附录 99.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表

（未经审计）

2024年6月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表

（未经审计）

2024年6月30日

 

的表 内容

 

  页面
   
简明合并财务报表：  
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表 F-2 — F-4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损报表 F-5
未经审计 截至2024年6月30日的三个月和六个月的股东权益（资本赤字）简明合并报表 还有 2023 F-6 — F-7
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 F-8 — F-9
未经审计的简明合并财务报表附注 F-10 — F-24

 

金额以千美元表示 共享数据除外

 

 

 

 

 

 

 

F-1

 

 

GAUZY LTD.

简明合并资产负债表（未经审计）

（以千美元计，股票数据除外）

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
资产        
流动资产：        
现金和现金等价物  $63,700   $4,575 
受限制的现金   85    130 
贸易应收账款，扣除信贷损失备抵金1,293 和 $904 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日   20,730    19,671 
机构   8,239    6,926 
库存   14,899    13,174 
其他流动资产   4,638    2,045 
流动资产总额   112,291    46,521 
           
非流动资产：          
限制性长期银行存款   134    127 
限制对有价证券的投资   3,456    1,932 
经营租赁使用权资产   11,105    12,377 
财产和设备，净额   22,811    20,530 
其他非流动资产   952    1,000 
无形资产：          
客户关系   12,937    13,917 
科技   4,604    5,698 
善意   20,838    21,550 
其他无形资产   3,972    4,292 
非流动资产总额   80,809    81,423 
总资产  $193,100   $127,944 

 

F-2

 

 

GAUZY LTD.

简明合并资产负债表（未经审计） -（续）

（以千美元计，股票数据除外）

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
负债、可赎回可转换优先股和股东权益（资本缺口）        
         
流动负债：        
短期借款和银行贷款的当前到期日  $4,116   $4,146 
与保理安排有关的短期贷款   8,878    10,032 
贸易应付账款   17,572    13,989 
员工相关义务   10,158    8,745 
应计费用   6,896    6,767 
递延收入   640    742 
经营租赁负债的当前到期日   2,157    2,494 
融资租赁负债的当前到期日   102    240 
收购收益负债   749    2,997 
根据公允价值期权计量的长期债务的当前到期日（包括美元）38,675 和 $0 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日支付给关联方）   38,675    14,286 
购买普通股的认股权证和幻影认股权证   1,531    
-
 
其他流动负债   2,642    448 
流动负债总额   94,116    64,886 
长期负债：          
根据公允价值期权计量的长期债务（包括美元）0 和 $21,976 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日支付给关联方）   16,763    30,841 
根据公允价值期权（包括美元）计量的可转换贷款（CLA）0 和 $9,780 应付关联方，分别截至2024年6月30日和2023年12月31日）   
-
    55,940 
长期银行贷款   7,210    7,850 
购买优先股的认股权证和幻影认股权证   
-
    21,566 
经营租赁负债   8,195    9,112 
融资租赁负债   29    96 
与员工相关的长期义务   1,680    1,868 
员工退休后的权利   1,025    1,208 
其他长期负债   718    931 
长期负债总额   35,620    129,412 
承付款和或有负债   
 
    
 
 
负债总额  $129,736   $194,298 

 

F-3

 

 

GAUZY LTD.

简明合并资产负债表（未经审计） -（续）

（以千美元计，股票除外 数据）

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
可赎回的可转换优先股：        
可转换优先股 A、A-1、A-2 和 A-3（以下简称 “优先股 A”）（NIS 0.23 每股面值， 0 和 3,671,937 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份， 0 和 2,192,611 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务）； 
 
  
 
 
可转换优先股 b (NIS) 0.23 每股面值， 0 和 439,091 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份， 0 和 333,366 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务）； 
 
  
 
 
可转换优先股 C (NIS) 0.23 每股面值， 0 和 2,195,457 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份， 0 和 590,059 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务；清算优先权总额为0美元和美元9,039 分别截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日） 
 
  
 
 
可转换优先股 D (NIS) 0.23 每股面值， 0 和 2,195,457 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份， 0 和 1,587,881 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务；清算优先权总额为0美元和美元64,152 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日） 
 
  
 
 
可赎回可转换优先股总数  $
-
   $70,537 
股东权益（资本不足）：          

普通股（每股没有面值， 34,930,909 和 NIS 0.23 面值 每股价值 14,269,282 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日授权的股份； 18,681,047 和 5,276,184 股份 截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和未偿还债务）

   865    320 
额外的实收资本   273,035    35,134 
其他综合损失   (2,372)   (515)
累计赤字   (208,164)   (171,830)
股东权益总额（资本不足）  $63,364   $(136,891)
总负债和股东权益（资本不足）  $193,100   $127,944 

 

上述股票信息已调整为 反映附注2 (h) 中讨论的股份分配。

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

 

F-4

 

 

GAUZY LTD.

简明合并运营报表 和综合亏损（未经审计）

（以千美元计，股票数据除外）

 

   截至6月30日的三个月   六个月已结束
6月30日		 
   2024   2023   2024   2023 
                 
收入  $24,409   $19,934   $49,138   $37,367 
收入成本 （不包括折旧和摊销）   17,323    15,387    35,330    27,675 
折旧和摊销   494    527    1,001    1,008 
总收入成本   17,817    15,914    36,331    28,683 
毛利   6,592    4,020    12,807    8,684 
研究 和开发费用（不包括下文反映的折旧和摊销）   4,131    3,836    8,512    7,281 
将军和 管理费用（不包括下文反映的折旧和摊销）   5,271    3,724    11,400    6,336 
销售和 营销费用（不包括下文反映的折旧和摊销）   4,153    3,831    8,443    6,742 
折旧和摊销   1,021    860    2,042    1,756 
其他费用（或有对价公允价值的变动）   (63)   595    (38)   953 
总运营费用   14,513    12,846    30,359    23,068 
营业亏损   (7,921)   (8,826)   (17,552)   (14,384)
其他收入   130    4    130    4 
利息支出   (3,212)   (1,994)   (7,659)   (4,936)
其他财务收入（支出）   (12,062)   (7,945)   (11,169)   (17,950)
金融 支出，净额（包括从OCI储备金中重新分类的金额）   (15,274)   (9,939)   (18,828)   (22,886)
所得税前亏损   (23,065)   (18,761)   (36,250)   (37,266)
所得税   (22)   (41)   (84)   (55)
该期间的损失  $(23,087)  $(18,802)  $(36,334)  $(37,321)
其他综合亏损，扣除税款                    
净精算收益（亏损）   (27)   556    208    192 
外币折算收益（亏损）   (401)   
-
    (988)   807 
对自有信用风险变动的公允价值收益进行重新分类   4,873    
-
    4,317    
-
 
