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美国
证券交易所
华盛顿特区20549
10-Q
根据1934年证券交易法第13或15(d)条,季度报告
截至季度结束日期的财务报告2024年6月30日
根据1934年证券交易法第13或15(d)条的过渡报告。
对于从_______到_______的过渡期
委员会文件号 001-40368001-38911
CLARIVATE PLC
(按其章程规定的确切名称)
新泽西,塞舌尔领地
无数据
(国家或其他管辖区的
公司成立或组织)
(IRS雇主
识别号码)
70圣玛丽斧形大楼
伦敦EC3A 8BE
英国
(公司总部地址)
不适用
(邮政编码)
注册人电话号码,包括区号:+442074334000
每个交易所的名称
每一类别的名称交易标的
注册交易所名称
无面额普通股CLVT请使用moomoo账号登录查看New York Stock Exchange
请勾选以下内容。申报人是否(1)在过去12个月内(或申报人需要报告这些报告的时间较短的期间内)已提交证券交易法规定的第13或15(d)条要求提交的所有报告;以及(2)过去90天内已被要求提交此类报告。      ☒    否  ☐
请勾选以下内容。申报人是否已在过去12个月内(或申报人需要提交此类文件的时间较短的期间内)逐个以电子方式提交了根据规则405提交的互动数据文件。这章的交易中规定。      ☒    否  ☐
请在以下选项中勾选相应项目以说明该申报人是大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴成长公司。请参阅《交易所法》第120亿。2条中“大型加速文件报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。



大型加速文件提交人
加速文件申报人
非加速文件提交人
更小的报告公司
新兴成长公司
如果是新兴成长公司,请在复核者处标明勾选符号,说明注册者是否选择不使用依据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新的或修订后的财务会计准则的扩展过渡期。 ☐
请在对应的复选框内表示下文所提及的公司是否为壳公司(如1934年第12b-2条规定所定义)。是    否 ☒
截至2024年7月31日,该公司普通股的流通数量为 724,140,994.



目录

目录
第一部分财务信息
5
项目1。基本报表(未经审核)
5
压缩合并资产负债表
5
简明的汇总操作表
6
综合收益(损失)的简明合并报表
7
压缩的综合权益变动表
8
简明的综合现金流量表
9
简明合并财务报表附注
10
项目2. 管理层对财务状况和业绩的讨论与分析
21
项目3.有关市场风险的定量和定性披露
29
项目4.控制和程序
29
第二部分其他信息
30
第1项.法律诉讼
30
项目1A. 风险因素
30
项目2. 未注册的股权销售和款项使用
30
项目5.其他信息
31
项目6.附件
31
签名
31
2

目录

关于前瞻性声明的谨慎说明
本季度报告包括表达我们意见、预期、信念、计划、目标、假设或未来事件或未来结果的投资者“安全港规定”下的前瞻性声明。因此,这些前瞻性声明是或可能被视为“前瞻性声明”,其通常可通过使用前瞻性术语识别,包括“相信”,“估计”,“预计”,“期望”,“寻求”,“项目” ,“打算”,“计划”,“可以”,“将”或这些术语的Negatives或其他变体或可比术语。这些前瞻性声明包括所有非历史事实事项。它们出现在本季度报告的许多地方,包括有关我们意图、信念或目前关于预期成本节约、运营结果、财务状况、流动性、前景、增长、战略和我们运营的市场的声明。这样的前瞻性声明基于可用的当前市场材料和管理层的期望、信念和预测,涉及影响我们的未来事件的因素。可能影响这些前瞻性声明的因素包括:
•我们对第三方(包括公共来源)的数据、信息和其他服务的依赖,以及我们与这些第三方的关系;
•可获得的免费或相对廉价的信息来源增加;
•我们在高度竞争的行业中的竞争能力以及此竞争的潜在不利影响;
•我们维护高年续订率的能力;
•我们在产品和服务中利用人工智能技术(“AI”),包括生成式AI,大型语言模型(“LLMs”),机器学习和其他AI工具的能力;
•影响我们使用人工智能的监管和立法发展;
•我们获得、保护、捍卫或执行我们的知识产权的能力;
•我们在产品和服务中使用的“开源”软件;
•我们使用的信息技术系统或我们在操作中使用的第三方的信息技术系统(包括与网络安全有关或源自网络攻击的信息技术系统)任何重大干扰或未经授权的访问或违规访问的风险;
•如果我们的产品和服务未实现和保持广泛的市场接受度,或者如果我们无法跟上或适应快速变化的技术、不断发展的行业标准、宏观经济市场条件和不断变化的监管要求,则我们的能力维持收入的能力;
•我们失去或无法吸引和留住关键人员的能力;
•我们遵守适用的数据保护和隐私法律的能力;
•我们业务连续性计划的有效性;
•我们从有机增长、现有或未来收购、合资企业、投资或处置中获取全部预期收益的能力;
•我们品牌和声誉的强度;
•我们运营国际范围所面临的风险,包括可能与我们的运营国际范围或我们的公司和融资结构有关的不利税务后果;
•我们的债务水平可能会对我们的业务、财务状况和业绩产生不利影响;和
•其他超出我们控制范围的因素。
本季度报告中包含的前瞻性声明基于我们对未来发展及对我们的潜在影响的目前预期和信念。无法保证影响我们的未来发展将是我们所预期的。这些前瞻性声明涉及多种风险和不确定性(其中一些超出我们的控制范围)或其他假设,可能导致实际结果或表现与这些前瞻性声明所表达或暗示的表现或结果有实质性不同。这些风险和不确定性包括但不限于,在本季度报告的1A项“风险因素”和我们最新提交的10-k表格中的1A项中描述的那些因素。
3

目录

如果有任何前瞻性声明的材料化,或任何假设证明不正确,实际结果可能与这些前瞻性声明所预示的实际结果有实质性差异。我们不会承担更新或修订任何前瞻性声明的义务,无论是因为新的信息、未来事件还是其他方面,除非根据适用的证券法规定必须这样做。
定义条款和表述
为了清晰和方便引用,我们在本季度报告中使用了多个已定义的术语,我们使用了大写字母以便您能够识别它们。在本季度报告中,除非另有说明,否则“Clarivate”、“公司”、“我们”的术语均指Clarivate Plc及其合并子公司。
除非另有说明,否则本季度报告中的美元金额都以百万美元为单位,每股金额除外。
网站和社交媒体披露
我们将我们的网站(www.clarivate.com)和Facebook、X和LinkedIn上的公司社交媒体账户用作定期分发公司信息的渠道,包括新闻发布、分析师演示和补充财务信息,作为揭示非公开重要信息和遵守证券交易委员会(SEC)根据修正后的《证券法》和修正后的《证券交易法》制定的FD规定的披露义务的途径。因此,投资者应该监视我们的网站和我们的Facebook、X和LinkedIn账户,以及跟随新闻发布、SEC备案和公开电话会议和网络直播。此外,我们还在我们的投资者关系网站上提供新闻或公告的通知。投资者和其他人可以通过注册电子邮件提醒来实时接收我们投资者关系网站发布的新信息。
我们网站上提供的所有信息、新闻发布、公开电话会议和网络直播以及社交媒体渠道上提供的所有信息均未纳入本季度报告或我们向证券交易委员会备案或提供的任何其他报告或文件的范围内,引用我们网站或我们社交媒体渠道的所有内容均为无效文本引用。

4

目录


第一部分. 财务信息
项目1.基本报表。
CLARIVATE PLC
汇编的资产负债表(未经审计)

(以百万计)
2024年6月30日2023年12月31日
资产
流动资产:
现金及现金等价物,包括限制性现金$376.4 $370.7 
应收账款净额796.3 908.3 
预付费用87.1 88.5 
其他资产75.0 68.0 
待售资产 26.7 
总流动资产1,334.8 1,462.2 
资产和设备,净值46.0 51.6 
其他无形资产,净额8,771.3 9,006.6 
商誉1,736.5 2,023.7 
其他非流动资产492.1 60.8 
延迟所得税49.3 46.7 
经营租赁权使用资产48.2 55.2 
总资产$12,077.7 $12,706.8 
负债和股东权益
流动负债:
应付账款$128.1 $144.1 
应计的薪资107.2 126.5 
应计费用及其他流动负债 314.1 315.2 
递延收入-短期 912.4 983.1 
经营租赁负债流动部分23.3 24.4 
待售负债 6.7 
流动负债合计1,485.1 1,600.0 
长期债务4,635.3 4,721.1 
递延收入-长期 23.9 38.7 
其他非流动负债49.9 41.9 
延迟所得税229.0 249.6 
经营租赁负债49.9 63.2 
负债合计6,473.1 6,714.5 
承诺和 contingencies (注14)
股东权益:
优先股, 每股面值; 14.4自家保管的股票数为52,184股)5.25%强制转换优先股,A系列, 和页面。14.4截至2023年12月31日和2024年6月30日,发行和流通股本分别为1,390,446,043股。
 营业收入1,392.6 
普通股, 每股面值;无限授权股份; 724.1和页面。666.1截至2023年12月31日和2024年6月30日,发行和流通股本分别为1,390,446,043股。
13,157.7 11,740.5 
累计其他综合损失(497.0)(495.3)
累积赤字(7,056.1)(6,645.5)
股东权益合计5,604.6 5,992.3 
负债和股东权益合计$12,077.7 $12,706.8 
随附说明是这些基本报表的一部分。
5

目录
CLARIVATE PLC
未经审计的简短综合业绩表(未经审计)
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
(以百万计,每股数据除外)
2024202320242023
收入$650.3 $668.8 $1,271.5 $1,297.9 
营业费用:
营收成本213.6 224.2 431.4 453.9 
销售,总务及管理费用185.2 192.9 377.1 387.7 
折旧和摊销184.4 178.1 363.8 350.7 
商誉和无形资产减值302.8 135.2 302.8 135.2 
重组和其他减值0.7 不可抗力:由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务,或者未能按期履行本协议项下的任何义务,我们不承担任何责任。这包括但不限于:上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动(无论是否宣战)、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因,或未能履行我们在本协议项下的义务,并尽力协助您找到替代托管人,如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。 10.2 21.6 
其他经营费用(收入),净额3.6 14.5 21.2 (17.5)
营业费用总计890.3 757.1 1,506.5 1,331.6 
营业收支(亏损)(240.0)(88.3)(235.0)(33.7)
认股权公允价值调整 (2.9)(5.2)(1.8)
利息费用,净额71.1 73.0 141.3 146.6 
税前收益(亏损)(311.1)(交易价格的总额$ million在调整后是$ million158.4。)(371.1)(178.5)
所得税征(免)额(6.8)(每股营业费用(ASM)(美分))8.2 (98.9)
净利润(损失)(304.3)(123.1)(379.3)(79.6)
优先股分红派息12.5 18.6 31.3 37.4 
归属于普通股的净收益(亏损)$(316.8)$(141.7)$(410.6)$(117.0)
每股:
基本$(0.46)$(0.21)$(0.61)$(0.17)
摊薄$(0.46)$(0.21)$(0.61)$(0.17)
计算每股收益所用的加权平均股数:
基本685.6 675.9 676.2 675.4 
摊薄685.6 675.9 676.2 675.4 
随附说明是这些基本报表的一部分。




6

目录
CLARIVATE PLC
基本报表(未经审计)的摘要综合收益表(截至2024年5月4日和2024年4月29日,以三个月为一期)

