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Workers补偿成员2023-12-310000055135kelya：证券化设施成员kelya：FacilityFeeMember2023-01-022023-12-310000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-03-310000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-04-020000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-010000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-04-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-04-032023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-01-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-022023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-03-310000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-010000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-04-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-04-032023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-01-012024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-022023-07-020000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2024-06-300000055135Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-07-020000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2024-04-012024-06-300000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2023-04-032023-07-020000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2024-04-012024-06-300000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2023-04-032023-07-020000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2024-01-012024-06-300000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2023-01-022023-07-020000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2024-01-012024-06-300000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2023-01-022023-07-020000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2022-11-090000055135美国-公认会计准则：公共类别成员2022-11-252023-08-240000055135美国公认会计准则：绩效共享成员2024-01-012024-06-300000055135kelya：绩效股份财务衡量成员kelya：A2021赠款会员2021-12-012021-12-310000055135kelya：绩效股份财务衡量成员2023-12-310000055135kelya：绩效股份财务衡量成员2024-01-012024-06-300000055135kelya：绩效分享财务衡量成员2024-06-300000055135美国-公认会计准则：受限的股票成员2023-12-310000055135美国-公认会计准则：受限的股票成员2024-01-012024-06-300000055135美国-公认会计准则：受限的股票成员2024-06-3000000551352024-06-1000000551352024-06-102024-06-100000055135kelya：BusinessTalentGroupLLC成员2023-01-022023-07-020000055135Us-gaap:DisposalGroupHeldforsaleNotDiscontinuedOperationsMemberkelya：EMEA人员配备运营成员2023-12-310000055135SRT：最小成员数2024-06-300000055135SRT：最大成员数2024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国家工业会员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国家工业会员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国家工业会员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国家工业会员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：科学工程技术成员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：科学工程技术成员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：科学工程技术成员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：科学工程技术成员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：教育会员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：教育会员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：教育会员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：教育会员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：外包咨询成员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：外包咨询成员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：外包咨询成员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：外包咨询成员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国际会员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国际会员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国际会员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员美国-GAAP：服务成员kelya：国际会员2023-01-022023-07-020000055135US-GAAP：部门间消除成员美国-GAAP：服务成员2024-04-012024-06-300000055135US-GAAP：部门间消除成员美国-GAAP：服务成员2023-04-032023-07-020000055135US-GAAP：部门间消除成员美国-GAAP：服务成员2024-01-012024-06-300000055135US-GAAP：部门间消除成员美国-GAAP：服务成员2023-01-022023-07-020000055135美国-GAAP：服务成员2024-04-012024-06-300000055135美国-GAAP：服务成员2023-04-032023-07-020000055135美国-GAAP：服务成员2024-01-012024-06-300000055135美国-GAAP：服务成员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国家工业会员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国家工业会员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国家工业会员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国家工业会员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：科学工程技术成员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：科学工程技术成员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：科学工程技术成员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：科学工程技术成员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：教育会员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：教育会员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：教育会员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：教育会员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：外包咨询成员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：外包咨询成员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：外包咨询成员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：外包咨询成员2023-01-022023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国际会员2024-04-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国际会员2023-04-032023-07-020000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国际会员2024-01-012024-06-300000055135美国公认会计准则：运营部门成员kelya：国际会员2023-01-022023-07-020000055135美国-美国公认会计准则：公司非部门成员2023-01-022023-07-02

美国

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

形式 10-Q

☒根据《条例》第13或15(D)条提交季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末2024年6月30日

或

☐根据《公约》第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年《证券交易法》

佣金文件编号0-1088

凯利服务公司

---------------------------------------------------------------------

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州						38-1510762
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)						(国际税务局雇主身分证号码)

大海狸西路999号, 特洛伊, 密西根48084

-------------------------------------------------------------------------------

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(248) 362-4444

----------------------------------------------------------------------

(注册人的电话号码，包括区号)

没有变化

-----------------------------------------------------------------------

（以前的名称、以前的地址和以前的财年，如果自上次报告以来发生了变化。）

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个标题 班级			交易 符号			各交易所名称 在其上注册的
A类常见			凯利亚			纳斯达克全球市场
B类常见			凯莉布			纳斯达克全球市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒不是☐

通过勾选来验证注册人是否已在过去12个月内（或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交和发布的所有互动数据文件。

是☒不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器			☐			加速文件管理器			☒
非加速文件服务器			☐			规模较小的报告公司			☐
新兴成长型公司			☐

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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是☐不是☒

2024年7月29日， 32,267,505A及A类股份3,300,841注册人的b类普通股已发行。

2

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凯利服务公司和子公司

			页码
第一部分财务信息			4
项目1.财务报表(未经审计).			4
合并损益表			4
综合全面收益表(损益表)			5
合并资产负债表			6
股东权益合并报表			8
合并现金流量表			9
合并财务报表附注			11
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析.			32
项目3.关于市场风险的定量和定性披露.			47
项目4.控制和程序.			47
第二部分：其他信息			48
项目1.法律诉讼.			48
第1A项。风险因素.			48
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用.			49
项目3.高级证券违约.			49
项目4.矿山安全信息披露.			49
项目5.其他信息.			49
项目6.展品.			49
签名			51

3

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第一部分财务信息

项目1.财务报表

凯利服务公司和子公司

合并损益表

(未经审计)

(In除每股数据外数百万美元）

 

			13周结束												26周结束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023						6月30日， 2024						7月2日， 2023
服务收入			$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5
服务成本			843.8						976.6						1,683.2						1,990.8
毛利			213.7						240.6						419.4						494.7
销售、一般和管理费用			191.5						232.0						382.0						475.4
资产减值准备			5.5						2.4						5.5						2.4
出售EMEA人员配置业务（收益）损失			10.0						—						(1.6)						—
出售资产的收益			(5.5)						—						(5.5)						—
运营收益			12.2						6.2						39.0						16.9
远期合同收益			—						—						1.2						—
其他收入(费用)，净额			(6.5)						(0.6)						(4.7)						1.4
税前收益			5.7						5.6						35.5						18.3
所得税支出(福利)			1.1						(1.9)						5.1						(0.1)
净收益			$	4.6					$	7.5					$	30.4					$	18.4
基本每股收益			$	0.13					$	0.20					$	0.84					$	0.49
稀释后每股收益			$	0.12					$	0.20					$	0.83					$	0.49
平均发行股数（百万股）：
基本信息			35.5						36.0						35.5						36.5
稀释			35.9						36.4						35.9						36.9

请参阅随附的未经审计的合并财务报表注释。

4

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凯利服务公司和子公司

综合全面收益表(损益表)

(未经审计)

(单位：百万美元)

 

			13周结束												26周结束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023						6月30日， 2024						7月2日， 2023
净收益			$	4.6					$	7.5					$	30.4					$	18.4
其他综合收益(亏损)，税后净额：
外币兑换调整，分别扣除税款费用0.0美元、税收优惠0.1美元、税收费用0.0美元和税收优惠0.1美元			(2.0)						2.8						(2.5)						5.1
减：净利润中包含的重新分类调整			—						—						(0.6)						—
外币兑换调整			(2.0)						2.8						(3.1)						5.1
养老金负债调整，扣除0.4美元的税收优惠			—						—						—						—
减：净利润中包含的重新分类调整			—						—						0.4						—
养老金负债调整			—						—						0.4						—
其他全面收益(亏损)			(2.0)						2.8						(2.7)						5.1
综合收益(亏损)			$	2.6					$	10.3					$	27.7					$	23.5

请参阅随附的未经审计的合并财务报表注释。

5

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凯利服务公司和子公司

综合资产负债表

(未经审计)

(单位：百万)

			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
资产
流动资产
现金及现金等价物			$	38.2					$	125.8
贸易应收账款，分别减去7.9美元和10.9美元的备抵			1,193.9						1,160.6
预付费用和其他流动资产			78.7						48.9
持有待售资产			—						291.3
流动资产总额			1,310.8						1,626.6
非流动资产
财产和设备：
财产和设备			142.4						138.1
累计折旧			(115.6)						(113.5)
净资产和设备			26.8						24.6
经营性租赁使用权资产			53.1						47.1
递延税项			302.3						321.1
退休计划资产			245.9						230.3
商誉，净额			372.6						151.1
无形资产，净值			272.3						137.7
其他资产			44.4						43.1
非流动资产总额			1,317.4						955.0
总资产			$	2,628.2					$	2,581.6

请参阅随附的未经审计的合并财务报表注释。

6

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凯利服务公司和子公司

综合资产负债表

(未经审计)

(单位：百万)

			6月30日， 2024						十二月三十一日， 2023
负债与股东权益
流动负债
应付账款和应计负债			$	594.8					$	646.1
经营租赁负债			12.4						8.4
应计工资及相关税项			168.3						156.2
应计工人赔偿和其他索赔			18.7						22.1
所得税和其他税			18.1						17.2
为出售而持有的负债			—						169.9
流动负债总额			812.3						1,019.9
非流动负债
长期债务			210.4						—
经营租赁负债			49.6						42.9
应计工人赔偿和其他索赔			34.7						40.9
应计退休福利			232.6						217.4
其他长期负债			8.7						6.8
非流动负债总额			536.0						308.0
承诺和或有事项（见或有事项脚注）
股东权益
股本，面值1.00美元
A类普通股，授权10000万股; 2024年和2023年发行3520万股			35.2						35.2
b类普通股，授权1000万股; 2024年和2023年发行330万股			3.3						3.3
库存股，按成本计算
A类普通股，2024年为290万股，2023年为320万股			(51.7)						(56.7)
B类普通股			(0.6)						(0.6)
实收资本			29.5						30.6
投资于业务的收益			1,266.7						1,241.7
累计其他综合收益(亏损)			(2.5)						0.2
股东权益总额			1,279.9						1,253.7
总负债和股东权益			$	2,628.2					$	2,581.6

请参阅随附的未经审计的合并财务报表注释。

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凯利服务公司和子公司

合并股东权益报表

(未经审计)

(单位：百万美元)

			13周结束												26周结束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023						6月30日， 2024						7月2日， 2023
股本
A类普通股
期初余额			$	35.2					$	35.2					$	35.2					$	35.1
B类转换			—						—						—						0.1
期末余额			35.2						35.2						35.2						35.2
B类普通股
期初余额			3.3						3.3						3.3						3.4
转为A类			—						—						—						(0.1)
期末余额			3.3						3.3						3.3						3.3
库存股
A类普通股
期初余额			(52.5)						(34.7)						(56.7)						(19.5)
净发行股票奖励等			0.8						0.5						5.0						3.6
购买库存股			—						(16.5)						—						(34.8)
期末余额			(51.7)						(50.7)						(51.7)						(50.7)
B类普通股
期初余额			(0.6)						(0.6)						(0.6)						(0.6)
股票奖励净发行			—						—						—						—
期末余额			(0.6)						(0.6)						(0.6)						(0.6)
实收资本
期初余额			27.1						26.4						30.6						28.0
股票奖励净发行			2.4						2.6						(1.1)						1.0
期末余额			29.5						29.0						29.5						29.0
投资于业务的收益
期初余额			1,264.8						1,224.4						1,241.7						1,216.3
净收益			4.6						7.5						30.4						18.4
分红			(2.7)						(2.8)						(5.4)						(5.6)
期末余额			1,266.7						1,229.1						1,266.7						1,229.1
累计其他综合收益(亏损)
期初余额			(0.5)						(6.2)						0.2						(8.5)
其他综合收益(亏损)，税后净额			(2.0)						2.8						(2.7)						5.1
期末余额			(2.5)						(3.4)						(2.5)						(3.4)
期末股东权益			$	1,279.9					$	1,241.9					$	1,279.9					$	1,241.9

请参阅随附的未经审计的合并财务报表注释。

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凯利服务公司和子公司

合并现金流量表

(未经审计)

(单位：百万美元)

