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目录表

美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
 
表格：10-Q
(标记一) 
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款规定的季度报告
 
截至本季度末2024年6月30日
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
 
从 到
 
委员会文件号： 001-35167
 
kos_logo.jpg
Koppel Energy Ltd.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 98-0686001
(述明或其他司法管辖权 (税务局雇主
公司或组织) 识别号码)
公园巷8176号
达拉斯,德克萨斯州75231
（主要行政办公室地址）(邮政编码)
 
每个班级的标题交易符号在其注册的每个交易所的名称：
普通股面值0.01美元KOS纽约证券交易所
伦敦证券交易所
 
注册人的电话号码，包括区号：+1214445 9600
 
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
 
通过勾选标记确定注册人是否：（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。 是 ☒不，不是。☐
 
通过勾选注册人是否已以电子方式提交并在其公司网站上发布（如果有的话）在过去12个月内（或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短期限内）根据S-t法规第405条（本章第232.405条）要求提交和发布的所有互动数据文件。 是 ☒不，不是。☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒ 加速文件管理器☐
   
非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐
(不要检查是否有规模较小的报告公司)  
  新兴成长型公司☐
 
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。☐不，不是。☒
 
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级2024年8月1日未完成
普通股，面值0.01美元 471,816,671

目录表

目录
 
除非本报告中另有说明，否则所提及的“Koospel”、“我们”、“我们”或“公司”是指Koospel Energy Ltd.及其全资子公司。我们在第3页开始的“术语表和选定缩写”中提供了本报告中使用的一些行业术语的定义。
 
 页面
第一部分：财务信息 
  
术语表和选择缩写
3
  
项目1.财务报表
7
合并资产负债表
7
合并业务报表
8
股东权益合并报表
9
合并现金流量表
10
合并财务报表附注：
11
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
32
项目3.市场风险的定量和定性披露
46
项目4.控制和程序
48
  
第二部分：其他信息 
  
项目1.法律诉讼
48
第1A项。风险因素：
48
项目2.股权证券的未登记销售和收益的使用
48
项目3.优先证券
48
项目4.矿山安全披露。
49
项目5.其他信息
49
签名：
50
项目6.展品
50
展品索引
51
2
目录表

科斯莫斯能源有限公司。
词汇表和精选缩写
 
以下是本报告中可能使用的某些术语的缩写和定义。除下列所列外，S-X规则第4-10(A)款下的所有定义术语应具有法定规定的含义。
 
“二维地震数据”二维地震数据，用作解释数据，允许查看远景区域下方的垂直横断面。
“三维地震数据”三维地震数据，作为地球物理数据，在三维上描述地下地层。3D地震数据通常比2D地震数据提供更详细和更准确的地下地层解释。
“ANP-STP”圣多美和普林西比国家石油公司。
“API”一种比重标度，用度表示，表示各种石油液体的相对密度。比例与密度成反比增加。因此，较轻的石油液体比较重的石油液体具有更高的API。
“ASC”财务会计准则委员会会计准则编纂。
“亚利桑那州立大学”财务会计准则委员会会计准则更新。
“Barrel”或“Bbl”一种石油体积的标准计量单位，相当于在华氏60度时大约相当于42加仑。
“bbbl”10亿桶石油。
《波波》十亿桶石油当量。
“BCF”十亿立方英尺。
“Boe”桶石油当量。使用6，000立方英尺天然气与一桶石油的转换系数将天然气转换为桶石油。
“BOEM”海洋能源管理局。
“Boepd”每天桶油当量。
“Bopd”每天桶油。
“BP”英国石油公司以及相关子公司。
“Bwpr”每天桶装水。
“企业左轮手枪”
2022年3月31日之前，该术语指的是日期为2012年11月23日的循环信贷融资协议（经修订或不时修订和重述），2022年3月31日或之后，该术语指的是日期为2022年3月31日的新循环信贷融资协议（经修订或不时修订和重述）。
“3.125%可转换优先票据”
2030年到期的3.125%可转换优先票据。
“债务覆盖率”对于每个适用的计算日期，“债务覆盖率”被广泛定义为(X)长期债务总额减去现金和现金等价物以及限制性现金，与(Y)本公司前12个月的EBITDAX合计(见下文)的比率。
“发达的土地面积”分配给或可分配给生产井或能够生产的井的英亩数。
“发展”通过钻探开发井和安装适当的生产系统使油田或天然气田投产的阶段。
“DST”钻杆测试。
“干井”或“不成功井”尚未遇到预计将大量生产的含油气储集层的井。
“DT”深水塔诺。
“EBITDAX”
净收益(亏损)加上(一)勘探费用，(二)损耗、折旧和摊销费用，(三)股权补偿费用，(四)商品衍生品未实现(收益)亏损(减去已实现亏损，再加上已实现收益)，(五)出售石油和天然气财产的亏损，(六)利息(收入)费用，(七)所得税，(八)债务修改和清偿(Ix)坏账支出和(X)管理层认为影响经营业绩可比性的类似其他重大项目。
3
目录表
“ESG”环境、社会和治理。
“ESP”电动潜水泵。
“E&P”勘探和生产。
“设施”2011年3月28日的设施协议(经修订或不时修订和重述)。
“财务会计准则委员会”财务会计准则委员会。
“自耕农”一方当事人从该权益的所有人那里获得参与权益的一部分的协议，通常以现金和/或由受让人承担一部分未来费用或其他履约作为转让的条件。
“外判”参与权益的所有者同意以现金和/或受让人承担部分未来费用和/或其他工作作为转让条件，将其在区块中的参与权益的一部分转让给另一方的协议。
“馈送”前端工程设计。
“田野寿险覆盖率”
对于每个适用的预测期，“实地寿命覆盖率”被广义定义为(X)消耗现金流净额的预测净现值加上与加纳和赤道几内亚资产有关的某些资本支出的预测净现值与(Y)融资机制下未偿还贷款总额的比率。
“FLNG”浮式液化天然气。
《FPS》浮式生产系统。
“浮式生产储油船”浮式生产、储存和卸油船。
“公认会计原则”美国的公认会计原则。
“GEPetrol”赤道几内亚石油公司。
“温室气体”温室气体。
“GNPC”加纳国家石油公司。
《更大的托尔图·阿梅伊姆》Ahmeyim和Guembeul的发现。
“GTA UUOA”涵盖大Tortue Ahmeyim单位的单位化和单位业务协定。
“HLS”浓郁的路易斯安那州甜酒。
《延禧UUOA》涵盖禧年单位的单位化和单位运营协议。
“利息保障比率”对于每个适用的计算日期，“利息覆盖比率”被广泛定义为(X)本公司前12个月的EBITDAX合计(见上文)与(Y)本公司前12个月的利息支出减去利息收入的比率。
“液化天然气”液化天然气。
“贷款寿险比率”对于每个适用的预测期，“贷款寿命覆盖率”被广义定义为：(X)截至贷款机制最终到期日的预测现金流量净现值与与加纳和赤道几内亚资产相关的预测资本支出净现值的比率，但与2021年10月收购Anadarko WCTP时在加纳获得的额外权益有关的预测资本支出不包括在内，即贷款机制下未偿还贷款总额的(Y)。
“伦敦银行同业拆借利率”伦敦银行间同业拆借利率
“伦敦经济学院”伦敦证券交易所。
“LTIP”长期激励计划。
“MBBL”一千桶石油。
“MBoe”千桶石油当量。
“麦克夫”一千立方英尺的天然气。
“麦克菲警察局”每天一千立方英尺的天然气。
“MMBBL”百万桶石油。
“MMBoe”百万桶石油当量。
“MMBtu”百万英热单位。
4
目录表
《MMcf》百万立方英尺的天然气。
《MMcfd》每天百万立方英尺的天然气。
《MMtpa》每年百万公吨。
“天然气液体”或“NGL”以液体的形式从气体状态中分离出来的天然气成分。这些物质包括丙烷、丁烷和乙烷等。
“净债务”长期债务总额减去现金和现金等价物以及限制性现金总额。
“纽约证券交易所”纽约证券交易所。
“石油合同”一种合同，其中碳氢化合物的所有者给予勘探和勘探公司临时和有限的权利，包括在租赁区勘探、开发和生产碳氢化合物的独家选择权。
“石油系统”石油系统由埋藏在足够深度的有机物质组成，这些有机物质有足够的温度和压力来排出碳氢化合物，并使石油和天然气从其形成的区域移动到可以聚集的储集岩中。
“发展规划”或“吊舱”概述为开发油田而采取的步骤的书面文件。
“多产井”能够生产足够数量的石油或天然气的探井或开发井，可以作为油井或天然气井完成。
《展望(S)》可能含有碳氢化合物的潜在圈闭，并得到必要数量和质量的地质和地球物理数据的支持，以表明石油和/或天然气聚集的可能性可供钻探。必须具备五个要素(生成、运移、储集层、封闭性和圈闭)，才能实现勘探目标，如果其中任何一个要素失败，石油或天然气都不可能存在，至少不会出现商业规模。
“已探明储量”地质和工程数据合理确定地证明，在现有经济和运营条件下，未来几年可从已知油藏经济上开采的原油、天然气和天然气液体的估计数量，以及S-X 4-10(A)(2)号《美国证券交易委员会条例》中定义的通过确认的改进开采技术预计将获得的额外储量。
“已探明已开发储量”那些已探明的储量，可以通过现有的油井和设施以及现有的作业方法进行开采。
“已探明的未开发储量”这些已探明储量预计将从未来的油井和设施中回收，包括未来的更好的开采项目，这些项目预计在以前对改善的开采项目反应良好的储集层中具有很高的确定性。
“皇家莎士比亚剧团”莱德斯科特公司，L.P.
“SOFR”有担保的隔夜融资利率
“美国证券交易委员会”证券交易委员会
“7.125厘优先债券”优先债券2026年到期，年息率7.125。
“7.750厘优先债券”优先债券2027年到期，年息率7.750。
“7.500厘优先债券”优先债券2028年到期，年息率7.500。
《货架边际》由于沉积盆地的充填而引起的海岸线方向变化所形成的路径。
“SMH”毛里塔尼亚石油天然气公司
“地层学”沉积学研究沉积岩层的组成、相对年龄和分布的学科
“地层圈闭”地层圈闭是由岩石性质的变化形成的，而不是岩石的断层或褶皱，而石油是通过上复岩石的孔隙度和渗透率的变化而保持不变的。
“结构性陷阱”地球次表层的一种地形地貌，形成于岩层的高点。这有利于油气在地层中的聚集。
“构造-地层圈闭”构造-地层圈闭是具有构造和地层特征的复合型圈闭。
5
目录表
“潜水扇”一种在深水环境中形成的扇形沉积物，在这种环境中，沉积物通过质量流、重力诱导的过程从浅水向深水输送。这些系统通常发育在沉积盆地的底部或大河的末端。
“标记GSA”十个联合天然气-天然气销售协议。
“十”Tweneboa，Enyenra和Ntomme
“三向断层陷阱”一种结构性陷阱，其中至少有一个闭合成分是由断层上的岩层的错位形成的。
“Tortue第一阶段 SPA”
Greater Tortue Ahmeyim液化天然气长期买卖协议。
“陷阱”适合容纳碳氢化合物并被相对不透水的地层密封的岩石结构，碳氢化合物不会通过该地层迁移。
“三叉戟”三叉戟能源。
“未开发面积”尚未钻探或完工的油井的租赁面积足以允许生产商业数量的天然气和石油，无论该面积是否包含已发现的资源。
“WCTP”西开普三点。























6
目录表


科斯莫斯能源有限公司。
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外)
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
 (未经审计) 
资产  
流动资产：  
现金及现金等价物 $173,813 $95,345 
应收账款113,124 120,733 
盘存149,492 152,054 
预付费用和其他41,202 46,235 
衍生品— 8,346 
流动资产总额477,631 422,713 
  
财产和设备，净额4,558,313 4,160,229 
其他资产：  
受限现金305 3,416 
长期应收账款328,533 325,181 
递延税项资产 4,757 3,033 
衍生品— 1,594 
其他19,771 21,968 
总资产 $5,389,310 $4,938,134 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付帐款$345,258 $248,912 
应计负债302,903 302,815 
衍生品6,710 3,103 
流动负债总额 654,871 554,830 
长期负债：  
长期债务，净额2,595,296 2,390,914 
资产报废债务371,075 343,979 
递延税项负债370,840 363,918 
其他长期负债255,337 252,156 
长期负债总额3,592,548 3,350,967 
股东权益：  
优先股，$0.01票面价值；200,000,000授权股份；零发布于2024年6月30日和2023年12月31日
— — 
普通股，$0.01票面价值；2,000,000,000授权股份；516,006,508和504,392,980分别于2024年6月30日和2023年12月31日发布
5,160 5,044 
额外实收资本2,494,603 2,536,621 
累计赤字(1,120,865)(1,272,321)
国库股，按成本价计算，44,263,269分别于2024年6月30日和2023年12月31日的股票
(237,007)(237,007)
股东权益总额1,141,891 1,032,337 
总负债和股东权益$5,389,310 $4,938,134 
请参阅随附的说明。
7
目录表
科斯莫斯能源有限公司。
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
 (未经审计)
 
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2024202320242023
收入和其他收入：    
石油和天然气收入 $450,900 $273,255 $870,003 $667,495 
其他收入，净额36 60 72 (313)
总收入和其他收入 450,936 273,315 870,075 667,182 
成本和支出：    
油气生产 150,733 63,579 244,351 147,515 
勘探费13,235 11,015 25,295 23,015 
一般和行政25,161 23,444 53,426 52,611 
损耗、折旧和摊销90,094 89,913 191,022 199,287 
利息和其他融资成本，净额37,279 24,371 53,727 48,939 
衍生品，净值 (2,852)3,031 20,970 (3,809)
其他费用，净额2,162 4,779 4,191 6,809 
总成本和费用315,812 220,132 592,982 474,367 
所得税前收入135,124 53,183 277,093 192,815 
所得税费用75,354 29,838 125,637 86,161 
净收入$59,770 $23,345 $151,456 $106,654 
每股净收益：    
基本信息$0.13 $0.05 $0.32 $0.23 
稀释$0.12 $0.05 $0.32 $0.22 
用于计算每股净利润的加权平均股数：
    
