Attune Medical的EnsoeTM技术设计用于涉及患者降温或变暖的一系列医疗状况，包括电生理学、重症监护、神经重症监护、创伤、烧伤手术、脊柱手术和癌症手术等领域的治疗。该公司通过收购Attune Medical增加了食道保护产品线，扩大了医院业务部门在电生理学领域的业务，并补充了其介入技术领域的血管封闭产品线，该产品线包含在医院应报告细分市场中。

购买价格分配

公司将此次收购视为业务合并，根据FasB ASC主题805，业务合并（主题805）记录了截至收购之日的收购资产和承担的负债。收购资产和负债的公允价值是根据管理层利用截止日期存在的事实和情况信息作出的估计和假设确认的。对公允价值的评估是初步的，基于编制简明合并财务报表时获得的信息。最重要的未结项目包括某些无形资产的估值、或有对价和所得税会计，因为公司正在等待更多信息以完成对这些事项的评估。计量期调整将记录在确定期间内，就好像它们在收购之日完成一样。公司收购会计评估的完成可能会导致收购资产和负债的估值发生变化，这可能是重大的。某些资产和负债的公允价值的最终确定将在主题805要求的计量期内完成。截至2024年6月29日，确定所收资产和假定负债的公允市场价值所需的估值研究是初步的，包括用于确定已确定有形、无形和金融资产和负债公允价值的基础现金流的预测。

公司确定可识别的无形资产是开发的技术、客户合同和相关关系以及商品名称。无形资产的公允价值基于估值技术以及公司制定的估计和假设。使用超额收益法对开发的技术进行估值。使用分销商方法对客户合同和相关关系进行估值。该商标的估值采用特许权使用费减免法。无形资产估值中使用的现金流基于交易定价所用的估计。在制定适用于现金流预测的贴现率时，参照交易模型的隐含回报率和加权平均资本成本对折率进行了基准，然后进行了调整以反映资产的相对风险。截至2024年6月29日，无形资产的估值是初步的，因为公司仍在评估与资产现金流预测相关的信息。

收购价格超过有形资产、可识别的无形资产和假定负债的部分记作商誉。由于收购了Attune Medical, 该公司确认的商誉为 $69.5百万基于

预计整合到我们的医院业务将产生协同效应。商誉不可用于税收扣除，完全与医院应申报细分市场有关。

公司记录的长期净递延所得税负债为美元24.6百万美元主要与无法出于税收目的扣除的固定寿命无形资产有关，部分被主要与收购的净营业亏损相关的递延所得税资产所抵消。

收购相关成本

该公司支出 $9.8截至2024年6月29日的三个月中，与收购相关的成本为百万美元。这些费用与法律和其他专业费用有关，这些费用在简明合并损益表的销售、一般和管理费用中得到确认。

该公司的简明合并财务报表包括自收购完成之日起Attune Medical的业绩。由于此次收购对公司的整体财务业绩无关紧要，因此尚未提供预计财务信息。

OpSens Inc.

2023年10月10日，公司与OpSens Inc.（“opSens”）签订了安排协议，OpSens是一家专注于医疗器械心脏病学的公司，提供基于其专有光学技术的解决方案，根据该协议，除其他外，公司同意收购OPSens的所有已发行和流通普通股。2023 年 12 月 12 日，公司完成了对 OpSens 的收购，总对价约为 $254.5百万，或 $243.9百万，扣除收购的现金。该公司通过手头现金和优先无抵押循环信贷额度下的借款为收购融资。

OpSens 提供经过商业和临床验证的光学技术，主要用于介入心脏病学。Opsens的核心产品包括SavvyWire®，一种用于TAVR手术的传感器引导的三合一指导线，可推进手术工作流程并可能缩短患者的住院时间；以及OptoWire®，这是一种压力导线，旨在通过准确、一致地测量分数流量储备（FFR）和舒张压比（dPR）来改善临床结果，以帮助临床医生诊断和治疗冠状动脉疾病患者。OpSens 还生产一系列用于医疗设备和其他关键工业应用的光纤传感器解决方案。OpSens的加入扩大了介入心脏病学市场的医院业务部门组合，并包含在医院应报告细分市场中。

购买价格分配

公司将此次收购视为业务合并，根据FasB ASC主题805，业务合并（主题805）记录了截至收购之日的收购资产和承担的负债。收购资产和负债的公允价值是根据管理层利用截止日期存在的事实和情况信息作出的估计和假设确认的。

公司确定可识别的无形资产是开发的技术、客户合同和相关关系以及商品名称。无形资产的公允价值基于估值技术以及公司制定的估计和假设。使用超额收益法对已开发的技术和客户合同及相关关系进行估值。商标的估值采用特许权使用费减免法。无形资产估值中使用的现金流基于交易定价所用的估计。在制定适用于现金流预测的贴现率时，参照交易模型的隐含回报率和加权平均资本成本对折率进行了基准，然后进行了调整以反映资产的相对风险。

