美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
要么
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______________ 到 ____________________________
委员会文件号：
（注册人章程中规定的确切名称）
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（州或其他司法管辖区） |
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（美国国税局雇主 |
公司或组织的） |
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证件号） |
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（邮政编码） |
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（主要行政办公室地址） |
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(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☑ |
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加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是 ☐ 不是
截至 2024 年 7 月 29 日，有
目录
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页面 |
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第一部分—财务信息 |
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第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
1 |
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简明合并资产负债表 |
1 |
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简明合并损益表 |
2 |
|
简明综合收益表 |
3 |
|
股东权益简明合并报表 |
4 |
|
简明合并现金流量表 |
5 |
|
简明合并财务报表附注 |
6 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
22 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
31 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
32 |
|
|
|
第二部分——其他信息 |
||
|
|
|
第 1 项。 |
法律诉讼 |
33 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
33 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
33 |
第 5 项。 |
其他信息 |
|
第 6 项。 |
展品 |
34 |
|
|
|
|
签名 |
35 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表。
BenchMark 电子有限公司和子公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
|
|
6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计，面值除外） |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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受限制的现金 |
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应收账款，扣除可疑账款备抵后的净额 |
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合同资产 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备，净额 |
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经营租赁使用权资产 |
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善意 |
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递延所得税 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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长期债务的本期分期付款 |
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应付账款 |
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客户预付款 |
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应缴所得税 |
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应计负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务，扣除当前分期付款 |
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经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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) |
股东权益总额 |
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||
负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
1
BenchMark 电子有限公司和子公司
简明合并损益表
（未经审计）
|
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三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
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（以千计，每股数据除外） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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||||
销售 |
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销售成本 |
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毛利润 |
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销售、一般和管理费用 |
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无形资产的摊销 |
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重组费用和其他成本 |
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运营收入 |
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利息支出 |
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利息收入 |
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其他（支出）收入，净额 |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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净收入 |
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每股收益： |
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基本 |
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稀释 |
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加权平均已发行股票数量： |
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基本 |
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稀释 |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
2
BenchMark 电子有限公司和子公司
简明综合收益表
（未经审计）
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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（以千计） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他综合收益（亏损）： |
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外币折算调整 |
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扣除税款的衍生品未实现（亏损）收益 |
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( |
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( |
) |
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其他 |
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其他综合（亏损）收入总额 |
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综合收益 |
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$ |
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$ |
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||||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
3
BenchMark 电子有限公司和子公司
（未经审计）
（以千计） |
|
股票 |
|
|
常见 |
|
|
额外 |
|
|
已保留 |
|
|
累积的 |
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总计 |
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余额，2023 年 12 月 31 日 |
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( |
) |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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已申报分红 |
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— |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票的归属 |
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预扣税的股票 |
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( |
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余额，2024 年 6 月 30 日 |
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( |
) |
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余额，2024 年 3 月 31 日 |
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) |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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已申报分红 |
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基于股票的薪酬 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票的归属 |
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预扣税的股票 |
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余额，2024 年 6 月 30 日 |
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( |
) |
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$ |
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（以千计） |
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股票 |
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常见 |
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额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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总计 |
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余额，2022 年 12 月 31 日 |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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已申报分红 |
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基于股票的薪酬 |
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行使的股票期权 |
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限制性股票的归属 |
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预扣税的股票 |