基本信息471,599 459,984 469,821 459,155 
稀释480,172 479,016 479,824 478,902 
 
请参阅随附的说明。
8
目录表
科斯莫斯能源有限公司。
 合并股东权益报表
 (单位：千)
(未经审计)
 
   其他内容   
 普通股已缴费累计财政部 
 股份金额：资本赤字库存总
2024:
截至2023年12月31日的余额504,393 $5,044 $2,536,621 $(1,272,321)$(237,007)$1,032,337 
有上限的呼叫交易
— — (49,800)— — (49,800)
基于股权的薪酬— — 7,333 — — 7,333 
限制性股票单位11,373 114 (114)— — — 
限制性股票单位的税款预扣税和现金结算
— — (9,921)— — (9,921)
净收入— — — 91,686 — 91,686 
截至2024年3月31日余额515,766 5,158 2,484,119 (1,180,635)(237,007)1,071,635 
基于股权的薪酬— — 10,487 — — 10,487 
限制性股票单位241 2 (2)— — — 
限制性股票单位的税款预扣税和现金结算
— — (1)— — (1)
净收入— — — 59,770 — 59,770 
截至2024年6月30日余额516,007 $5,160 $2,494,603 $(1,120,865)$(237,007)$1,141,891 
2023:
截至2022年12月31日的余额500,161 $5,002 $2,505,694 $(1,485,841)$(237,007)$787,848 
基于股权的薪酬— — 10,093 — — 10,093 
限制性股票单位3,691 37 (37)— — — 
限制性股票单位的税款预扣税和现金结算
— — (11,810)— — (11,810)
净收入— — — 83,309 — 83,309 
截至2023年3月31日余额503,852 $5,039 $2,503,940 $(1,402,532)$(237,007)$869,440 
分红— — (1)— — (1)
基于股权的薪酬— — 11,121 — — 11,121 
限制性股票奖励和单位 493 4 (4)— — — 
限制性股票单位的税款预扣税和现金结算
— — (1)— — (1)
净收入— — — 23,345 — 23,345 
截至2023年6月30日的余额504,345 $5,043 $2,515,055 $(1,379,187)$(237,007)$903,904 
 
请参阅随附的说明。
9
目录表
科斯莫斯能源有限公司。
 合并现金流量表
 (单位：千)
 (未经审计)
 截至6月30日的六个月，
 20242023
经营活动  
净收入$151,456 $106,654 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
消耗、折旧和摊销（包括递延融资成本）195,677 204,368 
递延所得税5,199 (9,029)
不成功的油井成本和租赁损失2,685 1,313 
衍生品公允价值变化 21,106 (220)
衍生品现金结算，净额（包括美元（7.4)百万元及(8.2）2024年和2023年大宗商品对冲的百万美元）
(7,366)(10,632)
基于股权的薪酬17,815 21,198 
债务修改和偿还22,531 — 
其他(11,988)(1,474)
资产和负债变动情况：
应收款减少16,506 16,330 
库存和预付费用（增加）减少3,653 (66,824)
应付账款和应计负债增加(减少)78,946 (39,721)
经营活动提供的净现金496,220 221,963 
投资活动  
油气资产 (552,993)(416,867)
应收合伙人票据(2,575)(33,295)
投资活动所用现金净额(555,568)(450,162)
融资活动  
长期债务借款 175,000 150,000 
偿还长期债务(350,000)(7,500)
发行优先票据所得款项净额
390,430 — 
购买上限看涨交易(49,800)— 
分红— (166)
其他融资成本
(30,925)(11,811)
融资活动提供的现金净额134,705 130,523 
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)75,357 (97,676)
期初现金、现金等价物和限制性现金98,761 186,821 
期末现金、现金等价物和限制性现金$174,118 $89,145 
补充现金流量信息  
支付的现金：  
所得税，扣除收到的退款后的净额$152,255 $145,365 
 
请参阅随附的说明。
10
目录表

科斯莫斯能源有限公司。
合并财务报表附注
(未经审计)
 
1. 组织
 
科斯莫斯能源有限公司成立于特拉华州，是特拉华州科斯莫斯能源控股有限公司的控股公司，这是一家特拉华州有限责任公司。作为控股公司，科斯莫斯能源有限公司的S管理业务是通过一家全资子公司科斯莫斯能源有限责任公司进行的。术语“Kosmos”、“公司”、“我们”和类似术语指的是Kosmos Energy Ltd.及其全资子公司，除非上下文另有说明。

Kosmos是一家专注于大西洋近海边缘的全周期、深水、独立的油气勘探和生产公司。我们的主要资产包括加纳、赤道几内亚和美国墨西哥湾的海上生产，以及毛里塔尼亚和塞内加尔近海的世界级天然气项目。我们还在赤道几内亚和美国墨西哥湾开展了一个经过验证的盆地勘探项目。Kosmos在纽约证券交易所和伦敦证券交易所上市，股票代码为KOS。
 
科斯莫斯从事单一业务，即勘探、开发和生产石油和天然气。我们几乎所有的长期资产和所有产品销售都与四地理区域：加纳、赤道几内亚、毛里塔尼亚/塞内加尔和美国墨西哥湾。
 
2. 会计政策
 
一般信息
 
本报告所载中期综合财务报表未经审计，管理层认为，该等中期综合财务报表包括为公平列报中期业绩所需的所有正常经常性调整。本报告所列临时期间的结果不一定代表预计全年的最终结果。中期合并财务报表是按照《美国证券交易委员会》中期报告要求编制的。在这些规则允许的情况下，GAAP通常要求的某些附注或其他财务信息已在这些中期合并财务报表中浓缩或省略。这些中期综合财务报表及附注应与我们在Form 10-k年度报告中包括的截至2023年12月31日的经审计综合财务报表一并阅读。

重新分类
 
某些前期数额已重新分类，以符合当前的列报方式。此类重新分类对我们报告的净收益、流动资产、总资产、流动负债、总负债、股东权益或现金流量没有重大影响。

现金、现金等价物和限制性现金 
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
 (单位：万人)
现金及现金等价物 $173,813 $95,345 
受限现金--长期305 3,416 
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额
$174,118 $98,761 
 
现金和现金等价物包括在购买之日投资于原始到期日为三个月或更短的高流动性工具的活期存款和资金。




11
目录表
共同利息账单

本公司的联名利息账单包括来自在本公司经营的共同石油和天然气资产中拥有权益的合作伙伴的应收账款，以分担成本。联息账单在综合资产负债表上按预期收款时间分类为当期及长期应收账款。
 
库存
 
存货包括#美元。143.9百万美元和美元143.0百万美元的材料和用品，以及5.6百万美元和美元9.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的碳氢化合物分别为100万。本公司的材料和用品库存主要由套管和井口组成，采用加权平均成本法或可变现净值，以成本中较低者为准。

碳氢化合物库存采用加权平均成本法或可变现净值，以成本中较低者为准。碳氢化合物库存成本包括将库存恢复到现有状态所产生的支出和其他费用。销售费用以及一般和行政费用被报告为期间成本，不包括在库存成本中。

收入确认

我们的石油和天然气收入在碳氢化合物以固定或可确定的价格出售给买家、所有权转让和可能收集时确认。某些收入是以具有暂定定价和数量选择权的合同为基础的，这些合同包含从主机合同中分离出来的衍生产品，用于会计目的。主合同是在销售之日按现货价格从石油销售中获得的应收款。这种衍生品没有被指定为对冲工具，每个时期都通过石油和天然气收入按市价计价，直到最终结算发生为止，最终结算通常限于出售后的一个月或之后一个月。

石油和天然气收入的构成如下：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
 (单位：万人)
与客户签订合同的收入：
赤道几内亚
$36,831 $37,542 $116,061 $107,739 
加纳
334,917 143,060 590,554 380,579 
美国墨西哥湾
76,100 91,740 163,524 182,766 
与客户签订合同的总收入
447,848 272,342 870,139 671,084 
临时石油销售合同3,052 913 (136)(3,589)
石油和天然气收入$450,900 $273,255 $870,003 $667,495 

信用风险集中

我们的收入可能会受到当前经济状况以及石油和天然气价格的实质性影响。然而，基于目前对原油和天然气的需求，以及随时可以找到替代买家的事实，我们相信，失去我们的买家和/或营销代理不会对我们的财务状况或经营业绩产生长期的重大不利影响。
12
目录表
最新会计准则

尚未被采用

2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09《所得税披露的改进(主题740)》。修正案的重点是围绕有效税率和支付的现金所得税披露所得税。ASU中的修正案在2024年12月15日之后的年度期间有效。允许提前采用，但我们不打算提前采用ASU 2023-09。

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进。”修订要求披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并包括在每次报告的分部损益计量中的重大分部费用、其他分部项目的金额及其构成说明，以及对应报告分部的损益和资产的中期披露。修正案在2023年12月15日之后的财政年度生效，并在2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期内生效，允许提前采用。本指南一经通过，应追溯适用于以前提交的所有期间。该公司目前正在评估这一ASU，以确定其对披露的影响。

3. 收购和资产剥离

2024年3月，科斯莫斯完成了对另一家16.7参与美国墨西哥湾近海基思利峡谷920号和964号区块的权益。作为这笔交易的结果，Kosmos在Tiberius发现区的参与权益从33.3%到 50.0%.

4. 应收账款

应收款包括以下内容：
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
 (单位：万人)
联名利息账单，净额
28,192 35,632 
石油销售
73,042 64,958 
其他当期应收账款
11,890 20,143 
应收账款总额
113,124 120,733 
长期应收账款
328,533 325,181 

本公司的联名利息账单包括来自在本公司经营的共同石油和天然气资产中拥有权益的合作伙伴的应收账款，以分担成本。联息票据根据预计收款发生的时间分为流动应收账款和长期应收账款。

长期应收账款

2019年2月，Kosmos和BP与毛里塔尼亚和塞内加尔的国家石油公司签署了Carry预付款协议，要求我们为Greater Tortue Ahmeyim第一阶段的首次天然气生产所产生的某些开发和生产成本，支付各自国家石油公司的一部分。Kosmos提供的资金将通过国家石油公司未来收入份额的利息偿还。截至2024年6月30日和2023年12月31日，国家石油公司的本金余额为1美元。261.81000万美元和300万美元259.2在我们的综合资产负债表中被归类为长期应收款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，国家石油公司到期余额的应计利息为#美元。46.71000万美元和300万美元37.31000万美元，在我们的综合资产负债表中被归类为长期应收账款。长期应收票据的利息收入为#美元。4.71000万美元和300万美元3.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元9.4百万美元和美元7.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。
13
目录表

2021年8月，BP作为Greater Tortue项目的运营商(“BP运营商”)，在征得Greater Tortue单位参与者和各州的同意后，同意一旦Technip Energy完成建造并且Greater Tortue FPSO已委托(“FPSO移交”)，将把Greater Tortue FPSO出售给BP运营商的一家附属公司(“BP买方”)。根据一项长期租赁协议，Greater Tortue FPSO将租回给BP运营商，专门用于Greater Tortue项目。向BP买家交付Greater Tortue FPSO将在FPSO移交后进行，与BP运营商的租赁将于同一天生效，目前的目标是2024年9月。

在加纳，外国承包商集团资助了GNPC的510个开发成本的%份额。外国承包商集团将从GNPC的10个生产收入中获得补偿，外加利息。截至2024年6月30日和2023年12月31日，GNPC应付十个油田开发成本的联合利息应收账款的长期部分为美元20.11000万美元和300万美元28.71000万美元。

5. 财产和设备
 
财产和设备按成本列报，由下列各项组成：
 
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
 (单位：万人)
石油和天然气属性：  
已证明的性质$8,113,221 $7,600,252 
未证明的性质482,460 423,050 
油气总物性8,595,681 8,023,302 
累计耗竭(4,042,252)(3,868,946)
石油和天然气属性，净值4,553,429 4,154,356 
其他财产65,488 65,095 
累计折旧(60,604)(59,222)
其他财产，净额4,884 5,873 
财产和设备，净额$4,558,313 $4,160,229 
 
我们记录的损耗费用为#美元。81.1百万美元和美元82.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元173.3百万美元和美元183.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为100万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们已探明物业的新增主要涉及加纳Jubilee油田的持续加密开发、毛里塔尼亚/塞内加尔的Greater Tortue Ahmeyim项目相关的开发成本，以及美国墨西哥湾的临冬城开发项目和Odd Job现场潜水泵安装。

6. 悬空油井成本
 
下表反映了公司截至2024年6月30日止六个月的已钻探油井资本化探井成本。
 
 6月30日，
2024
 (单位：万人)
期初平衡：$211,959 
在确定已探明储量之前增加资本化探井成本。16,004 
由于已探明储量的确定而重新分类。— 
资本化探井成本计入费用。— 
期末余额：$227,963 

14
目录表
下表提供了按钻井完成日期计算的已资本化探井成本的账龄，以及自钻井完成以来已资本化探井成本超过一年的项目数：
 
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
 (以千人为单位，除项目外的其他项目除外)
一年或一年内资本化的探井成本$63,795 $54,274 
一至五年内资本化的探井成本
36,396 34,775 
六至十年内资本化的探井成本
127,772 122,910 
期末余额$227,963 $211,959 
已资本化一年以上的探井成本的项目数
2 2 
 
截至2024年6月30日，自钻井完成以来已资本化一年以上勘探井成本的项目涉及塞内加尔近海卡亚尔近海区块的Yakaar和Teranga发现，以及赤道几内亚近海S区块的Asam发现。
 
Yakaar和Teranga发现-2016年5月，我们在塞内加尔近海的Cayar Offshore Proond区块钻探Teranga-1探井，遇到了碳氢化合物付款。2017年6月，我们在塞内加尔近海卡亚尔海上油气区块钻探了Yakaar-1探井，遇到了油气藏。2017年11月，向塞内加尔政府提交了雅卡尔-特兰加综合评估计划。2019年9月，我们钻了遇到油气藏的Yakaar-2评价井。Yakaar-2井大约是在九距离Yakaar-1探井几公里。2024年3月，本阶段的卡亚尔区块勘探许可证又延长了一次两年至2026年7月。Yakaar和Teranga的发现正在作为联合开发进行分析。2024年，我们继续推进评估研究和成熟的概念设计。在进一步评估之后，预计将就该项目的开发作出最后的投资决定。