			26周结束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023
经营活动的现金流：
净收益			$	30.4					$	18.4
将净利润与经营活动净现金进行调节的调整：
资产减值准备			5.5						2.4
出售EMEA人员配置业务的收益			(1.6)						—
出售资产的收益			(5.5)						—
折旧及摊销			17.6						17.2
经营租赁资产摊销			4.6						8.4
信用损失拨备和销售备抵			(0.2)						0.4
基于股票的薪酬			5.2						5.6
出售股本证券的收益			—						(2.0)
远期合同收益			(1.2)						—
其他，净额			(1.1)						0.5
扣除收购后的经营资产和负债变化			(21.5)						(27.5)
经营活动所得现金净额			32.2						23.4
投资活动产生的现金流：
资本支出			(6.7)						(9.3)
出售欧洲、中东和非洲人员配置业务的收益，扣除处置现金			77.1						—
出售资产所得收益			4.4						—
收购公司，扣除已收现金			(427.4)						—
远期合同结算付款			(2.4)						—
股权证券收益			—						2.0
其他投资活动			1.9						(0.4)
投资活动所用现金净额			(353.1)						(7.7)
融资活动的现金流：
短期借款净变化			—						(0.7)
长期债务收益			378.6						—
偿还长期债务			(168.2)						—
融资租赁付款			—						(0.5)
股息支付			(5.4)						(5.6)
股票奖励预扣税的支付			(2.1)						(1.3)
回购普通股			—						(34.8)
或有对价付款			—						(2.5)
其他融资活动			(1.3)						—
融资活动所得(用于)现金净额			201.6						(45.4)
汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响			(2.7)						1.8
现金、现金等价物和限制性现金净变化			(122.0)						(27.9)
期初现金、现金等价物和限制性现金			167.6						162.4
期末现金、现金等价物和限制性现金(1)			$	45.6					$	134.5

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凯利服务公司和子公司

合并现金流量表(续)

(未经审计)

(单位：百万美元)

(1)下表提供了现金、现金等值物和受限制现金与我们综合资产负债表中报告的金额的对账：

			26周结束
			6月30日， 2024						7月2日， 2023
现金、现金等价物和限制性现金的对账：
流动资产：
现金及现金等价物			$	38.2					$	124.8
预付费用和其他流动资产中包含的受限现金			0.6						0.7
非流动资产：
包括在其他资产中的受限现金			6.8						9.0
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	45.6					$	134.5

请参阅随附的未经审计的合并财务报表注释。

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凯利服务公司和子公司

综合财务报表附注

(未经审计)

1.  陈述的基础

随附的凯利服务股份有限公司(“本公司”、“凯利”、“我们”或“我们”)未经审计的综合财务报表是根据S-X法规第10-01条编制的，不包括公认会计原则(“公认会计原则”)为完成财务报表所要求的所有信息和附注。管理层认为，已经进行了所有必要的调整，包括正常的经常性调整，以便公平地陈述临时期间的结果。这些过渡期的业务成果不一定代表全年的业务成果。未经审计的综合财务报表应与公司截至2023年12月31日的财政年度的综合财务报表及其附注一起阅读，这些报表包括在公司于2024年2月20日提交给美国证券交易委员会的10-k表格年度报告(2023年综合财务报表)中。在表格10-k中披露的会计政策没有变化。公司第二财季截至2024年6月30日和2023年7月2日，每一财季均包含13周。2024年和2023年相应的6月至今期间各为26周。

对上一年的合并财务报表进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。具体地说，正如分部披露附注中所讨论的那样，公司在2024年第一季度对其应报告的分部进行了变更。我们还将退休计划资产(代表我们在人寿保险合同中的投资)和无形资产的列报方式从其他资产项重新归类为综合资产负债表中的单独项。

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

2.  收入

按服务类型分类的收入

在2024年，凯利已经四经营领域：专业与工业(“P&I”)、科学、工程与技术(“SET”)、教育和外包与咨询集团(“外包与咨询”，“OCG”)。在2024年之前，公司也有一个国际运营部门(见部门披露脚注)。在2024年1月出售公司在欧洲、中东和非洲地区的员工业务(见收购和处置脚注)后，墨西哥业务以前属于我们的国际部门，现在包括在我们的P&I部门。2023年P&I分部信息已进行重塑，以符合新结构。除OCG外，每个部门都通过人员配备服务、永久安置或基于结果的服务来输送人才。我们的OCG和SET部门在收购SET部门的Motion Recruiting Partners，LLC(见收购和处置脚注)后，提供包括托管服务提供商(“MSP”)、薪资流程外包(“PPO”)、招聘流程外包(“RPO”)和人才咨询服务在内的人才解决方案。

下表显示了我们按服务类型分类的部门收入(单位：百万美元)：

						第二季度												六月至今
						2024						2023						2024						2023
专业与工业
人员配置服务						$	233.3					$	255.3					$	464.5					$	523.9
永久安置						2.3						3.7						5.0						8.3
基于结果的服务						122.1						131.8						246.6						261.2
专业和工业总计						357.7						390.8						716.1						793.4
科学、工程与技术
人员配置服务						219.2						201.2						414.4						403.5
永久安置						5.8						4.3						10.0						9.8
基于结果的服务						103.2						95.9						193.1						194.5
人才解决方案						4.0						—						4.0						—
科学、工程与技术总计						332.2						301.4						621.5						607.8
教育
人员配置服务						248.5						204.1						537.3						451.7
永久安置						2.6						2.3						3.7						4.1
教育总						251.1						206.4						541.0						455.8
外包与咨询
人才解决方案						117.0						113.7						225.0						228.3
全面外包与咨询						117.0						113.7						225.0						228.3
国际
人员配置服务						—						200.5						—						390.7
永久安置						—						5.4						—						11.0
国际合计						—						205.9						—						401.7
部门间总计						(0.5)						(1.0)						(1.0)						(1.5)
服务总收入						$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

按地区细分的收入

根据地理位置的不同，我们的运营受到不同的经济和监管环境的影响。 我们的P & I和教育部门在美洲地区运营，我们的SEt部门在美洲和欧洲地区运营，OCG在美洲、欧洲和亚太地区运营。 2023年，我们的国际部门包括我们在欧洲和墨西哥（包括美洲地区）的人员运营。

下表列出了我们按地理位置细分的收入（以百万美元计）：

						第二季度												六月至今
						2024						2023						2024						2023
美洲
美国						$	944.2					$	892.4					$	1,877.8					$	1,851.6
加拿大						46.4						46.4						91.8						91.3
波多黎各						28.2						27.7						53.1						54.6
墨西哥						15.4						20.0						34.3						36.7
美洲地区总数						1,034.2						986.5						2,057.0						2,034.2
欧洲
瑞士						1.0						56.0						2.1						108.9
法国						—						50.2						—						98.0
葡萄牙						—						49.3						—						93.7
意大利						—						16.5						—						33.4
其他						9.8						47.6						19.5						95.3
欧洲地区总数						10.8						219.6						21.6						429.3
亚太地区总计						12.5						11.1						24.0						22.0
道达尔凯利服务公司						$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

下表列出了我们的SEt、OCG和前国际部门（之前包括我们的墨西哥业务）的收入，按地理区域细分（以百万美元计）：

						第二季度												六月至今
						2024						2023						2024						2023
科学、工程与技术
美洲						$	329.4					$	297.3					$	615.6					$	599.4
欧洲						2.8						4.1						5.9						8.4
科学、工程与技术总计						$	332.2					$	301.4					$	621.5					$	607.8
外包与咨询
美洲						$	96.5					$	93.0					$	185.3					$	187.1
欧洲						8.0						9.6						15.7						19.2
亚太						12.5						11.1						24.0						22.0
全面外包与咨询						$	117.0					$	113.7					$	225.0					$	228.3
国际
欧洲						$	—					$	205.9					$	—					$	401.7
国际合计						$	—					$	205.9					$	—					$	401.7

递延成本

递延履行成本包括在综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产中，为美元1.6截至2024年第二季度末，百万美元3.4截至2023年底，百万。 2024年年初至今第二季度和6月的递延成本摊销费用为美元1.71000万美元和300万美元4.1 分别为百万。2023年年初至今第二季度和6月的递延成本摊销费用为美元1.41000万美元和300万美元3.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。

3. 信贷损失

我们与贸易应收账款相关的信用损失拨备（记录在贸易应收账款中，减去综合资产负债表中的拨备）的结转如下（单位：百万美元）：

			六月至今
			2024						2023
信贷损失准备：
期初余额			$	8.0					$	7.7
本期准备金			0.4						0.9
货币兑换效应			(0.2)						0.2
处置欧洲、中东和非洲地区的人员配置业务			(2.4)						—
核销			(0.6)						(1.1)
期末余额			$	5.2					$	7.7

核销是扣除回收后的净额，而回收对第二季度来说并不重要。季度末2024年或2023年。截至2024年第二季度末，公司的应收账款为16.8与出售我们的欧洲、中东和非洲地区员工业务相关的1000万美元(见收购和处置脚注)。本公司已确定不需要对该应收账款计提信用损失准备金收藏品。截至2024年或2023年第二季度末，没有与其他应收账款相关的其他备抵。

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

4. 收购和处置

采办

2024年5月31日，公司间接收购100透过与本公司新成立的全资附属公司MRP Merge Sub，Inc.(“合并附属公司”)合并，与MRP与Littlejohn Fund V，L.P.(“Littlejohn”)的间接母公司MRP Topco(“Topco”)合并而持有Motion Recruiting Partners，LLC(“MRP”)的股权的百分比，Topco在合并(“合并”)后继续存在。MRP是一批领先的全球人才解决方案提供商的母公司，此次收购将加强凯利解决方案组合的规模和能力。根据合并协议的条款，美元425.0根据MRP在结算日持有的估计现金和估计营运资金调整，调整了100万美元的收购价，导致公司支付现金#美元。440.01000万美元。此次收购的资金来自手头的现金和可用的信贷安排(见债务脚注)。总对价包括$3.4与溢价相关的或有对价，最高潜在现金支付金额为$60.0如果根据协议条款满足某些财务指标，则为1000万美元。溢价付款是基于溢价期间超过商定金额的毛利润的倍数，溢价期间的定义是截至2025年3月31日的12个月，任何必要的付款都应在2025年第二季度支付给卖方。溢价的初始公允价值是使用蒙特卡罗模拟模型确定的，并将按季度重新评估(见公允价值计量脚注)。合并协议包含通常用于此类交易的陈述、担保和契诺。总对价如下(以百万美元计)：

支付现金对价			$	425.0
估计获得的现金			13.6
估计营运资本净额调整			1.4
总现金对价			440.0
应支付的额外代价			3.4
总对价			$	443.4

此次收购的收购价格分配是初步的，可能会发生变化。

下表汇总了截至收购之日购置的资产和承担的负债的估计公允价值(以百万美元为单位)：

现金及现金等价物			$	12.6
应收贸易账款			89.1
预付费用和其他流动资产			8.5
净资产和设备			3.1
经营性租赁使用权资产			11.9
商誉，净额			221.5
无形资产，净值			145.9
其他非流动资产			10.6
应付账款和应计负债，流动			(12.1)
经营租赁负债，流动			(4.0)
应计工资总额及相关税项，当期			(15.9)
所得税和其他税，当期			(0.5)
非流动经营租赁负债			(9.0)
其他长期负债			(18.3)
总对价，包括营运资本调整			$	443.4

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

收购应收账款的公允价值是扣除潜在坏账准备后的合同价值净额。包括在MRP收购中购买的资产为#美元。145.94亿美元的无形资产，其中包括88.1万美元的客户关系，56.52000万与MRP的商标名相关，以及$1.3美元用于竞业禁止协议。客户关系将被摊销15没有剩余价值的年份，商标名将在10-15没有剩余价值的年份，竞业禁止协议将在四年没有剩余价值。收购产生的商誉主要归因于市场潜力的扩大以及预期的收入和运营协同效应，并已分配给既定的经营部门(见商誉附注)。收购所产生的任何商誉预计都不能在税务上扣除。

MRP的操作结果包含在集合段中。截至2024年第二季度和今年6月，我们的综合收入和净收益包括40.01000万美元和300万美元1.6分别来自MRP的1000万美元。

备考资料

以下未经审计的备考信息汇总了截至2023年1月2日的经营业绩，好像收购MRP已完成(以百万美元计)：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
预计收入			$	1,147.4					$	1,357.5					$	2,323.0					$	2,769.9
预计净收益(亏损)			$	—					$	5.4					$	23.2					$	12.4

上述期间的预计结果包括无形资产摊销支出的调整、MRP在收购完成后结算的信贷安排利息支出的冲销、为收购融资的利息支出和相关债务发行成本的摊销、将交易费用重新归类到适当的期间以及适用的税项。提交的未经审核备考资料仅供比较之用，并不一定显示业务的结果，因为收购发生在假设日期，亦不一定显示未来的经营结果。