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余额，2023 年 6 月 30 日 |
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) |
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余额，2023 年 3 月 31 日 |
|
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) |
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净收入 |
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其他综合收入 |
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已申报分红 |
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基于股票的薪酬 |
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限制性股票的归属 |
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预扣税的股票 |
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( |
) |
余额，2023 年 6 月 30 日 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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见未经审计的简明合并财务报表附注。
4
BenchMark 电子有限公司和子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
（以千计） |
|
2024 |
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2023 |
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来自经营活动的现金流： |
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||
净收入 |
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$ |
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为使净收入与净现金保持一致而进行的调整 |
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折旧 |
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摊销 |
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股票薪酬支出 |
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可疑账款准备金 |
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递延所得税 |
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资产减值 |
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出售财产、厂房和设备的损失（收益） |
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运营资产和负债的变化： |
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应收账款 |
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合同资产 |
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库存 |
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预付费用和其他资产 |
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应付账款 |
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( |
) |
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客户预付款 |
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( |
) |
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( |
) |
应计负债 |
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( |
) |
|
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( |
) |
经营租赁 |
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( |
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所得税 |
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由（用于）经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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不动产、厂房和设备的增加 |
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对资本化购买的软件的补充 |
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( |
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( |
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出售不动产、厂房和设备的收益 |
|
|
|
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其他，净额 |
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( |
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( |
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用于投资活动的净现金 |
|
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( |
) |
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( |
) |
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
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|
||
根据信贷协议借款 |
|
|
|
|
|
|
||
信贷协议本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已支付的股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用预扣的股份缴纳的员工税 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
行使股票期权的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
债务发行成本 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融资租赁的本金支付 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动提供的（用于）净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
汇率变动对现金、现金等价物的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增加 |
|
|
|
|
|
|
||
年初的现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见未经审计的简明合并财务报表附注。
5
BenchMark 电子有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（除非另有说明，否则金额以千计，每股数据除外）
（未经审计）
注1 — 列报基础
Benchmark Electronics, Inc.（以下简称 “公司”）是一家德克萨斯州公司，提供先进的制造服务，包括设计和工程服务以及技术解决方案。从最初的产品概念到批量生产，包括直接订单履行和售后服务，该公司自1979年以来一直为原始设备制造商（OEM）提供综合服务和解决方案。该公司为以下市场领域提供服务：复杂工业、航空航天和国防（A&D）、医疗技术、半导体资本设备（半封装）以及高级计算和通信（AC＆C）。该公司的制造业务位于美国和墨西哥（美洲）、亚洲和欧洲。
此处包含的未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（SEC）有关中期财务报表的规章制度编制。简明合并财务报表反映了管理层认为公允列报中期财务状况、经营业绩和现金流所需的所有正常和经常性调整。所列期间的经营业绩不一定代表全年预期的结果。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（2023年10-K）中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
管理层对资产负债报告以及或有资产负债的披露做出了许多估计和假设，以便根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）为中期财务报表编制这些未经审计的简明合并财务报表。但是，实际结果可能与这些估计有重大差异。
附注2 — 新会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《改进所得税披露（主题740）（亚利桑那州立大学2023-09）》，该文件要求税率对账和所得税按司法管辖区分缴纳的所得税的类别和更多的信息分列，从而提高了所得税披露的透明度。亚利桑那州立大学 2023-09 年对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该指导方针及其对财务报表的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告（主题280）：改进应申报细分市场披露（亚利桑那州立大学 2023-07）》，要求公共实体在中期和年度基础上披露有关其应报告细分市场的监督和重大支出的信息。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估该指导方针及其对财务报表的影响。
附注 3 — 库存
库存成本汇总如下：
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工作正在进行中 |
|
|
|
|
|
|
||
成品 |
|
|
|
|
|
|
||
库存总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
6
附注4 — 商誉和其他无形资产
分配给公司应申报运营部门的商誉如下：
（以千计） |
|
美洲 |
|
|
亚洲 |
|
|
总计 |
|
|||
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的商誉 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
公司收购的可识别无形资产和资本化购买的软件成本摘要如下：
（以千计） |
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|||
客户关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
资本化购买的软件成本 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
技术许可 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商品名称和商标 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
截至 2024 年 6 月 30 日的无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
（以千计） |
|
格罗斯 |
|
|
累积的 |
|
|
网 |
|
|||
客户关系 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
资本化购买的软件成本 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
技术许可 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商品名称和商标 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
截至 2023 年 12 月 31 日的无形资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
合并现金流量表中列报的摊销费用组成部分摘要如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
无形资产的摊销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
资本化购买的软件成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
债务成本摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊销费用总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
以下是未来五年中每年与截至2024年6月30日公司持有的无形资产相关的未来摊销费用摘要：
截至12月31日的年度 |
|
摊销 |
|
|
2024 年剩下的六个月 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
2029 |
|
|
|
|
7
附注5 — 借款便利
长期债务包括以下内容：
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
循环信贷额度 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
定期贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：未摊销的债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额，包括本期分期付款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年12月21日，公司修订并重述了先前的信贷协议，签订了美元
2022年5月20日，公司签订了经修订和重述的信贷协议（经修订的信贷协议）的第1号修正案（“修正案”）。该修正案将循环信贷额度承诺从 $ 增加
2023年2月3日，公司签订了信贷协议第2号修正案，该修正案将公司在任何时候可以选择出售的贸易应收账款的最大金额提高到美元
2023年5月1日，公司签订了信贷协议第3号修正案（第3号修正案），该修正案将循环信贷额度承诺从美元上调了