阿萨姆发现-2019年10月，我们在赤道几内亚近海钻井S-5探井，遇到了油气藏。这一发现后来被命名为阿萨姆。2020年7月，赤道几内亚政府批准了一项评估工作方案。该油井位于Ceiba FPSO的回接范围内，目前正在进行评估工作计划，以将所有可用数据整合到模型中，以确定已发现资源的规模并评估最佳开发解决方案。2022年第四季度，我们得到赤道几内亚政府的批准，进入S区块勘探许可证的第二分阶段，计划于2024年12月到期。此外，2022年12月向赤道几内亚政府提交了阿萨姆实地评估报告。2024年期间，研究和概念设计继续取得进展。在进行额外评估后，预计将就商业化作出决定。

15
目录表
7. 债务 
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
 (单位：万人)
未偿债务本金余额：  
设施$750,000 $925,000 
7.125% 高级附注
650,000 650,000 
7.750高级附注百分比
400,000 400,000 
7.500高级附注百分比
450,000 450,000 
3.125可转换优先票据百分比
400,000 — 
长期债务总额2,650,000 2,425,000 
未摊销的递延融资成本和折扣（1）(54,704)(34,086)
长期债务，净额$2,595,296 $2,390,914 
(1)包括$31.31000万美元和300万美元20.8 与该机制相关的未摊销递延融资成本百万美元11.21000万美元和300万美元13.3 与优先票据相关的未摊销递延融资成本和折扣，以及美元12.21000万美元和零与 3.125分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的%可转换优先票据。

设施
 
该机构支持我们的石油和天然气勘探、评估和开发计划以及企业活动。2024年4月，结合春季借款基础的重新确定，公司对该融资进行了修订和重述。该修正案包括以下重大变化：将融资规模和借款基础能力增加至美元1.35 十亿（从美元起1.25 亿），息差增加了 0.25%或0.50%，取决于自订立贷款之日起经过的时间长度，以及延长期限约三年(最终到期日现在是2029年12月31日)。经修订的贷款规模和借款基础能力约为#美元1.35目前，1000亿美元的总承诺额约为1.211000亿美元。借款基数是根据现金流量净值和相关资本支出减去一定百分比后的净现值以及本公司在加纳和赤道几内亚的生产资产中某些资产储备和/或资源的应占值之和计算的。作为修正案的一部分，该公司确认了债务修改和清偿损失约#美元。22.02024年第二季度为1.2亿美元。截至2024年6月30日，该贷款下的未支取可用资金为#美元。455.0百万美元。
经修订后，该贷款的利息为适用保证金(4.00%到 5.50%，视乎订立贷款之日起已过的时间长短而定)，加上CME Group Benchmark Administration Limited就有关期间所实施的期限SOFR参考利率。利息在每个利息期的最后一天支付(如果利息期长于六个月，日期为六个月利息期第一天之后的间隔时间)。我们为总承诺额中未提取和不可用的部分支付承诺费。承诺费等于30当承诺可供使用时，当时适用的各自保证金的每年百分比，等于20当承诺不能使用时，当时适用的各自保证金的每年百分比。我们根据ASC 835-利息确认利息支出，这要求采用有效利息法确认利息支出。我们根据贷款机制下的估计借款水平确定了实际利率。

该融资机制提供循环信贷和信用证融资。截至2024年6月30日，我们没有在该机制下签发信用证。

截至2024年3月31日(最近的评估日期)，我们遵守了该机制所载的财务契约。经修订的贷款机制包含惯常的交叉违约条款。

16
目录表
 企业改革者

公司旋转器可用于一般公司用途以及石油和天然气勘探、评估和开发项目。2024年4月，针对该安排的修订和重述，我们修订了企业革命者，将借款能力从#美元降至250.0100万至约100美元165百万美元。在《公司改革办法》下(全部或部分)取消的所有承付款都作为修正和重述的一部分转移到了基金。最终到期日2024年12月31日没有变化。截至2024年6月30日，有不是公司转盘和未提取可用资金项下的未偿还借款约为#美元。165百万，到期日为2024年12月31日。

该公司资本化了$6.12022年3月与签订循环信贷安排相关的递延融资成本，这笔费用将在新的循环信贷安排期限内摊销。对企业革命者的兴趣是一个7.0%保证金、CME Group Benchmark Administration Limited就有关期间管理的期限SOFR参考利率及信贷调整利差。利息在每个利息期限的最后一天支付(如果利息期限超过六个月，则在六个月利息期第一天之后的间隔时间)。我们为总承诺额中未提取的部分支付承诺费。贷款人的承诺费等于30当承诺可供使用时，每年各自保证金的百分比。
截至2024年3月31日(最近的评估日期)，我们遵守了公司革命者中所载的财务契约。公司革命者包含惯常的交叉违约条款。

7.1252026年到期的优先债券百分比
2019年4月，本公司发行美元650.0百万美元7.125%高级票据和收到的净收益约为$640.0扣除费用后为百万美元。

这个7.125高级债券将于2026年4月4日到期。自2019年10月4日开始，每年4月4日和10月4日以拖欠形式支付利息。这个7.125%优先票据是Kosmos Energy Ltd.的优先无担保债务，与其现有和未来的所有优先债务(包括公司转盘项下的所有借款)具有同等的偿还权。7.750高级注释百分比、7.500高级票据百分比和3.125%可转换优先票据)，并实际上排在其所有现有和未来有担保债务(包括该机制下的所有借款)的偿还权的次要地位。这个7.125优先票据由拥有公司在美国墨西哥湾的资产和在收购Anadarko WCTP中获得的权益的某些子公司以优先无担保基础提供担保，并由根据该融资机制借款或担保的某些子公司以从属无担保基础提供担保7.750高级注释百分比、7.500高级票据百分比和3.125%可转换优先票据。这个7.125%优先票据包含惯常的交叉违约条款。

7.7502027年到期的优先债券百分比
2021年10月，该公司发行了美元400.01000万美元7.750%高级票据和收到的净收益约为$395.0扣除费用后为100万美元。
这个7.750高级债券将于2027年5月1日到期。利息从2022年5月1日开始，每年5月1日和11月1日到期支付。这个7.750%优先票据是Kosmos Energy Ltd.的优先无担保债务，与其所有现有和未来的优先债务(包括根据公司转盘、7.125高级注释百分比、7.500高级票据百分比和3.125%可转换优先票据)，并实际上排在其所有现有和未来有担保债务(包括该机制下的所有借款)的偿还权的次要地位。这个7.750优先票据由拥有公司在美国墨西哥湾的资产和在收购Anadarko WCTP中获得的权益的某些子公司以优先无担保基础提供担保，并由根据该融资机制借款或担保的某些子公司以从属无担保基础提供担保7.125高级注释百分比、7.500高级票据百分比和3.125%可转换优先票据。这个7.750%优先票据包含惯常的交叉违约条款。
7.5002028年到期的优先债券百分比
2021年3月，公司发行美元450.01000万美元7.500%高级票据和收到的净收益约为$444.4扣除费用后为100万美元。
这个7.500%高级票据于2028年3月1日到期。自2021年9月1日起，每年3月1日和9月1日支付欠款利息。的 7.500%优先票据是Kosmel Energy Ltd.的优先、无担保债务，
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目录表
与其所有现有和未来的高级债务（包括Corporate Revolver、 7.125高级注释百分比、7.750高级票据百分比和3.125%可转换优先票据)，并实际上排在其所有现有和未来有担保债务(包括该机制下的所有借款)的偿还权的次要地位。这个7.500%优先票据由拥有公司美国墨西哥湾资产和Anadarko WCTP收购权益的某些子公司在优先、无担保的基础上提供担保，并由根据该融资借款或担保的某些子公司在次级、无担保的基础上提供担保，并为公司左轮手枪和 7.125高级注释百分比、7.750高级票据百分比和3.125%可转换优先票据。这个7.500%优先票据包含惯常的交叉违约条款。
3.1252030年到期的可转换优先票据百分比
2024年3月，该公司发行了美元400.01000万美元3.125%可转换优先票据(“3.125%可转换优先票据“)，并收到净收益$390.4扣除费用后为100万美元。
这个3.125%可转换优先票据将于2030年3月15日到期，除非提前转换、赎回或回购。利息从2024年9月15日开始，每年3月15日和9月15日到期支付。这个3.125%可转换优先票据是Kosmos Energy Ltd.的优先无担保债务，与其所有现有和未来的优先债务(包括根据公司转盘、7.125高级注释百分比、7.750高级票据百分比和7.500优先票据百分比)，并在偿付权利上实际上排在所有现有和未来有担保债务(包括该贷款下的所有借款，以担保该等债务的资产价值为限)之前。这个3.125%可转换优先票据由我们的某些现有子公司在优先、无担保的基础上提供担保，这些子公司在优先的基础上担保公司革命者、7.125高级注释百分比、7.750高级票据百分比和7.500%高级票据，以及在某些情况下，我们现有的或未来的某些其他子公司。这个3.125%可转换优先票据由我们的某些现有子公司在次级、无担保的基础上担保，这些子公司根据该融资借款或担保，并在次级基础上担保Corporate Revolver和 7.125高级注释百分比、7.750高级票据百分比和7.500%优先票据，以及在某些情况下，我们的某些其他现有或未来的子公司。
持有者3.125%可转换优先票据可转换其全部或任何部分 3.125仅在以下情况下，可在2029年12月15日之前的营业日营业结束前的任何时间选择%可转换优先票据：
•在2024年6月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度（且仅在该日历季度期间），如果我们的普通股最后报告的销售价格至少 20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比；
•在此期间五任何时间之后的营业日期间五连续交易日期间（“计量期间”），其中每1，000美元本金的交易价格 3.125测算期内每个交易日的可转换优先票据百分比小于98本公司普通股最近一次报告销售价格的产品的百分比以及每个该交易日的转换率；
•如果我们调用任何或所有 3.125%用于赎回的可转换优先票据 3.125%被赎回(或被视为被赎回)的可转换优先债券可在紧接赎回日期前的第二个预定交易日交易结束前的任何时间转换；或
•在某些特定的公司事件发生时。

在2029年12月15日或之后，直至紧接到期日之前第二个预定交易日的交易结束为止，持有人可随时将其全部或部分3.125%可转换优先票据，由持有人选择。
的转换率3.125%可转换优先票据最初为每1,000美元本金142.4501股普通股3.125%可转换优先票据(相当于初始转换价格约为$7.02每股普通股)，可能会进行调整。
在转换时，我们将支付现金，最高可达3.125要转换和支付的可转换优先票据百分比 或(视属何情况而定)现金、普通股或普通股的现金和股份的组合，由吾等选择就超出本公司本金总额的其余部分(如有的话)交付3.125正在转换的可转换优先票据的百分比。在转换时到期的现金和普通股(如果有的话)的金额将基于按比例计算的每日转换价值。40连续交易日观察期。
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目录表
此外，在到期日之前发生的某些公司事件或如果我们递交赎回通知，在某些情况下，我们将提高选择转换其3.125%与此类公司活动相关的可转换高级票据或将其3.125%与该赎回通知(视属何情况而定)相关而催缴(或当作催缴)赎回的可转换优先票据。
除非与某些税法变化有关，否则我们可能不会在2027年3月22日之前赎回票据。我们可以全部或部分赎回3.1252027年3月22日或之后，根据我们的选择，可转换优先债券的百分比41紧接到期日之前的预定交易日，如果我们普通股的最后一次报告销售价格至少130当时有效的转换价格的%，至少20交易日(不论是否连续)，包括紧接本公司发出赎回通知日期前一个交易日，30于紧接吾等提供相关赎回通知日期前一个交易日结束的连续交易日期间，赎回价格相等于100本金的%3.125%须赎回的可转换优先票据，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。我们不需要赎回或退还3.125可定期转换优先票据的百分比。我们可能不会选择赎回少于所有未偿还的3.125%可转换优先票据，除非至少$75.0本金总额为1,000万美元3.125截至我们发出相关赎回通知时，%可转换优先债券仍未偿还，不需要赎回。这个3.125%可转换优先票据契约包含习惯条款和契诺。
本公司记录了3.125%可转换优先票据，包括债务本身和所有嵌入的衍生品，成本减去债务发行成本$9.61000万美元，并提交了3.125可转换优先票据作为长期债务中的单一金融工具，在我们的综合资产负债表中净额。嵌入的衍生品的任何部分都不需要从宿主债务合同中分离出来。截至2024年6月30日，3.125可转换优先票据的百分比约为3.57%，包括债务发行成本的摊销。
有上限的呼叫交易
关于印发 3.125%可转换优先票据，公司使用$49.8发行债券所得款项净额中的1,000万3.125%可转换优先票据订立上限催缴交易(“上限催缴交易”)。有上限的看涨期权交易一般预期将减少普通股持有者在任何转换3.125%可转换优先票据和/或抵消我们需要支付的超过任何3.125%经转换的可转换优先票据(视属何情况而定)，并以该等减值及/或抵销为上限。
有上限的看涨交易的初始上限价格为$10.80每股，这相当于溢价100比我们普通股在2024年3月5日最后报告的销售价格高出2%，并可能根据上限看涨交易的条款进行某些调整。被封顶的看涨期权交易最初包括我们的普通股的股份数量3.125%可转换优先票据，受反摊薄调整的限制，与适用于3.125%可转换优先票据。
有上限的看涨交易符合衍生品范围的例外，因为它们是以我们的普通股为索引的，不需要作为单独的衍生品入账。因此，有上限的看涨期权交易已作为股东权益中额外实收资本的净减少计入我们的综合资产负债表，不需要随后重新计量。
还本付息

截至2024年6月30日，五个财年期间及以后的预计偿债金额如下：
 应于明年到期的付款
 总2024(2)2025202620272028此后
 (单位：万人)
还本付息(1)$2,650,000 $— $— $650,000 $400,000 $642,130 $957,870 
__________________________________
(1)包括未偿本金债务余额的预定到期日。截至2024年6月30日与该机制相关的债务的计划到期日是基于我们的借款水平和我们估计的未来可用借款基础承诺水平。借款水平的任何增加或减少，或现有借款基数的增加或减少，都将影响未来五年及其后债务的预定到期日。
(2)表示2024年7月1日至2024年12月31日期间的付款。

