美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
形式
截至季度
佣金文件编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券。
每个班级的标题 |
交易符号 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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非加速文件服务器 |
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小型报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级 |
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2024年7月31日未完成 |
普通股,无面值 |
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页码 |
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第一部分-财务信息 |
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项目1 |
财务报表(未经审计) |
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包括在本报告第一部分: |
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农民国家银行公司及其子公司 |
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合并简明资产负债表(未经审计) |
2 |
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合并简明利润表(未经审计) |
3 |
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合并简明全面收益表(亏损)(未经审计) |
4 |
|
合并简明股东权益表(未经审计) |
5 |
|
合并简明现金流量表(未经审计) |
6 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
7 |
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项目2 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
45 |
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第3项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
55 |
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项目4 |
控制和程序 |
56 |
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第二部分--其他资料 |
56 |
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项目1 |
法律诉讼 |
56 |
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第1A项 |
风险因素 |
56 |
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项目2 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
57 |
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|
第3项 |
高级证券违约 |
57 |
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|
项目4 |
煤矿安全信息披露 |
57 |
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|
第5项 |
其他信息 |
57 |
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项目6 |
陈列品 |
58 |
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签名 |
59 |
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10-Q认证 |
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第906条认证 |
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1
合并浓缩资产负债表(未经审计)
农民国家银行股份有限公司及其子公司
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(在 数千美元) |
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6月30日, |
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十二月三十一日, |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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出售的联邦基金和其他 |
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现金及现金等价物总额 |
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可供出售的证券(摊销成本美元 |
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其他投资 |
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按公允价值持有的待售贷款 |
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贷款 |
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信贷损失拨备减少 |
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净贷款 |
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房舍和设备,净额 |
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商誉 |
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其他无形资产,净额 |
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银行自营人寿保险 |
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经济适用房投资 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和股东权益 |
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存款: |
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不计息 |
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$ |
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计息 |
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存款总额 |
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短期借款 |
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长期借款 |
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其他负债 |
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总负债 |
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股东权益: |
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普通股,无面值; |
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留存收益 |
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累计其他综合(损失) |
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库存股,按成本计算; |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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请参阅附注
2
合并简明收入报表(未经审计)
农民国家银行股份有限公司及其子公司
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(In除每股数据外,数千人) |
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截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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6月30日, |
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6月30日, |
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6月30日, |
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6月30日, |
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利息和股息收入 |
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贷款,包括手续费 |
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应税证券 |
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免税证券 |
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分红 |
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出售的联邦基金和其他利息收入 |
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利息和股息总收入 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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长期借款 |
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总利息支出 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金(信贷) |
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(信贷)无准备金贷款拨备 |
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提供信贷损失备抵后无利息收入 |
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非利息收入 |
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存款账户手续费 |
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银行自营寿险收入 |
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信托费 |
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保险代理佣金 |
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证券(损失)收益,包括股权证券的公允价值变化 |
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退休计划咨询费 |
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投资佣金 |
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出售贷款净收益 |
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其他抵押贷款银行收入,净 |
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借记卡和EFt费用 |
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其他营业收入 |
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无利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪酬和员工福利 |
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入住率和设备 |
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FDIC保险以及州和地方税 |
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专业费用 |
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与合并相关的成本 |
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广告 |
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无形摊销 |
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核心处理费 |
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其他运营费用 |
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无利息支出总额 |
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所得税前收入 |
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所得税 |
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净收入 |
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每股收益- 基本信息 |
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每股收益- 稀释 |
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请参阅附注
3
综合简明综合收益(亏损)报表(未经审计)
农民国家银行股份有限公司及其子公司
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(In数千美元) |
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截至以下三个月 |
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截至以下日期的六个月 |
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6月30日, |
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6月30日, |
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6月30日, |
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6月30日, |
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净收入 |
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其他全面收益(亏损): |
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可供出售证券的未实现持有(损失)净收益 |
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( |
) |
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销售收入中实现的损失(收益)的重新分类调整 |
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( |
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公允价值对冲收入中实现的损失的重新分类调整 |
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未实现持有(损失)净收益 |
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( |
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所得税效应 |
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( |
) |
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未实现持有(损失)收益,扣除重新分类和税款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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退休后计划资金状况的变化,扣除税款 |
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||||
其他综合(亏损)收入,税后净额 |
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( |
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) |
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) |
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全面收益(亏损)合计 |
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( |
) |
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$ |
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请参阅附注
4
股东权益合并简明报表(未经审计)
农民国家银行股份有限公司及其子公司
(表金额以千计,每股数据除外)
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|
累计 |
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其他 |
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普普通通 |
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保留 |
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全面 |
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财政部 |
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库存 |
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收益 |
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收入(亏损) |
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库存 |
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总 |
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余额2023年12月31日 |
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净收入 |
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其他综合(损失) |
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限制性股票发行 |
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限制性股份没收 |
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股票补偿费用 |
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长期激励计划的归属 |
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股份没收税款 |
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股息以美元支付 |
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( |
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( |
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余额2024年3月31日 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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净收入 |
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其他综合(损失) |
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限制性股票发行 |
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股票补偿费用 |
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股份没收税款 |
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股息以美元支付 |
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( |
) |
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( |
) |
|||
余额2024年6月30日 |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
累计 |
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|||||
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|
|
|
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|
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其他 |
|
|
|
|
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|
普普通通 |
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保留 |
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全面 |
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财政部 |
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库存 |
|
|
收益 |
|
|
收入(亏损) |
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库存 |
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总 |
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余额2022年12月31日 |
$ |
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( |
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) |
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净收入 |
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其他全面收益 |
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作为业务合并一部分的股票发行 |
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限制性股票发行 |
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限制性股份没收 |
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股票补偿费用 |
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长期激励计划的归属 |
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股份没收税款 |
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国库券购买 |
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股息以美元支付 |
