附录 99.1

中期简明合并财务报表指数（未经审计）

 
页面
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的未经审计的简明合并资产负债表
F-2
   
截至2023年6月30日的六个月未经审计的中期简明综合收益报表，以及 2024
F-3
   
截至2023年6月30日的六个月未经审计的股东权益和夹层权益简明合并报表， 还有 2024
F-4
   
截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月未经审计的中期简明合并现金流量表
F-5
   
未经审计的中期简明合并财务报表附注
F-6

F-1

CASTOR MARIMITE
未经审计的简明合并资产负债表
2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日
（以美元表示——股票数据除外）

资产
        
十二月三十一日
    
6月30日
  
流动资产：
  
注意
    
2023
    
2024
  
现金和现金等价物
        
$
111,383,645
    
$
230,137,481
  
受限制的现金
   8
       2,327,502       1,790,730  
应收账款交易，净额
          
2,914,899
      
977,147
  
应向关联方收取的款项
   4       5,650,168
       1,562,222
  
库存
          
977,639
      
784,846
  
预付费用和其他资产
          
3,277,873
      
2,667,140
  
投资股权证券
   9
       77,089,100       63,970,337  
持有待售资产
  4 (e)、7 (b)
    38,656,048       —  
应计包机收入
  
      —
       176,850
  
流动资产总额
          
242,276,874
      
302,066,753
  
                       
非流动资产：
                      
船只，网
  
7
      
229,536,996
      
173,358,856
  
受限制的现金
  
8
      
7,190,000
      
4,365,000
  
应向关联方收取的款项
   4       4,504,340
       3,275,020
  
预付费用和其他资产
          
50 万
      
—
  
递延费用，净额
  
5
      
3,231,461
      
1,655,369
  
收购的定期租约的公允价值
  6
       265,173       —  
对关联方的投资
  4 (c)
       117,537,135       117,544,913  
非流动资产总额
          
362,765,105
      
300,199,158
  
                       
总资产
         $ 605,041,979     $ 602,265,911  
                       
负债、夹层权益和股东权益
                      
流动负债：
                      
长期债务的流动部分，净额
  
8
      
17,679,295
      
24,309,666
  
与待售资产相关的债务，净额
  8
       2,406,648       —  
应付账款
          
2,833,167
      
1,541,180
  
递延收入
          
1,548,892
      
512,203
  
应计负债
          
3,592,728
      
2,876,489
  
应付关联方款项
   4 (d)
       541,666
       879,556
  
流动负债总额
          
28,602,396
      
30,119,094
  
                       
非流动负债：
                      
长期债务，净额
  
8
       65,709,842
       18,554,089
  
非流动负债总额
           65,709,842       18,554,089
  
                       
承付款和意外开支
  12
      
     
 
                       
夹层股权：
                      
5.00% D 系列固定利率累计永久可转换优先股： 5万个 截至2023年12月31日和2024年6月30日的已发行和流通股份，清算优先权总额为美元50,000,000 分别截至2023年12月31日和2024年6月30日
           49,549,489       49,799,004  
夹层资产总额
   10
      49,549,489       49,799,004  
                       
股东权益：
                      
普通股，美元0.001 面值； 1,950,000,000 已获授权的股份； 9,662,354 发行的 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的未缴款项
  
10
      
9,662
      
9,662
  
优先股，$0.001 面值： 50,000,000 授权股份；b系列优先股— 12,0000 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日已发行和流通的股份
  
10
      

12
      

12
  
额外的实收资本
          
266,447,819
      
265,389,338
  
留存收益
          
194,722,759
      
238,394,712
  
股东权益总额
          
461,180,252
      
503,793,724
  
负债总额、夹层权益和股东权益
         $ 605,041,979    
$
602,265,911
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-2
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明综合收益表
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中
（以美元表示——股票数据除外）

         
六个月已结束
6月30日
    
六个月已结束
6月30日
  
 
  
注意
    
2023
    
2024
  
收入：
                  
定期包机收入
   6、14
    

49,747,081
    

36,669,776
  
船舶总收入
         $
49,747,081
     $
36,669,776
  
                       
费用：
                      
航行费用（包括 $655,431 和 $463,672 在截至6月30日的六个月中，向关联方保证 2023 年和 2024 年， 分别）
  
4、15
      
(2,698,540
)
    
(2,012,774
)
船舶运营费用
  
15
      
(21,676,527
)
    
(14,657,651
)
向关联方收取管理费
  
4
      
(3,615,825
)
    
(2,486,692
)
折旧和摊销
  
5、7
      
(11,301,547
)
    
(7,387,855
)
一般和管理费用（包括 $1,500,000，以及 $1,599,000 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月内分别向关联方提供）
  
