
CCGX
商业和工业贷款：
所有其他商业和工业贷款
$— — %0.97
房地产贷款：
住宅房地产贷款42 — 不适用
消费贷款和其他贷款：
信用卡— 15.0 不适用
其他消费者和其他贷款1,009 — 1.14
CCGX总数$1,051 15.0 %1.11
下表列出了截至2024年6月30日的过去12个月内发生还款违约的贷款总额，并针对违约前12个月内遇到财务困难的借款人进行了修改。
22
目录表
期限延长降息本金宽恕与延迟付款本金宽恕、延期付款与延期总
（单位：千美元;未经审计）
CCGX
商业和工业贷款：
所有其他商业和工业贷款
$839 $— $223 $— $1,062 
消费贷款和其他贷款：
信用卡— 5,416 — — 5,416 
其他消费者和其他贷款5,345 — 6,326 698 12,369 
总$6,184 $5,416 $6,549 $698 $18,847 
当公司确定修改后的贷款（或贷款的一部分）随后被视为无法收回时，该贷款（或贷款的一部分）将从信用损失准备金中扣除。 因此，贷款余额按不可收回金额减少，信用损失拨备按相同金额调整。
信用质量与信用风险
联邦法规要求该公司定期评估其贷款组合中固有的风险。此外，公司的监管机构有权识别问题贷款，并在适当的情况下要求对其进行重新分类。本公司在贷款开始时为贷款建立贷款等级。社区银行贷款等级的变化是在获得关于贷款执行情况的新信息时考虑的，包括从借款人那里收到最新的财务信息和在贷款审查之后。对于消费贷款，银行遵循联邦金融机构审查委员会的统一零售信贷分类和账户管理政策，在发生拖欠付款或违约的情况下进行后续分类。通常，除非有信用恶化或改善的具体迹象，否则个人贷款等级不会与前一时期相比发生变化。信用恶化的证据是拖欠、与借款人的直接沟通或管理层了解的其他借款人信息。信用改善的证据是关于借款人或抵押品财产的已知事实。本公司将部分贷款归类为手表贷款或特别提到的其他贷款(“Olem”)。分类为Watch的贷款是履约资产，但与其他履约贷款相比，具有需要更多监控的风险元素，并在下表的Olem列中报告。被归类为Olem的贷款是指继续表现良好但信用质量恶化的资产，需要密切监控。问题贷款有三种分类：不合格贷款、可疑贷款和损失贷款。不合格贷款有一个或多个明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，公司将遭受一些损失的可能性很明显。通过CCBX合作伙伴发放的循环(无固定期限贷款，如信用卡)和分期付款(封闭式)消费贷款继续计息，直到这些贷款在120分期付款贷款逾期天数(主要是向消费者提供的无担保贷款)和180循环贷款(主要是信用卡)的逾期天数，一旦逾期90天，就被归类为不合格。不良贷款具有被归类为不合格贷款的弱点，并具有其他特征，表明这些弱点使抵押品清算后的全额收回或收回根据目前存在的事实、条件和价值受到质疑。被归类为可疑贷款的贷款有很高的损失可能性。被归类为损失的贷款被认为是无法收回的，价值如此之小，以至于没有理由继续将信贷归类为贷款。如果一笔贷款或部分贷款被归类为损失，则必须将其注销，这意味着损失的金额将从信贷损失准备金中扣除，从而减少该准备金。
23
目录表
管理层在确定贷款的修改、延期或续签是否构成本期起源时，会考虑ASC 310-20中的指导意见。
T下表显示了根据截至每个期间结束时所做的最新分析，在所示期间按起源年份划分的社区银行贷款的风险类别：
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
社区银行20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2024年6月30日
商业和工业贷款
风险评级
经过$15,160 $13,199 $45,396 $14,289 $9,057 $9,015 $34,460 $888 $141,464 
特别提到的其他贷款— — — — 99 — 2,873 — 2,972 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款总额-全部
其他商业和工业贷款		$15,160 $13,199 $45,396 $14,289 $9,156 $9,015 $37,333 $888 $144,436 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产贷款-建筑、土地和土地
开发贷款
风险评级
经过$13,079 $109,694 $35,469 $10,804 $767 $2,218 $600 $— $172,631 
特别提到的其他贷款— — — 433 — — — — 433 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房地产贷款总额-建筑、土地
和土地开发贷款		$13,079 $109,694 $35,469 $11,237 $767 $2,218 $600 $— $173,064 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
24
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
社区银行20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2024年6月30日
房地产贷款-住宅房地产贷款
风险评级
经过$8,434 $31,802 $39,344 $38,984 $28,914 $50,798 $27,676 $17 $225,969 
特别提到的其他贷款— — 1,091 2,012 17 37 300 — 3,457 
不合标准— — — — — — 45 168 213 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房地产贷款总额-住宅地产
提供房地产贷款。		$8,434 $31,802 $40,435 $40,996 $28,931 $50,835 $28,021 $185 $229,639 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产贷款-商业房地产贷款
风险评级
经过$68,880 $254,042 $300,727 $225,699 $139,340 $338,306 $8,209 $1,688 $1,336,891 
特别提到的其他贷款— — 3,221 5,622 164 4,154 195 — 13,356 
不合标准— — — — 831 6,901 — — 7,732 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房地产贷款总额-商业房地产
提供房地产贷款。		$68,880 $254,042 $303,948 $231,321 $140,335 $349,361 $8,404 $1,688 $1,357,979 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
25
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
社区银行20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2024年6月30日
消费者和其他贷款-其他消费者和
其他贷款
风险评级
经过$194 $61 $9,085 $4 $663 $3,993 $220 $— $14,220 
特别提到的其他贷款— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
消费者和其他贷款总额-其他
消费者和其他贷款		$194 $61 $9,085 $4 $663 $3,993 $220 $— $14,220 
本期总冲销$17 $— $— $— $— $— $— $— $17 
社区银行应收贷款总额
风险评级
经过$105,747 $408,798 $430,021 $289,780 $178,741 $404,330 $71,165 $2,593 $1,891,175 
特别提到的其他贷款— — 4,312 8,067 280 4,191 3,368 — 20,218 
不合标准— — — — 831 6,901 45 168 7,945 
值得怀疑— — — — — — — — — 
社区银行贷款总额$105,747 $408,798 $434,333 $297,847 $179,852 $415,422 $74,578 $2,761 $1,919,338 
本期总冲销$17 $— $— $— $— $— $— $— $17 
26
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
社区银行20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2023年12月31日
商业和工业贷款
风险评级
经过$15,882 $56,428 $15,566 $10,044 $12,429 $1,442 $33,412 $1,020 $146,223 
特别提到的其他贷款— — — 111 — — 3,168 — 3,279 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
商业和工业贷款总额-全部
其他商业和工业贷款		$15,882 $56,428 $15,566 $10,155 $12,429 $1,442 $36,580 $1,020 $149,502 
本期总冲销$— $— $— $— $— $46 $— $— $46 
房地产贷款-建筑、土地和土地
开发贷款
风险评级
经过$75,129 $49,275 $20,811 $2,859 $914 $1,598 $— $— $150,586 
特别提到的其他贷款— — 3,589 2,325 — — — — 5,914 
不合标准— — — — — — 600 — 600 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房地产贷款总额-建筑、土地
和土地开发贷款		$75,129 $49,275 $24,400 $5,184 $914 $1,598 $600 $— $157,100 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
27
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
社区银行20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2023年12月31日
房地产贷款-住宅房地产贷款
风险评级
经过$32,352 $41,362 $39,137 $30,259 $31,982 $22,429 $24,396 $18 $221,935 
特别提到的其他贷款— 1,098 2,020 28 — 40 100 — 3,286 
不合标准— — — — — — — 170 170 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房地产贷款总额-住宅地产
提供房地产贷款。		$32,352 $42,460 $41,157 $30,287 $31,982 $22,469 $24,496 $188 $225,391 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
房地产贷款-商业房地产贷款
风险评级
经过$244,169 $303,329 $222,287 $144,602 $126,437 $233,482 $7,509 $1,719 $1,283,534 
特别提到的其他贷款— 3,257 5,891 171 506 2,099 100 — 12,024 
不合标准— — — 924 6,900 — 151 — 7,975 
值得怀疑— — — — — — — — — 
房地产贷款总额-商业房地产
提供房地产贷款。		$244,169 $306,586 $228,178 $145,697 $133,843 $235,581 $7,760 $1,719 $1,303,533 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
28
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
社区银行20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2023年12月31日
消费者和其他贷款-其他消费者和
其他贷款
风险评级
经过$323 $272 $5 $679 $38 $164 $147 $— $1,628 
特别提到的其他贷款— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
消费者和其他贷款总额-其他
消费者和其他贷款		$323 $272 $5 $679 $38 $164 $147 $— $1,628 
本期总冲销$18 $— $— $— $— $— $— $— $18 
社区银行应收贷款总额
风险评级
经过$367,855 $450,666 $297,806 $188,443 $171,800 $259,115 $65,464 $2,757 $1,803,906 
特别提到的其他贷款— 4,355 11,500 2,635 506 2,139 3,368 — 24,503 
不合标准— — — 924 6,900 — 751 170 8,745 
值得怀疑— — — — — — — — — 
社区银行贷款总额$367,855 $455,021 $309,306 $192,002 $179,206 $261,254 $69,583 $2,927 $1,837,154 
本期总冲销$18 $— $— $— $— $46 $— $— $64 
29
目录表
公司考虑CCGX贷款组合的表现及其对信用损失拨备的影响。对于CCGX贷款，该公司还根据之前列出的贷款账龄状况和支付活动评估信用质量。 下表列出了基于所示期间付款活动的CCGX贷款：
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
CCGX20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2024年6月30日
商业和工业贷款-资本呼吁热线
支付执行
表演$— $— $— $— $— $— $109,133 $— $109,133 
不良资产— — — — — — — — — 
商业和工业贷款总额-资本
呼叫线路		$— $— $— $— $— $— $109,133 $— $109,133 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
工商贷款-所有其他
商业和工业贷款
支付执行
表演$— $31,726 $5,000 $7 $9 $— $3,711 $— $40,453 
不良资产— 756 156 — — — 366 — 1,278 
商业和工业贷款总额-全部
其他商业和工业贷款		$— $32,482 $5,156 $7 $9 $— $4,077 $— $41,731 
本期总冲销$52 $6,694 $1,257 $— $— $— $564 $— $8,567 
房地产贷款-住宅房地产贷款
支付执行
表演$— $— $— $— $— $— $269,089 $16,139 $285,228 
不良资产— — — — — — 2,722 — 2,722 
房地产贷款总额-住宅房地产
贷款		$— $— $— $— $— $— $271,811 $16,139 $287,950 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $2,007 $— $2,007 
30
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
CCGX20242023202220212020之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2024年6月30日
消费贷款和其他贷款-信用卡
支付执行
表演$— $— $— $— $— $— $512,717 $59 $512,776 
不良资产— — — — — — 36,465 — 36,465 
消费者和其他贷款总额-信用卡$— $— $— $— $— $— $549,182 $59 $549,241 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $66,456 $— $66,456 
消费者和其他贷款-其他消费者和
其他贷款
支付执行
表演$182,633 $153,259 $33,894 $4,176 $54 $400 $47,614 $— $422,030 
不良资产249 2,661 1,205 330 — 57 277 — 4,779 
消费者和其他贷款总额-其他
消费者和其他贷款		$182,882 $155,920 $35,099 $4,506 $54 $457 $47,891 $— $426,809 
本期总冲销$1,435 $19,763 $9,622 $2,501 $24 $149 $3,660 $— $37,154 
CCCX应收贷款总额
支付执行
表演$182,633 $184,985 $38,894 $4,183 $63 $400 $942,264 $16,198 $1,369,620 
不良资产249 3,417 1,361 330 — 57 39,830 — 45,244 
CCGX贷款总额$182,882 $188,402 $40,255 $4,513 $63 $457 $982,094 $16,198 $1,414,864 
本期总冲销$1,487 $26,457 $10,879 $2,501 $24 $149 $72,687 $— $114,184 
31
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
CCGX20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2023年12月31日
商业和工业贷款-资本呼吁热线
支付执行
表演$— $— $— $— $— $— $87,494 $— $87,494 
不良资产— — — — — — — — — 
商业和工业贷款总额-资本
呼叫线路		$— $— $— $— $— $— $87,494 $— $87,494 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
工商贷款-所有其他
商业和工业贷款
支付执行
表演$42,267 $6,835 $9 $11 $— $— $3,090 $— $52,212 
不良资产1,333 277 — — — — 476 — 2,086 
商业和工业贷款总额-所有其他
商业和工业贷款		$43,600 $7,112 $9 $11 $— $— $3,566 $— $54,298 
本期总冲销$3,848 $2,502 $15 $16 $— $— $224 $— $6,605 
房地产贷款-住宅房地产贷款
支付执行
表演$— $— $— $— $— $— $212,435 $24,485 $236,920 
不良资产— — — — — — 1,115 — 1,115 
房地产贷款总额-住宅房地产
贷款		$— $— $— $— $— $— $213,550 $24,485 $238,035 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $4,641 $— $4,641 
32
目录表
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础
CCGX20232022202120202019之前循环贷款摊销成本基础将循环贷款转换为定期贷款总
（单位：千美元;未经审计）
截至2023年12月31日
消费贷款和其他贷款-信用卡
支付执行
表演$— $— $— $— $— $— $469,049 $1,953 $471,002 
不良资产— — — — — — 33,655 1,180 34,835 
消费者和其他贷款总额-信用卡$— $— $— $— $— $— $502,704 $3,133 $505,837 
本期总冲销$— $— $— $— $— $— $61,358 $— $61,358 
消费者和其他贷款-其他消费者和其他
贷款
支付执行
表演$216,024 $50,732 $6,888 $98 $418 $317 $27,609 $— $302,086 
不良资产4,229 3,074 477 — 7 10 691 — 8,488 
消费者和其他贷款总额-其他
消费者和其他贷款		$220,253 $53,806 $7,365 $98 $425 $327 $28,300 $— $310,574 
本期总冲销$17,815 $43,115 $11,574 $84 $346 $217 $6,178 $— $79,329 
CCCX应收贷款总额
支付执行
表演$258,291 $57,567 $6,897 $109 $418 $317 $799,677 $26,438 $1,149,714 
不良资产5,562 3,351 477 — 7 10 35,937 1,180 46,524 
CCGX贷款总额$263,853 $60,918 $7,374 $109 $425 $327 $835,614 $27,618 $1,196,238 
本期总冲销$21,663 $45,617 $11,589 $100 $346 $217 $72,401 $— $151,933 
33
目录表
信贷损失准备(“acl”)
CCBX贷款的预期损失水平高于我们的社区银行贷款，这反映在信贷损失拨备的因素中。与CCBX合作伙伴达成的协议规定了信用增强，通过偿还大部分损失来保护银行。根据会计指引，我们估计并记录了这些CCBX贷款和重新分类的负存款账户的预期损失准备金。当CCBX信贷损失准备和无资金承诺准备被记录时，信用增强资产也通过非利息收入(BAAS信用增强)记录在资产负债表上。预期损失记入信贷损失准备。当从CCBX合作伙伴收到信用增强付款或从合作伙伴的现金储备账户中提取信用增强付款时，信用增强资产将减少。CCBX合作伙伴提供信用增强，通过补偿银行的损失来保护银行免受信贷和欺诈损失。如果合作伙伴无法履行其合同义务，则银行可能面临偿还和增信收入的损失。根据一个CCBX合作伙伴的计划协议，公司负责大约5$的%353.62000万美元，或美元17.7截至2024年6月30日，没有信用增强偿还的贷款有100万笔。在2024年4月1日之前，本公司负责10这个投资组合的信贷损失的%。
34
目录表
下表总结了截至2024年6月30日止三个月和六个月以及截至2023年6月30日止三个月和六个月的ACL分配，以及归因于贷款组合中各个部门的ACL活动：
商业广告
和
工业		建筑，
土地和
土地
发展		住宅
真实
地产		商业广告
房地产		消费者
以及其他		未分配总计
（单位：千美元;未经审计）
截至2024年6月30日的三个月
ACL余额，2024年3月31日
$10,790 $6,551 $14,650 $7,503 $99,764 $— $139,258 
信用损失拨备或（重新回购）4,968 (441)1,744 (184)55,803 — 61,890 
15,758 6,110 16,394 7,319 155,567 — 201,148 
贷款已注销(3,870)— (864)— (50,473)— (55,207)
追讨以前已注销的贷款215 — 2 — 1,756 — 1,973 
净冲销(3,655)— (862)— (48,717)— (53,234)
ACL余额，2024年6月30日
$12,103 $6,110 $15,532 $7,319 $106,850 $— $147,914 
       
截至2024年6月30日的六个月       
所有余额，2023年12月31日
$8,877 $6,386 $13,049 $7,441 $81,205 $— $116,958 
信用损失拨备或（重新回购）11,379 (276)4,486 (122)125,941 — 141,408 
 20,256 6,110 17,535 7,319 207,146 — 258,366 
贷款已注销(8,567)— (2,007)— (103,627)— (114,201)
追讨以前已注销的贷款414 — 4 — 3,331 — 3,749 
净冲销(8,153)— (2,003)— (100,296)— (110,452)
ACL余额，2024年6月30日
$12,103 $6,110 $15,532 $7,319 $106,850 $— $147,914 
       
截至2024年6月30日
       
分配给的ACL金额       
单独评估$— $— $— $1,096 $— $— $1,096 
集体评估12,103 6,110 15,532 6,223 106,850 — 146,818 
ACL余额，2024年6月30日
$12,103 $6,110 $15,532 $7,319 $106,850 $— $147,914 
贷款单独评估$— $— $213 $7,731 $—  $7,944 
贷款集体评估 295,300 173,064 517,376 1,350,248 990,270  3,326,258 
应收贷款余额，2024年6月30日$295,300 $173,064 $517,589 $1,357,979 $990,270  $3,334,202 
       
截至2023年6月30日的三个月       
ACL余额，2023年3月31日$8,651 $5,744 $6,986 $7,506 $60,236 $— $89,123 
信用损失拨备或（重新回购）1,311 795 2,808 (554)48,238 — 52,598 
 9,962 6,539 9,794 6,952 108,474 — 141,721 
贷款已注销(411)— (945)— (30,943)— (32,299)
追讨以前已注销的贷款— — — — 1,340 — 1,340 
净(冲销)回收(411)— (945)— (29,603)— (30,959)
ACL平衡，2023年6月30日
$9,551 $6,539 $8,849 $6,952 $78,871 $— $110,762 
       
截至2023年6月30日的六个月       
ACL平衡，2022年12月31日$4,831 $7,425 $4,142 $5,470 $50,996 $1,165 $74,029 
采用CMEL的影响（ASC 326）1,428 (1,589)1,623 1,240 2,315 (1,165)3,852 
信用损失拨备或（重新回购）4,476 703 4,766 242 85,955 — 96,142 
10,735 6,539 10,531 6,952 139,266 — 174,023 
贷款已注销(1,187)— (1,682)— (63,597)— (66,466)
追讨以前已注销的贷款3 — — — 3,202 — 3,205 
净冲销(1,184)— (1,682)— (60,395)— (63,261)
全部余额，2023年6月30日
$9,551 $6,539 $8,849 $6,952 $78,871 $— $110,762 