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余额2023年3月31日 |
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$ |
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) |
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) |
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$ |
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净收入 |
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其他综合(损失) |
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( |
) |
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限制性股票发行 |
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( |
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股票补偿费用 |
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股份没收税款 |
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股息以美元支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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余额2023年6月30日 |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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请参阅随附的说明。
5
现金流量合并简明报表(未经审计)
农民国家银行股份有限公司及其子公司
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(In数千美元) |
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|||||
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截至六个月 |
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6月30日, |
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6月30日, |
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经营活动的现金流 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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将净收入与经营活动的现金净额进行调整: |
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信贷损失准备金 |
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(信贷)无准备金贷款拨备 |
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折旧及摊销 |
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证券摊销净额 |
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可供出售证券损失(收益) |
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) |
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股本证券已实现收益 |
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) |
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( |
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股票补偿费用 |
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银行拥有的人寿保险收入 |
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( |
) |
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( |
) |
从银行自有人寿保险死亡福利中确认的收入 |
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( |
) |
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持有以供出售的贷款的来源 |
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( |
) |
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持有待售贷款收益 |
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出售贷款净收益 |
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( |
) |
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其他资产和负债净变动 |
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经营活动所得现金净额 |
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投资活动产生的现金流 |
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可供出售证券到期和偿还的收益 |
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出售可供出售的证券所得款项 |
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购买可供出售的证券 |
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( |
) |
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) |
出售股权证券所得收益 |
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购买股权证券 |
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( |
) |
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( |
) |
SBIC资金到期和偿还的收益 |
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购买SBIC基金 |
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( |
) |
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( |
) |
赎回监管股票的收益 |
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购买监管股票 |
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( |
) |
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( |
) |
贷款发放和付款净额 |
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( |
) |
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( |
) |
购买组合贷款 |
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( |
) |
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先前分类为组合贷款的持作出售贷款的收益 |
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BOLI死亡抚恤金收益 |
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房地和设备的增建 |
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企业合并中支付的净现金 |
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投资活动的现金净额 |
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( |
) |
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融资活动产生的现金流 |
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存款净变动 |
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) |
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短期借款净变化 |
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支付的现金股利 |
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) |
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) |
普通股回购 |
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( |
) |
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融资活动的现金净额 |
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( |
) |
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现金及现金等价物净变化 |
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期初现金和现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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补充现金流信息: |
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支付的利息 |
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$ |
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$ |
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补充非现金披露: |
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||
股票奖励的发放 |
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$ |
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$ |
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为企业合并发行股票 |
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$ |
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||
取得使用权资产所产生的租赁负债 |
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$ |
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$ |
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请参阅附注
6
关于未经审计的CONSOL的说明指定的浓缩财务报表
合并原则:
Farmers National Banc Corp.(“公司”或“Farmers”)是根据1956年修订的《银行控股公司法》注册的金融控股公司。该公司通过其全国特许子公司坎菲尔德农民国家银行(“银行”)提供全面的银行服务。合并财务报表还包括银行子公司、Farmers National Insurance LLC(“保险”)和Farmers of Canfield Investment Co.(“Investments”)的账户。该公司通过其子公司农民信托公司(“信托”)提供信托和退休咨询服务,并通过银行的子公司保险提供保险服务。Farmers National Captive,Inc.(“Captive”)是本公司的全资保险子公司,为本公司及其子公司提供财产和意外伤害保险,直至2023年11月本公司解散该实体。被捕者与金融机构的11家类似的保险公司子公司汇集资源,以便在彼此之间分散有限的风险,并在无法获得或在经济上可行的情况下提供保险。合并财务报表包括本公司、本行及其附属公司的账目,以及信托基金和附属公司的账目。在合并中,所有重大的公司间余额和交易都已被冲销。
陈述依据:
未经审计的合并简明财务报表是按照S-X规范的10-Q表和第10条的指示编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。财务报表应与公司2023年年报中的综合财务报表及其附注一并阅读,2023年年报包括在公司截至2023年12月31日的年度报告10-K表(“2023年10-K表”)中。临时合并财务报表包括管理层认为为公平列报所列期间的财务状况和经营成果所必需的所有调整(仅包括正常经常性项目)。本文披露的中期经营结果不一定代表全年的预期结果。上期财务报表中的某些项目已重新分类,以符合本期列报。这对净收益或股东权益总额没有影响。
估计数:
根据美国公认会计原则编制财务报表,要求管理层作出估计和假设,以影响报告期间报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
细分市场:
该公司为俄亥俄州东北部和宾夕法尼亚州西部的个人和公司提供广泛的金融服务。运营得到管理,财务绩效主要汇总和报告在
股本:
确实有
综合收入:
综合收益由净收益和其他综合收益(亏损)组成。其他全面收益(亏损)包括可供出售的证券的未实现收益和亏损以及退休后计划资金状况的变化,扣除税收影响后,这些收益和亏损被确认为股东权益的组成部分。
对重要会计政策的更新:
新会计准则:
2023年12月,FASB发布了ASU 2023-09, 所得税(话题740)所得税披露的改进。本次更新中关于税率调节和已缴所得税披露的修正要求保持一致的类别,并更多地按司法管辖区分列税率调节和已缴纳所得税的信息,从而提高所得税披露的透明度。本次更新的修正案自2024年12月15日之后的财政年度起生效。早些时候
7
领养是允许的。本准则的采用预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生实质性影响。
2023年11月,FASB发布了ASU 2023-07,分部报告(主题280)对可报告分部披露的改进。本次更新中的修订改进了可报告分部的披露要求,主要是通过加强对重大分部费用的披露。主要的新拨备要求定期向首席运营决策者提供的重大分部费用,并包括在每个报告的分部损益衡量标准中。本次更新的修正案适用于2023年12月15日之后的财政年度,以及2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期。允许及早领养。本准则的采用预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生实质性影响。
2020年3月12日,FASB发布了ASU 2020-04,并经ASU 2021-01修订,促进参考汇率改革对财务报告的影响,以减轻与参考汇率改革有关的合同修改的会计负担。ASU 2020-04中的修正案在编纂中增加了一个新主题,ASC 848,中间价改革,其中包含旨在简化实体如何核算被修改以用新利率取代LIBOR或其他基准利率的合同的指导意见。ASU 2020-04中的修正案允许实体选择对2022年12月31日之前进行的合同修改适用权宜之计和例外,如果满足某些标准的话。如果通过,这些修改和例外应适用于在ASC主题或行业副主题下说明的对合同的所有合格修改。ASC 848中的指导不适用于2022年12月31日之后进行的任何合同修改。2022年12月,FASB发布了ASU 2022-06,将日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。本准则的采用预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生实质性影响。
业务组合:
在……上面
根据美国会计准则第805条,该公司支出#美元。
8
下表汇总了为Emclaire支付的对价以及在收购结束之日收购的资产和承担的负债的金额。
(In数千美元) |
|
|
|
考虑事项 |
|
|
|
现金 |
$ |
|
|
库存 |
|
|
|
转让总对价的公允价值 |
$ |
|
|
购入资产的公允价值 |
|
|
|
现金及现金等价物 |
$ |
|
|
可供出售的证券 |
|
|
|
其他投资 |
|
|
|
贷款,净额 |
|
|
|
房舍和设备 |
|
|
|
银行自营人寿保险 |
|
|
|
无形岩心矿藏 |
|
|
|
当期税和递延税 |
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|
其他资产 |
|
|
|
收购的总资产 |
|
|
|
承担负债的公允价值 |
|
|
|
存款 |
|
|
|
短期借款 |
|
|
|
应计应付利息和其他负债 |
|
|
|
总负债 |
|
|
|
取得的净资产 |
$ |
|
|
创造商誉 |
|
|
|
收购的总净资产 |
$ |
|
收购净资产的公允价值包括对某些应收账款的公允价值调整,这些应收账款于收购日被视为履约。公允价值调整采用收益法、贴现现金流量法确定。然而,该公司相信,与这些金融工具有关的所有合同现金流都将被收取。因此,该等应收账款于购置日并不被视为购买信贷恶化(“PCD”),亦不受有关PCD贷款的指引所规限。不受这些要求限制的应收款的公允价值和应收合同总额为#美元。
贷款脚注中讨论了被归类为PCD贷款的已购买金融资产的公允价值。
证券:
下表汇总了2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券组合的摊余成本和公允价值,以及在累计其他全面收益(亏损)中确认的相应未实现损益总额。截至2024年6月30日或2023年12月31日,证券投资组合未确认信贷损失拨备。
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
||||
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
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|
||||
(In数千美元) |
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
公允价值 |
|
||||
2024年6月30日 |
|
|
|
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|
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美国财政部和美国政府赞助的实体 |
$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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国家和政治分区 |
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( |
) |
|
|
|
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公司债券 |
|
|
|
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( |
) |
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|||
抵押贷款支持证券 |
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( |
) |
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|
|
|||
抵押抵押债券 |
|
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|
( |
) |
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|
|||
小企业管理局 |
|
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( |
) |
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|
|
|||
总计 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
9
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
||||
|
摊销 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
|
|
||||
(In数千美元) |
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
公允价值 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国财政部和美国政府赞助的实体 |
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
国家和政治分区 |
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|||
公司债券 |
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( |
) |
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|||
抵押贷款支持证券 |
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
抵押抵押债券 |
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|||
小企业管理局 |
|
|
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|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
总计 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
出售可供出售证券的所得款项及相关损益如下:
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
6月30日, |
|
|
6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
收益 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
总损失 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务证券组合的摊销成本和公允价值按预期到期日列示于下表。 如果发行人有权赎回或提前偿还债务(含或不含赎回或预付罚款),则预期到期日可能与合同到期日不同。未在单一到期日到期的证券将单独显示。
|
|
2024年6月30日 |
|
|||||
(In数千美元) |
|
摊销成本 |
|
|
公允价值 |
|
||
成熟性 |
|
|
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|
|
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一年内 |
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$ |
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|
$ |
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一到五年 |
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||
五到十年 |
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|
|
|
|
|
||
超过十年 |
|
|
|
|
|
|
||
抵押贷款支持、抵押贷款债务和小企业管理局证券 |
|
|
|
|
|
|
||
总 |
|
$ |
|
|
$ |
|
下表总结了2024年6月30日和2023年12月31日尚未记录信用损失拨备的未实现亏损投资证券,按主要证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
||||||
(In数千美元) |
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
||||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
|
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美国财政部和美国政府赞助的实体 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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国家和政治分区 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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公司债券 |
|
|
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
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|
( |
) |
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抵押贷款支持证券 |
|
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
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|