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目录表
利息和其他融资成本，净额
 
期内产生的利息和其他融资成本净额包括以下各项：
 
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
 (单位：千)
利息开支$53,168 $51,965 $107,937 $100,480 
摊销-递延融资成本2,256 2,530 4,655 5,081 
债务修改和偿还22,531 — 22,531 — 
资本化利息(41,525)(33,688)(83,926)(63,891)
递延利息(1,010)670 (2,982)353 
利息收入(6,233)(4,445)(10,874)(8,586)
其他，净额8,092 7,339 16,386 15,502 
利息和其他融资成本，净额 $37,279 $24,371 $53,727 $48,939 

现金支付利息总计美元61.0百万美元和美元61.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元91.41000万美元和300万美元96.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。资本化利息$41.5百万美元和美元33.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元83.91000万美元和300万美元63.9分别截至2024年和2023年6月30日的六个月的1.3亿美元主要用于Greater Tortue Ahmeyim第一阶段项目的支出。在第一次天然气生产后，我们将不再利用Greater Tortue Ahmeyim一期项目的权益。

8. 衍生金融工具
 
我们使用金融衍生品合约来管理大宗商品价格和利率波动的风险敞口。我们不为交易目的持有或发行衍生金融工具。
 
我们根据我们的政策和指导方针管理市场和交易对手信用风险。根据这些政策和准则，我们的管理层决定了衍生品交易的适当时间和范围。我们已根据ASC 820-公允价值计量的要求，在衍生工具合约的公允价值计量中计入了对非履行风险的估计。
 
石油衍生产品合约
 
下表列出了该公司未偿还石油衍生品合约的基础桶数量以及截至2024年6月30日这些合约的每桶加权平均价格。成交量和加权平均价格是扣除签订的任何抵销衍生品合约后的净额。
   每桶加权平均价格
   净递延   
   补价   
应付/售出
术语合同类型：索引Mbbl(应收账款)放地板天花板
2024:
7月至12月
三向衣领即期布伦特4,000 $1.15 $45.00 $70.00 $93.12 
7月至12月
双向衣领
即期布伦特
1,000 0.46— 70.00 100.00 
__________________________________

2024年7月，我们签订了日期布伦特双向衣领合同， 2.0MMBbi从2025年1月到2025年6月，底价为美元70.00每桶，上限价格为美元95.00每桶。


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目录表
下表披露了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生工具，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的衍生品收益/（损失）：
 
  估计的公允价值
  资产负债(负债)
合同类型 资产负债表的位置6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
  (单位：万人)
未被指定为对冲工具的衍生工具：   
衍生资产：   
商品衍生品资产-流动$— $8,346 
商品衍生品资产-长期— 1,594 
衍生负债： 
商品衍生品负债-流动(6,710)(3,103)
临时石油销售警告：石油销售(265)(72)
未被指定为对冲工具的衍生品总额 $(6,975)$6,765 

  收益/（损失）金额收益/（损失）金额
  截至三个月截至六个月
  6月30日，6月30日，
合同类型：收益/（损失）位置2024202320242023
  (单位：万人)
未被指定为对冲工具的衍生工具：
     
临时石油销售石油和天然气收入$3,052 $913 $(136)$(3,589)
商品衍生工具，净额2,852 (3,031)(20,970)3,809 
未被指定为对冲工具的衍生品总额
 $5,904 $(2,118)$(21,106)$220 

衍生资产和衍生负债的抵销
 
我们的衍生工具受与交易对手订立的主要净额结算安排所规限，只有在发生违约事件时才有权抵销。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有发生违约事件，因此，与这些安排有关的相关总资产或总负债额在合并资产负债表中列报。

9. 公允价值计量
 
根据ASC 820-公允价值计量，公允价值计量基于市场参与者在为资产或负债定价时使用的投入，这些投入分为两类：可观测投入和不可观测投入。可观察到的投入代表从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司自己的市场假设，如果没有不适当的成本和努力就不能合理地获得可观察到的投入，则使用该假设。我们将计量公允价值时使用的投入划分为以下公允价值层次：
 
•级别1-在活跃的市场中对相同资产或负债的报价。
•第二级--活跃市场中类似资产或负债的报价，非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，资产或负债可观察到的报价以外的投入，以及主要通过相关性或其他方式从可观察到的市场数据中得出或得到可观察市场数据证实的投入。
•第3级-资产或负债的不可观察的输入。资产或负债计量整体所属的公允价值投入层级是根据对整个计量具有重要意义的最低水平投入确定的。

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目录表
下表列出了本公司截至2024年6月30日和2023年12月31日各公允价值层级按公允价值经常性计量的资产和负债：
 计量的公允价值使用：
 中国报价：   
 活跃的房地产市场持续重要和其他意义重大 
 完全相同的资产可观察到的输入无法观察到的输入 
 (一级)(二级)(第三级)总
 (单位：万人)
2024年6月30日    
资产：    
商品衍生品 $— $— $— $— 
负债：
商品衍生品 — (6,710)— (6,710)
临时石油销售— (265)— (265)
总计$— $(6,975)$— $(6,975)
2023年12月31日
资产：
商品衍生品 $— $9,940 $— $9,940 
临时石油销售— (72)— (72)
负债：
商品衍生品 — (3,103)— (3,103)
总计$— $6,765 $— $6,765 
 
现金及现金等价物和限制性现金的账面价值根据一级投入近似公允价值。由于这些工具的短期性质，联合利息账单、石油销售和其他应收账款以及应付账款和应计负债接近公允价值。我们的长期应收账款，在扣除任何信贷损失准备后，以及其他长期资产接近公允价值。这些项目的公允价值估计以第二级投入为基础。
 
商品衍生品
 
我们的大宗商品衍生品代表原油套圈、看跌期权和看涨期权，按固定日期的布伦特或NYMEX WTI油价计算名义石油桶的期权。本公司石油衍生工具的价值乃基于(I)合约名义成交量、(Ii)有关指数的独立活跃期货价格报价、(Iii)参考信用违约互换(“CDS”)市场适用于各交易对手的经信贷调整的收益率曲线及(Iv)各自指数的波动性独立来源估计。波动率估计是由某些活跃于买卖石油期权的独立经纪商提供的，并得到了市场报价的波动率因素的证实。递延溢价计入商品衍生工具的公平市价。有关公司衍生工具的更多信息，请参阅附注8-衍生金融工具。
 
临时石油销售
 
临时石油销售衍生工具的应占价值是基于(I)销售量及(Ii)在销售合约指定的定价期内各指数的独立有效期货报价与取消日期的现货价格之间的差额。

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目录表
债务
 
下表显示了2024年6月30日和2023年12月31日的账面价值和公允价值：
 
 2024年6月30日2023年12月31日
 账面价值公允价值账面价值公允价值
 (单位：万人)
7.125高级附注百分比
$647,553 $642,733 $646,912 $622,824 
7.750高级附注百分比
397,156 391,556 396,718 374,764 
7.500高级附注百分比
446,675 429,255 446,291 412,461 
3.125可转换优先票据百分比
390,880 418,664 — — 
设施750,000 750,000 925,000 925,000 
总$2,632,264 $2,632,208 $2,414,921 $2,335,049 
 
我们的账面价值7.125高级注释百分比，7.750高级注释百分比，7.500高级附注和百分比3.125%可转换优先票据代表未偿还本金减去未摊销折扣。我们的公允价值7.125高级注释百分比，7.750高级注释百分比，7.500高级附注和百分比3.125%可转换优先票据基于报价的市场价格，这导致了第一级公允价值计量。该贷款的账面价值接近公允价值，因为它们受短期浮动利率的制约，该利率与我们在该期间可用的利率接近。

非经常性公允价值计量-长期资产

若干长期资产按公允价值在本公司综合资产负债表的非经常性基础上报告。该等长期资产不按公允价值持续计量，但在某些情况下须进行公允价值调整。当环境变化显示资产的账面金额可能无法收回时，我们的长期资产将被审查减值。

本公司使用ASC 820-公允价值计量中所述的收益法计算其长期资产的估计公允价值。与计算估计贴现未来现金流量相关的重要投入包括预期未来产量、定价估计、资本和运营成本、基于市场的加权平均资本成本以及适用于储备的风险调整系数。这些被归类为第3级公允价值假设。该公司利用第三方对日期为布伦特原油的行业预测的平均值，并根据位置和质量差异进行调整，来确定我们的定价假设。为了评估假设的敏感性，我们分析了对价格、生产和风险调整因素的敏感性。

在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月内，该公司做到了不是不承认已探明的油气性质的减损，因为没有确定减损指标。如果我们未来的石油价格预期大幅下降，我们估计的未来支出大幅增加，或者我们的估计产量大幅下降，我们的长期资产可能面临减值风险。
 
10. 基于股权的薪酬
 
限售股单位
 
我们在LTIP奖励的归属期间记录了相当于基于股份支付的公允价值的基于股权的薪酬支出。我们从LTIP下授予的奖励中记录了#美元的补偿费用10.51000万美元和300万美元11.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内分别为百万美元和美元17.8百万美元和美元21.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别为百万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的税收优惠总额为美元1.71000万美元和300万美元1.9分别为2.5亿美元和2.8亿美元。2.8百万美元和美元3.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别为百万美元。此外，我们还记录了与股权补偿相关的净税收缺口（意外之财） 零和$(0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和（9.5)百万元及(3.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别为百万。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月内归属的奖励的公允价值为美元1.41000万美元和300万美元3.8分别为2.5亿美元和2.8亿美元。81.6百万美元和美元44.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别为百万美元。该公司授予具有服务归属标准以及LTIP下的市场和服务归属标准组合的限制性股票单位。几乎所有这些赠款都归属于 三年.归属后，限制性股票单位成为已发行和发行股票。
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目录表

对于具有市场和服务归属标准的限制性股票单位，将发行的普通股数量是通过比较公司在业绩期间的股东总回报与预定的同行公司集团的总股东回报来确定的，最多可授予200已授予的奖励的百分比。授出日期公允价值由$1.06至$13.06每个奖项。蒙特卡洛模拟模型利用多个输入变量来确定满足奖励中规定的市场条件的概率，并计算奖励的公允价值。模型中使用的预期波动率是使用我们的历史波动率和我们同行公司的历史波动率来估计的，范围为50.0%到 105.0%。无风险利率以美国国库利率为基础，期限与赠款的预期寿命相称，范围为0.2%到 4.1%.

下表反映了截至2024年6月30日的未偿还限制性股票单位：
 
  加权的-市场管理/市场服务加权的-
 服务权归属平均值归属平均值
 限制性股票授予日期限制性股票授予日期
 单位公允价值单位公允价值
 (单位：万人) (单位：万人) 
截至2023年12月31日的未偿还债务4,710 $5.77 12,370 $6.59 
已批准(1)4,314 6.31 6,152 8.64 
没收(%1)(306)6.27 (423)9.58 
既得(3,966)2.95 (9,286)3.91 
截至2024年6月30日未偿还4,752 6.41 8,813 9.05 
__________________________________
(1)具有市场和服务归属标准组合的限制性股票单位可以在0%和200原批出单位的百分比视乎市场表现情况而定。归属于目标股份之上或之下的奖励100%导致在市场归属标准确定期间分别授予或没收额外的股份.
 
截至2024年6月30日，对未归属限制性股票单位确认的股权薪酬总额为$47.5在加权平均期内1.96好几年了。截至2024年6月30日，公司约有10.5根据LTIP仍可发行的1.8亿股。
 
11. 所得税

我们根据当前和预测的业务结果以及制定的税法，每季度评估我们估计的年度有效所得税税率，并将该税率应用于我们的普通收入或亏损，以计算我们估计的税收支出或收益。本公司在评估估计年度有效所得税率时，不包括法定零税率和免税司法管辖区。离散项目的税务影响在其按适用法定税率发生的期间确认。

所得税前收入由以下部分组成：
 
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
 (单位：万人)
美国$(40,629)$(24,529)$(75,042)$(49,123)
外国175,753 77,712 352,135 241,938 
所得税前收入$135,124 $53,183 $277,093 $192,815 
 
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的有效税率为56%和56%。截至2024年和2023年6月30日的六个月，我们的有效税率为45%和45%。在截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，我们的整体有效税率受到以下因素的影响：

•我们21%的美国所得税申报税率和适用于我们海外业务的法定所得税税率的差异，主要是在加纳和赤道几内亚，
24
目录表
•法定税率为0%或免税的司法管辖区，
•我们在哪些司法管辖区发生亏损，并已就相应的递延税项资产计入估值免税额；以及
•其他不可扣除的费用，主要是在美国

12. 每股净收益
 
下表是净收益与用于计算基本和稀释后每股净收益的金额以及用于计算基本和稀释后每股净收益的加权平均流通股之间的对账。潜在摊薄证券包括可在转换我们的3.125使用IF转换方法的可转换优先票据百分比和我们基于股权的薪酬计划下的限制性股票单位奖励。
 截至三个月截至六个月
 6月30日，6月30日，
 2024202320242023
(单位为千，每股数据除外)
分子：    
可分配给普通股股东的净利润$59,770 $23,345 $151,456 $106,654 
分母：
加权平均流通股数量：
基本信息471,599 459,984 469,821 459,155 
限制股票单位（1）8,573 19,032 10,003 19,747 
假设转换可发行股份 3.125%可转换优先票据（2）
— — — — 
稀释480,172 479,016 479,824 478,902 
每股净收益：
基本信息$0.13 $0.05 $0.32 $0.23 
稀释$0.12 $0.05 $0.32 $0.22 
__________________________________
(1)我们排除了限制性股票单位 1.21000万美元和1.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万，以及 2.8百万美元和1.4在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别从稀释后每股净收益的计算中扣除600万欧元，因为这将是反稀释的影响。
(2)代表该公司的摊薄影响3.1252030年到期的可转换优先票据百分比。截至2024年6月30日，IF转换价值小于未偿还本金3.125%可转换优先票据，因此具有反摊薄作用。这个3.125%可转换优先票据须遵守封顶赎回安排，该安排有可能减低摊薄效应，如“附注7-债务”所述。由于上限催缴安排下的任何收益均被视为反摊薄，因此本表不包括封顶催缴安排的任何潜在影响。

13. 承付款和或有事项
 
在我们开展业务的司法管辖区内，我们不时涉及主要在正常业务过程中发生的诉讼、监管审查和行政诉讼。尽管这些事项的结果无法准确预测，但管理层相信，这些事项无论是单独的还是总体的，都不会对公司的财务状况产生实质性影响；然而，不利的结果可能会对我们在特定中期或年度的运营业绩产生重大不利影响。
 