自有信用风险变动的公允价值收益（亏损）   (329)   (17)   (5,394)   88 
其他综合收益总额（亏损）   4,116    539    (1,857)   1,087 
净综合亏损  $(18,971)  $(18,263)  $(38,191)  $(36,234)
基本和摊薄后每股亏损
  $(2.60)  $(4.61)  $(5.14)  $(10.87)
用于计算每股基本亏损和摊薄亏损的已发行股票的加权平均数
   8,869,691    4,081,757    7,072,950    3,434,028 

 

上述股票信息已调整为 反映附注2 (h) 中讨论的股份分配。

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

 

F-5

 

 

GAUZY LTD.

股东简明合并变动报表 股权（资本短缺）

（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）

 

   可赎回可转换优先股               累积的         
   可兑换 优先股 A   可兑换
优先股 B		   可兑换
优先股 C		   可兑换
优先股 D		   普通 股份   额外 已付款   其他全面   累积的   总计 首都 
   股票   金额   股票   金额   股票   金额   股票   金额   股票   金额   首都   收入 （损失）   赤字   缺陷 
平衡 2024 年 1 月 1 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,276,184   $320   $35,134   $(515)  $(171,830)  $(136,891)
变化 在截至2024年6月30日的六个月中                                                                      
行使期权和认股权证 转为普通股                                           196,851    12    443              455 
优先股的转换 在首次公开募股之前转为普通股                                 (10,599)   (296)   10,599    1    295              296 
普通股的发行 首次公开募股后，扣除发行成本                                           4,411,765    -    66,335              66,335 
认股权证的分类 变为股权                                                     28,225              28,225 
将 CLA 转换为普通 股票                                           4,092,330    246    69,324              69,570 
优先股的转换 首次公开募股后转为普通股   (2,192,611)   (15,686)   (333,366)   (2,292)   (590,059)   (8,967)   (1,577,282)   (43,296)   4,693,318    286    69,955              70,241 
基于股份的薪酬                                                     3,324              3,324 
其他综合损失                                                          (1,857)        (1,857)
网 损失                                                               (36,334)   (36,334)
平衡 2024 年 6 月 30 日   -   $-    -   $-    -   $-    -   $-    18,681,047   $865   $273,035   $(2,372)  $(208,164)  $63,364 
                                                                       
平衡 2023 年 1 月 1 日   3,653,293   $25,123    333,366   $2,292    1,522,531   $23,253    1,618,903   $44,451    2,786,412   $164   $6,952   $(1,742)  $(92,563)  $(87,189)
变化 在截至2023年6月30日的六个月中                                                                      
行使期权和认股权证                                           8,549    1                   1 
优先股的转换 改为普通股   (1,460,682)   (9,437)             (932,472)   (14,286)   (73,363)   (2,046)   2,466,517    154    25,615              25,769 
优先股的发行， 扣除发行费用后的净额                                 42,341    1,187                               
其他综合收益 （损失）                                                          1,087         1,087 
基于股份的薪酬                                                     824              824 
网 损失                                                               (37,321)   (37,321)
平衡 2023 年 6 月 30 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,261,478   $319   $33,391   $(655)  $(129,884)  $(96,829)

 

*少于 1 万美元

 

上述股票信息已调整以反映份额 如注释 2 (h) 中所述拆分。

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

F-6

 

 

GAUZY LTD.

股东简明合并变动报表 股权（资本短缺）

（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）

 

   可兑换 可转换优先股               累积的         
   可兑换 优先股 A   可兑换
优先股 B		   可兑换
优先股 C		   可兑换
优先股 D		   普通 股份   额外 已付款   其他全面   累积的   总计 首都 
   股票   金额   股票   金额   股票   金额   股票   金额   股票   金额   首都   收入 （损失）   赤字   缺陷 
平衡 2024 年 4 月 1 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,277,268   $320   $37,294   $(6,488)  $(185,077)  $(153,951)
变化 在截至2024年6月30日的三个月中                                                                      
行使期权和认股权证 转为普通股                                           195,767    12    443              455 
优先股的转换 在首次公开募股之前转为普通股                                 (10,599)   (296)   10,599    1    295              296 
普通股的发行 首次公开募股后，扣除发行成本                                           4,411,765    -    66,335              66,335 
认股权证的分类 变为股权                                                     28,225              28,225 
将 CLA 转换为普通 股票                                           4,092,330    246    69,324              69,570 
优先股的转换 首次公开募股后转为普通股   (2,192,611)   (15,686)   (333,366)   (2,292)   (590,059)   (8,967)   (1,577,282)   (43,296)   4,693,318    286    69,955              70,241 
基于股份的薪酬                                                     1,164              1,164 
其他综合损失                                                          4,116         4,116 
净亏损                                                               (23,087)   (23,087)
平衡 2024 年 6 月 30 日   -   $-    -   $-    -   $-    -   $-    18,681,047   $865   $273,035   $(2,372)  $(208,164)  $63,364 
                                                                       
平衡 2023 年 4 月 1 日   3,653,293   $25,123    333,366   $2,292    1,522,531   $23,253    1,661,244   $45,638    2,793,645   $165   $7,374   $(1,194)  $(111,082)  $(104,737)
变化 在截至2023年6月30日的三个月中                                                                      
行使期权和认股权证                                           1,317    *                   *  
优先股的转换 改为普通股   (1,460,682)   (9,437)             (932,472)   (14,286)   (73,363)   (2,046)   2,466,517    154    25,615              25,769 
其他综合收益 （损失）                                                          539         539 
基于股份的薪酬                                                     402              402 
网 损失                                                               (18,802)   (18,802)
平衡 2023 年 6 月 30 日   2,192,611   $15,686    333,366   $2,292    590,059   $8,967    1,587,881   $43,592    5,261,478   $319   $33,391   $(655)  $(129,884)  $(96,829)

 

*少于 1 万美元

 

上述股票信息已调整以反映份额 如注释 2 (h) 中所述拆分。

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

F-7

 

 

GAUZY LTD.