截至6月30日的三个月
(以百万计)
20242023
净利润(损失)$(304.3)$(123.1)
其他综合收益(损失), 净额(税后):
利率掉期,减税$0.2和$2.4
(0.4)7.3 
外币折算调整15.7 82.6 
其他综合收益(亏损),净额15.3 用于购买该知识产权研发资产没有另外的未来用途的专利研发支出89.9万美元被下放至该实体,按照ASC 810的规定,VIE的初始合并不应导致商誉的确认,收购方应按照收到的代价公允价值+少数股东权益的公允价值+之前持有的权益的报告金额与已确认的且通过ASC 805公允价值计量的VIE可识别资产负债差额的差额确认收益或亏损。 
综合收益(损失)$(289.0)$(人民币3.32亿元($)

截至6月30日的六个月
(以百万计)
20242023
净利润(损失)$(379.3)$(79.6)
其他综合收益(损失), 净额(税后):
利率掉期,减税后 $0.7和$1.7)
2.2 (5.1)
外币折算调整(3.9)183.4 
其他综合收益(亏损),净额(1.7)178.3 
综合收益(损失)$(381.0)$98.7 
随附说明是这些基本报表的一部分。


7

目录
CLARIVATE PLC
资本变动表(未经审计)
普通股优先股
累计
其他
综合
损失
累计
赤字
总费用
股东的权益
资产
(以百万计)股份数量股份数量
2023年12月31日结余为
666.1$11,740.5 14.4$营业收入1,392.6 $(495.3)$(6,645.5)$5,992.3 
受限制股票单位解除限制3.3
股份奖励活动(1.2)6.9 6.9 
分红派息给优先股股东(18.8)(18.8)
净利润(损失)(75.0)(75.0)
其他综合收益(损失)
(17.0)(17.0)
2024年3月31日结存余额
668.2$11,747.4 14.4$营业收入1,392.6 $(512.3)$(6,739.3)$5,888.4 
受限制股票单位解除限制0.7
股份奖励活动(0.1)17.7 17.7 
优先股转换为普通股
55.3营业收入1,392.6 (14.4)(营业收入1,392.6)
分红派息给优先股股东(12.5)(12.5)
净利润(损失)(304.3)(304.3)
其他综合收益(损失)
15.3 15.3 
2024年6月30日余额724.1$13,157.7 $ $(497.0)$(7,056.1)$5,604.6 
普通股优先股
累计
其他
综合
损失
累计
赤字
总费用
股东的权益
资产
(以百万计)股份数量股份数量
2022年12月31日结存余额674.4$11,744.7 14.4$营业收入1,392.6 $(665.9)$(5,658.9)$6,812.5 
受限制股票单位解除限制1.8
基于股份的奖励活动(0.6)33.7 33.7 
分红派息给优先股股东(18.8)(18.8)
净利润(损失)43.5 43.5 
其他综合收益(损失)
88.4 88.4 
2023年3月31日的余额675.6$11,778.4 14.4$营业收入1,392.6 $(577.5)$(5,634.2)$6959.3 
受限制股票单位解除限制0.8
基于股份的奖励活动(0.3)30.8 30.8 
分红派息给优先股股东(18.6)(18.6)
净利润(损失)
(123.1)(123.1)
其他综合收益(损失)
用于购买该知识产权研发资产没有另外的未来用途的专利研发支出89.9万美元被下放至该实体,按照ASC 810的规定,VIE的初始合并不应导致商誉的确认,收购方应按照收到的代价公允价值+少数股东权益的公允价值+之前持有的权益的报告金额与已确认的且通过ASC 805公允价值计量的VIE可识别资产负债差额的差额确认收益或亏损。 用于购买该知识产权研发资产没有另外的未来用途的专利研发支出89.9万美元被下放至该实体,按照ASC 810的规定,VIE的初始合并不应导致商誉的确认,收购方应按照收到的代价公允价值+少数股东权益的公允价值+之前持有的权益的报告金额与已确认的且通过ASC 805公允价值计量的VIE可识别资产负债差额的差额确认收益或亏损。 
2023年6月30日的余额 $11,809.2 14.4$营业收入1,392.6 $(487.6)$(5,775.9)$6,938.3 
随附说明是这些基本报表的一部分。
8

目录
CLARIVATE PLC
(未经审计)简明合并现金流量表

截至6月30日的六个月
(以百万计)
20242023
经营活动现金流
净利润(损失)$(379.3)$(79.6)
调整净利润(亏损)和经营活动提供的现金:
折旧和摊销363.8 350.7 
股权酬金33.9 71.6 
重组和其他减值,包括商誉301.3 138.7 
法律和解收益 (49.4)
延迟所得税(24.6)(7.8)
债务发行成本摊销7.9 9.1 
变动 certain 资产和负债,扣除收购和处置的影响:14.3 17.0 
经营性资产和负债变动:
应收账款103.2 121.7 
预付费用1.1 (11.9)
其他(5.4)38.6 
应付账款(不可抗力:由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务,或者未能按期履行本协议项下的任何义务,我们不承担任何责任。这包括但不限于:上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动(无论是否宣战)、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因,或未能履行我们在本协议项下的义务,并尽力协助您找到替代托管人,如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。)6.2 
应计费用及其他流动负债 (38.3)(74.2)
推迟收益(59.7)(18.4)
经营租赁净额(4.8)(4.5)
其他负债1.2 (与租赁产品相关的折旧和核销,包括出售的租赁产品的核销,截至2024年4月30日和2023年,分别为)
经营活动产生的现金流量净额302.4 389.9 
投资活动产生的现金流量
资本支出(130.3)(116.9)
支付收购款项,净现金收购额(17.1)(1.1)
633.1(19.2)10.5 
投资活动提供的净现金 (166.6)(107.5)
筹资活动现金流量
定期贷款本金偿还(52.7)(150.0)
债务发行成本和折价支付(20.1)0.1 
优先股股息支付(37.7)(37.7)
与融资租赁有关的付款(0.4)(0.5)
与股权酬勤有关的税务代扣款项(9.9)(9.7)
筹资活动中提供(使用)的净现金流量(120.8)(197.8)
汇率影响(9.3)1.7 
现金及现金等价物净变化,包括受限制的现金$5.7 $86.3 
期初现金及现金等价物,包括受限制的现金$370.7 $356.8 
期末现金及现金等价物,包括受限制的现金
$376.4 $443.1 
随附说明是这些基本报表的一部分。
9

目录
CLARIVATE PLC
基本合并财务报表附注(未经审计)
(以百万为单位或另有说明)

注1:业务性质和会计政策摘要总结
Clarivate Plc(“Clarivate”、“我们”、“我们的”或“公司”)是一家根据泽西岛法律注册的公共有限公司。
我们是一家提供专有及综合信息、分析、专业服务和流程软件的公司,使政府和学术机构、生命科学和医疗保健公司、企业和律所的用户能够推动整个创新生命周期,从培养好奇心到保护世界关键知识产权资产。我们有 3个报告部门:学术与政府(“A&G”),知识产权(“IP”)和生命科学与医疗保健(“LS&H”)。我们的部门结构是基于我们提供的产品和它们所服务的市场组织的。有关我们报告部门的更多信息,请参见第13注 - 分段信息。
报告范围
附注的合并简表财务报表已按照美国通用会计准则(“GAAP”)编制,并包括我们和我们的母公司的账户。年末简表资产负债表数据来源于经审计的财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露内容。所有重要的公司内部交易和余额均在合并时予以消除。
对前期金额的某些重新分类已经进行,以符合当前时期的报告格式。
重要会计政策
我们重要的会计政策是我们认为对财务状况和业务结果的描绘很重要的政策,以及涉及本质上不确定事项的重大判断或估计的政策。在年报10-k第II部分第8项中包括的《业务性质和重要会计政策摘要》中讨论的重大会计政策没有实质性的变化。
最近颁布的会计准则
2023年11月,金融会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2023-07《报告性分段披露的改进》,要求年度和中期披露增量分段信息。 此次更新中的修订将以追溯性方式于2023年12月15日后开始,适用于2024年12月15日后开始的财务年度及其中期,允许提前采用。 我们目前正在评估此更新对我们相关披露的影响。
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09《所得税披露的改进》,旨在通过要求(1)在税率调整中使用一致的类别和更大程度的细分和(2)按管辖区分解支付的所得税,提供更大程度的所得税披露透明度。此次更新中的修订将于2024年12月15日后开始,适用于未来的财务年度,允许提前采用。 我们目前正在评估此更新对我们相关披露的影响。
注2:收购和剥离
在2023年第二季度,我们与IP板块内的一个小产品组签订了一项商业协议,以大约1000万美元的价格出售该产品组,可分解为年度付款。这个应收的有条件的考虑款的公允价值为6百万美元。作为其他非流动资产,在公司合并资产负债表中几乎全部被分类。我们将根据商业协议下剩余的期限以及基于实际财务结果每年可实现的金额的变化,在经常性基础上重新评估应收有条件的考虑款的公允价值,并根据需要进行调整。 应收有条件的考虑款的公允价值的变化基于3级输入。剥离符合待售准则但不符合2023年6月30日至销售日期之间的中止操作。交易于2024年4月1日完成,与出售相关的损失为2000万美元,在合并财务报表中归为其他营业支出(收入),净额中。34可分解的年度付款 $244,200,将在归属期内按比例确认。应收有条件的考虑款的公允价值28.2 截至2024年6月30日的应收有条件的考虑款的公允价值为600万元,其中几乎全部被分类为其他非流动资产。14.8 在与销售相关的损失中,损失2000万美元,在合并财务报表的其他营业支出(收入),净额中予以确认。
我们通过对产品的订阅、IP板块内的定期合同以及通常在产品、数据集或项目基础上报价的交易销售来获得收入。158在将要处置的预期资产的账面价值几乎完全包括约1.2亿美元的与购买相关的可识别客户关系无形资产。 公司对这些无形资产的估计公允价值为1290万美元,基于将要支付的10年内的现值。这些无形资产和相关准备金的减值额的减少,在2023年6月30日进行了处置资产和减值测试之前。在这些资产未处置之前被认定为待售将会导致相关减值,在2023年三个和六个月截止于6月30日的合并报表中,这项减值损失属于商誉和无形资产减值损失。26.1 (以百万或其他方式注明)
10

目录
CLARIVATE PLC
基本合并财务报表附注(未经审计)
按交易类型细分的收入
请参见备注13-业务部门信息,以按业务部门细分的收入为准132.2 在可处置的预期资产及其附带的减值测试作为2023年6月30日时,将要处置的资产的账面价值几乎完全包括约1.2亿美元的与购买相关的可识别客户关系无形资产。 公司对这些无形资产的估计公允价值为1290万美元,基于将要支付的10年内的现值。这些无形资产和相关准备金的减值额的减少,在2023年6月30日进行了处置资产和减值测试之前。在这些资产未处置之前被认定为待售将会导致相关减值,在2023年三个和六个月截止于6月30日的合并报表中,这项减值损失属于商誉和无形资产减值损失。
注3:营业收入
我们通过订阅我们的产品提供收入、IP部门内的定期合同以及通常基于产品、数据集或项目的报价的交易销售来获得收入。
•基于订阅的收入是我们通常在年度合同下获得的收入,根据这些合同,我们向客户授权使用我们的产品或在合同期内提供维护服务。我们在订阅期开始时开具并收取订阅费。对于多年协议,我们通常在每个年度的开始按年度向客户开具发票。在履行业绩义务之前收到或应收的现金包括在递延收入里。我们在提供访问或服务的合同期内按比例分摊认定订阅收入。
•定期收入仅由我们的IP板块提供的专利和商标维护服务产生。专利和商标定期续订,我们的服务帮助客户在全球多个司法管辖区内维护和保护这些专利和商标。由于专利和商标生命周期的重复性,我们的客户群体要求我们代表他们管理续订的过程。这些合同通常包括永续条款或多年协议。我们在服务交付时开具发票并确认收入。
•交易和其他收入是针对一些特定可提供的内容,通常基于产品、数据集或项目的报价而产生的收入。交易和其他收入包括内容销售(包括单篇文档和聚合集合销售)、咨询项目和其他专业服务,例如软件实施服务。我们通常在交付产品、数据集或项目时开票并确认此项收入;对于较长的软件实施项目,我们将会周期性地开具发票,并在上述相关业绩义务完成时确认收入。
以下表格显示了我们按交易类型细分的收入 (请参阅备注 13 - 业务部门信息,以查看我们按业务部门细分的收入)。
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
订阅收入$405.6 $406.0 $808.7 $799.2 
再次发生的收益108.6 111.0 211.1 218.7 
事务性和其他收益136.1 151.8 251.7 现金支付 
收入$650.3 $668.8 $1,271.5 $1,297.9 
下表列出了我们的合同余额:
2024年6月30日2023年12月31日
应收账款净额796.3 908.3 
递延收入-短期 912.4 983.1 
递延收入-长期 23.9 38.7 
2024年6月30日结束的6个月中,我们确认了收入$600.2 ,这些收入归因于期初确认的递延收入,主要包括在合同期内按比例确认的订阅收入。
我们的剩余履约义务包括在综合资产负债表的递延收入的流动或非流动部分中。其中大部分义务涉及客户合同,我们在其中许可使用我们的产品或提供一年或更短期限的维护服务。
注4:合作和其他安排 其他无形资产、净值和商誉
其他无形资产,净额
下表列出了我们可辨认无形资产按主要类别的毛额和累计摊销情况的摘要:
11