我们承诺要钻探三开发井和一赤道几内亚的探井。我们有一美元200.2与递延销售Greater Tortue FPSO有关的其他长期负债中的1.7亿欧元FPSO合同负债。

2019年2月，Kosmos和BP与毛里塔尼亚和塞内加尔的国家石油公司签署了Carry Advance协议，根据协议，我们有义务分别为各自的国家石油公司提供资金，分担某些开发和生产成本。科斯莫斯的总份额二协议合计目前估计约为#美元。370.01000万美元，其中261.8截至2024年6月30日，已产生1.3亿美元，不包括应计利息。

25
目录表
2024年4月，与Jubilee单位合作伙伴签订的退役信托协议最后敲定，为与Jubilee油田有关的未来退休义务提供现金。运营商目前估计总承诺额约为$148.91000万美元，净额为Kosmos，预计每年将由Kosmos提供资金13一年期间。这些捐款将作为交易证券入账，并在我们的综合资产负债表中列为长期投资，在我们的现金流量表中列为经营活动。

履约义务

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的绩效债券和补充债券总额为美元。172.91000万美元和300万美元194.1分别与BOEM和其他第三方为某些油井的预期封堵和废弃成本以及我们美国墨西哥湾油田某些设施的拆除而规定的保证金要求有关。


14. 其他财务信息
 
应计负债
 
应计负债包括以下内容：
 6月30日，
2024		十二月三十一日，
2023
 (单位：万人)
应计负债：  
勘探、开发、生产$111,735 $90,054 
应付收入12,785 20,506 
流动资产报废债务1,357 2,808 
一般和行政费用20,443 29,766 
利息51,222 36,410 
所得税87,357 111,212 
所得税以外的其他税种1,578 1,029 
衍生品924 1,372 
其他15,502 9,658 
 $302,903 $302,815 

26
目录表
资产报废债务
 
下表总结了截至2024年6月30日止六个月期间公司资产报废义务的变化情况：
 6月30日，
2024
 (单位：万人)
资产报废义务： 
开始资产报废债务$346,786 
期内发生的负债10,762 
期内结算的负债(638)
估计退休义务的修订(812)
吸积费用16,334 
期末资产报废债务$372,432 


其他费用，净额
 
期内发生的其他费用净额包括以下各项：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
 2024202320242023
 (单位：千)
处置库存（收益）损失$(105)$2,704 $27 $2,939 
资产报废义务负债结算（收益）损失(2,341)— (3,187)115 
其他，净额4,608 2,075 7,351 3,755 
其他费用，净额$2,162 $4,779 $4,191 $6,809 
 
27
目录表
15. 业务细分信息

Koospel从事单一业务，即石油和天然气的勘探、开发和生产。截至2024年6月30日，公司的运营范围为 四地理报告部门：加纳、赤道几内亚、毛里塔尼亚/塞内加尔和美国墨西哥湾。为了评估报告分部的表现，首席运营决策者审查资本支出。资本支出（根据公司的定义）可能无法与其他公司使用的类似标题的措施进行比较，应与我们的综合财务报表及其附注一起考虑。 每个领域的财务信息如下：
加纳赤道几内亚毛里塔尼亚/塞内加尔美国墨西哥湾公司和其他淘汰总
(单位：千)
截至2024年6月30日的三个月
收入和其他收入：
石油和天然气收入 $336,388 $38,412 $— $76,100 $— $— $450,900 
其他收入，净额— — — 975 34,773 (35,712)36 
总收入和其他收入 336,388 38,412 — 77,075 34,773 (35,712)450,936 
成本和支出：
油气生产 78,248 19,679 18,166 34,640 — — 150,733 
勘探费2,312 2,196 4,071 3,125 1,531 — 13,235 
一般和行政3,289 1,205 2,101 5,514 51,616 (38,564)25,161 
损耗、折旧和摊销48,402 9,298 227 31,811 356 — 90,094 
利息和其他融资成本，净（1）12,528 (801)(34,933)(4,301)64,786 — 37,279 
衍生品，净值 — — — — (2,852)— (2,852)
其他费用，净额(2,856)(2,350)3,627 1,012 (123)2,852 2,162 
总成本和费用141,923 29,227 (6,741)71,801 115,314 (35,712)315,812 
所得税前收入(亏损)194,465 9,185 6,741 5,274 (80,541)— 135,124 
所得税费用71,165 4,138 — — 51 — 75,354 
净收益(亏损)$123,300 $5,047 $6,741 $5,274 $(80,592)$— $59,770 
综合资本支出$47,188 $33,621 $84,622 $48,454 $1,531 $— $215,416 
28
目录表
加纳赤道几内亚毛里塔尼亚/塞内加尔美国墨西哥湾公司和其他淘汰总
(单位：千)
截至2024年6月30日的六个月
收入和其他收入：
石油和天然气收入 $588,532 $117,947 $— $163,524 $— $— $870,003 
其他收入，净额1 — — 1,485 100,514 (101,928)72 
总收入和其他收入 588,533 117,947 — 165,009 100,514 (101,928)870,075 
成本和支出：
油气生产 96,295 60,705 18,166 69,185 — — 244,351 
勘探费2,252 3,382 9,247 8,012 2,402 — 25,295 
一般和行政6,878 2,745 5,266 11,372 108,123 (80,958)53,426 
损耗、折旧和摊销96,690 23,892 451 69,269 720 — 191,022 
利息和其他融资成本，净（1）25,797 (1,595)(70,765)(8,393)108,683 — 53,727 
衍生品，净值 — — — — 20,970 — 20,970 
其他费用，净额20,983 (2,353)5,230 1,318 (17)(20,970)4,191 
总成本和费用248,895 86,776 (32,405)150,763 240,881 (101,928)592,982 
所得税前收入(亏损)339,638 31,171 32,405 14,246 (140,367)— 277,093 
所得税费用114,710 12,563 — 80 (1,716)— 125,637 
净收益(亏损)$224,928 $18,608 $32,405 $14,166 $(138,651)$— $151,456 
合并资本支出，净额$111,664 $78,240 $211,196 $97,735 $2,809 $— $501,644 
截至2024年6月30日
财产和设备，净额$1,063,384 $483,773 $2,065,242 $928,566 $17,348 $— $4,558,313 
总资产$3,492,701 $2,217,658 $3,008,000 $4,052,704 $24,601,589 $(31,983,342)$5,389,310 
______________________________________
（1） 利息费用根据实际的第三方和公司间债务协议记录。资本化利息记录在业务部门
资产所在地。
29
目录表
加纳
赤道几内亚毛里塔尼亚/塞内加尔
美国墨西哥湾
公司和其他淘汰总
(单位：千)
截至2023年6月30日的三个月
收入和其他收入：
石油和天然气收入 $146,850 $34,665 $— $91,740 $— $— $273,255 
其他收入，净额— 10 — 1,067 42,940 (43,957)60 
总收入和其他收入 146,850 34,675 — 92,807 42,940 (43,957)273,315 
成本和支出：
油气生产 21,627 14,840 — 27,112 — — 63,579 
勘探费163 1,796 3,605 3,552 1,899 — 11,015 
一般和行政3,284 1,151 1,830 4,673 53,431 (40,925)23,444 
消耗、折旧和摊销 42,347 8,557 207 38,449 353 — 89,913 
利息和其他融资成本，净（1）8,408 (699)(29,547)3,000 43,209 — 24,371 
衍生品，净值 — — — — 3,031 — 3,031 
其他费用，净额2,903 383 1,516 1,678 1,331 (3,032)4,779 
总成本和费用78,732 26,028 (22,389)78,464 103,254 (43,957)220,132 
所得税前收入(亏损)68,118 8,647 22,389 14,343 (60,314)— 53,183 
所得税费用24,465 3,775 — 225 1,373 — 29,838 
净收益(亏损)$43,653 $4,872 $22,389 $14,118 $(61,687)$— $23,345 
合并资本支出，净额$83,556 $17,823 $46,689 $19,639 $1,938 $— $169,645 


30
目录表
加纳
赤道几内亚毛里塔尼亚/塞内加尔
美国墨西哥湾
公司和其他淘汰总
(单位：千)
截至2023年6月30日的六个月
收入和其他收入：
石油和天然气收入 $380,100 $104,629 $— $182,766 $— $— $667,495 
其他收入，净额(425)10 — 2,086 70,914 (72,898)(313)
总收入和其他收入 379,675 104,639 — 184,852 70,914 (72,898)667,182 
成本和支出：
油气生产 51,236 43,923 — 52,356 — — 147,515 
勘探费637 4,083 8,219 7,177 2,899 — 23,015 
一般和行政7,446 2,662 4,803 9,807 104,600 (76,707)52,611 
消耗、折旧和摊销 100,108 22,083 402 75,964 730 — 199,287 
利息和其他融资成本，净（1）28,167 (1,386)(55,649)6,092 71,715 — 48,939 
衍生品，净值 — — — — (3,809)— (3,809)
其他费用，净额(3,655)(47)2,721 2,801 1,180 3,809 6,809 
总成本和费用183,939 71,318 (39,504)154,197 177,315 (72,898)474,367 
所得税前收入(亏损)195,736 33,321 39,504 30,655 (106,401)— 192,815 
所得税费用69,864 13,360 — 1,065 1,872 — 86,161 
净收益(亏损)$125,872 $19,961 $39,504 $29,590 $(108,273)$— $106,654 
合并资本支出，净额$149,478 $24,956 $149,751 $48,319 $3,574 $— $376,078 
截至2023年6月30日
财产和设备，净额$1,262,286 $401,672 $1,599,864 $797,556 $16,443 $— $4,077,821 
总资产$3,198,853 $1,610,111 $2,340,829 $3,780,742 $20,248,787 $(26,371,703)$4,807,619 
______________________________________
(1)利息费用根据实际的第三方和公司间债务协议记录。资本化利息记录在资产所在的业务部门中。
截至6月30日的六个月，
20242023
(单位：千)
合并资本支出：
合并现金流量表-投资活动：
油气资产$552,993 $416,867 
调整：
应计资本变化7,945 1,290 
勘探费用，不包括未成功的油井成本和租赁权减损（1）22,610 21,702 
资本化利息(83,926)(63,891)
其他2,022 110 
合并资本支出总额，净额$501,644 $376,078 
______________________________________
(1)与不成功的勘探井和租赁权相关的成本随后被注销为勘探费用，在发生时计入石油和天然气资产。


31
目录表
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
 
以下讨论和分析应与我们的综合财务报表及其附注以及我们截至2023年12月31日的年度财务报表一起阅读，这些报表包括在我们的10-k表格年度报告中，以及该年度报告中包含的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析部分。以下讨论中使用但未作定义的任何术语与年度报告中赋予它们的含义相同。我们的讨论和分析包括涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述，阅读时应与本报告第1A项下的“风险因素”和年度报告中的“风险因素”一并阅读，并在本节末尾加上“前瞻性信息”，以了解可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的风险和不确定因素。
 
概述
 
我们是一家全周期、深水、独立的油气勘探和生产公司，专注于大西洋近海边缘地区。我们的主要资产包括加纳、赤道几内亚和美国墨西哥湾的海上生产，以及毛里塔尼亚和塞内加尔近海的世界级天然气项目。我们还在赤道几内亚和美国墨西哥湾开展了一个经过验证的盆地勘探项目。

在全球范围内，俄罗斯在乌克兰的战争、中东的潜在不稳定、潜在的经济衰退、通胀压力和其他不同的宏观经济状况的影响影响了石油和天然气的供需，这也导致了石油和天然气价格的波动。公司的收入、收益、现金流、资本投资、债务能力以及最终的未来增长率都高度依赖于这些大宗商品的价格。

最新发展动态

公司

2024年4月，结合春季借款基数的重新确定，本公司签署了该安排的修订和重述。经修订后，贷款规模和借款基础能力约为13.5亿(从12.5亿增加)，目前的总承诺额约为12.1亿美元。于二零二四年四月，就修订及重述该机制，吾等亦修订了企业换股机制，将借款能力由25000美元万降至约16500美元万，而根据企业换股机制注销(全部或部分)的所有承诺将作为修订及重述的一部分转移至该融资机制。

加纳
 
在2024年第二季度，加纳的平均产量约为123,400桶/日(净额41,900桶/日)。

朱比利油田加密钻探活动在2024年第二季度继续进行，使一口注水井和一口生产井在该季度上线。该钻井合同于2024年第二季度签订，完成了加纳为期三年的加密钻井活动。该合作伙伴关系现在计划从2025年初开始进行新的4D地震调查。

2023年期间，Jubilee合作伙伴达成了一项临时协议，以每MMBtu 2.95美元的价格向加纳政府出售Jubilee油田天然气。这份临时天然气销售协议已再延长18个月至2025年11月，价格约为每MMBtu 3.00美元。

美国墨西哥湾

2024年第二季度，美国墨西哥湾的平均日产量约为11,700桶(约83%的石油)。

2024年7月，我们宣布在美国墨西哥湾绿色峡谷地区的临冬城开发项目启动石油生产(工作利息为25%)。临冬城开发项目是一个分阶段的开发项目，最初的两个
32
目录表
一期生产井现已上线。2024年第二季度，第三口开发井成功钻井。我们预计临冬城-3将在2024年第三季度末上线。

2024年第二季度，奇数作业现场潜水泵安装项目继续进行，并于2024年7月成功上线。该项目预计将维持奇数工作领域的长期生产。

2023年10月，我们宣布了Tiberius基础设施主导的探井，位于外Wilcox Play中的Keathley Canyon 964区块，在主要Wilcox目标中遇到了约75米(250英尺)的净石油收入。初步的流体和岩心分析支持该油井的生产潜力，其特征与Wilcox趋势附近的类似发现类似。在2024年第一季度，Kosmos获得了美国墨西哥湾租赁销售261个区块中的5个区块，其中包括我们发现的Tiberius附近的3个区块。2024年3月，Kosmos完成了对美国近海Keathley Canyon区块920和964区块另外16.7%的参与权益的收购。墨西哥湾。交易的结果是，科斯莫斯在泰比略探矿区的参与权益由33.3%增至50.0%。Tiberius项目继续作为阶段性开发项目取得进展，最终投资决定预计将于2024年晚些时候做出。Kosmos计划减少我们的参与权益，以优化我们的工作权益，以适应2025年及以后的资本计划。