循环信贷额度可用于一般公司用途。信贷协议包括手风琴功能，根据该功能，允许公司增加一项或多项增量定期贷款和/或增加循环信贷额度下的承付额，总金额为美元
定期贷款机制受
截至2024年6月30日，美元的一部分
8
信贷协议通常以 (a) 公司国内子公司的所有股本的质押作为担保，以及
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $
附注 6 — 租约
公司从一开始就确定合同是否是或包含租约。公司租赁某些设施、车辆和其他设备。该公司的租约主要包括运营租约，这些租约将在2036年的不同日期到期。可变租赁付款通常在发生时记作支出，主要包括某些基于指数的租金变化和某些非租赁部分，例如出租人提供的维护和其他服务。
租赁费用的组成部分如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用权资产的摊销（包含在折旧费用中） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租赁负债的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营租赁成本 |
|
|
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||||
短期租赁成本 |
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||||
可变租赁成本 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
租赁费用总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与租赁相关的现金流信息摘要如下：
|
六个月已结束 |
|
|||||
（以千计） |
2024 |
|
|
2023 |
|
||
为计量租赁负债所含金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
||
用于经营租赁的运营现金流 |
$ |
|
|
$ |
|
||
用于融资租赁的运营现金流 |
|
|
|
|
|
||
为用于融资租赁的现金流提供融资 |
|
|
|
|
|
||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
|
|
|
|
||
9
有关公司租赁的其他信息摘要如下：
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
（以千美元计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营租赁使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流动融资租赁负债（包含在长期债务的本期分期付款中） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非流动融资租赁负债（包含在长期债务中） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流动经营租赁负债（包含在应计负债中） |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁负债，非流动 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
加权平均剩余租赁期限 — 融资租赁 |
|
|
|
|
||||
加权平均剩余租赁期限 — 经营租约 |
|
|
|
|
||||
加权平均折扣率——融资租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
||
加权平均折扣率——经营租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
||
截至2024年6月30日，公司未来的最低年度租赁付款摘要如下（以千计）：
截至12月31日的年度 |
|
正在运营 |
|
|
财务 |
|
||
2024 年剩下的六个月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
2028 |
|
|
|
|
|
|
||
2029 年及以后 |
|
|
|
|
|
|
||
最低租赁付款总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：估算利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁负债的现值总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注7 — 普通股和股票奖励
分红
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，支付的现金分红总额为美元
2024 年 6 月 10 日，公司宣布季度现金分红为 $
董事会目前打算继续支付季度股息。但是，公司未来的股息政策取决于公司对适用法律的遵守情况，并取决于公司的经营业绩、财务状况、负债水平、资本要求、合同限制、公司债务协议中的限制以及董事会可能认为相关的其他因素。股息支付不是强制性的，也不是有保障的，也不能保证公司将来会继续派发股息。
股票回购授权
2018 年 3 月 6 日，董事会批准了扩大的股票回购授权，授予公司回购不超过$的权力
可以在公开市场、私下协商的交易或大宗交易中购买股票，由公司管理层酌情并在市场条件允许的情况下进行。购买将由可用现金提供资金，可随时开始、暂停或终止，恕不另行通知。根据该计划回购的股票已报废。
该公司做到了
10
股票薪酬
根据2019年综合激励薪酬计划（经修订的2019年计划），经董事会薪酬委员会批准，公司可以向公司的任何董事、高级职员、员工或顾问（包括任何潜在董事、高级管理人员、员工或顾问）授予股票期权、限制性股票（基于时间和基于业绩）和某些其他形式的股权奖励，或其任意组合。向员工授予股票期权（自2015年以来一直未授予）的行使价等于授予之日公司普通股的市场价格，通常归属于
向公司员工支付的所有基于股份的付款，包括授予员工股票期权（上次发放于2015年），均根据授予日的公允价值在合并财务报表中予以确认。股票奖励的总薪酬成本为 $
截至2024年6月30日，未确认的薪酬成本和与股票奖励相关的剩余加权平均摊销期如下：
（以千计） |
|
时间- |
|
|
性能- |
|
||
未确认的补偿成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
剩余的加权平均摊还期限 |
|
|
|
|
||||
(1)
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司通过股票期权行使获得的总现金为美元
对于在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内授予的基于绩效的限制性股票单位，最终获得的基于绩效的限制性股票单位的数量要到相应业绩期结束后才能确定，并且可能从低至零到高达目标数量的2.5倍不等，具体取决于某些绩效目标的实现水平。这些目标的实现水平基于公司在业绩期内最后一个完整日历年的财务业绩。绩效目标包括使用以下财务指标的特定绩效水平：收入、营业收入利润率和投资资本回报率。如果根据公司的财务业绩未实现业绩目标，则适用的基于业绩的限制性股票单位将不会归属，将被没收。根据公司的2019年计划，可被没收的基于业绩的限制性股票单位的股票可供重新发行。
11
下表汇总了与公司股票期权相关的活动：
（以千计，每股数据和年份除外） |
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
|
加权- |
|
|
聚合 |
|
||||
截至 2023 年 12 月 31 日的未缴税款 |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
||||
已锻炼 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|||
被没收或已过期 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
截至 2024 年 6 月 30 日仍未结清且可行使 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
上表中的总内在价值为所得税前，计算方法是行使价低于收盘价的期权，截至2024年6月30日的最后一个工作日，标的期权行使价与公司截至2024年6月30日最后一个工作日的收盘股价之间的差额。
下表汇总了与公司基于时间的限制性股票单位相关的活动：
（以千计，每股数据除外） |
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
||
截至 2023 年 12 月 31 日尚未获得的未归属奖励 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已授予 |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日的未归属奖项 |
|
|
|
|
|
|
||
下表汇总了与公司基于业绩的限制性股票单位相关的活动：
（以千计，每股数据除外） |
|
的数量 |
|
|
加权- |
|
||
截至 2023 年 12 月 31 日尚未获得的未归属奖励 |
|
|
|
|
$ |
|
||
已批准 (1) |
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
被没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日的未归属奖项 |
|
|
|
|
|
|
||
(1)
附注8 — 所得税
所得税支出包括以下内容：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
当前： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国联邦 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
州和地方 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
||||
国外 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
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|
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已推迟 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税支出总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
12
所得税支出不同于对所得税前收入（亏损）适用美国联邦法定所得税税率计算的金额，这主要是由于税收管辖区的应纳税所得额、国外地区的税收优惠和免税期的影响、州所得税（扣除联邦福利）、全球无形低税收收入（GILTI）条款下的美国税收以及第二支柱指令所定义的全球最低税（GMT）混合在一起经济合作与发展组织（经合组织）为那些国际人士已采纳第二支柱指令的具体要求的国家。GILTI要求公司在其美国联邦所得税申报表中纳入超过外国子公司有形固定资产允许回报率的外国子公司收益。应纳税收入可以通过有限的视为已付的外国税收抵免来抵消，没有可用的结转或结转。公司将GILTI列为期内成本，不将其列为确定递延税的因素。该公司开展制造业务的多个国际国家已采用格林威治标准时间。这些国家采用格林威治标准时间要求公司适用的外国子公司在其所得税支出中包括额外的 “补税”，如果调整后的总体有效税率低于15％，则公司的最低有效税率为15％。根据采用第二支柱指令的国家的适用格林威治标准时间规则的要求，公司已在截至2024年6月30日的六个月的所得税支出中纳入了其外国子公司的预计格林威治标准时间。
截至2024年6月30日，公司的过渡税负债总额为美元
截至 2023 年 12 月 31 日，该公司拥有大约 $
公司已获得泰国、中国和马来西亚子公司的某些税收优惠待遇，包括免税期，这些优惠将在不同的日期到期，除非延期或以其他方式重新谈判，并且受公司预期遵守的某些条件的约束。泰国的税收优惠将于以下日期到期
公司的税收优惠摘要如下：
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
泰国 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
中国 |
|
|
|
|
|
|
||
税收优惠总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2024年6月30日，公司用于不确定税收优惠（包括利息和罚款）的储备金总额为美元
13
在2017至2023财年，公司及其在巴西、中国、爱尔兰、马来西亚、墨西哥、荷兰、罗马尼亚、新加坡、泰国和美国的子公司仍可接受各地方税务机构的全部或部分审查。在此类所得税审查过程中，可能会发生有关事实或法律问题的争议。此外，在大多数税务管辖区，未经审查的时间流逝将导致适用的诉讼时效到期，从而排除了对此类时效已到期的纳税期限的审查。该公司认为，它已经为其纳税义务做好了充足的准备。
附注 9 — 收入
该公司的收入主要来自其制造服务，其中包括销售按客户规格制造的制成品。除了销售其他库存外，该公司还通过设计、开发和工程服务创造收入。
收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的。公司通过将制成品的控制权移交给客户来履行履约义务时确认收入。公司与客户的合同通常是短期的。通常在产品发货或提供服务时向客户收费。根据公司与客户签订的大多数制造合同，在产品制造过程中，客户控制所有正在进行的工作。这些合同下的收入根据成本对成本法逐步确认。对于其他制造合同，在产品完成之前，客户无法控制产品。根据这些合同，公司在将产品控制权移交给客户时确认收入，通常是在发货时。设计、开发和工程服务的收入随着服务的执行而逐步确认。由于通常仅保证工艺，因此公司在发货后不承担任何重大义务。因此，保修条款通常并不重要。
如果公司记录收入但未开具发票，则确认合同资产。当付款权变为无条件时，合同资产将转移到贸易应收账款中。
政府机构对特定创收交易征收并同时征收的税款，以及公司向客户征收的税款，不包括在收入中。
在产品控制权移交给客户后，与出境运费相关的运费和手续费计为配送成本，并包含在销售成本中。
收入分解
下表汇总了按市场领域分列的公司收入，以及按应申报运营部门分列的分列收入与公司收入的对账情况：
|
|
截至2024年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
（以千计） |
|
美洲 |
|
|
亚洲 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
市场领域： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
半封装 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
复杂工业 |
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|
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医疗 |
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A&D |
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AC&C |
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||||
外部收入 |
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||||
取消细分市场间销售 |
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||||
分部收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
14
|
|
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
（以千计） |
|
美洲 |
|
|
亚洲 |
|
|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