欧洲、中东和非洲地区人员配置业务的处置

2024年1月2日，公司完成将其欧洲、中东和非洲地区的员工业务(“处置集团”)出售给GI Group Holdings S.P.A.(“GI”)，该业务包括在公司的国际运营部门。交易完成时，公司收到现金收益#美元。110.62000万美元，或美元77.1已处置现金净额100万美元，计入综合现金流量表中的投资活动。该公司预计将获得额外的现金净收益，以反映无现金、无债务的交易基础，以及营运资本和其他调整。本公司预计不会从与交易相关的或有对价机会中获得任何收益。2024年第一季度，该公司从GI记录了以欧元计价的应收账款#美元。26.92000万美元，代表可确定和预计将收到的调整。在2024年第二季度，公司记录了负营运资本和其他调整数#美元10.12000万美元，这使GI的应收账款净额减少到$16.81000万美元。该公司预计在2024年底之前完成对交易收益的所有调整，并结清来自GI的应收账款净额。应收账款计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产，并计入交易收益。截至2024年第二季度末，这笔交易的总收益为1.62000万美元，计入合并收益表中出售欧洲、中东和非洲地区人员编制业务的(收益)亏损。

出售集团不符合被归类为非持续经营的要求，因为出售对本公司的经营并无重大影响，亦不代表本公司的战略转变。我们2023年第二季度和2023年6月的综合运营收益包括亏损$0.61000万美元和300万美元1.9分别来自欧洲、中东和非洲地区的人员配备业务。

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

剥离的资产和负债的主要类别如下（以百万美元计）：

剥离的资产
现金及现金等价物						$	33.5
应收贸易账款净额						202.8
预付费用和其他流动资产						29.0
财产和设备，净额						4.2
经营性租赁使用权资产						14.2
递延税项						4.1
其他资产						5.4
剥离的资产						293.2
剥离的负债
应付账款和应计负债						(24.5)
经营租赁负债，流动						(5.7)
应计工资及相关税项						(91.6)
所得税和其他税						(32.9)
非流动经营租赁负债						(8.9)
应计退休福利						(1.7)
其他长期负债						(4.6)
剥离的负债						(169.9)
处置小组，净网						$	123.3

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(未经审计)

5.  公允价值计量

由于贸易应收账款、短期借款、应付账款、应计负债和应计工资和相关税款的公允价值接近于这些资产和负债的短期到期。

按公允价值经常性计量的资产和负债

下表按公允价值层级列出了截至2024年第二季度末和2023年年底在合并资产负债表中按公允价值计量的资产和负债，如下所述。

1级衡量包括活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。 第二级衡量包括不活跃市场的报价或在资产或负债的几乎整个期限内直接或间接可观察的模型输入。 第三级测量包括重大不可观察输入。

						截至2024年第二季度末
描述						总						1级						2级						3级
						(单位：百万美元)
货币市场基金						$	7.7					$	7.7					$	—					$	—
外币远期合同，净值						0.2						—						0.2						—
按公允价值计算的总资产						$	7.9					$	7.7					$	0.2					$	—
巴西赔偿						$	(2.6)					$	—					$	—					$	(2.6)
EMEA人员补偿						(2.0)						—						—						(2.0)
MRP收益						(3.4)						—						—						(3.4)
按公允价值计算的负债总额						$	(8.0)					$	—					$	—					$	(8.0)

						截至2023年底
描述						总						1级						2级						3级
						(单位：百万美元)
货币市场基金						$	42.5					$	42.5					$	—					$	—
按公允价值计算的总资产						$	42.5					$	42.5					$	—					$	—
巴西赔偿						$	(3.0)					$	—					$	—					$	(3.0)
外币远期合同，净值						(3.6)						—						(3.6)						—
按公允价值计算的负债总额						$	(6.6)					$	—					$	(3.6)					$	(3.0)

货币市场基金

货币市场基金代表对持有政府证券的货币市场基金的投资，其中美元7.7 截至2024年第二季度末，百万美元8.0截至2023年年底，，000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元仅限于使用，并计入综合资产负债表中的其他资产。被限制使用的货币市场基金占我们受限现金余额的大部分，代表着为加州的残疾索赔提供资金所需维护的现金余额。截至2023年年底，剩余的货币市场基金以现金和等价物的形式计入综合资产负债表。货币市场基金的估值是根据这些账户在各自期末的市场报价计算的。

远期合约

2024年2月8日，该公司签订了名义金额为欧元的外币远期合同17.02024年第三季度与出售我们的EMEA员工业务相关的额外预期收益相关的外汇风险管理(见收购和处置脚注)。预期收益记为欧元计价的应收款，每期重新计量。远期合同被指定为公允价值对冲，远期合同按市价计价的变化抵消了合并收益表中欧洲、中东和非洲地区工作人员业务的销售(收益)亏损中应收账款按市价计价的变化。使用可观察到的投入对合同进行了估值，

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(未经审计)

例如外币汇率，并被视为二级负债。于2024年首六个月，本公司录得未实现收益$0.21000万美元，与远期合同相关的应收账款净额为#美元0.2截至2024年第二季度末，在综合资产负债表上记录了预付费用和其他流动资产。

2023年11月2日，公司签订了一份名义金额为欧元的外币远期合同90.0用于管理与出售我们的EMEA员工业务相关的外汇风险，该业务于2024年1月2日完成。这份合同没有被指定为对冲工具；因此，它是按市价计价的，公允价值的变化在收益中确认。该公司的外币远期合同是使用外币汇率等可观察到的投入进行估值的，被认为是二级负债。该公司录得未实现亏损#美元。3.62023年终了年度的净负债，与远期合同有关的负债净额为#美元3.6截至2023年年底，为1.2亿美元。公司于2024年1月5日以美元的价格敲定了远期合同2.4900万美元现金。因此，该公司确认了#美元的收益。1.22024年第一季度综合收益表的远期合同收益为100万美元，部分抵消了3.62023年确认的亏损为100万美元，总亏损为$2.4合同上有100万美元。

赔偿责任

截至2024年第二季度末，该公司的赔偿责任总额为2.02024年1月与出售我们的欧洲、中东和非洲地区员工业务有关的1000万美元。该负债计入综合资产负债表中的其他长期负债，相关费用计入综合收益表中EMEA人员编制业务的销售(收益)损失。作为销售的一部分，公司同意无限期地赔偿买方与某些事件或事件有关的损失和费用。由于潜在结果以及协议中涉及的事实和情况的不确定性，该公司在这些赔偿下的最大风险目前不可估量。管理层认为，材料暴露的风险微乎其微。赔偿负债的初始估值是使用基于加权平均资本成本折现的概率加权平均现金流量的贴现现金流法确定的。该估值代表公允价值，被视为3级负债，并按经常性基础计量。在2024年第二季度，公司确认减少了#美元0.1300万美元用于与汇率波动相关的赔偿责任。

截至2024年第二季度末，该公司的赔偿责任总额为2.6百万美元0.1应付账款和应计负债及美元2.5百万美元的其他长期负债，以及3.02023年年底为4.5亿美元，其中0.1应付账款和应计负债及美元2.9合并资产负债表中与2020年出售巴西业务有关的其他长期负债为1.2亿美元。作为出售的一部分，该公司同意赔偿买方在交易结束后六年内发生的某些事件或事件所产生的损失和费用。公司将提供赔偿的总损失不得超过$8.81000万美元。赔偿负债的估值是使用基于加权平均资本成本贴现的概率加权平均现金流量的贴现现金流法确定的。该估值代表公允价值，被视为3级负债，并按经常性基础进行计量。在2024年和2023年6月期间，公司确认减少了#美元0.31000万美元，增加1,300万美元0.3在合并损益表中，与汇率波动有关的其他收入(费用)净额分别为600万美元和600万美元。

溢价负债

该公司记录了一项与2024年收购MRP有关的溢利负债，总额为$3.4综合资产负债表中的应付账款和应计负债为1000万美元(见收购和处置脚注)。溢价负债的估值最初是使用蒙特卡洛模拟模型确定的，代表了公允价值，被视为3级负债。与溢价负债有关的最高现金支付总额为$60.01000万美元。

该公司此前曾记录与2020年收购Greenwood/Asher有关的溢价负债。溢价负债的初始估值是利用布莱克·斯科尔斯模型确定的，代表公允价值，被视为3级负债。在2023年第一季度，公司支付了剩余的溢利负债共计#美元3.32000万美元，相当于第二年的分红部分。在合并现金流量表中，#美元1.4其中100万美元反映为融资活动，代表溢价负债的初始公允价值，其余部分通过经营活动流动。

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(未经审计)

公允价值不容易确定的股权投资

2022年3月1日，该公司出售了其在PersolKelly Pte的大部分投资。有限公司(“合营公司”)。在2022年2月之前，公司有一项49合资公司是一家人力资源服务企业，目前在十亚太地区的地理位置。本公司持有一项2.5合营公司权益的百分比，按股权投资的计量替代方案计量，但无可随时厘定的公允价值。计量替代方案代表成本减去减值，加上或减去可观察到的价格变化。这笔投资总额为5美元。6.4截至2024年第二季度末，为100万欧元，代表总成本加上迄今可观察到的价格变化。

6. 结构调整和转型活动

2024年行动

公司发生重组费用和转型费用#美元。4.32024年第二季度和2024年第二季度6.62024年6月至2024年6月为1.2亿美元，作为2023年第二季度作为全面转型倡议的一部分宣布的行动的继续。改造活动包括#美元的遣散费。2.41000万美元和300万美元3.52024年第二季度和今年6月分别为600万美元，以及执行转型的费用，包括使用外部顾问#美元1.91000万美元和300万美元3.12024年第二季度和今年6月分别为3.6亿美元。遣散费和转型成本在综合收益表中计入销售、一般和行政(“SG&A”)费用。此外，在2024年第二季度，公司确认减值费用为#美元。5.5为与我们租用的总部设施相关的某些使用权资产支付100万美元，反映出我们如何利用大楼作为我们正在进行的转型努力的一部分。与使用权资产相关的减值费用计入综合收益表中的资产减值费用。

SG&A中包括的重组和转型成本如下所示，2024年第二季度和今年6月(单位：百万美元)：

			2024年第二季度																		2024年6月至今
			遣散费 费用						转型成本						总						遣散费 费用						转型成本						总
专业与工业			$	0.3					$	—					$	0.3					$	0.4					$	—					$	0.4
科学、工程与技术			0.3						—						0.3						0.3						—						0.3
外包与咨询			—						—						—						0.6						—						0.6
公司			1.8						1.9						3.7						2.2						3.1						5.3
总			$	2.4					$	1.9					$	4.3					$	3.5					$	3.1					$	6.6

2023年行动

2023年第二季度，该公司宣布了一项全面转型计划，其中包括进一步简化公司运营模式以提高组织效率和有效性的行动。 2023年第二季度与这些转型活动相关的总成本总计为美元8.0 万 转型活动包括美元4.5 通过使用外部顾问（美元）执行转型计划需要数百万美元的成本2.4 与未占用办公空间租赁相关的使用权资产的价值百万美元的减损费用和额外遣散费美元1.1300万美元，扣除调整后的净额。与使用权资产相关的减值费用计入综合收益表中的资产减值费用。执行费用和遣散费包括在#美元内。5.62023年第二季度发生的重组成本(扣除上期调整后的净额)在综合收益表中计入SG&A费用，详情如下。

2023年第一季度，公司采取了重组行动，以进一步加强我们的成本管理工作，以应对当前的需求水平，并反映出我们对P&I人力资源业务的重新定位，以更好地利用当地市场的机会。2023年第一季度发生的重组成本总计为6.62,000,000,000美元，并在综合收益表中完全记录在SG&A费用中。

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(未经审计)

SG&A中包括的重组和转型成本如下所示，2023年第二季度和今年6月(单位：百万美元)：

			2023年第二季度																		2023年6月至今
			遣散费 费用						租赁终止费用， 转化 以及其他						总						遣散费 费用						租赁终止费用， 转化 以及其他						总
专业与工业			$	0.3					$	—					$	0.3					$	3.0					$	0.3					$	3.3
科学、工程与技术			—						—						—						0.4						0.1						0.5
教育			0.3						—						0.3						0.4						—						0.4
外包与咨询			(0.1)						—						(0.1)						0.5						—						0.5
国际			—						—						—						0.6						—						0.6
公司			0.6						4.5						5.1						0.8						6.1						6.9
总			$	1.1					$	4.5					$	5.6					$	5.7					$	6.5					$	12.2