位于密西西比峡谷的科迪亚克#3加密井最初于2021年4月上线。经验丰富的生产问题，并被关闭。2022年3月，该公司开始封堵和旁路原来的科迪亚克#3加密井。科迪亚克-3st油井于2022年9月初投入使用。油井结果和初始产量符合预期，但此后油井生产率下降。最近的修井作业于2024年7月完成，并成功恢复了油井产能。
赤道几内亚
    
2024年第二季度，赤道几内亚的平均总产量约为24,200 Bopd(净值为8,500 Bopd)。

Ceiba油田和Okume复杂修井和加密钻井活动于2023年第四季度开始，完成了一口生产井的修井工作。然而，由于钻井平台的安全问题，运营商于2024年2月初终止了钻井平台合同。2024年第二季度，该合作伙伴关系获得了一个替代钻井平台和钻井承包商，以恢复钻探活动。加密钻井活动于2024年7月重新开始，目前计划包括钻探和完成G区块的两口加密生产井，预计这两口井将于2024年第四季度上线。在第二口加密井完成后，该钻井平台已签约钻探S区块的Akeng Deep ILX探矿，预计将于今年年底左右取得成果。

毛里塔尼亚和塞内加尔

大Tortue Ahmeyim单位

大托尔图液化天然气项目继续取得良好进展。已经实现了以下里程碑：

•钻井：运营商已成功钻井并完成了第一批四口井的预期产能，显着高于第一批天然气的要求。

•枢纽航站楼：枢纽航站楼已移交运营。

•海底：海底工作范围的进展符合预期，最终连接工作正在进行中。第一批天然气预计将于2024年8月机械完工。

•浮式生产储油船：这艘船于2024年第二季度抵达毛里塔尼亚/塞内加尔近海，现已完成系泊。所有立管已于2024年6月安装完毕，目前正在进行调试，预计将于2024年9月移交作业，预计不久后将投入第一批天然气。

•法新社：这艘船于2024年第一季度抵达毛里塔尼亚和塞内加尔近海，现在停泊在枢纽码头。该合作伙伴正在与船舶运营商合作推进调试工作，并计划在2024年8月引入一批预调试货物，以加快船舶的降温。第一个液化天然气预计将在2024年第四季度。

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目录表
Yakaar和Teranga发现

Yakaar和Teranga的发现继续作为联合开发进行分析。Cayar Offshore Proond区块的参与权益为：Kosmos 90%及Petrosen 10%，Petrosen有权在发出开采授权后将其参与权益增加至最多35%。2024年3月，卡亚尔区块勘探许可证的当前阶段又延长了两年，至2026年7月。科斯莫斯已经完成了概念制定工作，现在将过渡到最后确定伙伴关系，以支持项目的推进。

BirAllah和Orca的发现

2024年4月，涵盖毛里塔尼亚近海BirAllah和Orca发现的PSC到期。科斯莫斯继续与毛里塔尼亚国家石油公司(SMH)和毛里塔尼亚政府密切合作，以促进该国有吸引力的天然气机会。

圣多美和普林西比

2024年4月，我们获得批准，将圣多美和普林西比近海第5号区块目前的勘探阶段延长12个月至2025年5月。

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目录表
经营成果
 
我们的所有结果，如下表所示，代表了加纳、美国墨西哥湾和赤道几内亚的业务。截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的部分经营业绩和统计数据包括在下表中：
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2024202320242023
 (In数千，按卷数据除外）
销量： 
石油(MBbl)5,210 3,547 10,099 8,492 
天然气(MMcf)4,101 2,774 8,437 5,535 
NGL（MBBL）60 107 148 203 
总计(MBOE)5,954 4,116 11,653 9,618 
总计（Boepd）65,423 45,234 64,028 53,135 
收入： 
石油销售$435,100 $267,149 $837,217 $655,248 
天然气销售14,494 3,568 29,632 7,434 
NGL销售1,306 2,538 3,154 4,813 
石油和天然气总收入$450,900 $273,255 $870,003 $667,495 
每桶平均石油销售价格$83.51 $75.32 $82.90 $77.16 
每Mcf的平均天然气销售价格3.53 1.29 3.51 1.34 
每桶平均NGL销售价格21.77 23.72 21.31 23.71 
每桶平均总售价75.73 66.38 74.66 69.40 
成本： 
石油和天然气生产，不包括修井$134,281 $59,302 $213,166 $141,817 
石油和天然气生产、修井16,452 4,277 31,185 5,698 
石油和天然气生产总成本$150,733 $63,579 $244,351 $147,515 
损耗、折旧和摊销$90,094 $89,913 $191,022 $199,287 
每桶平均成本： 
石油和天然气生产，不包括修井$22.55 $14.41 $18.29 $14.75 
石油和天然气生产、修井2.76 1.04 2.68 0.59 
石油和天然气生产总成本25.31 15.45 20.97 15.34 
损耗、折旧和摊销15.13 21.84 16.39 20.72 
总$40.44 $37.29 $37.36 $36.06 




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目录表
下表显示了截至2024年6月30日正在钻探或处于主动完工阶段的井数，以及暂停或等待完工的井数：
 
 积极钻探或油井暂停或
 完成等待完成
 探索发展探索发展
 毛收入网络毛收入网络毛收入网络毛收入网络
加纳        
禧年部队— — — — — — 3 1.16 
十— — — — — — 5 1.02 
赤道几内亚
块S— — — — 1 0.40 — — 
块G
— — — — — — 1 0.40 
美国墨西哥湾
冬城— — 1 0.25 — — — — 
提比略
— — — — 1 0.50 — — 
毛里塔尼亚/塞内加尔        
大Tortue Ahmeyim单位— — — — 1 0.27 — — 
塞内加尔卡亚尔普罗丰德— — — — 3 0.90 — — 
总— — 1 0.25 6 2.07 9 2.58 


下文对运营结果的讨论和期间比较分析了我们的历史结果。以下讨论可能并不表明未来的结果。
 
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
 
 截至三个月 
 6月30日，增加
 20242023(减少)
 (单位：万人)
收入和其他收入：   
石油和天然气收入$450,900 $273,255 $177,645 
其他收入，净额36 60 (24)
总收入和其他收入450,936 273,315 177,621 
成本和支出：   
油气生产150,733 63,579 87,154 
勘探费13,235 11,015 2,220 
一般和行政25,161 23,444 1,717 
损耗、折旧和摊销90,094 89,913 181 
利息和其他融资成本，净额37,279 24,371 12,908 
衍生工具，净额(2,852)3,031 (5,883)
其他费用，净额2,162 4,779 (2,617)
总成本和费用315,812 220,132 95,680 
所得税前收入135,124 53,183 81,941 
所得税费用75,354 29,838 45,516 
净收入$59,770 $23,345 $36,425 
 
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目录表
石油和天然气收入。*截至2024年6月30日的三个月，石油和天然气收入比截至2023年6月30日的三个月增加177.6亿美元，这主要是由于Jubilee产量增加、我们国际石油提价的时机以及平均实现石油和天然气价格上涨导致销售量增加所致。在截至2024年6月30日的三个月里，我们以每桶75.73美元的平均实现价格出售了5954 MBOe，在截至2023年6月30日的三个月里，我们以每桶66.38美元的平均实现价格出售了4116 MBOe。

石油和天然气生产。*在截至2024年6月30日的三个月中，石油和天然气生产成本比截至2023年6月30日的三个月增加了8720万美元，这主要是由于销售量增加、加纳提货导致每桶生产成本上升、包括与Greater Tortue Ahmeyim相关的运营成本以及与Kodiak#3井相关的美国墨西哥湾修井成本。

损耗、折旧和摊销。在截至2024年6月30日的三个月内，与截至2023年6月30日的三个月相比，损耗、折旧和摊销增加了20万美元，这主要是由于本季度的销售量增加，被加纳因2023年底Jubilee储量增加而导致的每桶损耗率降低以及由于截至2023年12月31日的年度记录的减值亏损而导致我们的十个油田的成本基础降低所抵消。

利息和其他融资成本，净额。利息和其他融资成本，在截至2024年6月30日的三个月内，与截至2023年6月30日的三个月相比，净增加1,290美元万，这主要是由于2024年第二季度与修订和重述贷款机制相关的债务修改和清偿亏损2,200万美元，部分被与Greater Tortue Ahmeyim项目相关的资本化利息增加所抵消。

衍生品，净额。*在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月中，我们的未平仓对冲头寸分别录得290美元的万收益和300万美元的亏损。所记录的数额是由于远期石油价格曲线在各自期间发生变化所致。

所得税支出。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月里，我们的有效税率的变化是由哪个税收管辖区推动的，我们的所得税前收入是由哪个税收管辖区产生的。我们开展业务的司法管辖区的法定税率从0%到35%不等。


截至2024年6月30日的6个月与截至2023年6月30日的6个月

 截至六个月 
 6月30日，增加
 20242023(减少)
 
(单位：万人)
收入和其他收入：   
石油和天然气收入$870,003 $667,495 $202,508 
其他收入，净额72 (313)385 
总收入和其他收入870,075 667,182 202,893 
成本和支出：   
油气生产244,351 147,515 96,836 
勘探费25,295 23,015 2,280 
一般和行政53,426 52,611 815 
损耗、折旧和摊销191,022 199,287 (8,265)
利息和其他融资成本，净额53,727 48,939 4,788 
衍生工具，净额20,970 (3,809)24,779 
其他费用，净额4,191 6,809 (2,618)
总成本和费用592,982 474,367 118,615 
所得税前收入277,093 192,815 84,278 
所得税费用125,637 86,161 39,476 
净收入$151,456 $106,654 $44,802 
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目录表

石油和天然气收入。*石油和天然气收入在截至2024年6月30日的六个月内比截至2023年6月30日的六个月增加20250美元万，主要是由于销量增加，主要是由于Jubilee产量增加、我们国际提振的时机以及更高的平均已实现石油和天然气价格。在截至2024年6月30日的六个月里，我们以每桶相当于74.66美元的平均实现价格出售了11,653 MBOe，在截至2023年6月30日的六个月里，我们以每桶相当于69.40美元的平均实现价格出售了9,618 MBOE。
 
石油和天然气生产。*石油和天然气生产成本在截至2024年6月30日的六个月内比截至2023年6月30日的六个月增加9,680万，主要原因是销售量增加，加纳提货导致每桶生产成本上升，包括与大Tortue Ahmeyim相关的运营成本以及美国墨西哥湾和赤道几内亚的修井成本。

损耗、折旧和摊销。在截至2024年6月30日的六个月内，与截至2023年6月30日的六个月相比，损耗、折旧和摊销减少了830万美元，这主要是由于加纳的每桶损耗速度较低，原因是2023年底Jubilee储量的增加，以及我们的十个油田的成本基础较低，原因是截至2023年12月31日的年度记录的减值亏损被本年度较高的销售量部分抵消。

利息和其他融资成本，净额。扣除利息和其他融资成本，在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，净增加480万美元，这主要是由于2024年第二季度与修订和重述融资机制相关的债务修改和清偿亏损2,200万美元，部分被与Greater Tortue Ahmeyim项目相关的资本化利息增加所抵消。

衍生品，净额。*在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，我们的未平仓对冲头寸分别录得2,100美元万亏损和380美元万收益。所录得的变化是由于石油价格远期曲线在各自期间的变化所致。
 
所得税支出。截至2024年和2023年6月30日的六个月，我们的整体有效税率受到以下因素的影响：我们21%的美国所得税申报率和适用于我们加纳和赤道几内亚业务的35%法定税率的差异，法定税率为0%的司法管辖区或我们发生亏损并记录了相应递延税项资产的估值津贴的司法管辖区，以及其他不可扣除的费用，主要是在美国。

流动性与资本资源
 
作为一家全周期勘探和生产公司，我们正在积极参与预测和满足与我们的战略相关的资金需求的持续过程。我们历来通过经营活动产生的现金流满足我们的资金需求，并通过发行股权和债务以及合作伙伴载体获得额外资金。

油价在历史上一直不稳定，油价的大幅下跌可能会对我们产生足够的运营现金流以满足我们的资金需求的能力产生负面影响。这种波动还可能导致未来油价的大幅波动，这可能会影响我们遵守金融契约的能力。为了部分缓解这种价格波动，我们维持积极的对冲计划，并定期审查我们的资本支出计划。我们的投资决策是基于长期大宗商品价格，基于我们项目和发展计划的性质。目前的大宗商品价格，再加上我们的对冲计划和我们目前的流动性状况，支持我们2024年的剩余资本计划。

因此，我们2024年的资本预算基于我们在加纳、赤道几内亚和美国墨西哥湾的开采和生产计划、我们在美国墨西哥湾和赤道几内亚以基础设施为主导的勘探和评估计划，以及我们在美国墨西哥湾、毛里塔尼亚和塞内加尔的评估和开发活动。

除其他因素外，我们未来的财务状况和流动性可能受到以下因素的影响：我们的开采、勘探和评估钻井计划的成功；我们发现的商业上可行的石油和天然气发现的数量以及发现的石油和天然气的数量；我们将这些发现投入生产的速度；我们石油和天然气生产设施的可靠性；我们持续出口石油和天然气的能力；我们获得和维持合作伙伴的能力及其与资本计划的一致性；我们石油和天然气资产的开采、勘探、评估和开发的实际成本；以及我们保单下的任何索赔的承保范围。

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目录表
截至2024年6月30日，该贷款下的借款总额为75000美元万，该贷款下的未支取可用资金为45500美元万。此外，截至2024年6月30日，公司革命者下没有未偿还的借款，未提取的可用资金约为16500美元万。

现金的来源和用途
 
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月我们的现金和现金等价物以及限制性现金的来源和用途：
 
 截至六个月
 6月30日，
 20242023
 (单位：千)
现金、现金等值物和受限制现金来源：  
经营活动提供的净现金$496,220 $221,963 
发行优先票据所得款项净额390,430 — 
长期债务借款 175,000 150,000 
 1,061,650 371,963 
现金、现金等值物和受限制现金的使用：  
油气资产552,993 416,867 
应收合伙人票据2,575 33,295 
偿还长期债务350,000 7,500 
有上限的呼叫交易49,800 — 
分红— 166 
其他融资成本
30,925 11,811 
 986,293 469,639 
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金$75,357 $(97,676)
 
经营活动提供的净现金。 截至2024年6月30日止六个月的经营活动提供的净现金为4.962亿美元，而截至2023年6月30日止六个月的经营活动提供的净现金为2.22亿美元。与2023年同期相比，截至2024年6月30日止六个月的经营活动提供的现金增加主要是由于截至2024年6月30日止六个月的销量增加和平均油价上涨以及流动资金变化。
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目录表