|
( |
) |
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抵押抵押债券 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
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小企业管理局 |
|
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|
( |
) |
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|
|
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|
( |
) |
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总 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
10
|
|
少于12个月 |
|
|
12个月或更长时间 |
|
|
总 |
|
|||||||||||||||
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
||||||
(In数千美元) |
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
损失 |
|
||||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||
美国财政部和美国政府赞助的实体 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
国家和政治分区 |
|
|
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
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( |
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公司债券 |
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( |
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( |
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抵押贷款支持证券 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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抵押抵押债券 |
|
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( |
) |
|
|
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|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
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小企业管理局 |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||||
总 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
截至2024年6月30日,该公司的证券组合包括
股权证券
该公司还持有股权证券,其中包括$
贷款:
贷款余额如下:
(In数千美元) |
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
商业地产 |
|
|
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|
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业主占有率 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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非业主占用 |
|
|
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农田 |
|
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其他 |
|
|
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||
商业广告 |
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|
|
|
|
|
||
工商业 |
|
|
|
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|
|
||
农耕 |
|
|
|
|
|
|
||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
||
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
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||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
||
间接法 |
|
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|
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|
|
||
直接 |
|
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|
|
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|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
递延贷款净成本 |
|
|
|
|
|
|
||
信贷损失准备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净贷款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
11
信用损失活动备抵
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月期间按投资组合分部划分的信用损失拨备活动:
截至2024年6月30日的三个月
(In数千美元) |
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
住宅 |
|
|
消费者 |
|
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总 |
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|||||
信贷损失准备 |
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|||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(信贷)信用损失准备 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
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|
||||
贷款被注销 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
|
复苏 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|||||
期末津贴余额合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2024年6月30日的六个月
(In数千美元) |
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
住宅 |
|
|
消费者 |
|
|
总 |
|
|||||
信贷损失准备 |
|
|
|
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|
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|
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期初余额 |
|
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(信贷)信用损失准备 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款被注销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
期末津贴余额合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日的三个月
(In数千美元) |
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
住宅 |
|
|
消费者 |
|
|
总 |
|
|||||
信贷损失准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|||||
期初余额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
|
|||||
所获贷款的PDC ACL |
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|||||
(信贷)信用损失准备 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
贷款被注销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
期末津贴余额合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日的六个月
(In数千美元) |
|
商业广告 |
|
|
商业广告 |
|
|
住宅 |
|
|
消费者 |
|
|
总 |
|
|||||
信贷损失准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||
期初余额 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|||||
所获贷款的PDC ACL |
|
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|||||
信贷损失准备金 |
|
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贷款被注销 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
复苏 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
期末津贴余额合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
作为估计信贷损失的基础的累计损失率由本公司自2011年12月31日至2024年6月30日的历史损失经验组成。截至2024年6月30日,该公司预计其经营的市场将经历经济状况的最小变化、失业率的稳定趋势和拖欠的水平趋势。管理层根据这些预期调整了历史亏损经验。没有必要进行逆转调整,因为该公司估计的起点是涵盖投资组合预期合同期限的累积损失率。虽然有很多因素会影响到
12
信贷损失准备金的计算、2023年6月30日至2024年6月30日期间余额的变化在很大程度上是因为对商业人员配置质量因素进行了调整,释放了与转移到持有以待出售的贷款有关的准备金,以及对放入其永久贷款池的建筑贷款余额进行了重新分类。贷款余额的增加和公司亏损率的增加部分抵消了这些因素,这些因素支撑了定性因素并影响了量化准备金。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日仍应计的非应计状态贷款和逾期超过89天的贷款的摊余成本基础:
(In数千美元) |
|
非应计项目,不计信用损失 |
|
|
非应计项目,并计提信用损失准备金 |
|
|
逾期超过89天的贷款仍在累积 |
|
|||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商业地产 |
|
|
|
|
|
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业主占有率 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|||
非业主占用 |
|
|
|
|
|
|
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|||
农田 |
|
|
|
|
|
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|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
农耕 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
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|||
消费者 |
|
|
|
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|
|
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|
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间接法 |
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|
|
|
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|
|
|||
直接 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
非应计项目,不计信用损失 |
|
|
非应计项目,并计提信用损失准备金 |
|
|
逾期超过89天的贷款仍在累积 |
|
|||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
业主占有率 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
非业主占用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
农田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商业广告 |
|
|
|
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|
|
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|
|
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工商业 |
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|
|
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|
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|||
农耕 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
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|||
间接法 |
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|
|
|
|
|
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|
|
|||
直接 |
|
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|
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|
|
|
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|
|||
其他 |
|
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|||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
上表截至2023年12月31日期间不包括美元
13
下表按贷款类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按贷款类别划分的抵押品依赖贷款的摊销成本基础:
(In数千美元) |
|
房地产 |
|
|
企业资产 |
|
|
车辆 |
|
|
现金 |
|
||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
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||||
商业地产 |
|
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业主占有率 |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
非业主占用 |
|
|
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农田 |
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|
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|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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||||
工商业 |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||
农耕 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
||||
间接法 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
直接 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
房地产 |
|
|
企业资产 |
|
|
车辆 |
|
|
现金 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
业主占有率 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非业主占用 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
农田 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
工商业 |
|
|
|
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农耕 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
||||
间接法 |
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
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直接 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
14
下表按贷款类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日已记录的逾期贷款投资的账龄。
(In数千美元) |
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或 |
|
|
过去合计 |
|
|
贷款不 |
|
|
总 |
|
||||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业地产 |
|
|
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业主占有率 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||||
非业主占用 |
|
|
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|
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农田 |
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
农耕 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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||||||
消费者 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||||
间接法 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
直接 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
30-59 |
|
|
60-89 |
|
|
90天或 |
|
|
过去合计 |
|
|
贷款不 |
|
|
总 |
|
||||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
商业地产 |
|
|
|
|
|
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业主占有率 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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非业主占用 |
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农田 |
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||||||
其他 |
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||||||
商业广告 |
|
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工商业 |
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农耕 |
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住宅房地产 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||||
1-4户住宅 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||||
房屋净值信用额度 |
|
|
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消费者 |
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|
||||||
间接法 |
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|
|
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直接 |
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|
|
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其他 |
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贷款总额 |
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|
$ |
|
贷款重组
“公司”(The Company)
15
任何贷款重组,如果借款人遇到财务困难,且贷款条件比通常认为的对具有相同信用特征的借款人更有利的情况,都将进行单独评估。否则,重组后的贷款将保留在ACL模型中的适当部分。
下表列出了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间发生财务困难并进行了修改的贷款的摊销成本基础,按修改类别和类型分列。对陷入财务困境的借款人修改的贷款的摊销成本基础与每一类应收融资的摊销成本基础相比的百分比如下:
截至2024年6月30日的三个月 |
|
摊销成本 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
(In数千美元) |
|
延期付款 |
|
|
主体宽恕 |
|
|
降息 |
|
|
期限延长与降息相结合 |
|
|
总 |
|
|
应收融资总额的百分比 |
|
||||||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||
房屋净值信用额度 |
|
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|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
对遇到财务困难的借款人的全部修改 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
截至2024年6月30日的六个月 |
|
摊销成本 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
(In数千美元) |
|
延期付款 |
|
|
主体宽恕 |
|
|
降息 |
|
|
期限延长与降息相结合 |
|
|
总 |
|
|
应收融资总额的百分比 |
|
||||||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||
房屋净值信用额度 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
对遇到财务困难的借款人的全部修改 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
截至2023年6月30日的三个月 |
|
摊销成本 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
(In数千美元) |
|
延期付款 |
|
|
主体宽恕 |
|
|
降息 |
|
|
期限延长与降息相结合 |
|
|
总 |
|
|
应收融资总额的百分比 |
|
||||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
对遇到财务困难的借款人的全部修改 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
截至2023年6月30日的六个月 |
|
摊销成本 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
(In数千美元) |
|
延期付款 |
|
|
主体宽恕 |
|
|
降息 |
|
|
期限延长与降息相结合 |
|
|
总 |
|
|
应收融资总额的百分比 |
|