4、16
       (2,805,076 )     (3,387,071 )
出售船只的收益
   7 (b)
       3,128,568       19,307,595  
索赔的收益
   12 (b)
      —       1,411,356  
支出总额，净额
           (38,968,947 )    
(9,213,092
)
                       
营业收入
          
10,778,134
      
27,456,684
  
                       
其他收入/（支出）：
                      
利息和财务成本
  
8、17
      
(6,117,641
)
    
(4,004,694
)
利息收入
          
1,439,909
      
3,326,854
  
外汇损失
          
(70,792
)
    
(85,658
)
股票证券的股息收入
   9       366,002       2,853,165  
来自关联方的股息收入   4
       451,111       707,777  
股权证券（亏损）/收益
   9
      (5,104,791 )     15,025,838  
其他（支出）/收入总额，净额
          
(9,036,202
)
    
17,823,282
  
                       
持续经营业务的税前净收入和综合收益
        
$
1,741,932
    
$
45,279,966
  
所得税
           (65,179 )     (94,609 )
净收益和来自持续经营的综合收益，扣除税款
         $ 1,676,753     $ 45,185,357  
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
   3
       17,339,332       —  
净收益和综合收益
           19,016,085       45,185,357  
D 系列优先股的股息           —       (1,263,889 )
D系列优先股的视同股息           —       (249,515 )
归属于普通股股东的净收益           19,016,085       43,671,953  
                       
普通股每股收益，基本和持续经营
   13
       0.18       4.52  
普通股每股收益，摊薄，持续经营   13       0.18       2.11  
每股普通股收益、基本业务、已终止业务
   13
       1.83       —  
普通股每股收益、摊薄、已终止业务   13
       1.83       —  
普通股每股收益，基本，总收益
  
13
       2.01       4.52  
普通股每股收益，摊薄，总收益   13       2.01       2.11  
普通股的加权平均数，基本
   13       9,478,437       9,662,354  
加权平均普通股数量，摊薄
   13       9,478,437       21,397,406  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-3
CASTOR MARIMITE
未经审计的简明合并股东权益报表以及 夹层股权
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中
（以美元表示——股票数据除外）

   
已发行的股票数量
                                  
夹层股权
  
   
常见
股份
    
B 系列
首选
股份
    
标准杆数
的价值
股票
发行的
    
额外
付费
首都
    
到期日期
股东
    
已保留
收入
    
总计
股东
股权
    
# 的
D 系列
首选
股票
    
夹层
股权
  
余额，2022 年 12 月 31 日
    
9,460,976
      
12,0000
      
9,473
      
303,743,302
       —      
157,742,285
      
461,495,060
      
—
      
—
  
-向股东分配 Toro Corp. 的净资产（注1）
    
—
      
—
      
—
      
(37,919,432
)
     —      
—
      
(37,919,432
)
    
—
      
—
  
-根据自动柜员机计划发行普通股（注释10）
    
187,988
      
—
      
188
      
698,375
       (38,475 )    
—
      
660,088
      
—
      
—
  
-净收入和综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
19,016,085
      
19,016,085
      
—
      
—
  
余额，2023 年 6 月 30 日
    
9,648,964
      
12,0000
      
9,661
      
266,522,245
       (38,475 )    
176,758,370
      
443,251,801
      
—
      
—
  
                                                                         
余额，2023 年 12 月 31 日
    
9,662,354
      
12,0000
      
9,674
      
266,447,819
       —      
194,722,759
      
461,180,252
      
5万个
      
49,549,489
  
-D系列优先股的股息
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
(1,263,889
)
    
(1,263,889
)
    
—
      
—
  
-D系列优先股的视作股息
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
(249,515
)
    
(249,515
)
    
—
      
249,515
  
-认股权证回购（注10）
     —       —       —       (1,058,481 )     —       —       (1,058,481 )     —       —  
-净收入和综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
       —      
45,185,357
      
45,185,357
      
—
      
—
  
余额，2024 年 6 月 30 日
    
9,662,354
      
12,0000
      
9,674
      
265,389,338
       —      
238,394,712
      
503,793,724
      
5万个
      
49,799,004
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-4
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并现金流量表
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月中
（以美元表示）

 
      

六个月已结束
6月30日
    
六个月已结束
6月30日
  
 
   注意    
2023
    
2024
  
持续经营业务的经营活动提供的现金流：
                  
净收入
          
19,016,085
      
45,185,357
  
减去：已终止业务的净收入，扣除税款
          
17,339,332
      
—
  
持续经营的净收入，扣除税款
        
$
1,676,753
    
$
45,185,357
  
调整以将持续经营业务的净收入与提供的净现金进行对账 按经营活动划分：
                      
折旧和摊销
  
5、7
      
11,301,547
      
7,387,855
  
                       
递延财务费用的摊销和注销
  
17
      
423,855
      
451,227
  
摊销收购的定期租约的公允价值
  
6
      
1,429,137
      
265,173
  
出售船只的收益
  
7
      
(3,128,568
)
    