下表列出了我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的流动性和财务状况：
 
 2024年6月30日2023年12月31日
 (单位：万人)
贷款机制下的借款$750,000 $925,000 
7.125厘高级债券650,000 650,000 
7.750厘高级债券400,000 400,000 
7.500厘高级债券450,000 450,000 
3.125%可转换优先债券400,000 — 
长期债务总额2,650,000 2,425,000 
现金及现金等价物173,813 95,345 
受限现金总额305 3,416 
净债务$2,475,882 $2,326,239 
 
设施下的可用性$455,000 $325,000 
企业变革下的可用性$163,750 $250,000 
可用借款加上现金和现金等价物$792,563 $670,345 

资本支出和投资

我们预计会产生资本成本，因为我们：

·中国将在加纳、赤道几内亚和美国墨西哥湾钻探额外的加密井，并执行开采和生产活动；

·合作伙伴将在加纳、美国墨西哥湾、毛里塔尼亚和塞内加尔开展评估和发展活动；以及

·投资者将在美国墨西哥湾和赤道几内亚开展以基础设施为主导的勘探和评估工作。

我们在为我们未来的活动编制预算时依赖于一些假设。这些因素包括我们计划钻探的油井数量、我们在业务中支付的利息(包括不成比例的付款金额)、开发或参与开发前景所涉及的成本、第三方项目的时间安排、是否有合适的设备和合格的人员以及我们的运营现金流。我们还评估潜在的公司和资产收购机会，以支持和扩大我们的资产组合，这可能会影响我们的预算假设。这些假设固有地受到重大商业、政治、经济、监管、健康、环境和竞争不确定性、意外事件和风险的影响，所有这些都是难以预测的，其中许多是我们无法控制的。如果市场状况恶化，或者我们的一个或多个假设被证明是错误的，或者如果我们选择以比我们目前预期更快的速度扩大我们的收购、勘探、评估、开发努力或任何其他活动，我们可能需要更快地筹集额外资金。如果筹集资金的条件有利，我们可以决定在需要之前筹集更多的资金。我们可能寻求出售资产、股权或债务证券，或获得额外的银行信贷安排。出售股权证券可能会对我们的股东造成稀释。额外的债务可能会导致固定债务的增加和额外的契约，从而限制我们的业务。

2024年资本计划
我们估计，在截至2024年12月31日的一年中，我们将花费约75000万的资本，将EG钻探活动包括在我们的公司指导中，不包括年内对石油和天然气资产的任何收购或剥离。这份非经常开支预算包括：
•大约30000美元的万与加纳、赤道几内亚和美国墨西哥湾资产的维护活动有关，包括加密开发钻探和完整性支出；

•大约3.5亿-40000美元的万，用于毛里塔尼亚和塞内加尔的Greater Tortue Ahmeyim一期项目以及美国墨西哥湾的临冬城项目；
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目录表

•大约500-10000美元的万用于推进我们在美国墨西哥湾以基础设施为主导的勘探和评估项目，包括提比略评估活动，赤道几内亚的ILX勘探区块Akeng Deep的钻探，以及我们在毛里塔尼亚和塞内加尔更大的天然气资源的评估计划，包括大Tortue Ahmeyim和Yakaar-Teranga下一阶段。

我们将花费的最终资本数额可能会根据市场状况以及我们的开采和钻井结果的成功等因素而大幅波动。除其他因素外，我们未来的财务状况和流动性将受到以下因素的影响：我们的石油生产水平和从石油销售中获得的价格；我们有效对冲未来产量的能力；我们多方面的基础设施主导的勘探和评估钻探计划的成功；已发现的商业上可行的石油和天然气发现的数量以及已发现的石油和天然气的数量；我们将这些发现转化为生产的速度；我们的合作伙伴与资本计划的一致性；我们的石油和天然气资产的开采、勘探、评估和开发的实际成本；以及我们保单下的任何索赔的承保范围。
重要的资本来源
 
设施
 
该基金支持我们的石油和天然气勘探、评估和开发计划以及企业活动。根据该机制可借入的资金数额，也称为借款基准额，每年3月和9月确定。借款基数是现金流量净值和相关资本支出净现值减去一定百分比后的净现值以及加纳Jubilee和10个油田以及赤道几内亚Ceiba油田和Okume建筑群某些资产储备和/或资源的价值之和。截至2024年6月30日，该贷款下的借款总额为75000美元万，该贷款下的未支取可用资金为45500美元万。

2024年4月，结合春季借款基数的重新确定，本公司签署了该安排的修订和重述。修订包括以下重大变化：将贷款规模和借款基础容量增加至13.5亿(从12.5亿美元)，利差增加0.25%或0.50%，这取决于自贷款签订之日起已过去的时间长度，以及将期限延长约三年(最终到期日现在为2029年12月31日)。修订后的贷款规模和借款基础能力约为13.5亿，目前总承诺额约为12.1亿美元。可用贷款金额受到借款基数的限制，从2027年4月1日开始，未偿还借款将受到摊销时间表的限制。

该融资机制提供循环信贷和信用证融资。循环信贷安排的可用期在最终到期日前一个月到期。信用证融资在最终到期日到期。截至2024年6月30日，我们没有在该机制下签发信用证。我们有权取消修订和重述贷款机制下所有未提取的承诺。

如果该贷款机制下存在违约事件，贷款人可以加速到期并行使其他权利和补救措施，包括强制执行根据该贷款机制授予的某些资产的担保。截至2024年3月31日(最近的评估日期)，我们遵守了该机制所载的财务契约。该机制包含惯常的交叉违约条款。
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目录表
企业改革者

公司转盘可用于一般公司用途以及石油和天然气勘探、评估和开发计划。2024年4月，针对融资机制的修订和重述，我们修订了公司转盘，将借款能力从25000美元万降至约16500万。在《公司改革办法》下(全部或部分)取消的所有承付款都作为修正和重述的一部分转移到了基金。最终到期日2024年12月31日没有变化。截至2024年6月30日，公司革命者下没有未偿还借款，未提取可用资金约为16500美元万，到期日为2024年12月31日。

可用金额不受借款基数的限制。我们有权取消《企业改革法案》下所有未提取的承诺。本公司须以出售若干附属公司或出售若干资产的方式，偿还根据《企业改革条例》到期的若干款项。如果公司革命者存在违约事件，贷款人可以加速到期并行使其他权利和补救措施，包括强制执行根据公司革命者授予的对我们持有的某些资产的担保。

*截至2024年3月31日(最近的评估日期)，我们遵守了公司革命者中包含的财务契约。公司革命者包含惯常的交叉违约条款。

美国和许多外国经济体继续经历着由不同宏观经济状况驱动的不确定性。尽管其中一些经济体显示出改善的迹象，但宏观经济复苏仍然不均衡。宏观经济环境和相关的全球经济状况的不确定性导致信贷、股票和外汇市场，包括欧洲主权债务市场和其他各种市场的剧烈波动。如果我们的融资机制或公司革命者中的任何一家金融机构无法履行其承诺，我们的流动性可能会受到影响。我们积极监控所有参与我们的融资和企业改革的金融机构。没有一家金融机构向我们表示，它们可能无法履行承诺。此外，我们定期审查我们的银行和融资关系，考虑机构的稳定性和关系的其他方面。根据我们的监测活动，我们目前相信我们的银行将能够履行其承诺。

高级附注

我们有三个系列的未偿还优先票据，我们统称为“高级票据”。我们的7.125厘优先债券将於2026年4月4日到期，利率为7.125的优先债券将於每年4月4日及10月4日到期。我们的7.500厘优先债券将於2028年3月1日到期，利率为7.500的优先债券将於每年3月1日及9月1日到期。我们的7.750厘优先债券将於2027年5月1日到期，而7.750厘的高级债券将於每年5月1日及11月1日到期。

优先票据是Kosmos Energy Ltd.的优先无抵押债务，与其所有现有及未来优先债务(包括公司转债机制下的所有借款及3.125%可转换优先票据)享有同等的偿付权，而其所有现有及未来有抵押债务(包括贷款项下的所有借款)的偿付权实际上排在第二位。优先票据由拥有公司在美国墨西哥湾资产和在收购Anadarko WCTP中获得的权益的某些子公司在优先无担保的基础上共同和各自担保，并由在我们的贷款下借款或担保的实体在从属的无担保的基础上担保。

2030年到期的3.125%可转换优先票据
我们有一系列未偿还的高级可转换票据。我们的3.125%可转换优先债券将于2030年3月15日到期，除非提前转换、赎回或回购。利息从2024年9月15日开始，每年3月15日和9月15日到期支付。
3.125%可转换优先票据为Kosmos Energy Ltd.的优先无抵押债务，与其所有现有及未来的优先债务(包括公司转盘及高级票据项下的所有借款)享有同等的偿付权，而其现有及未来的所有有担保债务(包括融资机制下的所有借款，以担保该等债务的资产价值为限)的偿付权实际上排在次要地位。3.125%可转换优先票据由我们的若干现有附属公司以优先、无抵押的方式提供担保，这些附属公司以优先基准为公司变革者和优先票据提供担保，在某些情况下，亦为我们的某些其他现有或未来的附属公司提供担保。3.125%的可转换优先票据由我们现有的某些子公司以从属、无担保的方式提供担保
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目录表
根据融资机制借款或担保，并在从属基础上担保公司改革者和优先票据，在某些情况下，担保我们的某些其他现有或未来的子公司。
3.125%可转换优先债券的持有人可在紧接2029年12月15日前一个营业日交易结束前的任何时间，选择转换其3.125%可转换优先债券的全部或任何部分
仅在以下情况下：

•在2024年6月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果在前一个日历季度的最后一个交易日(包括前一个日历季度的最后一个交易日)结束的30个连续交易日内，至少20个交易日(无论是否连续)，我们普通股的最后报告销售价格大于或等于每个适用交易日的转换价格的130%；

•在任何连续五个交易日期间(“测算期”)之后的五个营业日内，测算期内每个交易日每1,000美元本金3.125%可转换优先债券的交易价格低于上次报告的普通股销售价格和该等交易日的转换率的乘积的98%；

•倘吾等赎回任何或全部3.125%可转换优先债券，则已赎回(或被视为已赎回)的3.125%可转换优先债券可于紧接赎回日期前第二个预定交易日收市前任何时间转换；或

•在某些特定的公司事件发生时。

在2029年12月15日或以后，直至紧接到期日之前的第二个预定交易日交易结束为止，持有人可以随时根据持有人的选择转换其3.125%可转换优先债券的全部或任何部分。

3.125%可转换优先债券的转换率最初为每1,000美元1,000股我们的普通股，本金为3.125%可转换优先债券(这相当于初始转换价格约为每股普通股7.02美元)，可能会进行调整。

于转换时，吾等将支付现金至将予转换的3.125%可转换优先票据的本金总额，并根据吾等的选择，支付或交付现金、普通股股份或普通股的现金与股份的组合，以支付或交付超过正在转换的3.125%可转换优先票据本金总额的剩余部分(如有)。转换时到期的现金和普通股(如果有)的金额将基于连续40个交易日观察期内每个交易日的每日转换价值按比例计算。

此外，在到期日之前发生的某些公司事件或吾等递交赎回通知后，在某些情况下，如持有人选择就该等公司事件转换其3.125%可转换优先票据或就该等赎回通知选择转换其3.125%可转换优先票据(视属何情况而定)，吾等将提高换算率。

除非与某些税法变化有关，否则我们可能不会在2027年3月22日之前赎回票据。本公司可于2027年3月22日或之后，于紧接到期日前的第41个预定交易日之前，以吾等的选择权赎回全部或任何部分3.125%可转换优先票据，前提是本公司普通股的最后报告销售价格在至少20个交易日(不论是否连续)内至少为当时有效的转换价格的130%，包括紧接吾等发出赎回通知日期的前一个交易日，在截至紧接吾等提供相关赎回通知日期的前30个交易日的任何连续30个交易日内，赎回价格相当于将赎回的3.125%可转换优先债券本金的100%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未偿还利息。我们不需要定期赎回或注销3.125%的可转换优先债券。我们可能不会选择赎回少于全部未偿还的3.125%可转换优先债券，除非截至我们发出相关赎回通知时，至少有7,500美元的本金总额3.125%的可转换优先债券尚未赎回，且不受赎回限制。3.125%可转换优先票据契约包含惯常条款和契诺。

有关发行3.125%可换股优先票据，本公司订立封顶催缴交易(“封顶催缴交易”)。有上限的看涨期权交易通常预计会减少潜在的稀释。
43
目录表
于转换3.125%可转换优先票据及/或抵销任何现金支付时，吾等须支付超过任何3.125%可转换优先票据本金金额的任何现金付款，而该等减值及/或抵销须受上限限制。

有上限的看涨交易的初始上限价格为每股10.80美元，较我们普通股在2024年3月5日的最后报告销售价格溢价100%，并可能根据有上限的看涨交易的条款进行某些调整。最初，有上限的赎回交易涵盖3.125%可转换优先债券所涉及的普通股股份数目，但须作出与适用于3.125%可转换优先债券转换比率的反摊薄调整大致相同的反摊薄调整。

合同义务
 
下表按期间汇总了截至2024年6月30日我们估计的合同义务的到期付款，以及在当前合同条款和市场条件下预计将就融资和公司转轨支付的加权平均利率，以及该工具的估计公允价值。加权平均利率以报告日期收益率曲线中的隐含远期利率为基础。该表不包括递延融资成本的摊销。
       资产
       (责任)
       公允价值在
 截至12月31日的几年，6月30日，
 2024(2)2025202620272028此后总2024
 (以千人为单位，除1%外)
固定利率债务：       
7.125厘高级债券$— $— $650,000 $— $— $— $650,000 $642,733 
7.750厘高级债券— — — 400,000 — — 400,000 391,556 
7.500厘高级债券— — — — 450,000 450,000 429,255 
3.125%可转换优先债券
— — — — — 400,000 400,000 418,664 
可变利率债务：       
加权平均利率9.49 %8.92 %8.86 %8.89 %9.38 %9.58 %
设施(1)$— $— $— $— $192,130 $557,870 $750,000 $750,000 
本金债务偿还总额
$— $— $650,000 $400,000 $642,130 $957,870 $2,650,000 
支付长期债务的利息和承诺费102,727 196,941 174,101 134,277 96,691 51,931 756,668 
经营租赁(3)
2,064 4,192 4,263 4,203 3,844 2,808 21,374 
购买义务(4)
15,748 — — — — — 15,748 
信托基金退役(5)
11,460 11,460 11,460 11,460 11,460 91,600 $148,900 
坚定的运输承诺
991 3,472 4,413 2,222 — — 11,098 
__________________________________