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（千美元）

 

   截至6月30日的六个月 
   2024   2023 
来自经营活动的现金流：        
净亏损  $(36,334)  $(37,321)
为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：          
折旧和摊销   3,043    2764 
出售和出售不动产和设备的收益，净额   (16)   
-
 
限制性有价证券的未实现亏损（收益）   (1,525)   570 
基于股份的薪酬   3,324    824 
收益负债重估   (38)   953 
非现金财务支出   18,075    20,126 
运营资产和负债的变化：          
贸易应收账款   (1,248)   (406)
其他流动资产   (103)   (765)
机构   (1,408)   (440)
库存   (1,872)   (1,054)
经营租赁资产   1,115    981 
其他非流动资产   41    (37)
贸易应付账款   3,756    1,140 
应计费用   11    1,330 
盈利支付   (2,210)   
-
 
其他流动负债   (317)   (109)
其他长期负债   (207)   131 
员工相关义务   1,326    2,627 
员工退休后的权利   63    
-
 
递延收入   (101)   (1,033)
经营租赁负债   (1,038)   (1,012)
用于经营活动的净现金   (15,663)   (10,731)
           
来自投资活动的现金流：          
购买财产和设备   (4,342)   (2,797)
出售财产和设备的收益   124    
 
 
购买知识产权时预付款   
-
    (2500)
用于投资活动的净现金   (4,218)   (5,297)
           
来自融资活动的现金流量:          
首次公开募股的收益   75,000    
-
 
承销商的首次公开募股成本   (6,750)   
-
 
首次公开募股其他费用   (1,730)   
-
 
贷款和发行认股权证的收益   
-
    114 
银行借款的付款   (1,168)   (598)
行使普通股期权的收益   12    1 
融资租赁付款   (130)   (155)
与保理安排有关的短期贷款的付款，净额   (1,059)   (861)
（支付）可赎回可转换优先股的收益   
-
    1,316 
幻影认股权证的结算   (1,500)   
-
 
发行可转换贷款的收益   11,750    13,646 
根据公允价值期权计量的长期债务收益，净额   29,149    
-
 
按公允价值期权计量的长期债务的偿还   (24,600)   
-
 
融资活动提供的净现金   78,974    13,463 

 

F-8

 

 

GAUZY LTD.

合并现金流量表—（续）

（未经审计）

（千美元）

 

   六个月已结束 6 月 30 日 
   2024   2023 
现金、现金等价物和限制性现金的增加（减少）   59,093    (2,565)
现金和现金等价物以及限制性现金的折算调整   (13)   42 
年初的现金、现金等价物和限制性现金余额   4,705    4,696 
年底现金、现金等价物和限制性现金余额  $63,785   $2,173 
合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账：          
现金和现金等价物  $63,700   $2,048 
受限制的现金   85    125 
现金流量表中显示的总现金、现金等价物和限制性现金  $63,785   $2,173 
关于不涉及现金流量的投资和融资活动的补充信息:          
           
购买财产和设备  $
-
   $81 
为换取租赁义务而获得的使用权资产：经营租赁  $101   $131 
优先股转换为普通股  $70,537   $25,769 
将CLA转换为普通股  $69,570   $
-
 
行使认股权证  $443   $
-
 
将认股权证重新归类为额外已付资本  $28,225   $
-
 
首次公开募股成本  $185   $
-
 
出售财产和设备  $67   $
-
 
           
现金流信息的补充披露：          
已付利息  $1,679   $2,239 
缴纳的所得税  $16   $381 

 

附注是不可分割的一部分 这些未经审计的简明合并财务报表中。

 

F-9

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股金额除外）

 

注释 1-业务性质：

 

a。Gauzy Ltd.（“公司”）于2000年在以色列成立 2009。该公司从事复杂材料操作和控制技术的开发、制造和供应。 2024年6月6日，该公司的普通股开始在纳斯达克全球市场上交易，代码为 “GAUZ”，见 注1 (b)。

 

该公司在美利坚合众国拥有全资子公司 （“美国子公司”）、德国（“德国子公司”）和中国（“中国子公司”）。 该公司在韩国设立了分公司。截至2024年6月30日，该分支机构没有任何活动。

 

2022年1月26日，公司获得了 Vision Lite SAS 的控制权， 一家法国简化行动公司，以下简称 “愿景”。公司和 愿景共同定义为-“集团”。Vision从事航空、汽车、铁路和海洋行业。 参见2023年年度财务报表中的附注3。

 

b。首次公开募股和私募配售：

 

2024年6月7日，公司完成了首次公开募股（IPO）， 它在其中发行和出售 4,411,765 以首次公开募股价格计算的普通股股票 $17.00 每股，净收益为美元68.25 扣除 $ 后的百万6.75 数百万的承保折扣和佣金。

 

承销商被授予期权，可行使期限为 30 天 从首次公开募股的定价之日起，直至购买 661,765 额外的普通股。此期权已过期，未行使 2024 年 7 月。与首次公开募股有关：

 

-所有已发行的可转换优先股股份自动转换为总数 的 4,693,318普通股；

 

-57,678 认股权证被转换为总和 24,630通过无现金行使的普通股； 4,127,467 可转换为普通股（而不是优先股）的认股权证从负债重新归类为权益， （见附注 2 (a)）；截至 2024 年 6 月 30 日， 9,971 首次公开募股后转换为普通股的未偿还认股权证保持不变 根据其条款承担的责任（见附注3 (a)）；

 

-未偿可转换贷款和应计利息总额为 $69.57 百万转换成 4,092,330 基于首次公开募股价格的普通股17.00 每股；以及

 

-根据2024年票据购买协议，2024年票据购买者行使了购买承诺 882,353 普通股和 137,040 普通股认股权证，金额为美元15.0 百万美元兑美元17.00 同时每股 私募配售。

 