(19,307,595
)
租金的直线摊销
           —       (176,850 )
股票证券的未实现亏损/（收益）
   9      
5,107,427
      
(11,237,677
)
出售股权证券的已实现收益
   9      
(2,636
)
    
(3,618,022
)
索赔的收益
  
12 (b)

   
—
      
(1,411,356
)
                       
运营资产和负债的变化：
                      
应收账款交易，净额
          
1,151,337
      
1,937,752
  
库存
          
(149,269
)
    
615,101
  
应收关联方/应付关联方
          
(2,823,618
)
    
5,633,489
  
预付费用和其他资产
          
1,029,338
      
1,110,733
  
其他递延费用
          
51,138
      
—
  
应付账款
          
(3,819,388
)
    
(1,291,988
)
应计负债
          
(793,036
)
    
(658,389
)
递延收入
          
(1,093,999
)
    
(1,036,689
)
已支付的干船坞费用
          
(1,296,552
)
    
—
  
持续经营业务中经营活动提供的净现金
          
9,063,466
      
23,848,121
  
 
                      
现金流（用于）/由持续经营的投资活动提供：
                      
船舶收购和其他船舶改进
  
7
      
(204,763
)
    
(26,494
)
索赔收益
   12 (b)
    —       1,411,356
  
出售船只的净收益
           11,349,705       107,876,357  
购买股权证券
   9      
(72,211,450
)
    
(18,114,116
)
出售股权证券的收益
   9      
258,999
      
46,088,578
  
来自持续经营业务的投资活动提供的净现金（用于）
          
(60,807,509
)
    
137,235,681
  
 
                      
持续经营融资活动中使用的现金流：
                      
普通股发行的总收益
          
785,804
      
—
  
普通股发行费用
          
(65,716
)
    
—
  
回购认股权证
  10
       —       (1,058,481 )
为D系列优先股支付的股息
           —       (1,250,000 )
偿还长期债务
  
8
      
(23,131,200
)
    
(43,383,257
)
递延融资费用的支付
          
(25,178
)
    
—
  
Toro Corp. 收到的与分拆相关的收益
  
4
      
2,667,044
      
—
  
来自持续经营业务的融资活动中使用的净现金
          
(19,769,246
)
    
(45,691,738
)
 
                      
已终止业务的现金流：
                      
经营活动从已终止业务中提供的净现金
          
20,409,041
      
—
  
已终止业务中用于投资活动的净现金
          
(153,861
)
    
—
  
已终止业务中用于融资活动的净现金
          
(62,734,774
)
    
—
  
用于已终止业务的净现金
          
(42,479,594
)
    
—
  
 
                      
现金、现金等价物和限制性现金的净（减少）/增加
          
(113,992,883
)
    
115,392,064
  
期初的现金、现金等价物和限制性现金
          
152,307,420
      
120,901,147
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
        
$
38,314,537
     $
236,293,211
  
 
                      
现金、现金等价物和限制性现金的对账
                      
现金和现金等价物
        
$
28,574,177
    
$
230,137,481
  
限制性现金，当前
          
2,445,360
      
1,790,730
  
限制性现金，非流动
          
7,295,000
      
4,365,000
  
现金、现金等价物和限制性现金
        
$
38,314,537
    
$
236,293,211
  

所附附附注是这些未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

F-5
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）

1。
演示基础和概述 信息：

Castor Maritime Inc.（“Castor”）于2017年9月根据马绍尔群岛共和国法律注册成立。随附的未经审计的中期简明合并 财务报表包括Castor及其全资子公司（统称为 “公司”）的账目。该公司通过其船舶拥有的子公司从事全球远洋货物的运输。十二月 2018 年 21 日，Castor 的普通股，面值美元0.001 （“普通股”）开始在泛欧交易所NOTC上市，股票代码为 “CASTOR” 而且，他们于2019年2月11日开始在纳斯达克资本市场（纳斯达克）上交易，代码为 “CTRM”。截至2024年6月30日，Castor由Thalassa投资公司控制。S.A.（“Thalassa”）凭借其所有权 100Castor的b系列优先股的百分比，因此，Thalassa控制了股东有权投票的事项的结果。 Thalassa由该公司董事长、首席执行官兼首席财务官彼得罗斯·帕纳焦蒂迪斯控制。

2024 年 3 月 27 日，公司进行了 1 比 10 的反向股票拆分 关于其已发行和流通的普通股（附注10）。随附的未经审计的中期简明合并财务报表中披露的所有股票和每股金额均使该反向股票拆分在此期间有追溯效力 呈现。