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CLARIVATE PLC
基本合并财务报表附注(未经审计)
(以百万或其他方式记载)

2024年6月30日2023年12月31日
毛利累计摊销净利毛利累计摊销净利
客户关系$7,806.1 $(1,348.3)$6,457.8 $7,819.9 $(1,177.2)$6,642.7 
科技和内容
2,827.1 (1,127.9)1,699.2 1,047.1 (1,009.1)1,789.2 
计算机-半导体软件991.2 (566.7)424.5 897.9 (516.4)381.5 
商标和其他
88.7 (55.8)32.9 88.9 (52.6)36.3 
有限寿命的无形资产
$11,713.1 $(3,098.7)$8,614.4 $11,605.0 $(2,755.3)$8,849.7 
无限使用期商标
156.9 156.9 156.9 156.9 
其他无形资产,净额$11,870.0 $(3,098.7)$8,771.3 $11,761.9 $(2,755.3)$9,006.6 
2024年6月30日为止的三个月,“资产除商誉外无形资产摊销费用为$179.9 和 $172.7分别是截至2024年和2023年6月30日的无形资产摊销费用分别为$354.4 和 $339.4,分别为。
商誉
下表总结了商誉的账面价值变动,包括总额和指定到报告段的部分:
A&G
IP
LS&H
总费用
2023年12月31日的余额$1,109.8 $ $913.9 $2,023.7 
收购15.8 15.8 
商誉减值
(302.8)(302.8)
外汇波动的影响
(0.2) (0.2)
2024年6月30日的余额$1,109.6 $ $626.9 $1,736.5 
2024年第二季度,由于我们股票持续下跌,我们确实需要进行定期的商誉减值测试。根据我们的商誉减值测试方针和程序,我们通过比较载明有商誉余额的支出部门的估计公允价值和带有商誉余额的报告单位的账面价值,进行了评估。根据所进行的定量评估,我们得出结论,A&G报告部门的估计公允价值仍然远远超过其账面价值。对于LS&H报告单位,我们确定其账面价值超过其公允价值; 因此,我们记录了一次$的商誉减值损失302.8 由2024年6月30日止的三个月和六个月期间。
注释5: 衍生金融工具
我们面临着各种市场风险,包括汇率风险和利率风险。我们使用衍生工具来管理这些风险敞口。我们进行外汇合同和货币互换,以帮助管理外汇汇率风险敞口,并使用利率互换来减轻利率风险。我们通过考虑市场上未来利率和相关货币现汇和未来汇率的当前和预期变动来评估这些工具的公允价值。因此,这些工具被归类为公允价值层次结构的第2级别。
利率掉期
我们与交易对手有利率掉期安排,以降低与未付固定利率有关的现金流的变动。我们已将利率交换定为针对指定未来月度利息支付的浮动利率风险的现金流量对冲。有关我们的未偿贷款安排的详细信息,请参见注释6-负债。截至2024年6月30日,我们未结利率掉期的总名义金额为$756.6 并于2026年到期。
利率掉期的公允价值是我们终止此类协议将收到或支付的预估金额,考虑市场利率和剩余到期时间或使用市场输入对买卖价差进行实际加速作为买卖价差的实用指导。公允价值变动记入“累计其他综合收益”(“AOCL”)中的资产或负债的相应抵销项,在简明联合资产负债表中记录为利息支出——净额。任何收益或损失将随后转入同一期间的纯收益,在交易影响收益的同一期间,或在协议终止时重新分类。关于记录在AOCL中的变化的其他信息,请参见注释7-股东权益。截至2024年6月30日,我们估计将有大约$的税前收益与利率互换有关,并将在未来12个月内重新分类到收益中。
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目录
CLARIVATE PLC
基本合并财务报表附注(未经审计)
(以百万或其他形式记载)
依据账面价值分配表,并按总额和分配到报告段的部分,总结了商誉的变动:14.8 截至2024年6月30日,我们估计记录在AOCL中的针对利率互换的前税收收益约为$。
货币互换
在2023年7月,我们进行了一个货币互换协议,到期日为2026年,以减轻与我们在各种以欧元为基础货币的子公司的净投资相关的外汇风险。该掉期已被指定为净投资对冲,并符合净投资要求。我们选择根据现汇汇率变动评估净投资对冲的有效性,并在净投资对冲中将被排除在有效性评估之外的部分在掉期的使用寿命内分摊在利息支出-净额中。与欧元计价的子公司净投资相关的货币互换的名义金额截至2024年6月30日为€100.0
外汇翻译损益变动计入精简合并资产负债表上的其他全面收益项目中,同时在衍生资产或负债上有相应的冲销。当保值的净投资出售或基本上清算时,任何盈亏将随后重新分类为净收益。关于AOCL的变动记录的更多信息,请参见备注7-股东权益。
货币互换契约
我们定期进行外汇合同,通常不超过 天,以帮助管理我们面临的汇率风险。我们尚未将这些合同指定为会计避险。我们在执行日以公允价值初始确认这些合同,随后在每个报告期结束时重新计量这些合同的公允价值。我们通过考虑未来利率和市场上可用的相关货币现货和期货汇率的当前和预期变动,评估这些工具的公允价值。我们接收第三方估值报告来证实我们确定的公允价值。 180 我们将相关的实现和未实现损益计入精简合并利润表中的其他营业费用(收入),净额。2024年6月30日和2023年6月30日三个月的公允价值调整产生了亏损(收益): $ ,$ ,2024年6月30日和2023年6月30日六个月的公允价值调整分别为: $ 。未实现外汇风险敞口的名义金额为$ 。下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的我们衍生工具的位置和公允价值金额的信息:
我们将相关的实现和未实现损益计入精简合并利润表中的其他营业费用(收入),净额。2024年6月30日和2023年6月30日三个月的公允价值调整产生了亏损(收益): $ ,$ ,2024年6月30日和2023年6月30日六个月的公允价值调整分别为: $ 。未实现外汇风险敞口的名义金额为$ 。下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的我们衍生工具的位置和公允价值金额的信息:0.6 和 $2.9我们将相关的实现和未实现损益计入精简合并利润表中的其他营业费用(收入),净额。2024年6月30日和2023年6月30日三个月的公允价值调整产生了亏损(收益): $ ,$ ,2024年6月30日和2023年6月30日六个月的公允价值调整分别为: $ 。未实现外汇风险敞口的名义金额为$ 。下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的我们衍生工具的位置和公允价值金额的信息:2.3和$0.3我们将相关的实现和未实现损益计入精简合并利润表中的其他营业费用(收入),净额。2024年6月30日和2023年6月30日三个月的公允价值调整产生了亏损(收益): $ ,$ ,2024年6月30日和2023年6月30日六个月的公允价值调整分别为: $ 。未实现外汇风险敞口的名义金额为$ 。下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的我们衍生工具的位置和公允价值金额的信息:145.5 和 $140.5 分别为2024年6月30日和2023年12月31日。
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日的我们衍生工具的位置和公允价值金额的信息:
资产负债表分类2024年6月30日2023年12月31日
资产衍生品
指定的会计避险:
利率掉期其他资产$ $4.1 
利率掉期其他非流动资产24.8 17.7 
货币互换交易
其他非流动资产1.2  
未指定的会计避险:
外汇远期合约其他资产0.1 1.3 
总资产衍生品$26.1 $23.1 
负债衍生品
指定的会计避险:
货币互换交易
其他非流动负债$ $2.0 
未指定的会计避险:
外汇远期合约应计费用及其他流动负债 1.2 0.1 
总负债衍生品$1.2 $2.1 
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(以百万或其他注意事项表示)
可能使我们面临信用风险的金融工具主要包括应收账款和计息投资。生命科学产品的批发分销商占据了我们的大部分应收账款,通常不要求抵押品。我们通过持续的信用审查程序和保险来减轻与这种集中性相关的风险。我们的大部分现金由少数几家主要金融机构持有。我们监测与这些机构的风险暴露,并不认为这些机构有不履行其义务的风险。根据记载在文献中的企业风险管理政策,我们监测与任何一个金融机构或企业发行人的信贷风险敞口的量。我们在风险管理工具的交易对手方不能履行其义务时会面临与信贷相关的损失风险,但预计没有任何交易对手不能履行其义务,因为它们有高的信用评级。 债务
下表总结了我们的总负债:
2024年6月30日2023年12月31日
类型 到期日生效
利息
利率
搬运
数值
生效
利息
利率
搬运
数值
优先票据20294.875%921.4 4.875%921.4 
优先担保票据。20283.875%921.2 3.875%921.2 
优先担保票据。20264.500%700.0 4.500%700.0 
循环授信设施20298.094% 8.206% 
长期贷款设施 20318.094%2,144.6 8.470%2,197.4 
融资租赁
20366.936%30.0 6.936%30.3 
总债务余额$4,717.2 $4,770.3 
债务贴现和发行成本(59.1)(48.0)
长期负债的流动部分(1)
(22.8)(1.2)
长期债务$4,635.3 $4,721.1 
(1)包含在子公司应计费用及其他流动负债的汇总资产负债表上。
优先票据(2029)和受担保优先票据(2028)
受担保优先票据(2029)和受担保优先票据(2028)的利息每年6月30日和12月30日向持有人支付半年息。受担保优先票据(2028)以与我们信贷设施和2026年到期的受担保优先票据同等的优先份额上同等的款项作为抵押,这两个票据系列都在我们信贷设施和2026年到期的受担保优先票据下的每个间接子公司上以共同和各自的担保责任担保。
受担保优先票据(2026)
受担保优先票据(2026)的利息每年5月1日和11月1日向持有人支付半年息。受担保优先票据(2026)以与我们信贷设施和2028年到期的受担保优先票据同等的优先份额上同等的款项作为抵押,这些票据系列在我们信贷设施的每个间接子公司上以共同和各自的担保责任担保,并且由Camelot Finance S.A(发行人)和每个担保人现在或日后拥有或获得的担保,以担保发行人和这些担保人根据我们信贷设施的义务(受许可的留置权和其他例外情况)。
信贷设施
如下所述,于2024年1月,我们再融资了现有的信贷设施,以提高财务灵活性,包括延长债务期限和降低年度现金利息成本。
循环授信设施
我们的循环信贷设施提供循环贷款、同日借款和信用证。根据循环信贷设施发放的贷款的收益可以在到期前借入、偿还和再借入。
作为2024年1月再融资计划的一部分,我们修改了$750.0 将循环信贷额度降至$,并将到期日延长至2029年1月31日,但仅当2026年和2028年到期的优先担保票据尚未在其到期前再融资或展期时,才适用于“跃升”到期日之前91天的“跃升”到期日。所有其他与循环信贷设施相关的条款实质性未变。700.0 信贷额度(附带信用证子限额为$)770.0将循环信贷额度降至$,并将到期日延长至2029年1月31日,但仅当2026年和2028年到期的优先担保票据尚未在其到期前再融资或展期时,才适用于“跃升”到期日之前91天的“跃升”到期日。所有其他与循环信贷设施相关的条款实质性未变。
截至2024年6月30日,保函总额为$,由循环信贷设施抵押。7.6 截至2024年6月30日,信贷额度抵押了$的信用证。
贷款设施期限
作为2024年1月的再融资的一部分,我们对到期于2026年的现有长期贷款作出了$的预付款,然后将其余的长期贷款再融资为到期日为2031年的新$期限贷款。新期限贷款设施的利率边际从每年基础点下降至。47.4 作为2024年1月的再融资的一部分,我们对到期于2026年的现有长期贷款作出了$的预付款,然后将其余的长期贷款再融资为到期日为2031年的新$期限贷款。新期限贷款设施的利率边际从每年基础点下降至。2,150.0 作为2024年1月的再融资的一部分,我们对到期于2026年的现有长期贷款作出了$的预付款,然后将其余的长期贷款再融资为到期日为2031年的新$期限贷款。新期限贷款设施的利率边际从每年基础点下降至。 300275 作为2024年1月的再融资的一部分,我们对到期于2026年的现有长期贷款作出了$的预付款,然后将其余的长期贷款再融资为到期日为2031年的新$期限贷款。新期限贷款设施的利率边际从每年基础点下降至。
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(以百万或其他说明)
基于对期限SOFR的参考,期限贷款以相等的季度分期偿还(第一次分期偿还于2024年6月28日)率为%每年偿还,到期时偿清余额。 1.00基于对期限SOFR的参考,期限贷款以相等的季度分期偿还(第一次分期偿还于2024年6月28日)率为%每年偿还,到期时偿清余额。
我们的可变利率债务的账面价值(不包括未摊销的债务发行成本)与利率基准利率的短期性质相近,因此接近公允价值。固定利率债务的公允价值是根据具有类似预付特征的债务的市场可观数据估计的。我们的债务公允价值分别为$和$,分别在2024年6月30日和2023年12月31日,并被视为公平价值层次2。4548.6 和 $4615.3 我们的可变利率债务的账面价值(不包括未摊销的债务发行成本)与利率基准利率的短期性质相近,因此接近公允价值。固定利率债务的公允价值是根据具有类似预付特征的债务的市场可观数据估计的。我们的债务公允价值分别为$和$,分别在2024年6月30日和2023年12月31日,并被视为公平价值层次2。