发行成本主要包括会计、法律和其他费用 与首次公开募股有关。在首次公开募股之前，简明的合并资产负债表中没有将递延发行成本资本化。一个 总计 $1.9百万美元的发行成本加上承销商的费用总额为 $6.75 百万，在股东中得到认可 股权是指简明合并资产负债表中首次公开募股收益的减少。

 

F-10

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股金额除外）

 

笔记 1-业务性质（续）：

 

  c。 截至2024年6月30日，该公司的累计赤字为美元208,164。在截至2024年6月30日的六个月中，公司出现了营业亏损美元17,552 经营活动产生的现金流为负美元15,663。公司主要通过2024年6月完成首次公开募股（见上文附注1（b）、首次公开募股后将CLA和可赎回可转换优先股转换为股权、通过私人融资轮次发行股票、债务融资、认股权证和票据购买协议（NPA），参见2023年年度财务报表附注9、14、15和22，为其运营提供资金。2024年1月，集团签订了额外的票据购买协议，即2024年NPA，见附注3（a）。根据集团管理层的评估，截至这些财务报表发布之日，其现有的现金和现金等价物、信贷额度（NPA）和2024年的NPA以及集团的估计收入为其至少未来12个月的计划运营提供了足够的资源。从长远来看，除非集团从其运营中获得足够的正现金流和信贷额度（NPA）的可用资金，否则可能需要通过公开或私募发行、债务融资或其他来源获得更多资金。小组可能无法以可接受的条件或根本无法获得足够的额外资金。如果集团无法在需要时或以有吸引力的条件筹集资金，则可能需要减少、推迟或调整其运营费用。

 

d。2023 年 10 月，哈马斯恐怖分子渗透到以色列 从加沙地带进入南部边境，对民用和军事目标进行了一系列袭击。袭击发生后，以色列 安全内阁对哈马斯宣战，并开始对哈马斯和其他恐怖组织发动军事行动。

 

该公司的 总部及其一个生产基地位于以色列特拉维夫。截至这些合并财务报告发行之日， 以色列和哈马斯之间的冲突没有对公司的收入、经营业绩或财务产生实质性影响 位置（如果有的话）。但是，该公司目前无法预测以色列对哈马斯的战争的激烈程度或持续时间，因为大多数人 该公司的生产基地不在以色列，而且其收入主要来自世界各地，该公司确实如此 不相信最近的恐怖袭击以及随后以色列政府对哈马斯恐怖组织宣战 将对其在以色列的持续行动产生任何实质性影响.该公司继续监督其正在进行的活动，并将做出 为确保其业务连续性而进行的任何必要调整，同时支持员工的安全和福祉。

 

F-11

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股金额除外）

 

附注2-重要的会计政策：

 

a。列报依据

 

公司的财务报表 是根据美利坚合众国的公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的 以及证券交易委员会（“SEC”）中期财务报告的适用规则和条例。这个 随附的未经审计的简明合并财务报表是在与2023年年度合并财务报表相同的基础上编制的 财务报表，下文所述除外。管理层认为，财务报表反映了所有正常和经常性的 为公平陈述公司的财务状况和经营业绩而进行的必要调整。

 

财务信息包含 本报告应与公司年度报告中包含的年度财务报表一起阅读 截至2023年12月31日的财政年度，公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了以下文件 2024年6月5日，使用公司招股说明书中的F-1表格。

 

年终资产负债表数据是 源自截至2023年12月31日的经审计的合并财务报表。

 

普通股认股权证

 

当公司发行独立的可转换票据时，公司 首先分析了ASC 480的规定，以确定是否应将该文书归类为负债，其后 每个时期的运营报表中确认的公允价值的变化。普通股认股权证不在范围之内 ASC 480，因此，该公司进一步分析了ASC 815-40的规定，以确定该合同是否 应归入权益或归类为负债，随后公允价值的变动应在股本报表中确认 每个时期的操作。根据ASC 815-40，要求或可能要求发行人以现金结算合同的合同是 负债按公允价值入账，无论触发净现金结算的交易发生的可能性如何 功能。此外，为了得出股票分类，公司评估合约是否与自有股票挂钩 以及这些合同是否符合股权分类的所有必要条件.

 

公司重新评估了分类 在每个资产负债表日，根据上述指导，合约超过自有权益。如果分类因事件而发生变化 在本报告所述期间，公司将自导致重新分类的事件发生之日起的合同进行了重新分类。什么时候 相对于自有权益的合约从负债重新归类为按公允价值记账的权益、收益或亏损 在合同被归类为负债期间，不得撤销，合同立即按公允价值标记 在重新分类之前。

 

与之相关的提供成本 首次公开募股

 

本公司符合要求 ASC 340-10-S99-1，美国证券交易委员会工作人员会计公告主题5A—— “发行费用”。提供成本主要包括 截至资产负债表日产生的与首次公开募股相关的专业费用和注册费。可直接归因于发行成本 发行归类为权益的股权合约记作权益减免。

 

公司产生了发行成本 总额约为 $6.75百万，与承保折扣和佣金以及其他发行成本有关 $1.9百万 这是首次公开募股的结果。

 

F-12

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股金额除外）

 

附注2-重要会计政策 （续）：

 

b。估计数的使用

 

在准备过程中 公司的合并财务报表，管理层必须做出影响报告金额的估计和假设 截至财务报表和报告日期的资产、负债、权益和或有负债和资产的披露 报告年度的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。

 

该公司的 截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表预期的业绩 整个财政年度。

 

c。收入确认

 

截至2024年6月30日， 公司没有任何导致重大合同资产和合同负债的货物的供应合同。

 

在 ASC 允许的情况下 606，公司不披露意外收入信息，因为它通常签订为期一年的具有约束力的合同 或更少。

 

d。信贷风险的集中

 

金融工具 可能使公司面临信用风险集中的主要包括现金和现金等价物, 限制性现金, 银行存款、有价证券和应收账款。公司主要将现金和现金等价物存入高额存款中 评级金融机构。该公司在这些账户中没有遭受任何重大信贷损失，也不认为存在风险 给这些工具带来重大信用风险。

 

在这段时间内 截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司最大的客户是 8.3% 和 6.9应收账款的百分比，净额， 分别地。

 

e。善意

 