市场领域： |
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半封装 |
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$ |
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$ |
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$ |
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复杂工业 |
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|
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医疗 |
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|
|
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A&D |
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AC&C |
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外部收入 |
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||||
取消细分市场间销售 |
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||||
分部收入 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
（以千计） |
|
美洲 |
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|
亚洲 |
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欧洲 |
|
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总计 |
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市场领域： |
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半封装 |
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复杂工业 |
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医疗 |
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A&D |
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AC&C |
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外部收入 |
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取消细分市场间销售 |
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分部收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
（以千计） |
|
美洲 |
|
|
亚洲 |
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|
欧洲 |
|
|
总计 |
|
||||
市场领域： |
|
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|
||||
半封装 |
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$ |
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$ |
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$ |
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复杂工业 |
|
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医疗 |
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A&D |
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AC&C |
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外部收入 |
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取消细分市场间销售 |
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分部收入 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
收入确认、账单和现金收款的时机会导致应收账款、合同资产和客户的预付款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，
合同资产主要与公司就截至期末已完成但尚未向客户开具账单的工作收取报价的权利有关。当权利变为无条件时，合同资产余额将转入应收贸易账款。
与公司合同资产相关的活动摘要如下：
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
（以千计） |
|
2024 |
|
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2023 |
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截至年初的余额 |
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$ |
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$ |
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||
确认的收入 |
|
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|
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收取或开具发票的金额 |
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( |
) |
|
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( |
) |
截至期末的余额 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $
15
附注10 —应收账款销售计划
自2024年6月30日起，对于与非关联金融机构的贸易应收账款销售计划，公司可以选择以折扣价持续出售，最高限额为美元
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司出售了美元
附注11——突发事件
公司参与了正常业务过程中产生的各种法律诉讼。尽管无法肯定地预测这些事项的结果，但管理层认为，这些事项的最终处置不会对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
附注12 — 重组费用和其他成本
该公司已采取举措重组其业务运营，以提高利用率并节省成本。这些举措包括改变生产设施的数量和位置，主要是为了使产能和基础设施与当前和预期的客户需求保持一致。这种调整包括将计划从成本较高的地域转移到成本较低的地区。公司的重组过程包括在设施之间转移生产、减少员工人数、调整业务流程、重组管理和其他活动。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司确认了美元
公司认可了 $
重组费用的组成部分如下：
|
|
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
（以千计） |
|
美洲 |
|
|
亚洲 |
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|
欧洲 |
|
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总计 |
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遣散费 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
租赁设施成本 |
|
|
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( |
) |
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( |
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其他退出成本 |
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重组费用总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司应计重组成本的变化如下：
（以千计） |
|
截至的余额 |
|
|
重组 |
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|
现金 |
|
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非现金 |
|
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截至的余额 |
|
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遣散费 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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租赁设施成本 |
|
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( |
) |
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其他退出成本 |
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( |
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应计重组成本总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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||||
16
附注13——每股收益
每股基本收益是使用已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益是根据已发行股票等价物的增量股票调整后的已发行普通股的加权平均数计算得出的。股票等价物包括行使股票期权和其他股票工具时可发行的普通股，并使用库存股法计算。根据库存股法，假设股票的行使价和公司尚未确认的未来服务补偿成本（如果有）用于回购本期的股票。
下表列出了公司基本和摊薄后每股收益的计算方法：
|
|
三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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||||||||||
（以千计，每股数据除外） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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基本每股收益的分母 |
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||||
归属于已发行限制性股票单位的增量普通股 |
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||||
可归因于行使摊薄期权的增量普通股 |
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||||
摊薄后每股收益的分母 |
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每股收益： |
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基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
限制性股票单位总额小于
附注14 — 金融工具
公司的金融工具包括现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款、应计负债、长期债务、利率互换和外币套期保值。对于现金等价物、应收账款、其他应收账款、应付账款和应计负债，公司认为其金融工具的账面价值由于其短期性质而接近公允价值。对于信贷协议下的长期债务借款，公司认为公允价值近似于账面价值，因为利率是可变的。公司使用衍生工具来管理外币债务和利率的可变性。公司不以投机为目的的衍生品。
公司衍生工具的公允价值如下：
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
（以千计） |
|
资产负债表地点 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
衍生品指定为 |
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|
|
|
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|
|
|
||
远期货币兑换合约 |
|
其他长期资产（负债） |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
利率互换协议 |
|
其他长期资产（负债） |
|
|
|
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|
( |
) |
|
远期货币兑换合约
该公司利用远期货币兑换合约来管理其外币敞口。该公司为其在墨西哥、欧洲和亚洲的业务签订远期货币兑换合约。这些工具被指定为现金流套期保值，衍生品公允价值的变化将记录在合并资产负债表上的累计其他综合亏损中，直到收益受到现金流波动的影响。公司远期货币交易合约的公允价值估算基于公允价值层次结构的二级输入，其中包括从活跃于相关市场的第三方直接或间接获得可观察的价值。外币远期合约公允价值的输入包括货币的现行远期和现货价格。
17
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了未实现亏损美元
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司的未实现收益为美元
该公司还有未被指定为会计套期保值的远期货币汇兑合约，因此，公允价值的变动计入合并损益表净额的其他（支出）收入。
利率互换协议
该公司利用利率互换协议对冲信贷协议下未偿借款的部分利率敞口。根据利率互换协议，公司根据一个月的SOFR利率获得浮动利率利息付款，并支付固定利率利息。互换的效果是将浮动利率利息支出的一部分转换为固定利率支出。根据利率互换合同的条款和信贷协议下未偿还的标的借款，利率互换被确定为非常有效的利率互换，因此符合条件并被指定为现金流对冲工具。因此，在收益受到现金流波动影响之前，利率互换公允价值的变化将记录在合并资产负债表上的累计其他综合亏损中。公司相应利率互换协议的公允价值估算基于公允价值层次结构的二级输入，因为公司从活跃于相关市场的第三方那里获得估值。利率互换协议的估值主要通过各种定价模型和贴现现金流分析来衡量，这些模型和贴现现金流分析纳入了可观察的市场参数，例如利率收益率曲线和波动率。