35
目录表
无资金承付款拨备为美元435,000及$4.1截至2024年6月30日的三个月和六个月内分别为百万美元。 重新收回了无资金承诺的美元345,000及$192,000分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。
下表列出了抵押品依赖贷款，这些贷款经过单独评估以确定预期信用损失，以及截至所示日期分配给这些贷款的相关ACL：
房地产总ACL
（单位：千美元;未经审计）
2024年6月30日
房地产贷款：
住宅房地产$213 $213 $— 
商业地产7,731 7,731 1,096 
总$7,944 $7,944 $1,096 
房地产总ACL
（单位：千美元;未经审计）
2023年12月31日
房地产贷款：
住宅房地产$170 $170 $— 
商业地产7,145 7,145 — 
总$7,315 $7,315 $— 
注5-存款
于所示期间合并存款的组成包括以下内容：
6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
（单位：千美元;未经审计）
需求，无息$593,789 $625,202 
生息需求与货币市场2,865,773 2,640,240 
储蓄68,777 76,562 
核心存款共计3,528,339 3,342,004 
中介存款1 1 
定期存款低于25万美元11,306 13,917 
定期存款250，000美元及以上3,786 4,441 
总存款$3,543,432 $3,360,363 
下表列出了截至2024年6月30日定期存款的期限分布：
（单位：千美元;未经审计）截至2024年6月30日
12个月$10,959 
一到两年2,799 
两到三年447 
三到四年718 
四到五年169 
此后— 
$15,092 
36
目录表
包括在总存款中的是$352.3截至2024年6月30日，IntraFi网络互惠计息活期和货币市场扫码账户达100万美元，通过与其他金融机构的存款扫码和交换，为我们的客户提供完全有保险的存款。
注6-租契
本公司已承诺根据不可撤销的营运及融资租约租用业务运作中使用的楼宇及设备，并于开始时决定有关安排是否符合租约的定义。
经营和融资租赁使用权(“ROU”)资产代表在合同租赁期内使用标的资产的权利。租赁负债是指支付租赁所产生的租赁款项的义务。在新租约开始时，任何新租约将确认租赁ROU资产和租赁负债。
本公司的租赁并不提供隐含利率，因此本公司使用与相关租赁条款相称的递增抵押借款利率来确定经营和融资租赁负债的现值。截至2024年6月30日的加权平均贴现率为3.99经营租赁和 4.75对于融资租赁，以租赁开始或续签时的贴现率为基础。
该公司的经营租赁协议包含租赁和非租赁部分，这些部分通常单独核算。该公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保。
12个月或以下的租赁不包括在公司综合资产负债表中记录的净资产收益率和租赁负债中。经营租赁条款包括在合理确定本公司将行使该等选择权时延长的选择权，该等选择权是以租赁为基础确定的。截至2024年6月30日，租赁到期日为5几个月后20.7几年，某些租约的额外续签选项通常从0至10好几年了。于2024年6月30日，本公司合理确定将就本公司经营租约续期的加权平均剩余租赁期(包括续期选择权)为8.7好几年了。本公司融资租赁的加权平均剩余租赁期为2.3好几年了。
经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认，金额为美元297,000及$596,000分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月和美元284,000及$642,000分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。可变租赁组成部分（例如通货膨胀调整）在发生时列为费用，不计入ROU资产和经营租赁负债。
融资租赁的摊销费用在租赁期内按直线法确认，金额为美元26,000截至2024年6月30日的三个月和六个月。融资租赁利息为美元3,000截至2024年6月30日的三个月和六个月。这是2024年的新租约，所以有 不是截至2023年6月30日的三个月和六个月的摊销或利息费用。
下表列出了截至2024年6月30日，根据这些租赁条款的最低年度租赁付款，包括公司合理确定续订的续订选择权：
运营中金融
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2024
2024年7月1日至12月31日
$516 $18 
2026977 36 
2027977 27 
2028913 — 
2029692 — 
2029年及其后
2,763 — 
租赁付款总额6,838 81 
减去：代表利息的数额1,094 4 
租赁负债现值$5,744 $77 
37
目录表
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月的租赁费用总额的组成部分，包括融资租赁成本和经营现金流量：
截至三个月截至六个月
6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
（单位：千美元;未经审计）
租赁费：
经营租赁费用 (1)
$255 $247 $511 $568 
可变租赁费用125 52 191 104 
融资租赁成本
使用权摊销 (2)
26 — 26 — 
利息开支 (3)
3 — 3 — 
租赁总费用$409 $299 $731 $672 
已支付现金：    
经营租赁支付的现金$383 $313 $708 $692 
融资租赁支付的现金$29 $— $29 $— 
(1)计入占用费用净额和简明综合损益表(未经审计)。
(2)在简明综合损益表(未经审计)中计入其他费用。
(3)计入借款利息简明综合收益表(未经审计)。
注7-基于股票的薪酬
股票期权和限制性股票
《2018年海岸金融公司综合计划》(简称《2018年计划》)授权公司向为公司提供服务的符合条件的员工、董事或个人授予奖励，包括但不限于股票期权、限制性股票单位和限制性股票奖励，总额最高可达500,000普通股。2021年5月24日，公司股东批准《2018年度计划第一修正案》，将授权计划股份增加600,000。2018年计划取代了2006年的新奖项计划。现有的奖励将根据授予的条款和不是根据这些先前的计划，将授予进一步的奖励。根据2018年计划可授予的股份包括350,4832024年6月30日。
股票期权奖
每个期权奖励的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。预期波动是基于公司股票的历史波动和其他因素。本公司使用归属期限和合同期限来确定预期寿命。期权合同期限内的无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。与未归属股票期权奖励相关的补偿费用在没收之日冲销。
有几个不是在截至2024年6月30日和2023年6月的六个月内授予的新股票期权。
38
目录表
截至2024年6月30日的6个月内，2018年计划和2006年计划下的股票期权活动摘要：
选项股份数量加权的-
平均值
锻炼
价格		加权的-
平均值
剩余
合同
期限(年)		集料
内在价值
（单位：千美元，每股金额除外;未经审计）
截至2023年12月31日未偿还债务
354,969$9.11 3.3$12,531 
授与—— 
已锻炼(67,690)8.47 $2,550 
过期(20)14.91 
被没收(1,140)9.67 
截至2024年6月30日未偿还
286,119$9.26 3.1$10,553 
已归属或预计将于2024年6月30日归属
286,119$9.26 3.1$10,553 
可于2024年6月30日取消
162,841$8.88 2.9$6,068 
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，行使的期权的总或合计内在价值(即股价超过行权价格的金额)为$720,000及$2.1分别为100万美元。截至2023年6月30日止三个月及六个月内，已行使期权的总或合计内在价值为62,000及$2.3分别为100万美元。
截至2024年6月30日，有1美元621,000根据2018年计划和2006年计划授予的与非既得股票期权相关的未确认补偿成本总额。未确认的补偿成本总额针对未归属没收进行了调整。该公司预计将在剩余的加权平均期间确认该成本，约为3.1好几年了。记录的与股票期权相关的薪酬支出为#美元。63,000及$176,000分别为截至2024年6月30日和6月30日的三个月和六个月60,000及$200,000分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。
限售股单位
2024年第一季度，公司授予76,4732018年计划下的限制性股票单位(RSU)，可按比例授予员工4年和3,174向员工提供可按比例授予的RSU5好几年了。在截至2024年6月30日的三个月里，没有批准新的RSU。
RSU将公司普通股的权益提供给接受者，标的股票只有在满足某些条件后才会发行。归属要求包括基于时间、基于业绩或基于市场的条件。受限制单位的持有人无须就该等单位向本公司支付任何现金代价，而受限制单位的持有人并无投票权。基于时间和以业绩为基础的单位的公允价值等于授予日公司普通股的公允市场价值。以市场为基础的单位的公允价值在授予日使用蒙特卡洛模拟模型进行估算。薪酬支出在奖励所依据的授权期内确认。RSU是不参与的证券。
截至2024年6月30日，有1美元10.0与未归属RSU相关的未确认补偿成本总额的百万美元。本公司预计在剩余的加权平均归属期间确认该成本约为4.5好几年了。记录的与RSU相关的补偿费用为$895,000及$1.8截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元和688,000及$1.5截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。
39
目录表
本公司截至2024年6月30日的非归属RSU以及这六个月期间的变化摘要如下：
非既得股-RSU股份数量加权的-
平均值
授予日期
公平
价值
（单位：千美元，每股金额除外;未经审计）
截至2023年12月31日的非既得股
409,271$31.22 
授与79,647$38.03 
没收或过期(12,764)$36.67 
既得(65,078)$33.34 
截至2024年6月30日的非既得股
411,076$32.03 
限制性股票奖
员工
有几个不是在截至2024年6月30日的六个月内授予的新的限制性股票奖励。限制性股票奖励的公允价值等于授予之日公司股票的公允价值。薪酬支出在奖励所依据的授权期内确认。限制性股票奖励是参与的证券。
截至2024年6月30日，有1美元32与非既得性限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额的5000美元。本公司预计在剩余的加权平均归属期间确认该成本约为3.6好几年了。记录的与限制性股票奖励有关的薪酬支出为#美元。2,000及$4,000分别为截至2024年6月30日和6月30日的三个月和六个月2,000及$4,000分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。
董事的股票补偿
根据2018年计划，符合条件的董事将获得总市值约为美元的股票。60,000，董事会主席将获得总市值约为#美元的股票。90,000。委员会主席获得的额外库存数额视委员会会议的性质和频率而定。审计委员会主席收到市值约为#美元的额外股票。15,000，非金融风险和薪酬委员会主席获得额外的股票，市值约为#美元。12,500，以及所有其他委员会主席获得市值约为美元的额外股票10,000. 股票自每次年度会议日期起授予，并于下次年度会议日期前一天归属。在归属期内，补助金被视为参与证券。
截至2024年6月30日，有1美元665,000与董事限制性股票奖励相关的未确认薪酬费用总额，公司预计将在剩余平均归属期内确认约为 0.9年记录的与2018年计划相关的董事薪酬费用总计美元139,000及$258,000，分别为截至2024年6月30日的三个月和六个月以及美元96,000及$192,000分别为截至2023年6月30日的三个月和六个月。
40
目录表
公司截至2024年6月30日的未归属股份以及六个月期间的变化摘要如下：
未归属股份-RSSA股份数量加权的-
平均值
授予日期
公平
价值
（单位：千美元，每股金额除外;未经审计）
截至2023年12月31日的非既得股
16,038$32.41 
授与16,698$43.66 
被没收—$— 
既得(14,038)$34.49 
截至2024年6月30日的非既得股
18,698$40.90 
注8-公允价值计量
下表列出了截至所示期间公司金融工具的估计公允价值，无论是否在所示期间的综合资产负债表中确认或记录：
2024年6月30日公允价值计量使用
携带
价值		估计数
公允价值		1级2级3级
（单位：千美元;未经审计）
金融资产
现金和银行到期款项$59,995 $59,995 $59,995 $— $— 
其他银行的生息存款427,250 427,250 427,250 — — 
投资证券49,213 48,565 — 48,565 — 
其他投资10,664 10,664 — 8,042 2,622 
应收贷款3,326,460 3,232,674 — — 3,232,674 
应计应收利息23,617 23,617 — 23,617 — 
金融负债
存款$3,543,432 3,542,956 $— $3,542,956 $— 
次级债务44,219 43,780 — 43,780 — 
次级债券3,591 3,502 — 3,502 — 
应计应付利息999 999 — 999 — 
41
目录表
2023年12月31日公允价值计量使用
携带
价值		估计数
公允价值		1级2级3级
（单位：千美元;未经审计）
金融资产
现金和银行到期款项$31,345 $31,345 $31,345 $— $— 
其他银行的生息存款451,783 451,783 451,783 — — 
投资证券150,364 150,545 99,461 51,084 — 
其他投资10,227 10,227 — 7,605 2,622 
应收贷款净额3,026,092 2,936,917 — — 2,936,917 
应计应收利息26,819 26,819 — 26,819 — 
金融负债     
存款$3,360,363 $3,359,867 $— $3,359,867 $— 
次级债务44,144 43,908 — 43,908 — 
次级债券3,590 3,491 — 3,491 — 
应计应付利息892 892 — 892 — 
本公司按公允价值计量和披露某些资产和负债。公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易(即非强制清算或不良出售)中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。GAAP为计量公允价值和关于公允价值计量的披露要求建立了一致的框架。除其他事项外，会计准则要求报告实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司对市场假设的估计。这两种类型的投入创建了以下公允价值层次结构：
•级别1-相同工具在活跃市场的报价。活跃市场是指交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。活跃市场的报价提供了公允价值最可靠的证据，并应用于计量公允价值。
•第2级-第1级以外的可观察输入，包括类似工具在活跃市场的报价、相同或类似工具在不太活跃的市场的报价，或可由可观察市场数据证实的其他可观察输入。
•第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，用于使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定其价值的金融工具，以及其公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具；还包括未经可观察的市场数据证实的非约束性单一交易商报价的可观察的投入。
金融工具的估计公允价值金额已由本公司利用现有市场资料及适当的估值方法厘定。然而，需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此，本文提出的估计不一定代表公司在未来可能实现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。此外，金融机构之间可能不太可能有合理的可比性，因为允许的估值方法范围很广，而且由于某些金融工具缺乏活跃的二级市场，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也使这些估计公允价值具有更大程度的主观性。
42
目录表
按公允价值经常性计量的项目-以下公允价值层级表提供了有关公司资产的信息，这些资产在指定日期按公允价值经常性计量：
1级2级3级总
公允价值
（单位：千美元;未经审计）
2024年6月30日
可供出售
美国机构抵押贷款债券$— $39 $— $39 
$— $39 $— $39 
2023年12月31日
可供出售
美国国债$99,461 $— $— $99,461 
美国机构抵押贷款债券— 43 — 43 
$99,461 $43 $— $99,504 
以下方法用于估计上述金融工具类别的公允价值：
投资证券 -证券的公允价值基于市场报价、定价模型、类似证券的报价、独立定价来源和贴现现金流。
局限性： 本文列出的公允价值估计基于管理层截至2024年6月30日和2023年12月31日可用的相关信息。公允价值估计中使用的因素在公允价值估计完成之日后可能会发生变化，因此，当前公允价值估计可能与本文呈列的金额存在重大差异。
按非经常性公允价值计量的项目- 下表呈列按非经常性公平值计量的金融资产和负债，以及该等资产于所示日期公允值计量的公允值层级内的水平：
1级2级3级总
公允价值
（单位：千美元;未经审计）
2024年6月30日
抵押品依赖贷款$— $— $6,848 $6,848 
股权证券$— $— $2,622 $2,622 
总$— $— $9,470 $9,470 
2023年12月31日
抵押品依赖贷款$— $— $7,315 $7,315 
股权证券— — 2,622 2,622 
总$— $— $9,937 $9,937 
上述披露的金额代表进行非经常性公允价值计量时的公允价值，而不一定是截至报告日期的公允价值。
43
目录表
个人评估贷款-单独评估的贷款的公允价值是使用抵押品的公允价值减去销售成本估计的，如果贷款属于3级分类的话。单独评估的贷款金额最初按成本或公允价值中的较低者进行估值。按公允价值计入的单独评估贷款一般会得到信贷损失拨备的具体分配。对于抵押品依赖型房地产贷款，公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，并根据管理层的历史知识、自估值时起的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现，从而产生3级公允价值分类。单独评估的贷款每季度评估一次，以确定是否存在额外的信贷损失，并进行相应调整。上述披露的金融工具的估计公允价值遵循ASU 2016-01的指引，该指引规定了一种“退出价格”方法来估计和披露计入信贷、流动性和可市场化因素的折价的金融工具的公允价值。估值是根据相关抵押品的公允价值或预期未来现金流的贴现现金来计量的。随后贷款价值的变化计入信贷损失准备金--贷款的确认方式与最初确认的方式相同，或者作为原本应报告的准备金的减少。每季度对贷款进行评估，以确定是否应记录估值调整。当可观察到的市场价格或抵押品的当前评估价值显示抵押品价值低于相关贷款的当前账面价值时，就需要进行估值调整。如果本公司确定个别评估贷款的价值低于贷款的账面价值，本公司将建立一项准备金，作为信贷损失准备的特定组成部分，或从该金额中扣除。这些估值调整被视为非经常性公允价值调整。
股权证券-本公司按成本减去减值(如果有的话)计量不容易确定的公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化，价格变化在收益中确认。
使用重大不可观察投入按公允价值计量的资产(第3级)
下表列出了截至2024年6月30日，没有易于确定的公允价值的股权证券的账面价值，以及在呈报期间为那些价格出现明显变化的证券记录的调整(如果适用)。这些股权证券包括在资产负债表上的其他投资中。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有一个美元2.2在一家专业银行科技公司拥有100万股权。
•我们有一块钱350,000截至2024年6月30日和2023年12月31日，一家科技公司的股权。
•我们有一块钱50,000截至2024年6月30日和2023年12月31日，另一家科技公司的股权。
截至以下三个月
6月30日，
截至以下日期的六个月
6月30日，
（单位：千美元;未经审计）2024202320242023
期初账面价值$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
购买— — — — 
可观察到的价格变化— — — — 
账面价值，期末$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
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目录表
下表描述了公司资产和负债的估值技术、不可观察到的投入和有关不可观察到的投入的定性信息，这些资产和负债被归类为3级，并在指定日期按公允价值非经常性计量：
(未经审计)估价技术不可观测的输入
2024年6月30日
加权
平均费率
2023年12月31日
加权
平均费率
抵押品依赖贷款评估价值评估价值的折扣8.1%8.0%
注9-普通股每股收益
以下是所示期间每股普通股基本和稀释收益的计算：
截至三个月截至六个月
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
(千美元，每股收益数据除外；未经审计)
净收入$11,596 $12,906 $18,396 $25,297 
基本加权平均数已发行普通股13,412,66713,275,64013,376,83213,236,517
股权奖励的稀释效应323,841322,123329,881367,077
稀释加权平均数已发行普通股
13,736,50813,597,76313,706,71313,603,594
基本每股收益$0.86 $0.97 $1.38 $1.91 
稀释后每股收益$0.84 $0.95 $1.34 $1.86 
反稀释股票期权与已发行限制性股票83,988229,436118,824177,364
在两级法下，普通股股东当期可用收益按照已申报(或累计)的股息和未分配收益的参与权在普通股股东和参股证券之间进行分配，但两级法的差异并不显著。
附注10-细分市场报告
如ASC 280中所定义的，细分市场报告经营部门是企业的一个组成部分，从事可能产生收入和支出的业务活动，企业的首席经营决策者定期审查其经营结果，以就分配给该部门的资源作出决定，并评估其业绩，并可获得离散的财务信息。我们根据提供业务线结果的内部业绩衡量会计系统来评估业绩。该系统使用各种技术将资产负债表和损益表金额分配给各个业务部门，包括分配收入和费用。这一计量系统和相关的内部财务报告做法的主要目标是产生一致的结果，反映各部门对公司的潜在财务影响，并为战略决策提供支持基础。适用于我们部门的会计政策是那些适用于我们编制随附的综合财务报表的会计政策。根据这些标准，我们已经确定了三细分市场：社区银行、CCBX和财务与行政部门。社区银行部分包括所有社区银行活动，社区银行的主要重点是通过互联网和我们的移动银行应用程序向华盛顿州普吉特湾地区更广泛的消费者和中小型企业提供广泛的银行产品和服务。我们目前在运营14提供全方位服务的银行地点，12其中两家位于斯诺霍米什县，按存款市场份额计算，我们是该县最大的社区银行，其中两家位于邻近的县(一在金县和一在岛县)。CCBX部门提供BAAS，允许我们的经纪-交易商和数字金融服务合作伙伴为其客户提供银行服务。CCBX网段具有21截至2024年6月30日的合作伙伴。财务和行政部门包括投资、债务和其他非社区银行或CCBX部门特有的报告项目。
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目录表
与财务会计不同，用于编制分部财务信息的管理会计政策和程序是高度主观的，并不是基于类似于公认会计准则的权威指导。因此，报告的分部和报告分部的财务信息不一定与其他金融机构报告的类似信息具有可比性。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。 此外，管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致报告的分部财务数据发生变化。公司继续评估其将项目分配给公司各个部门的方法，以支持公司执行领导层的战略业务决策。特定于某个细分市场的收入和支出直接过帐到每个细分市场。此外，某些间接费用利用不同的指标分配给每个部门，如员工数量、空间利用率以及基于贷款和存款余额的分配。我们实施了转移定价流程，将平均贷款和平均存款的差额记入或计入社区银行和CCBX部门的银行内部利息收入或费用，并将财务和行政部门作为这些分录的抵销。
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目录表
有关公司可报告部门的汇总财务信息以及与综合财务结果的对账情况如下表所示：
2024年6月30日2023年12月31日
社区银行CCGX财政部和行政部门已整合社区银行CCGX财政部和行政部门已整合
资产（单位：千美元;未经审计）
银行的现金和到期款项$4,743 $8,487 $474,015 $487,245 $4,702 $9,601 $468,825 $483,128 
银行内部资产— 626,783 (626,783)— — 653,178 (653,178)— 
证券— — 49,213 49,213 — — 150,364 150,364 
持有待售贷款— — — — — — — — 
应收贷款总额1,912,034 1,414,426 — 3,326,460 1,830,154 1,195,938 — 3,026,092 
信贷损失准备
(21,045)(126,869)— (147,914)(21,595)(95,363)— (116,958)
所有其他资产29,400 172,350 44,792 246,542 30,169 136,931 43,640 210,740 
总资产$1,925,132 $2,095,177 $(58,763)$3,961,546 $1,843,430 $1,900,285 $9,651 $3,753,366 
负债
总存款$1,486,943 $2,056,489 $— $3,543,432 $1,497,601 $1,862,762 $— $3,360,363 
借款总额— — 47,810 47,810 — — 47,734 47,734 
银行内部负债428,629 — (428,629)— 338,614 — (338,614)— 
所有其他负债9,560 38,688 5,363 53,611 7,215 37,523 5,553 50,291 
总负债$1,925,132 $2,095,177 $(375,456)$3,644,853 $1,843,430 $1,900,285 $(285,327)$3,458,388 
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目录表
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
社区银行CCGX财政部和行政部门已整合社区银行 CCGX 财政部和行政部门已整合
（单位：千美元;未经审计）
利息收入及开支
利息收入$30,741 $60,203 $6,543 $— $97,487 $26,567  $53,632 $3,487 $83,686 
利息（费用）收入行内转移(5,836)8,299 (2,463)— — (2,490) 3,487 (997)— 
利息开支6,459 24,119 672 31,250 3,663 17,012 661 21,336 
净利息收入18,446 44,383 3,408 66,237 20,414 40,107 1,829 62,350 
信用损失拨备/（收回）-贷款(341)62,231 — 61,890 (47) 52,645 — 52,598 
为未筹措资金的承付款项编列的准备金262 173 — 435 (340)(5)— (345)
扣除信用损失拨备后的净利息收入/（费用）-贷款和无资金承诺18,525 (18,021)3,408 3,912 20,801 (12,533)1,829 10,097 
非利息收入
存款服务收费和费用935 11 — 946 978 11 — 989 
其他收入129 2 135 266 635 195 264 1,094 
BaSaaS计划收入— 6,096 — 6,096 — 3,948 — 3,948 
Baaz赔偿收入— 62,610 — 62,610 — 52,564 — 52,564 
非利息收入(1)
1,064 68,719 135 69,918 1,613  56,718 264 58,595 
非利息支出
薪酬和员工福利5,993 7,047 3,965 17,005 5,939 6,172 4,198 16,309 
入住率937 95 654 1,686 958 75 110 1,143 
数据处理和软件许可证1,070 919 935 2,924 953 590 429 1,972 
法律和专业费用31 2,164 1,436 3,631 815 2,831 999 4,645 
其他费用898 1,812 (7)2,703 927 1,958 1,386 4,271 
Baaz贷款费用— 29,076 — 29,076 — 22,033 — 22,033 
Baas欺诈费用— 1,784 — 1,784 — 1,537 — 1,537 
总非利息支出8,929 42,897 6,983 58,809 9,592 35,196 7,122 51,910 
所得税前净收益/(亏损)10,660 7,801 (3,440)15,021 12,822 8,989 (5,029)16,782 
所得税2,310 2,074 (959)3,425 2,949 2,089 (1,162)3,876 
净收益/(亏损)$8,350 $5,727 $(2,481)$11,596 $9,873 $6,900 $(3,867)$12,906 
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目录表
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
社区银行CCGX财政部和行政部门已整合社区银行 CCGX 财政部和行政部门已整合
（单位：千美元;未经审计）
利息收入及开支
利息收入$60,793 $114,772 $12,394 $187,959 $50,779 $95,851 $7,167 $153,797 
利息收入（费用）行内转账(11,435)16,450 (5,015)— (3,569)6,139 (2,570)— 
利息开支12,472 46,973 1,341 60,786 6,197 29,436 1,323 36,956 
净利息收入36,886 84,249 6,038 127,173 41,013 72,554 3,274 116,841 
信用损失拨备/（收回）-贷款(540)141,948 — 141,408 381 95,761 — 96,142 
为未筹措资金的承付款项编列的准备金2,471 1,604 — 4,075 (203)11 — (192)
拨备后的净利息收入
信用损失-贷款和无资金支持
承诺		34,955 (59,303)6,038 (18,310)40,835 (23,218)3,274 20,891 
非利息收入
存款服务收费和费用1,831 23 — 1,854 1,876 23 — 1,899 
其他收入415 71 271 757 828 327 400 1,555 
BaSaaS计划收入— 10,921 — 10,921 — 7,523 — 7,523 
Baaz赔偿收入— 143,341 — 143,341 — 96,925 — 96,925 
非利息收入(1)
2,246 154,356 271 156,873 2,704  104,798 400 107,902 
非利息支出
薪酬和员工福利12,041 14,398 8,550 34,989 11,793 11,554 8,537 31,884 
入住率1,781 195 1,228 3,204 1,992 161 209 2,362 
数据处理和软件许可证2,094 1,822 1,900 5,816 1,872 1,125 815 3,812 
法律和专业费用50 4,418 2,835 7,303 1,069 4,600 2,038 7,707 
其他费用1,932 3,392 1,571 6,895 1,959 3,071 2,655 7,685 
Baaz贷款费用— 53,913 — 53,913 — 39,587 — 39,587 
Baas欺诈费用— 2,707 — 2,707 — 3,536 — 3,536 
总非利息支出17,898 80,845 16,084 114,827 18,685 63,634 14,254 96,573 
所得税前净收益19,303 14,208 (9,775)23,736 24,854 17,946 (10,580)32,220 
所得税4,134 3,655 (2,449)5,340 5,340 3,856 (2,273)6,923 
净收入$15,169 $10,553 $(7,326)$18,396 19,514 14,090 (8,307)25,297 
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
概述
我们是一家银行控股公司，通过我们的全资子公司海岸社区银行(“银行”)和阿灵顿奥林匹克有限责任公司运营。我们的总部设在华盛顿州的埃弗雷特，按人口计算，这是斯诺霍米什县最大的城市，也是斯诺霍米什县的县城。我们的业务通过三个可报告的部门进行：社区银行、CCBX和财务与行政部门。社区银行部分包括所有社区银行活动，其中
主要专注于通过互联网和我们的移动银行应用程序，向华盛顿州普吉特湾地区的消费者和中小型企业提供广泛的银行产品和服务。我们目前经营着14个提供全方位服务的银行地点，其中12个位于斯诺霍米什县，按存款市场份额计算，我们是该县最大的社区银行，其中两个位于邻近的县(一个在金县，一个在岛县)。CCBX部门提供银行即服务(“BAAS”)，允许我们的经纪-交易商和数字金融服务合作伙伴为其客户提供银行服务。截至2024年6月30日，CCBX部门拥有21个合作伙伴。财务和行政部门包括投资、债务和其他非社区银行或CCBX部门特有的报告项目。银行的存款全部或部分由联邦存款保险公司(“FDIC”)承保。该银行受到美联储和华盛顿州金融机构部门银行的监管。美联储对该公司也有监管权。
截至2024年6月30日，我们的总资产为39.6亿美元亿，应收贷款总额为3330万亿，存款总额为3540万亿，股东权益总额为31670万。
以下讨论和分析介绍了我们在综合基础上的财务状况和经营结果。然而，由于我们所有的重要业务操作都是通过世行进行的，因此讨论和分析主要涉及世行开展的活动。
我们社区银行的大部分收入来自贷款利息，CCBX收入来自Baas手续费收入和贷款利息。我们贷款的主要资金来源是我们客户关系和合作伙伴存款关系中的商业和零售存款。我们将批发资金放在次要位置，主要是从联邦住房贷款银行(FHLB)借款。不太常用的资金来源包括从美国联邦储备系统(“美联储”)贴现窗口借款，从独立商业银行提取既定的联邦基金额度，经纪基金，允许我们从与银行没有关系的来源获得存款，并且可以通过存单列表服务，通过互联网或其他广告方式获得，或通过投保的现金清扫(“ICS”)账户的单向购买，允许我们从通过ICS存入资金的其他机构获得资金。我们最大的支出是为信贷损失拨备-贷款、Baas贷款费用、Baas欺诈费用、工资和员工福利、存款和借款利息、法律和专业费用以及数据处理。我们的主要贷款产品是商业房地产贷款、消费贷款、住宅房地产、商业和工业贷款以及建筑、土地和土地开发贷款。
经纪存款规则的制定
2024年7月30日，FDIC董事会批准了一项拟议的规则，该规则将修订FDIC关于经纪存款分类和处理的规定。除其他变化外，该提案将扩大存款经纪人的定义，使其包括仅将第三方存款存放在一个有保险的存款机构或为其提供便利的代理人，并将存款经纪人定义的例外范围缩小到其主要目的不是将资金存放在存款机构的代理人。虽然公司正在评估拟议规则的潜在影响，但如果规则如建议的那样最终敲定，银行可能需要将在CCBX合作伙伴等第三方参与下获得的更大金额的存款归类为经纪存款。除其他后果外，银行资产负债表上经纪存款的增加可能会增加银行的存款保险评估成本。
第三方存款安排指南
2024年7月25日，美联储、FDIC和货币监理署发布了一份联合声明，讨论了与银行和第三方向最终用户提供银行存款产品和服务的安排有关的潜在风险，以及管理这些风险的有效做法的例子。此外，这些机构还要求提供关于银行与金融技术公司关系的性质以及这些关系的有效风险管理做法的信息和评论。这些机构还表示，他们正在
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目录表
考虑其他步骤，如加强监管指导，是否有助于确保银行有效管理与这些不同类型安排相关的风险。
财务指标
以下是我们第二季度的精选财务亮点。
•截至2024年6月30日的三个月，净收益为1,160美元万，或稀释后普通股每股收益0.84美元。
•截至2024年6月30日的季度，净息差增至7.13%。
•截至2024年6月30日的季度，扣除递延费用后的贷款总额增加了12690美元万，增幅为4.0%，达到333.3亿美元亿
◦社区银行贷款增加2,880美元万，或1.5%，至19.1美元亿。
◦建行的贷款增加9,810美元万，或7.4%，至14.1美元亿。
▪提高了CCBX新贷款来源的信用标准。
▪自2024年4月1日起，公司负责亏损的CCBX投资组合的风险敞口从10%降至5%。
•在截至2024年6月30日的季度里，万向合作伙伴回售了总计15520美元的CCBX贷款，管理层继续出售贷款，作为我们降低风险、优化CCBX贷款组合、保持强劲信用质量以及管理投资组合和合作伙伴限制的战略的一部分。
•截至2024年6月30日，存款增加了8,050美元万，或2.3%，至35.4美元亿，而截至2024年3月31日的存款为34.6美元亿。
◦CCBX存款增加2,750美元万，或1.4%，至20.6美元亿。
▪CCBX存款增长扣除了额外11770美元的CCBX存款，这些存款被转移到资产负债表外，以提供更大的联邦存款保险范围，而截至2024年3月31日的季度，CCBX存款为9,220美元万。超过FDIC保险覆盖范围的金额使用第三方促进器/供应商清扫产品转移到参与的金融机构。
◦社区银行存款在经历了两个季度的余额下降后，增加了5,290美元万，或3.7%，达到14.9美元亿。
▪包括53160万的无息存款，占社区银行存款总额的35.7%。
▪社区银行存款成本为1.77%。
◦截至2024年6月30日，无保险存款为53290美元万，占总存款的15.0%，而截至2024年3月31日，未投保存款为49560美元，占总存款的14.3%。
•截至2024年6月30日的流动性/借款：
◦从联邦住房贷款银行和联邦储备银行贴现窗口借入高达65010美元的万的能力，在截至2024年6月30日的季度或六个月内，没有在这些安排下借款，自2022年第一季度以来，只有在这些安排下进行最低限度的借款，以测试额度。
•截至2024年6月30日的季度存款成本为3.58%。
截至2024年6月30日，存款增加了8,050美元万，或2.3%，至35.4美元亿，而截至2024年3月31日，存款为34.6美元亿。截至2024年6月30日，全保IntraFi网络互惠存款增加了1,550美元万至35230美元万，而截至2024年3月31日的万为33680美元。这些完全有保险的清扫存款使银行能够通过与其他金融机构的存款清扫和交换，为其较大的客户存款提供完全保险。在截至2024年6月30日的三个月里，扣除递延费用的贷款总额增加了12690美元万，增幅为4.0%，达到33.3美元亿，而截至2024年3月31日，贷款总额为32美元亿。社区银行贷款增加2,880美元万，增幅1.5%，中国建设银行贷款增加9,810万，增幅7.4%。CCBX贷款增长是在截至2024年6月30日的季度中销售的15520美元万贷款的净额。我们继续监控和管理CCBX贷款组合，并将在未来几个月继续销售CCBX贷款，努力降低风险，优化CCBX贷款组合，保持良好的信用质量，并管理组合和合作伙伴限制。与此同时，我们将专注于提高我们的效率，并利用技术来减少未来的费用增长。我们的流动性状况得到勤奋管理流动资产和负债以及保持获得其他资金来源的支持。截至2024年6月30日，我们的资产负债表上有48720美元的万现金，有能力从联邦住房贷款银行和联邦储备银行贴现窗口借入高达65010美元的万。在截至2024年6月30日的六个月里，我们没有减少这两个设施中的任何一个。截至2024年6月30日，资产负债表上的现金和借款能力总计11.4亿，占总存款的32.1%，超过了我们53290美元的未保险存款万。我们39,000美元的AFS证券组合的加权平均剩余期限仅为2.7年。截至2024年6月30日，AFS证券组合的未实现亏损为2,000美元，占股东权益的0.001%。
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目录表
随着我们继续专注于Baas业务，我们打算专注于与更大的合作伙伴合作，并优化我们的CCBX贷款组合，以便我们能够发展和推进我们在Baas领域的存在。我们对CCBX新合作伙伴的战略是专注于规模更大、更成熟的合作伙伴，包括拥有经验丰富的管理团队、现有客户基础和强大财务状况的全国性和上市公司。这一战略可能会产生更少但更大的CCBX合作伙伴关系。为了实现我们的长期盈利目标，我们在选择最好地服务于我们的客户和股东的产品和合作伙伴时更加刻意。我们预计将继续寻找机会发展我们的公司，并将专注于长期，尽可能压低存款成本，并通过有效利用技术来管理费用。2024年第一季度，我们通过CCBX部门推出了两款新的贷款产品，可以接触到广泛的现有客户基础。其中之一是销售点分期付款贷款计划。这些贷款被完全披露，并作为标准信贷产品提供，我们相信这将最大限度地减少人们对更典型的“先买后付”销售点产品的担忧。第二个产品是一种新的信用卡，将向CCBX合作伙伴客户销售，这些客户满足更高的承保标准。
经营成果
净收入
截至2024年6月30日的季度与上年同期的比较
截至2024年6月30日的三个月净利为1,160万美元，或每股稀释后收益0.84美元；截至2023年6月30日的三个月净利为1,290美元万，或每股稀释后收益0.95美元。净收入较上年同期减少主要是由于平均计息存款增加导致利息支出增加990万，以及利率上升导致存款成本增加、信贷损失拨备增加(与建行贷款增长相关的1,010万贷款)以及非利息支出增加690万，这也主要与建行贷款增长、工资支出和专业费用增加有关。这些费用的增加被利息收入增加1,380美元万和非利息收入增加1,130美元万部分抵消。非利息收入、拨备支出和非利息支出的增加在很大程度上都与CCBX贷款和存款活动的增加有关。根据公认会计原则，我们确认(1)有权就CCBX客户贷款和存款的欺诈损失获得赔偿或补偿，以及(2)我们的合作伙伴有权因预期的信贷损失而获得赔偿，这些损失与他们发起的贷款和此类贷款的无资金承诺有关。CCBX客户信用损失在信用损失准备中确认，欺诈损失在Baas非利息费用中确认.有关Baas信贷损失准备、无资金承付款准备金、增信和加强欺诈的会计处理的更多信息，请参阅标题为“CCBX-BAAS报告信息。”