分离之后 将建筑和汽车细分市场划分为 二 运营部门（见附注4），公司将商誉重新分配给了重组后的公司 使用相对公允价值方法的报告单位。公司对这些进行了减值分析 二 举报单位 重新分配。根据公司截至申报单位变更之日的评估，以及2023年12月31日的年度评估 减值评估日期，得出的结论是，每个建筑和汽车报告部门的公允价值都超过了其 账面金额，因此无需进行商誉减值。

 

F-13

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股金额除外）

 

附注2-重要会计政策（续）：

 

f。公允价值计量

 

公允价值是依据的 以出售资产所获得的价格或为有序交易中的负债转移而支付的价款为依据 测量日期的市场参与者之间。为了提高公允价值计量的一致性和可比性， 指南建立了公允价值层次结构，将用于衡量公允价值的可观察和不可观察的输入优先级分为三种 广泛的级别，描述如下：

 

第 1 级：活跃市场中可获得的报价（未经调整） 在资产或负债的计量日。公允价值层次结构将 1 级输入列为最高优先级。

 

第 2 级：基于未报价的投入的可观察价格 活跃的市场，但得到市场数据或类似或相同资产或负债的活跃市场数据的证实。

 

第 3 级当市场数据很少或根本没有时，会使用不可观察的输入 可用。公允价值层次结构将第 3 级输入的优先级设置为最低。

 

在确定公平性时 价值，公司采用估值技术，最大限度地利用可观测的输入，最大限度地减少不可观察投入的使用 尽可能在评估公允价值时考虑交易对手的信用风险。

 

g。已发行的贷款和可转换贷款

 

在公允价值下 ASC副标题825-10，金融工具——总体而言（“ASC 825”）的期权小节不可撤销 可以选择逐一按工具指定某些金融资产和金融负债的公允价值，但会有变动 按经营报表中报告的公允价值计算。公允价值的变动不包括债务工具的应计利息。任何 其他综合报告了因特定工具信用风险变化而导致的负债公允价值的变化 损失。公司通过计算工具特定信用风险之间的差额来单独衡量归因于特定工具信用风险的变化 该工具公允价值的总体变化以及归因于相关无风险基准利率波动的变化。

 

公司当选 其不良贷款和CLA的公允价值期权，定义见附注3和附注8。

 

h。共享拆分

 

2024 年 5 月 28 日，董事会批准了远期股份分割 （“股份分割”），已获得股东批准并于2024年5月28日生效。共享拆分的结果是 a 四分四换一 (4. 390914:1) 公司优先股和普通股的股份分割。没有零星股票 是与股份分割相关发行的。这些财务报表已根据股份分割进行了追溯性调整。

 

F-14

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

附注3-其他重大交易及 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的协议：

 

a。2024年1月，集团签订了票据购买协议， 2024年NPA，包括OIC和附属基金（以下简称 “2024年票据购买”）。

 

根据2024年的NPA，2024年的票据购买者 向Vision Lite提供本金为美元的融资23.5 百万美元，已通过发行全额使用和提取 以及出售优先担保票据或2024年票据。在2024年票据购买协议的结束方面，公司 偿还了根据融资协议所欠的款项，但 “幻影认股权证” 下的某些款项除外 (见附注3 (b)).此外，在某些条件下，公司可能会额外提取美元2.5 2024 年 4 月 1 日之前的百万美元以下 通过发行和出售额外的2024年票据来签订2024年票据购买协议。2024 年 4 月 4 日，该集团签署了一项修正案 到2024年的NPA，这样购买者发行和购买的额外票据总额为美元2.5 百万。2024 年 4 月 5 日，该集团 额外收到了 $1.895 根据2024年的NPA，扣除提款费和报销的费用为百万美元。

 

发行的任何票据的本金 根据2024年NPA向买方支付利息，利率为 14每年百分比，由发行人每季度支付。

 

此外，根据2024年的NPA和 首次公开募股结束后，2024年票据购买者行使了购买额外票据的承诺 882,353 普通股和 137,040 普通股认股权证，金额为美元15.0 百万。

 

2024年票据按年计息， 按季度支付，将于2028年11月8日到期，前提是2024年票据在此之后可能需要部分预付 公司的年度财务报表将根据2024年票据购买协议交付，金额为 等于 25根据2024年票据购买协议的条款计算的超额现金流的百分比。视特定情况而定 其中规定的条件，2024年票据可以随时自愿预付。

 

2024 年票据购买下的应付金额 协议，包括任何已发行的2024年票据的本金、利息和费用，由我们的第一留置权担保 我们子公司的某些资产。

 

与2024年票据购买有关 协议，公司向2024年票据购买者认股权证（以下简称 “2024年票据购买者认股权证”）发行给 最多购买 682,282 上述D-5优先股数量本应转换为的公司普通股 如果在本次发行之前发行，则在首次公开募股完成后。首次公开募股完成后，普通股的数量 根据2024年票据购买者认股权证可发行的公司增加了 137,040。2024 年票据购买者认股权证的行使期至 2028 年 11 月 8 日，每股价格等于美元15.61。

 

在首次公开募股之前，公司衡量了D-5优先股的认股权证 按公允价值计算。首次公开募股结束后，除向以色列银行发行的认股权证外，未偿还的认股权证被重新归类为 权益（见附注6）。在某些情况下，向以色列银行发行的认股权证可以以现金结算，不与之挂钩 公司权益（见附注2（a））。

 

公司采用了公允价值 2024 年 NPA 的选项，见附注 2 (g)。

 

  b。 2024 年 2 月，公司支付了 $1.5 数百万份与偿还融资贷款有关的幻影认股权证（见2023年年度财务报表附注16（d））。2024年6月完成首次公开募股后，融资协议各方选择收到未清余额，总额为美元1.5 百万现金，预计将在2024年第三季度支付。

 

F-15

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

附注3-其他重大交易及 截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的协议（续）：

 

c。2024 年 3 月，公司进一步修订了盈利协议， 卖家之一，因此公司应尽最大努力支付第二笔收益的相关部分，总额为美元1.3 百万（欧元）1.15 百万美元）到 2024 年 4 月 25 日，而不是美元1.4 百万（欧元）1.3 百万）。

 