应计摘要

全球重组资产负债表应计工资和相关税款以及应付账款和应计负债中包含的全球重组资产负债表应计摘要如下（单位：百万美元）：

截至2023年底余额			$	15.1
应计项目			2.3
现金付款减少			(11.0)
处置欧洲、中东和非洲地区的人员配置业务			(1.5)
应计调整			(0.2)
截至2024年第一季度末的余额			4.7
应计项目			4.3
现金付款减少			(4.4)
截至2024年第二季度末的余额			$	4.6

剩余余额#美元4.6 截至2024年第二季度末的百万主要代表执行转型计划的成本和遣散费，大部分预计将在2024年底前支付。 预计不会记录重大调整。

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(未经审计)

7. 商誉

截至2024年6月至今的善意公允价值变化见下表。 2024年第二季度收购MRP产生的声誉被分配至SEt可报告分部（请参阅收购和处置脚注）。

						自.起 2023年年底						增加善意						减损调整						截至第二名 2024年季度末
科学、工程与技术						$	111.3					$	221.5					$	—					$	332.8
教育						39.8						—						—						39.8
总						$	151.1					$	221.5					$	—					$	372.6

8. 债务

循环信贷安排

2024年5月29日，该公司与其贷方达成协议，修改和重述其现有美元200.0300万，五年制循环信贷安排(“贷款”)，终止日期为2029年5月29日。修正案(I)将目前的借款能力降至#美元。150.01000万美元，(Ii)增加了将借款能力增加到总计#美元的能力300.0和(Iii)更改了某些条款和条件。该基金可用于为营运资金、收购和一般公司需求提供资金。该贷款由公司的某些资产担保，不包括美国贸易应收账款。

在2024年第二季度末，63.0贷款机制下期限基准额度的长期借款100万美元，剩余借款能力为#美元87.01000万美元。这些借款的利率根据协议中定义的公司杠杆率而有所不同，包括(I)最优惠利率加上浮动额度的适用保证金，或(Ii)1个月、3个月或6个月的定期担保隔夜融资利率(SOFR)，取决于利息选择加上0.10%保证金和条款基准行的适用保证金。在2023年年底，有不是贷款机制下的借款和剩余借款能力#美元200.01000万美元。为了保持资金的可获得性，我们对贷款的全部金额支付贷款费用，无论其用途如何。融资费根据协议中规定的公司杠杆率而变化。该贷款包含一项交叉违约条款，如果根据我们的其他贷款协议发生违约，可能会导致终止，该贷款的融资费为15.02024年第二季度末和2023年年底基点。该机制的财务契约和限制如下所述，所有这些都在2024年第二季度末得到满足：

•我们必须保持利息、税项、折旧、摊销前收益(“EBITDA”)以及某些现金和非现金费用的最低利息覆盖率，这些费用在任何会计季度结束时都是利息支出的非经常性费用。

•我们必须始终保持一定的总负债与净资产和总负债之和的最高比率。

•股息、股票回购和类似交易被限制在一定的最高金额。

•我们必须遵守与业务行为有关的其他经营限制，例如对资产出售和投资类型和范围的某些限制。

证券化工具

于2024年5月29日，本公司与本公司全资拥有的破产远方特殊目的附属公司(“应收账款实体”)Kelly Receivables Funding，LLC修订了应收账款购买协议，涉及其150.0300万，三年制、证券化融资(“证券化融资”)。修正案(I)将目前的借款能力增加到#美元。250.01000万美元，(2)包括将借款能力增加到总计

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(未经审计)

$350.0和(Iii)更改了某些条款和条件。应收账款购买协议将于2027年5月28日终止，除非根据其条款提前终止。

根据证券化安排，本公司将以循环方式向应收账款实体出售若干贸易应收账款及相关权利(“应收账款”)。应收账款实体可不时出售应收账款中不可分割的可变百分比所有权权益。证券化安排包含一项交叉违约条款，如果根据我们的其他贷款协议发生违约，则可能导致终止，该证券化安排还允许签发备用信用证(“SBLC”)，并包含基于应收账款表现的某些限制。

截至2024年第二季度末，证券化安排为147.44亿美元的长期借款，SBLC为1美元46.1300万美元用于工人补偿和剩余产能#美元56.51000万美元。这些借款的利率包括调整后的每日SOFR外加0.10%利润率和a1.10我们借款金额的使用率。的SBLC的费率1.10%表示未偿还余额的利用率。此外，我们还支付以下承诺费40未使用产能的基点。于2023年年底，证券化融资机制已不是借款，SBLC为$49.430亿美元用于工人补偿，使用率为0.90%，剩余容量为$100.61000万美元。此外，我们还支付了以下承诺费402023年未使用产能的基点。

应收账款实体的唯一业务包括通过出资向本公司购买或接受贸易应收账款及相关权利。如上所述，应收款实体可根据应收款购买协议的条款和条件再转让该等应收款或授予该等应收款的担保权益。应收账款实体是一个独立的法人实体，其本身的债权人将有权在应收账款实体的任何资产或价值可供其权益持有人本公司使用之前，从其资产中获得清偿。应收账款实体的资产不得用于偿付本公司或其任何其他附属公司的债权人，直至应收账款实体的债权人得到清偿为止。应收账款实体的资产和负债计入本公司的综合财务报表。

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(未经审计)

9.  累计其他综合收益(亏损)

下表列有2024年和2023年第二季度和今年6月按构成部分和税后净额分列的累计其他全面收益(亏损)的变动情况。括号中的金额表示借方。

			第二季度															六月至今
			2024						2023									2024						2023
			(单位：百万美元)
外币折算调整：
期初余额			$	(0.5)					$	(5.1)								$	0.6					$	(7.4)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			(2.0)						2.8									(2.5)						5.1
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			—						—									(0.6)						—
当期其他综合收益(亏损)净额			(2.0)						2.8									(3.1)						5.1
期末余额			(2.5)						(2.3)									(2.5)						(2.3)
养老金负债调整：
期初余额			—						(1.1)									(0.4)						(1.1)
重新分类前的其他综合收益(亏损)			—						—									—						—
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额			—						—									0.4						—
当期其他综合收益(亏损)净额			—						—									0.4						—
期末余额			—						(1.1)									—						(1.1)
累计其他综合收益(亏损)合计			$	(2.5)					$	(3.4)								$	(2.5)					$	(3.4)

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(未经审计)

10.  每股收益

以下是2024年和2023年年初至今第二季度和6月普通股每股基本和稀释收益的对账（每股数据除外）：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
净收益			$	4.6					$	7.5					$	30.4					$	18.4
减去：分配给参与证券的收益			(0.1)						(0.2)						(0.7)						(0.4)
普通股股东可用净收益			$	4.5					$	7.3					$	29.7					$	18.0
平均发行股数（百万股）：
基本信息			35.5						36.0						35.5						36.5
稀释性股票奖励			0.4						0.4						0.4						0.4
稀释			35.9						36.4						35.9						36.9
基本每股收益			$	0.13					$	0.20					$	0.84					$	0.49
稀释后每股收益			$	0.12					$	0.20					$	0.83					$	0.49

潜在摊薄股份奖励与与非雇员董事递延薪酬计划有关的递延普通股有关，以及2024年至6月第二季度和6月的业绩股份。2023(有关绩效股票的说明，请参阅基于股票的薪酬脚注)。为A类和B类普通股支付的每股股息为$0.0752024年和2023年第二季度及$0.15今年到目前为止的6月份2024和2023.

2022年11月，公司董事会批准了一笔50.0亿股A类股回购计划，于2023年8月完成。公司回购982,565股票价格为$16.52023年第二季度2,082,293股票价格为$34.82023年到今年6月，为1.2亿美元。总计2,971,471根据股份回购计划，股份回购的平均价格为#美元。16.83每股。

11.  基于股票的薪酬

2024年第二季度，公司确认股票薪酬支出为#美元2.4百万美元，以及相关的税收优惠#0.6百万美元。2023年第二季度，公司确认股票薪酬支出为#美元2.5百万美元，以及相关的税收优惠#0.4百万美元。截至2024年6月，公司确认的股票薪酬支出为#美元5.2百万美元，以及相关的税收优惠#1.3百万美元。截至2023年6月，公司确认的股票薪酬支出为#美元5.6百万美元，以及相关的税收优惠#0.7百万美元。

业绩股

2024年赠款

2024年第一季度，公司向某些高级管理人员授予了与公司A类普通股相关的绩效股票奖励。业绩股份奖励的支付取决于特定收入增长和EBITDA利润率业绩目标(“财务指标业绩股份奖励”)在规定时间内的实现情况。可获得的最大绩效股票数量为200最初授予的目标股票的%。这些奖项有三一年制业绩期间：2024年、2025年和2026年，每个业绩期间的支出是根据分别在2024年、2025年和2026年2月确定的财务计量目标确定的三演出期。在薪酬委员会批准财务结果后，每个业绩期间赚取的股票将在2027年2月悬崖归属，如果接受者没有没收的话。这些业绩股票不会支付股息。

2021年赠款

2021年12月，赔偿委员会批准了一项基于留任的赠款308,000财务指标对某些高级官员的业绩奖励，可在一个业绩期间内实现三个财务目标而获得

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(未经审计)

从2022财年开始到2024年第三季度，每个目标都有一个独特的预计实现日期。每一个目标都可以独立于其他两个目标而赢得。在演出期间赚取的任何股份将被授予悬崖三年在实现各自的业绩目标并经薪酬委员会核准财务结果之后。

2024年5月7日，薪酬委员会确认了与2021年留用补助金有关的最后财务目标的实际业绩，但在业绩期间结束之前没有实现，因此没有支付。

截至2024年第二季度末，所有非既有业绩股票的目标状态和今年迄今的变化摘要如下(除每股数据外，以千股为单位)。下表中的归属调整

代表2021年财务指标绩效股票，由于实际业绩低于门槛水平或未实现，因此未授予，且未产生任何支出。

			财务措施 业绩股
			股份						加权平均授予日期公允价值
2023年年底的未归属资产			674						$	17.49
授与			170						19.96
既得			(136)						18.88
被没收			(33)						17.99
归属调整			(107)						16.52
2024年第二季度末的未归属资产			568						$	18.66

限制性股票

截至2024年第二季度末的非既得性限制性股票状况和今年迄今的变化摘要如下(除每股数据外，以千股为单位)。

			股份						加权平均授予日期公允价值
2023年年底的未归属资产			784						$	18.52
授与			358						20.83
既得			(231)						18.56
被没收			(52)						18.68
2024年第二季度末的未归属资产			859						$	19.46

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(未经审计)

12. 出售资产

2024年6月10日，该公司以美元的收购价出售了OCG部门的一个部门Ayers Group7.5 百万，视最终收盘调整而定。 公司收到现金收益为美元4.5 2024年第二季度为百万美元，代表购买价格减去公司保留的某些应收账款和递延收入的权利价值，扣除根据协议进行的流动资金调整。 截至出售日期，资产的净净资产为信用余额为美元1.0 百万美元，导致销售收益美元5.5 百万美元，计入综合收益表中的资产出售收益。 此次出售是该公司进一步优化运营模式的持续战略的一部分。

13.  其他收入(费用)，净额 

2024年和2023年年初至今第二季度和6月其他收入（费用）净额中包括以下内容：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(单位：百万美元)
利息收入			$	2.3					$	1.3					$	5.1					$	2.7
利息开支			(2.1)						(0.6)						(2.6)						(1.4)
汇兑损益			0.7						(1.3)						0.7						(2.0)
其他			(7.4)						—						(7.9)						2.1
其他收入(费用)，净额			$	(6.5)					$	(0.6)					$	(4.7)					$	1.4

包括在2024年第二季度和今年6月的其他费用中是$7.8与收购MRP有关的交易成本(见收购和处置脚注)。年初至今2023年6月的其他收益包括$2.02000万美元，用于收到与2021年出售的一项投资相关的获利收益。

14. 所得税

所得税支出为#美元。1.12024年第二季度为400万美元，所得税优惠为1.92023年第二季度为1000万美元。所得税支出为#美元。5.12024年6月至今，所得税优惠为400万美元0.12023年6月至今的2.5亿美元。季度差异主要涉及不可扣除的交易成本和2024年欧洲、中东和非洲地区员工业务销售收益减少带来的税收优惠的估值津贴。年初至今的差异主要与税前收入的变化有关。