注释 7: 股东权益
将优先可转换A系列可转换优先股(“MCPS”)的全部$百万股自动转换为普通股。
将优先可转换A系列可转换优先股(“MCPS”)的全部$百万股自动转换为普通股。 14.4将优先可转换A系列可转换优先股(“MCPS”)的全部$百万股自动转换为普通股。 5.25将优先可转换A系列可转换优先股(“MCPS”)的全部$百万股自动转换为普通股。 55.3 以每股3.8462股MCPS普通股的转换比率发行了1,000万股普通股。在转换之前支付了所有累积优先股股息。 以每股3.8462股MCPS普通股的转换比率发行了1,000万股普通股。在转换之前支付了所有累积优先股股息。 累计其他全面收益亏损(“AOCL”)
下表提供了关于各组成部分变化的AOCL信息以及在以下时期内重新分类为净收益的相关金额(税后净额)。 AOCL的外币折算调整组成部分代表将外国子公司资产和负债平衡从其本地货币转换为美元的影响。下面两个时期的变化主要与其本地货币为GBP的外国子公司有关。
下表提供了关于各组成部分变化的AOCL信息以及在以下时期内重新分类为净收益的相关金额(税后净额)。 AOCL的外币折算调整组成部分代表将外国子公司资产和负债平衡从其本地货币转换为美元的影响。下面两个时期的变化主要与其本地货币为GBP的外国子公司有关。
截至2024年6月30日的六个月
利率掉期确定的养老金计划外币折算调整
总费用
2023年12月31日的余额$16.2 $0.4 $(511.9)$(495.3)
其他综合收益(损失)在再分类之前15.7  (3.3)12.4 
从AOCL到净收益的重新分类(13.5) (0.6)(14.1)
其他综合损益的净(亏)收益2.2  (3.9)(1.7)
2024年6月30日的余额$18.4 $0.4 $(515.8)$(497.0)
截至2023年6月30日的半年报表
利率掉期确定的养老金计划外币折算调整
总费用
2022年12月31日余额$38.1 $1.5 $(705.5)$(665.9)
其他综合收益(损失)在再分类之前12.8  183.4 196.2 
从AOCL到净收益的重新分类
(17.9)  (17.9)
其他综合收益(亏损)(5.1) 183.4 178.3 
截至2023年6月30日的余额$期权 $1.5 $(522.1)$(487.6)
注释 8: Private Placement Warrants
2024年5月,剩余的1,000万份定向增发认股权未被行使。这些认股权的行使价格为每股$,使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,并被分类为公允价值层次结构内的第3级金融工具。这些认股权在每个资产负债表日进行重新计量,并被计入滞后费用和其他流动负债中的将到期债务,归属于资产负债表摘要中。按公允价值计量的变动被确认为公允价值调整认股权在摘录的合并利润表中。 17.8 2024年5月,剩余的1,000万份定向增发认股权未被行使。这些认股权的行使价格为每股$,使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,并被分类为公允价值层次结构内的第3级金融工具。这些认股权在每个资产负债表日进行重新计量,并被计入滞后费用和其他流动负债中的将到期债务,归属于资产负债表摘要中。按公允价值计量的变动被确认为公允价值调整认股权在摘录的合并利润表中。11.50 2024年5月,剩余的1,000万份定向增发认股权未被行使。这些认股权的行使价格为每股$,使用Black-Scholes期权定价模型进行估值,并被分类为公允价值层次结构内的第3级金融工具。这些认股权在每个资产负债表日进行重新计量,并被计入滞后费用和其他流动负债中的将到期债务,归属于资产负债表摘要中。按公允价值计量的变动被确认为公允价值调整认股权在摘录的合并利润表中。 和 $5.1 2024年6月30日和2023年12月31日,归类于摘要的合并资产负债表中的滞后费用和其他流动负债中的将到期债务为162.7亿美元和164.9亿美元,分别。
注释 9: 重组和其他减值
我们进行了各种重组计划,以加强业务并简化运营,包括采取与租赁设施的位置和使用有关的措施。我们最近的重组计划包括以下方面:
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(以百万为单位或其他标注)
• 分部优化计划 - 2023年第二季度,我们批准了一项重组计划,以简化公司的有针对性领域的运营,从而降低运营成本,主要的成本节约驱动程序是来自员工数量的减少。
2024年6月30日和2023年12月31日,归类于摘要的合并资产负债表中的滞后费用和其他流动负债中的将到期债务为162.7亿美元和164.9亿美元,分别。
截至2024年6月30日,我们已经发生了与全部员工优化计划和ProQuest收购整合计划有关的1.3亿美元的累计成本,并计划再发生约27.4 截至2024年6月30日,我们已经发生了与全部员工优化计划和ProQuest收购整合计划有关的1.3亿美元的累计成本,并计划再发生约8 该计划额外重组成本的总额,主要集中在2024年内。
以下表格总结了各个活动和计划的税前费用:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
解雇和相关福利费用:
ProQuest收购整合计划$ $7.6 $(0.1)$16.9 
业务优化计划2.6 2.3 12.3 2.3 
总解雇和相关福利费用
$2.6 $9.9 $12.0 $19.2 
退出和处置成本:
ProQuest收购整合计划$ $ $ $0.1 
业务优化计划0.1  0.2  
总退出和处置成本
$0.1 $ $0.2 $0.1 
放弃租约费用:
业务优化计划$(2.0)$2.3 $(2.0)$2.3 
总放弃租约成本
$(2.0)$2.3 $(2.0)$2.3 
重组和其他减值
$0.7 $不可抗力:由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务,或者未能按期履行本协议项下的任何义务,我们不承担任何责任。这包括但不限于:上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动(无论是否宣战)、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因,或未能履行我们在本协议项下的义务,并尽力协助您找到替代托管人,如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。 $10.2 $21.6 
以下表格总结了各个节目和部分在指定时期内的税前费用:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
学术和政府:
ProQuest收购整合计划$ $4.2 $(0.1)$9.3 
业务优化计划
(0.2)1.6 3.8 1.6 
总学术和政府费用
$(0.2)$5.8 $3.7 $10.9 
知识产权:
ProQuest收购整合计划$ $1.9 $ $4.6 
业务分割优化计划
0.4 1.4 3.0 1.4 
总知识产权
$0.4 $3.3 $3.0 $6.0 
生命科学与医疗保健:
ProQuest收购整合计划$ $1.5 $ $3.1 
业务分割优化计划
0.5 1.6 3.5 1.6 
总生命科学与医疗保健
$0.5 $3.1 $3.5 $4.7 
重组和其他减值
$0.7 $不可抗力:由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务,或者未能按期履行本协议项下的任何义务,我们不承担任何责任。这包括但不限于:上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动(无论是否宣战)、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因,或未能履行我们在本协议项下的义务,并尽力协助您找到替代托管人,如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。 $10.2 $21.6 
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(以百万计或其他方式注明)
下表总结了我们在所示期间内根据活动进行的重组准备金变化:
强制性离职和
相关福利成本
退出、处置和
报废成本
总费用
2023年12月31日的准备金余额$5.9 $1.4 $7.3 
记录的费用12.0 (1.8)10.2 
已付款项(15.5)(2.8)(18.3)
非现金项目(0.7)3.3 2.6 
2024年6月30日的准备金余额$1.7 $0.1 $1.8 
2022年12月31日的准备金余额$11.5 违约利息:如果您或有关方未能在本协议项下的任何金额到期时为我们支付该等金额,则我们保留按逾期未付款项的未付金额计算的利息收取权利(无论判决前后),利率为该货币的1个月担保过夜融资利率(SOFR)加1%,或者如果该利率不可获得,则为我们和您或有关方在善意上相互协商的利率。利息将按照复合日计息,每月复利重置的方式计算,并由相关方作为单独的债务到期应付。 $0.1 $责任范围 
记录的费用19.2 2.4 21.6 
已付款项(23.4)(1.5)(24.9)
非现金项目(2.7)(0.8)(3.5)
2023年6月30日的准备金余额$4.6 $0.2 $4.8 
注10: 其他运营费用(收入),净额
其他营业费用(收入),净额,包括以下内容: 2024年和2023年6月30日止三个和六个月的:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
剥离损益(收益)
$(1.0)$ $14.8 $ 
法律和解收益(2)
   (49.4)
净汇率损失(收益)4.4 11.7 4.6 32.3 
其他费用(收入),净额0.2 2.8 1.8 (0.4)
其他经营费用(收入),净额$3.6 $14.5 $21.2 $(17.5)
(1) 更多信息请参考第2条—收购和剥离的说明。
(2) 更多信息请参考第14条—承诺和不确定性的说明。
注11: 所得税
我们通过将预估的年度税率应用于年初至今的税前利润(亏损)并调整周期内录入的离散税项来计算所得税准备金(收益)。
2024年6月30日结束的三个月的所得税收益为$。6.8 主要原因是预税利润和损失所在的税收管辖区的混合以及与商誉减值相关的$的税收收益。14.2 2013年6月30日结束的三个月的所得税收益主要是由于预税利润和损失所在的税收管辖区的混合以及与商誉减值相关的$税收收益。每股营业费用(ASM)(美分) 2013年6月30日结束的三个月的所得税收益主要是由于预税利润和损失所在的税收管辖区混合、与无形资产减值相关的$税收收益以及针对某些美国税属性的部分减值津贴录入的$税收收益。期权 2024年6月30日结束的六个月的所得税费用主要是预税利润和损失所在的税收管辖区的混合部分抵消,同时有一项与商誉减值相关的$税收收益。17.1 2013年6月30日结束的六个月的所得税收益主要来自预税利润和损失所在的税收管辖区的混合、与某项公开税务争议的解决相关的$税收收益、与无形资产减值相关的$税收收益以及针对某些美国税属性的部分减值津贴录入的$税收收益。
基本每股收益按相关期间普通股权益净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数计算,摊薄后每股收益按加权平均根据行使价格调整的已发行普通股的加权平均数计算。8.2 主要原因是预税利润和损失所在的税收管辖区混合部分抵消,同时还有一项与商誉减值相关的$税收收益。14.2 2013年6月30日结束的六个月的所得税收益主要来自预税利润和损失所在的税收管辖区的混合、与某项公开税务争议的解决相关的$税收收益,以及与无形资产减值相关的$税收收益。98.9 2013年6月30日结束的六个月的所得税收益主要是由于预税利润和损失所在的税收管辖区的混合、一项公开纳税争议的和解的$税收收益、对无形资产减值的$税收收益,以及针对某些美国税属性的部分减值津贴录入的$税收收益。70.4 期权 17.1 基本每股收益按相关期间普通股权益净收益(亏损)除以已发行普通股的加权平均数计算,摊薄后每股收益按加权平均根据行使价格调整的已发行普通股的加权平均数计算。
附注12: 每股收益
基本每股收益('EPS'),是指普通股股东所享有的净收益(亏损)除以适用时段普通股的加权平均权益数。摊薄后每股收益是指已调整特定权证行权价格后的普通股的加权平均数除以股东净收益(亏损),折算至适用时段的股权数与潜在的普通股权数的加权平均数。
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(以百万或其他单位注明)
反映出使用国库股法计算股票行权或转换成普通股可能造成的潜在稀释。
普通股的基本和摊薄每股收益计算如下:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
每股收益
净利润(损失)$(304.3)$(123.1)$(379.3)$(79.6)
优先股分红派息12.5 18.6 31.3 37.4 
归属于普通股的净收益(亏损)$(316.8)$(141.7)$(410.6)$(117.0)
加权平均股份(基本)
685.6 675.9 676.2 675.4 
每股收益$(0.46)$(0.21)$(0.61)$(0.17)
摊薄后每股收益
归属于普通股的净收益(亏损)$(316.8)$(141.7)$(410.6)$(117.0)
定向增发认股权仪价变动额    
净利润(亏损)归属于普通股摊薄后每股收益$(316.8)$(141.7)$(410.6)$(117.0)
加权平均股份(基本)685.6 675.9 676.2 675.4 
加权平均潜在发展的股份影响
    