||||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
||||||
对遇到财务困难的借款人的全部修改 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
16
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间上述贷款修改对遇到财务困难的借款人的财务影响:
|
|
延期付款 |
|
期限延长 |
|
|
降息 |
|
||||||||||
|
|
加权平均寿命 |
|
加权平均寿命 |
|
|
加权平均合同利率 |
|
||||||||||
截至2024年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
从… |
|
|
到 |
|
|||||||
住宅房地产 |
|
|
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|
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|||
房屋净值信用额度 |
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% |
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% |
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
延期付款 |
|
期限延长 |
|
|
降息 |
|
||||||||||
|
|
加权平均寿命 |
|
加权平均寿命 |
|
|
加权平均合同利率 |
|
||||||||||
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
从… |
|
|
到 |
|
|||||||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
房屋净值信用额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
延期付款 |
|
|
主体宽恕 |
|
降息 |
|||||||
|
|
加权平均寿命 |
|
|
降低贷款摊销成本基础 |
|
加权平均合同利率 |
|||||||
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
从… |
|
到 |
|||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
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|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
延期付款 |
|
|
主体宽恕 |
|
降息 |
|||||||
|
|
加权平均寿命 |
|
|
降低贷款摊销成本基础 |
|
加权平均合同利率 |
|||||||
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
从… |
|
到 |
|||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
该公司密切监控向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现,以了解其修改工作的有效性。
截至2024年6月30日的三个月 |
|
付款状态(摊销成本基础) |
|
|||||||||
(In数千美元) |
|
当前 |
|
|
逾期30-89天 |
|
|
逾期90+天 |
|
|||
应计重组贷款 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||
住宅房地产 |
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|
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|||
房屋净值信用额度 |
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应计重组贷款总额 |
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$ |
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$ |
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|
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非应计重组贷款 |
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非应计重组贷款总额 |
|
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|
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|
|
$ |
|
|||
重组贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
17
截至2024年6月30日的六个月 |
|
付款状态(摊销成本基础) |
|
|||||||||
(In数千美元) |
|
当前 |
|
|
逾期30-89天 |
|
|
逾期90+天 |
|
|||
应计重组贷款 |
|
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|
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住宅房地产 |
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房屋净值信用额度 |
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应计重组贷款总额 |
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非应计重组贷款 |
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|||
住宅房地产 |
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|
|
|
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|||
房屋净值信用额度 |
|
|
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|
|
|
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|||
非应计重组贷款总额 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|||
重组贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
付款状态(摊销成本基础) |
|
|||||||||
(In数千美元) |
|
当前 |
|
|
逾期30-89天 |
|
|
逾期90+天 |
|
|||
应计重组贷款总额 |
|
$ |
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|
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$ |
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|||
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非应计重组贷款 |
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非应计重组贷款总额 |
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$ |
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|||
重组贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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截至2023年6月30日的六个月 |
|
付款状态(摊销成本基础) |
|
|||||||||
(In数千美元) |
|
当前 |
|
|
逾期30-89天 |
|
|
逾期90+天 |
|
|||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工商业 |
|
$ |
|
|
$ |
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|||
应计重组贷款总额 |
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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|
|
|
|
|
|
|
|||
非应计重组贷款 |
|
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|||
非应计重组贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
重组贷款总额 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
截至2024年6月30日,公司拥有
下表列出了截至2024年6月30日止六个月内发生还款违约并在违约前十二个月内对遇到财务困难的借款人进行了修改的贷款的摊销成本基础。就本披露而言,当原始修改后12个月内,根据修改后的条款,贷款按合同逾期30天时,即发生违约:
2024年6月30日 |
|
摊销成本 |
|
|||||||||||||
(In数千美元) |
|
延期付款 |
|
|
主体宽恕 |
|
|
降息 |
|
|
期限延长 |
|
||||
住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
1-4户住宅 |
|
$ |
|
|
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|
$ |
|
||||
房屋净值信用额度 |
|
|
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|
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|
|
|
||||
*对遇到财务困难的借款人进行全面修改 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
截至2023年6月30日,公司拥有
在公司确定一笔修改后的贷款(或部分贷款)后来被视为无法收回时,该贷款(或部分贷款)将被注销。因此,贷款的摊余成本基础减去坏账金额,并对信贷损失准备进行相同金额的调整。
18
信用质量指标
该公司根据借款人偿债能力的相关信息将贷款分类为风险类别,这些信息包括:当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。本公司对所有商业贷款和商业房地产关系在发起时建立风险评级。对于超过$的关系
特别提一下。被列为特别提及的贷款有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致该机构的信贷状况恶化。特别提及的资产不属于不利分类,也不会使机构面临足以构成不利分类的风险。
不合标准。被归类为不合格贷款的债务人或质押抵押品(如果有的话)的当前净值和偿付能力不足以保护贷款。如此分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点,危及债务的清算。不合格贷款的特点是,如果缺陷得不到纠正,机构可能会蒙受一些损失。
令人怀疑。被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使得根据当前存在的事实、条件和价值进行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。
作为上述流程的一部分单独分析的不符合上述标准的贷款被认为是通过评级的贷款。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,根据最新分析,按贷款类别划分的贷款风险类别如下:
(In数千美元) |
|
经过 |
|
|
特别 |
|
|
SUB |
|
|
总 |
|
||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业地产 |
|
|
|
|
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|
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|
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业主占有率 |
|
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|
|
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$ |
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||||
非业主占用 |
|
|
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农田 |
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|
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|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
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|
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商业广告 |
|
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|
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工商业 |
|
|
|
|
|
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|
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农耕 |
|
|
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|
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|
|
|
||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
经过 |
|
|
特别 |
|
|
SUB |
|
|
总 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
业主占有率 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
非业主占用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
农田 |
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|
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|
|
|
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|
|
|
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|
||||
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业广告 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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工商业 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
农耕 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
19
公司考虑贷款组合的表现及其对信用损失拨备的影响。 对于住宅、消费者间接和直接贷款类别,该公司根据之前列出的贷款账龄状况和支付活动评估信用质量。 上表截至2023年12月31日期间不包括美元
下表列出了根据截至2024年6月30日和2023年12月31日的付款活动记录的住宅、消费者间接和直接汽车贷款投资。 不良贷款是指逾期90天或以上且仍在累积利息和未累积贷款的贷款。
|
|
住宅房地产 |
|
|
消费者 |
|
||||||||||||||
(In数千美元) |
|
1-4家庭 |
|
|
家 |
|
|
间接法 |
|
|
直接 |
|
|
其他 |
|
|||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
表演 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
不良资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
住宅房地产 |
|
|
消费者 |
|
||||||||||||||
(In数千美元) |
|
1-4家庭 |
|
|
家 |
|
|
间接法 |
|
|
直接 |
|
|
其他 |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
表演 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
不良资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
贷款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
20
下表按风险类别和发放年份列出了贷款总额:
|
|
按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年6月30日 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
之前 |
|
|
循环贷款 |
|
|
总 |
|
||||||||
商业房地产-业主占用: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险评级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
经过 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
特别提及 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
不合标准 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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商业房地产总额-业主自用贷款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||||||
商业房地产-业主占用:本期总核销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||||||
商业房地产-非业主居住: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
风险评级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
经过 |
|
$ |
|
|
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特别提及 |
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商业房地产-非业主占用:本期总核销 |
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商业房地产-农田: |
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风险评级 |
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特别提及 |
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商业房地产-农田:本期总核销 |
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商业房地产-其他: |
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风险评级 |
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特别提及 |
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商业房地产-其他:本期总核销 |
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按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础(续) |
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截至2024年6月30日 |
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2024 |
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2021 |
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循环贷款 |
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商业-商业和工业: |
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风险评级 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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商业-农业: |
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风险评级 |
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特别提及 |
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住宅房地产- 1-4户住宅: |
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住宅房地产总额- 1-4家庭住宅贷款 |
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住宅房地产- 1-4户住宅:本期总核销 |
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住宅房地产-房屋净值信贷额度: |
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住宅房地产-住房股权信贷额度:本期总核销 |
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按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础(续) |
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截至2024年6月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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之前 |
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循环贷款 |
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消费者-间接: |
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消费者-间接:本期毛额核销 |
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消费者-其他: |
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23
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按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 |
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截至2023年12月31日 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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2019 |
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之前 |
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循环贷款 |
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总 |
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商业房地产-业主占用: |
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风险评级 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础(续) |
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截至2023年12月31日 |
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按起源年份划分的定期贷款摊销成本基础(续) |
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截至2023年12月31日 |
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本公司按照ASU 2016-13计算信贷损失准备金,这要求预测信贷有效期内的信贷损失。通过信贷损失拨备进行调整,并通过贷款净冲销进行减少。尽管本公司拥有多元化的贷款组合,但贷款组合中的信用风险主要受债务人所在国家和市场的一般经济状况和趋势以及由此对借款人的运营或任何相关抵押品价值的影响所影响。
信用损失估计过程涉及考虑公司贷款组合部分的独特特征的程序。这些部分被分解到贷款池中进行监测。风险特征的模型,如损失历史和拖欠经验,逾期和不良贷款的趋势,以及现有的经济状况和可支持的预测,用于确定信贷损失假设。
该公司使用两种方法来分析贷款池。队列方法和违约/违约损失的概率(“PD/LGD”)。Cohort依赖于创建队列来获取截至某个时间点的特定细分市场的贷款。然后,对这些贷款进行跟踪,以确定他们的损失经历。本公司在对贷款进行集体评估时,根据类似的风险特征汇总金融资产。这些特征包括但不限于内部或外部信用评分、风险评级、金融资产、贷款类型、抵押品类型、规模、有效利率、期限或地理位置。该公司主要将队列用于消费贷款组合。