我们的税收支出受到经常性项目的影响，例如税前收入及其按司法管辖区的组合、美国工作机会抵免以及人寿保险保单免税投资的现金退回价值的变化。它还受到任何给定期间可能发生但不同时期不一致的离散项目的影响，例如税法变化、关于递延税项资产变现的判断变化以及股票补偿的税收影响。

当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，本公司会就递延税项资产提供估值拨备。本公司继续监测其部分外国税收抵免估值免税额，以确定近期可能发生的变化。

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合并财务报表附注(续)

(未经审计)

15.  或有事件 

本公司不断从事在其正常业务过程中产生的诉讼、威胁诉讼、索赔、审计或调查，如指控就业歧视、违反工资和工时规定、索赔或责任、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利结果的税务事宜。

当我们认为可能发生了负债并且损失金额可以合理估计时，我们记录或有损失的应计项目。这些应计项目记入应付账款和应计负债，并记入合并资产负债表的应计工人赔偿金和其他索赔。在2024年第二季度末和2023年年末，诉讼费用应计毛额为#美元4.1百万美元和美元6.4分别为100万美元，其中1.5截至2023年底，持有待售资产1.8亿美元。

本公司承保的保险范围可能包括某些损失。当亏损超过适用保单的可扣除金额，并被认为有可能从现有保单追回亏损时，本公司将超额部分计入保险公司的应收账款，计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产及其他资产。在2024年第二季度末，有不是相关保险应收账款。截至2023年年底，相关保险应收账款为#美元。0.21000万美元。

该公司估计，超过应计金额的合理可能损失的总范围为零1美元至1美元5.2截至2024年第二季度末，为100万美元。这一范围包括已累计负债但最终损失可能超过累计金额的事项，以及被认为合理可能发生亏损但尚未累计负债的事项。综合范围仅代表我们目前能够估计损失范围的事项，并不代表我们的最大损失敞口。估计的范围取决于重大判断和各种假设，并仅基于目前可获得的信息。至于其他事项，我们目前无法估计合理的可能损失或损失范围。

虽然这些事项的最终结果无法确切预测，但我们相信，任何此类诉讼的解决不会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

16.  分部披露

公司的运营部门也代表其报告部门，是以公司首席运营决策者(“CODM”，公司首席执行官)定期评估财务结果的组织结构为基础的，以确定资源分配和评估业绩。该公司的四2024年可报告的细分市场：(1)专业与工业、(2)科学、工程与技术、(3)教育和(4)外包与咨询，反映了公司向客户提供的专业服务，并代表了业务的内部组织方式。在2024年之前，该公司也有一个国际运营部门。从2024年第一季度开始，在2024年1月出售欧洲、中东和非洲地区的员工业务后，公司的组织结构不再包括国际部门。我们的墨西哥业务，以前属于我们的国际部门，现在包括在专业和工业部门。前一年的专业及工业分部信息已进行重塑，以符合新结构。部门间收入是指在可报告部门之间赚取的收入，并从服务部门的总收入中扣除。

除了2024年第一季度我们部门结构的变化外，我们重新评估了公司费用在运营部门的分配，并分配了可归因于公司业务的额外成本。

2024年第一季度，公司将主要部门盈利指标从运营收益改为不包括折旧和摊销的业务单位利润指标。这一变化将使管理层更清楚地了解各部门的财务业绩以及它们对公司整体业绩的贡献。

以前的期间已进行重新计算，以反映本期分配方法和新的分部盈利衡量标准。这一更新对合并财务信息没有影响。

下表列出了2024年和2023年第二季度和今年6月公司按可报告部门报告的服务收入和毛利润的信息，以及与税前收益的对账。由于本公司不会在内部编制该等资料，亦不会使用该等资料管理其业务，故并无按应呈报分部呈列资产资料。

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(单位：百万美元)
来自服务的收入：
专业与工业			$	357.7					$	390.8					$	716.1					$	793.4
科学、工程与技术			332.2						301.4						621.5						607.8
教育			251.1						206.4						541.0						455.8
外包与咨询			117.0						113.7						225.0						228.3
国际			—						205.9						—						401.7
减去：部门间收入			(0.5)						(1.0)						(1.0)						(1.5)
合并合计			$	1,057.5					$	1,217.2					$	2,102.6					$	2,485.5

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(单位：百万美元)
业务部门利润（亏损）：
专业和工业毛利润			$	62.3					$	68.5					$	126.2					$	140.7
专业和工业SG & A费用（不包括折旧和摊销）			(55.4)						(65.0)						(113.4)						(138.4)
专业和工业资产减损费用			—						(0.3)						—						(0.3)
专业和工业利润（亏损）			6.9						3.2						12.8						2.0
科学、工程与技术毛利润			77.3						68.1						141.7						139.4
科学、工程与技术SG & A费用（不包括折旧和摊销）			(52.8)						(50.1)						(99.0)						(102.9)
科学、工程与技术资产减损费用			—						(0.1)						—						(0.1)
科学、工程与技术利润（亏损）			24.5						17.9						42.7						36.4
教育毛利润			36.9						32.5						79.0						71.8
教育SG & A费用（不包括折旧和摊销）			(24.2)						(23.2)						(48.2)						(47.1)
教育利润（亏损）			12.7						9.3						30.8						24.7
外包和咨询毛利润			37.2						41.3						72.5						82.9
外包和咨询SG & A费用（不包括折旧和摊销）			(34.2)						(39.1)						(71.3)						(80.8)
外包和咨询资产减损费用			—						(2.0)						—						(2.0)
外包和咨询利润（亏损）			3.0						0.2						1.2						0.1
国际毛利润			—						30.2						—						59.9
国际SG & A费用（不包括折旧和摊销）			—						(30.2)						—						(60.6)
国际利润（亏损）			—						—						—						(0.7)
公司			(12.4)						(14.2)						(27.4)						(25.9)
资产减值准备			(5.5)						—						(5.5)						—
出售EMEA人员配置业务的（损失）收益			(10.0)						—						1.6						—
出售资产的收益			5.5						—						5.5						—
折旧及摊销			(12.5)						(10.2)						(22.7)						(19.7)
综合运营收益			12.2						6.2						39.0						16.9
远期合同收益			—						—						1.2						—
其他收入(费用)，净额			(6.5)						(0.6)						(4.7)						1.4
税前收益			$	5.7					$	5.6					$	35.5					$	18.3

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凯利服务公司和子公司

合并财务报表附注(续)

(未经审计)

折旧和摊销费用包括在我们综合收益表的SG & A费用中。 以下折旧和摊销费用金额包括托管软件实施成本的摊销，这些费用不包括在我们综合现金流量表中的折旧和摊销列报中。 按分部分类的折旧及摊销金额如下：

			第二季度												六月至今
			2024						2023						2024						2023
			(单位：百万美元)
折旧和摊销：
专业与工业			$	2.7					$	2.1					$	5.1					$	3.9
科学、工程与技术			5.8						4.1						9.9						7.9
教育			2.1						1.9						4.1						3.8
外包与咨询			1.9						1.5						3.6						2.9
国际			—						0.6						—						1.2

17.  新会计公告

尚未被采用

2023年10月，美国财务会计准则委员会发布了《会计准则更新》2023-06，披露改进：编撰修正案，以响应美国证券交易委员会的披露更新和简化倡议，修改了财务会计准则编撰中的几项披露和列报要求，以使其与美国证券交易委员会法规保持一致。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从S-X法规或S-k法规中删除相关披露的生效日期，并允许提前采用，截止日期为2027年6月30日。对于美国证券交易委员会在2027年6月30日之前仍未从其法规中删除适用要求的任何修订，财务会计准则委员会编纂中相关修订的待决内容将无效。我们预计这一更新不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进，要求所有上市公司为重大分部费用提供更多增强的披露。本ASU适用于2024年12月15日之后开始的年度报告期，包括这些年度期间内的中期报告期，并允许提前采用。我们目前正在评估新指引对我们的综合财务报表和相关披露的影响。

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题740)：所得税披露的改进，其中包括主要通过更改税率调节和已支付所得税信息来加强所得税披露的修正案。此ASU在2024年12月15日之后的年度报告期内有效，并允许提前采用。我们目前正在评估新指引对我们的综合财务报表和相关披露的影响。

管理层评估了最近发布的其他会计声明，认为这些声明中的任何一项都不会对我们的综合财务报表和相关披露产生重大影响。

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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

高管概述

随着这一年的推移，具有挑战性的人力市场动态继续存在，因为大多数行业的雇主在招聘方面保持谨慎，并在经济持续不确定的情况下专注于留住现有的劳动力。在更具弹性的经济领域，雇主需要人才，填补空缺职位的候选人供应仍然有限。这些动态给我们的业务带来了压力，但我们仍然专注于抓住现有的增长，并定位我们的资源，以便在情况改善时利用更大的机会。

我们仍然着眼于未来，并在2023年采取的积极行动的基础上再接再厉，作为我们转型之旅的一部分。我们继续以我们转型活动的目标为基础，提高凯利的盈利能力，并在长期内加速增长。我们的业务部门和企业职能团队与转型管理办公室一起，继续在多项举措上取得进展，以提高组织的效率和效力。

我们还致力于寻找新的增长途径。这包括更新的市场进入战略，以及向我们的大型企业客户提供全套Kelly解决方案的全面方法，旨在随着我们进入2024年，获得更大的钱包份额。我们还将继续致力于为所有客户提供最高质量的服务，无论花费多少或规模大小。例如，在我们的P&I部门，我们改进了本地交付模式，并在美国各地推出了Kelly Now移动应用程序，以满足客户和人才的需求。

我们于2024年1月2日完成了欧洲员工业务的出售，并于2024年6月12日宣布出售我们OCG部门的艾尔斯集团(Ayers Group)。我们继续推进精简的运营模式，专注于北美员工以及全球MSP和RPO解决方案。

为了进一步突出我们对高利润率、高增长专业的关注，我们于2024年5月31日完成了对Motion Recruiting Partners，LLC(“MRP”)的收购。收购MRP将增强凯利在北美的技术、电信和政府专业以及全球RPO解决方案的人员配备和咨询解决方案的规模和能力。

总而言之，这些变化代表着凯利公司业务的结构性转变，并正在为公司的EBITDA利润率带来有意义的改善，我们预计这种改善将在2024年及以后继续下去。

财务措施

报告的百分比变动是根据以数千美元为单位的实际金额计算的。

EBITDA(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益)和EBITDA利润率(EBITDA除以服务收入)是用于了解公司产生现金流的能力和判断整体经营业绩的指标。EBITDA计量是非GAAP(公认会计原则)计量，用于补充符合GAAP的计量。我们的非GAAP衡量标准的计算方法可能与其他公司提供的不同，从而限制了它们在进行比较时的有效性。非公认会计准则计量不应被视为替代或优于根据公认会计准则编制的财务业绩计量。

未完成销售天数（“DSO”）代表报告期间未支付销售天数。 DSO的计算方法是将每日平均净销售额（基于滚动三个月期间）除以贸易应收账款（扣除期末备抵）。 尽管二级供应商收入按净额记录（扣除二级供应商费用），但二级供应商收入会计入每日销售计算中，以正确反映向客户收取的总收入金额。 DSO计算不包括MRP收购的结果，因为我们的综合业绩并未反映MRP整个季度的收入，而我们截至2024年第二季度末的综合资产负债表包括相关应收账款的全部金额。

下表中的Nm（没有意义）用于代替百分比变化，其中：变化超过500%，变化涉及盈利和亏损金额之间的比较，或者比较金额为零。

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经营成果

公司总数

(百万美元)

			第二季度																											六月至今
			2024									2023									更改百分比									2024									2023									更改百分比
服务收入			$	1,057.5								$	1,217.2								(13.1)			%						$	2,102.6								$	2,485.5								(15.4)			%
毛利			213.7									240.6									(11.2)									419.4									494.7									(15.2)
SG & A费用（不包括重组、折旧和摊销）			174.7									216.2									(19.1)									352.7									443.5									(20.4)
重组费用			4.3									5.6									(24.8)									6.6									12.2									(46.2)
SG & A总费用（不包括折旧和摊销）			179.0									221.8									(19.2)									359.3									455.7									(21.1)
折旧及摊销			12.5									10.2									21.2									22.7									19.7									14.8
SG&A费用合计			191.5									232.0									(17.4)									382.0									475.4									(19.6)
出售EMEA人员配置业务（收益）损失			10.0									—									NM									(1.6)									—									NM
出售资产的收益			(5.5)									—									NM									(5.5)									—									NM
资产减值准备			5.5									2.4									124.1									5.5									2.4									124.1
运营收益			12.2									6.2									95.9									39.0									16.9									130.2
远期合同收益			—									—									—									1.2									—									NM
其他收入(费用)，净额			(6.5)									(0.6)									NM									(4.7)									1.4									(439.8)
税前收益			5.7									5.6									1.4									35.5									18.3									93.8
所得税支出(福利)			1.1									(1.9)									160.7									5.1									(0.1)									NM
净收益			$	4.6								$	7.5								(38.2)			%						$	30.4								$	18.4								65.3			%
毛利率			20.2			%						19.8			%						0.4			PTS。						19.9			%						19.9			%						—			PTS。