公司于2023年7月20日签订了利率互换协议，该合同的固定利率为
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，该公司的未实现收益为美元
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了未实现亏损美元
18
附注 15 — 累计其他综合亏损
累计其他综合亏损的变化摘要如下：
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
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2024 |
|
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2023 |
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（以千计） |
|
国外 |
|
|
衍生物 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
国外 |
|
|
衍生物 |
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其他 |
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|
总计 |
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期初余额 |
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$ |
( |
) |
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( |
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$ |
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) |
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$ |
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其他综合收益（亏损） |
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( |
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( |
) |
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重新分类的金额来自 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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其他综合收益总额（亏损） |
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) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
( |
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) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
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截至6月30日的六个月 |
|
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|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
（以千计） |
|
国外 |
|
|
衍生物 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|
国外 |
|
|
衍生物 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
||||||||
期初余额 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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) |
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) |
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其他综合收益（亏损） |
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( |
) |
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重新分类的金额来自 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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其他综合收益总额（亏损） |
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( |
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( |
) |
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( |
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期末余额 |
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$ |
( |
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$ |
( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
有关公司衍生工具的进一步讨论，请参阅附注14。
19
附注 16 — 区段和地理信息
该公司目前在美洲、亚洲和欧洲设有制造工厂，为其客户提供服务。公司的运营和管理按地域划分，管理层评估业绩并在地域基础上分配公司的资源。细分市场间的销售通常以接近正常交易的价格进行记录。运营部门的盈利能力衡量标准基于运营收入。公司和分部间冲销包括（1）未分配给公司三个报告部门的公司费用，主要是一般和管理费用，例如公司员工的工资和福利成本以及公司设施成本，以及（2）报告部门之间分部间销售的运营收入。公司职能包括法律、财务、税务、财务、信息技术、风险管理、人力资源、业务发展和其他行政职能。应申报运营部门的会计政策与整个公司的会计政策相同。该公司有三个应申报的运营部门：美洲、亚洲和欧洲。
有关公司运营部门的信息如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
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（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
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销售： |
|
|
|
|
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美洲 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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亚洲 |
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|
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欧洲 |
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|
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|
|
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取消细分市场间销售 |
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
总销售额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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折旧和摊销： |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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亚洲 |
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欧洲 |
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企业 |
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折旧和摊销总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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运营收入： |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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亚洲 |
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欧洲 |
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企业和细分市场间的淘汰 |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
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运营收入总额 |
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利息支出 |
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( |
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利息收入 |
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其他（支出）收入，净额 |
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( |
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所得税前收入 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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资本支出： |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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亚洲 |
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欧洲 |
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资本支出总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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6月30日 |
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十二月三十一日 |
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（以千计） |
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2024 |
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2023 |
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资产： |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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亚洲 |
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欧洲 |
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企业 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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20
有关公司销售的地理销售信息是根据所运产品的目的地确定的。长期资产信息是根据公司资产的实际位置确定的，包括不动产、厂房和设备、净值、经营租赁使用权资产和其他长期资产。
公司的地域销售额和长期资产摘要如下：
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|
三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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||||||||||
（以千计） |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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地域销售： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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新加坡 |
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其他亚洲 |
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欧洲 |
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其他 |
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||||
总销售额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
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（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
长期资产： |
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美国 |
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$ |
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|
$ |
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亚洲 |