收购价格超过有形资产、可识别的无形资产和假定负债的部分记作商誉。由于收购了OpSens，该公司确认的商誉为 $79.4百万美元，基于整合到我们的医院业务的预期协同效应。商誉不可用于税收扣除，完全与医院应申报细分市场有关。

公司记录的长期递延所得税负债净额为美元14.8百万，主要是由于记录的与无形资产和没有税基的库存相关的公允价值调整所致。

收购相关成本

该公司支出 $6.62024财年与收购OpSens相关的收购相关成本为百万美元。这些费用与法律和其他专业费用有关，这些费用在简明合并损益表的销售、一般和管理费用中得到确认。

该公司的简明合并财务报表包括自收购完成之日起OpSens的业绩。由于此次收购对公司的整体财务业绩无关紧要，因此尚未提供预计财务信息。

战略投资

作为公司业务发展活动的一部分，它对某些实体进行战略投资。在2024财年，公司对Vivasure Medical LTD（“Vivasure”）进行了额外投资，金额为欧元5.0百万欧元，总投资额为欧元35百万。这些投资包括优先股和允许公司根据双方协议收购Vivasure的特殊股。此外, 公司还进行了其他某些战略投资，总额为 $7.62024 财年为百万美元。在公司的简明合并资产负债表中，该公司的战略投资被归类为其他长期资产，该公司有 不 记录了截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月内对我们战略投资账面价值的任何调整。

截至2024年6月29日，该公司的重组负债为美元13.3 百万，所有这些都将在未来十二个月内支付。

除了上表中包含的重组费用外，公司还承担了不构成ASC 420退出和处置成本义务下的重组成本的成本，而公司将其称为重组相关成本。这些成本主要包括与重组行动直接相关的支出。

下表按可报告细分市场列出了与重组和重组相关的成本：

公司的有效税率受到不可扣除的费用（包括高管薪酬和交易成本）的不利影响。

在截至2024年6月29日的三个月中，公司报告的所得税支出为美元8.3 百万，表示有效税率为 17.9%。截至2024年6月29日的三个月的有效税率包括美元3.6数百万的离散税收优惠，主要与股票补偿意外收入有关。离散福利还包括其他项目，例如退还差额的准备金。

在截至2023年7月1日的三个月中，公司报告的所得税支出为美元10.5 百万，表示有效税率为 20.4%。截至2023年7月1日的三个月的有效税率包括美元1.2数百万的离散税收优惠主要与股票补偿意外收入有关。

与2024财年同期相比，截至2024年6月29日的三个月，报告的税率有所下降，这主要与离散税收优惠同比增加有关，但部分被收益和不可扣除的收购相关支出的司法管辖区组合的不利影响所抵消。

无形资产包括分配给许可权和其他开发技术、专利、客户合同和关系以及商品名称的价值。所有这些无形资产的估计使用寿命约为 5 到 15 年份。

摊销费用为 $14.5百万和美元9.7截至2024年6月29日和2023年7月1日的三个月，分别为百万美元。

2026年票据并完成与2029年票据发行相关的上限看涨期权交易，详情见下文。公司打算将剩余收益用于营运资金和其他一般用途，其中可能包括在发行后不时额外回购2026年票据，或在2026年票据到期时偿还2026年票据。除非提前转换、兑换或回购，否则2029年票据将于2029年6月1日到期。

仅在以下情况下，持有人可以在2028年12月1日之前的工作日营业结束前随时选择转换票据：

•在2024年9月30日之后开始的任何日历季度（且仅限在该日历季度）中，如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130在截至上一个日历季度的最后一个交易日（包括在内）的连续30个交易日内，每个适用交易日至少20个交易日（不论是否连续）的适用转换价格的百分比；

•在任何连续五个交易日后的五个工作日期间，在该期间的每一天，该交易日2029年票据每1,000美元本金的交易价格低于 98公司上次公布的普通股销售价格的产品百分比以及该交易日的适用转换率；

•公司向普通股股东发行任何权利、期权或认股权证，使他们有权在不超过60天的期限内以低于连续10个交易日的平均收盘价的每股价格购买普通股，或者公司选择向普通股股东进行超过10个交易日的分配 10前一天收盘销售价格的百分比；