截至2024年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2024年6月30日的六个月净收益为1,840美元万，或每股稀释后收益1.34美元，而截至2023年6月30日的六个月净收益为2,530美元万，或每股稀释后收益1.86美元。净收入较上年同期减少的主要原因是信贷损失准备金增加4,950万，主要与建行贷款增长有关，利息支出增加2,380美元，非利息支出增加1,830万。这些部分被利息收入增加3,420美元和非利息收入增加4,900美元万所抵消。非利息收入、拨备费用和非利息费用的增加与建行贷款和存款的增长有很大关系。利息支出的增加与平均计息存款增加以及利率上升导致存款成本增加有关。
52
目录表
净利息收入
截至2024年6月30日的季度与上年同期的比较
截至2024年6月30日的三个月的净利息收入为6,620美元万，而截至2023年6月30日的三个月的净利息收入为6,240美元万，增加390美元万，或6.2%.截至2024年6月30日的三个月，应收贷款收益率为11.23%，而截至2023年6月30日的三个月，应收贷款收益率为10.85%。与截至2023年6月30日的季度相比，净利息收入增加在很大程度上是由于高收益贷款(主要来自CCBX)的增长导致贷款收益率增加，以及联邦公开市场委员会(FOMC)自2023年6月30日以来将利率上调0.25%至5.50%，上一次加息是在2023年7月26日。截至2023年6月30日，联邦公开市场委员会将利率设定为5.25%。利率上升对我们现有的浮动利率贷款以及新贷款的利率都有影响。截至2024年6月30日的三个月的平均应收贷款总额为32.6亿美元亿，而截至2023年6月30日的三个月的平均应收贷款总额为29.7亿美元亿。
截至2024年6月30日的三个月，贷款利息和费用总额为9,090美元万，而截至2023年6月30日的三个月贷款利息和费用总额为8,020美元万。与截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度万贷款利息和手续费增加了1,070美元，这主要是由于较高收益贷款(主要是建行的贷款)增长带来的贷款收益率增加，加上利率的整体上升。在销售了几个季度的信用风险较高的贷款后，贷款的利息和费用随着交易量的增加而增加。截至2024年6月30日，应收贷款总额为33.3亿美元亿，而2023年6月30日为30.1百万美元亿。CCBX截至2024年6月30日的季度平均应收贷款为13.6亿，而截至2023年6月30日的季度为12.7美元亿，增加了9,290美元万，增幅为7.3%.截至2024年6月30日的季度，CCBX贷款的平均收益率为17.77%，而截至2023年6月30日的季度为16.95%。CCBX收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。本节后面的表格说明了Baas贷款费用对CCBX贷款收益率的影响。影响贷款利率上升的另一个因素是持续的高利率环境导致浮动利率贷款利率上升。联邦公开市场委员会已将利率从2023年6月30日的5.25%提高到2024年6月30日的5.50%。我们继续监测这些加息的影响。
截至2024年6月30日的季度，来自其他银行利息存款的利息收入为570万，与截至2023年6月30日的季度相比，由于余额增加和利率上升，增加了300美元万，或112.2%。在截至2024年6月30日的三个月里，投资于其他银行的生息存款的平均余额为41820美元万，而截至2023年6月30日的三个月的平均利息余额为21140美元万。这些在其他银行的有息存款的收益率从2023年6月30日的5.08%上升到5.47%，增幅为0.38%。截至2024年6月30日，投资证券的利息收入增加了3.3万美元，达到68.6万美元，而2023年6月30日为65.3万美元。平均投资证券减少6,050美元万，从截至2023年6月30日的三个月的11030美元万降至截至2024年6月30日的三个月的4,980美元万，原因是截至2024年3月31日的季度末到期的AFS美国国债有10000美元万，部分被因购买额外的美国机构抵押贷款支持证券用于CRA目的而增加3,970万的持有至到期证券所抵消。截至2024年6月30日的三个月，投资证券的平均收益率增至5.55%，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为2.37%。
截至2024年6月30日的季度，利息支出为3,130美元万，比截至2023年6月30日的季度增加了990美元万。截至2024年6月30日的季度，存款利息支出为3,060美元万，而截至2023年6月30日的季度为2,070美元万。存款利息支出增加990万是由于计息存款增加52790万，以及存款利率上升0.74%。与截至2023年6月30日的季度相比，计息存款的利息支出增加，这主要是由于与FOMC利率变化挂钩的较高利率CCBX存款的增加。此外，我们看到社区银行利率上升是因为例外定价策略在2024年第一季度末被添加为一种战略，以保留并更有效地在市场上竞争。利息支出将受到未来期间FOMC利率任何额外变化的影响。虽然我们继续努力压低存款成本，但较长时间内较高的短期利率以及未来的利率变化将影响我们的存款成本。截至2024年6月30日的季度，借款利息为672,000美元，而截至2023年6月30日的季度为661,000美元。
截至2024年6月30日的三个月的净息差为7.13%，而截至2023年6月30日的三个月的净息差为7.58%。与截至2023年6月30日的三个月相比，净息差下降的主要原因是存款成本上升。我们的竞争对手提高了计息存款的利率，以及成本较高的CCBX存款的增长，导致计息存款的利息支出整体增加。此外，这些动作
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目录表
我们努力通过出售更高风险和更高收益的贷款或让此类贷款在截至2023年9月30日、2023年12月31日和2024年3月31日的季度到期来加强我们的资产负债表，影响了本季度的净息差，我们预计它将继续影响未来几个季度的净息差。
截至2024年6月30日的季度，资金成本为3.60%，比截至2023年6月30日的季度增长0.83%。截至2024年6月30日的季度，存款成本为3.58%，比截至2023年6月30日的季度的2.72%增加了0.85%。这些增长在很大程度上是由于成本较高的CCBX存款的增加，以及与2023年6月30日相比，随着联邦公开市场委员会将联邦基金利率从2023年6月30日上调0.25%至2024年6月30日，利率环境持续走高。
截至2024年6月30日的季度应收贷款总收益率为11.23%，而截至2023年6月30日的季度为10.85%。应收贷款收益率的增加主要是由于与2023年6月30日相比，CCBX和社区银行贷款利率较高。在截至2024年6月30日的季度，中国商业银行的平均贷款增加了9,290美元万，或7.3%，平均中国商业银行的收益率为17.77%，而截至2023年6月30日的季度为16.95%。CCBX收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。本节后面的表格说明了Baas贷款费用对CCBX贷款收益率的影响。社区银行贷款平均增加了19980美元万，增幅为11.8%。截至2024年6月30日的三个月，社区银行贷款的平均收益率为6.52%，而截至2023年6月30日的三个月的平均收益率为6.28%。
下表(1)显示了按部门划分的平均贷款收益率和存款成本，(2)说明了Baas贷款支出如何影响Baas贷款利息收入，从而导致Baas贷款净收入和所示期间的相关收益率：
截至以下三个月
2024年6月30日2023年6月30日
(未经审计)
收益率：
贷款 (2)
成本
存款(2)
收益率：
贷款 (2)
成本
存款(2)
社区银行6.52%1.77%6.28%0.98%
CCGX(1)
17.77%4.92%16.95%4.42%
已整合11.23%3.58%10.85%2.72%
(1)CCGX贷款收益率不包括BaSec贷款费用的影响。Baaz贷款费用代表已支付或应付合作伙伴的信用增强、欺诈增强和CCGX贷款服务金额。为了确定从CCGX贷款关系中赚取的Baaz贷款净收入，公司采用Baaz贷款利息收入并扣除Baaz贷款费用，以得出Baaz贷款净收入，该收入可与公司社区银行贷款的利息收入进行比较。请参阅标题为“的部分GAAP对账和非GAAP财务指标的管理解释“对账Baaz贷款费用对CCGX贷款收益率的影响。
(2)显示所示时期的年度计算。
截至以下三个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元，未经审计）收入/支出
收入/费用除以平均CCGX贷款 (2)
收入/支出
收入/费用除以平均CCGX贷款 (2)
Baaz贷款利息收入$60,203 17.77 %$53,632 16.95 %
减：BaSec贷款费用29,076 8.58 %22,033 6.96 %
Baas贷款净收入 (1)
$31,127 9.19 %$31,599 9.98 %
平均Baas贷款(3)
$1,362,343 $1,269,406 
(1)对这一非公认会计准则衡量标准的对账在标题为“GAAP非GAAP财务计量的对账和管理解释。”
(2)显示所示时期的年度计算。
(3)包括持有的待售贷款。
截至2024年6月30日的三个月，净息差(净利息收入除以平均总生息资产)和净息差(总生息资产的平均收益率减去总计息负债的平均成本)分别为7.13%和6.17%，而截至2023年6月30日的三个月的净息差分别为7.58%和6.57%。
54
目录表

下表分析了所示期间的净利息收入、净息差和净息差的平均余额。在截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月里，扣除利息收入中包括的费用后的贷款成本总计为230亿美元万和1200亿美元万。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月里，未确认的非权责发生贷款的利息收入金额并不重要。
平均资产负债表
截至6月30日的三个月，
20242023
（单位：千美元;未经审计）平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
资产
生息资产：
赚取利息的存款
其他银行		$418,165 $5,683 5.47 %$211,369 $2,678 5.08 %
投资证券，可供出售 (2)
43 — 3.13 100,278 534 2.14 
投资证券，持有至到期 (2)
49,737 686 5.55 10,047 119 4.75 
其他投资10,592 174 6.61 11,773 156 5.31 
应收贷款 (3)
3,258,042 90,944 11.23 2,965,287 80,199 10.85 
生息资产总额3,736,579 97,487 10.49 3,298,754 83,686 10.18 
无息资产：
信贷损失准备(138,472)(87,713)
其他无息资产255,205 194,747 
总资产$3,853,312 $3,405,788 
负债与股东权益
计息负债：
计息存款$2,854,575 $30,578 4.31 %$2,326,702 $20,675 3.56 %
FHLB预付款和其他借款1,648 3 0.73 — — — 
次级债务44,197 598 5.44 44,047 596 5.43 
次级债券3,590 71 7.95 3,589 65 7.26 
计息负债总额2,904,010 31,250 4.33 2,374,338 21,336 3.60 
无息存款584,661 717,256 
其他负债58,267 49,085 
股东权益总额306,374 265,109 
总负债和股东权益$3,853,312 $3,405,788 
净利息收入$66,237 $62,350 
利差6.17 %6.57 %
净息差 (4)
7.13 %7.58 %
(1)收益率和成本按年计算。
(2)就本表中的列报而言，投资证券的平均余额和相应的平均利率基于历史成本，并根据溢价摊销和折扣累积进行调整。
(3)包括待售贷款和非应计贷款。
(4)净息差代表净利息收入除以平均总利息收益资产。
55
目录表
下表按分部列出了某些平均余额、利息收入和费用的分析：
截至以下三个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元，未经审计）平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
社区银行
资产
生息资产：
应收贷款 (2)
$1,895,699 $30,741 6.52 %$1,695,881 $26,567 6.28 %
生息资产总额1,895,699 30,741 6.52 1,695,881 26,567 6.28 
负债
计息负债：
计息存款$938,033 $6,459 2.77 %$875,760 $3,663 1.68 %
银行内部负债429,452 5,836 5.47 196,552 2,490 5.08 
计息负债总额1,367,485 12,295 3.62 1,072,312 6,153 2.30 
无息存款528,214 623,570 
净利息收入$18,446 $20,414 
净息差(3)
3.91 %4.83 %
CCGX
资产
生息资产：
应收贷款 (2)(4)
$1,362,343 $60,203 17.77 %$1,269,406 $53,632 16.95 %
银行内部资产610,646 8,299 5.47 275,222 3,487 5.08 
生息资产总额1,972,989 68,502 13.96 1,544,628 57,119 14.83 
负债
计息负债：
计息存款$1,916,542 $24,119 5.06 %$1,450,942 $17,012 4.70 %
计息负债总额1,916,542 24,119 5.06 1,450,942 17,012 4.70 
无息存款56,447 93,686 
净利息收入$44,383 $40,107 
净息差(3)
9.05 %10.41 %
净息差，扣除
Baas贷款费用 (5)
3.12 %4.69 %
56
目录表
截至以下三个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元，未经审计）平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
财政部和行政部门
资产
生息资产：
赚取利息的存款
其他银行		$418,165 $5,683 5.47 %$211,369 $2,678 5.08 %
投资证券，可供选择
销售 (6)
43 — 3.13 100,278 534 2.14 
投资证券，持有
成熟 (6)
49,737 686 5.55 10,047 119 4.75 
其他投资10,592 174 6.61 11,773 156 5.31 
生息资产总额478,537 6,543 5.50 333,467 3,487 4.19 
负债
计息负债：
FHLb预付款和借款$1,648 $3 0.73 %— — — %
次级债务44,197 598 5.44 44,047 596 5.43 
次级债券3,590 71 7.95 3,589 65 7.26 
银行内部负债，净额 (7)
181,194 2,463 5.47 78,670 997 5.08 
计息负债总额230,629 3,135 5.47 126,306 1,658 5.27 
净利息收入$3,408 $1,829 
净息差(3)
2.86 %2.20 %
(1)收益率和成本按年计算。
(2)包括待售贷款和非应计贷款。
(3)净息差代表净利息收入除以平均总利息收益资产。
(4)CCBX收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。见标题为“”的部分GAAP对账和非GAAP财务指标的管理解释用于协调Baas贷款费用对CCBX贷款收益率的影响。
(5)净息差，扣除Baas贷款支出后的净额，包括Baas贷款支出的影响。BAAS贷款费用是指已支付或应支付给合作伙伴用于信用增强、欺诈增强、为CCBX贷款提供服务的金额。对这一非公认会计准则衡量标准的对账在标题为“GAAP非GAAP财务计量的对账和管理解释。”
(6)就本表中的列报而言，投资证券的平均余额和相应的平均利率基于历史成本，并根据溢价摊销和折扣累积进行调整。
(7)银行间资产和负债按期间计算进行合并，并在上表中以银行间资产、净额或银行间负债净额列示。
57
目录表
下表载列有关计息资产及计息负债各主要组成部分在所示期间的利息收入及利息支出变动的金额资料，并区分可归因于数量变动的变动与因利率变动而引起的变动。该表说明了由于贷款利率的提高而增加的2.8万美元的贷款利息收入，以及由于贷款额的增加而增加的7.90亿美元的贷款利息收入万。就本表而言，不能分开的速率和卷引起的变化已分配到卷中。
截至2024年6月30日的三个月
与截至2023年6月30日的三个月
增加(减少)
由于		合计增长
(减少)
（单位：千美元;未经审计）卷费率
利息收入：
生息存款$2,803 $202 $3,005 
可供出售的投资证券(783)249 (534)
持有至到期的投资证券547 20 567 
其他投资(20)38 18 
应收贷款7,945 2,800 10,745 
利息收入合计增长10,492 3,309 13,801 
利息支出：
计息存款5,586 4,317 9,903 
FHLB预付款和其他借款3 — 3 
次级债务— 2 2 
次级债券— 6 6 
利息支出合计增长5,589 4,325 9,914 
净利息收入增加$4,903 $(1,016)$3,887 
截至2024年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2024年6月30日的六个月的净利息收入为12720美元万，而截至2023年6月30日的六个月的净利息收入为11680美元万，增加1,040美元万，或8.9%.截至2024年6月30日的6个月，应收贷款收益率为11.04%，而截至2023年6月30日的6个月，应收贷款收益率为10.42%。与截至2023年6月30日的六个月相比，净利息收入的增长在很大程度上与主要来自CCBX的高收益贷款的增长以及整体利率上升有关。截至2024年6月30日的6个月的平均应收贷款总额为32美元亿，而截至2023年6月30日的6个月的平均应收贷款总额为28.4美元亿。
截至2024年6月30日的6个月，贷款利息和手续费总额为17560美元万，而截至2023年6月30日的6个月贷款利息和费用为14660美元万。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的贷款利息和手续费增加了2,900美元，这主要是由于收益率较高的万贷款的增长和利率的整体上升。截至2024年6月30日的六个月，建行平均应收贷款增长至13.1万亿美元亿，而截至2023年6月30日的六个月的平均应收贷款为11.7万亿美元，增加14670美元亿，增幅12.6%.截至2024年6月30日的6个月，CCBX贷款的平均收益率为17.56%，而截至2023年6月30日的6个月的平均收益率为16.56%。CCBX收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。本节后面的表格说明了Baas贷款费用对CCBX贷款收益率的影响。截至2024年6月30日的6个月，社区银行平均应收贷款增长至18.8美元亿，而截至2023年6月30日的6个月为16.7美元亿，增加21350美元万，增幅12.8%.截至2024年6月30日的6个月，社区银行贷款的平均收益率为6.49%，而截至2023年6月30日的6个月的平均收益率为6.13%。影响贷款利率上调的还有联邦公开市场委员会将利率从2023年6月30日的5.25%上调至2024年6月30日的5.50%，最近一次上调是在2023年7月26日。
58
目录表
截至2024年6月30日的六个月，来自其他银行的利息存款的利息收入为1,050万，与截至2023年6月30日的六个月相比，由于利率上升，加上余额增加，利息收入增加了470美元万。在截至2024年6月30日的6个月里，投资于其他银行的生息存款的平均余额为38450美元万，而截至2023年6月30日的6个月的平均利息余额为24140美元万。此外，与截至2023年6月30日的6个月相比，这些在其他银行的有息存款的收益率上升了0.64%。投资证券的利息收入增加了514,000美元，达到170美元万，2024年6月30日的收益率为4.19%，而2023年6月30日的万为120美元，收益率为2.29%。平均投资证券减少2,370美元万，从截至2023年6月30日的六个月的10630美元万降至截至2024年6月30日的六个月的8,260美元万，原因是2024年2月29日到期的10000美元万美国国债，部分被2023年下半年为CRA目的购买的证券产生的3,660美元万证券的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月，利息支出为6,080美元万，较截至2023年6月30日的六个月增加2,380美元万。截至2024年6月30日的六个月，存款利息支出为5,940美元万，而截至2023年6月30日的六个月存款利息支出为3,560美元万。存款利息支出增加2,380美元，是由于平均计息存款增加59260万和利率上升所致。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月里，借款的利息为130亿美元万。截至2023年6月30日的六个月，借款资金的利息支出增加了18,000美元，这是次级债务利率上升的结果，在截至2024年6月30日的六个月里，次级债务的利率上升了0.76%，达到7.95%，而截至2023年6月30日的六个月的利率为7.19%。
截至2024年6月30日的六个月的净息差为6.96%，而截至2023年6月30日的六个月的净息差为7.37%。与截至2023年6月30日的六个月相比，净息差有所下降，主要是由于存款成本增加了1.10%，但贷款收益率增加了0.62%，部分抵消了这一影响。由于持续较高的利率环境，利息支出增加，净利差被压缩，这要求我们提高计息存款的利率，以与竞争对手提供的利率竞争，以及由于利率与联邦基金利率挂钩而导致CCBX存款定价上升，联邦基金利率比2023年6月30日高出0.25%。 此外，在截至2023年9月、2023年12月和2024年3月的季度内，为优化和加强资产负债表而出售高风险和高收益贷款影响了本季度的净息差，并将继续影响未来几个季度。
截至2024年6月30日的6个月的资金成本为3.56%，而截至2023年6月30日的6个月的资金成本为2.49%。截至2024年6月30日的六个月的存款成本为3.53%，较截至2023年6月30日的六个月的2.44%增长1.09%。这主要是由於利率上升及有息存款增加所致。建行存款的增长也推动了利息支出的增加。
截至2024年6月30日的6个月的应收贷款总收益率为11.04%，而截至2023年6月30日的6个月的应收贷款总收益率为10.42%。应收贷款收益率的增加主要归因于利率较高的CCBX贷款的增加。在截至2024年6月30日的六个月中，建行的平均贷款增加了14670美元万，增幅为12.6%，平均收益率为17.56%，而截至2023年6月30日的六个月的平均收益率为16.56%。CCBX收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。本节后面的表格说明了Baas贷款费用对CCBX贷款收益率的影响。鉴于我们最近通过出售高收益CCBX贷款来优化和加强资产负债表的努力，贷款总收益率已经并可能继续持平，因为新的CCBX贷款正在取代在截至2023年9月30日、2023年12月31日和2024年3月31日的季度内出售或允许到期的高风险和高收益贷款。与截至2023年6月30日的6个月相比，社区银行平均贷款增加了21350美元万，增幅为12.8%。截至2024年6月30日的六个月，社区银行贷款的平均收益率为6.49%。相比之下，截至2023年6月30日的六个月为6.13%。
59
目录表
下表显示了按部门划分的平均贷款收益率和存款成本，并说明了BAAS贷款费用对CCBX贷款收益率的影响：
截至以下日期的六个月
2024年6月30日2023年6月30日
(未经审计)
收益率：
贷款 (2)
成本
存款(2)
收益率：
贷款 (2)
成本
存款(2)
社区银行6.49%1.71%6.13%0.82%
CCGX (1)
17.56%4.92%16.56%4.18%
已整合11.04%3.53%10.42%2.44%
(1)CCBX贷款收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。为了确定从CCBX贷款关系中赚取的Baas贷款净收入，公司将Baas贷款利息收入减去Baas贷款费用，得出Baas贷款净收入，可与公司社区银行贷款的利息收入进行比较。这一非GAAP衡量标准的对账在标题为“非GAAP财务指标的GAAP对账和管理解释。”
(2)显示所示时期的年度计算。
截至以下日期的六个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元;未经审计）收入/支出
收入/费用除以平均CCGX贷款 (2)
收入/支出
收入/费用除以平均CCGX贷款 (2)
Baaz贷款利息收入$114,772 17.56 %$95,851 16.56 %
减：BaSec贷款费用53,913 8.25 %39,587 6.84 %
Baas贷款净收入 (1)
$60,859 9.31 %$56,264 9.72 %
平均Baas贷款(3)
$1,314,099 $1,167,366 
(1)这项非GAAP指标的调节在标题为“部分”的部分中进行了阐述 “非GAAP财务指标的GAAP对账和管理解释。”
(2)显示所示时期的年度计算。
(3)包括持有的待售贷款。
截至2024年6月30日止六个月，净息差（净利息收入除以平均总利息收益）和净利差（总生息资产的平均收益率减去总生息负债的平均成本）分别为6.96%和5.98%，而截至6月30日的六个月分别为7.37%和6.39%，2023.
60
目录表
下表列出了所示期间净利息收入、净利差和净利差的平均余额分析。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，利息收入中包括的贷款成本（扣除贷款费用）分别总计4.2亿美元和2.3亿美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，未确认非应计贷款的利息收入金额并不重大。
平均资产负债表
截至6月30日的6个月，
20242023
（单位：千美元;未经审计）平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本 (1)
平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本 (1)
资产
生息资产：
赚取利息的存款
其他银行		$384,517 $10,463 5.47 %$241,368 $5,775 4.82 %
可供出售的投资证券 (2)
32,460 349 2.16 100,276 1,069 2.15 
投资证券，持有至到期 (2)
50,114 1,371 5.50 6,023 137 4.59 
其他投资10,427 211 4.07 11,206 186 3.35 
应收贷款 (3)
3,197,656 175,565 11.04 2,837,442 146,630 10.42 
生息资产总额3,675,174 187,959 10.28 3,196,315 153,797 9.70 
无息资产：
信贷损失准备(126,729)(84,417)
其他无息资产242,321 183,516 
总资产$3,790,766 $3,295,414 
负债与股东权益
计息负债：
计息存款$2,791,729 $59,445 4.28 %$2,199,168 $35,633 3.27 %
FHLB预付款和其他借款827 3 0.73 — — — 
次级债务44,178 1,196 5.44 44,028 1,195 5.47 
次级债券3,590 142 7.95 3,588 128 7.19 
计息负债总额2,840,324 60,786 4.30 2,246,784 36,956 3.32 
无息存款590,177 746,436 
其他负债58,548 43,299 
股东权益总额301,718 258,895 
总负债和股东权益$3,790,767 $3,295,414 
净利息收入$127,173 $116,841 
利差5.98 %6.39 %
净息差(4)
6.96 %7.37 %
(1)收益率和成本按年计算。
(2)就本表中的列报而言，投资证券的平均余额和相应的平均利率基于历史成本，并根据溢价摊销和折扣累积进行调整。
(3)包括待售贷款和非应计贷款。
(4)净息差代表净利息收入除以平均总利息收益资产。