PD/LGD违约部分的概率由本公司定义为逾期90天,对遇到财务困难的借款人进行非应计贷款重组,或部分或全部注销。通常,使用一年的时间段来评估违约概率(“PD”)。可以使用不同的风险标准来测量和应用PD。风险评级是应用PD的一种常见方式。给定违约LGD的损失是按设施或抵押品类型确定损失百分比。LGD估计有时会受到产品类型、行业或地理位置的驱动或影响。该公司主要将PD/LGD用于商业贷款组合。
26
下表列出了2024年信贷损失准备金计算过程中使用的贷款池和相关方法。
投资组合部分 |
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贷款池 |
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方法论 |
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亏损动因 |
住宅房地产 |
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1-4家庭住宅房地产-第一留置权 |
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1-4家庭住宅房地产-第二优先权 |
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房屋净值信贷额度 |
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根据会计准则,如果一个实体及时注销了适用的应计利息应收余额,该实体可以选择不计量应计利息的信用损失准备。本公司已作出会计政策选择,不对所有贷款分部的应计利息应收账款计提信贷损失准备。现行政策规定,当贷款拖欠90天或被视为依赖抵押品,且抵押品分析根据对抵押品价值的当前评估显示抵押品覆盖范围不足时,贷款将被置于非应计状态,当前应计应收利息余额将被注销。
此外,ASC主题326要求公司为无资金承诺的预期信贷损失确定责任。要做到这一点,公司必须首先建立延长(资金)承诺的亏损预期。这一亏损预期以与摊销成本基础的比率表示,然后适用于不被认为可以单方面取消的未出资承诺部分,并被公司管理层认为可能在票据有效期内提供资金。截至2024年6月30日,该公司拥有
ACL的确定是复杂的,公司根据固有的不确定因素的影响做出决定。对贷款组合和个人信贷的评价需要对与特定情况或信贷有关的事实和情况作出某些估计、假设和判断。ACL为$
27
购入贷款
在……下面
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贷款余额 |
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商业地产 |
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1-4户住宅 |
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与客户签订合同的收入:
ASC 606范围内与客户签订合同的所有重大收入均在非利息收入中确认。 ASC 606规则规范与合同相关的收入的披露。 下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月按收入来源和可报告分部(扣除抵消)划分的非利息收入。
(In数千美元) |
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托拉斯 |
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银行 |
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总计 |
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截至2024年6月30日的三个月 |
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其他(ASC 606范围之外) |
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截至2023年6月30日的三个月 |
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投资佣金 |
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其他(ASC 606范围之外) |
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非利息收入总额 |
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28
(In数千美元) |
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截至2024年6月30日的六个月 |
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存款账户手续费 |
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其他(ASC 606范围之外) |
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(In数千美元) |
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托拉斯 |
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总计 |
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截至2023年6月30日的六个月 |
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其他(ASC 606范围之外) |
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非利息收入总额 |
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根据ASC 606的规定,该公司的收入来源如下:
存款账户手续费-公司从其存款客户那里赚取基于交易、账户维护和透支服务的费用。管理层审查了存款账户协议,并确定银行或账户持有人可以随时终止这些协议。交易费用,如余额转账、电汇和透支费用,在履行义务履行之日结算。银行的每月服务费和维护费是按月向客户提供的服务,并被视为每月具有相同转账模式的一系列服务。对存款账户评估的服务费的审查包括可变对价金额,这是月费的一部分。研究发现,因资金不足和账户休眠而免除服务费的做法无关紧要,不需要改变收入标准下对这些费用的会计处理方式。
借记卡转换费-客户和银行有账户协议,并在银行维持存款余额。客户使用银行发行的借记卡购买商品和服务,银行从这些交易中赚取交换费,通常是交易销售额的一定比例。银行在收到来自支付网络的结算时记录到期金额。来自支付网络的付款每天都会收到并记录到收入中。确实有
信托费用-提供给信托客户的服务是一系列不同的服务,每个月都有相同的转移模式。信托账户的费用是每月从信托账户中开具和起草的。该公司每月将这些费用记录在损益表上。费用是根据客户信托账户的可投资资产总额进行评估的。本公司与客户之间签订的所有客户信托账户的合同均已确定付款条件。这些费用很可能是可收取的,因为资产管理公司可以访问所管理的资金。该公司过去记录的信托费用收入历史表明,发生重大逆转的可能性极小。确实有
保险代理佣金-保险公司从保险公司收取保险代理佣金,作为保险公司从客户保费支付中获得的佣金份额。当从保险公司收到支票时,这些佣金被记录到收入中,而且有
29
保险公司还接受保险公司的奖励支票,以实现与特定运营商的特定生产水平。这些金额在收到支票时被记录到收入中,并且没有与这些付款相关的或有金额可能在未来被承运人追回。与上一段解释的每月佣金类似,按现金基础记录奖励收入可能存在较短的时间滞后,而不是估计预期赚取的奖励收入金额,这不会对保险收入的确认产生实质性影响。如果有任何金额需要退还某一特定保险客户,管理层认为逆转幅度不会很大。
围绕保险收入确认的其他潜在情况包括估计由于可能取消一定比例的保单而可能产生的潜在退款,以及在保单续签时记录收入。
退休计划咨询费-收入是根据为客户所做的工作水平确认的。未来工作所收到的任何付款都记录在递延收入账户中,并在赚取费用时记录在收入中。
投资佣金-投资佣金是通过向公司客户销售非存款投资产品赚取的。销售是通过第三方经纪自营商进行的。当佣金被收取并计入银行损益表的收入时,有
其他-“其他”收入项目包括银行拥有的人寿保险收入、安全收益、出售贷款的净收益和其他营业收入。在ASC 606范围内的任何金额都被视为无关紧要。
公允价值:
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。
有三种水平的投入可用于衡量公允价值:
第1级-截至测量日期,实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入,如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或可观察到的或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级--反映报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价中使用的假设的假设的重大不可观察的输入。
该公司使用以下方法和重要假设来估计每种金融工具的公允价值:
投资证券
该公司使用第三方服务来估计每月可供出售的证券的公允价值。该公司的服务提供商对美国国内固定收益证券使用领先的评估定价服务,并使用退出定价要求对证券进行估值。本公司通过从第二个来源获得定价,独立确认通过这项定价服务收到的公允价值。投资证券的公允价值由按公允价值记录的股权证券组成,以符合退出定价,由活跃市场的报价(如有)确定(第1级)。股权证券的公允价值变动计入损益表。对于没有报价的证券,公允价值是根据活跃市场中类似资产的报价、非活跃市场中类似资产的报价或报价以外的其他投入来计算的,这为公允价值的确定提供了合理的基础。这些输入可能包括利率和收益率曲线、提前还款速度、信用风险和违约率。所使用的投入主要来自可观察到的市场数据(第2级)。对于没有类似证券报价或市场价格的证券,公允价值使用贴现现金流量或其他市场指标计算(第三级)。第三级投资证券的公允价值是通过使用不可观察的投入来确定的。
30
使用基于当时最佳信息的合理投入和假设,在没有不必要成本和努力的范围内,计量在计量日期市场活动很少(如果有的话)的资产的公允价值。
2024年6月30日,公司决定
持有待售贷款,按公允价值计算
持有待售贷款的公允价值是根据具有约束力的合同和第三方投资者的报价估计的(第2级)。
抵押贷款银行衍生产品
按揭银行衍生工具的公允价值乃使用衍生工具估值模型计算,该等衍生工具估值模型利用根据承诺的特定属性及估值日(第2级)的其他可观察市场数据调整的类似资产的报价。
贷款服务权
贷款服务权利的减值评估基于权利的公允价值与每个季度末的账面金额相比较。如果个别部分的账面金额超过公允价值,则在该部分计入减值,以便按公允价值计入维修资产。公允价值的计算由独立第三方执行,该模型使用了利率、提前还款速度和其他违约率假设等因素,市场参与者将使用这些因素来估计可根据现有市场数据进行验证的未来净服务收入(第2级)。
利率互换
本公司定期与其商业客户签订利率互换协议,这些客户希望获得超过本公司愿意延长的固定利率贷款期限。本公司与第三方订立互惠互换协议,以抵销向客户提供的利率所带来的利率风险。该等利率掉期衍生工具的公允价值由独立第三方计算,并基于使用截至计量日期(第2级)的可观察市场数据的估值模型。
该公司还进行了公允价值对冲,以减轻进一步加息的风险,以及随后对公司的州和政治部门市政债券投资组合估值的影响。本公司使用独立第三方对该衍生品进行市场估值分析(第2级)。
抵押品依赖贷款
单独审查的抵押品依赖型贷款的公允价值估计是基于抵押品的公允价值减去估计的销售成本。按公允价值计入的贷款一般会在2023年和2024年分别计入信贷损失拨备。对于抵押品依赖型贷款,在某些情况下,公允价值通常基于最近的房地产评估或报价的销售价格。评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中进行调整,以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。对报价的调整通常会考虑到影响抵押品可销售性的数据。在这两种情况下,这种调整通常都是重大的,通常会导致对确定公允价值的投入进行第三级分类。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值,这些报告基于管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现,从而产生3级公允价值分类。这些贷款每季度评估一次,并进行相应调整。
拥有的其他房地产
通过或代替丧失抵押品赎回权而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本进行记录,从而建立了新的成本基础。这些资产随后以较低的成本或公允价值减去出售的估计成本入账。公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以使用单一的估值方法,也可以使用多种方法的组合,包括可比销售额法和收益法。在评估过程中,通常由独立的
31
评估师需要根据可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大,通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。
对抵押品依赖型贷款和拥有的其他房地产的评估均由注册一般评估师(商业和商业房地产物业)或注册住宅评估师(住宅物业)进行,其资质和许可证已由本公司审查和核实。一旦收到,评估部的一名成员将审查评估中使用的假设和方法,以及与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较的总体结果公允价值。本公司按年度比较已售出抵押品的实际售价与最近的评估价值,以决定应对评估作出何种调整以达致公允价值。
按公允价值经常性计量的资产摘要如下:
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2024年6月30日的公允价值计量使用: |
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重要的其他人 |
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于2023年12月31日的公平值计量使用: |
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(In数千美元) |
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中的报价 |
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重要的其他人 |
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美国财政部和美国政府赞助的实体 |
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国家和政治分区 |
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公司债券 |
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公允价值对冲衍生品 |
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抵押贷款银行衍生产品 |
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有几个
下表列出了使用重大不可观察输入数据(第三级)按公允价值定期计量的所有资产的对账:
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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(In数千美元) |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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期初余额 |
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级别之间的转移 |
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获得和/或购买 |
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还款、看涨通知和到期日 |
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按非经常性公平价值计量的资产概述如下:
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2024年6月30日的公允价值计量使用: |
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(In数千美元) |
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携带 |
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中的报价 |
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重要的其他人 |
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意义重大 |
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金融资产 |
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工商业 |
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1-4家庭住宅 |
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消费者间接 |
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抵押贷款偿还权 |
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33
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于2023年12月31日的公平值计量使用: |
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(In数千美元) |
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携带 |
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报价在 |
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重要的其他人 |
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意义重大 |
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金融资产 |
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个人评估贷款 |
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1-4家庭住宅 |
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抵押贷款偿还权 |
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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日止期间按非经常性公平价值计量的金融工具的第三级公平价值计量的量化信息:
2024年6月30日 |
公允价值 |
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估值 |
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看不见的输入(S) |
|
范围 |
|
个人评估贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业广告 |
$ |
|
|
抵押品报价 |
|
出价 |
|
||
住宅 |
|
|
|
销售比较 |
|
可比销售额之间差异的调整 |
|
( |
2023年12月31日 |
公允价值 |
|
|
估值 |
|
看不见的输入(S) |
|
范围 |
|
个人评估贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商业地产 |
$ |
|
|
收益法 |
|
可比销售额上限率差异调整 |
|
( |
|
商业广告 |
|
|
|
抵押品报价 |
|
出价 |
|
||
住宅 |
|
|
|
销售比较 |
|
可比销售额之间差异的调整 |
|
( |
先前未披露于2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具的公允价值和估计公允价值如下:
|
|
|
|
|
2024年6月30日的公允价值计量使用: |
|
||||||||||||||
(In数千美元) |
|
携带 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总 |
|
|||||
金融资产 |
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|
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|
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|||||
现金及现金等价物 |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
监管股票 |
|
|
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
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|
不适用 |
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不适用 |
|
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贷款,净额 |
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|
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|||||
金融负债 |
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|||||
存款 |
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短期借款 |
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|
|
|||||
长期借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
34
|
|
|
|
|
于2023年12月31日的公平值计量使用: |
|
||||||||||||||
(In数千美元) |
|
携带 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总 |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
监管股票 |
|
|
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不适用 |
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|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|
不适用 |
|
|||||
贷款,净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
金融负债 |
|
|
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|
|
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|
|||||
存款 |
|
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|
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|
|
|
|
|
|||||
短期借款 |
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||
长期借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉和无形资产:
与该公司2023年1月收购Emlenton以及其他过去收购相关的善意总计美元
收购的无形资产
取得的无形资产如下:
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
(In数千美元) |
总运载量 |
|
|
累计 |
|
|
总运载量 |
|
|
累计 |
|
||||
摊销无形资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
客户关系无形资产 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
非竞争合同 |
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
商号 |
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
无形岩心矿藏 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
总 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
总摊销费用为美元
未来五个期间及以后的估计摊销费用:
2024年(6个月) |
$ |
|
|
2025 |
|
|
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2026 |
|
|
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2027 |
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2028 |
|
|
|
此后 |
|
|
|
总 |
$ |
|
|
|
|
|
租约:
35
a 新出租人,并且位于非常靠近旧租赁地点的新地点。这项新租约的租金支付要到2024年7月才开始。
使用权资产和租赁负债为美元
截至2024年6月30日的三个月和六个月期间的租赁费用为美元
2023年1月1日,公司对Emlenton的租赁进行了估值,以确定与合并相关的初始使用权资产(“ROU资产”)和租赁负债。 该公司记录了初始 和共$
截至2024年6月30日,租赁负债的期限如下:
2024年(6个月) |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
付款总额 |
|
|
|
|
减:租赁负债费用 |
|
|
( |
) |
总 |
|
$ |
|
衍生金融工具:
利率互换
本公司为商业贷款客户维持利率保障计划。根据这一计划,公司提供可变利率贷款,同时通过客户签订与贷款相匹配的条款的利率掉期为客户创建固定利率贷款。该公司通过与一家非关联机构签订抵消性利率互换来抵消其风险敞口。该公司有与商业贷款相关的利率掉期,名义价值为#美元。