第二季度业绩

第二季度来自服务的收入下降了13.1%，这主要是因为2024年1月2日出售了我们的EMEA人力资源业务，部分抵消了2024年6月收购MRP带来的增长。剔除出售和收购的影响，来自服务的收入增长0.6%。这一增长反映了教育和外包与咨询部门的收入增加，但主要被专业和工业部门以及科学、工程和技术部门的下降所抵消。与2023年第二季度相比，剔除出售和收购的影响，来自人员服务的收入增加了2.3%，来自基于结果的服务的收入下降了4.8%。此外，不包括出售和收购的影响，人才解决方案收入较上年增长2.9%，永久安置收入下降19.9%。

毛利润下降11.2%，主要是由于出售我们的EMEA员工业务，部分抵消了与收购MRP相关的增长。撇除出售及收购的影响，毛利下降4.3%。毛利率上升40个基点至20.2%，并受到出售我们的EMEA员工业务和收购MRP的有利影响。剔除出售和收购的影响，毛利率下降了100个基点。这些下降主要是由于不利的业务组合和永久安置收入的下降，但与员工相关的成本的下降部分抵消了这一下降。永久安置收入的直接服务成本非常低，对毛利率的影响不成比例。除收购MRP外，所有部门的毛利率在有机基础上都有所下降。

SG&A总支出下降17.4%，主要是由于出售我们的EMEA员工业务，但被收购MRP部分抵消。剔除这些影响，SG&A费用下降了10.1%。2024年和2023年第二季度的SG&A费用中分别包括430美元的万和560美元的万转型和重组费用。2024年第二季度和2023年第二季度采取的行动是2023年第二季度作为全面转型倡议的一部分宣布的行动的延续。此外，2024年的SG&A费用包括1.5亿美元的万

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出售我们在欧洲、中东和非洲地区的员工业务所产生的交易相关成本。撇除出售及收购的影响，以及交易、转型及重组费用，SG&A开支下降10.4%，主要原因是作为转型计划的一部分而进行结构性裁员，以及因应收入减少而减少以业绩为基础的奖励薪酬开支。

出售欧洲、中东和非洲地区员工业务的亏损与第二季度净营运资本调整1,000万有关，与完成2024年1月的销售有关，我们今年迄今已确认了1.6美元的收益。出售资产的收益是指出售公司的艾尔斯集团，我们在2024年第二季度确认了5.5亿美元的万收益。

2024年第二季度的资产减值是指与我们租赁的总部设施相关的某些使用权资产的减值。2023年第二季度资产减值是指与该季度退出的空置办公空间租赁相关的使用权资产减值。

2024年第二季度运营收益总计为1,220美元万，而2023年第二季度为6，20美元万。这一增长主要与SG&A较上年相比下降以及出售Ayers Group的影响有关，但被出售我们的EMEA员工业务的收益调整、资产减值费用以及收入较上年相比下降的影响部分抵消。

2024年第二季度的所得税支出为110美元万，而2023年第二季度的税收优惠为190美元万。这一变化主要涉及不可扣除的交易成本和2024年欧洲、中东和非洲地区工作人员业务销售收益减少所带来的税收优惠的估值免税额。

这一时期的净收益为460美元万，而2023年第二季度的净收益为750美元万。

今年6月至今的业绩

2024年前六个月的服务收入下降了15.4%，这主要是因为2024年1月2日出售了我们的EMEA员工业务，部分抵消了2024年6月收购MRP带来的增长。剔除出售和收购的影响，来自服务的收入下降1.0%。这一下降反映了专业和工业、科学、工程和技术以及外包和咨询部门的收入下降，但教育部门的增长部分抵消了这一下降。与2023年前六个月相比，剔除出售和收购的影响，来自人力资源服务的收入增长了2.7%，来自基于结果的服务的收入下降了5.4%。此外，不包括出售和收购的影响，人才解决方案收入较上年下降1.4%，永久安置收入下降27.6%。

毛利润下降15.2%，主要是由于出售我们在欧洲、中东和非洲地区的员工业务，部分抵消了与收购MRP相关的增长。撇除出售及收购的影响，毛利下降6.4%。毛利率与上一年持平，为19.9%，并受到出售我们的EMEA员工业务和收购MRP的有利影响。剔除出售和收购的影响，毛利率下降了110个基点。这些减少主要是由于不利的业务组合和永久安置收入的减少。永久安置收入的直接服务成本非常低，对毛利率的影响不成比例。除收购MRP外，所有部门的毛利率在有机基础上都有所下降。

SG&A总支出下降19.6%，主要是由于出售我们的EMEA员工业务，但被收购MRP部分抵消。剔除这些影响，SG&A费用下降了10.2%。2024年和2023年前六个月的SG&A支出分别包括6，60美元万和1,220美元万的转型和重组费用。2024年上半年和2023年第二季度采取的行动是2023年第二季度作为全面转型倡议一部分宣布的行动的延续。2023年第一季度采取的行动反映了管理层采取行动，以进一步推动我们的成本管理努力，以应对需求水平，并反映了我们的P&I人力资源业务的重新定位，以更好地利用当地市场的机会。此外，2024年的SG&A费用包括出售我们的欧洲、中东和非洲地区员工业务产生的710万交易相关成本。撇除出售及收购的影响，以及交易、转型及重组费用，SG&A开支下降10.9%，主要原因是作为转型计划的一部分而进行结构性裁员，以及因应收入减少而减少以业绩为基础的奖励薪酬开支。

出售欧洲、中东和非洲地区员工业务的收益与2024年1月完成的销售有关，我们在2024年前六个月确认了160亿美元的万收益。出售资产的收益是指出售公司的艾尔斯集团，我们在2024年第二季度确认了5.5亿美元的万收益。

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2024年第二季度的资产减值是指与我们租赁的总部设施相关的某些使用权资产的减值。2023年第二季度资产减值是指与该季度退出的空置办公空间租赁相关的使用权资产减值。

2024年前六个月的运营收益总计3,900美元万，而2023年前六个月的运营收益为1,690美元万。这一增长主要是由于与上年相比SG&A减少、转型和重组费用减少560美元万、出售艾尔斯集团的收益和出售我们的欧洲、中东和非洲地区员工业务的收益，但被资产减值费用和收入比上年下降的影响部分抵消。

远期合同收益1200亿美元万是2024年第一季度为结算2024年1月签订的与出售欧洲、中东和非洲地区工作人员业务有关的外币远期合同而确认的收益。

2024年前六个月的所得税费用为5.1亿美元，而2023年前六个月的所得税福利为1000万美元。这一变化主要与税前收入的变化有关。

本期净利润为3040万美元，而2023年前六个月为1840万美元。

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按部门划分的经营业绩

(百万美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						更改百分比									2024						2023						更改百分比
来自服务的收入：
专业与工业			$	357.7					$	390.8					(8.5)			%						$	716.1					$	793.4					(9.8)			%
科学、工程与技术			332.2						301.4						10.2									621.5						607.8						2.2
教育			251.1						206.4						21.7									541.0						455.8						18.7
外包与咨询			117.0						113.7						2.9									225.0						228.3						(1.4)
国际			—						205.9						(100.0)									—						401.7						(100.0)
减去：部门间收入			(0.5)						(1.0)						(44.9)									(1.0)						(1.5)						(31.0)
合并合计			$	1,057.5					$	1,217.2					(13.1)			%						$	2,102.6					$	2,485.5					(15.4)			%

第二季度业绩

专业和工业服务收入下降8.5%。减少的主要原因是，由于工作时间减少，工作人员服务收入下降8.6%，但部分被较高的账单费率所抵消。基于结果的服务收入下降7.4%，主要原因是对我们呼叫中心解决方案的需求下降。永久配售费用收入下降了36.9%。

科学、工程和技术服务收入增长10.2%。收入增加的主要原因是收购了MRP。不包括此次收购，来自服务的收入下降了3.1%，这主要是由于我们的专业人员的工时量下降，但部分被更高的账单费率所抵消。在有机的基础上，我们基于结果的服务的收入下降了1.4%，永久安置费用下降了20.3%。

与一年前相比，教育服务收入增长21.7%，这是由于与一年前相比，对我们服务的需求增加，反映了净赢得新客户和现有客户需求改善的影响，以及更高的填充率的影响。

外包和咨询服务收入增长2.9%，因为PPO的收入增加，但RPO和MSP的下降部分抵消了这一增长。

International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

今年6月至今的业绩

专业和工业服务收入下降9.8%。减少的主要原因是，由于工作时间减少，工作人员服务减少了11.3%，但费用增加部分抵消了这一影响。基于结果的服务收入下降5.6%，原因是对我们呼叫中心解决方案的需求下降。来自永久安置费用的收入下降了39.9%。

科学、工程和技术服务收入增长2.2%。这一增长主要是由2024年6月收购MRP推动的。不包括收购，来自服务的收入下降了4.3%，这主要是由于我们的人员编制专业的工时量下降，但部分被更高的账单费率所抵消。在有机基础上，永久安置费用下降了22.1%，基于结果的服务收入下降了5.1%。

教育服务收入增长18.7%，反映出与一年前相比，对我们服务的需求有所增加。对我们服务的需求增加反映了新客户的赢得以及与现有客户需求相关的满足率的提高。

外包和咨询服务收入下降1.4%，原因是RPO和MSP的收入下降，但PPO收入的增加部分抵消了这一下降。

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International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

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按分部划分的经营业绩（续）

(百万美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						变化									2024						2023						变化
毛利：
专业与工业			$	62.3					$	68.5					(8.9)			%						$	126.2					$	140.7					(10.3)			%
科学、工程与技术			77.3						68.1						13.5									141.7						139.4						1.7
教育			36.9						32.5						13.4									79.0						71.8						10.0
外包与咨询			37.2						41.3						(10.2)									72.5						82.9						(12.6)
国际			—						30.2						(100.0)									—						59.9						(100.0)
合并合计			$	213.7					$	240.6					(11.2)			%						$	419.4					$	494.7					(15.2)			%
毛利率：
专业与工业			17.4			%			17.5			%			(0.1)			PTS。						17.6			%			17.7			%			(0.1)			PTS。
科学、工程与技术			23.3						22.6						0.7									22.8						22.9						(0.1)
教育			14.7						15.8						(1.1)									14.6						15.8						(1.2)
外包与咨询			31.8						36.4						(4.6)									32.2						36.3						(4.1)
国际			—						14.7						(14.7)									—						14.9						(14.9)
合并合计			20.2			%			19.8			%			0.4			PTS。						19.9			%			19.9			%			—			PTS。

第二季度业绩

由于收入减少，专业和工业部门的毛利润下降。与上一年相比，毛利率下降了10个基点。这一下降反映了永久安置收入的下降和不利的业务组合，但与员工相关的成本下降部分抵消了这一下降。

科学、工程及技术毛利的增长主要是由于收购了MRP。由于收购了MRP，毛利率也增加了100个基点，产生了更高的毛利率。这一影响被其他专业毛利率下降30个基点部分抵消，这反映了永久安置费用的下降和不利的业务组合，但与员工相关的成本下降部分抵消了这一影响。

教育部门的毛利润因收入增加而增加。毛利率下降110个基点，主要是由于不利的客户组合。

外包与咨询业务的毛利随着毛利率的下降而下降。毛利率下降了460个基点，这主要是由于这一部门的业务组合发生了变化，以及PPO中与员工相关的成本增加。不利的业务组合主要是由于RPO和MSP的收入下降，这会产生更高的利润率，而PPO收入的改善会产生更低的利润率。

International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

今年6月至今的业绩

由于收入减少，专业和工业部门的毛利润下降。与上一年相比，毛利率下降了10个基点。这一下降反映了永久安置收入的下降，但部分被业务组合的改善和与员工相关的成本下降所抵消。