61
目录表
下表按分部列出了某些平均余额、利息收入和利息支出的分析：
截至以下日期的六个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元;未经审计）平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
社区银行
资产
生息资产：
应收贷款 (2)
$1,883,557 $60,793 6.49 %$1,670,076 $50,779 6.13 %
生息资产总额1,883,557 60,793 6.49 1,670,076 50,779 6.13 
负债
计息负债：
计息存款$930,186 $12,472 2.70 %$864,518 $6,197 1.45 %
银行内部负债420,224 11,435 5.47 145,890 3,569 4.93 
计息负债总额1,350,410 23,907 3.56 1,010,408 9,766 1.95 
无息存款533,147 659,668 
净利息收入$36,886 $41,013 
净息差(3)
3.94 %4.95 %
CCGX
资产
生息资产：
应收贷款 (2)(4)
$1,314,099 $114,772 17.56 %$1,167,366 $95,851 16.56 %
银行内部资产604,474 16,450 5.47 254,052 6,139 4.87 
生息资产总额1,918,573 131,222 13.75 1,421,418 101,990 14.47 
负债
计息负债：
计息存款$1,861,543 $46,973 5.07 %$1,334,650 $29,436 4.45 %
计息负债总额1,861,543 46,973 5.07 1,334,650 29,436 4.45 
无息存款57,030 86,768 
净利息收入$84,249 $72,554 
净息差(3)
8.83 %10.29 %
净息差，扣除
Baas贷款费用 (5)
3.18 %4.68 %
62
目录表
截至以下日期的六个月
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
平均值
天平		利息&
分红
产量/
成本(1)
财政部和行政部门
资产
生息资产：
赚取利息的存款
其他银行		$384,517 $10,463 5.47 %$241,368 $5,775 4.82 %
投资证券，可供选择
销售 (6)
32,460 349 2.16 100,276 1,069 2.15 
投资证券，持有
成熟 (6)
50,114 1,371 5.50 6,023 137 4.59 
其他投资10,427 211 4.07 11,206 186 3.35 
生息资产总额477,518 12,394 5.22 %358,873 7,167 4.03 %
负债
计息负债：
FHLb预付款和借款$827 $3 0.73 %$— $— — %
次级债务44,178 1,196 5.44 44,028 1,195 5.47 
次级债券3,590 142 7.95 3,588 128 7.19 
银行内部负债，净额 (7)
184,250 5,015 5.47 108,162 2,570 4.79 
计息负债总额232,845 6,356 5.49 155,778 3,893 5.04 
净利息收入$6,038 $3,274 
净息差(3)
2.54 %1.84 %
(1)收益率和成本按年计算。
(2)包括待售贷款和非应计贷款。
(3)净息差代表净利息收入除以平均总利息收益资产。
(4)CCBX收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。见标题为“”的部分GAAP对账和非GAAP财务指标的管理解释用于协调Baas贷款费用对CCBX贷款收益率的影响。
(5)净息差（扣除Baaz贷款费用）包括Baaz贷款费用的影响。 Baaz贷款费用代表已支付或应付合作伙伴的信用增强、欺诈增强和CCGX贷款服务金额。这项非GAAP指标的调节在标题为“”的部分中进行了阐述GAAP非GAAP财务计量的对账和管理解释。”
(6)就本表中的列报而言，投资证券的平均余额和相应的平均利率基于历史成本，并根据溢价摊销和折扣累积进行调整。
(7)银行间资产和负债按期间计算进行合并，并在上表中以银行间资产、净额或银行间负债净额列示。
63
目录表
下表列出了有关生息资产和附息负债各主要组成部分所示期间利息收入和利息支出变化的美元金额的信息，并区分了因数量变化引起的变化和因利率变化引起的变化。该表显示了由于贷款利率上升而导致的贷款利息收入增加了8.8亿美元，以及由于贷款量增加而导致的贷款利息收入增加了2020万美元。出于本表的目的，归因于无法隔离的费率和卷的变化已分配给卷。
截至2024年6月30日的六个月
与截至2023年6月30日的六个月相比
增加(减少)
由于		合计增长
(减少)
（单位：千美元;未经审计）卷费率
利息收入：
生息存款$3,909 $779 $4,688 
可供出售的投资证券(726)6 (720)
持有至到期的投资证券1,207 27 1,234 
其他投资(15)40 25 
应收贷款20,161 8,774 28,935 
利息收入合计增长24,536 9,626 34,162 
利息支出：
计息存款12,686 11,126 23,812 
联邦住房金融局取得进展3 — 3 
次级债务7 (6)1 
次级债券— 14 14 
利息支出合计增长12,696 11,134 23,830 
净利息收入增加$11,840 $(1,508)$10,332 
信贷损失准备
信贷损失拨备-贷款是我们为将信贷损失拨备维持在管理层认为适当的水平而产生的费用，以根据公认会计准则吸收现有贷款的固有损失。关于我们管理层在确定信贷损失准备时所考虑的因素的说明，请参阅“-财务状况-信贷损失准备”。
经济环境不断变化，原因是经济增长速度、通胀、利率上升、失业、全球动荡、乌克兰战争、中东冲突、政治环境、美国即将举行的选举，以及可能影响拨备和补贴的贸易问题。截至2024年6月30日，不包括持有的待售贷款在内的贷款总额为333.3万亿美元(亿)。截至2024年6月30日，信贷损失拨备占贷款的百分比为4.45%，而2023年6月30日为3.68%。
与我们CCBX合作伙伴的协议规定，合作伙伴提供信用增强，通过赔偿或偿还所发生的损失来保护银行。根据会计指引，我们估计并记录了这些CCBX贷款和重新分类的负存款账户的预期损失准备金。当信用损失准备-贷款和无资金承诺准备被记录时，信用增强资产也通过非利息收入(BAAS信用增强)记录在资产负债表上，以确认CCBX合作伙伴赔偿或偿还损失的法律承诺。当从CCBX合作伙伴收到信用增强付款或从合作伙伴的现金储备账户中提取信用增强付款时，信用增强资产将得到缓解。
截至2024年6月30日的季度与上年同期的比较
截至2024年6月30日的三个月的信贷损失贷款准备金为6,190美元万，而截至2023年6月30日的三个月的信贷损失贷款拨备为5,260美元万。在截至2024年6月30日的季度内，公司信贷损失-贷款拨备的增加主要与CCBX合作伙伴贷款拨备有关。在截至
64
目录表
2024年6月30日，根据管理层的分析，万为合作伙伴贷款记录了6,220美元的信用损失拨备。管理层对社区银行信贷损失的分析中使用的因素表明，在截至2024年6月30日的季度里，需要重新收回信贷损失-贷款341,000美元。
下表按段显示了指定期间的拨备费用：
截至三个月
（单位：千美元;未经审计）2024年6月30日2023年6月30日
社区银行$(341)$(47)
CCGX62,231 52,645 
总拨备费用$61,890 $52,598 
截至2024年6月30日的季度，净冲销总额为5,320美元万，占总平均贷款的6.57%，而截至2023年6月30日的季度，净冲销为3,100美元万，或总平均贷款的4.19%。与2023年相比，2024年的净冲销有所增加，原因是通过CCBX合作伙伴发放的贷款增加，这些合作伙伴的预期损失水平高于我们的社区银行贷款，这反映在信贷损失拨备因素中。根据公认会计原则，CCBX损失被记录为冲销，但CCBX合作伙伴协议规定，CCBX贷款和负存款账户的净冲销赔偿或偿还银行的信用增级，但根据一个合作伙伴的计划协议，自2024年4月1日起，公司负责约5$的%353.6百万贷款组合，而不是10%。截至2024年6月30日，我们在此投资组合中的份额为$17.7百万美元的贷款。在截至2024年6月30日的三个月中，CCBX贷款确认了5,320美元的万净冲销，社区银行贷款确认了2,000美元的净收回。在截至2023年6月30日的三个月中，CCBX贷款确认了3,100万净冲销，社区银行贷款确认了9,000美元净冲销。
虽然我们与CCBX合作伙伴的协议规定了信用增强，通过赔偿或偿还已发生的信用和欺诈损失来保护银行免受信用和欺诈损失，但如果我们的合作伙伴无法履行其合同义务，如果贷款的现金流不足以支付贷款损失的偿还资金，由于这种交易对手风险，银行将面临额外的贷款和存款损失。如果CCBX合作伙伴没有补充其现金储备账户，银行可能会考虑为现金储备提供资金的替代计划。这可能涉及调整资金数额或时间表，以更好地符合合作伙伴的具体情况。如果没有达成双方同意的融资计划，世行可以宣布协议违约，接管服务，并停止向合作伙伴支付贷款服务和提供信用增强的费用。如果CCBX合作伙伴未能确定注销是否合适，世行将评估CCBX合作伙伴的任何剩余信用增强资产。如果发生注销，银行将保留未来贷款组合的全部收益和任何费用收入，一旦发生违约并停止向CCBX合作伙伴付款，我们的Baas贷款费用将减少。
下表按段显示了指定期间的注销活动合计：
截至三个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX总社区银行CCGX总
总冲销$2 $55,205 $55,207 $9 $32,290 $32,299 
总回收额(4)(1,969)(1,973)— (1,340)(1,340)
净冲销$(2)$53,236 $53,234 $9 $30,950 $30,959 
净冲销与平均贷款之比(1)
0.00 %15.72 %6.57 %0.00 %9.78 %4.19 %
(1) 显示所示时期的年度计算。
截至2024年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2024年6月30日的六个月的信贷损失贷款拨备为14140美元万，而截至2023年6月30日的六个月为9,610美元万。在截至2024年6月30日的季度内，公司信贷损失拨备的增加主要与CCBX合作伙伴贷款拨备的增加有关，原因是贷款大幅增长、贷款组合发生变化以及亏损率较高的贷款余额增加。在截至6月30日的六个月内，
65
目录表
2024年，根据管理层的分析，为通过万合作伙伴发放的贷款记录了14190美元的信贷损失准备金。管理层对社区银行信贷损失的分析中使用的因素表明，在截至2024年6月30日的6个月里，需要重新收回54万美元。
下表按段显示了指定期间的拨备费用：
截至六个月
（单位：千美元;未经审计）2024年6月30日2023年6月30日
社区银行$(540)$381 
CCGX141,948 95,761 
总拨备费用$141,408 $96,142 
截至2024年6月30日的六个月的净冲销总额为11050美元万，占总平均贷款的6.95%，而截至2023年6月30日的六个月的净冲销为6,330美元万，或总平均贷款的4.50%。与2023年同期相比，2024年前六个月的净冲销增加，原因是通过CCBX合作伙伴发放的贷款增加，这些合作伙伴的损失率高于社区银行贷款。根据公认会计准则，CCBX损失被记录为冲销，但CCBX合作伙伴协议规定了信用增级，以补偿CCBX贷款和负存款账户的净冲销，除非根据其中一个合作伙伴的计划协议，公司对35360美元万贷款组合中约5%的信用损失负责。截至2024年6月30日，我们在这一投资组合中的部分代表了1,770美元的万贷款。在截至2024年6月30日的六个月中，CCBX贷款确认了11040美元的万净冲销，社区银行贷款确认了9,000美元的净冲销。在截至2023年6月30日的六个月中，CCBX确认了6,320美元的万净冲销，社区银行贷款确认了54,000美元的净冲销。
截至六个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX总社区银行CCGX总
总冲销$17 $114,184 $114,201 $59 $66,407 $66,466 
总回收额(8)(3,741)(3,749)(5)(3,200)(3,205)
净冲销$9 $110,443 $110,452 $54 $63,207 $63,261 
净冲销与平均贷款之比(1)
0.00 %16.90 %6.95 %0.01 %10.92 %4.50 %
(1) 显示所示时期的年度计算。
非利息收入
我们经常性非利息收入的主要来源是Baas赔偿收入、Baas计划收入以及存款服务收费和费用。非利息收入不包括贷款发起费，贷款发起费通常在相关贷款的有效期内确认为使用利息或类似方法对收益率的调整。
截至2024年6月30日的季度与上年同期的比较
截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总计6990万美元，比截至2023年6月30日的三个月的5860万美元增加了1130万美元，即19.3%。
66
目录表
下表列出了所示期间非利息收入的主要类别：
截至6月30日的三个月，增加
(减少)		百分比
变化
（单位：千美元;未经审计）20242023
存款服务收费和费用$946 $989 $(43)(4.3)%
股本证券未实现收益（损失），净额9 155 (146)(94.2)
贷款销售收益，净— 23 (23)(100.0)
贷款推荐费— 682 (682)(100.0)
其他257 234 23 9.8 
非利息收入，不包括Baaz计划收入和Baaz赔偿收入
1,212 2,083 (871)(41.8)
服务和其他BaSaaS费用1,525 895 630 70.4 
交易费1,309 1,052 257 24.4 
换乘费用1,625 975 650 66.7 
费用的报销1,637 1,026 611 59.6 
BaSaaS计划收入6,096 3,948 2,148 54.4 
BaSaaS信用增强60,826 51,027 9,799 19.2 
Baas欺诈增强1,784 1,537 247 16.1 
Baaz赔偿收入62,610 52,564 10,046 19.1 
BaSaaS总收入68,706 56,512 12,194 21.6 
非利息收入总额$69,918 $58,595 $11,323 19.3 %
截至2024年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2024年6月30日止六个月，非利息收入总额为15690万美元，比截至2023年6月30日止六个月的10790万美元增加了4900万美元，即45.4%。
下表列出了所示期间非利息收入的主要类别：
截至6月30日的六个月，增加
(减少)		百分比
变化
（单位：千美元;未经审计）20242023
存款服务收费和费用$1,854 $1,899 $(45)(2.4)%
贷款推荐费168 682 (514)(75.4)
贷款销售收益，净— 146 (146)(100.0)
股本证券未实现收益（损失），净额24 194 (170)(87.6)
其他565 533 32 6.0 
非利息收入，不包括Baaz计划收入和Baaz赔偿收入2,611 3,454 (843)(24.4)
服务和其他BaSaaS费用2,656 1,843 813 44.1 
交易费2,431 1,969 462 23.5 
换乘费用3,164 1,764 1,400 79.4 
费用的报销2,670 1,947 723 37.1 
BaSaaS计划收入10,921 7,523 3,398 45.2 
BaSaaS信用增强140,634 93,389 47,245 50.6 
BaSaaS欺诈增强2,707 3,536 (829)(23.4)
Baaz赔偿收入143,341 96,925 46,416 47.9 
BaSaaS总收入154,262 104,448 49,814 47.7 
非利息收入总额$156,873 $107,902 $48,971 45.4 %
67
目录表
截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三个月和六个月的重大非利息收入摘要
以下是对我们最大的非利息收入类别的描述：
Baas的收入。我们的CCBX部门提供BAAS产品，使我们的经纪交易商和数字金融服务提供商能够为他们的客户提供银行服务。作为提供这些服务的交换，我们根据计划协议赚取固定费用、按数量计算的费用和费用报销。根据公认会计原则，我们确认偿还来自合作伙伴的贷款和存款的非信用欺诈损失，以及与合作伙伴提供的信用损失准备和无资金支持承诺准备金相关的信用增强，作为Baas收入中的收入。CCBX信用损失在信用损失准备中确认-贷款和欺诈损失在Baas欺诈费用项下的非利息费用中支出。此外，根据公认会计原则，我们通过确认Baas的增信收入，为预期的未来信贷损失建立增信资产，同时我们通过信贷损失准备金--贷款，为这些贷款建立了拨备。有关Baas信贷损失准备、无资金承付款准备金、增信和加强欺诈的会计处理的更多信息，请参阅标题为“CCBX-BAAS报告信息。”
我们的CCBX部门继续发展，截至2024年6月30日，我们现在有21个不同阶段的关系。我们继续完善CCBX合作伙伴的标准，并在有意义的地方退出关系，并专注于扩大和发展与更大、更成熟的合作伙伴的关系，拥有经验丰富的管理团队、现有的客户基础和强大的财务状况。
下表说明了本报告所述期间CCBX关系的活动和演变情况。
截至
(未经审计)2024年6月30日2023年6月30日
主动型1918
朋友和家人/测试11
实施/入职11
已签署的意向书01
逐步退出-活动，但准备退出关系01
CCBX关系总数2122
存款服务费和手续费。押金手续费及手续费包括账户手续费、销售点手续费、商户手续费及透支费。它们加在一起构成了我们非利息收入的最大组成部分，不包括Baas收入。
贷款转介费。当我们发起可变利率贷款，借款人与第三方签订利率互换协议，以固定较长期限(通常为20或25年)的利率时，我们就会赚取贷款转介费。我们确认安排利率互换需要支付贷款转介费。通过为我们的客户提供利率互换，我们能够为他们提供长期的固定利率，而不需要银行承担利率风险。利率波动、掉期利率和贷款关闭的时间都会影响对长期固定利率掉期的需求。贷款转介费的确认随着这些市场状况的变化而波动，因此，我们可能或多或少地确认贷款转介费，或者在某些时期不确认任何贷款转介费。目前的市场状况正在降低利率互换协议在较高利率环境下的吸引力。
权益证券未实现(亏损)/收益(净额)。在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，我们确认了股权证券的未实现收益分别为9,000美元和24,000美元，而截至2023年6月30日的同期，已确认的未实现收益分别为155,000美元和194,000美元。我们持有300亿美元的万股权证券，这些实体专注于向Baa和金融服务领域提供产品。
贷款销售收益，净额。当我们根据合作伙伴协议将某些CCBX贷款出售给发起合作伙伴时，就会产生贷款销售收益。当我们在二级市场上出售我们发放的SBA和美国农业部(USDA)贷款的担保部分(通常是本金余额的75%)时，也可能发生贷款销售收益。这一活动根据SBA和美国农业部的贷款活动而波动。
其他的。这一类别包括各种其他创收活动、信用卡手续费收入、电汇费用、从银行拥有的人寿保险(“BOLI”)赚取的利息，以及SBA和USDA的服务费。
68
目录表
非利息支出
一般来说，非利息支出包括所有员工支出以及与运营我们的设施、获得和保持客户关系以及提供银行服务相关的成本。非利息支出的最大组成部分是Baas贷款和欺诈费用，以及工资和员工福利。非利息费用还包括运营费用，如法律和专业费用、数据处理和软件许可、占用、销售点费用、联邦存款保险公司评估、董事和员工费用、营销、消费税和其他费用。
截至2024年6月30日的季度与上年同期的比较
截至2024年6月30日的三个月，非利息支出总计5,880美元万，较截至2023年6月30日的三个月的5,190美元万增加690美元，或13.3%.这一增长主要是由于BAAS贷款支出增加了700亿万。与截至2023年6月30日的三个月相比，由于我们完成了一项量化华盛顿州以外收入的分摊研究，从华盛顿州记录了120美元的万退款，消费税减少了120美元。CCBX的收入来自合作伙伴总部所在的州，而大多数合作伙伴位于华盛顿州以外，因此我们为来自其他州的CCBX收入支付的税款超过了实际应缴税款。虽然我们继续投资于我们的基础设施和我们流程的自动化，以便它们可扩展，但随着我们的一些风险管理基础设施项目即将完成，法律和专业费用也减少了100美元万。部分抵消了这些下降的是，由于技术的增强，数据处理和软件许可证的万增加了100美元，以及与为CCBX招聘员工和为我们持续的增长计划增加员工相关的工资和员工福利增加了696,000美元。
下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别：
截至6月30日的三个月，增加
(减少)		百分比
变化
（单位：千美元;未经审计）20242023
薪酬和员工福利$17,005 $16,309 $696 4.3 %
法律和专业费用3,631 4,645 (1,014)(21.8)
数据处理和软件许可证2,924 1,972 952 48.3 
入住率1,686 1,143 543 47.5 
销售点费用852 814 38 4.7 
FDIC评估690 570 120 21.1 
董事和员工费用470 519 (49)(9.4)
营销14 115 (101)(87.8)
消费税(706)531 (1,237)(233.0)
其他1,383 1,722 (339)(19.7)
非利息费用，不包括Baaz贷款和Baaz欺诈费用
27,949 28,340 (391)(1.4)
Baaz贷款费用29,076 22,033 7,043 32.0 
Baas欺诈费用1,784 1,537 247 16.1 
Baaz贷款和欺诈费用30,860 23,570 7,290 30.9 
总非利息支出$58,809 $51,910 $6,899 13.3 %
截至2024年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2024年6月30日止六个月，非利息费用总计11480万美元，比截至2023年6月30日止六个月的9660万美元增加1820万美元，即18.9%。
69
目录表
下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别：
截至6月30日的六个月，增加
(减少)		百分比
变化
（单位：千美元;未经审计）20242023
薪酬和员工福利$34,989 $31,884 $3,105 9.7 %
法律和专业费用7,303 7,707 (404)(5.2)
数据处理和软件许可证5,816 3,812 2,004 52.6 
入住率3,204 2,362 842 35.6 
销售点费用1,721 1,567 154 9.8 
FDIC评估1,373 1,165 208 17.9 
董事和员工费用870 1,145 (275)(24.0)
营销67 210 (143)(68.1)
消费税(386)986 (1,372)(139.1)
其他3,250 2,612 638 24.4 
非利息费用，不包括Baaz贷款和Baaz欺诈费用
58,207 53,450 4,757 8.9 
Baaz贷款费用53,913 39,587 14,326 36.2 
Baas欺诈费用2,707 3,536 (829)(23.4)
Baaz贷款和欺诈费用56,620 43,123 13,497 31.3 
总非利息支出$114,827 $96,573 $18,254 18.9 %
截至2024年6月30日的三个月和六个月与截至2023年6月30日的三个月和六个月的重大非利息支出摘要
以下是我们最大的非利息费用类别的说明：
工资和员工福利。工资和员工福利是非利息支出的最大组成部分之一，包括工资支出、激励性薪酬成本、股权薪酬、福利计划、医疗保险和工资税。工资和员工福利支出增长放缓，并继续增长，这主要是由于我们为CCBX部门招聘了员工，并为我们正在进行的增长计划增加了员工。随着我们CCBX活动的增长，以及我们在技术方面的更多投资，我们预计员工人数将继续增长，以支持这些业务线，但我们也在努力实现流程自动化，以减少和/或减缓未来的招聘增长。
法律和专业费用。法律和专业费用包括法律、审计和会计费用、咨询费、招聘和雇用员工的费用以及与之相关的安全费用。这些费用随与风险管理、为CCBX客户制定合同、审计和会计需求相关的咨询成本而波动，并受我们的报告周期和法律和专业服务的时间安排的影响。这些费用还反映了与我们的基础设施增强项目相关的成本，以改进我们的处理、自动化流程、降低合规成本和增强我们的数据管理。
数据处理和软件许可证。数据处理和s软件许可证包括与获取和维护我们各种功能所需的软件相关的费用。数据处理成本包括我们所有的客户交易处理和数据存储、计算机处理和网络成本。随着我们的增长以及新产品、新客户和新技术的增加，数据处理成本也在增长。此外，CCBX数据处理费用和帮助报告CCBX活动和监测交易的软件有助于实现报告的自动化并提高报告的其他效率，导致这一类别的费用增加。随着我们在自动化处理方面投入更多资金，以及我们扩大产品线和CCBX部门，预计这些费用将会增加。
入住率。租住费用包括房租、水电费、看门人和其他维护费用、财产保险和税金。还包括建筑物、租赁、家具、固定装置和设备的折旧。尽管我们的混合和远程工作人员正在增加，这有助于降低一些入住费，但我们确实预计随着我们的持续增长，入住费将会增加。
70
目录表
销售点费用。销售点费用是允许企业接受商品或服务付款的过程的一部分。一般来说，销售点费用随着销售点活动的增加而增加，在其他收入中确认的销售点收入也是如此。
FDIC评估。FDIC评估的目的是为存款保险基金(“DIF”)提供资金，为投保银行的储户提供保险和保障，并对破产银行进行清盘。评估率是根据一系列因素计算的，每季度重新计算一次。随着存款的增加，万亿.E.FDIC的评估费用一般也会增加。2022年10月18日，FDIC最终敲定从2023年第一个季度评估期开始，将初始基本存款保险评估利率时间表上调2个基点。这次上调旨在将存款保险基金的准备金率提高到1.35%的法定要求。基本利率的上调将保持不变，直到存款准备金率达到或超过2.0%。截至2024年3月31日，准备金率为1.17%。存款准备金率受到资产增长和银行倒闭的负面影响。
董事和员工开支。董事及员工支出包括董事服务补偿、员工继续教育及其他董事及员工相关支出。费用将根据员工参加的会议和其他专业活动以及与员工差旅和继续教育相关的费用而波动。
消费税。消费税是根据华盛顿州的收入评估的，并以总收入为基础。总收入按某些允许的扣除额减少，归因于其他州的收入也被剔除，以达到应税基数。消费税增加的结果是应缴纳消费税的收入增加。我们完成了一项分配研究，以量化华盛顿州以外的收入，导致2024年第二季度万退款1.2亿美元。CCBX的收入来自合作伙伴总部所在的州，而大多数合作伙伴位于华盛顿州以外，因此我们为来自其他州的CCBX收入支付的税款超过了实际应缴税款。
市场营销。营销和推广成本将根据社区银行和CCBX的品牌推广和定向广告的部署而有所不同。我们正在使用更具成本效益的广告选择，但随着我们扩大营销计划，预计成本将会增加。
其他的。这一类别包括会费和会员费、办公用品、邮件服务、电话费、考试费、内部贷款费用、银行手续费、经营亏损、董事和高级职员保险、捐款和其他杂项费用。
BAAS贷款和欺诈费用。我们的CCBX部门提供BAAS产品，使我们的经纪交易商和数字金融服务提供商能够为他们的客户提供银行服务。BAAS贷款和欺诈费用包括合作伙伴贷款费用，包括透支余额和BAAS欺诈费用。合作伙伴贷款费用是指已支付或应付给合作伙伴用于信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务的金额。BAAS欺诈费用是指通过合作伙伴产生的贷款和存款的非信用欺诈损失。欺诈损失在发生时被记录为非利息支出损失，来自CCBX合作伙伴的报销被记录在非利息收入中，导致对损益表的净影响为零。有关BAAS贷款和欺诈费用的会计处理的详细信息，请参阅标题为“CCBX-BAAS报告信息”的部分。
下表列出了所示期间的Baas贷款和欺诈费用：
截至三个月截至六个月
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baaz贷款费用$29,076 $22,033 $53,913 $39,587 
Baas欺诈费用1,784 1,537 2,707 3,536 
BAAS贷款和欺诈费用总额$30,860 $23,570 $56,620 $43,123 
所得税费用
我们产生的所得税支出金额受到我们的税前收入、免税收入和其他不可扣除费用的影响。递延税项资产及负债按预期实现或清偿递延税项资产及负债期间的现行所得税率反映。作为税法或税率的变化
71
目录表
颁布后，递延税项资产和负债通过所得税拨备进行调整。为将递延税项资产减至预期变现金额，于有需要时设立估值免税额。随着CCBX活动和员工扩展到其他州，公司需要缴纳各种州税，这增加了在计算本期和未来期间所得税拨备时使用的总体税率。
截至2024年6月30日的季度与上年同期的比较
截至2024年6月30日的三个月，所得税支出总额为340美元万，而截至2023年6月30日的三个月为390美元万。所得税支出减少451,000美元是净收入下降的结果。截至2024年6月30日的三个月的有效税率为22.8%，而截至2023年6月30日的三个月的有效税率为23.1%。由于股票奖励扣除的影响根据活动而波动，截至2024年6月30日的三个月的有效税率较高。
截至2024年6月30日的6个月与上年同期的比较
截至2024年6月30日的6个月，所得税支出总额为530美元万，而截至2023年6月30日的6个月，所得税支出为690美元万。所得税支出减少1.6万美元万是净收入下降的结果。截至2024年、2024年和2023年6月30日止六个月，我们的有效税率分别为22.5%和21.5%。
细分市场信息
根据ASC 280分部报告的标准，我们确定了三个部分：社区银行、CCBX和国库与行政部门。社区银行的主要重点是通过互联网和我们的移动银行应用程序，向华盛顿州普吉特湾地区更广泛的消费者和中小型企业提供广泛的银行产品和服务。我们目前经营着14个提供全方位服务的银行地点，其中12个位于斯诺霍米什县，按存款市场份额计算，我们是该县最大的社区银行，其中两个位于邻近的县(一个在金县，一个在岛县)。CCBX部门提供BAAS，允许我们的经纪-交易商和数字金融服务合作伙伴为其客户提供银行服务。CCBX部门提供BAAS，允许我们的经纪-交易商和数字金融服务合作伙伴为其客户提供银行服务。截至2024年6月30日，CCBX部门有21个活跃的合作伙伴，截至2024年6月30日，另有两个合作伙伴目前处于测试或实施阶段。财务和行政部门包括财务管理、全面行政和公司的所有其他方面。
本公司报告的分部和报告分部的财务信息与其他金融机构报告的类似信息不一定具有可比性。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理结构或分配方法和程序的变化可能会导致以前报告的分部财务数据未来发生变化。公司继续评估其将项目分配给公司各个部门的方法，以支持公司执行领导层的战略业务决策。社区银行和CCBX部门的应收贷款总额和存款总额的差额在每个部门的资产负债表上作为银行间资产或银行间负债记录，财务和行政部门作为对这些分录的抵销。特定于某个细分市场的收入和支出直接过帐到每个细分市场。此外，某些间接费用利用不同的指标分配给每个部门，如员工数量、空间利用率以及基于贷款和存款余额的分配。我们实施了转移定价流程，将平均贷款和平均存款的差额记入或计入社区银行和CCBX部门的银行内部利息收入或费用，并将财务和行政部门作为这些分录的抵销。各分部的会计政策与“附注1-业务说明及主要会计政策摘要在公司最近提交的10-k报告中包括的合并财务报表的附注中。
72
目录表
下表列出了每一段所示期间的财务信息摘要：
2024年6月30日2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX财政部和行政部门已整合社区银行CCGX财政部和行政部门已整合
资产
现金和银行到期款项$4,743 $8,487 $474,015 $487,245 $4,702 $9,601 $468,825 $483,128 
银行内部资产— 626,783 (626,783)— — 653,178 (653,178)— 
证券— — 49,213 49,213 — — 150,364 150,364 
应收贷款总额1,912,034 1,414,426 — 3,326,460 1,830,154 1,195,938 — 3,026,092 
信贷损失准备
(21,045)(126,869)— (147,914)(21,595)(95,363)— (116,958)
所有其他资产29,400 172,350 44,792 246,542 30,169 136,931 43,640 210,740 
总资产$1,925,132 $2,095,177 $(58,763)$3,961,546 $1,843,430 $1,900,285 $9,651 $3,753,366 
负债
总存款$1,486,943 $2,056,489 $— $3,543,432 $1,497,601 $1,862,762 $— $3,360,363 
借款总额— — 47,810 47,810 — — 47,734 47,734 
银行内部负债428,629 — (428,629)— 338,614 — (338,614)— 
所有其他负债9,560 38,688 5,363 53,611 7,215 37,523 5,553 50,291 
总负债$1,925,132 $2,095,177 $(375,456)$3,644,853 $1,843,430 $1,900,285 $(285,327)$3,458,388 
73
目录表
社区银行
截至2024年6月30日，社区银行总资产增加了8,170美元万，增幅为4.4%，至19.3美元亿，而截至2023年12月31日的总资产为18.4美元亿。截至2024年6月30日，社区银行部门扣除递延费用后的应收贷款净额增加了8,190美元万，即4.5%，达到19.1美元亿，而截至2023年12月31日，社区银行部门的应收贷款为18.3美元亿。社区银行应收贷款的增加是贷款总额增长8,220美元万的结果。截至2024年6月30日，社区银行总存款减少1,070美元万，或0.71%，至14.9美元亿，而截至2023年12月31日，社区银行存款总额为15美元亿。社区银行存款的整体减少是定价原则的结果，因为一些客户在其他地方寻求更高利率的产品，而我们让更高利率的存款在到期时流失。2024年第一季度末增加了额外的例外定价策略，以留住存款并更有效地在市场上竞争，与2024年第一季度相比，2024年第二季度社区银行存款有所增加。在截至2024年6月30日的三个月里，我们社区银行的存款成本增加到1.77%，部分原因是这些措施。
CCGX
截至2024年6月30日，CCBX的总资产增加了19490美元万，增幅10.3%，至21美元亿，而截至2023年12月31日的总资产为19美元亿。在截至2024年6月30日的六个月中，25570美元的万贷款被转移到持有出售的贷款中，其中25570美元的万贷款已售出，截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有出售贷款中没有剩余贷款。该公司销售CCBX贷款，以按合作伙伴和贷款类别管理贷款组合规模，并在相关合作伙伴协议中设定和记录此类限制。截至2024年6月30日，建行的应收贷款总额增加了21850美元万，即18.3%，达到14.1万亿美元亿，而截至2023年12月31日的应收贷款总额为12亿美元亿。应收贷款的增加是与CCBX合作伙伴活动增加的结果。在2023年第三季度和第四季度以及2024年第一季度故意减少其他消费贷款和其他贷款组合以努力优化我们的贷款组合后，我们用新贷款重建了CCBX投资组合，符合更高的信用标准，信用恶化的潜在风险更低，更符合我们的长期目标。截至2024年6月30日，CCBX的信贷损失拨备增加到12690美元万，而截至2023年12月31日的万为9,540美元，原因是贷款余额增加，以及损失率增加的贷款组合增加了拨备计算/要求。CCBX合作伙伴协议规定了信用增强，以覆盖截至2024年6月30日的六个月CCBX贷款的11420美元万总冲销。由于CCBX关系的增长，CCBX总存款增加了19370美元万，或10.4%，达到20.6亿美元，而截至2023年12月31日，CCBX存款总额为18.6美元亿。这不包括另外11770美元的万存款，这些存款被转移到资产负债表外，以增加对某些客户的FDIC保险覆盖范围，而截至2023年12月31日，这一数字为6,940美元万。