2024 年 4 月，公司进一步修订了盈利协议， 该卖方，因此公司将支付第二笔收益的剩余部分，总额为美元0.92 百万（欧元）0.85 百万） 在公司完成首次公开募股后的三个工作日内或在2024年6月15日之前，以较早者为准。在第二阶段 2024 年季度，公司总共支付了 $1.24 百万（欧元）1.15 百万），并与该卖方结清了盈利责任 满的。

 

2024 年 5 月，公司进一步修订了盈利协议 额外的卖家。修订后。公司总共支付了美元646 (€600）在 2024 年第二季度。截至六月 2024 年 30 日，该卖家的盈利负债的未清余额为 $749 (€700），这笔款项已于 2024 年 7 月全额支付。

 

  d。 2024年2月，公司执行管理层的某些成员，主要是首席执行官和首席技术官，在私下谈判的交易中共同出售了价值少于以下的多股普通股 10向公司多位现有股东缴纳其个人集体持股的百分比，总收购价约为美元3.0 百万。本次交易中购买和出售的所有股票均为限制性证券，受与公司发行承销商签订的封锁协议的约束，该协议限制了持有人自公司招股说明书发布之日起180天内转让这些股票的能力。公司确定此次出售包含补偿性内容，因此增量薪酬支出按美元确认1,572 作为基于股份的薪酬。

 

e。2024 年 5 月，公司批准向其员工授予期权 和分包商供购买 70,347 行使价为的普通股 0.23 每股新谢克尔和 471,692 行使中的普通股 美元的价格9.44-$10.88 每股。期权在四年内归属， 25其中百分比是在当天一周年纪念日的那件背心 补助金，剩余金额在接下来的每个财政季度结束时在接下来的三年中按等额分配，前提是 在归属时继续在公司工作或服务。期权过期 10 自授予之日起的几年。博览会 2024 年 5 月授予的期权价值为 $6.8 百万。

 

f。2024 年 5 月，公司董事会批准向某些员工和顾问发放奖金（尚未支付），但须视首次公开募股活动而定，金额不超过美元537.5 并向某些官员发放奖金，最高可达美元1,075，在每种情况下，均以首次公开募股活动的每股价格为准。截至2024年6月30日，首次公开募股后，公司在其财务报告中纳入了金额约为美元的负债0.6 百万。

 

F-16

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

笔记 4-运营部门和地理信息：

 

该公司经营其业务和 报告其财务业绩 四 运营部门：

 

a。建筑 — 该细分市场侧重于商用内饰和外部应用的销售， 零售、住宅、医疗和酒店客户。

 

b。汽车 — 该细分市场侧重于使原始设备制造商能够采用公司技术的销售 进入玻璃屋顶、侧窗和挡风玻璃以取代传统的机械太阳 遮阳板和遮阳帘。

 

c。安全科技 — 该细分市场侧重于巴士、长途客车的高级驾驶辅助系统的销售， 休闲车和特定车辆，例如摄像头和运动传感器系统，智能 镜子和安全门。

 

d。航空学 -该细分市场侧重于私人遮阳和客舱管理系统的销售 商用飞机和直升机。

 

该公司的 首席执行官办公室（“CEO”）被确定为首席运营决策者（“CODM”）。CodM 评论 基于集团财务报表的财务信息，以及有关收入的分类信息，以及 毛利率，用于就分配给各细分市场的资源做出决策并评估其绩效。

 

该公司的 截至 2024 年 1 月，细分市场结构已更新，建筑板块和汽车细分市场分别列出 CodM 审查了这个细分结构。

 

e。细分信息：

 

   在截至2024年6月30日的六个月期间 
   航空学   建筑   汽车   安全科技   总计 
来自外部客户的收入   20,181    5,255    2,218    21,484    49,138 
细分市场间收入   1,761    104    
-
    
-
    1,865 
毛利（亏损）（分部利润）   8,549    1,676    (533)   3,761    13,453 

 

   截至2023年6月30日的六个月期间 
   航空学   建筑   汽车   安全科技   总计 
来自外部客户的收入   14,811    6,345    658    15,553    37,367 
细分市场间收入   633    
-
    
-
    
-
    633 
毛利（亏损）（分部利润）   4,743    2,071    (116)   2,630    9,328 

 

   在截至2024年6月30日的三个月期间 
   航空学   建筑   汽车   安全科技   总计 
来自外部客户的收入   10,045    2,625    912    10,827    24,409 
细分市场间收入   782    104    
-
    
-
    886 
毛利（亏损）（分部利润）   3,914    916    (148)   2,232    6,914 

 

   在截至2023年6月30日的三个月期间 
   航空学   建筑   汽车   安全科技   总计 
来自外部客户的收入   7,816    3,329    508    8,281    19,934 
细分市场间收入   633         
 
    -    633 
毛利（亏损）（分部利润）   2,140    1,038    (72)   1,240    4,346 

 

F-17

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

附注4-运营部门和地域 信息（续）：

 

   在结束的三个月里 6月30日   在结束的六个月里
6月30日		 
   2024   2023   2024   2023 
可报告细分市场的总收入  $25,295   $20,567   $51,003   $38,000 
取消细分市场间收入   (886)   (633)   (1,865)   (633)
合并收入总额   24,409    19,934    49,138    37,367 
                     
可报告的分部利润总额   6,914    4,346    13,453    9,328 
未分配给分部的金额：                    
技术和租赁资产的摊销包括在 收入成本   322   326   646   644
研发费用，净额   4,131    3,836    8,512    7,281 
一般和管理费用   5,271    3,724    11,400    6,336 
销售和营销费用   4,153    3,831    8,443    6,742 
折旧和摊销   1,021    860    2,042    1,756 
其他费用，净额   (63)   595    (38)   953 
合并营业亏损   (7,921)   (8,826)   (17,552)   (14,384)
其他收入   130    4    130    4 
财务费用，净额   (15,274)   (9,939)   (18,828)   (22,886)
所得税前的合并亏损  $(23,065)  $(18,761)  $(36,250)  $(37,266)

 

f。地理 信息：

 

下表汇总了收入 根据客户的配送地址按地区划分：

 