有几个
被指定为公允价值对冲的利率掉期
该公司有一项名义金额为#美元的利率互换
36
|
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
||
名义金额公允价值对冲 |
$ |
|
$ |
|
||
固定工资率 |
|
% |
|
% |
||
可变SOFR接收速率 |
|
% |
|
% |
||
剩余期限(以年为单位) |
|
|
|
|
||
公允价值 |
$ |
|
$ |
( |
) |
抵押贷款银行衍生产品
为出售给二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金的承诺,以及未来向第三方投资者交付抵押贷款的远期承诺,均被视为衍生品。当利率锁定时,本公司就未来交付住宅按揭贷款作出远期承诺,以经济地对冲其为贷款提供资金的承诺所导致的利率变化的影响。这些抵押贷款银行衍生品不在对冲关系中被指定。
与用于风险管理的非指定衍生工具有关的净收益(亏损)包括在综合损益表的出售贷款净收益中,汇总如下截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度:
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
6月30日, |
|
|
6月30日, |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
2024 |
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
远期销售合同 |
$ |
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|||
利率锁定承诺 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
下表反映了截至2024年6月30日和2023年12月31日纳入综合资产负债表的抵押贷款银行衍生品的金额和公允价值:
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
|
概念上的 |
|
|
公平 |
|
||||
|
|
量 |
|
|
价值 |
|
|
量 |
|
|
价值 |
|
||||
计入其他资产: |
|
|||||||||||||||
|
远期销售合同 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
利率锁定承诺 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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||||
|
抵押贷款银行衍生产品 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
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计入其他资产的合计 |
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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||||
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|
|
|
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|
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|
|
|
||||
计入其他负债: |
|
|||||||||||||||
|
抵押贷款银行衍生产品 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
37
每股收益:
每股基本及稀释盈利的计算如下表所示:
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
基本每股收益 |
|
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||||
净利润(千美元) |
$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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||||
加权平均流通股 |
|
|
|
|
|
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||||
基本每股收益 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
||||
稀释每股收益 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
净利润(千美元) |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
基本每股收益的加权平均流通股 |
|
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|
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||||
限制性股票奖励的稀释效应 |
|
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||||
加权平均股计算稀释每股收益 |
|
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||||
稀释后每股收益 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
有几个
基于股票的薪酬:
2022年4月,经股东批准,公司制定了2022年股权激励计划(“2022年计划”)。 2022年计划允许授予高达
限制性股票奖励的公允价值相当于授予之日公司普通股的市场价格。确认的费用为$
以下是截至2024年6月30日的六个月期间计划下的活动。
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
|
极大值 |
|
|
加权 |
|
|
极大值 |
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加权 |
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||||
初始余额-非归属股份 |
|
|
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$ |
|
|
|
|
|
$ |
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||||
授与 |
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||||
既得 |
|
( |
) |
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( |
) |
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被没收 |
|
( |
) |
|
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( |
) |
|
|
|
||
期末余额-非归属股份 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
38
以下是截至2023年6月30日止六个月期间该计划项下的活动。
|
极大值 |
|
|
加权 |
|
|
极大值 |
|
|
加权 |
|
||||
初始余额-非归属股份 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
||||
授与 |
|
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||||
既得 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
||
被没收 |
|
( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
|||
期末余额-非归属股份 |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
这个
其他全面收益(亏损):
下表显示截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月期间按组成部分划分的累计其他全面收益(亏损)变化(扣除税后)。
(In数千美元) |
可供出售证券的未实现持有(损失)净收益 |
|
|
公允价值对冲收入中实现的(收益)损失的重新分类调整 |
|
|
退休后计划资金状况的变化 |
|
|
总 |
|
||||
余额2023年12月31日 |
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
重新分类前的其他全面(损失) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本期其他综合(亏损)收入净额 |
|
( |
) |
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|
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|
|
|
|
|
( |
) |
||
余额2024年3月31日 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他全面(损失) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
||||
本期其他综合(亏损)收入净额 |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
余额2024年6月30日 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
||||
余额2022年12月31日 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他全面收入 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
||||
从累计其他全面(亏损)重新分类的金额 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
||
本期其他综合收益净额 |
|
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|
|
|
|
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||||
余额2023年3月31日 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
重新分类前的其他全面(损失) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
|
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|
|
||||
本期净额其他综合(亏损) |
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
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|
( |
) |
||
余额2023年6月30日 |
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间,从累计其他全面收益(亏损)的每个组成部分中重新归类的金额并不重要。
39
监管资本问题:
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率准则,以及针对银行的快速纠正措施法规,涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本要求可能会引发监管机构的监管行动,如果采取这种行动,可能会对财务报表产生直接的实质性影响。管理层相信,截至2024年6月30日,本公司和本银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。
FDIC和其他联邦银行监管机构修订了适用于金融控股公司和受保存款机构(包括本公司和银行)的基于风险的资本金要求,使其与巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔III”)达成的协议保持一致。
普通股一级资本、一级资本和总资本比率是通过将各自的资本金额除以风险加权资产来计算的。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的平均总资产。
《巴塞尔协议III》限制资本分配和某些可自由支配的奖金支付,前提是银行组织不持有由以下内容组成的“资本保护缓冲”
及时纠正措施条例提供了五种分类:资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足,尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足,就需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足,资本分配就会受到限制,资产增长和扩张也是如此,需要制定资本恢复计划。在2024年6月30日和2023年12月31日,最新的监管通知将该行归类为在监管框架下进行资本充裕,以便采取迅速纠正行动。自那次通知以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了机构的类别。
40
2024年6月30日和2023年12月31日的实际和要求的资本金额和比率(不包括资本保存缓冲)如下:
|
实际 |
|
|
对资本的要求 |
|
|
资本充足 |
|
||||||||||||
|
量 |
|
比率 |
|
|
量 |
|
比率 |
|
|
量 |
|
比率 |
|
||||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
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||||||
普通股一级资本比率 |
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已整合 |
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% |
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$ |
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|
% |
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不适用 |
|
不适用 |
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银行 |
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% |
|
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|
|
% |
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% |
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总风险资本比率 |
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|
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已整合 |
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% |
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|
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
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||||||
银行 |
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|
|
% |
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
% |
||||||
一级风险资本比率 |
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已整合 |
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% |
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|
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
||||||
银行 |
|
|
|
% |
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|
|
|
% |
|
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|
|
% |
||||||
一级杠杆率 |
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|
||||||
已整合 |
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|
% |
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|
% |
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不适用 |
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不适用 |
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||||||
银行 |
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% |
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% |
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% |
||||||
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|
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||||||
2023年12月31日 |
|
|
|
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||||||
普通股一级资本比率 |
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已整合 |
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|
|
% |
|
$ |
|
|
% |
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不适用 |
|
不适用 |
|
||||||
银行 |
|
|
|
% |
|
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|
|
% |
|
$ |
|
|
% |
||||||
总风险资本比率 |
|
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|
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|
||||||
已整合 |
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% |
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% |
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不适用 |
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不适用 |
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||||||
银行 |
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% |
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% |
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% |
||||||
一级风险资本比率 |
|
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|
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已整合 |
|
|
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% |
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|
% |
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不适用 |
|
不适用 |
|
||||||
银行 |
|
|
|
% |
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
% |
||||||
一级杠杆率 |
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
||||||
已整合 |
|
|
|
% |
|
|
|
|
% |
|
不适用 |
|
不适用 |
|
||||||
银行 |
|
|
|
% |
|
|
|
|
% |
|
|
|
|
% |
细分市场信息:
可报告分部由提供的产品和服务确定,主要区分银行和信托。 这些部门还通过向公司主要运营决策者提供的信息水平来区分,他们使用这些信息来审查业务各个组成部分的绩效,然后进行汇总。 贷款、投资和存款为银行业务提供收入。 所有业务均为国内业务。
(In数千美元) |
|
托拉斯 |
|
|
银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
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|
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|
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||||
商誉和其他无形资产 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
托拉斯 |
|
|
银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商誉和其他无形资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
41
(In数千美元) |
|
托拉斯 |
|
|
银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2024年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
信用损失拨备和无资金贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务费、证券收益和其他非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利息支出 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
摊销折旧费用 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
||||
税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
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所得税 |
|
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
托拉斯 |
|
|
银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2024年6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
信用损失拨备和无资金贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务费、证券收益和其他非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊销折旧费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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所得税 |
|
|
|
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
|||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
托拉斯 |
|
|
银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
信用损失拨备和无资金贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务费、证券收益和其他非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊销折旧费用 |
|
|
|
|
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|
|
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||||
税前收入 |
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
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所得税 |
|
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|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
(In数千美元) |
|
托拉斯 |
|
|
银行 |
|
|
淘汰 |
|
|
已整合 |
|
||||
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
信用损失拨备和无资金贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
服务费、证券收益和其他非利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
非利息支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊销折旧费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
税前收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
42