财政部和行政部门
截至2024年6月30日，财政部和行政部门的总资产减少了6,840美元，降幅为708.9，至5,880万美元，而截至2023年12月31日的总资产为9,000美元万。由于万证券到期，截至2024年6月30日，总证券减少10120美元，或67.3%，至4,920美元万，而截至2023年12月31日，万为15040美元。截至2024年6月30日，借款总额为4,780美元万，截至2023年12月31日，借款总额为4,770美元万。
74
目录表
下表列出了每一段所示期间的财务信息摘要：
截至2024年6月30日的三个月截至2023年6月30日的三个月
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX财政部和行政部门已整合社区银行CCGX财政部和行政部门已整合
利息收入及开支
利息收入$30,741 $60,203 $6,543 $97,487 $26,567 $53,632 $3,487 $83,686 
利息（费用）收入
银行内转账		(5,836)8,299 (2,463)— (2,490)3,487 (997)— 
利息开支6,459 24,119 672 31,250 3,663 17,012 661 21,336 
净利息收入18,446 44,383 3,408 66,237 20,414 40,107 1,829 62,350 
信用损失拨备/（收回）-贷款(341)62,231 — 61,890 (47)52,645 — 52,598 
无资金准备金/（收回）
*承诺：		262 173 — 435 (340)(5)— (345)
净利息收入/（费用）
信用损失拨备-贷款
和无资金承诺		18,525 (18,021)3,408 3,912 20,801 (12,533)1,829 10,097 
非利息收入
存款服务收费和费用935 11 — 946 978 11 — 989 
其他收入129 2 135 266 635 195 264 1,094 
BaSaaS计划收入— 6,096 — 6,096 — 3,948 — 3,948 
Baaz赔偿收入— 62,610 — 62,610 — 52,564 — 52,564 
非利息收入(1)
1,064 68,719 135 69,918 1,613 56,718 264 58,595 
非利息支出
薪酬和员工福利5,993 7,047 3,965 17,005 5,939 6,172 4,198 16,309 
入住率937 95 654 1,686 958 75 110 1,143 
数据处理和软件许可证1,070 919 935 2,924 953 590 429 1,972 
法律和专业费用31 2,164 1,436 3,631 815 2,831 999 4,645 
其他费用898 1,812 (7)2,703 927 1,958 1,386 4,271 
Baaz贷款费用— 29,076 — 29,076 — 22,033 — 22,033 
Baas欺诈费用— 1,784 — 1,784 — 1,537 — 1,537 
总非利息支出8,929 42,897 6,983 58,809 9,592 35,196 7,122 51,910 
以前的净收益/(亏损)
免征所得税		10,660 7,801 (3,440)15,021 12,822 8,989 (5,029)16,782 
所得税2,310 2,074 (959)3,425 2,949 2,089 (1,162)3,876 
净收益/(亏损)$8,350 $5,727 $(2,481)$11,596 $9,873 $6,900 $(3,867)$12,906 
75
目录表
(1)截至2024年6月30日的三个月，CCGX非利息收入包括6080万美元的信用增强、180万美元的欺诈增强和610万美元的Baas计划收入。截至2023年6月30日的三个月，CCGX非利息收入包括51亿美元的信用增强、150万美元的欺诈增强和390万美元的BaSaaS计划收入。
截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX财政部和行政部门总社区银行CCGX财政部和行政部门总
利息收入及开支
利息收入$60,793 $114,772 $12,394 $187,959 $50,779 $95,851 $7,167 $153,797 
利息（费用）/收入
银行内转账		(11,435)16,450 (5,015)— (3,569)6,139 (2,570)— 
利息开支12,472 46,973 1,341 60,786 6,197 29,436 1,323 36,956 
净利息收入36,886 84,249 6,038 127,173 41,013 72,554 3,274 116,841 
信用损失拨备/（收回）-贷款(540)141,948 — 141,408 381 95,761 — 96,142 
无资金准备金/（收回）
*承诺：		2,471 1,604 — 4,075 (203)11 — (192)
净利息收入/（费用）
信用损失拨备-贷款
和无资金承诺		34,955 (59,303)6,038 (18,310)40,835 (23,218)3,274 20,891 
非利息收入
存款服务收费和费用1,831 23 — 1,854 1,876 23 — 1,899 
其他收入415 71 271 757 828 327 400 1,555 
BaSaaS计划收入— 10,921 — 10,921 — 7,523 — 7,523 
Baaz赔偿收入— 143,341 — 143,341 — 96,925 — 96,925 
非利息收入2,246 154,356 271 156,873 2,704 104,798 400 107,902 
非利息支出
薪酬和员工福利12,041 14,398 8,550 34,989 11,793 11,554 8,537 31,884 
入住率1,781 195 1,228 3,204 1,992 161 209 2,362 
数据处理和软件许可证2,094 1,822 1,900 5,816 1,872 1,125 815 3,812 
法律和专业费用50 4,418 2,835 7,303 1,069 4,600 2,038 7,707 
其他费用1,932 3,392 1,571 6,895 1,959 3,071 2,655 7,685 
Baaz贷款费用— 53,913 — 53,913 — 39,587 — 39,587 
Baas欺诈费用— 2,707 — 2,707 — 3,536 — 3,536 
总非利息支出17,898 80,845 16,084 114,827 18,685 63,634 14,254 96,573 
所得税前净收益19,303 14,208 (9,775)23,736 24,854 17,946 (10,580)32,220 
所得税4,134 3,655 (2,449)5,340 5,340 3,856 (2,273)6,923 
净收益/(亏损)$15,169 $10,553 $(7,326)$18,396 $19,514 $14,090 $(8,307)$25,297 

76
目录表
截至2024年6月30日的季度与上年同期的比较
社区银行
截至2024年6月30日的季度，社区银行扣除银行内部利息支出前的净利息收入为1,840美元万，与截至2023年6月30日的季度的2,040美元万相比，减少了200美元万，降幅为9.6%.净利息收入减少的主要原因是存款增长和利率上升导致存款成本增加。与截至2023年6月30日的季度相比，社区银行截至2024年6月30日的季度的平均贷款高于存款，因此截至2024年6月30日的季度，社区银行的银行内部利息支出为580美元万，而截至2023年6月30日的季度银行内部利息支出为250美元万。在截至2024年6月30日的季度里，社区银行的信贷损失准备金为341,000美元，而截至2023年6月30日的季度为47,000美元。社区银行部门对平均贷款的净冲销一直保持在较低水平，截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度为0.00%。截至2024年6月30日的季度，社区银行的非利息收入为110万，与截至2023年6月30日的季度的160万相比，减少了549,000美元，降幅为34.0%。截至2024年6月30日，社区银行的非利息支出减少了663,000美元，或6.9%，至890美元万，而截至2023年6月30日，社区银行的非利息支出为960美元万。非利息支出的减少在很大程度上是由于我们的一些风险管理基础设施项目正在完成，因此法律和专业费用较低。我们继续投资于我们的基础设施和我们流程的自动化，以便它们是可扩展的。