加权平均股份(摊薄后)
685.6 675.9 676.2 675.4 
摊薄后每股收益$(0.46)$(0.21)$(0.61)$(0.17)
总额为定向增发股票和股票认购权的潜在普通股股份 22.530.0因其纳入会导致摊薄反作用的原因,截至2024年6月30日的三个月和2023年的三个月,与股票授予和定向增发权相关的潜在普通股股份总计为 千万的股份已排除在摊薄后每股收益之外。 26.230.7因其纳入会导致摊薄反作用的原因,截至2024年6月30日的六个月和2023年的六个月,与股票授予和定向增发权相关的潜在普通股股份总计为 千万的股份已排除在摊薄后每股收益之外。
由于在注7-股东权益中描述的MCPS转换的结果,在2024年6月30日的三个月和六个月结束后,转换的MCPS股票被包括在基本每股收益中,并使用了如果换股法在转换之前的期间进行摊薄处理。由于对于所有期间,我们的MCPS的转换前加权平均普通股将对每个期间都有反作用,因此它们从摊薄后每股收益的计算中被排除,在追溯2024年6月30日的三个月和六个月结束以及2023年的三个月和六个月结束的转换前的部分。
注13: 分段信息
经营部门是企业的组成部分,其可提供定期由首席经营决策者(“CODM”)评估的财务信息,以决定如何分配资源和评估绩效。 正如注1-业务性质和重要会计政策中所讨论的,在本公司中,我们有 报告的经营部门:学术与政府(“A&G”) ,知识产权(“IP”)和生命科学与医疗保健(LS&H) 」。我们根据我们提供的产品和它们服务的市场组织我们的产品结构概述如下:
•A&G:信赖的内容、情报和工作流解决方案,帮助学术和政府机构推进知识以改变我们的世界。 在A&G部门中,我们提供研究和分析、内容解决方案、书籍和市场、以及图书馆软件解决方案。
•IP:我们的综合知识产权数据、软件和专业知识帮助企业推动创新,帮助律师事务所实现实践卓越,帮助全球各组织有效管理和保护重要的知识产权资产。在IP部门中,我们提供知识产权管理软件、知识产权服务、专利情报和品牌知识产权情报。
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(以千万为单位或其他方式)
•LS&H:赋予客户推进创新和加速改善患者出现的结果的力量,从而创造更健康的明天。 我们的情报解决方案、变革性的数据和技术为我们的客户提供他们需要的在整个医疗保健生态系统中需要的洞察力和先见之明。 在LS&H部门中,我们提供研究和开发、现实世界数据、医疗技术、市场准入和商业化解决方案。
我们的首席执行官被确定为CODm,他主要基于经营部门的收入和调整后的EBITDA进行绩效评估。CODm不会按部门审核资产,以评估绩效或分配资源。
调整后的税前利润代表税前净利润(损失),折旧和摊销,利息费用,净交易损益,经调整以排除收购和/或处置相关交易成本,股权激励,未实现的外币汇率获利/损失,重组支出,非经营性收益和/或支出,某些对金融工具的非现金公允价值调整对当期税前净利润(损失)产生影响的部分,法律和解,减值和其他在净利润(损失)中包含的我们认为不表征我们持续经营绩效的项目。
下表总结了指定时期各可报告部门的收入:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
学术界和政府$344.5 $342.0 $662.2 $656.7 
知识产权201.6 216.3 402.5 425.4 
生命科学与医疗保健业务104.2 110.5 206.8 215.8 
总营收$650.3 $668.8 $1,271.5 $1,297.9 
下表呈现了各段利润能力及以税后净利润为基础的和解情况:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
学术界和政府$152.1 $146.8 $275.6 $272.2 
知识产权89.1 100.1 172.2 194.7 
生命科学与医疗保健业务人民币3.32亿元($ 38.0 62.9 70.7 
总调整后的息税折旧及摊销额$尚未使用的循环贷款设施可供未来支出 $284.9 $510.7 $537.6 
所得税征(免)额6.8 每股营业费用(ASM)(美分) (8.2)98.9 
折旧和摊销(184.4)(178.1)(363.8)(350.7)
利息费用,净额(71.1)(73.0)(141.3)(146.6)
交易相关成本(3.1)(0.7)(7.5)(2.4)
基于股份的报酬支出(18.9)(30.5)(34.3)(71.7)
商誉和无形资产减值(302.8)(135.2)(302.8)(135.2)
重组和其他减值(0.7)(不可抗力:由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务,或者未能按期履行本协议项下的任何义务,我们不承担任何责任。这包括但不限于:上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动(无论是否宣战)、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因,或未能履行我们在本协议项下的义务,并尽力协助您找到替代托管人,如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。)(10.2)(21.6)
认股权公允价值调整 2.9 5.2 1.8 
其他(1)
(4.5)(16.5)(27.1)10.3 
净利润(损失)$(304.3)$(123.1)$(379.3)$(79.6)
(1)主要反映汇率变动对余额再计量和其他不反映我们持续经营绩效的项目的净影响。除了未实现的外汇损失外,2024年6月30日止六个月还包括在注2 - 收购和处置中讨论的出售损失和2023年6月30日止六个月还包括在注14 - 承诺和事项中讨论的法律和解获得的收益。14.8 (1)主要反映汇率变动对余额再计量和其他不反映我们持续经营绩效的项目的净影响。除了未实现的外汇损失外,2024年6月30日止六个月还包括在注2 - 收购和处置中讨论的出售亏损,2023年6月30日的六个月还包括注14 - 承诺和事项中讨论的法律和解获得的收益。49.4 注14:诉讼和法律索赔
我们参与了各种法律诉讼,索赔,审计和调查,这些事宜是在经营业务的正常过程中出现的。这些事项可能涉及反垄断/竞争索赔,知识产权侵权索赔,就业问题和商业事宜等。我们所控诉的案件的结果将由未来解决,包括诉讼的不确定性。 承诺和不确定事项
(以百万计或以其他方式记载)
有时,在我们的业务正常流程中,我们会卷入诉讼,包括与在我们收购企业之前发生的事项相关的索赔或不确定性因素。目前,主要因为事项通常处于早期阶段,我们无法保证任何正在进行中的诉讼的结果,也无法确定这些事项的最终解决方案或它们可能对我们产生的影响。
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我们已经并将继续对这些索赔进行积极申辩。我们保持适当的保险水平,我们希望这些法律诉讼可能提供了部分这些责任或其他可能出现的损失的保障。
在2023年6月30日止六个月内,我们达成了涉及大型法律索赔的和解,该索赔由保险公司承保。我们确认和解收益总额为
在2022年1月至3月期间,在美国纽约东区地方法院,针对我们和我们的高管和董事提起了三项证券集体诉讼,声称公司的内部控制存在漏洞,违反了联邦证券法未披露财务报告程序。控诉已于2022年5月18日合并成单一诉讼程序。2022年8月8日,原告提交了一份修订后的综合起诉状,代表从2020年7月30日至2022年2月2日期间取得 Clarivate 证券和/或在2021年6月10日或2021年9月13日跟 Clarivate 普通或优先股票发行相关取得Clarivate 普通股的股东提出损害赔偿请求。修订后的诉状,与先前的诉状一样,引用了2020年与CPA Global的业务合并中包含的权益计划会计处理错误,此错误于2021年12月27日披露,并于2022年2月3日发布了某些公司先前发布的财务报表的重述。修订后的诉状还声称,公司及其高管和董事发表了与公司产品质量和预计有机收入和有机增长率有关的虚假或误导性陈述,并未披露公司业务模式的重大变化。2022年10月7日,被告提出撤销诉状的动议。法院于2023年6月23日作出命令,允许原告有限的离开,以修改起诉状,并于2023年7月14日提交了修订后的起诉状。2023年8月10日,法院发布了一项命令,认定被告先前的动议和简明陈述是针对修订后的起诉状的,并允许被告提交补充简明陈述,以解决修订后的诉状中的新指控。动议的补充陈述已于2023年9月8日完成。被告对修订后的起诉状的解除动议目前仍在审理中。
我们的翻译能力由机器人提供。
在2022年6月30日止六个月内,我们发生了一项重大诉讼,被告在判决书公告前已经转移到我们的资产系列中。因此,我们对此提起了一个反诉,并认为我们在此诉讼中有一个有效的反抗。49.4 We do not have a translation for this sentence.
在蘋果CEO庫克大規模沽出股票,套現踰3億港元。
2022年6月7日,在宾夕法尼亚州费城普通法庭对证券法案进行了集体诉讼,指控公司在2021年6月和9月发行Clartivate普通股的发行文件中存在实质上相似的虚假陈述和遗漏。公司于2022年8月19日提出暂停此诉讼程序,并在2022年10月21日提出其对州法庭诉讼的初步反对意见。2023年1月4日部分暂缓,法院于2023年4月17日驳回了进一步暂缓诉讼程序的要求。2024年4月24日,法院维持了公司的初步反对意见,但允许原告获准提出修改后的诉状,原告于2024年5月28日提出。法院还允许原告对前任个人被告进行司法管辖调查,并基于这些发现提出修改投诉以添加这些个人作为被告; 原告在此基础上申请修改的最后期限为2024年9月23日。2024年7月12日,公司就修改后的诉状提出了其初步反对意见。Clartivate认为投诉中所述的索赔没有合法依据,将积极进行辩护。鉴于诉讼程序的早期阶段,我们无法估计由于这些事项产生的合理可能的损失或损失区间,如果有的话。
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事项2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
以下讨论应与我们在年报10-k中包括的历史财务报表和相关附注,以及在本季度10-Q中的其他财务报表和相关附注一起阅读。本节中的某些声明是前瞻性的,如本季报中关于前瞻性声明的注意事项中所述。在本季度报告的1A项中概述了有关可能导致实际结果和事件与这些前瞻性声明显著不同的风险和不确定性的详细讨论。
概述
我们是领先的全球变革智能提供商。我们在学术机构和政府(“A&G”)、知识产权(“IP”)和生命科学和医疗保健(“LS&H”)领域提供丰富的数据、见解和分析、工作流解决方案和专业服务,这构成了我们可报告的段结构的基础。由于这种结构使我们能够为我们的垂直市场客户提供实质性的规模,同时利用我们的共享服务,在水平工作流和功能上运作高效。在我们的三个部门中,我们提供以下信息、解决方案和服务能力:
•丰富的数据-涵盖广泛,经过精心策划的内容库。
•见解和分析-按需预测性分析能力,以帮助决策制定。
•工作流解决方案-自动化工作流,包括saas,以支持决策和管理资源。
•专业服务-支持业务关键的监管和合规活动。
关键绩效指标
我们定期监测以下关键绩效指标,以评估我们的业务和趋势、衡量我们的业绩、制定财务预测和制定战略决策。有机收入增长率、年化合同价值、年续订率、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA边际和自由现金流是关键绩效指标,因为它们是管理层评估我们的绩效的依据,我们相信它们反映了我们的业务基础趋势和指标,允许管理层关注我们持续的运营绩效最有意义的指标。
调整后的EBITDA、调整后的EBITDA边际和自由现金流是未按照美国通用会计原则(“非GAAP”)编制的财务指标。虽然我们认为这些指标可能对投资者有所帮助,原因与上述相同,但这些指标不能代替GAAP财务指标或披露。我们的非GAAP措施与按照GAAP计算的最密切相关的指标的对应关系的调节在下面进一步提供。
有机收入增长率
我们将年度同比有机收入增长率作为衡量我们满足客户需求成功的关键指标。我们还按交易类型和地理位置同比年度有机收入增长率进行审查,以帮助我们确定并解决产品组合的广泛变化和收入趋势的变化。我们以以下方式衡量有机收入增长率,不包括收购、出售和汇率影响:
•有机:除收购、出售和汇率变动以外的通过定价、上架、获得新客户、销售新的或增强的产品提供和任何其他收入变动驱动器所生成的收入。
•收购:自收购之日起到该收购的首个周年纪念日,从收购的产品和服务中产生的收入。
•出售:从出售当期包含或其它处置组内部的产品线、服务或业务项目中,在比较前一年期间产生的收入。
•外汇(FX):当前汇率下的当前收入与相应前期汇率下的当前收入之间的差异。
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年化合同价值
在给定的时间点上,年化合同价值(“ACV”)表示在我们与客户的基于订阅的许可协议在接下来的12个月内年化价值,假设在该期间内所有即将到期的许可协议都以其当前价格水平续订。我们的订阅续订期通常在当前订阅期结束前的90天开始。ACV的计算包括报告期内降级、升级、价格增长和取消的影响。
我们监测ACV,因为它代表我们现有客户基础在未来12个月期间可能产生的潜在订阅收入的前瞻性指标。订阅收入的衡量作为一项关键的操作指标特别相关,因为我们的收入大部分来自基于订阅的许可协议产生的收入。在任何12个月期间内,我们实际认可的订阅收入可能与该期开始时的ACV有所不同,有时可能差别较大。这可能出现各种原因,包括随后对年度续订率的更改、价格(或降低)的影响、取消、升级和降级以及收购和剥离。我们计算并监测每个部门的ACV,并将此度量标准作为评估我们的业务和趋势的一部分。
我们的ACV分别为2024年6月30日和2023年6月30日的1,591.8和1,567.2美元,相应增长了1.6%。ACV的增长主要是由于价格上涨的影响。
年度续订率
我们的收入主要基于订阅,这导致高收入可预测性。我们保留现有的订阅客户的能力是一个关键的绩效指标,它有助于解释我们历史结果的演变,并且是我们在随后的报告期间收入和现金流的领先指标。
年度续订率是我们用来确定现有客户在各个业务部门中的续订水平的度量标准,是续订趋势的领先指标,影响了我们的ACV和运营结果的演变。我们通过将(a)续订的现有订阅产品许可协议的年化美元价值,包括任何产品降级的价值,除以(b)它期满续订的现有订阅产品许可协议的年化美元价值,计算给定期间的年度续订率。我们将“开放续订”,即在适用的报告期间,既没有续订也没有被客户取消的现有订阅产品许可协议,从计算的分子和分母中排除。我们计算年度续订率以反映产品降级的影响,但不反映产品升级对续订的影响,因为升级反映了购买其他产品和服务。
升级、新的订阅和产品价格的增加对ACV有影响,但不影响年度续订率。我们的年度续订率分别是2024年和2023年6个月结束时为92%和92%。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。
我们提供调整后的EBITDA是因为它是我们管理评估我们业绩的基础,并且我们认为这对于投资者理解我们业务发展的基本趋势是有用的。调整后的EBITDA表示在净利润(亏损)之前,所得税负担(收益),折旧和摊销,以及利息费用等费用进行调整,以排除收购和/或处置相关的交易费用,股份补偿,未实现的外汇收益/损失,重组费用,非营业收入和/或费用,某些金融工具非现金公允价值调整的影响,法律和和解,减值和其他在当期净利润(亏损)中包含的我们不认为是我们持续业务绩效的指标的项目。调整后的EBITDA利润率通过将调整后的EBITDA除以营业收入得出。
我们提供的调整后的EBITDA和EBITDA利润率不应被解释为我们的未来结果不受任何调整项目影响的推断,或者我们的预计和估计将被完全或部分实现。此外,由于这些限制,调整后的EBITDA不应被视为我们用于满足现金需要(包括投资于我们业务的增长和满足我们的义务),包括可自由支配的现金流量的指标。有关将调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率与净利润(亏损)和净利润(亏损)利润率进行对比的交换,请参阅下面的调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率(非GAAP措施)。
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自由现金流
我们在运营和财务决策中使用自由现金流,并认为投资者会发现它有用,因为类似的措施经常被证券分析师,投资者,评级机构和其他感兴趣的各方用于衡量一家公司服务其债务的能力。我们提供的自由现金流不应被视为我们用于满足现金需要(包括投资于我们业务的增长和满足我们的义务),包括可自由支配的现金流量的指标。我们将自由现金流定义为净现金提供的经营活动减去资本支出。有关与自由现金流相关的进一步讨论,包括与营运活动提供的净现金的对比,请参阅下面的流动性和资本资源 - 现金流。
我们将自由现金流定义为净现金提供的经营活动减去资本支出。有关与自由现金流相关的进一步讨论,包括与营运活动提供的净现金的对比,请参阅下面的流动性和资本资源 - 现金流。
经营结果
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
% 变化
2024202320242023
QTD
年累计销售量
收入$650.3 $668.8 $1,271.5 $1,297.9 (3)%(2)%
营业费用:
营收成本213.6 224.2 431.4 453.9 (5)%(5)%
销售,总务及管理费用185.2 192.9 377.1 387.7 (4)%(3)%
折旧和摊销184.4 178.1 363.8 350.7 4%4%
商誉和无形资产减值302.8 135.2 302.8 135.2 N/MN/M
重组和其他减值0.7 12.2 10.2 21.6(94)%(53)%
其他经营费用(收入),净额3.6 14.5 21.2 (17.5)(75)%N/M
营业费用总计890.3 757.1 1,506.5 1,331.6
营业收支(亏损)(240.0)(88.3)(235.0)(33.7)
认股权公允价值调整(2.9)(5.2)(1.8)N/MN/M
利息费用,净额71.1 73.0 141.3 146.6 (3)%(4)%
税前收益(亏损)(311.1)(158.4)(371.1)(178.5)
所得税征(免)额(6.8)(35.3)8.2 (98.9)(81)%N/M
净利润(损失)(304.3)(123.1)(379.3)(79.6)
优先股分红派息12.5 18.6 31.337.4 (33)%(降低16%)
归属于普通股的净收益(亏损)$(316.8)$(141.7)$(410.6)$(117.0)
N/m - 表示改变大约等于或超过100%或没有实际意义。
业务或其他对比度在所述时期1189.19-1318.33之间有所下降,无重要变化。
收入
下表列出了按交易类型,业务板块和地理板块分别实现营业收入变化的情况,以及导致两期之间变化的主要元件。
按交易类型的营收
截至6月30日的三个月
变更
变化的%
20242023
$
%
收购
处置
外汇期货
有机
认购
$405.6 $406.0 $(0.4)(0.1)%0.1%—%(0.9)%0.7%
重复
108.6 111.0 (2.4)(2.2)%—%—%(1.5)%(0.7)%
交易和其他
136.1 151.8 (15.7)(10.3)%0.1%(下降6.0%)(0.3)%(4.1)%
收入$650.3 $668.8 $(18.5)(2.8)%0.1%(1.4)%(0.9)%(0.6)%
订阅收入持平,但由于价格上涨,订阅有机收入增长。重复的收入减少,重复的有机收入增长下降主要是由于低IP专利续订量。交易和其他收入主要由于IP产品组出售和A&G,IP和LS&H销售下降而下降。
23