•根据2029年票据契约的规定，在特定公司活动发生时；或

•如果公司召集2029年票据进行兑换，则在相关赎回日期之前。

在2028年12月1日或之后，在到期日前第二个预定交易日营业结束之前，无论上述情况如何，持有人都可以随时以1,000美元本金的倍数转换其2029年票据的全部或部分票据。2029年票据的转换率为 8.5385 每1,000美元本金票据的普通股份额（等于初始转换价格约为美元）117.12 每股公司普通股），但须根据契约的规定进行调整。转换后，公司将支付不超过待转换票据本金总额的现金，并视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合，以支付或交付超过所转换票据本金总额的公司转换义务的剩余部分（如果有）。如果发生契约中所述的整改调整事件，并且持有人选择转换与此类整数调整事件相关的2029年票据，则该持有人可能有权按照契约中所述提高转换率。

在2025财年第一季度，允许2029年票据持有人转换的条件尚未得到满足。因此，截至2024年6月29日，2029年票据不可兑换，在公司合并资产负债表上被归类为长期债务。

如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过，则2029年票据可以在2027年6月5日当天或之后以及到期日前的第50个预定交易日当天或之前，随时由公司选择全部或部分赎回 130在截至该日的任何连续30个交易日期间（包括公司以等于的赎回价格发送相关赎回通知之日之前的交易日），包括公司发出赎回通知之日之前的交易日，转换价格的百分比在至少 20 个交易日（无论是否连续）内有效 100待赎回的2029年票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日的应计和未付利息。发生涉及公司的某些根本性变化后，2029年票据的持有人可能要求公司以等于的回购价格以现金回购其2029年票据的全部或部分股份 100待回购的2029年票据本金的百分比，加上

应计和未付利息。

由于发行了2029年票据，公司记录的债务发行成本为美元17.2百万美元，将在2029年票据的合同期限内分摊为利息支出，实际利率为 3.0%.

截至2024年6月29日，美元700.0百万本金余额净减美元17.0百万美元的剩余债务发行成本，从而产生净可转换票据的应付票据为美元683.0百万。与2029年票据相关的利息支出为美元1.4截至2024年6月29日的三个月，为百万美元，其中包括名义利息支出和债务发行成本的摊销。

通话上限

在发行2029年票据方面，公司与某些交易对手进行了上限看涨期权交易（“上限看涨期权”）。每个上限看涨期权的初始行使价约为美元117.12 每股，但须进行某些调整，这与2029年票据的初始转换价格相对应。上限看涨期权的初始上限价格为美元180.18 每股，视某些调整而定。预计上限看涨期权将部分抵消2029年票据转换后公司普通股的潜在稀释，此类抵消额将根据上限价格设定上限。上限看涨期权的承保范围约为反稀释调整 5.98公司普通股的百万股。出于会计目的，上限看涨期权是单独的交易，不属于2029年票据的一部分。由于这些交易符合某些会计标准，因此上限看涨期权记入股东权益，不作为衍生品入账。美元的成本88.2购买Capped Calls所产生的百万美元被记录为额外实收资本的减少，不会重新计量。

信贷设施

2022年7月26日，公司签订了经修订和重述的信贷协议，为其最初于2018年签订的信贷额度进行再融资，并将其到期日延长至2025年6月。经修订和重述的信贷协议规定了 $280.0百万美元高级无抵押定期贷款和一美元420.0百万个优先无抵押循环信贷额度（统称为 “2022年修订后的信贷额度”），其适用利率在确定期间采用等于调整后定期SOFR利率的年利率加上适用利率范围内的适用利率 1.125% 到 1.750％基于协议中规定的公司合并净杠杆比率。

2024年4月30日，公司与某些贷款机构签订了第二份经修订和重述的信贷协议，为2022年修订后的信贷额度再融资，并将其到期日延长至2029年4月。第二份经修订和重述的信贷协议规定了 $250.0百万美元优先无抵押定期贷款，其收益以及 $12.5百万手头现金，用于偿还2022年修订后的信贷额度下的定期贷款余额，以及一美元750.0百万优先无抵押循环信贷额度（合称 “2024年修订后的信贷额度”）。2024年修订后的信贷额度下的贷款最初将按年利率计息，年利率等于调整后的定期SOFR利率（如第二份修订和重述的信贷协议所规定），最低利率为 0.0%，加上适用的费率，范围为 1.125% 到 1.750百分比基于公司在适用计量日的合并净杠杆率（在第二份修订和重述的信贷协议中规定）。循环信贷额度的未使用费用范围为 0.125% 到 0.250每年百分比基于公司在适用计量日的合并净杠杆比率。2024年修订后的信贷额度将于2029年4月30日到期。2024年修订后的信贷额度下的定期贷款本金在到期日之前按季度摊销，利率为 2.5截止日期之后的前三年的百分比， 5.0截止日期后第四年的百分比以及 7.5截止日期后第五年的百分比，未付余额在到期时到期。