CCGX
截至2024年6月30日的季度，CCBX的净利息收入为4,440美元万，与截至2023年6月30日的季度的4,010美元万相比，增加了4，30美元万，或10.7%.净利息收入的增加是由于贷款增长和活跃的CCBX关系带来的更高利率。在截至2024年6月30日的季度中，我们出售了15520美元的万建行贷款，这是我们降低风险、优化建行贷款组合、保持强劲信用质量以及管理投资组合和合作伙伴限制的战略的一部分。由于与截至2024年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度的平均存款高于贷款，截至2024年6月30日的季度，建行的银行内部利息收入为830万，而截至2023年6月30日的季度为350美元万。信贷损失拨备-由于贷款来源的增长，以及截至2024年6月30日的季度损失率增加的贷款组合，贷款为6,220美元万，而截至2023年6月30日的季度为5,260美元万。CCBX合作伙伴协议规定了信用增强，以覆盖截至2024年6月30日的季度CCBX贷款的5,320美元万净冲销。6,220美元的万贷款拨备包括6,070美元的万用于信用增强的合作伙伴贷款，以及150美元的公司负责的CCBX贷款的万。根据计划协议，截至2024年6月30日，该公司负责35360美元万贷款组合中约5%的信贷损失，或1,770美元万合作伙伴贷款。自2024年4月1日起，协议被修改，本公司对该投资组合的5%的信贷损失负责，以前本公司对该投资组合的10%的信贷损失负责。截至2024年6月30日的季度，CCBX的非利息收入为6870万，与截至2023年6月30日的季度的5670万相比，增加了1200万，或21.2%，原因是BAAS信用增强增加了980美元，以建立信用增强资产，以应对CCBX合作伙伴未来的信用损失，BAAS欺诈增强增加了247,000美元，BAAS计划收入增加了210万，这是与经纪交易商和数字金融服务提供商活动增加的结果。截至2024年6月30日，CCBX的非利息支出增加了770美元万，或21.9%，达到4,290美元万，而截至2023年6月30日的非利息支出为3,520美元万。非利息支出增加的主要原因是，与截至2023年6月30日的季度相比，截至2024年6月30日的季度，活跃的CCBX关系带来的增长导致Baas贷款支出增加，CCBX贷款来源增加导致的Baas欺诈支出以及工资和福利的增加。有关Baas收入和费用的会计处理的更多信息，请参阅标题为“CCBX-BAAS报告信息。”
财政部和行政部门
由于利率上升，截至2024年6月30日的季度，财政部和行政部门的净利息收入为340万，比截至2023年6月30日的季度的180美元万增加了160美元，增幅为86.3%。截至2024年6月30日的季度，非利息收入减少了12.9万美元，降幅为48.9%，至13.5万美元，而截至2023年6月30日的季度为26.4万美元。截至2024年6月30日的季度，非利息支出为700美元万，截至2023年6月30日的季度为710美元万，并受到120美元万消费税抵免的影响，这是因为我们完成了一项分摊研究，以量化华盛顿州以外的收入
77
目录表
截至2024年6月30日的6个月与上年同期的比较
社区银行
截至2024年6月30日的六个月，社区银行的净利息收入为3,690美元万，较截至2023年6月30日的六个月的4,100美元万减少4，10美元，或10.1%.净利息收入减少主要是由于利率上升导致存款账户利息支出增加，但因增长和贷款收益率上升而导致应收贷款利息增加，部分抵消了这一影响。由于社区银行截至2024年6月30日的6个月的平均贷款高于截至2023年6月30日的6个月的平均存款，社区银行在截至2024年6月30日的6个月的银行内部利息支出为1,140万，而截至2023年6月30日的6个月的银行内部利息支出为360美元万。截至2024年6月30日的6个月，社区银行的信贷损失准备金为54万美元，而截至2023年6月30日的6个月的信贷损失准备金为38.1万美元。社区银行部门对平均贷款的净冲销一直保持在较低水平，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为0.00%和0.01%。在截至2024年6月30日的6个月里，社区银行的非利息收入为220万，与截至2023年6月30日的6个月的270美元万相比，减少了458,000美元，降幅为16.9%。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月的贷款转介费减少了514,000美元。贷款转介费的确认随着市场状况的变化而波动，因此我们可能或多或少地确认贷款转介费，或者在某些时期不确认任何贷款转介费。此外，在截至2023年6月30日的6个月中，确认的股权证券有19.4万美元的未实现净收益，而截至2024年6月30日的6个月的未实现收益为2.4万美元。截至2024年6月30日，社区银行的非利息支出减少了787,000美元，或4.2%，至1,790美元万，而截至2023年6月30日的万为1,870美元。非利息支出的减少在很大程度上是由于我们的一些风险管理基础设施项目正在完成，因此法律和专业费用较低。我们继续投资于我们的基础设施和我们流程的自动化，以便它们是可扩展的。
CCGX
建行于截至2024年6月30日止六个月的净利息收入为8,420万，较截至2023年6月30日止六个月的7,260万增加1,160美元或16.0%。净利息收入的增加是由于活跃的CCBX关系带来的贷款增长。在截至2024年6月30日的六个月中，我们出售了25570美元的建行万贷款，这是我们降低风险、优化建行贷款组合、保持强劲信用质量以及管理投资组合和合作伙伴限制的战略的一部分。由于截至2024年6月30日的六个月的平均存款高于贷款，截至2024年6月30日的六个月，建行的银行内部利息收入为1650美元万，而截至2023年6月30日的六个月的银行内部利息收入为610美元万。信贷损失拨备-截至2024年6月30日的6个月的贷款拨备为14190美元万，而截至2023年6月30日的6个月的贷款拨备为9,580美元万，这是贷款发放增长以及贷款余额与损失率增加的组合影响拨备计算的结果。截至2024年6月30日的六个月，CCBX的非利息收入为15440万，比截至2023年6月30日的六个月的10480美元万增加了4960美元，增幅为47.3%，这是由于与信贷损失准备金相关的BAAS信用增强增加了4,720美元万，BAAS计划总收入增加了340美元，这是与经纪交易商和数字金融服务提供商活动增加的结果，但由于欺诈减少，BAAS欺诈增强减少了829,000美元，部分抵消了这一增加。截至2024年6月30日，CCBX的非利息支出增加了1,720美元万，或27.0%，至8,080美元万，而截至2023年6月30日的非利息支出为6,360美元万。非利息支出的增加主要是由于活跃的CCBX关系带来的增长，导致截至2024年6月30日的6个月的Baas贷款支出增加以及工资和福利增加，与截至2023年6月30日的6个月相比。有关Baas收入和费用的会计处理的更多信息，请参阅标题为“CCBX-BAAS报告信息。”
财政部和行政部门
由于利率上升，截至2024年6月30日的六个月，国库和行政部门的净利息收入为600万，比截至2023年6月30日的六个月的330美元万增加了270美元，增幅为84.4%。截至2024年6月30日的6个月，非利息收入减少12.9万美元，降幅32.3%，至27.1万美元，而截至2023年6月30日的6个月，非利息收入为40万美元。截至2024年6月30日的6个月，非利息支出增加了180美元万，即12.8%，达到1,610美元万，而截至2023年6月30日的6个月，非利息支出为1,430美元万，这主要是由于增长导致数据处理和软件许可费用增加，但由于我们完成了一项量化华盛顿州以外收入的分摊研究，导致从华盛顿州退还了120美元的消费税抵免，这部分抵消了万的支出
78
目录表
财务状况
截至2024年6月30日，我们的总资产增加了20820美元万，即5.5%，从2023年12月31日的37.5亿美元亿增至39.6万亿美元。这一增长主要是由于在截至2024年6月30日的6个月中，应收贷款增加了30040美元，但万证券减少了9,950美元，抵消了这一影响。
持有待售贷款
在截至2024年6月30日的6个月中，25570美元的万贷款被转移到持有的待售贷款中，其中25570美元的万贷款已售出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有待售贷款中没有贷款。我们将继续出售贷款，作为我们战略的一部分，以降低风险，优化CCBX贷款组合，保持强劲的信用质量，并管理组合和合作伙伴限制。
贷款组合
我们的主要收入来源是从贷款中赚取的利息。我们贷款组合的很大一部分由普吉特湾地区的商业房地产贷款和商业和工业贷款组成。随着CCBX部门的增长，我们的消费者贷款和其他贷款也占到了我们贷款组合的很大一部分。我们的贷款组合是我们盈利资产中收益率最高的部分。
截至2024年6月30日，应收贷款总额为333.3亿美元亿，较2023年12月31日增加30040美元万或9.9%.应收贷款总额扣除万递延发放费净额为770美元。这一增长包括建行贷款总额增长21860美元万，或18.3%，以及社区银行贷款总额增长8,220美元万，或4.5%。
截至2024年6月30日，贷款占存款的比例为93.9%，而截至2023年12月31日为90.1%。我们仍然专注于通过增加贷款并用客户存款为这些贷款提供资金来服务我们的社区和市场。
下表按贷款类型总结了截至所示日期我们的贷款组合：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）量百分比量百分比
商业和工业贷款：
资本电话线$109,133 3.3 %$87,494 2.9 %
所有其他商业和工业贷款186,167 5.6 203,800 6.7 
商业和工业贷款总额：295,300 8.9 291,294 9.6 
房地产贷款：
建筑、土地和土地开发173,064 5.2 157,100 5.2 
住宅房地产517,589 15.5 463,426 15.3 
商业地产1,357,979 40.7 1,303,533 43.0 
消费贷款和其他贷款990,270 29.7 818,039 26.9 
应收贷款毛额3,334,202 100.0 %3,033,392 100.0 %
净延期发起费 (7,742)(7,300)
应收贷款$3,326,460 $3,026,092 
贷款收益率 (1)
11.23 %10.71 %
(1)贷款收益率按每个期间截至三个月的年化计算，包括待售贷款和非应计贷款。
79
目录表
下表详细介绍了按分部列出的贷款，这些贷款包含在上述贷款总额组合表中：
社区银行截至
2024年6月30日2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）天平占总数的百分比天平占总数的百分比
商业和工业贷款：
商业和工业贷款$144,436 7.5 %$149,502 8.2 %
房地产贷款：
建筑、土地和土地开发贷款173,064 9.0 157,100 8.5 
住宅房地产贷款229,639 12.0 225,391 12.3 
商业房地产贷款1,357,979 70.8 1,303,533 70.9 
消费贷款和其他贷款：
其他消费者和其他贷款14,220 0.7 1,628 0.1 
社区银行应收贷款总额1,919,338 100.0 %1,837,154 100.0 %
净延期发起费(7,304)(7,000)
应收贷款$1,912,034 $1,830,154 
贷款收益率(1)
6.52 %6.32 %
(1)贷款收益率按每个期间截至三个月的年化计算，包括待售贷款和非应计贷款。
CCGX截至
2024年6月30日2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）天平占总数的百分比天平占总数的百分比
商业和工业贷款：
资本电话线$109,133 7.7 %$87,494 7.3 %
所有其他商业和工业贷款
41,731 3.0 54,298 4.5 
房地产贷款：
住宅房地产贷款287,950 20.4 238,035 19.9 
消费贷款和其他贷款：
信用卡549,241 38.7 505,837 42.3 
其他消费者和其他贷款426,809 30.2 310,574 26.0 
CCBX应收贷款总额1,414,864 100.0 %1,196,238 100.0 %
递延发起(费用)费用净额(438)(300)
应收贷款$1,414,426 $1,195,938 
贷款收益率-CCBX(1)(2)
17.77 %17.36 %
(1)CCBX收益率不包括Baas贷款费用的影响。BAAS贷款费用是指为信用增强、欺诈增强和为CCBX贷款提供服务而向合作伙伴支付或应付的金额。为了确定从CCBX贷款关系中赚取的Baas贷款净收入，公司将Baas贷款利息收入减去Baas贷款费用，得出Baas贷款净收入，可与公司社区银行贷款的利息收入进行比较。Baas贷款净收入是非公认会计准则的衡量标准。请参阅标题为的部分中提出的非GAAP衡量标准的对账《GAAP非GAAP财务计量的对账和管理说明》BAAS贷款费用对CCBX收益率的影响。
(2)贷款收益率按每个期间截至三个月的年化计算，包括待售贷款和非应计贷款。
商业和工业贷款。截至2024年6月30日，商业和工业贷款增加了4亿美元万，至29530美元万，增幅为1.4%，而截至2023年12月31日的万为29130美元。与2023年12月31日相比，应收商业和工业贷款增加，原因是资本催缴额度增加2,160美元万，部分被其他商业和工业贷款万减少1,760美元所抵消。
商业和工业贷款是在评估和了解借款人有利可图和有效经营的能力后承保的。这些贷款主要是基于借款人从收入中偿还债务的能力。大多数商业和工业贷款是由融资资产或其他商业资产担保的，如应收账款、库存或设备，我们通常对这些贷款获得个人担保。商业和工业贷款包括截至2024年6月30日和2023年12月31日向金融机构发放的4,860美元万贷款。
80
目录表
商业和工业贷款余额中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日因与我们的建行合作伙伴的关系而产生的资本催缴额度分别为10910美元万和8,750美元万，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的建行其他商业贷款分别为4,170美元万和5,430美元万。截至2024年6月30日，社区银行商业和工业贷款为14440美元，而2023年12月31日为14950美元。
建设、土地和土地开发贷款。截至2024年6月30日，建筑、土地和土地开发贷款增加1,600美元万或10.2%，至17310美元万，而截至2023年12月31日的万为15710美元。这一增长归因于一些新的建设和开发项目。
截至2024年6月30日，建筑、土地和土地开发贷款的无资金支持贷款承诺为9,010美元万，而2023年12月31日为11350美元万。尽管2024年到目前为止，我们在普吉特湾地区看到了强劲的商业和住宅房地产市场，但经济环境正在不断变化，银行倒闭、通胀、利率上升、全球动荡、乌克兰战争、中东冲突、政治不确定性、美国即将举行的选举以及导致经济不确定性和建筑贷款放缓的贸易问题。
建设、土地和土地开发贷款包括为建设、征地和土地开发建设提供资金的贷款。获得这些贷款的物业主要位于普吉特湾地区，由住宅和商业物业组成，包括业主自住物业和投资者物业。截至2024年6月30日，建筑、土地和土地开发贷款包括11040美元的商业建设贷款万，3,470美元的住宅建设贷款，1,970美元的其他建筑、土地和土地开发贷款和8，40美元的未开发土地贷款，相比之下，截至2023年12月31日的商业建设贷款为8,150美元万，未开发土地贷款为7，90万，住宅建设贷款为3,420美元，其他建筑、土地和土地开发贷款为3,350美元万。
住宅房地产贷款。我们的一对四家庭住宅房地产贷款增加了5,420美元万，或11.7%，至2024年6月30日的51760美元万，而截至2023年12月31日的万为46340美元，原因是CCBX贷款增加了4,990美元，加上社区银行贷款增加了4，20美元万。
由于活动增加，截至2024年6月30日，住宅房地产中包含的CCBX房屋净值贷款有28800美元的万，而2023年12月31日的万为23800美元。这些房屋净值信贷额度由住宅房地产担保，并通过信用卡获得。
过去，我们曾购买来自其他金融机构的住宅按揭，以供投资，目的是使我们的住宅按揭贷款组合多样化，满足某些监管要求，并增加我们的利息收入。我们上一次购买住宅抵押贷款是在2018年。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别持有620美元万和810美元万购买的住宅房地产抵押贷款。这些购买的贷款通常有固定利率，期限为15至30年，并以一至四个家庭的住宅房地产为抵押。我们有一套明确的信用准则，用于评估这些贷款。尽管购买的贷款是由另一家机构发起和承保的，但我们的抵押贷款、信贷和合规部门对每笔基础贷款进行独立审查，包括根据我们的信用和合规标准对每笔贷款进行重新承销。
与我们的商业房地产贷款一样，我们的住宅房地产贷款是以房地产为抵押的，房地产的价值可能会因房地产所在地区的市场状况而在短时间内大幅波动。因此，影响我们市场地区房地产价值的不利发展可能会增加与这些贷款相关的信用风险，损害作为贷款抵押品的财产的价值，并影响我们在丧失抵押品赎回权时出售抵押品的能力，而不会造成损失或额外损失。
商业房地产贷款。 截至2024年6月30日，商业房地产贷款增加5,440美元万，或4.2%，至13.6美元亿，截至2023年12月31日为13亿。
这些增长发生在我们社区银行投资组合的不同部分，这是由于我们承诺在普吉特湾地区扩大投资组合。我们在我们的市场上积极寻求商业房地产贷款，我们的贷款人在竞争这些贷款和管理这些关系方面经验丰富。
81
目录表
我们提供以业主自住和非业主自住房地产为抵押的商业抵押贷款，以及多户住宅贷款。获得我们现有商业房地产贷款的房地产包括多种物业类型，如制造和加工设施、商业园区、仓库、零售中心、便利店、酒店和汽车旅馆、低层写字楼、住宅和商业混合用途物业等。我们提供固定利率和可调整利率的贷款，期限最长为20年。固定利率贷款通常在10至25年内摊销，5至10年后到期偿还。可调整利率贷款通常以最优惠利率为基础，并根据最优惠利率或基于定期等值FHLB利率进行调整。截至2024年6月30日，商业房地产贷款组合中约有35.9%是固定利率贷款。截至2024年6月30日，商业房地产贷款占我们贷款组合的40.7%，是一大收入来源。截至2024年6月30日，我们持有3,960美元的购入商业地产贷款万，而截至2023年12月31日，我们持有4,300美元万。我们的信用管理团队在承销、管理、监控和制定商业房地产贷款方面拥有丰富的经验，并始终勤奋地与借款人沟通和积极合作，以帮助缓解潜在的信用恶化。
消费者和其他。消费者和其他贷款增加了17230美元万，或21.1%，达到99030美元万，从截至2023年12月31日的81800美元万，这是通过我们的合作伙伴发放的CCBX贷款增长的结果。
截至2024年6月30日，建行消费贷款总额为97610美元万，而2023年12月31日为81640美元万。CCBX消费贷款包括分期贷款、信用卡、信用额度和其他贷款。截至2024年6月30日，我们的社区银行消费者和其他贷款总额为1,420美元万，而2023年12月31日为160美元万，其中包括个人信用额度、汽车、船只和休闲车贷款以及有担保的定期贷款。
行业风险敞口和贷款类别
我们有一个多元化的贷款组合，代表着各种各样的行业。我们的主要贷款类别是商业房地产、消费和其他贷款、住宅房地产、商业和工业贷款，以及建筑、土地和土地开发贷款。它们加起来相当于3330万美元的未偿还贷款余额(亿)。与28.1美元的未使用承付款亿相结合，这些类别的总额为61.5亿。然而，CCBX贷款的总风险敞口受投资组合和合作伙伴的最高限制限制，并根据这些限制进行调整，未使用的承诺限制为78620美元万。有关CCBX贷款类别的最高限额，请参阅“材料现金要求和资本资源”。
下表汇总了截至2024年6月30日我们按行业划分的商业房地产投资组合的社区银行贷款承诺：
（单位：千美元;未经审计）未清偿余额可用贷款承诺未偿还余额和可用承付款总额
占贷款总额的百分比
（未偿余额和
可用承诺）
平均贷款余额贷款数量
社区银行商业房地产贷款
公寓$356,303 $6,339 $362,642 5.9 %$3,426 104
旅馆/汽车旅馆168,659 592 169,251 2.8 6,746 25
便利店143,007 885 143,892 2.3 2,307 62
办公室124,462 8,177 132,639 2.2 1,383 90
货仓117,498 2,000 119,498 1.9 1,958 60
零售104,936 644 105,580 1.7 999 105
混合使用92,480 8,236 100,716 1.6 1,075 86
迷你仓79,728 18,998 98,726 1.6 3,322 24
地带商场44,260 — 44,260 0.7 6,323 7
制造34,837 1,200 36,037 0.6 1,201 29
群组91,809 3,415 95,224 1.6 1,120 82
总$1,357,979 $50,486 $1,408,465 22.9 %$2,015 674
82
目录表
如下表所示，我们的CCGX合作伙伴发放了大量小额贷款，导致平均消费者贷款余额仅为1，100美元。
下表总结了截至2024年6月30日我们按类别对消费者和其他贷款组合的贷款承诺：
（单位：千美元;未经审计）未清偿余额可用贷款承诺
未偿余额和可用承诺总额 (1)
占贷款总额的百分比
（未偿余额和
可用承诺）
平均贷款余额贷款数量
CCGX消费贷款
信用卡$549,241 $1,517,881 $2,067,122 33.6 %$1.6 352,248
分期付款贷款418,358 900 419,258 6.8 1.0 404,850
信用额度7,568 6,990 14,558 0.3 — 159,987
其他贷款883 — 883 0.0 0.1 8,163
社区银行消费贷款
分期付款贷款1,256 — 1,256 0.0 59.8 21
信用额度215 343 558 0.0 6.1 35
其他贷款12,749 — 12,749 0.2 39.8 320
总$990,270 $1,526,114 $2,516,384 40.9 %$1.1 925,624
(1)CCGX贷款的总风险敞口受投资组合最大限额的限制。 看到 “重大现金需求和资本资源”按类别列出CCGX贷款的最高限额。
下表总结了截至2024年6月30日我们住宅房地产投资组合按类别分类的贷款承诺：
（单位：千美元;未经审计）未清偿余额可用贷款承诺
总暴露剂量(1)
占贷款总额的百分比
（未偿余额和
可用承诺）		平均贷款余额贷款数量
CCGX住宅房地产贷款
房屋净值信用额度$287,950 $474,603 $762,553 12.4 %$25 11,514
社区银行住宅房地产贷款
封闭式，由第一优先权担保193,976 2,959 196,935 3.2 606 320
房屋净值信用额度26,639 46,091 72,730 1.2 113 236
封闭式，第二优先权9,024 885 9,909 0.2 291 31
总$517,589 $524,538 $1,042,127 17.0 %$43 12,101
(1)CCGX贷款的总风险敞口受投资组合最大限额的限制。 看到 “重大现金需求和资本资源”按类别列出CCGX贷款的最高限额。
83
目录表
下表总结了截至2024年6月30日我们按行业划分的商业和工业贷款组合的贷款承诺：
（单位：千美元;未经审计）未清偿余额可用贷款承诺
未偿余额和可用承诺总额 (1)
占贷款总额的百分比
（未偿余额和
可用承诺）
平均贷款余额贷款数量
合并C & I贷款
资本呼吁热线$109,133 $515,045 $624,178 10.2 %$774 141
建筑/承包商服务26,467 36,818 63,285 1.0 136 195
金融机构48,648 — 48,648 0.8 4,054 12
零售38,720 6,015 44,735 0.7 16 2,448
制造6,844 5,332 12,176 0.2 159 43
医疗/牙科/其他护理9,053 1,126 10,179 0.2 604 15
群组56,435 56,261 112,696 1.8 55 1,026
总$295,300 $620,597 $915,897 14.9 %$76 3,880
(1)CCGX贷款的总风险敞口受投资组合最大限额的限制。 看到 “重大现金需求和资本资源”按类别列出CCGX贷款的最高限额。
下表详细介绍了截至2024年6月30日我们按类别划分的建筑、土地和土地开发贷款组合的社区银行贷款承诺：
（单位：千美元;未经审计）未清偿余额可用贷款承诺未偿还余额和可用承付款总额
占贷款总额的百分比
（未偿余额和
可用承诺）
平均贷款余额贷款数量
社区银行建设、土地和土地开发贷款
商业性建筑$110,372 $60,912 $171,284 2.8 %$7,358 15
住宅建设34,652 23,805 58,457 1.0 1,824 19
开发土地贷款13,954 1,269 15,223 0.2 734 19
未开发土地贷款8,372 3,760 12,132 0.2 558 15
土地开发5,714 345 6,059 0.1 571 10
总$173,064 $90,091 $263,155 4.3 %$2,219 78
84
目录表
不良资产
如果截至到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。当管理层认为借款人可能无法履行到期付款义务时，以及在适用法规要求的情况下，贷款被置于非权责发生状态。无论贷款是否被视为逾期，贷款都可以被置于非应计项目状态。一般来说，当贷款逾期90天时，我们将其置于非应计状态。如果贷款逾期不到90天，本金或利息的收取存在疑问，我们也会将贷款置于非应计项目状态。来自CCBX合作伙伴的分期付款(封闭式)消费贷款和循环(无固定期限贷款，如信用卡)将继续累积利息，直到分期贷款(主要是向消费者提供的无担保贷款)和循环贷款(主要是信用卡)的逾期120天和180天的利息被冲销。这些消费贷款被报告为不合格贷款，逾期90天以上，仍在积累。由于来自CCBX合作伙伴的贷款类型(主要是消费贷款)，我们预计逾期90天或更长时间的余额将随着这些贷款的增长而增加。
当贷款处于非应计状态时，所有未支付的应计利息从收入中冲销，所有应计利息都停止。利息收入随后只有在收到的现金付款超过本金余额时才予以确认。如果我们认为所有剩余本金和利息都是完全可以收回的，并且自贷款被置于非应计状态以来，至少有六个月的持续偿还表现，贷款就会恢复到应计状态。我们将不良贷款定义为非应计状态的贷款和逾期90天或以上的应计贷款。不良资产还包括其他拥有和收回的房地产资产。
我们相信，我们的贷款做法和积极管理不良资产的方法已经导致了良好的资产质量和问题资产的及时解决。我们有适当的程序来帮助我们维持贷款组合的整体信用质量。我们已经制定了承保准则、浓度限制，我们还监控我们的违约率，看是否有任何负面或不利的趋势。我们积极管理问题资产，以降低损失风险。

截至2024年6月30日，我们的不良资产为5,320美元万，而截至2023年12月31日的不良资产为5,380美元万。这包括4,520美元的CCBX贷款，逾期90天以上，截至2024年6月30日仍应计利息，而2023年12月31日的万为4,650美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们所有的不良资产都是不良贷款。不良资产的减少是由于CCBX合作伙伴贷款中逾期90天或更长时间仍在计息的万减少了130亿美元，部分被社区银行非应计贷款的减少所抵消，社区银行非应计贷款在截至2024年6月30日的六个月中略有增加629,000美元至790美元万，两笔贷款的增加部分被两笔非应计贷款的偿还所抵消。不良资产余额下降，不良贷款占总资产和应收贷款的比例下降。截至2024年6月30日，我们的不良贷款与应收贷款之比为1.60%，而2023年12月31日为1.78%。
我们的社区银行信用质量仍然强劲，截至2024年6月30日的6个月的社区银行冲销和不良贷款余额水平较低就证明了这一点。CCBX贷款的预期损失水平高于我们的社区银行贷款，这反映在信贷损失拨备的因素中。与我们CCBX合作伙伴的协议规定，当通过CCBX合作伙伴产生的应计消费贷款对于分期付款贷款(主要是向消费者提供的无担保贷款)的逾期120天和循环贷款(主要是信用卡)的逾期180天被冲销时，通过赔偿或偿还所发生的损失来保护银行的信用增强。
85
目录表
下表列出了在指定日期有关不良资产的信息：
（单位：千美元;未经审计）截至2024年6月30日十二月三十一日，
2023
非权责发生制贷款：
房地产贷款：
住宅房地产$213 $170 
商业地产7,731 7,145 
非权责发生制贷款总额7,944 7,315 
逾期90天或以上的应计贷款：
商业和工业贷款
1,278 2,086 
房地产贷款：
住宅房地产贷款2,722 1,115 
消费贷款和其他贷款：
信用卡36,465 34,835 
其他消费者和其他贷款4,779 8,488 
逾期90天或以上的应计贷款总额45,244 46,524 
不良贷款总额53,188 53,839 
自有房地产— — 
收回的资产— — 
不良资产总额$53,188 $53,839 
非应计贷款与应收贷款总额0.24 %0.24 %
不良贷款与应收贷款总额1.60 %1.78 %
不良资产总额与总资产之比1.34 %1.43 %
下表按分部详细介绍了不良资产，这些资产已包含在上述不良资产总额表中：
社区银行截至
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
非权责发生制贷款：
房地产：
住宅房地产$213 $170 
商业地产7,731 7,145 
非权责发生制贷款总额7,944 7,315 
逾期90天或以上的应计贷款：
逾期90天或以上的应计贷款总额— — 
不良贷款总额7,944 7,315 
拥有的其他房地产— — 
收回的资产— — 
不良资产总额$7,944 $7,315 
社区银行不良贷款总额与应收贷款总额之比0.24 %0.24 %
86
目录表
CCGX截至
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
非权责发生制贷款$— $— 
逾期90天或以上的应计贷款：
商业和工业贷款
1,278 2,086 
房地产贷款：
住宅房地产贷款2,722 1,115 
消费贷款和其他贷款：
信用卡36,465 34,835 
其他消费者和其他贷款4,779 8,488 
逾期90天或以上的应计贷款总额45,244 46,524 
不良贷款总额45,244 46,524 
拥有的其他房地产— — 
收回的资产— — 
不良资产总额$45,244 $46,524 
CCBX不良贷款总额占应收贷款总额1.36 %1.54 %
截至2024年6月30日，万的4,520美元万不良贷款中有4,390美元由CCBX合作伙伴信用增强覆盖。与CCBX合作伙伴达成的协议规定了信用增强，通过赔偿或偿还所发生的损失来保护银行。根据协议，CCBX合作伙伴将赔偿或偿还银行在这些贷款上的损失/冲销。
信贷损失准备
ACL是对金融资产预期信贷损失的估计，以摊销成本衡量。对于具有相似风险特征的贷款，ACL是以集体为基础进行评估和计算的。在每个报告期内，本公司评估集合中的贷款是否继续表现出与集合中其他贷款相似的风险特征，以及是否需要逐个评估拨备。世行必须根据贷款的合同条款估计预期的信贷损失，并根据预期的提前还款进行调整。在估计贷款期限时，银行不能为预期的延期、续签和修改延长贷款的合同期限，除非延期或续签选项在报告日期包括在合同中，并且银行不能无条件取消。由于预期信贷损失是在根据估计预付款调整后的合同期限内估计的，因此贷款期限的确定可能会对ACL产生重大影响。该公司已选择按照其管理该类型信贷风险的方式对其投资组合进行细分。
•社区银行投资组合：利用贷款水平信息和来自内部和外部来源的与过去事件和当前情况有关的相关信息，为贷款部分推导出ACL计算。此外，该公司还纳入了一个合理和可支持的预测。
•CCBX投资组合：世行根据每个合作伙伴和产品水平，在汇总的基础上计算贷款的ACL，根据投资组合中的质量和数量趋势划分CCBX投资组合中固有的风险。
ACL中还包括用于弥补预期损失的定性准备金，但在公司的评估中可能没有在量化方法中充分体现。例如，公司考虑的因素包括环境业务状况、借款人的财务状况、信用评级以及逾期贷款和非应计贷款的数量和严重程度。根据这一分析，公司记录了信贷损失准备金，以将拨备维持在适当的水平。
截至2024年6月30日，信贷损失准备总计14790美元万，占总贷款的4.45%.截至2023年12月31日，信贷损失准备总计11700美元万，占总贷款的3.86%.
87
目录表
与2023年12月31日相比，本公司截至2024年6月30日的6个月的信贷损失拨备增加，主要与CCBX合作伙伴贷款拨备有关。在截至2024年6月30日的六个月中，根据管理层的分析，建行合作伙伴贷款记录了14190美元的万信用损失拨备。管理层对社区银行信贷损失的分析中使用的因素表明，在截至2024年6月30日的6个月中，需要重新收回信贷损失-需要54万美元的贷款。经济环境不断变化，银行倒闭、通货膨胀、利率上升、全球动荡、乌克兰战争、中东冲突、政治不确定性，包括美国即将举行的选举，以及导致一些经济不确定性的贸易问题。如上所述，CCBX贷款的预期损失水平高于我们的社区银行贷款，这反映在信贷损失拨备的因素中。
与我们CCBX合作伙伴的协议规定，合作伙伴提供信用增强，通过赔偿或偿还所发生的损失来保护银行。根据会计指引，我们估计并记录了这些CCBX贷款、无资金承诺和负存款账户的预期损失准备金。当信用损失准备-贷款和无资金承诺准备被记录时，信用增强资产也通过非利息收入(BAAS信用增强)记录在资产负债表上，以确认CCBX合作伙伴赔偿或偿还损失的法律承诺。当从CCBX合作伙伴收到信用增强付款和回收或从合作伙伴的现金储备账户中提取信用增强付款和回收时，信用增强资产得到缓解。与CCBX合作伙伴达成的协议还通过赔偿或补偿发生的欺诈损失来保护银行免受欺诈。BAAS欺诈包括通过合作伙伴发起的贷款和存款的非信用欺诈损失。欺诈损失在发生时被记录为非利息支出损失，从CCBX合作伙伴收到的增强被记录在非利息收入中，导致对损益表的净影响为零。许多CCBX合作伙伴还在银行设立现金储备账户，银行可以在发生损失时收取该账户，然后由合作伙伴定期补充。虽然我们与CCBX合作伙伴的协议规定了信用增强，通过赔偿或偿还已发生的信用和欺诈损失来保护银行免受信用和欺诈损失，但如果我们的合作伙伴无法履行其合同义务，如果贷款的现金流不足以支付贷款损失的偿还资金，由于这种交易对手风险，银行将面临额外的贷款和存款损失。如果CCBX合作伙伴没有补充其现金储备账户，银行可能会考虑为现金储备提供资金的替代计划。这可能涉及调整资金数额或时间表，以更好地符合合作伙伴的具体情况。如果没有达成双方同意的融资计划，世行可以宣布协议违约，接管服务，并停止向合作伙伴支付贷款服务和提供信用增强的费用。在CCBX合作伙伴未能履行其义务的情况下，世行将评估该合作伙伴的任何剩余信用增强资产，并将确定是否适合注销。如果发生注销，银行将保留未来贷款组合的全部收益和任何费用收入，一旦发生违约并停止向CCBX合作伙伴付款，我们的Baas贷款费用将减少。
下表列出了截至所示期间和所示期间按分部分列的净冲销信息：
截至三个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX总社区银行CCGX总
总冲销$2 $55,205 $55,207 $9 $32,290 $32,299 
总回收额(4)(1,969)(1,973)— (1,340)(1,340)
净冲销$(2)$53,236 $53,234 $9 $30,950 $30,959 
净冲销与平均贷款之比(1)
0.00 %15.72 %6.57 %0.00 %9.78 %4.19 %
信用提升覆盖的CCBX冲销的百分比97.6 %97.0 %
(1)显示所示时期的年度计算。
88
目录表
截至六个月
2024年6月30日2023年6月30日
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX总社区银行CCGX总
总冲销$17 $114,184 $114,201 $59 $66,407 $66,466 
总回收额(8)(3,741)(3,749)(5)(3,200)(3,205)
净冲销$9 $110,443 $110,452 $54 $63,207 $63,261 
净冲销至
平均贷款 (1)
0.00 %16.90 %6.95 %0.01 %10.92 %4.50 %
CCGX冲销百分比
由信贷覆盖
增强		96.9 %97.6 %
(1)显示所示时期的年度计算。
下表列出了截至所述期间和在所述期间内对信贷损失准备金和其他相关数据的分析：
截至6月30日或截至6月30日的三个月，截至6月30日或截至6月30日的6个月，
（单位：千美元;未经审计）2024202320242023
期初的津贴$139,258 $89,123 $116,958 $74,029 
采用CMEL的影响（ASC 326）— — — 3,852 
信贷损失准备金61,890 52,598 141,408 96,142 
冲销：
商业和工业贷款3,870 411 8,567 1,187 
住宅房地产864 945 2,007 1,682 
消费者和其他50,473 30,943 103,627 63,597 
总冲销55,207 32,299 114,201 66,466 
恢复：
商业和工业贷款215 — 414 3 
住宅房地产2 — 4 — 
消费者和其他1,756 1,340 3,331 3,202 
总回收率1,973 1,340 3,749 3,205 
净冲销53,234 30,959 110,452 63,261 
期末津贴$147,914 $110,762 $147,914 $110,762 
非应计贷款的信贷损失备抵1861.96 %1496.99 %1861.96 %1496.99 %
不良贷款拨备278.10 %328.41 %278.10 %328.41 %
应收贷款拨备4.45 %3.68 %4.45 %3.68 %