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欧洲 |
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其他 |
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长期资产总额 |
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$ |
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$ |
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||
附注17 —补充现金流和非现金信息
下表包括补充现金流披露：
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|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
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||||
补充现金流信息： |
|
|
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已缴所得税，净额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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已付利息 |
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非现金投资活动： |
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期末未付的不动产、厂房和设备购置 |
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||||
期末未付的资本化购买软件成本 |
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
21
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
财务信息和以下讨论应与其他信息一起阅读，包括第一部分中未经审计的简明合并财务报表及其附注、截至2024年6月30日的10-Q表季度报告第1项（本报告）、公司截至2023年12月31日年度的10-k表年度报告（2023 10-K）中显示的合并财务报表，以及第一部分第1A项，风险因素 2023 年的 10-k。除非另有说明，否则在本报告中提及Benchmark、公司或使用 “我们”、“我们的” 和 “我们” 等词语均包括Benchmark的子公司。
本报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述被确定为与历史或当前事实不完全相关的任何陈述，可能包含 “预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“项目”、“预测”、“战略”、“立场”、“继续”、“估计”、“预期”、“可能”、“预测” 等词语以及其负面或其他变体的类似表述。特别是，有关公司对季度或2024财年业绩的前景和指导、未来经营业绩或利润率、产生销售和收入或现金流的能力、预期收入组合、公司的业务战略和战略举措、公司回购普通股、公司对重组费用、股票薪酬支出和无形资产摊销的预期，以及公司有关意图的明示或暗示的声明分红的支付，除其他外，还有前瞻性陈述。尽管公司认为这些陈述基于并源自合理的假设，但它们涉及的风险、不确定性和假设超出了公司的控制或预测能力，这些风险和假设与运营、市场和商业环境有关，包括2023年10-k第一部分第1A项以及公司随后向美国证券交易委员会（SEC）提交的任何报告中讨论的风险、不确定性和假设。与客户需求波动的可能性、供应链限制、持续的通货膨胀压力、外币波动和高利率的影响、地缘政治不确定性（包括持续的敌对行动和紧张局势）、贸易限制和制裁、充分利用公司制造设施来支付其固定运营成本的能力，或过时或未售出库存的减记或注销有关的事件可能会对公司的业务、财务状况和业绩产生相应影响运营情况，以及公司执行计划的能力（或无力）。如果这些风险或不确定性中的一项或多项得以实现，或者如果基本假设被证明不正确，则包括公司未来经营业绩在内的实际结果可能与所示结果存在重大差异。不应过分依赖任何前瞻性陈述。前瞻性陈述并不能保证业绩。本文件中包含的所有前瞻性陈述均基于截至本文件发布之日公司获得的信息，公司没有义务进行更新。
概述
Benchmark Electronics, Inc.（以下简称 “公司”）是一家德克萨斯州公司，提供先进的制造服务（电子制造服务（EMS）和精密技术（PT）服务），其中包括设计和工程服务以及技术解决方案。从最初的产品概念到批量生产，包括直接订单履行和售后服务，我们是原始设备制造商 (OEM) 值得信赖的综合服务合作伙伴。服务的市场包括：半导体资本设备（半封装）、复杂工业、医疗技术、商业航空航天和国防（A&D）以及高级计算和通信（AC&C）。该公司的制造业务位于美国和墨西哥（美洲）、亚洲和欧洲。
我们的客户参与侧重于三个主要领域：
22
我们的核心优势在于我们有能力与客户合作，通过紧密集成和无缝的设计、测试、制造、供应链和支持服务提供从概念到生产的解决方案。这些产品实现服务的整合，加上我们的全球制造业务，通过加快高质量产品的上市时间和批量生产，提高了我们响应客户需求的能力，重点是为具有更高可靠性要求的受监管市场提供服务的复杂产品。这些能力和特质使我们能够与客户建立牢固的战略关系，同时成为他们业务不可分割的一部分。
我们相信，我们的差异化和增值的主要来源在于我们能够在任何时候与客户互动，从产品开发到批量生产。这得益于我们的高技能人员能够在工程服务（包括整个生命周期）、高频射频解决方案、微电子、微型化和制造服务（包括电子和复杂的精密加工）方面提供领先的技术能力。这些能力适用于多元化的商业终端市场，其中许多市场受政府监管。为了支持这些领域的客户，我们对地理位置多样的制造地点和全球供应链效率进行了战略性投资。
此外，我们认为，通过招聘和留住人才来高度关注人力资本对于保持我们的竞争力至关重要。我们的以人为本的文化以我们的五个核心价值观为中心，包括诚信行事、重视包容性、对客户的承诺、提倡独创性以及真诚地关心彼此、我们的客户和我们的社区，我们为我们的创新和持续改进心态感到自豪。我们希望让客户满意，提供符合我们目标的运营和财务业绩。通过我们的员工参与度和客户满意度反馈流程，我们不断收集信息并据此采取行动，以改善我们的公司，更好地支持我们的客户和业务流程。我们投资吸引和培养整个组织的领导力，并致力于实现多元化和包容性，努力培养一支具有创新性和前瞻性思维的员工队伍。
由于客户需求的波动、产品设计的变化、产品生命周期短和组件价格的波动，我们的客户经常在设计供应链、需求规划、采购材料和有效管理库存方面面临挑战。
我们采用企业资源规划 (ERP) 系统和精益制造原则，以高效和具有成本效益的方式管理采购和制造流程，从而尽可能使组件在需要时准时到达。由于我们是电子元件和其他原材料的重要购买者，因此我们通常能够利用与供应商关系相关的规模经济来谈判价格折扣，获得供不应求的组件和其他原材料，并退回多余的组件。利用我们在供应链管理方面的灵活性和专业知识以及我们与供应链中供应商的关系，我们努力帮助客户降低销售成本和库存风险。但是，由于全球劳动力和供应中断，我们继续看到某些大宗商品类别的组件供应链限制，这限制了我们从客户那里获得的完整需求预测的能力。
当客户控制根据客户规格制造的制成品时，我们确认制造服务收入。除了销售其他库存外，我们还通过设计、开发和工程服务创造收入。
收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的。根据我们与客户签订的大多数制造合同，在产品制造过程中，客户控制所有正在进行的工作。这些合同下的收入根据成本对成本法逐步确认。对于其他制造合同，在产品完成之前，客户无法控制产品。根据这些合同，我们在将产品控制权移交给客户时确认收入，通常是在货物发货时。设计、开发和工程服务的收入随着服务的执行而逐步确认。一般而言，我们在发货后不承担任何重大义务，因为我们通常只保证做工。因此，保修条款通常并不重要。
23
2024 年第二季度亮点
截至2024年6月30日的三个月，销售额为6.659亿美元，较截至2023年6月30日的三个月的7.332亿美元销售额下降了9％。在2024年第二季度，我们各个行业客户的销售额与2023年第二季度相比有所不同，如下所示：
半盘股上涨了5％，
复杂工业下降了15％，
医疗下降了23％，
A&D 增长了 36%，而且
高级计算和通信下降了26％
总体收入下降的主要原因是医疗和空调收入减少，这是由于总体终端需求疲软。由于现有客户的需求增加，Semi-Cap收入的增加部分抵消了这一点。请参阅下面的 “经营业绩-销售” 讨论。
我们的销售取决于客户的成功，其中一些客户经营的业务与快速的技术变革和随之而来的产品过时有关。对我们的主要客户或其产品不利的事态发展、电子元件供应的可用性或主要客户未能支付组件或服务费用，使我们无法满足客户的总体需求，从而对我们产生了不利影响。我们的销售额中有很大一部分是针对少数客户的，如果不替代，失去主要客户将对我们产生不利影响。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，对十大客户的销售分别占我们总销售额的53％和52％。在经历了前所未有的全球劳动力和供应中断时期之后，我们看到大宗商品类别的某些材料限制普遍得到缓解，但半导体原始设备制造商没有增加增量产能的旧技术除外。这些较旧技术的能力不足可能会限制我们从需要这些零件的客户那里得出完整需求预测的能力。交货时间也比之前的高点有所改善，这促使许多供应商将其一些受限组件按照不可取消和不可退回的业务条款进行分类。直到最近，这些限制还导致了最后一刻的分配，导致我们的运营效率低下，并增加了我们和客户的成本。
我们的毛利润在不同时期都会出现波动。不同的计划贡献不同的毛利润，具体取决于所涉及的服务类型、生产地点、项目规模、产品的复杂性以及与各种产品相关的材料成本水平。此外，在制造量通常较低的早期阶段，新计划对我们毛利润的贡献相对较小，从而导致效率低下和制造管理费用无法吸收。在产量低的时期，我们的制造管理费用通常无法吸收，毛利润也会减少。毛利润还可能受到与其他情况（例如供应链限制）相关的更高成本的影响。这包括为确保可用供应而支付的超额组件成本的供应链溢价，从而获得收入，仅收回成本，没有利润。此外，我们的许多新计划需要在启动和启动阶段进行增量投资，这可能会给我们的毛利带来向下压力。
我们已采取举措重组我们的业务运营，目的是提高利用率和降低成本。在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认了480万美元的重组费用和其他成本，这主要是由于我们在美洲的工厂的产能和员工裁员。请参阅 “经营业绩——重组费用和其他成本”。
通货膨胀、利率、全球经济和金融市场的混乱以及地缘政治事件继续造成不确定性。但是，截至我们提交本报告之日，我们不知道有任何需要更新我们的估计或判断或要求我们修改资产或负债账面价值的具体事件或情况。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
24
操作结果
下表显示了我们简明合并收益表中的某些项目与所述期间销售额的百分比关系。
|
|
三个月已结束 |
|
六个月已结束 |
||||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
销售 |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
100.0% |
|
100.0% |
销售成本 |
|
89.8% |
|
90.9% |
|
89.9% |
|
90.8% |
毛利润 |
|
10.2% |
|
9.1% |
|
10.1% |
|
9.2% |
销售、一般和管理费用 |
|
5.7% |
|
5.1% |
|
5.6% |
|
5.3% |
无形资产的摊销 |
|
0.2% |
|
0.2% |
|
0.2% |
|
0.2% |
重组费用和其他成本 |
|
0.2% |
|
0.4% |
|
0.4% |
|
0.3% |
运营收入 |
|
4.1% |
|
3.4% |
|
3.9% |
|
3.4% |
其他费用，净额 |
|
(1.0)% |
|
(0.9)% |
|
(1.0)% |
|
(1.0)% |
所得税前收入 |
|
3.1% |
|
2.5% |
|
2.9% |
|
2.4% |
所得税支出 |
|
0.8% |
|
0.6% |
|
0.8% |
|
0.6% |
净收入 |
|
2.3% |
|
1.9% |
|
2.1% |
|
1.8% |
销售
如上所述，2024年第二季度的销售额比2023年第二季度下降了9％。
管理层按市场领域和地域细分对销售额进行分析，这反映了我们的可报告的细分市场。我们的全球业务发展战略以我们的目标市场领域为基础。管理层衡量运营业绩，并按地域划分分配资源。
按市场部门划分的销售额如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
半封装 |
|
$ |
171,864 |
|
|
$ |
164,107 |
|
|
$ |
337,803 |
|
|
$ |
312,576 |
|
复杂工业 |
|
|
141,703 |
|
|
|
166,837 |
|
|
|
282,735 |
|
|
|
310,363 |
|
医疗 |
|
|
111,551 |
|
|
|
144,936 |
|
|
|
226,278 |
|
|
|
281,985 |
|
A&D |
|
|
108,840 |
|
|
|
80,164 |
|
|
|
214,674 |
|
|
|
159,579 |
|
AC&C |
|
|
131,938 |
|
|
|
177,188 |
|
|
|
279,981 |
|
|
|
363,424 |
|
净销售总额 |
|
$ |
665,896 |
|
|
$ |
733,232 |
|
|
$ |
1,341,471 |
|
|
$ |
1,427,927 |
|
半导体资本设备。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的1.641亿美元增长了5％，至1.719亿美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的3.126亿美元增长了8％，至3.378亿美元。增长主要是由于现有客户的需求强劲。
复杂工业。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的1.668亿美元下降了15％，至1.417亿美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的3.104亿美元下降了9％，至2.827亿美元。下降的主要原因是某些现有客户的需求减少部分被新的计划增加所抵消。
医疗。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的1.449亿美元下降了23％，至1.116亿美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的2.820亿美元下降了20％，至2.263亿美元。下降的主要原因是库存再平衡和最终需求疲软影响了医疗器械。
航空航天和国防。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的8,020万美元增长了36％，至1.088亿美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的1.596亿美元增长了35％，至2.147亿美元。增长的主要原因是现有计划的需求增加以及新计划增量支持。
高级计算和通信。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的1.772亿美元下降了26％，至1.319亿美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的3.634亿美元下降了23％，至2.8亿美元。下降的主要原因是需求疲软，以及在此期间完成了几个项目。
25
我们的国际业务面临在国外开展业务的风险。有关我们的国际销售、外币汇率波动的相关因素，以及对与在国外开展业务的风险相关的经营业绩潜在不利影响的讨论，请参阅我们的2023年10-k的第一部分第1A项。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的两个月中，我们61％的销售额来自国际业务。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们分别有60％和59％的销售额来自国际业务。