根据2024年修订后的信贷额度，公司必须将合并杠杆率维持在不超过 4.0:1.0 或者，在设施期限内最多两次， 4.5:1.0 在收购符合协议中规定的某些标准后，连续四个财政季度立即结束。

该公司对信贷额度再融资进行了会计核算，这导致资本化增加了美元5.9百万美元的贷款费用和第三方费用。在截至2024年6月29日的三个月中，公司确认了美元7.1数百万美元的利息支出和与其信贷额度相关的债务发行成本的摊销。

2024 年 6 月 29 日，美元248.4 根据定期贷款，未偿还了100万英镑，实际利率为 6.8%，由美元净减去6.2 百万美元的剩余债务折扣，使应付票据净额为美元242.2 百万。公司计划本金支付额为 $6.3 在 2024 年 6 月 29 日之后的 12 个月内需要一百万美元。曾经有 不 截至2024年6月29日，循环信贷额度下的未偿借款，因为公司在2025财年第一季度支付了所有未偿借款。该公司还有 $17.6 数百万美元的未承付运营信贷额度，为其全球业务提供资金 不 截至2024年6月29日的未偿借款。

截至2024年6月29日，公司遵守了2024年修订后的信贷额度以及所有其他银行契约中规定的杠杆率和利息覆盖率。

2022年7月26日，公司签订了经修订和重述的信贷协议，为其最初于2018年签订的信贷额度进行再融资，并将其到期日延长至2025年6月。2022年修订后的信贷额度包括一美元280.0百万美元高级无抵押定期贷款和一美元420.0百万优先无抵押循环信贷额度。2022年修订后的信贷额度下的贷款的年利率等于1个月的美元期限SOFR plus 0.10% 和适用的比率范围为 1.125% 到 1.750% 基于公司的合并净杠杆比率。2022年9月，公司签订了 四 利率互换， 二 其中于 2023 年 6 月到期。该公司得出的结论是 二 剩余利率互换，其平均混合固定利率为 4.12% 加上适用的费率，覆盖范围约为 80到2025年6月到期的无抵押定期贷款名义价值的百分比是有效的，符合对冲会计处理的条件。由于2024年信贷额度的再融资，利率互换保持不变。

在截至2024年6月29日的三个月中，公司录得收益为美元0.4百万美元，扣除税款，计入累计的其他综合亏损，用于确认符合现金流套期保值条件的掉期合约公允价值的有效部分。

贸易应收账款

在正常业务过程中，公司以正常信贷条件向其客户提供贸易信贷。为了降低信用风险，公司（i）为所有客户设定信用额度，（ii）对客户的财务状况进行持续的信用评估，（iii）监控客户应收账款的付款历史和账龄，（iv）根据个人客户的未清应收账款余额监控未结订单。

公司的信用损失备抵金是根据预期的可收款能力、历史收款经验、账户未清期限、客户的财务状况以及信用评级服务提供的信息，保留贸易应收账款的信用损失备抵金。该公司没有遇到严重的客户付款违约，也没有发现其他重大的收款问题。

其他公允价值衡量标准

公允价值的定义是通过出售资产或负债获得或为转移负债而支付的退出价格，其假设是市场参与者在对资产或负债进行定价时会使用的假设。公允价值指南建立了用于衡量公允价值的以下三级层次结构：

•级别 1 — 估值方法的输入是相同资产或负债的报价市场价格。

•级别2-估值方法的输入是其他可观察的输入，包括类似资产或负债的报价市场价格以及经市场证实的输入。

•级别3 — 根据管理层对市场参与者在计量日期对资产或负债进行定价时将使用的投入（包括风险假设）的最佳估计，估值方法的输入是不可观察的输入。

公司按公允价值持有的货币市场基金被归类为公允价值层次结构的第一级，因为它们是使用报价市场价格进行估值的。

衍生工具的公允价值

截至2024年6月29日或2024年3月30日，公司没有未偿还的公允价值套期保值或净投资套期保值。截至2024年6月29日， 不 指定外币套期保值的重大递延税已得到确认。

ASC 815要求所有衍生工具按其公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。公司使用ASC 820规定的框架，即公允价值衡量和披露，确定其衍生工具的公允价值，考虑在报告日出售或转让这些工具将收到或支付的估计金额，并考虑当前利率、货币汇率、当前利率曲线、利率波动、资产交易对手的信誉及其负债信誉。在某些情况下，公司可能会利用财务模型来衡量公允价值。通常，公司使用的投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价；资产或负债的其他可观察输入；以及主要通过关联或其他方式从可观察的市场数据中获得或证实的投入。截至2024年6月29日，公司已将其衍生资产和负债归类为ASC 815规定的公允价值层次结构的第二级，如下文所述，因为这些可观察的输入基本上可用于其衍生工具的整个期限。

定期计量的公允价值