截至2024年6月30日，信贷损失拨备与非应计贷款的比率比2023年6月30日有所增加，原因是信贷损失拨备增加了3,720美元万，部分受到社区银行非应计贷款增加545,000美元的影响。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月的信贷损失拨备增加，主要是由于通过CCBX合作伙伴发放的贷款拨备增加。与CCBX合作伙伴达成的协议规定了信用增强，通过赔偿或偿还所发生的损失来保护银行。信用增强覆盖的CCBX贷款在截至2024年6月30日的六个月内的净冲销分别为5,200美元万和11080美元万。截至2024年6月30日，建行合作伙伴贷款的信用损失拨备总额为12690美元万，而2023年12月31日为9,540美元万.
89
目录表
下表列出了所列各期间的应收贷款和信贷损失准备：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）社区银行CCGX总社区银行CCGX总
应收贷款$1,912,034 $1,414,426 $3,326,460 $1,830,154 $1,195,938 $3,026,092 
信贷损失准备(21,045)(126,869)(147,914)(21,595)(95,363)(116,958)
计提信贷损失准备
**应收贷款总额		1.10 %8.97 %4.45 %1.18 %7.97 %3.86 %
尽管我们认为我们已根据美国公认会计原则建立了信贷损失拨备，并且信贷损失拨备在上述任何时候都足以为投资组合中的预期损失提供拨备，但未来的信贷损失拨备将取决于对我们贷款组合中的风险的持续评估。我们的社区银行冲销和不良贷款水平仍然很低，然而，经济环境正在不断变化，可能会出现银行倒闭、通胀、利率上升、全球动荡、乌克兰战争、中东冲突、政治不确定性、美国即将举行的选举以及导致一些经济不确定性的贸易问题。如果经济状况恶化，华盛顿州和普吉特湾地区可能会经历更严重的经济衰退，我们的资产质量可能会恶化，这可能需要为信贷损失拨备大量额外准备金。
证券
我们主要使用我们的AFS证券组合作为流动性和抵押品的来源，这些流动性和抵押品可以随时出售或质押为公共存款、CRA目的或其他商业目的。截至2024年6月30日，我们的证券投资组合投资于美国机构抵押贷款债券和美国机构住房抵押贷款支持证券。由于我们的目标是贷存比在90%至100%的范围内，我们将流动性置于证券投资组合的收益之上。截至2024年6月30日，我们的贷存比为93.9%，这是由于我们的贷款和存款都实现了强劲增长。当我们的证券投资组合占资产的比例低于5%时，我们将重点放在流动性证券上。如果我们的证券占资产的5%以上，如果不立即需要流动性，我们可能会投资多余的资金以提供更高的回报。
截至2024年6月30日，我们投资证券的摊销成本总计为4,920美元万，与截至2023年12月31日的15090美元万相比，减少了10170美元万，或67.4%.证券投资组合减少是由于在截至2024年6月30日的6个月内，AFS投资组合中有10000美元的万证券到期。
我们的投资组合只包括39,000美元的AFS证券和4,920美元的持有至到期万证券。我们归类为AFS的投资证券的账面价值根据未实现收益或亏损进行了调整，任何收益或亏损都在税后基础上作为股东权益中其他全面收益的组成部分报告。截至2024年6月30日，我们的AFS投资组合的未实现亏损为2,000美元，而截至2023年12月31日的未实现亏损为537,000美元。
下表汇总了截至所示日期我们投资证券的摊余成本和估计公允价值：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
可供出售的证券：
美国国债$— $— $99,996 $99,461 
美国机构抵押贷款债券41 39 45 43 
可供出售证券总额41 39 100,041 99,504 
持有至到期证券：
美国机构住房抵押贷款支持证券
49,174 48,526 50,860 51,041 
持有至到期证券总额49,174 48,526 50,860 51,041 
总投资证券$49,215 $48,565 $150,901 $150,545 
90
目录表
我们拥有以下股权投资，其公允价值不容易确定，并按成本减去减值(如有)持有，加上或减去同一发行人相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化。这种方法将一直适用到投资不符合计量选择的条件为止(例如，如果投资具有易于确定的公允价值)。我们将在每个报告期重新评估没有可随时确定的公允价值的股权投资是否符合按成本减去减值计量的资格。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在一家专业银行科技公司拥有2.20亿美元的万股权。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在一家科技公司拥有35万美元的股权。
•截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在另一家科技公司拥有5万美元的股权。
下表显示了在所示日期没有可随时确定的公允价值的股权投资活动：
截至以下三个月
6月30日，		截至以下日期的六个月
6月30日，
（单位：千美元;未经审计）2024202320242023
期初账面价值$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
购买— — — — 
可观察到的价格变化— — — — 
账面价值，期末$2,622 $2,572 $2,622 $2,572 
我们投资于投资基金，这些基金正在加速银行采用技术。这些股权投资按基金报告的公允价值持有。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净资本回报率为6,000美元，投资基金旨在帮助加快银行对技术的采用，确认的净收益为24,000美元，导致截至2024年6月30日的股权为827,000美元。本公司已承诺为这些投资基金提供高达593,000美元的资本，但本公司没有义务在募集资本之前为这些承诺提供资金。
截至以下三个月
6月30日，		截至以下日期的六个月
6月30日，
（单位：千美元;未经审计）2024202320242023
期初账面价值777 617 809 456 
购买/资本催缴/资本回报，净额41 58 (6)180 
在收益中确认的净变化9 155 24 194 
账面价值，期末$827 $830 827830
其他资产
截至2024年6月30日，与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的递延税资产净减少160美元万至220美元万，其他资产减少245,000美元至1,170美元万。
存款
我们提供多种利率和条款的存款产品，包括活期、货币市场、储蓄和定期账户以及IntraFi网络互惠扫码存款。扫码存款使我们能够为余额超过FDIC保险限额的客户提供FDIC保险存款选项。这项服务将我们客户的资金作为定期存单或FDIC保险金额下的有息活期存款以增量形式交易给其他参与的金融机构，作为交换，我们在互惠协议中从参与的金融机构获得定期存款或有息的活期投资。我们主要依靠具有竞争力的定价政策、便利的地点、电子交付渠道(互联网和移动)和个性化服务来吸引新的存款和保留现有的存款。此外，我们还通过CCBX部门提供存款产品。CCBX存款一般分为有息活期存款和货币市场存款。CCBX存款产品允许我们提供
91
目录表
更广泛的合作伙伴特定产品，其中包括旨在满足CCBX合作伙伴服务的特定服务不足或银行账户不足人群的产品。
截至2024年6月30日的总存款为35.4亿，比截至2023年12月31日的33.6美元万增加了18310美元，增幅为5.4%。存款的增加主要是核心存款，增加了18630美元万，从2023年12月31日的33.4美元亿增加到35.3亿。我们将核心存款定义为除定期存款和经纪存款外的所有存款。核心存款增加18630美元，主要是由于万有息存款的增长，以及社区银行存款从无息账户转移到有息账户。在截至2024年6月30日的三个月里，我们社区银行的存款成本为1.77%。此外，在本季度，为扩大FDIC保险覆盖面而转移到资产负债表外的CCBX存款金额，截至2024年6月30日总计11770美元万。
包括在总存款中的是2060万亿的CCBX存款，与截至2023年12月31日的18.6美元万相比，增加了19370美元亿，或10.4%。CCBX客户存款关系包括CCBX最终客户的存款、经营性和非经营性存款账户。我们CCBX部门的存款一般分为计息活期账户和货币市场账户。
截至2024年6月30日的无息存款总额为59380美元万，与截至2023年12月31日的62520美元万相比，减少了3,140美元万，降幅为5.0%。2024年6月30日和2023年12月31日的无息存款分别占总存款的16.8%和18.6%。截至2024年6月30日和2023年12月31日，社区银行无息存款总额分别为53160美元万和56160美元万。
截至2024年6月30日，计息账户余额(不包括定期存款)为29.3亿，比截至2023年12月31日的27.2美元万增加了21770美元，增幅为8.0%。万增加21770美元是由于CCBX计息存款的增长，以及社区银行计息存款增加2,260美元万。截至2024年6月30日，IntraFi网络互惠计息活期和货币市场清算账户中包括35230美元的万，通过与其他金融机构的存款清算和交换，为我们的客户提供完全有保险的存款。社区银行存款减少的原因是管理我们的存款利率；2024年第一季度末增加了一些例外定价策略作为一种策略，以保留客户并更有效地在市场上竞争，与截至2024年3月31日的季度相比，2024年第二季度社区银行存款有所增加。
截至2024年6月30日的总定期存款余额为1,510万，较截至2023年12月31日的1,840美元万减少330美元，或17.8%.减少的原因是我们专注于核心存款，并让利率较高的定期存款在到期时流失。我们看到竞争对手提高了定期存款利率，而我们没有在全球范围内与它们的利率相匹配，因为我们专注于增长和保留成本较低的核心存款。
下表列出了指定日期的存款余额：
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）量
百分比
总
存款
量
百分比
总
存款
需求，无息$593,789 16.8 %$625,202 18.6 %
生息需求和
货币市场		2,865,773 80.9 2,640,240 78.6 
储蓄68,777 1.9 76,562 2.3 
核心存款共计3,528,339 99.6 3,342,004 99.5 
中介存款1 — 1 — 
定期存款低于100,000美元6,741 0.2 8,109 0.2 
定期存款100,000美元及以上8,351 0.2 10,249 0.3 
总$3,543,432 100.0 %$3,360,363 100.0 %
存款成本(1)
3.58 %3.36 %
(1)存款成本在每个所列期间截至三个月的年度化。
92
目录表
下表详细介绍了上述总存款组合表中包含的分部的存款：
社区银行截至
2024年6月30日2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）天平占总数的百分比天平占总数的百分比
需求，无息$531,555 35.7 %$561,572 37.5 %
生息需求和
货币市场		876,668 59.0 846,072 56.5 
储蓄63,627 4.3 71,598 4.8 
核心存款共计1,471,850 99.0 1,479,242 98.8 
中介存款1 0.0 1 0.0 
定期存款低于100,000美元6,741 0.5 8,109 0.5 
定期存款100,000美元及以上8,351 0.5 10,249 0.7 
社区银行存款总额$1,486,943 100.0 %$1,497,601 100.0 %
存款成本(1)
1.77 %1.57 %
(1)存款成本在每个所列期间截至三个月的年度化。
CCGX截至
2024年6月30日2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）天平占总数的百分比天平占总数的百分比
需求，无息$62,234 3.0 %$63,630 3.4 %
生息需求和
货币市场		1,989,105 96.7 1,794,168 96.3 
储蓄5,150 0.3 4,964 0.3 
核心存款共计2,056,489 100.0 1,862,762 100.0 
CCGX存款总额$2,056,489 100.0 %$1,862,762 100.0 %
存款成本(1)
4.92 %4.90 %
(1)存款成本在每个所列期间截至三个月的年度化。
下表列出了截至指定日期，公司在到期前剩余的10万美元或以上的定期存款：
（单位：千美元;未经审计）截至2024年6月30日截至2023年12月31日
到期日：
三个月或更短时间$2,138 $5,068 
超过三到六个月1,426 1,457 
超过6到12个月2,691 1,595 
超过12个月2,096 2,129 
总$8,351 $10,249 
加权平均到期日（年）0.900.75
截至2024年6月30日的三个月的平均存款为34.4美元亿，与截至2023年6月30日的三个月的30.4美元亿相比增长了13.0%.平均存款增加主要是由于核心存款增加，主要是计息存款增加。我们预计，随着一级市场领域的持续增长、商业贷款关系的增加(我们也为其寻求存款余额)以及分行经理、财务服务人员和贷款人的业务发展努力的结果，存款将会增加。
93
目录表
截至2024年6月30日的三个月，总存款的平均利率为3.58%，而截至2023年6月30日的三个月的平均利率为2.72%。截至2024年6月30日的三个月，计息活期和货币市场账户的平均利率比截至2023年6月30日的三个月增加了0.68%。与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月，10万美元以下定期存款的平均利率上升了0.30%。截至2024年6月30日的三个月，定期存款超过10万美元的平均利率比截至2023年6月30日的三个月增加了0.98%。截至2024年6月30日的三个月，储蓄的平均利率比截至2023年6月30日的三个月增加了0.17%。截至2024年6月30日的三个月，计息账户支付的平均利率为3.58%，高于截至2023年6月30日的三个月的2.72%，这是由于持续的高利率环境。
截至2024年6月30日的6个月，总存款的平均利率为3.53%，而截至2023年6月30日的6个月的平均利率为2.44%。截至2024年6月30日的6个月，Now和货币市场账户的平均利率比截至2023年6月30日的6个月增加了0.97%。截至2024年6月30日的6个月，10万美元以下定期存款的平均利率比截至2023年6月30日的6个月增加了0.28%。截至2024年6月30日的6个月，定期存款超过10万美元的平均利率比截至2023年6月30日的6个月增加了0.68%。截至2024年6月30日的6个月，储蓄的平均利率为0.39%，而截至2023年6月30日的6个月为0.19%。与截至2023年6月30日的6个月相比，截至2024年6月30日的6个月计息账户支付的平均利率总体较高，这是由于利率环境更高。
下表列出了所示期间存款的平均余额和平均利率：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的6个月，
2024202320242023
（单位：千美元;未经审计）
平均值
天平
平均值
费率(1)
平均值
天平
平均值
费率(1)
平均值
天平
平均值
费率(1)
平均值
天平
平均值
费率(1)
需求，无息$584,661 0.00 %$717,256 0.00 %$590,177 0.00 %$746,436 0.00 %
生息需求和
货币市场		2,769,146 4.43 2,206,791 3.74 2,702,975 4.41 2,020,946 3.44 
储蓄70,100 0.41 93,818 0.24 72,771 0.39 98,828 0.19 
Baas经纪存款1 0.00 1 0.00 1 0.00 52,367 4.08 
定期存款低于100,000美元6,906 0.64 10,517 0.34 7,248 0.55 11,174 0.27 
定期存款100,000美元及以上8,422 1.34 15,575 0.36 8,734 0.99 15,853 0.31 
总存款$3,439,236 3.58 %$3,043,958 2.72 %$3,381,906 3.53 %$2,945,604 2.44 %
(1)显示所示时期的年度计算。
截至2024年6月30日的三个月和六个月的平均无息存款与平均总存款的比率分别为17.0%和17.5%，而 截至2023年6月30日的三个月分别为23.6%和25.3%。
无保险存款
FDIC为我们的存款提供保险，每个储户、每个投保银行对每个账户所有权类别的存款最高可达250,000美元。超过保险限额的存款是没有保险的。截至2024年6月30日，存款总额为354亿美元亿，其中估计无保险存款总额为532.9美元，占总存款的15.0%，而截至2023年12月31日的存款总额为558.6美元，占总存款的16.6%。截至2023年6月30日，存款总额为31.6亿，其中估计未投保存款总额为632.1美元，占总存款的20.0%。通过与其他金融机构的存款清扫和交换，银行正在使用扫码存款为我们的客户提供完全有保险的存款。
94
目录表
截至2024年6月30日，估计未投保的定期存款总额为100万美元。下表按账户显示了所示到期期内未投保的定期存款估计数：
（单位：千美元;未经审计）截至2024年6月30日
到期日：
三个月或更短时间$118 
超过三到六个月9 
超过6到12个月748 
超过12个月161 
总$1,036 
借款
我们有能力利用短期和长期借款来补充存款，为我们的贷款和投资活动提供资金，下面将对每一项活动进行讨论。
联邦储备银行的信用额度。美联储允许我们以我们的信用额度为抵押，通过使用贴现窗口的借款人托管协议借入资金，贴现窗口以某些贷款为抵押。截至2024年6月30日和2023年6月30日，根据这一安排，总借款能力分别为47250美元万和43380美元万。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，美联储预付款总计为零。2023年承诺提供更多贷款，以显著提高世行在发生流动性危机时的借款能力。
联邦住房贷款银行预付款。FHLB允许我们以我们的信用额度为抵押借款，而信用额度是以某些贷款为抵押的。截至2024年6月30日和2023年6月30日，我们的借款能力为 17760美元万 和 分别为12600美元的万和联邦住房金融局。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，FHLB的预付款总计为零。
次级债权。2004年，我们向Coastal(WA)法定信托I(“信托”)发行了3.60亿美元的次级债券，我们拥有该信托的所有未偿还普通股证券。该信托基金利用发行其基础普通股证券及优先证券所得款项，购买本公司发行的债券。这些债券是信托公司唯一的资产，从债券中支付的利息为优先证券的分配提供资金。在2023年6月30日前，债券的年息率为3个月期伦敦银行同业拆息加2.10%。从2023年6月30日之后的利率调整开始，该利率基于三个月期CME期限SOFR加0.26%。截至2024年6月30日和2023年12月31日的有效率分别为7.70%和7.75%。吾等一般有权在任何时间或不时延迟支付债权证的利息，期间不得超过五年，惟任何延展期不得超过债权证的指定到期日。在任何这样的延期期间，信托优先证券的分配也将被推迟，我们支付普通股股息的能力将受到限制。该信托公司的优先证券可在债券到期时强制赎回，或在契约规定的较早赎回时赎回，但须经美联储批准。如果债券在到期前赎回，赎回价格将为本金和任何应计但未支付的利息。除某些例外情况外，我们无条件担保支付信托证券所需支付的应计和未付分派、任何信托证券的赎回价格以及信托被清算或终止时的到期金额。
次级债务。2021年8月，公司发行了一张次级票据，金额为2,500美元万。票据将于2031年9月1日到期，利率为年息3.375厘，为期5年，其后由2026年9月1日起按季重新定价，利率相当于3个月期SOFR加2.76厘。五年期3.375%的息期将于2026年9月1日结束。我们可以在2026年8月18日之后，在没有溢价或罚款的情况下，以1,000美元的本金赎回倍数全部或部分赎回附属票据，但须获得任何必要的监管批准。所得款项于2021年8月9日用于偿还1,000美元万的现有5.65%利息次级债务，并在截至2021年9月30日的季度内将1,150美元万作为资本贡献给银行。