目录

重复
截至6月30日的六个月
变更
变化的%
20242023
$
%
收购
处置
外汇期货
有机
认购
$808.7 $799.2 $9.5 1.2 %0.1%—%(0.4)%1.5%
交易和其他
211.1 218.7 (7.6)(3.5)%—%—%(0.6)%(2.9)%
由于价格上涨,订阅收入增加。重复的收入减少,重复的有机收入增长下降主要是由于低IP专利续订量。交易和其他收入主要由于IP产品组出售和A&G,IP和LS&H销售下降,以及IP产品组出售。
251.7 280.0 (28.3)(10.1)%0.1%(2.9)%—%(7.3) %
收入$1,271.5 $1,297.9 $(26.4)(2.0)%0.1%(0.6)%(0.4)%(1.1)%
按业务板块的营收
LS&H

截至6月30日的三个月
变更
变化的%
20242023
$
%
收购
处置
外汇期货
有机
A&G
$344.5 $342.0 $2.5 0.7 %—%—%(0.6)%1.3%
IP
201.6 216.3 (-14.7)(6.8)%—%(3.7)%(1.3)%(1.8)%
A&G业务板块的营业收入增长,主要由于价格上涨带来的订阅增长,部分抵消了交易的下降。IP业务板块的营业收入下降,主要由于交易产品组的出售以及订阅收入和交易销售下降。LS&H业务板块的营业收入下降主要是由于交易销售下降。
104.2 110.5 (6.3)(5.7)%0.4%(1.1)%(1.1)%(3.9)%
收入$650.3 $668.8 $(18.5)(2.8)%0.1%(1.4)%(0.9)%(0.6)%
按地理板块的营收

截至6月30日的六个月
变更
变化的%
20242023
$
%
收购
处置
外汇期货
有机
A&G$662.2 $656.7 $5.5 0.8 %—%—%(0.1)%0.9%
IP
402.5 425.4 (22.9)(5.4)%—%(1.6)%(0.6)%(3.2)%
LS&H
206.8 215.8 (9.0)(4.2)%0.3%(0.6)%(0.6)%(-3.3)%
收入$1,271.5 $1,297.9 $(26.4)(2.0)%0.1%(0.6)%(0.4)%(1.1)%
A&G板块收入增长来自有机增长,主要由于价格上涨推动的订阅增长,部分抵消了交易量下降。知识产权板块收入下降主要是由于专利续期量减少以及交易产品组出售。LS&H板块收入下降主要是由于交易销售降低。
按地理分布的营业收入
截至6月30日的三个月
变更
变化的%
20242023
$
%
收购
处置
外汇期货
有机
美洲$354.9 $361.2$(6.3)(1.7)%0.1%(0.4)%(0.4)%(1.0)%
欧洲、中东、非洲
170.0180.2 (10.2)(5.7)%—%(3.6)%(下降0.8%)(1.3)%
APAC(亚太地区)
125.4 127.4(2.0)(1.6)%—%(0.9)%(2.5)%1.8%
收入$650.3 $668.8 $(18.5)(2.8)%0.1%(1.4)%(0.9)%(0.6)%
美洲收入主要由于A&G交易量下降和LS&H交易销售下降而下降。欧洲、中东、非洲收入主要由于知识产权产品组出售和知识产权重新发生的专利续期量减少而下降。亚太地区收入下降,但亚太地区有机收入增长主要由于A&G订阅增长,部分抵消了LS&H交易销售下降。
24