按地域划分的销售额如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
销售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美洲 |
|
$ |
343,141 |
|
|
$ |
404,220 |
|
|
$ |
715,470 |
|
|
$ |
801,427 |
|
亚洲 |
|
|
257,670 |
|
|
|
286,850 |
|
|
|
515,486 |
|
|
|
554,893 |
|
欧洲 |
|
|
85,856 |
|
|
|
74,590 |
|
|
|
166,352 |
|
|
|
152,445 |
|
取消细分市场间销售 |
|
|
(20,771) |
) |
|
|
(32,428) |
) |
|
|
(55,837) |
) |
|
|
(80,838) |
) |
总销售额 |
|
$ |
665,896 |
|
|
$ |
733,232 |
|
|
$ |
1,341,471 |
|
|
$ |
1,427,927 |
|
美洲。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的4.042亿美元下降了15％，至3.431亿美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的8.014亿美元下降了11％，至7.155亿美元。下降的主要原因是半大盘、医疗和空调板块的疲软，部分被A＆D行业需求的增加所抵消。
亚洲。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的2.869亿美元下降了10％，至2.577亿美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的5.549亿美元下降了7％，至5.155亿美元。下降的主要原因是我们复杂的工业、A＆D和AC＆C行业的现有客户需求的减少被半盘股需求的增加部分抵消了。
欧洲。2024年第二季度的销售额从2023年第二季度的7,460万美元增长了15％，至8,590万美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的1.524亿美元增长了9％，至1.664亿美元。增长主要是由于半盘股和A＆D板块需求的增加被复杂工业板块的下降部分抵消。
毛利润
毛利从2023年第二季度的6,700万美元增长了1％，至2024年第二季度的6,800万美元。毛利从2023年同期的1.310亿美元增长了3％，至2024年前六个月的1.354亿美元。增长主要是由于运营效率的提高以及我们的制造基地采取了积极的削减措施。毛利率从2023年第二季度的9.1％增至2024年第二季度的10.2％。毛利率从2023年前六个月的9.2％增至2024年前六个月的10.1％。增长主要是由于运营效率的提高以及我们的制造基地采取了积极的降低成本的措施。
运营收入
2024年第二季度的运营收入从2023年第二季度的2450万美元增长了11％，至2730万美元。在2024年的前六个月中，运营收入从2023年前六个月的4,720万美元增长了12％，至5,280万美元。增长的主要原因是毛利率的提高以及为减少销售、一般和管理（SG&A）支出而采取的成本措施。
按应申报分部划分的运营收入如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
运营收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美洲 |
|
$ |
12,197 |
|
|
$ |
13,915 |
|
|
$ |
25,163 |
|
|
$ |
27,246 |
|
亚洲 |
|
|
32,129 |
|
|
|
25,598 |
|
|
|
65,906 |
|
|
|
54,382 |
|
欧洲 |
|
|
6,628 |
|
|
|
3,360 |
|
|
|
13,405 |
|
|
|
10,046 |
|
企业和细分市场间的淘汰 |
|
|
(23,701) |
) |
|
|
(18,392) |
) |
|
|
(51,692) |
) |
|
|
(44,451) |
) |
运营收入总额 |
|
$ |
27,253 |
|
|
$ |
24,481 |
|
|
$ |
52,782 |
|
|
$ |
47,223 |
|
26
美洲。2024年第二季度的运营收入从2023年第二季度的1,390万美元下降了12％，至1,220万美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的2720万美元下降了8％，至2520万美元。下降的主要原因是收入减少被成本控制部分抵消。
亚洲。2024年第二季度的运营收入从2023年第二季度的2560万美元增长了26％，至3,210万美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的5,440万美元增长了21％，至6,590万美元。增长的主要原因是成本控制被收入减少部分抵消。
欧洲。2024年第二季度的运营收入从2023年第二季度的340万美元增长了97％，至660万美元。2024年前六个月的销售额从2023年同期的1,000万美元增长了33％，至1,340万美元。增长主要是由于收入和成本控制的增加。
销售、一般和管理费用
销售和收购费用从2023年第二季度的3,770万美元增加到2024年第二季度的3,800万美元。增长主要是由于股票补偿支出增加。销售和收购从2023年同期的7,590万美元降至2024年前六个月的7,540万美元。下降的主要原因是采取了成本措施，以及可变薪酬支出的减少。
无形资产摊销
无形资产摊销额从2023年第二季度的160万美元降至2024年第二季度的120万美元。无形资产摊销额从2023年同期的320万美元降至2024年前六个月的240万美元。下降的主要原因是某些无形资产在2023年全部摊销。
重组费用和其他成本
在截至2024年6月30日的六个月中，我们确认了480万美元的重组费用和其他成本，这主要是由于我们在美洲的工厂的产能和员工裁员。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了380万美元的重组费用和其他成本，这主要是与宣布的场地关闭或退出、裁员以及主要在美洲开展的其他重组活动相关的费用。此外，在2023年第二季度，该公司决定不再在美洲延续某些制造能力。在该决定中，公司使用第三方的估值信息评估了这些制造能力中使用的设施和设备资产，并根据该评估记录了90万美元的减值费用。截至2023年6月30日，资产减值费用包含在合并收益表的重组费用和其他成本项中。
有关我们的重组费用和其他成本的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注12。
利息支出
利息支出从2023年第二季度的830万美元降至2024年第二季度的690万美元。利息支出从2023年同期的1,470万美元降至2024年前六个月的1,420万美元。下降的主要原因是借款的减少被较高的利率环境部分抵消。
利息收入
利息收入从2023年第二季度的160万美元增加到2024年第二季度的250万美元。利息支出从2023年同期的290万美元增加到2024年前六个月的450万美元。增长主要是由于更高的利率。
其他（支出）收入，净额
其他（支出）收入净额为2024年第二季度的支出230万美元，而2023年第二季度的收入为10万美元。其他（支出）收入净额为2024年前六个月的支出350万美元，而2023年同期的支出为210万美元。这些变化主要是由于外币汇兑损失增加。
27
所得税支出
500万美元的所得税支出代表2024年第二季度的有效税率为24.3％，而2023年第二季度为390万美元，有效税率为21.9％。2024年的增长是由于中国的税收优惠措施到期，美国全球无形低税收所得税（GILTI）的影响，以及我们的一些外国司法管辖区从2024年开始实施全球最低税（GMT）。
公司已获得泰国、中国和马来西亚子公司的某些税收优惠待遇，包括免税期，除非延期或以其他方式重新谈判，否则这些优惠将在不同的日期到期，并且受公司预期遵守的某些条件的约束。泰国的税收优惠将于2030年12月31日到期。中国的税收优惠已于2023年12月31日到期，马来西亚的税收优惠已于2021年3月31日到期。该公司正在申请延续马来西亚的税收优惠，如果获得批准，税收优惠期将延长五至十年。该公司还将在2024年申请为期三年的中国税收减免，这将为2024年至2026年提供税收优惠。无法保证将来会获得这些税收优惠。见本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注8。
净收入
我们报告称，2024年第二季度的净收益为1,550万美元，摊薄每股收益为0.43美元，而2023年第二季度的净收益为1,400万美元，摊薄每股收益为0.39美元。我们报告称，2024年前六个月的净收益为2950万美元，摊薄每股收益为0.81美元，而2023年前六个月的净收益为2640万美元，摊薄每股收益为0.74美元。增加的主要原因是上文讨论的项目。
28
流动性和资本资源
过去，我们一直通过运营产生的资金和信贷协议（定义见下文）下的偶尔借款为我们的有机增长和运营提供资金。截至2024年6月30日，现金、现金等价物和限制性现金总额为3.099亿美元，其中包括在美国境外各外国子公司持有的2.910亿美元。
我们的业务以及我们收购的企业的运营受与环境、废物管理、健康和安全问题有关的某些外国、联邦、州和地方监管要求的约束。我们认为，我们的运营基本符合所有适用的要求，我们力求确保新收购的企业遵守或将严格遵守适用的要求。迄今为止，合规以及工作场所和环境修复的成本对我们来说并不重要。但是，这些要求或将来新的、经过修改的或更严格的要求可能会产生材料成本和负债。此外，我们过去、现在和未来的业务，以及我们已经或可能收购的企业的业务，可能会引起员工或公众的风险申诉，或者与环境、废物管理或健康和安全问题有关的其他索赔或责任。
管理层认为，我们现有的现金余额、运营产生的资金以及循环信贷额度下的可用借款将足以使我们在未来12个月内满足流动性需求。管理层还认为，我们持续的运营现金流以及循环信贷额度下可能产生的任何借款将使我们能够满足未来几年的运营现金需求。如果我们在未来完成重大收购，我们的资本需求将增加，并可能导致我们需要增加信贷协议下的可用借款或进入公共或私人债务和股票市场。但是，无法保证我们会成功地以可接受的条件筹集额外的债务或股权。
现金流
2024年前六个月，经营活动提供的现金为1.043亿美元，主要包括经折旧和摊销调整后的2950万美元净收入、640万美元的股票薪酬支出、7,130万美元的应收账款减少和8,270万美元的库存减少，部分被客户预付款减少4,770万美元、应计负债减少2,260万美元和2560万美元所抵消应付账款减少了600万美元。截至2024年6月30日，营运资金为9亿美元。
我们主要是在收到客户订单或预测后才购买组件，这可以减轻但不能消除库存损失的风险。运营中使用的电子元件和其他材料的供应受到全行业短缺的影响。在某些情况下，供应商可能会向我们分配可用数量。当这些组件和运营中使用的其他材料供应出现短缺时，供应商有时无法运送我们生产所需的数量，这迫使我们推迟发货，这可能会增加缺货订单并影响现金流。供应商还可能会根据包括这些短缺在内的市场条件增加组件的成本。在某些情况下，我们要求并接收客户的预付款，作为库存预付款，以满足合同的营运资金需求，抵消库存风险，例如在当前需求之前购买库存，并保护公司免受其他各方未能履行合同义务的影响。例如，我们受到了供应链限制的影响，包括短缺、更长的交货时间和更长的运输时间。
2024年前六个月，用于投资活动的现金为1,580万美元，这主要是由于不动产、厂房和设备的资本支出为1,280万美元，购买的软件为160万美元。购买不动产、厂房和设备主要用于美洲和亚洲的租赁物业改善及机械和设备。
2024年前六个月，用于融资活动的现金为5,890万美元。信贷协议下的借款为3.2亿美元，信贷协议下的本金为3.616亿美元。此外，我们支付了1180万美元的股息和580万美元的员工税，以结算2024年前六个月行使的股票奖励。
信贷协议
2021年12月21日，公司签订了3.81亿美元的修订和重述信贷协议（经修订和重述的信贷协议），修订并重述了公司先前的6.5亿美元信贷协议。根据经修订和重述的信贷协议的条款，除了1.313亿美元的定期贷款额度外，我们还有2.5亿美元的五年期循环信贷额度可用于一般公司用途，两者的到期日均为2026年12月21日。
29
2022年5月20日，公司签订了经修订和重述的信贷协议（经修订的信贷协议）的第1号修正案（“修正案”）。该修正案将循环信贷额度承诺从2.5亿美元增加到4.5亿美元。该修正案还规定，从下一个重置日期开始的未偿借款的利息以及该修正案下的任何新借款（摇摆贷款除外）的利息将由公司选择按以下方式累计：（a）彭博短期银行收益指数（BSBY）加上适用利率（如信贷协议所定义，视各种因素而定，每年约1.00％至2.00％）或（b）美元计价贷款，基准利率（是（i）联邦基金利率加上0.50％中最高的，（ii）北卡罗来纳州美国银行最优惠利率，（iii）一个月的BSBY调整后的每日利率加上1.00％和（iv）1.00％）。
2023年2月3日，公司签订了信贷协议第2号修正案，将公司在任何时候可以选择出售的最大贸易应收账款金额提高到2亿美元。
2023年5月1日，公司签订了信贷协议第3号修正案（第3号修正案），将循环信贷额度承诺从4.5亿美元增加到5.5亿美元。第3号修正案还规定，从下一个重置日期开始的未偿借款的利息以及第3号修正案下的任何新借款（摇摆贷款除外）的利息将由公司选择按照（a）定期担保隔夜融资利率（SOFR）加上0.10％加上适用利率（如信贷协议所定义，视各种因素而定，每年约1.00％至2.00％）或（b）美国的利率累计以美元计价的贷款，基准利率（是（i）联邦基金利率加上0.50％中最高的，（ii）北卡罗来纳州美国银行最优惠利率，（iii）定期SOFR加1.00％和（iv）1.00％）。
截至2024年6月30日，我们在定期贷款机制下有1.255亿美元的未偿借款，循环信贷额度下有1.65亿美元的未偿还借款，循环信贷额度下有440万美元的未偿信用证。有关我们的信贷协议条款的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注5。
信贷协议包含与利息承保范围和债务杠杆相关的某些财务契约，以及某些惯常的肯定和否定契约，包括对我们承担额外债务和留置权、支付股息、回购股票、出售资产以及与其他人合并或合并的能力的限制。在特定的违约事件中，包括未能支付到期款项、违反契约、陈述存在重大不准确性或发生破产或破产时，信贷协议下的应付金额可以加快，在某些情况下，还要有补救期限。截至2024年6月30日，我们遵守了所有这些契约和限制。
截至2024年6月30日，根据信贷协议，我们有3.806亿美元可供借款。我们认为，在接下来的12个月中，我们的资本支出将约为6000万至7,000万美元，主要用于机械和设备，以帮助提高我们的生产能力，以支持预期的收入增长和我们在全球的持续业务。
分红
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，支付的现金分红总额分别为1180万美元和1170万美元。2024年6月10日，公司宣布向截至2024年6月28日的登记股东派发公司普通股每股0.165美元的季度现金股息。590万美元的股息已于2024年7月12日支付。
董事会目前打算继续支付季度股息。但是，公司未来的股息政策取决于公司对适用法律的遵守情况，并取决于公司的经营业绩、财务状况、负债水平、资本要求、合同限制、公司债务协议中的限制以及董事会可能认为相关的其他因素。股息支付不是强制性的，也不是有保障的；无法保证公司将来会继续派发股息。
自2024年7月30日起，公司董事会已批准将季度股息从每股0.165美元增加到0.17美元。
30
股票回购授权
2018 年 3 月 6 日，董事会批准了扩大的股票回购授权，除了先前于 2015 年 12 月 7 日批准的 1 亿美元普通股外，公司有权回购高达 2.5 亿美元的普通股。2018 年 10 月 26 日和 2020 年 2 月 19 日，董事会分别批准再回购 1 亿美元和 1.5 亿美元的公司普通股。
可以在公开市场、私下协商的交易或大宗交易中购买股票，由公司管理层酌情并在市场条件允许的情况下进行。购买将由可用现金提供资金，可随时开始、暂停或终止，恕不另行通知。根据该计划回购的股票已报废。在截至2024年6月30日的六个月中，该公司没有回购股票。截至2024年6月30日，该公司的股票回购授权还剩1.546亿美元。
合同义务