2022年11月，公司发行了次级票据，总金额为2,000美元万。这些票据将于2032年11月1日到期，利率为7.00%，为期5年，此后从2027年11月1日开始按季度重新定价，利率相当于3个月期SOFR加2.9%。五年期7.00%的利息期结束
95
目录表
2027年11月1日。我们可以在2027年11月1日之后，在没有溢价或罚款的情况下，以1,000美元的本金赎回倍数赎回全部或部分附属票据，但须获得任何必要的监管批准。
流动性与资本资源
流动性管理
流动性指的是我们以合理成本履行现金义务的能力。我们的现金债务要求我们有足够的现金流为贷款增长提供资金，并保持资产负债表上的流动性，同时履行目前和未来的存款提取、借款到期日和其他合同现金义务。在管理我们的现金流时，管理层经常面临可能导致流动性风险增加的情况。这些问题包括资金错配、获取资金来源的市场限制以及将资产转换为现金的能力。经济状况的变化或对信贷、市场、运营、法律和声誉风险的敞口也可能影响银行的流动性风险状况，并在评估流动性管理时予以考虑。通过CCBX部门获得的存款是我们流动性的重要来源。如果与CCBX大型合作伙伴的关系终止，这些存款的退出可能会对流动性产生不利影响。合作伙伴计划协议管理关系，并在给定时间段内有效。在退出之前，合作伙伴需要按照协议中的规定向我们提供足够的通知，表明他们不打算续签计划协议并打算转移存款。转向替代Baas提供商的过程非常繁琐，而且需要一段时间，这将使我们有机会实施替代流动性；这些选择将在下文中进行更全面的讨论。截至2024年6月30日，我们有两个合作伙伴的存款超过总存款的10%，占总存款的44%。
我们不断监测我们的流动性状况，以确保我们的资产和负债得到管理，以满足所有合理可预见的短期、长期和战略性流动性需求。管理层建立了一套识别、衡量、监测和控制流动性风险的全面程序。由于流动性风险管理对银行的生存至关重要，因此流动性风险管理已完全融入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括：有效的公司治理，包括董事会的监督和管理层的积极参与；用于管理和缓解流动性风险的适当战略、政策、程序和限制；与我们业务活动的复杂性相称的全面流动性风险衡量和监测系统；对日内流动性和抵押品的积极管理；现有和潜在未来资金来源的适当多样化组合；充足的可随时获得的现金、存款和不受法律、监管或操作障碍的高流动性有价证券，可用于满足压力情况下的流动性需求；应急资金政策和计划，足以应对潜在的不利流动性事件和紧急现金流需求；以及足以确定银行流动性风险管理程序充分性的内部控制和内部审计程序。与许多工业公司不同，我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品和服务价格的变动方向或幅度相同。然而，其他运营费用确实反映了总体通胀水平。
我们的流动性状况得到了我们流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。我们的流动性要求主要通过我们的存款、FHLB预付款以及我们收到的贷款和投资证券的本金和利息支付来满足。手头的现金、第三方银行的现金、可供出售的投资以及我们投资和贷款组合中到期或预付的余额是我们最具流动性的资产。我们经常可以获得的其他流动性来源包括零售、商业和Baas存款的资金、FHLB的预付款和出售贷款的收益。不太常用的资金来源包括来自美联储贴现窗口的借款、从独立商业银行获得的既定联邦基金额度、来自在线利率服务的资金、经纪存款、通过ICS账户的单向购买，以及发行债务或股权证券。我们相信，我们有充足的流动性资源，为未来的增长提供资金，并在必要时满足其他现金需求，并正在密切关注当前不确定经济环境下的流动性。
本公司是一间独立于本行以外的公司，因此必须提供本身的流动资金，包括应付其次级票据及次级债券的偿债要求所需的流动资金。该公司的主要现金流来源一直是通过发行股票和债券。该公司一直保留一部分股票和债券发行的资金，以便有足够的资金来支付其运营和债务成本。该公司目前持有5.3亿美元万现金，用于偿债和经营目的。此外，本行可向本公司申报及支付股息，以支付本公司的债务及营运开支。确实有
96
目录表
影响银行向公司支付股息能力的法律和法规限制。我们相信，这些限制不会影响银行向公司支付股息以满足持续运营需求的能力。
出于应急目的，公司维持最低现金水平，以满足一年的预计运营现金流需求，并将最低流动资金比率目标定为10%。这两个最低流动性水平都是资产负债表上的来源。根据政策和银行的流动性应急计划，在发生流动性紧急情况时，银行可以利用批发资金，金额最高可达资产的30%。由于世行只使用其借款或批发融资能力的一小部分，因此在流动性紧急情况下，世行可以在需要时借入资金。
资本充足率
资本管理包括提供股权和其他有资格作为监管资本的工具，以支持当前和未来的运营。银行业监管机构将资本水平视为衡量一家机构财务稳健程度的重要指标。一般而言，FDIC承保的存款机构及其控股公司被要求维持与其所持资产的数量和类型相关的最低资本水平。我们在银行层面受到监管资本要求的约束。由于该公司截至2022年9月30日的综合资产超过30美元亿，因此该公司不再符合美联储的小银行控股公司政策声明，并根据美联储建立的资本充足率标准进行评估。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司和银行符合所有适用的监管资本要求，根据美联储迅速采取纠正行动的规定，银行被归类为“资本充足”。随着我们部署资本并继续增长业务，监管资本水平可能会根据我们的收益水平而下降。然而，我们预计将监测和控制增长，以保持符合适用于我们的所有监管资本标准。此外，公司向美国证券交易委员会提交了一份S-3表格的有效注册说明书，允许公司筹集高达20000美元万的额外资本。该公司在2021年12月根据之前提交的S-3表格筹集了3,450美元的万。该公司于2021年通过私募筹集了2,500万美元的次级债务，并用所得资金偿还了1,000万美元的次级债务，其余资金用于一般企业用途。2022年11月1日，该公司通过私募筹集了2,000万美元的次级债务，所得资金将用于一般企业用途。该公司在2023年3月向世行贡献了1,500万募集资金。
97
目录表
下表列出了截至公布日期的公司和银行的监管资本比率，以及美联储法规要求的监管资本比率，以保持“资本充足”的状态：
实际
最低要求
资本
充分性目的(1)
需要身体状况良好
大写
在提示下
纠正措施
规定
（单位：千美元;未经审计）量比率量比率量比率
2024年6月30日
一级杠杆资本
(to平均资产）
公司$320,173 8.31 %$154,132 4.00 %不适用不适用
银行只355,647 9.24 %153,995 4.00 %192,494 5.00 %
普通股权一级资本（风险加权资产）
公司316,673 9.03 %157,861 4.50 %不适用不适用
银行只355,647 10.15 %157,617 4.50 %227,669 6.50 %
一级资本（风险加权资产）
公司320,173 9.13 %210,481 6.00 %不适用不适用
银行只355,647 10.15 %210,156 6.00 %280,208 8.00 %
总资本（相对于风险加权资产）
公司410,366 11.70 %280,641 8.00 %不适用不适用
银行只400,773 11.44 %280,208 8.00 %350,260 10.00 %
2023年12月31日
一级杠杆资本
(to平均资产）
公司$298,920 8.10 %$147,616 4.00 %不适用不适用
银行只333,848 9.06 %147,469 4.00 %184,336 5.00 %
普通股权一级资本（风险加权资产）
公司295,450 9.10 %146,137 4.50 %不适用不适用
银行只333,848 10.30 %145,875 4.50 %210,708 6.50 %
一级资本（风险加权资产）
公司298,920 9.20 %194,849 6.00 %不适用不适用
银行只333,848 10.30 %194,500 6.00 %259,334 8.00 %
总资本（相对于风险加权资产）
公司385,464 11.87 %259,799 8.00 %不适用不适用
银行只375,320 11.58 %259,334 8.00 %324,167 10.00 %
(1)提出适用于银行（不包括资本节约缓冲）和公司的最低资本充足率要求。资本节约缓冲是满足总、第一级和普通股第一级风险资本的最低风险资本要求所需金额的额外2.5%。2022年9月30日之前，该公司根据小银行控股公司政策声明运营，因此不受巴塞尔协议III资本充足率要求的约束。
98
目录表
物质现金需求和资本资源
下表提供了截至2024年6月30日已知合同义务和其他义务的重大现金需求：
按期间到期的付款
（单位：千美元;未经审计）总少于
1年		完毕
1年		其他(1)
现金需求
定期存款$15,092 $10,959 $4,133 $— 
附属票据45,000 — 45,000 — 
次级债券3,609 — 3,609 — 
递延补偿计划672 175 497 — 
经营租赁和融资租赁6,919 1,041 5,878 — 
非到期存款3,528,339 — — 3,528,339 
股权投资承诺593 593 — — 
(1)指未到期存款的未定期限，包括无息活期存款、有息活期存款、货币市场账户、储蓄账户和经纪存款，这些存款通常可以随时提取。
我们维持足够的现金及现金等价物和投资证券，以满足短期现金需求，这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的运营、投资和融资活动。手头的现金、第三方银行的现金、可供出售的投资以及我们投资和贷款组合中到期或预付的余额是我们最具流动性的资产。我们经常可以获得的其他流动性来源包括零售、商业和Baas存款的资金、FHLB的预付款和出售贷款的收益。不太常用的资金来源包括来自美联储贴现窗口的借款、从独立商业银行获得的既定联邦基金额度、来自在线利率服务的资金、经纪基金、通过ICS账户的单向购买，以及发行债务或股权证券。
在正常业务过程中，我们进行了各种交易，根据GAAP，这些交易不包括在我们的合并资产负债表中。我们进行这些交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括延长信贷以及备用信用证和商业信用证的承诺，其中在不同程度上涉及超过我们综合资产负债表中确认金额的信用风险和利率风险。
下表汇总了我们对信用证、备用信用证和商业信用证的未履行承诺。由于与提供信用证和信用证的承付款有关的承付款可能到期而未使用，因此所示数额不一定反映未来的实际现金筹资需求。
截至2024年6月30日，我们有28.1万亿美元的亿承诺提供信贷，而截至2023年12月31日，我们有23.4万亿美元的亿。46740美元的万增长主要归因于信用卡增加502,922美元，与建行贷款相关的住宅房地产承诺增加5,870美元，以及与建行消费贷款相关的消费和其他贷款承诺增加750美元，但被商业和工业资本呼叫线路承诺减少9,380美元万和商业建筑贷款减少2,680美元部分抵消。
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目录表
下表列出了截至所述期间，与延长信用证、备用信用证和商业信用证及股权投资承诺的未清承诺有关的承诺：
（单位：千美元;未经审计）截至2024年6月30日截至2023年12月31日
提供信贷的承诺：
商业和工业贷款$105,552 $86,134 
商业和工业贷款-资本呼吁热线515,045 608,837 
建筑-商业房地产贷款65,941 92,709 
建筑-住宅房地产贷款24,150 20,825 
住宅房地产贷款524,538 465,887 
商业房地产贷款50,486 54,289 
信用卡1,517,881 1,014,959 
消费贷款和其他贷款8,233 779 
提供信贷的总承诺额$2,811,826 $2,344,419 
备用信用证$1,249 $1,096 
股权投资承诺$593 $653 
我们对每个合作伙伴都有投资组合限制，以管理贷款集中度风险、流动性风险和交易对手合作伙伴风险。 例如，截至2024年6月30日，资本募集额度未偿余额总计10910万美元，虽然承诺总额为51500万美元，但承诺是可以取消的，并且根据与合作伙伴的协议，最高限额为35000万美元。 这些限制使我们能够管理与合作伙伴和贷款类型的投资组合集中度。
下表显示了截至2024年6月30日按贷款类别划分的CCGX最大投资组合规模。
截至2024年6月30日截至2023年12月31日
（单位：千美元;未经审计）贷款类型最大投资组合规模 增加/(减少)
商业和工业贷款：
资本电话线商业--风险投资$350,000 $350,000 $— 
所有其他商业和工业贷款
企业-小型企业293,901 305,905 (12,004)
房地产贷款：
房屋净值信用额度房屋净值担保信用卡375,000 375,000 — 
消费贷款和其他贷款：
信用卡信用卡--主要是消费者782,024 756,614 25,410 
分期付款贷款消费者1,501,381 933,374 568,007 
其他消费者和其他贷款消费者担保的信贷建立者和无担保的消费者127,694 709,108 (581,414)
$3,430,000 $3,430,001 $(1)
现有投资组合总规模$1,414,426 $1,195,938 $218,488 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而没有充分动用，因此上文披露的承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们在个案的基础上评估每个客户的信誉。如果我们认为有必要延长信贷期限，获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。截至2024年6月30日，20.6亿美元的信贷承诺是无条件可取消的，而2023年12月31日的亿为16.3亿美元。无条件可撤销承诺的增加归因于CCBX贷款组合的贷款增长。无条件可取消的承诺使我们能够更好地管理贷款增长、信贷集中和流动性。我们还将CCBX合作伙伴的最高客户贷款余额限制在我们的资产负债表上，如上表所示。
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目录表
备用信用证和商业信用证是我们为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。在客户违约的情况下，我们有权获得标的抵押品，包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、现金和/或有价证券。我们与签发信用证相关的信用风险基本上与向我们的客户提供贷款服务所涉及的风险相同。
我们相信，我们将能够满足我们的长期现金需求，因为它们即将到期。充足的现金水平是通过盈利能力、偿还贷款和证券、收集存款活动、获得借款来源和定期出售贷款来产生的。
关键会计政策
我们的会计政策对于了解我们的运营结果至关重要。我们的会计政策在“注1 -业务描述和重要会计政策摘要”和“第7项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-关键会计政策”的10-k表格。我们制定了程序和流程来促进做出这些判断。这些领域的实际结果可能与管理层的估计不同。除本报告其他部分包含的简明综合财务报表附注1所示外，我们在表格10-k中所述的关键会计政策没有重大变化。
选定的财务数据
下表显示了公司在所示期间的主要业绩比率。
截至三个月截至六个月
(未经审计)6月30日，
2024		3月31日，
2024		十二月三十一日，
2023		9月30日，
2023		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
平均资产回报率(1)
1.21 %0.73 %0.97 %1.13 %1.52 %0.98 %1.55 %
平均股本回报率(1)
15.22 %9.21 %12.35 %14.60 %19.53 %12.26 %19.70 %
盈利资产收益率 (1)
10.49 %10.07 %9.77 %10.08 %10.18 %10.28 %9.70 %
应收贷款收益率 (1)
11.23 %10.85 %10.71 %10.84 %10.85 %11.04 %10.42 %
资金成本 (1)
3.60 %3.52 %3.39 %3.18 %2.77 %3.56 %2.49 %
存款成本(1)
3.58 %3.49 %3.36 %3.14 %2.72 %3.53 %2.44 %
净息差(1)
7.13 %6.78 %6.61 %7.10 %7.58 %6.96 %7.37 %
非利息支出与平均资产之比(1)
6.14 %6.04 %5.56 %6.23 %6.11 %6.09 %5.91 %
非利息收入与平均资产之比 (1)
7.30 %9.38 %6.95 %3.81 %6.90 %8.32 %6.60 %
效率比43.19 %37.88 %41.58 %58.36 %42.92 %40.43 %42.97 %
应收存款贷款(2)
93.88 %92.42 %90.05 %90.19 %96.23 %93.88 %96.23 %
(1)显示所示时期的年度计算。
(2)包括持有的待售贷款。
CCBX-BAAS报告信息
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，6,080美元的万在与建立信用增强资产相关的非利息收入BAAS信用增强中确认，该资产用于我们的战略合作伙伴赔偿的信用损失，并为CCBX合作伙伴贷款和存款的无资金承诺预留。与我们CCBX合作伙伴的协议规定，合作伙伴提供信用增强，通过赔偿或偿还所发生的损失来保护银行。根据会计指引，我们估计并记录了这些CCBX贷款、无资金承诺和负存款账户的预期损失准备金。当信用损失准备-贷款和无资金承诺准备被记录时，信用增强资产也通过非利息收入(BAAS信用增强)记录在资产负债表上，以确认CCBX合作伙伴赔偿或偿还损失的法律承诺。当从CCBX合作伙伴收到信用增强付款和回收或从合作伙伴的现金储备账户中提取信用增强付款和回收时，信用增强资产得到缓解。与我们CCBX合作伙伴的协议还提供
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目录表
通过赔偿或补偿发生的欺诈损失来保护银行免受欺诈。BAAS欺诈包括通过合作伙伴发起的贷款和存款的非信用欺诈损失。欺诈损失在发生时被记录为非利息支出损失，从CCBX合作伙伴收到的增强被记录在非利息收入中，导致对损益表的净影响为零。许多CCBX合作伙伴还在银行设立现金储备账户，银行可以在发生损失时收取该账户，然后由合作伙伴定期补充。虽然我们与CCBX合作伙伴的协议规定了信用增强，通过赔偿或偿还已发生的信用和欺诈损失来保护银行免受信用和欺诈损失，但如果我们的合作伙伴无法履行其合同义务，如果贷款的现金流不足以支付贷款损失的偿还资金，由于这种交易对手风险，银行将面临额外的贷款和存款损失。如果CCBX合作伙伴没有补充其现金储备账户，银行可能会考虑为现金储备提供资金的替代计划。这可能涉及调整资金数额或时间表，以更好地符合合作伙伴的具体情况。如果没有达成双方同意的融资计划，世行可以宣布协议违约，接管服务，并停止向合作伙伴支付贷款服务和提供信用增强的费用。如果CCBX合作伙伴未能确定注销是否合适，世行将评估CCBX合作伙伴的任何剩余信用增强资产。如果发生注销，银行将保留未来贷款组合的全部收益和任何费用收入，一旦发生违约并停止向CCBX合作伙伴付款，我们的Baas贷款费用将减少。
对于CCBX合作伙伴贷款，银行将借款人从贷款中赚取的合同利息计入利息收入，并根据支付给CCBX合作伙伴的发起成本进行调整。BAAS贷款费用是指为增强信用和欺诈而向合作伙伴支付或应付的金额 为CCBX贷款提供服务。为了确定从CCBX贷款关系中赚取的Baas贷款净收入，本行将Baas贷款利息收入减去Baas贷款费用，得出Baas贷款净收入，然后将其与公司社区银行贷款的利息收入进行比较。
下表说明了CCBX合作伙伴贷款收入和支出在财务报表中的入账方式：
贷款收入及相关贷款费用截至三个月截至六个月
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baaz贷款利息收入$60,203 $53,632 $114,772 $95,851 
减：BaSec贷款费用29,076 22,033 53,913 39,587 
Baas贷款净收入 (2)
31,127 31,599 60,859 56,264 
Baas贷款净收入除以Baas贷款平均值 (1)(2)
9.19 %9.98 %9.31 %9.72 %
贷款收益率 (1)
17.77 %16.95 %17.56 %16.56 %
(1)显示所示时期的年度计算。
(2)对这一非公认会计准则衡量标准的对账在标题为“GAAP非GAAP财务计量的对账和管理解释。”
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比，CCGX合作伙伴活动的增加导致截至2024年6月30日的三个月和六个月的直接费用、费用和利息增加。下表是所示期间BaSaaS的直接费用、费用和利息部分的总结，不包括与BaSaaS相关的所有收入和费用。
利息收入截至三个月截至六个月
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
贷款利息收入$60,203 $53,632 $114,772 $95,851 
BaSaaS利息收入总额$60,203 $53,632 $114,772 $95,851 
利息开支截至三个月截至六个月
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baas利息费用$24,119 $17,012 $46,973 $29,436 
BaSaaS利息费用总额$24,119 $17,012 $46,973 $29,436 
102
目录表
截至三个月截至六个月
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
BaSaaS计划收入：
服务和其他BaSaaS费用$1,525 $895 $2,656 $1,843 
交易费1,309 1,052 2,431 1,969 
换乘费用1,625 975 3,164 1,764 
费用的报销1,637 1,026 2,670 1,947 
BaSaaS计划收入6,096 3,948 10,921 7,523 
Baaz赔偿收入：
BaSaaS信用增强60,826 51,027 140,634 93,389 
BaSaaS欺诈增强1,784 1,537 2,707 3,536 
Baaz赔偿收入62,610 52,564 143,341 96,925 
非利息Baas收入总额$68,706 $56,512 $154,262 $104,448 
截至三个月截至六个月
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
Baaz贷款和欺诈费用：
Baaz贷款费用$29,076 $22,033 $53,913 $39,587 
Baas欺诈费用1,784 1,537 2,707 3,536 
BAAS贷款和欺诈费用总额$30,860 $23,570 $56,620 $43,123 
GAAP对账和非GAAP财务指标的管理解释
公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息，并加强投资者对此类财务业绩的整体了解。然而，这些非GAAP财务衡量标准是补充的，不能替代基于GAAP衡量标准的分析。由于其他公司可能对这些调整后的衡量标准使用不同的计算方法，本报告可能无法与其他公司报告的其他类似标题的调整后衡量标准进行比较。
以下非公认会计准则计量是为了说明Baas贷款费用对CCBX贷款的净贷款收入和收益率的影响。
BAAS贷款净收入除以平均CCBX贷款是一种非公认会计准则的衡量标准，包括BAAS贷款支出对BAAS贷款净收入和CCBX贷款收益率的影响。GAAP最直接的可比性指标是CCBX贷款收益率。
以下非公认会计准则计量是为了说明Baas贷款费用对净利息收入和净息差的影响。
净利息收入扣除Baas贷款费用是一种非GAAP计量，包括Baas贷款费用对净利息收入的影响。GAAP最直接的可比性指标是净利息收入。
净利差，即扣除Baas贷款费用后的净额，是一个非公认会计准则衡量指标，包括Baas贷款费用对净利差的影响。GAAP最直接的可比性指标是净息差。
103
目录表
下表列出了公认会计原则和非公认会计原则计量的对账。
截至及截至以下三个月截至及截至以下六个月
（单位：千美元;未经审计）6月30日，
2024		6月30日，
2023		6月30日，
2024		6月30日，
2023
净BAAS贷款收入除以平均CCBX贷款：
CCBX贷款收益率(GAAP)(1)
17.77 %16.95 %17.56 %16.56 %
平均CCBX应收贷款总额$1,362,343$1,269,406$1,314,099$1,167,366
CCBX贷款的利息和赚取手续费收入(GAAP)60,20353,632114,77295,851
Baaz贷款费用(29,076)(22,033)(53,913)(39,587)
Baas贷款净收入$31,127$31,599$60,859$56,264
BAAS贷款净收入除以CCBX平均贷款(1)
9.19 %9.98 %9.31 %9.72 %
扣除Baas贷款费用后的净息差：
CCBX利差(1)
9.05 %10.41 %8.83 %10.29 %
CCBX盈利资产1,972,9891,544,6281,918,5731,421,418
净利息收入44,38340,10784,24972,554
减去：Baas贷款费用      (29,076)       (22,033)       (53,913)       (39,587) 
扣除Baas后的净利息收入
减少贷款费用
$15,307$18,074$30,336$32,967
CCBX净息差，
扣除Baas贷款费用后的净额(1)
3.12 %4.69 %3.18 %4.68 %
(1)所列各期间的年化计算。





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目录表
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
关于市场风险的定量和定性披露
作为一家金融机构，我们市场风险的主要组成部分是利率波动。我们的资产负债和资金管理政策为管理层提供了有效资金管理的指导方针，我们已经建立了一个衡量系统来监控我们的净利率敏感度头寸。我们历来在既定的指导方针内管理我们的敏感立场。
利率的波动最终将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有利息的资产和计息负债的市场价值，但离到期时间较短的资产和计息负债除外。利率风险是指未来利率变动可能造成的经济损失。这些经济损失可反映为未来净利息收入的损失和/或当前公平市场价值的下降。我们的目标是衡量对净利息收入的影响，并调整资产负债表，以最大限度地减少内在风险，同时实现收入最大化。联邦公开市场委员会在2022年3月中旬加息0.25%，2022年第二季度加息1.25%，2022年第三季度加息1.50%，2022年第四季度加息1.25%，2023年第一季度加息0.50%，2023年第二季度加息0.25%，2023年第三季度加息0.25%。随着通胀继续居高不下，联邦公开市场委员会随后维持利率不变。任何可能的利率变化的时间和幅度仍不确定，但可能与未来的通胀趋势密切相关。预计利率变化将是在通胀下降的情况下降息。这一影响以及未来的任何增加或减少都将影响财务业绩。
我们通过在正常业务过程中构建资产负债表来管理对利率的敞口。我们不会为降低利率风险而订立杠杆衍生工具、金融期权、金融期货合约或远期交割合约等工具。根据我们业务的性质，我们不受外汇或大宗商品价格风险的影响。我们不拥有任何交易资产。
本公司的利率风险敞口由本行的资产负债委员会(“ALCO”)管理，并由本公司董事会的资产负债及投资委员会根据本公司董事会批准的政策进行审查。美国铝业根据适当的利率风险水平制定策略。在确定适当的利率风险水平时，ALCO考虑了对收益和资本的影响，对当前利率前景的影响，利率的潜在变化，地区经济，流动性，业务战略和其他因素。Alco定期召开会议，审查资产和负债对利率变化的敏感性、资产和负债的账面和市场价值、未实现损益、购买和销售活动、发起贷款的承诺以及投资和借款的到期日。此外，ALCO还审查流动性、现金流、存款到期日以及消费者和商业存款活动。管理层采用各种方法来管理利率风险，包括分析计息资产和计息负债之间的关系，以及使用模型进行利率模拟。本行董事会的资产负债及投资委员会定期开会，检讨本行的利率风险状况、流动资金状况(包括或有流动资金)及投资组合。
我们使用利率风险模拟模型来检验净利息收入和权益公允价值的利率敏感性，以及利率变化对其他财务指标的影响。模型中纳入了贷款的合同到期日和重新定价机会，以及投资组合中的提前还款假设、到期日数据和看涨期权。无到期日存款账户的平均年限基于历史衰减率和假设，并被纳入模型。所用的假设本身是不确定的，因此，该模型无法准确衡量未来净利息收入，也无法准确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况的变化，以及各种管理策略的应用和时机的变化，实际结果将与模型的模拟结果不同。为了帮助确保模型的准确性，我们对实际结果进行了季度后向测试。
每季度，我们在两种不同的假设下运行多次模拟，其中一种是静态资产负债表，另一种是动态增长资产负债表。静态资产负债表方法产生的结果表明，在那个时间点，我们的资产负债表中目前固有的利息风险。动态资产负债表包括我们未来的预期增长水平，并产生显示净收益、净利息收入和利息风险如何根据我们的预期增长发生变化的结果。这些模拟测试了不同情景下市场利率变化对净利息收入和权益公允价值的影响。在静态和动态方法下，假设收益率曲线平行移动，利率会立即受到冲击，并在12个月的范围内逐步上升。与平坦的收益率曲线情景相比，平行冲击情景假设收益率曲线上的瞬时平行运动。还进行了非平行模拟，涉及在收益率曲线形状的各种变化下的利息收入和支出的分析，包括
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目录表
正向曲线、平坦曲线、陡化曲线和倒置曲线。我们关于内部利率风险模拟的内部政策目前规定，对于收益率曲线的瞬时平行移动，随后一年和两年期间的估计风险净收入下降不应超过10%(100个基点的移动)、15%(200个基点的移动)、20%(300个基点的移动)和25%(400个基点的移动)。
下表汇总了截至所示日期的12个月期间净利息收入的模拟变化：
(未经审计)
市场利率的变化12个月预测
截至2024年6月30日		12个月预测
截至2023年12月31日
静态资产负债表和利率变动
+400个基点(10.7)%(6.2)%
+300个基点(7.9)%(4.6)%
+200个基点(5.2)%(3.0)%
+100个基点(2.6)%(1.4)%
-100个基点2.4%1.1%
-200个基点4.6%1.8%
-300个基点6.6%2.1%
-400个基点8.0%2.2%
动态资产负债表和利率变动
+400个基点(6.6)%(1.3)%
+300个基点(4.9)%(0.9)%
+200个基点(3.2)%(0.5)%
+100个基点(1.6)%(0.2)%
-100个基点1.4%(0.1)%
-200个基点2.5%(0.6)%
-300个基点3.4%(1.5)%
-400个基点3.7%(2.8)%
结果表明，公司的静态资产负债表仍然对负债敏感，但动态资产负债表对利率变化的中性程度略高。由于CCBX部门的增长，公司的构成随着时间的推移发生了变化，本质上更具可变性/可调性，我们的利率风险状况已得到缓解，降低了利率上升和下降环境中的变异性，因为社区银行和CCBX部门相互抵消。社区银行部门仍然对资产敏感，通常在利率上升的环境中表现更好。对于社区银行来说，驱动因素主要是活期、货币市场和储蓄存款在利率波动期间的行为。我们发现，从历史上看，这些社区银行存款的利率变化比短期市场利率的变化要慢得多。对于CCBX部门，贷款组合的提供利率是使用合作伙伴合同净收益率建模的，该净收益率主要随市场变化而调整。对于这个CCBX投资组合，大约70%的贷款和大部分存款的发行利率几乎完全随着市场利率的变化而重新定价。在2023年期间，CCBX贷款合作伙伴之一的合同收益率转换为固定利率产品，继续降低公司资产负债表的整体变异性。截至2024年6月30日，公司的整体资金组合继续更多地侧重于CCBX存款，这些存款主要是浮动利率存款，有助于资产负债表的中性和整体转向负债敏感。纳入模拟模型的假设本身是不确定的，因此，该模型不能准确衡量未来净利息收入，也不能准确预测市场利率波动对净利息收入的影响。由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况的变化、利率收益率曲线的形状以及各种假设和策略的应用和时机的变化，实际结果将与模型的模拟结果不同。
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目录表
项目4.控制和程序
披露控制和程序。在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法修订后颁布的第13a-15(E)条)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易法向美国证券交易委员会提交或提交的报告中要求披露的信息：(1)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告；(2)积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
财务报告内部控制的变化。于截至2024年6月30日止六个月内，本公司财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务运作相关的诉讼事宜。我们不认为任何目前悬而未决的法律程序会对我们的业务、财务状况或收益产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素
有关公司风险因素的信息，请参阅公司截至2023年12月31日的财政年度10-k表格年度报告中的“风险因素”，通过引用将其并入本文。截至2024年6月30日，公司的风险因素与10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
截至2024年6月30日止六个月内，本公司股权证券并无未经登记的出售。
在截至2024年6月30日的六个月内，公司没有回购任何股权证券，也没有任何授权的股份回购计划。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
2024年6月12日，公司首席执行官埃里克·M·斯普林克通过了一项“规则10b5-1交易安排”，可能出售最多163,436股普通股，但须符合某些条件。此项安排将于(A)2025年6月12日或(B)斯普林克先生或经纪商书面通知对方终止后的第五个工作日终止。其他董事或本公司高级管理人员概不采纳或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，因为每个术语均在S-k规则第408(A)项中定义。
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项目6.展品
31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官证书。
101
以下材料摘自公司截至2024年6月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。根据S-t法规第406万亿条，这些互动数据文件被视为未提交，或未被视为1933年证券法(修订本)第11或12节或1934年证券交易法(修订本)第18节的登记声明或招股说明书的一部分，其他方面不承担这些条款下的责任。
104封面交互数据(格式为内联XBRL，包含在随函提交的附件101中)
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
海岸金融公司
日期：2024年8月7日作者：/s/ Eric m.斯普林克
Eric M.斯普林克
首席执行官
(首席行政主任)
日期：2024年8月7日作者：/s/ Joel G.爱德华兹
乔尔·G爱德华兹
常务副秘书长总裁和
首席财务官
(首席财务官)
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