银行部门包括Farmers National Insurance和Farmers of Canfield Investment Co.
短期借款:
该银行从联邦住房贷款银行(“FHLB”)获得短期贷款美元
此外,该银行还有美元
该银行可获得美元的信贷额度
农民有一项无担保循环信贷额度,金额为美元
长期借款:
有几个
长期和短期FHLb预付款由住宅抵押贷款、商业房地产和总计美元的多家庭贷款的一揽子抵押担保
2021年11月,公司完成发行美元
在……上面
在……上面
43
证券以年利率计息
2015年,本公司完成对National BancShares Corporation的收购,其中包括承担到期的浮动利率次级债务证券
在这三种情况下,公司可以在任何季度末全部或部分按面值赎回次级债券。这类次级债券在决定和评估公司的资本充足性时,符合监管目的的一级资本资格。
本公司向联营公司及附属公司发行的所有次级债券摘要如下。就次级债券而言,该等金额代表欠该等联营公司的债务的面值,包括本公司于信托中的权益连同任何未摊销公允价值标记。对于次级债券,这些金额代表面值#美元。
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
量 |
|
|
量 |
|
||
TSEO I法定信托 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
枫叶金融法定信托II |
|
|
|
|
|
|
||
科特兰法定信托I |
|
|
|
|
|
|
||
欠未合并附属信托公司的次级债券总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附属债券 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长期借款总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
符合条件的保障性安居工程投资:
该公司投资于符合条件的保障性住房项目。截至2024年6月30日和2023年12月31日,符合条件的保障性安居工程投资余额为美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的第二季度,公司确认摊销费用为
此外,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的第二季度,该公司确认了其在经济适用房投资中获得的税收抵免和其他好处,金额为
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,该公司
44
项目2.管理NT对财务状况和经营成果的讨论与分析
有关前瞻性陈述的注意事项
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述不是历史事实的陈述,而是基于公司目前对农民业务的未来、未来计划和战略、预测、预期事件和趋势、预期结果和未来表现、经济和其他未来状况的预期、信念和假设的陈述。前瞻性陈述的前缀是“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“预期”、“估计”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“计划”、“项目”或这些词语的变体或类似的表述。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证,未来的实际结果可能与前瞻性信息中的结果大相径庭。由于前瞻性陈述与未来有关,它们会受到固有的不确定性、风险和环境变化的影响,这些不确定性、风险和变化很难预测,其中许多是我们无法控制的。许多不确定性、风险和变化可能导致或导致农民的实际结果、业绩和成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩和成就大不相同。
可能导致或导致这种差异的因素包括但不限于公司不时向美国证券交易委员会(“委员会”)提交的文件中详细描述的风险和不确定因素,包括但不限于公司在2023年10-K表格中的第1A项“风险因素”中披露的风险因素,以及在本10-Q季度报告中更新的第1A项“风险因素”中披露的风险因素。
其中许多因素超出了公司的控制或预测能力,告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。以下不是一个包罗万象的清单,总结了几个可能导致公司的实际结果与任何前瞻性陈述中预期或预期的大不相同的因素:
其他目前没有预料到的因素也可能对公司的经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。不能保证未来的结果会达到预期。虽然公司认为陈述中的前瞻性陈述是合理的,但您不应过度依赖任何前瞻性陈述。此外,这些声明仅说明截止日期。除非适用法律另有要求,否则公司不承担任何义务,也不明确不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或更改任何陈述的义务。
45
运营结果。以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间选定的财务比率和其他结果的比较:
|
|
在三个月或在三个月内 |
|
|
在六个月或六个月内 |
|
||||||||||
(单位为千,每股数据除外) |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
总资产 |
|
$ |
5,156,853 |
|
|
$ |
5,073,454 |
|
|
$ |
5,156,853 |
|
|
$ |
5,073,454 |
|
净收入 |
|
$ |
11,783 |
|
|
$ |
14,966 |
|
|
$ |
23,023 |
|
|
$ |
22,041 |
|
稀释后每股收益 |
|
$ |
0.31 |
|
|
$ |
0.40 |
|
|
$ |
0.61 |
|
|
$ |
0.59 |
|
平均资产回报率(年化) |
|
|
0.93 |
% |
|
|
1.18 |
% |
|
|
0.91 |
% |
|
|
0.87 |
% |
平均股本回报率(年化) |
|
|
12.15 |
% |
|
|
16.12 |
% |
|
|
11.76 |
% |
|
|
11.94 |
% |
股息与净收入之比 |
|
|
54.04 |
% |
|
|
42.54 |
% |
|
|
55.61 |
% |
|
|
58.09 |
% |
净贷款与资产之比 |
|
|
62.12 |
% |
|
|
61.50 |
% |
|
|
62.12 |
% |
|
|
61.50 |
% |
贷款转存款 |
|
|
76.97 |
% |
|
|
73.88 |
% |
|
|
76.97 |
% |
|
|
73.88 |
% |
净收入。该公司报告称,截至2024年6月30日的季度净利润为1180万美元,即稀释后每股0.31美元,而截至2023年6月30日的季度净利润为1500万美元,即稀释后每股0.40美元。 净息差压缩导致净利息收入减少以及信用损失拨备水平增加,对2024年第二季度的业绩产生了负面影响。
截至2024年6月30日止六个月的净利润为2300万美元,即稀释后每股0.61美元,而截至2023年6月30日止六个月的净利润为2200万美元,即稀释后每股0.59美元。 净利润的增加是由于信贷损失和非利息费用拨备减少,被净利息收入和非利息收入减少所抵消。
净利息收入.以下附表详细介绍了所示期间净利息收入的各个组成部分。 所有资产收益率均按税收等值计算(如适用)。 证券收益率基于摊销成本。
46
平均资产负债表及相关收益率和利率
(千美元金额)
|
截至三个月 |
|
|
截至三个月 |
|
||||||||||||||
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
||||||||||||||
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
||||||
|
余额 |
|
利息 |
|
费率(1) |
|
|
余额 |
|
利息 |
|
费率(1) |
|
||||||
盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款(2) |
$ |
3,215,141 |
|
$ |
46,590 |
|
|
5.80 |
% |
|
$ |
3,144,461 |
|
$ |
42,422 |
|
|
5.40 |
% |
应税证券 |
|
1,118,598 |
|
|
6,813 |
|
|
2.44 |
|
|
|
1,157,284 |
|
|
6,654 |
|
|
2.30 |
|
免税证券(2) |
|
379,761 |
|
|
2,973 |
|
|
3.13 |
|
|
|
415,003 |
|
|
3,278 |
|
|
3.16 |
|
其他投资 |
|
33,441 |
|
|
322 |
|
|
3.85 |
|
|
|
41,361 |
|
|
594 |
|
|
5.74 |
|
出售的联邦基金和其他 |
|
78,591 |
|
|
743 |
|
|
3.78 |
|
|
|
72,801 |
|
|
551 |
|
|
3.03 |
|
总收益资产 |
|
4,825,532 |
|
|
57,441 |
|
|
4.76 |
|
|
|
4,830,910 |
|
|
53,499 |
|
|
4.43 |
|
非盈利资产 |
|
218,984 |
|
|
|
|
|
|
|
225,131 |
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
$ |
5,044,516 |
|
|
|
|
|
|
$ |
5,056,041 |
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
定期存款 |
$ |
744,422 |
|
$ |
7,233 |
|
|
3.89 |
% |
|
$ |
646,782 |
|
$ |
4,525 |
|
|
2.80 |
% |
经纪定期存款 |
|
0 |
|
|
0 |
|
|
0.00 |
|
|
|
59,402 |
|
|
686 |
|
|
4.62 |
|
储蓄存款 |
|
1,102,443 |
|
|
4,117 |
|
|
1.49 |
|
|
|
1,133,371 |
|
|
2,402 |
|
|
0.85 |
|
活期存款-附息 |
|
1,391,767 |
|
|
8,810 |
|
|
2.53 |
|
|
|
1,428,409 |
|
|
6,878 |
|
|
1.93 |
|
有息存款总额 |
|
3,238,632 |
|
|
20,160 |
|
|
2.49 |
|
|
|
3,267,964 |
|
|
14,491 |
|
|
1.77 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期借款 |
|
299,543 |
|
|
3,585 |
|
|
4.79 |
|
|
|
213,549 |
|
|
2,727 |
|
|
5.11 |
|
长期借款 |
|
88,834 |
|
|
1,035 |
|
|
4.66 |
|
|
|
88,382 |
|
|
1,008 |
|
|
4.56 |
|
借入资金总额 |
|
388,377 |
|
|
4,620 |
|
|
4.76 |
|
|
|
301,931 |
|
|
3,735 |
|
|
4.95 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
带息债务总额 |
|
3,627,009 |
|
|
24,780 |
|
|
2.73 |
|
|
|
3,569,895 |
|
|
18,226 |
|
|
2.04 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无利息负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期存款-无息 |
|
972,290 |
|
|
|
|
|
|
|
1,067,605 |
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
57,336 |
|
|
|
|
|
|
|
47,120 |
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
387,881 |
|
|
|
|
|
|
|
371,421 |
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
$ |
5,044,516 |
|
|
|
|
|
|
$ |
5,056,041 |
|
|
|
|
|
||||
净利息收入和利差 |
|
|
$ |
32,661 |
|
|
2.03 |
% |
|
|
|
$ |
35,273 |
|
|
2.39 |
% |
||
净息差 |
|
|
|
|
|
2.71 |
% |
|
|
|
|
|
|
2.92 |
% |
47
平均资产负债表及相关收益率和利率
(千美元金额)
|
截至六个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
平均余额 |
|
|
利息 |
|
|
费率(1) |
|
|
平均余额 |
|
|
利息 |
|
|
费率(1) |
|
||||||
盈利资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
贷款(2) |
$ |
3,198,239 |
|
|
$ |
91,686 |
|
|
|
5.73 |
% |
|
$ |
3,140,500 |
|
|
$ |
83,365 |
|
|
|
5.31 |
% |
应税证券 |
|
1,109,972 |
|
|
|
13,227 |
|
|
|
2.38 |
|
|
|
1,164,400 |
|
|
|
13,204 |
|
|
|
2.27 |
|
免税证券(2) |
|
393,918 |
|
|
|
6,182 |
|
|
|
3.14 |
|
|
|
426,743 |
|
|
|
6,797 |
|
|
|
3.19 |
|
其他投资 |
|
33,924 |
|
|
|
684 |
|
|
|
4.03 |
|
|
|
38,976 |
|
|
|
970 |
|
|
|
4.98 |
|
出售的联邦基金和其他 |
|
75,174 |
|
|
|
1,369 |
|
|
|
3.64 |
|
|
|
77,870 |
|
|
|
1,161 |
|
|
|
2.98 |
|
总收益资产 |
|
4,811,227 |
|
|
|
113,148 |
|
|
|
4.70 |
|
|
|
4,848,489 |
|
|
|
105,497 |
|
|
|
4.35 |
|
非盈利资产 |
|
223,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
221,955 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
$ |
5,034,241 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,070,444 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
有息负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
定期存款 |
$ |
738,159 |
|
|
$ |
14,281 |
|
|
|
3.87 |
% |
|
$ |
618,637 |
|
|
$ |
7,864 |
|
|
|
2.54 |
% |
经纪定期存款 |
|
0 |
|
|
|
0 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
144,747 |
|
|
|
3,007 |
|
|
|
4.15 |
|
储蓄存款 |
|
1,093,511 |
|
|
|
7,716 |
|
|
|
1.41 |
|
|
|
1,143,539 |
|
|
|
4,356 |
|
|
|
0.76 |
|
活期存款-附息 |
|
1,371,058 |
|
|
|
16,553 |
|
|
|
2.41 |
|
|
|
1,423,211 |
|
|
|
11,971 |
|
|
|
1.68 |
|
有息存款总额 |
|
3,202,728 |
|
|
|
38,550 |
|
|
|
2.41 |
|
|
|
3,330,134 |
|
|
|
27,198 |
|
|
|
1.63 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
短期借款 |
|
312,167 |
|
|
|
7,524 |
|
|
|
4.82 |
|
|
|
147,436 |
|
|
|
3,648 |
|
|
|
4.95 |
|
长期借款 |
|
88,778 |
|
|
|
2,073 |
|
|
|
4.67 |
|
|
|
88,326 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
4.54 |
|
借入资金总额 |
|
400,945 |
|
|
|
9,597 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
235,762 |
|
|
|
5,651 |
|
|
|
4.79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
带息债务总额 |
|
3,603,673 |
|
|
|
48,147 |
|
|
|
2.67 |
|
|
|
3,565,896 |
|
|
|
32,849 |
|
|
|
1.84 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
无利息负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期存款 |
|
983,728 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,087,403 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他负债 |
|
55,125 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,996 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股东权益 |
|
391,715 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
369,149 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
总负债和股东权益 |
$ |
5,034,241 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
5,070,444 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
净利息收入和利差 |
|
|
|
$ |
65,001 |
|
|
|
2.03 |
% |
|
|
|
|
$ |
72,648 |
|
|
|
2.51 |
% |
||
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
2.70 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.00 |
% |
净利息收入。截至2024年6月30日的三个月的净利息收入为3,210美元万,而截至2023年6月30日的三个月的净利息收入为3,460美元万。净息差下降21个基点,加上盈利资产基础略有缩小,是造成这一下降的主要原因。
截至2024年6月30日的三个月期间的净息差为2.71%,而2023年同期为2.92%。与2023年第二季度相比,2024年第二季度的生息资产收益率上升了33个基点,而有息负债的成本与这两个时期相比上升了69个基点。融资成本的增加是由于存款利率迅速上升、对存款的激烈竞争以及美联储持续加息周期导致收益率曲线倒置。融资成本的增加继续超过生息资产收益率的增加,从而压低了净息差。
截至2024年6月30日的6个月期间,净利息收入为6,380美元万,而2023年同期为7,120美元万。净利息收入减少的原因与上文讨论的相同。截至2024年6月30日的六个月期间的净息差为2.70%,而2023年同期为3.00%。截至2024年6月30日的六个月期间,净息差的下降也是由前面讨论的相同因素推动的。
信贷损失拨备和无资金来源贷款拨备。 2024年第二季度,该公司记录的信贷损失和无资金贷款拨备为110亿美元万,而2023年第二季度为250万美元万。增加的信贷拨备
48
亏损主要是由于2024年第二季度贷款增长5,610美元万,而2023年第二季度贷款收缩2.9美元万。
2024年前6个月,该公司记录了66.3万的信贷损失准备金,而2023年第二季度的信贷损失和无资金贷款准备金为860万。2023年860美元的万数字包括第一天信贷损失准备金和与收购Emlenton相关的770美元万的当前预期信贷损失模型下的无资金贷款准备金。2024年前六个月没有记录第一天拨备。
非利息收入。该公司2024年第二季度的非利息收入为960美元万,而2023年第二季度的非利息收入为940美元万。这一增长是由于几类非利息收入的增加,被其他非利息收入的下降和证券销售的损失所抵消。
2024年第二季度存款账户的服务费为180美元万,而2023年同期为150美元万。该公司在2023年末和2024年初对所有服务收费进行了审查,并在第二季度对所有存款产品线实施了加费。银行拥有的人寿保险收入从2023年第二季度的58.4万美元万增加到2024年第二季度的65.2%万,这是因为保单的贷记利率继续上升。由于这一业务的持续强劲增长,信托费用从2023年第二季度的220美元万增加到2024年第二季度的260美元万。2024年第二季度,证券销售亏损总额为12.4万,而2023年第二季度证券销售收益为1.3万。其他非利息收入从2023年第二季度的46.3万美元万下降到2024年第二季度的16.2美元万。该公司在2024年第二季度记录了总计39.1万美元的减记,用于持有待出售的其他资产。2023年第二季度没有发生减记。
在截至2024年6月30日的6个月中,非利息收入与截至2023年6月30日的6个月相比下降了190美元万。下降的主要原因是2024年上半年的安全损失为220亿美元万,而2023年上半年的安全收益为13.4万亿美元万。
由于上文讨论的费用增加,2024年前六个月存款账户的服务费比2023年同期增加了49.6万。截至2024年6月30日的6个月,银行拥有的人寿保险收入增至140亿美元万,而截至2023年6月30日的6个月,银行拥有的人寿保险收入为110亿美元,原因是保单的贷记费率继续上升。由于这一业务的持续强劲增长,信托费用从2023年前六个月的480美元万增加到2024年前六个月的540美元万。其他非利息收入从2023年上半年的180亿美元万降至2024年上半年的130亿美元万。在截至2024年6月30日的6个月中,该公司记录的其他待售资产的减记总额为39.1万美元,而截至2023年6月30日的6个月的减记总额为4万美元。
非利息支出。 截至2024年6月30日的三个月,公司的非利息支出总额为2,640美元万,而截至2023年6月30日的三个月的非利息支出为2,640美元万。2023年第二季度包括442亿美元的万合并相关费用。2024年第二季度没有与合并相关的费用。2024年第二季薪资和员工福利为1,460美元万,2023年第二季为1,360美元万。这一增长主要是由与员工加薪相关的更高工资以及更高的医疗费用推动的。由于联邦存款保险公司保费下降,截至2024年6月30日的三个月,联邦存款保险公司以及州和地方税减少了30.9美元万,降至120美元万,而2023年同期为150美元万。无形摊销从2023年第二季度的120美元万下降到2024年第二季度的63美元万。这一下降是由于2023年第二季度发生的加速摊销,2024年没有再次发生,以及之前收购的摊销逐渐减少。与2023年第二季度相比,2024年第二季度的其他非利息支出增加了54.5美元万。围绕邮资费用和ATM/借记卡收费的时机安排在很大程度上推动了这一增长。
截至2024年6月30日的6个月,非利息支出从截至2023年6月30日的6个月的5,710美元万降至5,340美元万。2023年,公司产生了480万的合并相关成本,而2024年没有发生合并成本。2024年前六个月,薪资和员工福利增至2,960美元万,而2023年前六个月为2,830美元万。这一增长主要是由于与员工加薪相关的工资增长以及医疗成本的增加。与2023年上半年相比,2024年上半年的入住率和设备费用减少了18.3万美元,这主要是因为关闭了几个分支机构。由于银行联邦存款保险公司评估变量的改善,2024年前六个月联邦存款保险公司以及州和地方税减少了18.6%万,降至250亿美元万,而2023年前六个月的万为2.7亿美元。与2023年前六个月相比,截至2024年6月30日的6个月,专业费用增加了14.4万美元,这主要是由于法律费用增加。2024年前六个月的无形摊销下降了81.3美元万,降至130美元万,而2023年前六个月的万为210美元。这一下降是由于2023年上半年发生的加速摊销,2024年没有再次发生,以及之前收购的摊销逐渐减少。由于几类支出的增加,2024年上半年的其他非利息支出比2023年上半年增加了85.5%万。
49
所得税。截至2024年6月30日的三个月,所得税支出为240美元万,而截至2023年6月30日的三个月为270美元万。税项支出减少的主要原因是所得税前收入下降。
所得税支出从截至2023年6月30日的6个月的330美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的460美元万。税费的增加主要是由于所得税前收入的增加。此外,该公司于2023年11月解散了Farmers National Capture,Inc.,因此该公司不再获得与这项业务相关的税收优惠。
财务状况
现金和现金等价物。现金和现金等价物在2024年前六个月增加了7,730美元万,从2023年12月31日的10370美元万增加到18100美元万。现金结余增加主要是由于本公司于2024年6月30日有意在资产负债表上持有更多流动资金。
证券。2024年6月30日,可供出售的证券从2024年12月31日的13美元亿降至12.5美元亿。截至2024年6月30日,该投资组合的未实现亏损总额为24480美元万,而截至2023年12月31日的未实现亏损总额为22260美元万。除了证券未实现亏损总额的变化外,该公司在2024年前六个月还收到了7,110美元万的证券出售、到期和偿还收益。这部分被2024年前六个月总计4,590美元的万购买所抵消。
贷款。净贷款(不包括持有的待售贷款)从2023年12月31日的31.6亿美元增加到2024年6月30日的32亿。2024年前六个月的增长主要是由于商业房地产和贷款组合中的消费部分的增长,包括1-4个家庭住宅、房屋净值信贷额度和间接汽车贷款。
下表按行业列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司商业房地产投资组合分部的摊销成本基础:
(In数千美元) |
|
摊销成本 |
|
|
商业房地产百分比 |
|
|
占总投资组合的百分比 |
|
|
加权平均 |
|
||||
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
$ |
342,090 |
|
|
|
22.03 |
% |
|
|
10.57 |
% |
|
|
54.09 |
% |
农田 |
|
|
205,224 |
|
|
|
13.22 |
% |
|
|
6.34 |
% |
|
|
50.25 |
% |
仓库/工业 |
|
|
186,884 |
|
|
|
12.03 |
% |
|
|
5.77 |
% |
|
|
54.84 |
% |
办公室 |
|
|
181,994 |
|
|
|
11.72 |
% |
|
|
5.62 |
% |
|
|
53.60 |
% |
多个家庭 |
|
|
160,967 |
|
|
|
10.37 |
% |
|
|
4.97 |
% |
|
|
61.66 |
% |
医疗 |
|
|
147,153 |
|
|
|
9.48 |
% |
|
|
4.55 |
% |
|
|
50.91 |
% |
酒店 |
|
|
43,314 |
|
|
|
2.79 |
% |
|
|
1.34 |
% |
|
|
47.10 |
% |
专用 |
|
|
92,952 |
|
|
|
5.98 |
% |
|
|
2.87 |
% |
|
|
53.41 |
% |
饭馆 |
|
|
53,885 |
|
|
|
3.47 |
% |
|
|
1.66 |
% |