   在结束的三个月中 6月30日   在截至的六个月中
6月30日		 
   2024   2023   2024   2023 
美国   6,686   $5,987   $13,954   $10,955 
以色列   171    259    432    770 
法国   7,280    4,474    12,375    9,797 
欧洲其他地区   5,601    5,568    13,526    10,901 
亚洲   3,779    1,711    6,747    2876 
世界其他地区   892    1,935    2,104    2,068 
    24,409   $19,934   $49,138   $37,367 

 

附注 5-库存：

 

库存包括以下内容：

 

   6月30日   十二月三十一日 
   2024   2023 
成品  $1,362   $1,163 
原材料和包装材料   13,348    11,882 
正在加工的产品   189    129 
   $14,899   $13,174 

 

该公司记录了库存减记 金额为 $112 和 $101 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，金额分别为美元238 今年 于 2023 年 12 月 31 日结束。这些减记与流动缓慢的库存有关。

 

F-18

 

 

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（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

附注6-公允价值计量：

 

a。金融 定期按公允价值计量的工具

 

公司的资产和负债 截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值计量的，在下表中归类为三个类别之一 2023年年度财务报表中的 “附注2（bb）——公允价值计量” 中描述：

 

   2024 年 6 月 30 日  
   第 1 级   第 3 级   总计  
金融资产              
RFI 股票  $3,383        $3,383  
                
金融负债                
认股权证和幻影认股权证        1,531   1,531  
NPA        55,438   55,438  
盈利责任        749   749  
其他       $200   $200  

 

   2023 年 12 月 31 日  
   第 1 级   第 3 级   总计  
金融资产              
RFI 股票  $1,857        $1,857  
                
金融负债                
认股权证和幻影认股权证        21,566   21,566  
CLA        55,940   55,940  
NPA        21,976   21,976  
盈利责任        2,997   2,997  
设施贷款        23,151   23,151  
其他       $186   $186  

 

以下是向前滚动的内容 归类为第 3 级的负债的公允价值：

 

    截至2024年6月30日的六个月  
    认股权证*     CLA     NPA     设施贷款     盈利责任     其他  
2024 年 1 月 1 日   $ 21,566     $ 55,940     $ 21,976     $ 23,151     $ 2,997     $ 186  
发行     11,196       11,750       18,704      
-
      
-
      
-
  
付款     (1,500 )    
-
      
-
       (24,600 )     (2,210 )    
-
  
转换为股权     (445 )     (69,570 )    
-
      
-
                  
重新归类为股权     (28,225 )    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                 
公允价值的变化     (1,061 )     1,880       14,758       1,449       (38 )     14  
2024年6月30日   $ 1,531     $ -     $ 55,438     $ -     $ 749     $ 200  

 

   截至2023年6月30日的六个月 
   认股权证*   CLA   设施贷款   盈利责任   其他 
2023 年 1 月 1 日  $8,267   $3,809   $29,745   $3,917   $185 
发行   5,065    13,646    
-
    
-
    
-
 
公允价值的变化   1,252    13,835    104    953    2 
2023年6月30日  $14,584   $31,290   $29,849   $4,870   $187 

 

F-19

 

 

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（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

附注6-公允价值计量（续）：

 

    截至 2024 年 6 月 30 日的三个月  
    认股权证*     CLA     NPA     设施贷款     盈利责任     其他  
2024 年 3 月 31 日   $ 26,829     $ 64,907     $ 45,037     $
-
     $ 2,694     $ 186  
发行     1,643       6,200       1,003      
-
      
-
       -  
付款    
-
      
-
      
-
      
-
       (1,883 )    
-
  
转换为股权     (445 )     (69,570 )    
-
      
-
      
-
      
-
  
重新归类为股权     (28,225 )    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
                                                 
公允价值的变化     1,729       (1,537 )     9,398      
-
       (62 )     14  
2024年6月30日   $ 1,531     $
-
     $ 55,438     $
-
     $ 749     $ 200  

 

   截至2023年6月30日的三个月 
   认股权证*   CLA   设施贷款   盈利责任   其他 
2023 年 3 月 31 日  $11,496   $18,640   $31,180   $4,275   $185 
发行   4,936    6,086    
-
    
-
    
-
 
公允价值的变化   (1,848)   6,564    (1,331)   595    2 
2023年6月30日  $14,584   $31,290   $29,849   $4,870   $187 

 

*包括 “幻影认股权证”，见附注16 (d) 在2023年年度财务报表中。

 

从首次公开募股结束开始， 该公司使用Black-Scholes期权定价模型对其负债分类认股权证进行估值，该模型具有三级输入。 定价模型中固有的是与预期股价波动率、预期寿命、无风险利率和股息相关的假设 产量。标的股票价格输入是每个估值日的收盘股价，行使价是所述价格 在认股权证协议中。波动率输入是根据可比上市公司的历史波动率确定的 它们在类似的行业中运营或直接与公司竞争。

 

每种可公开比较的波动率 交易公司按每日连续复合收益的年化标准差计算。Black-Scholes 分析 是在风险中立的框架内进行的，该框架要求根据恒定到期国债收益率做出无风险利率假设， 根据截至每个估值日的认股权证剩余期限进行插值。

 

F-20

 

 

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（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

附注6-公允价值计量（续）：

 

下表提供了定量信息 有关三级公允价值计量数据在计量日期输入的信息：

 

   6月30日 2024 
行使价   $14.35 - $31.08 
股票价格  $12.02 
波动率   44.09% - 44.75% 
期限（年）   4.17-5.33 
无风险利率   4.44% - 4.48% 
股息收益率   0%

 

显著减少或增加 估计的波动率将分别导致公允价值计量值大幅降低或提高。

 

截至2024年6月30日，商定的特遣队 对价余额为 $0.75 百万（欧元）0.7 百万）。该负债已于2024年7月结清。

 

截至2024年6月，公允价值为 根据公允价值期权衡量的2024年NPA是通过使用等于的利差对贷款的预期现金流进行折扣来衡量的 到 0.25低于ILCAA3美元收益率曲线的百分比。

 

已计量的金融工具 定期不按公允价值计算

 

未记录的金融工具 按公允价值计算的经常性包括现金和现金等价物、限制性现金、银行存款、贸易应收账款、贸易及其他 应付账款和短期借款。由于其性质，其公允价值接近其账面价值。