科学、工程及技术毛利因收购MRP而增加，但因其他专业收入减少而部分抵销。毛利率也下降了10个基点，因为收购毛利率良好的MRP被不利的业务组合和其他专业永久安置收入的下降所抵消。

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教育部门的毛利润因收入增加而增加。毛利率下降120个基点，主要是由于不利的客户组合。

由于收入减少，加上毛利率下降，外包和咨询业务的毛利减少。毛利率下降了410个基点，主要是由于这一部门的业务组合发生了变化，以及PPO中与员工相关的成本增加。不利的业务组合主要是由于RPO和MSP的收入下降，这会产生更高的利润率，而PPO收入的改善会产生更低的利润率。

International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

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按分部划分的经营业绩（续）

(百万美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						更改百分比									2024						2023						更改百分比
SG&A费用(不包括折旧和摊销)：
专业与工业			$	55.4					$	65.0					(14.8)			%						$	113.4					$	138.4					(18.0)			%
科学、工程与技术			52.8						50.1						5.6									99.0						102.9						(3.7)
教育			24.2						23.2						4.3									48.2						47.1						2.3
外包与咨询			34.2						39.1						(12.3)									71.3						80.8						(11.7)
国际			—						30.2						(100.0)									—						60.6						(100.0)
公司费用			12.4						14.2						(12.5)									27.4						25.9						6.0
合并合计			$	179.0					$	221.8					(19.2)			%						$	359.3					$	455.7					(21.1)			%

第二季度业绩

不包括折旧和摊销的专业和工业的SG&A费用总额比上一年下降了14.8%。减少的主要原因是与上一年相比收入减少而进行的成本管理导致与员工相关的成本降低，以及与转型有关的行动的影响。

不包括科学、工程和技术的折旧和摊销的SG&A费用总额增加了5.6%，这主要是收购MRP的结果。若剔除收购事项，开支较上年减少11.5%，主要由于员工相关成本下降，反映收入较上年减少，以及转型相关行动的影响。

不包括教育折旧和摊销的SG&A总支出比上一年增长4.3%，主要与收入水平的同比增长有关。

不包括折旧和摊销的外包和咨询业务的SG&A费用总额比上一年下降12.3%，主要是由于与员工相关的费用减少。

International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

公司支出较上年同期下降12.5%，不包括2024年第二季度的370美元万和2023年第二季度的510美元万的重组和转型费用，降幅为3.8%。

今年6月至今的业绩

不包括折旧和摊销的专业与工业的SG&A总支出较上年减少18.0%，或16.3%(不包括2024年前六个月的40美元万和2023年前六个月的330美元万的重组费用)。不包括重组费用的减少主要是由于与上一年相比收入减少而进行的成本管理降低了与薪金有关的成本，以及与转型有关的行动的影响。

不包括折旧和摊销的科学、工程和技术部门的SG&A费用总额下降了3.7%。撇除收购MRP的影响，开支较上年减少11.3%，主要由于员工相关成本下降，反映收入较上年减少，以及转型相关行动的影响。

不包括教育折旧和摊销的SG & A总费用比上年增加2.3%。 与收入水平同比增加相关的成本被转型相关行动的影响部分抵消。

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外包与咨询的SG & A总费用（不包括折旧和摊销）比上年下降11.7%，主要是由于基于绩效的激励薪酬费用下降。

International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

企业费用较上年增长6.0%，增幅为16.3%，不包括2024年前六个月5.3亿美元和2023年前六个月6.9亿美元的重组和转型费用。 不包括重组和转型费用的增加主要是由于EMEA人员运营与交易相关的成本，部分被较低的法律和解成本所抵消。

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按分部划分的经营业绩（续）

(百万美元)

			第二季度																					六月至今
			2024						2023						更改百分比									2024						2023						更改百分比
业务部门利润（亏损）
专业与工业			$	6.9					$	3.2					124.5			%						$	12.8					$	2.0					NM			%
科学、工程与技术			24.5						17.9						36.2									42.7						36.4						17.2
教育			12.7						9.3						36.2									30.8						24.7						24.7
外包与咨询			3.0						0.2						NM									1.2						0.1						NM
国际			—						—						NM									—						(0.7)						(100.0)
业务部门利润（亏损）			47.1						30.6						53.1									87.5						62.5						39.7
公司			(12.4)						(14.2)						(12.4)									(27.4)						(25.9)						6.0
资产减值准备			(5.5)						—						NM									(5.5)						—						NM
出售欧洲、中东和非洲地区员工业务的收益(亏损)			(10.0)						—						NM									1.6						—						NM
出售资产的收益			5.5						—						NM									5.5						—						NM
折旧及摊销			(12.5)						(10.2)						21.2									(22.7)						(19.7)						14.8
综合运营总收入			$	12.2					$	6.2					95.9			%						$	39.0					$	16.9					130.2			%

第二季度业绩

专业与工业公司公布本季度利润为690美元万，而去年同期为320美元万。收益增加主要是由于SG&A费用减少，但部分被收入和毛利减少所抵消。

科学、工程和技术公司公布本季度利润为2,450万美元，其中包括收购MRP的业务单位利润2，90美元万。撇除收购影响，盈利增加主要是由于SG&A开支减少，部分被收入及毛利下降所抵销。

Education公布该季度利润为1,270美元万，而去年同期为9，30美元万。这一变化主要是由于收入和毛利润的增加。

外包咨询公司报告称，该季度利润为300亿美元万，而去年同期为20美元万。这一增长主要是由于2023年第二季度业绩中200亿美元的万资产减值费用的影响。

International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

公司支出同比减少18万美元，主要原因是转型相关成本降低，部分被欧洲、中东和非洲地区的人员配备、运营和转型相关成本所抵消。

今年6月至今的业绩

专业与工业公司公布，2024年前六个月利润为1,280美元万，而一年前为200美元万。收益增加主要是由于SG&A费用减少，但部分被收入和毛利减少所抵消。

科学、工程和技术公司公布2024年前六个月利润为4,270美元万，其中包括收购MRP的业务单位利润29美元万。撇除收购影响，盈利增加主要是由于SG&A开支减少，但部分被收入及毛利下降所抵销。

教育公布2024年前六个月利润为3,080美元万，而一年前为2,470美元万。这一变化主要是由于收入和毛利润的增加。

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外包咨询公司报告称，2024年前六个月的利润为120美元万，而一年前为10美元万。这一变化主要是由于2023年第二季度资产减值费用的影响。

International反映了2024年1月出售我们的EMEA员工业务，以及将我们的墨西哥业务转移到P&I部门。2023年的P&I部门信息已进行了重塑，以符合新的结构。

公司支出同比增加1.5亿美元，主要原因是欧洲、中东和非洲地区的员工运营、交易相关成本和转型相关费用，但其他转型相关费用和法律和解成本的下降部分抵消了这一增长。

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财务状况

从历史上看，我们通过经营活动产生的现金和进入信贷市场为我们的运营提供资金。我们的营运资金需求主要来自临时员工工资，通常是每周或每月支付，以及客户应收账款，通常是较长时间的未付账款。由于来自客户的收入滞后于临时员工的工资，因此在增长时期，营运资金需求大幅增加。相反，当经济活动放缓时，营运资金需求可能会大幅减少。这可能会导致我们的运营现金流增加；然而，如果经济持续低迷很长一段时间，任何这种增长都将是不可持续的。

正如综合现金流量表所强调的，我们的流动资金和可用资本资源受到四个主要组成部分的影响：现金、现金等价物和限制性现金、经营活动、投资活动和融资活动。

现金、现金等价物和限制性现金

截至2024年第二季度末，现金、现金等价物和限制性现金总额为4,560美元万和16760美元万2023年年底，包括3,350美元的万待售。如下所述，我们从经营活动中产生了3,220万现金，将35310万现金用于投资活动，并从融资活动中产生了20160万现金。

经营活动

在2024年前六个月，我们从运营活动中产生了3,220美元的净现金，而2023年前六个月产生了2,340美元的万，主要是由于营运资金需求减少。

截至2024年第二季度末，应收贸易账款总额为12亿。全球DSO为57天艾斯2024年第二季度末和2023年年底59天，包括待售金额，以及2023年第二季度末61天。

截至2024年第二季度末，我们的营运资本头寸(流动资产总额减去流动负债总额)为49850万，包括收购MRP的影响，下降108.2美元2023年底的100万美元，不包括截至2023年底的待售金额。不包括现金的减少，营运资本比2023年底减少了2,060美元万。流动比率(流动资产总额除以流动负债总额)2024年第二季度末和2023年年底分别为1.6。

投资活动

2024年前六个月，我们使用了35310美元的万现金进行投资活动，而2023年前六个月使用的万为7.7亿美元。包含在已用现金中从…2024年前6个月的投资活动是2024年6月用于收购MRP的42740万现金，扣除收到的现金净额，用于资本支出的670万现金，以及用于结算2024年1月与出售欧洲、中东和非洲地区人员编制业务有关的外币远期合同的240万现金，部分抵消了7,710美元万出售欧洲、中东和非洲地区人员编制业务所得收益的净额，减去处置的现金。我2023年前六个月投资活动使用的现金中包括用于资本支出的930亿美元万现金，部分抵消了收到与2021年出售的投资有关的最后付款的200亿美元万。

融资活动

我们在2024年前六个月通过融资活动产生了20160美元的万现金，而2023年前六个月使用的万为4,540美元。2024年前六个月融资活动产生的现金是由与收购万有关的公司信贷安排净借款21040美元推动的。2023年前6个月用于融资活动的现金主要用于回购公司普通股，这意味着作为股份回购计划的一部分，公司A类普通股的回购。除法2024年和2023年前两个季度，每股普通股支付的股息分别为0.075美元。

债务对总资本的比率(综合资产负债表中报告的总债务除以总债务加上股东权益)是衡量公司相对资本结构和杠杆率的常见比率。我们的债务与总资本的比率是2024年第二季度末为14.1%，2023年年底为0.0%。

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新会计公告

有关新会计声明的说明，请参阅本季度报告综合财务报表附注中的新会计声明脚注。

关键会计估计

有关我们的关键会计估计的讨论，请参阅我们的2023 Form 10-k中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

合同义务和商业承诺

我们的合同义务和商业承诺与我们2023年Form 10-k中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中披露的内容相比没有重大变化。我们没有与任何关联方或未合并实体有关的重大未记录承诺、损失、或有担保。

流动性

我们预计主要通过运营产生的现金、可用现金和等价物、客户应收账款证券化和承诺的未使用信贷安排来满足我们持续的短期和长期现金需求。信贷安排在2024年第二季度进行了修订，现在包括手风琴功能，将我们的综合借款能力增加25000美元万，这在我们合并财务报表附注的债务脚注中进行了讨论。其他资金来源可能包括额外的银行贷款或出售非核心资产。为了满足与我们的非合格退休计划相关的大量现金需求，我们可能会使用公司拥有的人寿保险单的收益。

我们历来密切管理现金和债务，以优化我们的资本结构。随着我们现金余额的增加，我们往往会适当地偿还债务，除非与我们的整体增长战略相一致的有机或无机投资需要债务。相反，当营运资金需求增长时，我们倾向于首先使用公司现金和全球现金池安排(“现金池”)中可用的现金，然后再使用我们的借款工具。我们预计，如果对我们的服务的需求增加，我们的营运资金需求将会增加。

我们在全球范围内评估和监控我们的流动性和资本资源。我们使用现金池、公司间贷款、股息、出资、赎回和当地信贷额度来满足资金需求，并在我们的各个子公司之间分配我们的资本资源。我们定期审查我们海外子公司的现金余额和预计的现金需求。作为这些审查的一部分，我们可能会确定我们认为应该汇回国内的现金，以优化公司的整体资本结构。截至2024年第二季度末，这些审查尚未产生将我国大部分国际现金结余汇回国内的具体计划。在出售我们于2024年第一季度完成的EMEA员工业务后，公司继续在EMEA地区提供MSP、RPO和功能性服务提供商解决方案。因此，我们预计，我们剩余的大部分国际现金将需要为我们当地业务的营运资本增长提供资金。