|
|
51.84 |
% |
多家庭-建筑 |
|
|
49,942 |
|
|
|
3.22 |
% |
|
|
1.54 |
% |
|
|
55.22 |
% |
所有其他 |
|
|
88,445 |
|
|
|
5.69 |
% |
|
|
2.73 |
% |
|
|
48.10 |
% |
总 |
|
$ |
1,552,850 |
|
|
|
100.00 |
% |
|
|
47.97 |
% |
|
|
|
50
(In数千美元) |
|
摊销成本 |
|
|
商业房地产百分比 |
|
|
占总投资组合的百分比 |
|
|
加权平均 |
|
||||
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
商业地产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售 |
|
$ |
354,953 |
|
|
|
23.09 |
% |
|
|
11.10 |
% |
|
|
55.16 |
% |
农田 |
|
|
202,726 |
|
|
|
13.19 |
% |
|
|
6.34 |
% |
|
|
51.24 |
% |
仓库/工业 |
|
|
166,291 |
|
|
|
10.82 |
% |
|
|
5.20 |
% |
|
|
56.04 |
% |
办公室 |
|
|
175,020 |
|
|
|
11.38 |
% |
|
|
5.47 |
% |
|
|
53.91 |
% |
多个家庭 |
|
|
153,410 |
|
|
|
9.98 |
% |
|
|
4.80 |
% |
|
|
63.10 |
% |
医疗 |
|
|
154,890 |
|
|
|
10.08 |
% |
|
|
4.84 |
% |
|
|
51.51 |
% |
酒店 |
|
|
49,695 |
|
|
|
3.23 |
% |
|
|
1.55 |
% |
|
|
48.64 |
% |
专用 |
|
|
99,152 |
|
|
|
6.45 |
% |
|
|
3.10 |
% |
|
|
55.10 |
% |
饭馆 |
|
|
56,460 |
|
|
|
3.67 |
% |
|
|
1.77 |
% |
|
|
53.17 |
% |
多家庭-建筑 |
|
|
27,860 |
|
|
|
1.81 |
% |
|
|
0.87 |
% |
|
|
59.02 |
% |
所有其他 |
|
|
96,869 |
|
|
|
6.30 |
% |
|
|
3.03 |
% |
|
|
47.10 |
% |
总 |
|
$ |
1,537,326 |
|
|
|
100.00 |
% |
|
|
48.07 |
% |
|
|
|
信贷损失准备. 下表列出了管理层持续评估的关键资产质量比率。 计算中使用了记录的投资余额。
资产质量历史记录
(In数千美元)
|
6/30/2024 |
|
|
3/31/2024 |
|
|
12/31/2023 |
|
|
9/30/2023 |
|
|
6/30/2023 |
|
|||||
不良贷款 |
$ |
12,870 |
|
|
$ |
11,951 |
|
|
$ |
15,063 |
|
|
$ |
18,368 |
|
|
$ |
17,956 |
|
不良贷款占总贷款的百分比 |
|
0.40 |
% |
|
|
0.38 |
% |
|
|
0.47 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
|
0.57 |
% |
不良资产 |
$ |
12,975 |
|
|
$ |
12,215 |
|
|
$ |
15,229 |
|
|
$ |
18,522 |
|
|
$ |
18,167 |
|
不良资产占总资产的百分比 |
|
0.25 |
% |
|
|
0.24 |
% |
|
|
0.30 |
% |
|
|
0.37 |
% |
|
|
0.36 |
% |
拖欠贷款30-89天 |
$ |
18,546 |
|
|
$ |
14,069 |
|
|
$ |
16,705 |
|
|
$ |
13,314 |
|
|
$ |
12,321 |
|
拖欠30-89天的贷款占总贷款的百分比 |
|
0.57 |
% |
|
|
0.44 |
% |
|
|
0.52 |
% |
|
|
0.42 |
% |
|
|
0.39 |
% |
信贷损失准备 |
$ |
33,991 |
|
|
$ |
33,159 |
|
|
$ |
34,440 |
|
|
$ |
34,753 |
|
|
$ |
34,957 |
|
信贷损失拨备占贷款总额的百分比 |
|
1.05 |
% |
|
|
1.04 |
% |
|
|
1.08 |
% |
|
|
1.10 |
% |
|
|
1.11 |
% |
信贷损失拨备占不良贷款的百分比 |
|
264.11 |
% |
|
|
277.46 |
% |
|
|
228.64 |
% |
|
|
189.20 |
% |
|
|
194.68 |
% |
本季度净冲销 |
$ |
563 |
|
|
$ |
1,011 |
|
|
$ |
800 |
|
|
$ |
386 |
|
|
$ |
799 |
|
年化净冲销与平均未偿还贷款净额之比 |
|
0.07 |
% |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.10 |
% |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.10 |
% |
ASU 2022-02于2023年1月1日通过,此类不良贷款余额包括前期TDR,自2023年1月1日起,对经济困难借款人进行修改的贷款计入不良贷款。
在截至2024年6月30日的期间,公司的信贷损失准备金从截至2023年12月31日的3,440美元万减少到3,400美元万。这一下降主要是由于公司信用指标的改善,这对公司在CECL模型中的定量和定性指标产生了有利的影响。本公司根据相关贷款的摊余成本基准估计应计利息,并已作出会计政策选择,将应计利息从贷款的摊余成本基础及相关的ACL计量中剔除。估计贷款额度是一系列因素的函数,包括但不限于贷款组合的变化、净冲销、逾期和非应计贷款的趋势以及潜在问题贷款的水平,所有这些都可能受到重大变化的影响。
根据对信贷损失准备充分性的评估,管理层认为,2024年6月30日的信贷损失准备是充足的。信贷损失准备金是管理层在考虑到与现有贷款组合的可收回性有关的所有因素后作出的判断。管理层使用从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的相关可用信息来估计津贴余额。历史信用损失经验为估计预期信用损失提供了依据。管理层在确定计入营业费用的金额时考虑的具体因素包括以前的信贷损失经验、逾期状况
51
利息和本金支付、贷款客户提供的财务信息的质量,以及社会上已向其提供贷款的行业的一般情况。
押金。总存款从2023年12月31日的41.8美元增加到2024年6月30日亿的42.1美元。这一增长主要是由于有息存款的增长,因为客户在其存款余额中寻求更高的收益,但无息存款的下降抵消了这一增长。
短期借款。短期借款余额总额从2023年12月31日的35500美元万增加到2024年6月30日的40600美元万。这一增长是由于该公司打算在季度末在其资产负债表上持有更多现金。
股东权益总额。总股东权益从2023年12月31日的40440美元下降到2024年6月30日万的39670美元。减少的主要原因是累计其他全面亏损增加1,870美元万,而留存收益增加1,030美元万。
资本管理职能是一个常规的过程,包括为公司当前的财务状况和预期的未来增长提供资本。在2024年6月30日,公司需要维持4.5%的普通股1级,以风险加权资产,不包括保护缓冲,以获得足够的资本。截至2024年6月30日,公司的普通股一级资本对风险加权资产的比率为10.94%,总风险资本比率为14.42%,一级风险资本比率和一级杠杆率分别为11.43%和8.26%。本公司选择在3年内不分阶段实施ACS326的初始CECL入股的影响,该影响于2021年1月1日记录。管理层认为,截至2024年6月30日,公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
联邦银行监管机构最终敲定了一项规则,允许社区银行采用简单的杠杆率来衡量资本充足率,从而简化了对社区银行的资本要求。社区银行杠杆率框架取消了对选择加入该框架的合格社区银行计算和报告基于风险的资本比率的要求。本公司并未选择采用这一框架。
关键会计政策
该公司遵循符合美国公认会计原则的财务会计和报告政策。这些政策在公司2023年Form 10-k中向股东提交的年度报告中的综合经审计财务报表附注1中介绍。关键会计政策是那些需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断的政策,通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。公司已经确定了两项关键的会计政策,了解这些政策对于理解公司的财务报表是必要的。这些政策涉及确定信贷损失准备的充分性,以及是否存在任何商誉减值或其他无形资产减值。上述2023年综合财务报表的附注、附注1(重要会计政策摘要)、附注4(贷款)以及“贷款组合”部分包含了有关这些政策的更多信息。
农民们维持着信贷损失的补贴。信贷损失准备在资产负债表上作为贷款准备金列报。信贷损失从信贷损失准备中冲销,而以前冲销的金额的收回记入信贷损失准备。信贷损失准备金根据管理层对津贴充分性的定期评估计入业务部门。
本公司的信贷损失准备是管理层对本公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计,按摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺计算。
信贷损失准备金涉及对若干事项的重大判断,包括宏观经济预测和微观经济统计的权重、纳入历史损失经验、评估风险特征、风险评级的分配、抵押品的估值以及剩余预期寿命的确定。请参阅附注4,以了解有关这些判断的进一步信息,以及公司用于确定公司信贷损失拨备的政策和方法。
在估计公司的信贷损失准备时涉及的一项重要判断涉及到根据公司的方法估计四个季度预测期内的信贷损失所用的宏观经济预测。四个季度的预测包含了与整个公司的风险敞口相关的三个宏观经济变量(“MEV”)。
52
公司对经济状况的假设和预测的变化可能会大大影响其对资产负债表日投资组合中预期信贷损失的估计,或者导致不同报告期之间的估计值发生重大变化。
很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备,因为管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生,也可能不会在所有产品类型中保持一致,而且因素和投入的变化可能在方向性上不一致,因此一个因素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。
为了考虑假设的替代宏观经济预测的影响,该公司比较了根据其中心宏观经济情景和相对不利的宏观经济情景确定的模拟信贷损失。中心和相对不利的情景都包括三个MEV,但在四个季度的预测期内,这些变量的水平、路径和高峰/低谷有所不同。
例如,与公司基于2023年第四季度至2024年第四季度美国实际GDP 2.10%的预测变化,美国PCE通胀率为2.60%,美国失业率为4.00%的核心情景相比,公司相对不利的情景假设为美国实际GDP收缩,PCE通胀率在5.00%至7.00%之间,美国失业率在6.00%至7.00%之间。这一分析并不是为了估计信贷损失准备金未来的预期变化,原因有很多,包括:
为了证明截至2024年6月30日信贷损失估计对宏观经济预测的敏感性,该公司将公司两个最大贷款池在相对不利情景下的建模估计与同一贷款池的中心情景进行了比较。在不考虑公司信用损失拨备其他定性组成部分的抵消或相关影响的情况下,以下风险敞口的这两种情况之间的比较反映了以下差异:
这项分析仅涉及模拟信贷损失估计数,并不打算估计信贷损失准备总额的变化,因为它不反映对量化计算的其他调整的任何潜在变化,这也将受到判断管理适用于模拟终身损失估计数的影响,以反映基于当时的情况和条件的这些模拟终身损失估计数的不确定性和不精确性。
认识到对宏观经济状况的预测本质上是不确定的,本公司认为其考虑现有信息及相关风险和不确定性的过程得到了适当的管理,其对截至2024年6月30日期间的预期信贷损失的估计是合理和适当的。
该公司使用两种方法来分析贷款池。队列方法和PD/LGD。Cohort依赖于创建队列来获取截至某个时间点的特定细分市场的贷款。然后,对这些贷款进行跟踪,以确定他们的损失经历。本公司在对贷款进行集体评估时,根据类似的风险特征汇总金融资产。这些特征包括但不限于内部或外部信用评分、风险评级、金融资产、贷款类型、抵押品类型、规模、有效利率、期限或地理位置。该公司主要将队列用于消费贷款组合。
PD/LGD的PD部分被本公司定义为逾期90天、以非应计方式计入或部分或全部注销。通常,使用一年的时间段来评估PD。可以使用不同的风险标准来测量和应用PD。风险评级是应用PD的一种常见方式。LGD是按设施或抵押品类型确定损失百分比。LGD估计有时会受到产品类型、行业或地理位置的驱动或影响。该公司主要将PD/LGD用于商业贷款组合。
管理层认为,与大多数其他重大会计政策相比,商誉和其他无形资产的会计也涉及更高程度的判断。GAAP为收购的无形资产的摊销和商誉的减值评估建立了标准。企业合并产生的商誉是指不可识别的无形资产的价值。
53
收购的企业中的资产。公司的商誉与银行业的内在价值有关,而这一价值取决于公司子公司在竞争激烈的市场中提供高质量、高成本效益服务的能力。商誉价值得到收入的支持,而收入在一定程度上是由交易量推动的。由于客户基础减少或无法在持续期间提供具有成本效益的服务而导致的收益减少可能导致商誉减值,从而可能对未来期间的收益产生不利影响。GAAP要求对减值商誉进行年度评估,如果事件或环境变化表明资产可能减值,则更频繁地评估商誉。商誉的公允价值是通过回顾子公司过去和预计的经营业绩以及可比行业信息来估计的。截至2024年6月30日,在合并的基础上,农民有2,150美元万的无形资产需要摊销,16740美元的商誉万,不受定期摊销的影响。
流动性
本公司管理层认为,本公司的流动资金足以满足存款人的要求和客户的信贷需求。该公司依赖于其保持其存款市场份额的能力以及获得新资金的能力。该公司吸引存款和借入资金的能力在很大程度上取决于其盈利能力、资本状况和整体财务状况。该公司在流动性管理方面的目标是保持履行贷款承诺、购买证券或按照条款偿还存款和其他债务的能力,而不会对当前或未来的收益产生不利影响。该公司的主要流动资金来源包括被认为流动性相对较强的资产,如出售的联邦基金、银行到期的现金、到期和偿还贷款的现金流,以及次要的证券。
除了流动资产,世行还拥有额外的流动资金来源,这有助于确保在需要时有足够的资金可用。这些其他来源包括但不限于在批发领域获得资金,通过调整利率获得存款的能力,以及购买联邦基金和在国内主要银行以经批准的信贷额度借款的能力。截至2024年6月30日,这一信贷额度总计2,500美元万,银行尚未以此为抵押借款。此外,该公司与一家代理银行有一笔循环信贷额度,总额为500亿万。在2024年6月30日和2023年12月31日,这条线上没有平衡。管理层认为其流动资金状况充足,并将继续每月监测状况。截至2024年6月30日,世行在联邦住房金融局的未偿还余额为12100美元万。截至2024年6月30日,联邦住房贷款机构的额外借款能力约为67970美元万。该公司还可以使用美联储贴现窗口,该窗口通过过帐抵押品提供了额外的资金来源。世行将其在FHLB的成员身份视为流动性的坚实来源。
表外安排
在正常的业务过程中,为了满足客户的金融需求,我们是存在表外风险的金融工具的一方。这些金融工具一般包括发放按揭、商业及消费贷款的承诺,并在不同程度上涉及超出综合资产负债表确认金额的信贷及利率风险。在借款人不履行债务的情况下,银行对信贷损失的最大风险由这些票据的合同金额表示。由于有些承付款可能到期而未动用,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。用于作出承诺的信贷政策与用于资产负债表内工具的信贷政策相同。在被认为必要的情况下,需要抵押品。已结清贷款的未支付余额包括未支付但已承诺用于建设项目的资金。未使用的信贷额度包括没有支付但承诺用于房屋净值、商业和消费者信贷额度的资金。金融备用信用证是为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要用于支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。截至2024年6月30日,未使用的承诺总额为73380美元万,截至2023年12月31日的未使用承诺总额为80540美元万。此外,该公司还承诺在SBIC投资基金中认购高达2020美元的万。截至2024年6月30日,公司已在这些基金中投资了1,650美元万。
近期市场和监管的发展
影响金融机构和金融业的各种重大立法不时在美国国会和州立法机构以及监管机构中提出。此类举措可能包括扩大或缩小银行控股公司和存款机构权力的建议,或大幅改变金融机构监管制度的建议。
此外,国会、州立法机构以及联邦和州监管机构不断审查此类法规、法规和政策,并随时可能发生变化,特别是在当前的经济和监管环境中。适用于本公司的法规、法规或监管政策的任何此类变化都可能对本公司的业务产生重大影响。
54
项目3.数量和质量关于市场风险的披露
资产/负债管理的重要考虑因素是流动资金、对利率敏感的资产和负债之间的平衡以及资本的充足性。利率敏感型资产和负债是指利率可能在未来一段时间内因票据到期或市场利率变化而发生变化的资产和负债。虽然流动性管理涉及满足公司的资金流要求,但利率敏感度的管理侧重于这些资产和负债的结构与到期日和重新定价特征有关。管理对利率敏感的资产和负债提供了一种手段,可以缓和利率波动,并在利率变化期间保持净息差。本公司监控对利率敏感的资产和负债,以确定不同时间范围内的整体利率状况。
本公司认为一级市场风险为利率风险。模拟分析用于监测公司对利率变化的风险敞口,以及利率变化对净利息收入的影响。下表显示了市场利率突然持续上升400个基点至下降400个基点对净利息收入和净资产现值的影响。这些假设和预测包括计算基准净利息收入的投入、计息存款账户和贷款利率的预期变化、竞争和各种难以准确预测的其他因素。
利率的变动 |
|
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
美国铝业公司 |
|
|||
净利息收入变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
+400 |
|
|
-8.5 |
% |
|
-6.2 |
% |
|
-12.5 |
% |
+300 |
|
|
-6.8 |
% |
|
-5.0 |
% |
|
-10.0 |
% |
+200 |
|
|
-4.6 |
% |
|
-3.4 |
% |
|
-7.5 |
% |
+100 |
|
|
-2.5 |
% |
|
-1.9 |
% |
|
-5.0 |
% |
-100 |
|
|
2.1 |
% |
|
1.4 |
% |
|
-5.0 |
% |
-200 |
|
|
3.7 |
% |
|
2.3 |
% |
|
-10.0 |
% |
-300 |
|
|
5.1 |
% |
|
3.1 |
% |
|
-15.0 |
% |
-400 |
|
|
5.4 |
% |
|
2.7 |
% |
|
-20.0 |
% |
股权变动净现值 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
+400 |
|
|
-36.7 |
% |
|
-36.4 |
% |
|
-12.5 |
% |
+300 |
|
|
-27.2 |
% |
|
-26.8 |
% |
|
-10.0 |
% |
+200 |
|
|
-17.7 |
% |
|
-17.3 |
% |
|
-7.5 |
% |
+100 |
|
|
-8.9 |
% |
|
-8.7 |
% |
|
-5.0 |
% |
-100 |
|
|
6.0 |
% |
|
5.3 |
% |
|
-10.0 |
% |
-200 |
|
|
8.6 |
% |
|
7.2 |
% |
|
-15.0 |
% |
-300 |
|
|
7.4 |
% |
|
5.1 |
% |
|
-20.0 |
% |
-400 |
|
|
7.0 |
% |
|
3.5 |
% |
|
-25.0 |
% |
过去两年,收益率曲线发生了巨大变化。为了大力消除通胀,联邦公开市场委员会将贴现率从2022年3月提高到2023年7月,这是有记录以来最快的速度。该委员会过去一年一直将贴现率维持在5.5%。这些变动倒置了收益率曲线,即2024年6月30日,两年期美国国债收益率比10年期美国国债收益率高出35个基点,2023年年底,两年期国债收益率比10年期美国国债收益率高出35个基点。随着整个曲线高度上升,资产估值大幅下降,投资组合的16.3%估值储备就是明证。就利率风险建模而言,尽管有可能进一步加息,但超过25个基点的变动是值得怀疑的。然而,较高的利率确实重新发挥了该公司一直在模拟的400个基点的情景。上表列出了超过股权经济价值(“EVE”)内部政策限制的上调利率情景下的结果。这一史无前例的结果是由过去两年发生的事件造成的,即在2020年和2021年利率处于最低水平时,政府援助以存款形式大量涌入流动性;以这些低利率部署这些资金;现在,在这个高度通胀的经济中,当消费者耗尽他们的账户时,这些存款被使用,这阻止了公司投资于目前可用的较高利率。随着EVE模型将利率推得更高,它进一步加剧了市场利率和账面利率之间的差异,从而产生了内部政策之外的后果。为了缓解这些结果,本公司优先采用战略,缩小较长期限的投资组合,并将余额替换为较短期限的资产,包括贷款,以努力缩小账面利率和市场利率之间的差距。考虑到当今存在的不确定经济背景,贷款的任何增长都将以一种谨慎的方式进行。该公司认识到不断增长的贷款所固有的风险,但认为其审慎承保的历史记录、较低的贷存比率和强大的信用指标提供了在市场上寻求可靠机会的能力。此外,任何贷款增长都将是广泛的,包括消费者、间接贷款、1-4个家庭、商业和工业以及CRE,以避免增加任何一个投资组合或部门的风险。
55
上表中模拟的其余结果表明,利率变化结果在公司于2024年6月30日和2023年12月31日设定的内部限制范围内。有关利率风险的报告每季度提交董事会和资产/负债委员会。本公司并无为交易目的而持有的市场风险敏感型工具。
由于最大数额的利息敏感资产和负债在12个月内到期,本公司对这一领域进行了最密切的监测。与我们的模拟分析相比,提早提取存款、提前偿还贷款和贷款拖欠是可能影响实际结果的一些因素。此外,对利率敏感的资产和负债的利率变化可能不相等,这可能导致净息差的变化。
利率敏感度管理为净利息收入波动提供了一定程度的保护。试图通过将对利息敏感的资产和负债相匹配来完全消除这一风险是不可能的,也不一定是可取的。市场需求、利率前景、监管约束和战略规划等其他因素也对预期的资产负债表结构产生影响。
第4项.控制结案程序
根据他们的评估,截至本季度报告10-Q表格所涉期间结束时,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)是有效的。在截至2024年6月30日的财政季度内,公司对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第一部分I-其他信息
第一项:L法律诉讼程序
本公司是在正常业务过程中产生的诉讼和其他对抗性法律程序中的被告。与解决索赔和诉讼有关的法律费用通常作为已发生的费用计入,尽管本公司在亏损被认为是可能和合理估计的情况下建立了应计项目。如果在法律事务中发现更多的事实,或法官、陪审团、行政机构或其他调查人员对与公司对索赔的评估不一致的事实的认定,公司对法律事务中不利索赔的当前风险的评估可能会发生变化。问题的最终解决如果不利,可能会对未来某一特定时期的业务结果产生重大影响,因为这种行动的任何解决的时间和数额及其与未来业务结果的关系尚不清楚。
第1A项。风险事实ORS
当其他金融机构遇到财务困难,可能对本公司所处的银行业环境产生不利影响时,本公司将面临风险。硅谷银行、Signature Bank和First Republic Bank的倒闭给投资者群体和银行客户带来了不确定性。虽然公司不认为这三家银行倒闭的情况是银行系统内部更广泛问题的指标,但这些倒闭可能会降低客户信心,影响资金来源和流动性,增加监管要求和成本,对金融市场造成不利影响,和/或对包括本公司在内的金融服务业造成负面声誉影响。本公司将继续监控与这三家银行有关的持续事件,以及未来任何潜在的银行倒闭和金融服务业内的总体波动,以及银行业监管机构为缓解或管理金融服务业潜在动荡而采取的任何应对措施。
欲进一步讨论与本公司有关的风险因素,请参阅本公司截至2023年12月31日的10-k表格年度报告第1部分第1A项“风险因素”。
56
第二项未登记的股权销售有价证券和收益的使用
发行人购买股权证券。
2023年3月1日,该公司宣布,其董事会授权在公开市场或私下谈判的交易中购买最多1,000,000股普通股,并不时并受市场和其他条件的制约。这项2023年回购计划取代了公司2019年的股份回购计划。公司可随时修改、暂停或终止2023年回购计划。
期间 |
|
总人数 |
|
|
平均价格 |
|
|
总人数 |
|
|
最大数量 |
|
||||
期初余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
497,047 |
|
|||
4月1日至30日 |
|
|
1,024 |
|
|
$ |
12.07 |
|
|
|
0 |
|
|
|
497,047 |
|
5月1日至31日 |
|
|
5,168 |
|
|
|
12.72 |
|
|
|
0 |
|
|
|
497,047 |
|
6月1日至30日 |
|
|
0 |
|
|
|
0.00 |
|
|
|
0 |
|
|
|
497,047 |
|
期末余额 |
|
|
6,192 |
|
|
|
12.61 |
|
|
|
0 |
|
|
|
497,047 |
|
截至2024年6月30日的三个月期间,该计划下没有任何库存股票活动。
伊特m 3。 优先证券
不适用。
项目4. 我的S安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
董事及高级管理人员的证券交易计划
截至2024年6月30日的三个月内,我们的董事或执行官均未
57
项目6.展品
以下证据作为本报告的一部分存档或纳入作为参考:
3.1 |
经修订的农民国民银行公司章程(以参考方式并入本公司于2001年10月3日向证监会提交的S-3表格注册说明书的附件4.1)。 |
|
|
3.2 |
经修订的《农民国民银行公司章程修正案》(通过引用本公司2013年5月1日提交给委员会的当前8-k表格报告的附件3.1并入)。 |
|
|
3.3 |
经修订的《农民国民银行公司章程修正案》(通过参考并入本公司于2018年4月20日提交给委员会的当前8-k表格报告的附件3.1)。 |
|
|
3.4 |
修订的《农民国家银行公司条例守则》(通过引用本公司于2020年4月17日提交给委员会的当前8-k表格报告的附件3.1并入)。 |
|
|
10.1** |
农民国民银行第三次修订并重新执行经修正的行政人员分离政策(兹存档)。 |
|
|
31.1 |
规则13a-14(A)/15d-14(A)凯文·J·赫尔米克、总裁和公司首席执行官(首席执行官)的证明(现存档)。 |
|
|
31.2 |
第13a-14(A)/15d-14(A)条:A·特洛伊·阿代尔、执行副总裁总裁、公司首席财务官兼秘书(首席财务官)的证明(随函存档)。 |
|
|
32.1 |
根据凯文·J·赫尔米克、总裁和公司首席执行官(首席执行官)(首席执行官)(现提交)的《美国法典》第18编第1350条规定的认证。 |
|
|
32.2 |
根据《美国法典》第18编第1350条的规定认证,执行副总裁总裁,首席财务官兼公司秘书(首席财务官)(兹提交)。 |
|
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101 |
以下材料摘自公司截至2024年6月30日的季度报告,格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言):(1)综合资产负债表;(2)综合收益表;(3)综合全面收益表;(4)综合股东权益表;(5)综合现金流量表;(6)未经审计的综合财务报表附注。 |
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该公司截至2024年6月30日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式。 |
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
农民国家银行公司
日期:2024年8月8日 |
/S/凯文·J·赫尔米克 |
凯文·J·赫尔米克 总裁与首席执行官 |
日期:2024年8月8日 |
/s/ A。特洛伊·阿代尔 |
A.特洛伊·阿代尔 高级执行副总裁、首席财务官兼秘书 |
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