(1)表中所列金额仅代表本金到期日。与该安排相关的债务的预定到期日是基于截至2024年6月30日的借款水平和可用借款基数。借款水平的任何增加或减少，或现有借款基数的增加或减少，都将影响未来五年及其后债务的预定到期日。
(2)表示2024年7月1日至2024年12月31日期间。
(3)主要涉及公司和外国写字楼租赁。
(4)表示执行计划中的未来资本项目的合同债务总额。科斯莫斯经营的物业的其他共同所有人将为他们的工作利益份额支付此类费用。不包括我们对我们不是运营商的共同拥有油田和设施的运营商购买承诺的份额，不包括我们石油合同中对勘探活动的承诺，包括油井承诺和地震义务。本公司与石油和天然气资产的拆除、废弃和修复费用相关的资产报废义务的负债不包括在内。关于这些负债的更多信息，见附注14--其他财务信息。
(5)2024年4月，与Jubilee单位合作伙伴签订的退役信托协议最后敲定，为与Jubilee油田有关的未来退休义务提供现金。运营商目前估计，扣除科斯莫斯后，总承诺额约为148.9美元，预计在13年内每年由科斯莫斯提供资金。这些捐款将作为交易证券入账，并在我们的综合资产负债表中列为长期投资，在我们的现金流量表中列为经营活动。我们的资金需求可能会根据未来退役计划或估计的变化而改变。

44
目录表
我们承诺在赤道几内亚钻探3口开发井和1口探井。我们有20020美元的万浮式生产储油船合同负债，这是与递延销售大托尔图浮式生产储油罐有关的其他长期负债，这些债务将在大托尔图浮式生产储油罐投产后以非现金方式结清，并在大托尔图浮式生产储油罐投产后交付给BP买方。

2019年2月，Kosmos和BP与毛里塔尼亚和塞内加尔的国家石油公司签署了Carry Advance协议，根据协议，我们有义务分别为各自的国家石油公司提供资金，分担某些开发和生产成本。科斯莫斯目前在这两项协议中的总份额估计约为370.0美元，其中截至2024年6月30日已产生261.8美元，不包括应计利息。这些款项将通过国有石油公司在未来收入中的份额偿还。

关键会计政策
 
我们认为与我们的收入确认、勘探和开发成本、应收账款、所得税、衍生工具和对冲活动、已探明石油和天然气储量估计、资产报废债务、租赁和长期资产减值相关的会计政策是关键会计政策。这些政策包括管理层利用作出估计时可获得的信息作出的重大估计。然而，如果使用不同的信息或假设，这些估计可能会发生实质性变化。除了附注2--会计政策中讨论的项目外，我们的关键会计政策没有任何变化，这些政策在我们截至2023年12月31日的年度报告10-k表格中的“第7项.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节中概述。
 
有关前瞻性陈述的注意事项
 
这份Form 10-Q季度报告包含估计和前瞻性陈述，主要在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中。我们的估计和前瞻性陈述主要基于我们对未来事件和趋势的当前预期和估计，这些事件和趋势影响或可能影响我们的业务和运营。尽管我们认为这些估计和前瞻性陈述是基于合理的假设，但它们受到几个风险和不确定因素的影响，并且是根据我们目前掌握的信息做出的。除了我们的Form 10-Q季度报告和Form 10-k年度报告中描述的因素外，许多重要因素可能会对我们的业绩产生不利影响，如前瞻性陈述中所示。您应该阅读这份Form 10-Q季度报告、Form 10-k年度报告和我们向美国证券交易委员会提交的文件，并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们的估计和前瞻性陈述可能受到以下因素的影响：
 
•潜在的地区性或全球性衰退、通胀压力和其他不同的宏观经济状况对我们和整个商业环境的影响；
•俄罗斯在乌克兰的战争和中东潜在不稳定的影响，以及这些事件对整个石油和天然气行业的影响，包括石油、天然气和天然气价格以及运营和资本支出的波动加剧；
•我们发现、获得或获得其他发现和前景的能力，以及根据我们目前的发现和前景成功开发和生产的能力；
•对我们的石油和天然气数据进行估计所固有的不确定性;
•成功实施我们和区块合作伙伴的勘探、发现和开发以及钻探计划；
•预计和预定的资本支出以及其他成本、承付款和收入；
•终止或干预我们所在国家的政府(或其各自的国家石油公司)或任何其他联邦、州或地方政府或当局授予我们的特许权、权利或授权；
•我们对关键管理人员的依赖，以及我们吸引和留住合格技术人员的能力；
•获得资金并遵守提供这种资金的条件的能力；
•石油、天然气和天然气价格的波动，以及我们以商业合理的条件实施对冲以应对此类波动的能力；
•围绕我们的发现和前景开发适当的基础设施和运输的可用性、成本、功能和可靠性；
•钻机、生产设备、用品、人员和油田服务的可获得性和费用；
•其他竞争压力；
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目录表
•石油和天然气业务固有的潜在责任，包括钻井和生产风险以及其他运营和环境风险和危害；
•当前和未来政府对石油和天然气行业的监管、适用的货币/外汇部门或对某些国家或制度的投资或与之做生意的能力的监管；
•遵守法律法规的成本；
•环境、健康和安全或气候变化或温室气体法律、法规和行政命令的变化，或这些法律、法规和行政命令的执行或解释；
•在我们开展业务的司法管辖区内主权边界争端的不利影响；
•环境责任；
•地质、地球物理等技术和作业问题，包括钻井和油气生产加工；
•军事行动、内乱、疾病爆发、恐怖主义行为、战争或禁运；
•足够的保险范围的成本和可获得性，这种保险范围是否足以充分减轻潜在的损失，以及我们的保险公司是否履行了我们的保险协议规定的义务；
•我们易受恶劣天气事件的影响，包括但不限于热带风暴和飓风，以及气候变化的实际影响；
•我们根据管理我们的债务的协议履行义务的能力；
•债务融资和再融资的可获得性和成本；
•在我们的套期保值交易、信用证、履约保证金和其他担保债务中需要不时过账的抵押品金额；
•我们有能力以商业上合理的条款获得担保或履约保证；
•我们可能受到或涉及的任何法律程序、仲裁或调查的结果；
•我们在风险管理活动方面的成功，包括使用衍生金融工具对冲商品和利率风险；以及
•“第1项”中讨论的其他风险因素。在我们的季度报告Form 10-Q和我们的年度报告Form 10-k中的“风险因素”部分。

“相信”、“可能”、“将”、“目标”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“计划”以及类似的词语旨在识别估计和前瞻性陈述。估计和前瞻性陈述仅在作出之日发表，除非法律要求，否则我们不承担因新信息、未来事件或其他因素而更新或审查任何估计和/或前瞻性陈述的义务。估计和前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，不是对未来业绩的保证。由于上述风险和不确定性，本季度报告中讨论的估计和前瞻性表述可能不会发生，我们未来的业绩和表现可能与这些前瞻性表述中表达的结果存在实质性差异，原因包括但不限于上述因素。由于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。

第三项关于市场风险的定性和定量披露
 
以下信息的主要目标是提供有关我们潜在的市场风险敞口的前瞻性、定量和定性信息。“市场风险”一词与我们目前预期的交易有关，是指因商品价格和利率变化而产生的损失风险。这些披露并不意味着是预期未来损失的准确指标，而是合理可能损失的指标。这些前瞻性信息为我们如何看待和管理持续的市场风险敞口提供了指标。我们买入对市场风险敏感的工具，不是为了投机。
 
我们根据我们的政策管理市场和交易对手的信用风险。根据这些政策和准则，我们的管理层决定了衍生品交易的适当时间和范围。有关我们与衍生金融工具相关的会计程序的说明，请参阅本公司年度报告的表格10-k中的“项目8.财务报表和补充数据-附注2-会计政策、附注9-衍生金融工具和附注10-公允价值计量”部分。
 
46
目录表
下表协调了截至2024年6月30日的六个月内我们未平仓衍生品合约的公允价值变化：
 衍生品对资产(负债)的合约
 商品
 (单位：万人)
截至2023年12月31日未平仓合同的公允价值$6,765 
合同公允价值变动(21,106)
合同到期日7,366 
截至2024年6月30日未完成合同的公允价值$(6,975)
 
商品价格风险
 
该公司的收入、收益、现金流、资本投资以及最终的未来增长率高度依赖于我们收到的原油价格，而原油价格在历史上一直非常不稳定。我们几乎所有的石油销售都与过时的布伦特原油和重型路易斯安那甜品挂钩。2024年上半年，布伦特原油价格在每桶75.70美元至93.35美元之间波动，路易斯安那州的Heavy Louisiana Sweet在2024年上半年经历了类似的波动。

商品衍生工具
 
我们签订各种石油衍生品合约，以减轻与预期未来石油产量相关的大宗商品价格风险。这些合约目前包括卡口、看跌期权和看涨期权。关于我们在各种商品衍生工具下的义务，如果我们的产量不超过我们现有的对冲头寸，我们对我们的商品衍生工具的风险敞口将会增加。此外，我们获得信贷的能力下降，可能会降低我们以商业合理条款执行衍生品合约的能力。
 
商品价格敏感度
 
下表提供了截至2024年6月30日对油价变化敏感的我们的石油衍生品金融工具的信息。成交量和加权平均价格是扣除达成的任何抵消性衍生品后的净值。
   每桶加权平均价格资产
   净递延   (责任)
   补价   公允价值为
应付/售出6月30日，
术语合同类型：索引Mbbl(应收账款)放地板天花板
2024(1)
       (单位：千)
2024:
7月至12月
三向衣领即期布伦特4,000 $1.15 $45.00 $70.00 $93.12 $(6,453)
7月至12月
双向衣领
即期布伦特
1,000 0.46— 70.00 100.00 (256)
__________________________________
(1)公允价值基于2024年6月30日的平均远期油价。

2024年7月，我们签订了日期为2025年1月至2025年6月的2.0 MMBbl布伦特双向接箍合约，底价为每桶70.00美元，上限价格为每桶95.00美元。
于2024年6月30日，我们的未平仓商品衍生工具净负债为670万美元。截至2024年6月30日，假设大宗商品期货价格曲线价格上涨10%，将使未来税前收益减少约1,420美元万。同样，假设价格下降10%，将使未来的税前收益增加约810万美元。
 
47
目录表
利率敏感度
 
市场利率的变化会影响我们为某些借款支付的利息。截至2024年6月30日，该机制下的未偿还借款总额为75000美元万，加权平均利率为9.3%，这些借款的浮动利率使我们面临因市场利率潜在上升而产生收益或现金流损失的风险。如果浮动市场利率在这种浮动利率债务水平上增加10%，我们每年估计将额外支付400亿美元的万利息支出。贷款和公司转盘项下未提取可用款项的承诺费不受利率变化的影响。我们所有的其他长期债务都是固定利率的，不会因为市场利率的变化而面临现金流损失的风险。此外，市场利率的变化可能会影响与未来债务发行或与Tortue FPSO租赁安排相关的任何未来借款和未来付款相关的利息成本。

项目4.控制和程序
 
信息披露控制和程序的评估
 
截至本报告所述期间结束时，在公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(定义见规则13a-15(E)和修订后的1934年证券交易法(“交易法”))的设计和运作的有效性进行了评估。本次评估考虑了在我们的披露委员会的指导下开展的各种程序，以努力确保我们根据交易所法案提交或提交的美国证券交易委员会报告中要求披露的信息准确、完整和及时。然而，一个控制系统，无论构思和运作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保达到控制系统的目标。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。因此，任何对控制的评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊行为(如果有的话)都已被发现。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2024年6月30日是有效的，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，包括积累这些信息并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。
 
财务报告内部控制变化的评价
 
我们对财务报告的内部控制在我们最近一个财政季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分：其他信息
 
项目1.法律诉讼 
 
与我们的年度报告表格10-k“第3项.法律诉讼”一节中讨论的有关法律诉讼的信息没有实质性变化。
第1A项。风险因素
 
与“第1A项”中讨论的风险相比，没有实质性的变化。风险因素“部分是我们截至2023年12月31日的年度报告中的Form 10-k。

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
 
没有。

项目3. 优先证券
 
没有。

48
目录表
第四项：煤矿安全披露情况
 
不适用。
 
第5项：其他信息。
 
本项目下没有要求报告的重大变动，这些变动以前未在表格10-k的年度报告中披露。
 
49
目录表
签名
 
根据1934年《证券法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
 
  Koppel Energy Ltd.
  (注册人)
   
日期2024年8月5日 /s/ NEAL D。Shah
  尼尔·D Shah
  高级副总裁和首席财务官
  (首席财务官)

项目6.展品
 
本第6项所需的信息载于本季度报告随附的附件索引（Form 10-Q）中。
50
目录表
展品索引
 
展品
数		 文件的说明和说明
10.1
经修订和重述的融资协议，于2024年4月25日生效，由Kosilon Energy Finance International、Kosilon Energy Operating、Kosilon Energy International、Kosilon Energy Development、Kosilon Energy Ghana HC、Kosilon Energy赤道几内亚、Kosilon Energy Ghana Investments、Kosilon Energy Ghana Holdings Limited、Kosilon Energy赤道几内亚公司、科维纳能源国际石油公司，ABSA Bank Limited、ING Belgium SA/NV、Natixis、N. b. SA Limited、南非标准银行有限公司、马恩岛分行、渣打银行、ABSA银行（毛里求斯）有限公司和德意志银行阿姆斯特丹分行。
31.1 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书。
   
31.2 
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。
   
32.1 
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官进行认证。
   
32.2 
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席财务官进行认证。
101.INS XBRL实例文档
   
101.SCH XBRL分类扩展架构文档
   
101.CAL XBRL分类扩展计算链接库文档
   
101.LAB XBRL分类扩展标签Linkbase文档
   
101.PRE XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
   
101.DEF XBRL分类扩展定义Linkbase文档

___________________________________





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