2024年1月2日，该公司完成了将其欧洲、中东和非洲地区的员工业务出售给GI Group Holdings S.P.A.的交易，并获得了11060美元万或7,710美元万的现金收益。公司于2023年11月2日签订的管理与交易相关的外币风险的外币远期合同于2024年1月5日结算。在合同结算时实现了总计240亿万的损失。该公司预计将收到与出售相关的额外现金收益，以反映无现金、无债务的交易基础，以及营运资本和其他调整。本公司预计不会从与交易相关的或有对价机会中获得任何收益。该公司已记录了1680美元万的应收账款，这是可确定的调整，预计将于2024年第三季度收到。本公司于2024年2月8日签订外币远期合约，以管理与额外预期收益有关的外币风险。有关详情，请参阅本公司合并财务报表附注内的收购及处置附注及公允价值计量附注。

于2024年5月31日，本公司透过与本公司新成立的全资附属公司MRP合并子公司(“合并子公司”)与MRP与Littlejohn Fund V，L.P.(“Littlejohn”)的间接母公司MRP Topco(“Topco”)(“Topco”)合并而间接收购Motion Recruiting Partners，LLC(“MRP”)的100%股权，收购价为42500万。根据合并协议的条款，收购价格根据MRP在成交日期持有的估计现金和估计营运资金调整进行了调整，导致公司支付了44000美元万的现金。此次收购的资金来自手头的现金和可用的信贷安排。总对价包括340万美元的或有对价，与最高限额的溢价相关

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根据协议条款，可能支付6,000万美元的现金。溢价付款是根据溢价期间超过商定金额的毛利的倍数计算的，任何必要的付款都应在2025年第二季度支付给卖方。有关更多细节，请参阅我们合并财务报表附注中的收购和处置附注。

截至2024年第二季度，我们的15000美元万循环信贷安排有8,700美元的万可用容量，我们25000美元的万证券化工具有5,650美元的万可用容量。循环信贷安排在期限基准信贷额度上携带了6,300万美元的长期借款。该证券化安排带有14740美元万长期借款和4,610万与工人补偿相关的备用信用证。2024年7月17日，我们签订了5,000美元万12个月和5,000美元万18个月利率互换协议，从2024年7月17日至2025年7月17日和2026年1月17日，我们将分别以4.772%和4.468%的固定利率锁定我们的利率中的可变SOFR部分。

循环信贷及证券化融资合共为本公司提供承诺的融资能力，可用于一般企业用途，但须受财务契诺及限制的限制。我们相信，我们的运营现金流、我们信贷安排下的流动性，包括手风琴功能，使我们能够增加我们的借款能力，以及我们从金融市场获得资金的能力，将足以满足我们预期的现金需求，同时保持充足的流动性，以满足正常运营目的。截至2024年第二季度末，我们履行了与循环信贷安排和证券化安排相关的债务契约。

我们定期监测银行合作伙伴的信用评级，并与他们定期进行讨论。根据我们的审查和沟通，我们认为我们的一家或多家银行无法履行承诺的风险微乎其微。我们还定期审查我们的货币市场基金和其他投资工具的评级和持有量，以确保高信用质量和获得我们投资的现金。

前瞻性陈述

本报告和我们的投资者电话会议中包含的与这些结果相关的某些陈述是适用证券法律和法规意义上的“前瞻性”陈述。前瞻性陈述包括具有预测性的陈述，这些陈述取决于或提及未来的事件或条件，或包括诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”或其变体或否定或类似或类似的词语或短语。此外，管理层可能提供的有关未来财务业绩(包括未来收入、收益或增长率)、正在进行的业务战略或前景以及我们未来可能采取的行动的任何陈述，包括口头陈述或向公众发布的其他书面材料，也是前瞻性陈述。前瞻性陈述基于对未来事件的当前预期和预测，受有关我们公司的风险、不确定性和假设以及我们开展业务所在国家的经济和市场因素等因素的影响。这些声明并不是对未来业绩的保证，我们也没有更新这些声明的具体意图。

由于许多因素，实际事件和结果可能与前瞻性陈述中表达或预测的大不相同。可能导致我们的实际业绩和未来事件和行动与此类前瞻性陈述大不相同的主要重要风险因素包括但不限于：(I)不断变化的市场和经济条件；(Ii)由于技术进步、大公司客户的流失和政府承包商要求而导致的劳动力市场中断和人力资本需求减弱；(Iii)法律法规(包括联邦、州和国际税法)的影响；(Iv)关于工人补偿、失业、残疾和医疗福利计划的索赔趋势的意外变化。(V)超出我们估计的诉讼和其他法律责任(包括税务责任)，(Vi)我们实现业务预期增长战略的能力，(Vii)我们未来的业务发展、经营结果和财务状况，(Viii)对我们品牌的损害，(Ix)关键职能的执行依赖第三方，(X)在国外开展业务，包括外汇波动，(Xi)是否有客户所需的具有适当技能的临时工，(Xii)网络攻击或其他网络或信息技术安全漏洞，以及(Xiii)其他风险，在本报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的不确定性和因素。实际结果可能与本文中包含的任何前瞻性陈述大不相同，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使陈述与实际结果或公司预期的变化相一致。某些风险因素在公司10-k表格年度报告第I部分第1A项的“风险因素”项下进行了更全面的讨论。

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第三项：关于市场风险的定量和定性披露。

外币

我们面临的外币风险主要与我们的海外子公司有关。汇率影响我们报告收益的美元价值、我们在子公司的投资和由子公司持有、以当地货币计价的借款以及子公司之间的公司间交易。我们的海外子公司主要在单一国家和货币内获得收入和产生费用，因此为正常业务运营中的货币风险提供了天然的对冲。因此，外币兑美元和欧元汇率的变化通常不会影响当地的现金流。造成外汇风险的公司间交易包括服务、特许权使用费、贷款、捐款和分配。

2023年11月2日，该公司签订了一份名义金额为9,000欧元万的外币远期合同，以管理与出售我们在欧洲、中东和非洲地区的员工业务相关的外汇风险，该合同于2024年1月2日完成。这份合同没有被指定为对冲工具；因此，它是按市价计价的，公允价值的变化在收益中确认。截至2023年年底，与远期合同相关的未实现亏损为3.6亿美元万。本公司于2024年1月5日结算时共录得240亿元万亏损；因此，本公司于2024年第一季录得1200亿元万收益(详情请参阅本公司合并财务报表附注中的公允价值计量附注)。

2024年2月8日，公司签订了一份外币远期合同，名义金额为1700欧元万，以管理与2024年第三季度与出售我们的欧洲、中东和非洲地区员工业务相关的额外预期收益相关的外币风险(参见我们合并财务报表附注中的收购和处置脚注)。预期收益记为欧元计价的应收款，每期重新计量。远期合同被指定为公允价值对冲，远期合同按市价计价的变化抵消了综合收益表中欧洲、中东和非洲地区工作人员业务的销售(收益)亏损中应收账款按市价计价的变化。与远期合同相关的20美元万未实现收益在2024年前六个月录得(详情请参阅我们合并财务报表附注中的公允价值计量脚注)。

利率

如果适用，我们通过使用我们的信贷安排和其他本地借款而面临利率风险。假设市场利率波动10%，不会对2024年第二季度收益产生实质性影响。

由于我们有义务根据我们的非限定递延补偿计划支付福利，以及我们对公司拥有的可变万能人寿保险的相关投资，我们面临着市场风险。对员工的义务根据股票和债务市场的变动而增加和减少。作为本公司拥有的可变万能人寿保险保单的一部分，对共同基金的投资旨在缓解但不是消除这种风险，以抵消收益和损失。

项目4.控制和程序。

根据他们对本10-Q表格所涵盖期间结束时的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)在合理的保证水平下是有效的。

2024年5月31日，我们完成了对MRP的收购(见收购和处置脚注)，并实施了新的流程和内部控制，以帮助我们准备和披露财务信息。鉴于收购MRP的重要性以及系统和业务流程的复杂性，我们打算将收购的MRP业务排除在我们对截至2024年12月29日的年度财务报告内部控制的评估和报告之外。

除上述收购外，本公司最近一个会计季度的财务报告内部控制并无发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。

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第二部分.其他信息：

项目1.法律诉讼。

本公司不断从事在其正常业务过程中产生的诉讼、威胁结扎、索赔、审计或调查，如指控就业歧视、违反工资和工时规定、索赔或责任、侵犯隐私权、反竞争法规、商业和合同纠纷以及可能导致重大不利结果的税务事宜。当我们认为可能发生了负债并且损失金额可以合理估计时，我们记录或有损失的应计项目。这些应计项目记入应付账款和应计负债，并记入合并资产负债表的应计工人赔偿金和其他索赔。该公司承保的保险范围可能包括某些索赔。当理赔金额超过可扣除的适用保单金额，并被视为有可能从现有保单收回理赔金额时，本公司会将超额款项记入保险公司的应收账款，并计入综合资产负债表内的预付开支及其他流动资产及其他资产。

虽然目前悬而未决的这些事项的结果不能确切地预测，但我们相信，任何此类诉讼的解决将不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。

2018年1月，匈牙利竞争管理局(“管理局”)对当地一个行业贸易协会及其成员提起诉讼，理由是涉嫌违反国家竞争法规。管理局于2020年12月18日宣布了其决定，对该行业协会征收罚款，并对20家成员公司承担连带责任和若干次级责任。管理局将我们作为成员公司的次级负债分摊约30万美元。某些成员公司行使了在法院对这一决定提出质疑的权利。2023年10月3日左右，法院作出裁决，废除了主管当局的决定，并下令重复程序，以确定被判处的罚款金额以及各方之间的分配。虽然凯利在匈牙利的员工业务于2024年1月被出售给GI Group Holdings S.P.A.(“GI”)，但我们已同意赔偿GI因此事而产生的任何责任。本公司认为，此事的解决不会对本公司的竞争地位、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。

项目1A.风险因素。

公司在截至2023年12月31日的年度报告中提交的10-k表格第I部分第1A项中披露的公司风险因素没有发生重大变化。

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第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

(A)出售未根据1933年《证券交易法》登记的股票

没有。

(c)发行人购回股本证券

在2024年第二季度，我们重新收购了我们普通股的股份如下：

期间						总数 的股份 (或单位) 购得						平均值 支付的价格 每股 (或单位)						总数 股份(或 单位）购买 作为公开活动的一部分 已宣布的计划 或程序						最大数量 (或近似 美元价值)的 股份(或单位) 这可能还是可能的 根据以下条款购买 计划或计划 (单位：百万美元)
2024年4月1日至2024年5月5日						319						$	23.21					—						$	—
2024年5月6日至2024年6月2日						5,648						22.82						—						$	—
2024年6月3日至6月30日						3,908						21.13						—						$	—
总						9,875						$	22.16					—

我们可能会重新购买出售的股份，以支付因员工持有的限制性股票归属而到期的员工预扣税。 因此，该公司在2024年第二季度重新收购了9，875股股票。

项目3. 适用于高级证券。

不适用。 

项目4. 矿山安全披露。

不适用。 

项目5.提供其他信息。

董事及高级管理人员的证券交易计划

截至2024年6月30日的第二季度， 公司董事或高管均未采用、修改或终止任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，旨在满足规则10 b5 -1（c）或任何“非规则10 b5 -1交易安排”的肯定性抗辩条件."

项目6. 展品

请参阅本文件第50页规定的法规S-k第601项要求的展品索引。

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展品索引

项目601要求，

Regulation S-K

证物编号：						描述
2.2*						MRP Topco Inc.修订和重述的合并协议和计划凯利服务公司，MRP合并子公司和利特尔约翰基金V，LP，作为证券持有人代表，日期为2024年5月30日
31.1						根据修订后的证券交易法规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行认证。
31.2						根据修订后的证券交易法规则13 a-14（a）/15 d-14（a）进行认证。
32.1						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
32.2						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101.INS						内联XBRL实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH						内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL						内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF						内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB						内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE						内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104						封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。

* 根据法规S-k第601（b）（2）项，省略了附表和附件。公司特此承诺应美国证券交易委员会的要求提供任何省略的附表和附件的副本。公司可根据修订的1934年证券交易法第240亿.2条，要求对如此提供的任何附表和证据或根据S-k法规第601（a）（5）项进行保密处理。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

			凯利服务公司
日期：2024年8月8日
			/s/ Olivier G.蒂罗
			奥利维尔·G蒂罗
			常务副秘书长总裁和
			首席财务官
			(首席财务官)

日期：2024年8月8日
			/s/ Laura S.洛克哈特
			劳拉·S洛克哈特
			总裁副会长，公司财务总监
			和首席会计官
			(首席会计主任)

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