我们对运营租赁有某些合同义务，这些义务总结在 2023 年 10-k 第二部分第 7 项下的 “合同义务” 中。除了本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注5和附注6中讨论的项目外，自2023年12月31日以来，在正常业务过程之外，我们的合同义务没有发生任何重大变化。
关键会计政策和估算以及最近颁布的会计原则
管理层的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。有关最近颁布的会计原则的讨论，请参阅本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注2。此外，我们在2023年10-k中包含的合并财务报表附注1中总结了我们的重要会计政策。2023年10-k第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中作为关键会计估计披露的项目没有变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的国际销售占我们业务的很大一部分。我们面临与国际运营相关的风险，包括：
此外，我们的一些业务在发展中国家。某些事件，包括自然灾害，对发展中国家基础设施的影响可能比对发达国家的基础设施的影响更为严重。发展中国家也可能需要更长的时间才能从此类事件中恢复过来，这可能导致我们延迟恢复全面运营的能力。
我们在不同的国家进行业务交易，并受到外币波动风险的影响。我们使用自然套期保值和远期合约来经济地对冲交易敞口，主要与交易应收账款、其他应收账款和以相应运营实体本位币以外的货币计价的贸易应收账款、其他应收账款和贸易应付账款。我们不将衍生金融工具用于投机目的。截至2024年6月30日生效的某些远期外汇合约尚未被指定为会计套期保值，因此，公允价值的变动记录在本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并收益表中。
公司签订远期货币兑换合约，该合约被指定为预测外币支出的现金流套期保值。衍生品公允价值的变化将记录在简明合并资产负债表上的累计其他综合亏损中，直到收益受到现金流波动的影响。
我们的销售额主要以美元计价。我们的外币现金流产生于某些欧洲和亚洲国家以及墨西哥。
31
我们还面临金融工具利率变动的市场风险，其中一部分与我们的投资现金余额有关。我们在投资活动中不使用衍生金融工具。我们在各种主要金融机构进行现金和现金等价物和投资。我们通过限制违约风险、市场风险和再投资风险来保护我们的投资本金。我们通常通过投资投资级证券来降低违约风险。
根据我们的信贷协议，我们还面临借款的利率风险。截至2024年6月30日，我们未偿还的浮动利率定期贷款额度为1.255亿美元，而且我们的利率互换协议名义金额为1.255亿美元，固定利率为4.039％。根据该互换协议，我们收到浮动利率付款，并支付固定利率利息。这种互换的效果是将我们的浮动利率利息支出转换为固定利率支出。利率互换被指定为现金流对冲工具。
有关我们的远期外汇合约和利率互换协议的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注14。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末，公司管理层（在我们的首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的参与下）根据《交易法》第13a-15条对公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，此类披露控制和程序在合理的保证水平上有效，以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给包括首席执行官在内的公司管理层和首席财务官（视情况而定）及时做出有关所需披露的决定。
在本报告所涵盖的最后一个财政季度，公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条）没有任何变化，这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
我们目前正在升级我们的ERP系统，预计将在未来几年内分阶段进行升级。我们已经在公司某些地点完成了升级的实施，并修订和更新了相关控制措施。这些变化并未对我们对财务报告的内部控制产生重大影响。在未来几年中，我们在其余地点实施企业资源规划系统的升级，我们将继续评估其对财务报告内部控制的影响。
控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。这些固有的局限性包括决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外，可以通过个人的行为、两人或更多人的串通或管理层压倒控制来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因条件变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
32
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们参与了正常业务过程中出现的各种法律诉讼。有关我们法律诉讼的信息包含在本报告第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表附注11中，并以引用方式纳入此处。管理层认为，这些事项的最终处置不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
项目 1A. 风险因素
我们先前在2023年10-k的第一部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。Equi 的未注册销售ty 证券和所得款项的使用
(c) 下表提供了截至2024年6月30日的三个月中有关公司回购根据《交易法》第12条注册的股权证券的信息：
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(d) |
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(c) |
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最大值 |
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以身份购买 |
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股份（或单位） |
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总计 |
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(b) |
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公开的一部分 |
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那可能还是 |
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的数量 |
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平均价格 |
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已宣布 |
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在下方购买 |
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股份（或单位） |
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每股支付 |
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计划或 |
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计划或 |
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（金额以百万计，每股数据除外） |
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已购买 |
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（或单位） |
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程式 |
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节目 (1) |
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2024 年 4 月 1 日至 30 日 |
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154.6 |
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2024 年 5 月 1 日至 31 日 |
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154.6 |
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2024 年 6 月 1 日至 30 日 |
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154.6 |
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总计 |
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154.6 |
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(1) 2018年10月30日，公司宣布，除了先前于2018年3月7日宣布的2.5亿美元外，董事会还授权回购1亿美元的公司普通股。2020 年 2 月 24 日，公司宣布，董事会批准再回购 1.5 亿美元的公司普通股。可以在公开市场、私下谈判的交易或大宗交易中购买股票，由公司管理层酌情并在市场条件允许的情况下进行。购买资金来自可用现金，可随时开始、暂停或终止，恕不另行通知。根据该计划回购的股票已退回。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司没有回购股票。截至2024年6月30日，该公司的股票回购授权还剩1.546亿美元。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 计划的通过和修改
在截至2024年6月30日的三个月中，没有董事或高级职员
33
第 6 项。展品
展品编号 |
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展品描述 |
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3.1 |
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日期为 2016 年 5 月 17 日的重述成立证书（参照公司于 2016 年 5 月 17 日发布的 8-k 表最新报告附录 3.1 纳入）（8-K）（委员会文件编号 1-10560） |
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3.2 |
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2020年12月2日修订和重述的公司章程（参照公司2020年12月7日8-k表最新报告（委员会文件编号1-10560）附录3.2纳入） |
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4.1 |
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普通股证明书样本（参照公司截至2014年3月31日的季度10-Q表季度报告附录4.1纳入）（委员会文件编号1-10560） |
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31.1 (1) |
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第 302 节首席执行官的认证 |
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31.2 (1) |
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第 302 节首席财务官的认证 |
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32.1 (2) |
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第 1350 节首席执行官的认证 |
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32.2 (2) |
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第 1350 节首席财务官的认证 |
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101.INS (1) |
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行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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101.SCH (1) |
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带有嵌入式 Linkbase 文档的内联 XBRL 分类扩展架构 |
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104 (1) |
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封面交互式数据文件-封面交互式数据文件未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中（包含在附录 101 中） |
(1) 在此提交
(2) 随函提供
34
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，并于2024年7月31日正式授权。
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基准电子有限公司 |
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（注册人） |
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作者： |
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/s/ 杰弗里 W. 本克 |
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杰弗里·W·本克 |
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总裁兼首席执行官 |
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（首席执行官） |
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作者： |
|
/s/ Arvind Kamal |
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阿文德·卡马尔 |
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临时首席财务官 |
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（首席财务和会计官） |
35