目录

截至6月30日的六个月
变更
变化的%
20242023
$
%
收购
处置
外汇期货
有机
美洲$685.2 $700.7 $109.0(2.2)%0.1%(0.2)%(0.1)%(下降2.0%)
欧洲、中东、非洲
338.5 347.2 (8.7)(2.5)%—%(1.7)%0.3%(1.1)%
APAC(亚太地区)
247.8250.0 (2.2)公司将于2024年2月1日,美国东部时间下午5:00举行电话会议,讨论本次业绩。关心该公司的各方可以在公司网站的“投资者关系”页面听取电话会议并查看公司的幻灯片演示。此外,电话会议也可以通过电话800-475-0542(国际来电者拨打630-395-0227)获取。听取电话会议请输密码“8571348”。电话会议的重播将于2024年2月7日晚上11:59前通过电话800-234-4804(国际来电者拨打203-369-3686)进行,密码为“3740”。%—%(0.3)%(1.9)%1.3%
收入$1,271.5 $1,297.9 $(26.4)(2.0)%0.1%(0.6)%(0.4)%(1.1)%
美洲收入主要由于知识产权重新发生的专利续期和A&G交易量下降和LS&H交易销售下降而下降。欧洲、中东、非洲收入主要由于知识产权产品组出售和知识产权重新发生的专利续期量减少而下降。亚太地区收入下降,但亚太地区有机收入增长主要由于A&G订阅增长,部分抵消了A&G和LS&H交易销售下降。
营收成本
营业成本包括与我们的产品生产、服务和维护相关的成本,主要由相关人员成本、数据中心服务和许可成本以及获取或生产内容的成本(包括版权费)组成。
与截至2023年6月30日的三个月相比,下降了4.7%,主要是因为产品相关的版权费和内容成本减少,而与截至2023年6月30日的六个月相比,下降了5.0%,主要是因为股份基础报酬费用减少和产品相关的版权费和内容成本降低。与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,营业成本占营业收入的比例分别减少了0.7%和1.1%,主要是由于较低的股份基础报酬费用。
销售,总务及管理费用
销售、总务和行政费用(“SG&A”)包括几乎所有与我们的产品生产、服务和维护没有直接相关的业务成本,主要包括相关人员成本、第三方专业服务费用、租赁和公用事业等设施费用、与我们公司基础架构相关的技术成本以及与收购、出售和资本市场活动(包括咨询、法律和其他专业和咨询成本)相关的交易费用。
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,下降了4.0%和2.7%,主要是由于股份基础报酬费用减少。作为营业收入的一部分,SG&A费用与相应的去年同期基本持平。
折旧和摊销
折旧费用与我们的固定资产有关,主要包括电脑硬件和租赁改进、家具和装置。摊销费用与我们的明确有限生命无形资产有关,主要包括技术和内容、客户关系、内部开发的电脑软件和商标。
与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,增长了3.5%和3.7%,主要是由于对内部开发的软件和内容资产的投资增加。
商誉和无形资产减值
2024年第二季度,由于我们的股价持续下降,我们进行了中期定量商誉减值评估,比较了两个分部报告单位的账面价值和公允价值。 LS&H分部报告单位的账面价值超过其公允价值,导致商誉减值费用为302.8美元。有关详细信息,请参阅本季度报告的第一部分第1项中包含的附注4 - 其他无形资产,净商誉。
2023年第二季度,与IP板块的一小部分出售相关,我们记录了132.2美元的无形资产减值费用和3.0美元的商誉减值费用,这些费用与处置组分配的知识产权板块报告单位商誉余额相关。有关详细信息,请参阅本季度报告的第一部分第1项中包含的附注2 - 收购和出售。
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重组和其他减值
截至2024年6月30日的三个月和六个月的费用主要与片段优化计划有关,该计划始于2023年第二季度,预计将持续到2024年底。截至2023年6月30日的三个和六个月的费用主要与ProQuest Acquisition Integration Program有关,该程序已经实质性完成。有关我们每个重组计划和减值影响的详细信息,请参阅本季度报告的第一部分第1项中包含的附注9 - 重组和其他减值。
其他经营费用(收入),净额
与截至2023年6月30日的三个月相比,变化了10.9美元,主要是由于汇率期货的净收益和损失引起的余额重新计算,其中最大的影响来自于以英镑计价的交易。
与截至2023年6月30日的六个月相比,变化了38.7美元,主要是由于上年的49.4美元的法律和解决费用收益,汇率期货的净收益和损失重新计算,其中最大的影响来自以英镑计价的交易;本年期间14.8美元的处置亏损。有关详细信息,请参阅本季度报告的第一部分第1项中包含的附注10 - 其他运营费用(收入),净值。
认股权公允价值调整
公允价值调整导致当前和上一个财政年度均实现了收益,主要是由于股票价格和行使期剩余时间的下降,两者都会减少期权估值模型中的权证价值。在2024年5月,所有剩余的定向增发权证都未行使。
利息费用,净额
与我们的新定期贷款发生的未偿余额减少有关,与截至2023年6月30日的三个月和六个月相比,下降了(2.6)%和(3.6)%。
所得税征(免)额
2024年6月30日结束的三个月中,6.8美元的所得税减免主要是由于认可税前利润和亏损的司法管辖区混合以及与商誉减值相关的14.2美元的税收减免。2023年6月30日结束的三个月中,35.3美元的所得税减免主要是由于认可税前利润和亏损的司法管辖区混合,与无形资产减值有关的33.0美元的税收减免以及与部分解除估值抵消有关的17.1美元的税收减免。
2024年6月30日结束的六个月中,8.2美元的所得税费用主要是由于认可税前利润和亏损的司法管辖区混合,部分抵消了与商誉减值相关的14.2美元的税收减免。2023年6月30日结束的六个月中,98.9美元的所得税减免主要是由于认可税前利润和亏损的征税司法管辖区混合,与解决未解决的税务纠纷有关的70.4美元的税收减免,与无形资产减值有关的33.0美元的税收减免,以及与部分解除估值抵消有关的17.1美元的税收减免。
当前季度的有效税率可能不能预示我们未来时期的有效税率。
2021年12月,经济合作与发展组织(“OECD”)在其“支柱二”倡议下,颁布了一个新的全球最低税收框架的模型规则,世界各地的各种政府已颁布,或已宣布他们计划颁布,与OECD模型规则一致的立法。我们在OECD支柱二模型规则的范围之内。
2023年第三季度,英国颁布了与OECD模型规则一致的立法,该立法于2024年1月1日生效。基于我们最近的税务申报、按国家报告和可获得的财务信息,我们认为,我们经营的大多数司法管辖区都将符合过渡期安全港规定的要求。因此,我们不认为全球最低税收将对2024年产生重大影响。但是,未来的立法或财务结果的变化可能会大幅增加我们的全球最低税收费用。
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优先股分红派息
我们的MCPS派息按照每股100.00美元的清算优先权的年利率5.25%计算和应计。在2024年6月,所有未偿付的MCPS自动按照3.8462个普通股/每股MCPS的转换比例转换为5530万普通股。在转换之前支付了所有累积的优先股股利,结果转换后不再应计派发任何股息。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率(非GAAP指标)
下表呈现了我们计算2024年6月30日和2023年6月30日的调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率的方式,并将这些非GAAP指标与相同时期的净收入(亏损)和净收入(亏损)比较:
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2024202320242023
净利润(损失)$(304.3)$(123.1)$(379.3)$(79.6)
所得税征(免)额(6.8)(35.3)8.2 (98.9)
折旧和摊销184.4178.1363.8 350.7
利息费用,净额71.173.0141.3 146.6
交易相关成本3.10.77.5 2.4
基于股份的报酬支出18.930.534.3 71.7
商誉和无形资产减值302.8135.2302.8135.2
重组和其他减值0.7不可抗力:由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务,或者未能按期履行本协议项下的任何义务,我们不承担任何责任。这包括但不限于:上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动(无论是否宣战)、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因,或未能履行我们在本协议项下的义务,并尽力协助您找到替代托管人,如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。10.221.6
认股权公允价值调整(2.9)(5.2)(1.8)
其他(1)
4.516.527.1 (10.3)
调整后的EBITDA$尚未使用的循环贷款设施可供未来支出$284.9$510.7$537.6
净利润(损失)率
(46.8)%(18.4)%(29.8)%(6.1)%
调整后的EBITDA率42.2%42.6%40.2%41.4%
(1) 主要反映了与余额再计量和其他不反映我们持续运营绩效的项目相关的外汇收益和损失的净影响。除了净未实现外汇损失外,2024年6月30日结束的六个月还包括有关Note 2 - 收购和出售中讨论的出售损失14.8美元,而2023年6月30日结束的六个月包括有关Note 14 - 承诺和事项中讨论的法律解决的49.4美元的收益。
流动性和资本资源
我们主要通过运营活动产生的现金和借款活动来筹措资金。截至2024年6月30日,我们的现金及现金等价物(包括9.6美元的受限现金)为376.4美元,我们的循环信贷额度下有692.4美元的可用借款额度。
现金流
我们历史上从运营活动中产生了大量的现金流。我们的订阅收入模型为我们提供了稳定和可预测的收入和现金流来源,因为我们通常在订阅期开始时(通常为12个月)从客户那里收到付款,并在整个期间内分摊收入。我们高客户续订率、稳定的利润率以及改善运营效率和运营资本管理的努力也有助于我们产生稳固的运营现金流。
下表披露了我们所呈现的一段时间内的现金流量活动:
截至6月30日的六个月
变更
20242023
$
%
经营活动产生的现金流量净额$302.4 $389.9 (87.5)(22)%
投资活动产生的净现金流出
$(166.6)$(107.5)(59.1)55 %
筹集净现金流量
$(120.8)$(197.8)77.0 (39)%
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净现金流量提供量下降主要是由于营业收入的降低。
净现金流量使用增加是由于增加的资本开支用于推动产品创新,以及增加的收购和出售活动。
净现金流量使用减少主要是由于我们的期限贷款支付较少,部分抵消了与2024年1月现有信贷配套融资的再融资有关的费用支付。有关详细信息,请参见下面的借款部分。
自由现金流(非GAAP指标)
下表将我们的非GAAP自由现金流量衡量值与呈现的期间内净现金流量提供量进行了协调:
截至6月30日的六个月
20242023
经营活动产生的现金流量净额$302.4 $389.9
资本支出(130.3)(116.9)
自由现金流
$172.1 $273.0
自由现金流量下降是由于运营收入下降和资本支出增加。我们在两个报告期内的资本支出主要由劳动力、合同服务和与产品和内容开发相关的其他成本资本化组成。
借款
截至2024年6月30日,我们在票据和信贷设施下的未偿还借款为4687.2美元。在2024年6月30日结束的六个月内,我们为债务支付了141.3美元和146.6美元的利息。我们的潜在负债主要由信用证、履约保证金和其他业务常规义务组成。