 

Vision 银行的公允价值 贷款近似于其账面价值。

 

F-21

 

 

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（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

NOTE 7-可兑换 可转换优先股和股东权益：

 

截至2024年6月30日，该公司的法定股本为 49,200,191 股普通股，其中 34,930,909 的普通股 不 每股面值未平息。

 

首次公开募股结束后，所有已发行和流通的优先股 已自动转换为的总和 4,693,318 普通股。因此，公司对持股的优先股进行了重新分类 金额转为永久股权（见附注1（b））。

 

首次公开募股后，该公司的普通股没有面值 每股。

 

附注8-可转换贷款协议：

 

该公司进入可转换股票 202o（“CLA”）和 2023 年（“2023 年 CLA”）的贷款协议（“CLA 协议”），其中有几个 贷款人（CLA 贷款人）。

 

a。在2020年第一季度，公司与多家贷款机构签订了可转换贷款协议，最新修正案于2023年7月31日签署，根据该协议，CLA贷款机构同意向公司贷款一笔美元2.35 百万。

 

CLA 转换 2023年年度财务报表中描述的条款和利率（见2023年年度财务报表附注15（a））。

 

完成后 在首次公开募股中，2020年可转换贷款协议的剩余余额（包括应计利息）转换为 322,476 普通的 基于首次公开募股价格的股票17.00.以及 8,087 通过无现金行使认股权证获得的普通股。

 

b。2023年期间，公司与CLA贷款机构签订了可转换贷款协议，根据该协议，CLA贷款机构向公司认购了美元39.0 百万。

 

首次公开募股完成后，2023年可转换股票的剩余余额 贷款协议（包括应计利息）转换为 3,769,855 普通股以首次公开募股价格为美元17.00 以及 的认股权证 1,964,989 行使价为美元的普通股12.75。

 

  c。 2023年11月8日，集团与关联方Chutzpah Holdings Ltd.（“买方”）签订了作为买方、行政代理人和抵押代理人的票据购买协议（“NPA”）。根据NPA，买方向集团提供了信贷额度，本金总额为 $60.0 百万美元，可以通过向买方发行和出售优先担保票据（“票据”）来使用和提取。截至这些合并财务报表发布之日，该集团提取了 $25.0 百万美元，NPA下的可用本金为美元35.0 百万。

 

2024 年 7 月 1 日，根据 应买方的要求，集团全额偿还了不良贷款，金额为美元38.6 百万，包括本金25.0 百万， 最低回报率 $12.5 百万和美元1.1 百万利息。有关更多信息，请参阅2023年年度财务报表附注15（c）。

 

该公司申请了 NPA的公允价值期权，请参阅2023年年度财务报表中的附注2（dd）。

 

F-22

 

 

GAUZY LTD.

简明合并财务报表附注 （续）

（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

  

附注9-不可转换贷款：

 

截至6月30日 2024年，从2024年7月起，长期债务所需的年度本金支付额如下：

 

    6月30日
2024		  
2024   $ 1,570  
2025     3,901  
2026     3,172  
2027     5,272  
2028 及以后     21,484  
总计   $ 35,399  

 

附注10——归属于普通股股东的每股净亏损：

 

以下 该表列出了本报告所述期间归属于普通股股东的基本和摊薄后的每股净亏损的计算结果：

 

    在这三个月里 已结束     在这六个月里
已结束		  
    6月30日
2024		     6月30日
2023		     2024年6月30日     6月30日
2023		  
分子：                        
该期间的净亏损   $ (23,087 )   $ (18,802 )   $ (36,334 )   $ (37,321 )
                                 
归属于普通股股东的净亏损，基本亏损和摊薄亏损
   $ (23,087 )   $ (18,802 )   $ (36,334 )   $ (37,321 )
分母：                                
用于计算归属于普通股股东的每股净亏损（基本亏损和摊薄后）的加权平均股
     8,869,691       4,081,757       7,072,950       3,434,028  
归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后
   $ (2.60 )   $ (4.61 )   $ (5.14 )   $ (10.87 )

 

F-23

 

 

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（未经审计）

（以千美元计，股票和每股除外 股份金额）

 

附注10——归属于普通股股东的每股净亏损（续）：

 

以下 由于仪器具有抗稀释作用，因此不包括在摊薄后每股收益的计算中：

 

-可兑换 可转换优先股；

 

-可兑换 贷款协议；

 

-认股权证 购买可转换优先股；

 

-简单 未来股权协议；

 

-基于共享 补偿。

 

附注11-相关交易和余额 派对：

 

与关联方的交易 是本公司的股东和董事：

 

a。交易：

 

   六个月已结束 6 月 30 日 
   2024   2023 
向非执行董事提供基于股份的薪酬  $61   $28 

 

b。余额：

 

    6月30日
2024		     十二月 31, 2023  
短期负债                
根据公允价值期权计量的长期债务的当前到期日   $ 38,675     $ -  
长期负债 —                
CLA   $ -     $ 9,780  
NPA   $ -     $ 21,976  

 

注意 12-后续事件：

 

a。2024 年 7 月，公司支付了剩余部分 收入总额为 $0.76 百万（欧元）0.7 百万）。

 

b。2024年7月，该集团偿还了Chutzpa Holdings Ltd.的NPA，总额为美元38.6 百万，包括最低回报率和利息，见附注8（c）。

 

 

 

 

 

 

 

F-24

10.874.615.142.6343402840817577072950886969118802000230870003633400037321000343402840817577072950886969110.872.604.615.14假的--12-31Q22024-06-30000178144600017814462024-01-012024-06-3000017814462024-06-3000017814462023-12-310001781446US-GAAP：关联党成员2024-06-300001781446US-GAAP：关联党成员2023-12-310001781446US-GAAP：A系列优选股票会员2024-06-300001781446US-GAAP：A系列优选股票会员2023-12-310001781446US-GAAP：B系列优先股会员2024-06-300001781446US-GAAP：B系列优先股会员2023-12-310001781446US-GAAP：C 系列优先股会员2024-06-300001781446US-GAAP：C 系列优先股会员2023-12-310001781446US-GAAP：D 系列优先股会员2024-06-300001781446US-GAAP：D 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