2024年1月,我们重新融资我们的现有信贷设施,以提供更好的财务灵活性,包括延长债务到期日和降低年度现金利息成本。我们通过将750万美元的循环信贷设施减少为700万美元的设施(信用证子限额为77万美元)并将到期日延长到2029年1月31日来修改。我们还对到期于2026年的现有期限贷款进行了4740万美元的预付款,然后使用到期时间为2031年的2150万美元新期限贷款重构了剩余期限贷款。新期限贷款融资的利率边际从按照期限SOFR计息的贷款的每年300个基点降至275个基点。期限贷款按照每个季度的均等进口额(第一个进口额于2024年6月28日支付)分期偿还,年利率为1.00%,到期时结清余额。
关于我们的未偿还借款的进一步讨论,请参见本季度报告Part I、Item 1中的Note 6 - Debt。
承诺和不确定事项
除了我们将需要偿还的定期债务外,我们还有承诺和计划,涉及我们的股票回购计划、资本支出和业务常规义务,主要涉及云计算服务和软件许可证成本。我们目前应负担的任何金额都反映在我们的简明合并资产负债表中作为应付账款或应计费用和其他流动负债。
截至2024年6月30日,我们的股票回购计划中还剩下400万美元的可用额度。股票回购授权有效期至2024年12月31日。
此外,我们涉及各种在业务常规过程中出现的法律诉讼和索赔,并采取了我们认为足够的准备金来应对诉讼和预计索赔。我们保留适当的保险政策,这些政策可能为这些负债或可能由诉讼事项引起的其他损失提供一定的保障。有关我们法律诉讼和索赔的其他信息,请参见本季度报告Part I、Item 1中的Note 14 - Commitments and Contingencies。
我们需要并将继续需要大量的现金资源,其中包括满足债务服务要求、满足营运资金要求、进行资本支出(包括产品和内容开发)以及扩大我们的业务范围。根据我们的预测,我们认为,来自运营现金流、现有现金、借款能力和资本市场的准入将足以为未来的12个月以及可预见的未来服务债务、满足流动性需求和资金资本支出和其他商业计划。我们未来的资本需求将取决于许多因素,包括未来收购的数量和支持产品开发努力的支出的时间和范围。我们可能需要或选择通过公开或私人股权或债务融资寻求额外资金; 然而,可能不存在可接受我们的合理条款的额外资金。
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关于我们的基本报表,您应阅读本季度报告Part I、Item 1中的Note 1 - Nature of Operations and Summary of Significant Accounting Policies,其中讨论了我们会计政策的基本情况。
关键会计政策和估计
我们每年的第四季度进行商誉减值测试,或者如果事件或情况的变化表明账面价值可能无法收回,则更频繁地进行商誉减值测试。在2024年第二季度,我们进行了定量商誉减值评估,主要是由于我们的股价持续下跌。按照我们的政策,我们使用折现现金流(“DCF”)模型估算了我们的业务部门报告单元的公允价值。与我们最近一份分析(在2023年第四季度进行)相比,最重要的假设变化是估计的折现率。我们将折现率假设更新为A&G和LS&H业务部门报告单元的分别为10.5%和11.5%,而在2023年第四季度的相同业务部门报告单元的折现率分别为9.5%和10%。作为进行的定量分析的结果,我们在2024年第二季度记录了一项302.8万美元的LS&H业务部门报告单元商誉减值费用。使用不同的假设和估计可能导致结果有重大不同。折现率假设增加50个基点将导致LS&H业务部门报告单元的增量减值损失约为60美元,而A&G业务部门报告单元的公允价值仍然大大超过其账面价值。
商誉
未来事件或情况的变化可能导致我们的DCF假设和估计发生进一步变化,这些变化可能会对估计公允价值的确定产生重大影响,并导致产生额外的减值损失。
关于最近发布和采用的会计准则,请参见本季度报告第I部分第1项的Note 1 - Nature of Operations and Summary of Significant Accounting Policies。
市场风险是指市场价格的变化,如外汇汇率和利率,可能会影响我们的现金流或我们持有的金融工具的公允价值。截至2024年6月30日,市场风险与我们在年度报告Form 10-k的Part I、Item 7A中讨论的情况没有发生重大变化。有关市场风险的定量和定性披露,请参见我们在年度报告Form 10-k 2019的Part I、Item 7A中的Quantitative and Qualitative Disclosures about Market Risk。
最近发布和通过的会计准则
根据证券交易法规则13a-15(b)和15d-15(b),我们在本报告期结束前在监督和参与我们的管理层(包括我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”))的情况下评估了我们的披露控制和程序的有效性,如规则13a-15和15d-15(e)下定义。 在设计和评估我们的披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和运作得有多好,都只能提供实现所需控制目标的合理保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映出存在资源限制并且管理层需要在评估我们的控制和程序相对于其成本的收益时应用判断。
事项3. 关于市场风险的定量和定性披露。
根据这次评估,我们的CEO和CFO得出结论,截至2024年6月30日,我们的披露控制和程序已经有效地提供了合理保证,以便按照证券交易委员会的规则和表格记录、处理、汇总和报告信息,并且累积并及时按照需要披露给我们的管理层(包括我们的CEO和CFO),以便做出决策。
事项4. 控制和程序。
披露控件和程序的评估
为了解决有关内部控制不具有重大缺陷的先前报道的落实和评审包括在我们的综合财务报表中的脚注披露方面的内部控制缺陷,包括与制备脚注披露有关的控制,包括与准备脚注披露所用的基础信息的完整性和准确性相关的控制,我们设计并实施了新的控制活动,以增强与脚注披露有关的准备和评审程序,包括与源数据完整性和准确性有关的控制活动,这些控制活动是通过2024年第二季度的测试成功完成的,我们确定它们已适当设计和实施,它们自2024年6月30日起有效落实,我们得出结论,先前报道的重大缺陷已得以纠正。
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在证券交易法规则13a-15(b)和15d-15(b)下,我们的CEO和CFO评估了我们的披露控制和程序的有效性,并得出结论,截至本报告期结束日,我们的披露控制和程序已经有效,可以提供合理的保证,以确保根据SEC的规则和表单披露所需信息,累积并适时按适当的方式向我们的管理层,包括CEO和CFO等,通报,以便做出有关所需披露的决策。
无与此报告期内的内部控制存在重大变化,对内部控制产生或有明显影响的内部控制存在任何变化。
为了解决有关内部控制持续和评审包括在我们的合并财务报表中的注脚披露方面的内部控制缺陷,包括与制备脚注披露有关的控制,包括与准备脚注披露所用的基础信息的完整性和准确性相关的控制,我们设计并实施了新的控制活动,以增强与脚注披露有关的准备和评审程序,包括与源数据完整性和准确性有关的控制活动。在2024年第二季度,我们成功地完成了新设计的控制活动的测试,并确定它们已得到适当的设计和实施,并且自2024年6月30日开始有效落实。我们得出结论,此前被报道的重大缺陷已得到纠正。
关于财务报告内控的变化
本报告期内未对我们的财务报表披露摘要(FRU)存在重大变化,对我们的财务报表披露摘要(FRU)存在或有明显影响的内部控制不存在任何变化。
第二部分.其他信息
第1项。法律诉讼。
关于法律事务的信息,请参见本季度报告第I部分第1项的Note 14 - Commitments and Contingencies。
第1A项。风险因素。
我们业务所涉及的风险因素与2023年12月31日止年度10-K表中第I部分第1A项风险因素报道的内容相比未发生实质变化。
第2项。未注册的股权销售和资金使用。
发行人购买股权证券
下表列出了在2024年6月30日结束的三个月中,每个月购买的股票总数、平均每股股价、作为公开宣布计划的一部分购买的股票总数以及可能尚未在计划中购买股票的近似美元价值。
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时期
回购股票的总股数(1)
每股平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
在计划或计划下可能尚未购买的股票的近似美元价值(2)
2024年4月1日至2024年4月30日
40,375 $6.86$400
2024年5月1日至2024年5月31日
82,760 $6.82 $400
2024年6月1日至2024年6月30日
21,139 $5.44 $400
144,274
(1) 包括用于代表2019年激励奖计划下的股票期权和限制性股票单元行权和交付期间代表雇员弥补税收代扣义务的股份。
(2) 在2023年5月,公司董事会批准将股票回购授权延长至2024年12月31日,并将授权金额从100亿美元减少至50亿美元。为了使董事会授权的股票回购成为可能,公司于2023年7月27日获得股东批准,批准其按照董事会批准的最低购买价1美元和最高购买价35美元,从时间到时间地在公开市场上购买其普通股多达1亿股。截至2024年6月30日,公司在董事会授权下尚有400亿美元可用余额。
第5项。其他信息.
2024年6月4日,Realty Income公司(以下简称“公司”)发布了一份新闻稿,公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此,作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目,根据8-K表格的规定提供,不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”,无论此后公司做出的任何注册文件,也不管任何这类文件的一般包含语言,都不作为参考依据。2024年5月14日, 巴尔·韦因斯坦, 学术与政府主席, 进入 作为满足证券交易所法案1934年修正条例10b5-1(c)肯定防御条件的交易计划。该交易计划涉及Veinstein先生持有的公司的多达普通股的出售。交易计划的终止时间为涵盖在交易计划中的所有股票出售之日或 180,000 韦因斯坦先生持有的公司普通股。交易计划终止于交易计划涵盖的所有股票出售的日期和 2024年12月13日.
第6项。展品。
附件描述
31*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的规定,我们的首席执行官和首席财务官证明
32 *
按照2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的规定,我们的首席执行官和首席财务官证明
101 *
以下信息来自我们截至2024年6月30日的第10-Q表格,格式化为内联可扩展商务报告语言:(i) 汇编的合并资产负债表(未经审计),(ii) 汇编的合并利润表(未经审计),(iii) 汇编的综合损益表(未经审计),(iv) 汇编的合并股东权益变动表(未经审计),(v) 汇编的合并现金流量表(未经审计)&,(vi) 合并财务报表注释(未经审计)。
104*
以行内XBRL格式格式化的封面交互式数据文件,包含于展陈101
*通过此提交
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册者已经在英国伦敦市授权下签署了本报告
CLARIVATE PLC
通过:/s/ Jonathan m. Collins
姓名:乔纳森·M·科林斯
头衔:执行副总裁兼首席财务官
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