2023年3月7日（“分销日期”），公司将构成公司Aframax/LR2和Handysize油轮板块的子公司以及Elektra（定义见下文）出资给公司的全资子公司 子公司Toro Corp.（“Toro”），以换取（i）Toro向Castor发行所有股票 9,461,009 Toro 发行的 已发行普通股，以及140,0001.00% Toro的A系列固定利率累计永久可转换优先股（“A系列优先股”），规定金额为美元1,000 面值为 $0.001 每股以及 (ii) 发行 40,0000 Toro的b系列优先股，面值美元0.001 每股，至 Pelagos Holdings Corp，一家由公司董事长、首席执行官兼首席财务官控制的公司。同一天，公司将Toro的所有已发行普通股分配给了其登记在册的普通股持有人 在 2023 年 2 月 22 日营业结束时，比率为 一 每个人都有托罗普通股 十 公司普通股（此类交易统称为 “分拆交易”）。分拆于 2023 年 3 月 7 日结束。Aframax/LR2 的经营业绩和现金流 而作为分拆一部分的Handysize油轮分部和资产负债在截至2023年6月30日的六个月期间被报告为已终止的业务（注3）。Toro的股票于同日开始在纳斯达克上市 代号为 “TORO” 的资本市场。作为分拆的一部分，Toro签订了各种协议，将Toro的业务与公司分离，包括分摊和分拆分销协议，根据该协议， 除其他外，(i) 公司同意向Toro及其船舶所有子公司赔偿因船舶或子公司的运营、管理或雇用而产生或与之相关的任何和所有义务和其他责任 公司在分配日期之后被保留，Toro同意向公司赔偿因运营、管理或雇用向其提供的船只或其提供的船只而产生或与之相关的任何及所有义务和其他责任 拥有船舶的子公司，以及（ii）Toro取代公司成为美元以下的担保人18.0 订立的百万美元定期贷款额度 阿尔法银行股份有限公司和 二 2021年4月27日，该公司以前拥有油轮的子公司。捐款和分拆分配 协议还规定了公司与Toro之间的某些负债和其他义务的结算或清偿，并向公司提供了与发行的Toro普通股（如果有）相关的某些注册权 转换向公司发行的与分拆有关的Toro A系列优先股。

F-6
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简明合并财务报表附注
（以美元表示——股票数据除外，除非另有说明）
1。
陈述基础和一般信息（续）：

自2022年7月1日起，根据马绍尔群岛共和国法律注册成立的公司Castor Ships S.A.（“Castor”）生效 Ships”）是由公司董事长、首席执行官兼首席财务官彼得罗斯·帕纳焦蒂斯控制的关联方，负责管理公司的整体业务。在此日期之前，Castor Ships仅提供商船管理 以及为公司提供的行政服务（另见附注4）。

Pavimar S.A.（“Pavimar”），关联方，由公司董事长、首席执行官兼首席执行官兼首席执行官的姐姐伊斯米尼·帕纳焦蒂迪斯控制 财务官兼控股股东彼得罗斯·帕纳焦蒂迪斯在2022年上半年之前为公司提供了技术、人员和运营管理服务。自 2022 年 7 月 1 日起，Pavimar 与 Castor Ships 共同管理 公司干散货船的技术管理。

截至2024年6月30日，该公司拥有一支多元化的机队 10 船只，总承载能力为 0.7 百万载重吨，包括 三 Kamsarmax 和 五 Panamax 干散货船，以及 二 2,700 标准箱集装箱船。截至2024年6月30日，公司全资子公司的详细信息如下所列。

(a) 拥有子公司的合并船只：

 
公司
的国家
公司
船名
DWT
年
建成
交货日期
给 Castor
1
斯佩茨斯航运公司（“Spetses”）
马绍尔群岛
M/V Magic P
76,453
2004
2017 年 2 月
2
利奥诺海运公司（“狮子”）
马绍尔群岛
M/V 魔法雷霆
83,375
2011
2021 年 4 月
3
花木兰航运有限公司（“花木兰”）
马绍尔群岛
M/V 魔幻星光
81,048
2015
2021 年 5 月
4
灰姑娘航运公司（“灰姑娘”）
马绍尔群岛
M/V 魔法日食
74,940
2011
2021 年 6 月
5
米奇航运公司（“米奇”）
 马绍尔群岛 M/V Magic Callisto 74,930 2012 2022 年 1 月
6
三国海运株式会社（“Songoku”）
 马绍尔群岛 M/V 魔法冥王星 74,940 2013 2021 年 8 月
7
Asterix 航运公司（“阿斯特里克斯”）
 马绍尔群岛 M/V 魔法英仙座 82,158 2013 2021 年 8 月
8
约翰尼布拉沃航运公司（“约翰尼·布拉沃”）
 马绍尔群岛
 M/V 魔法火星
76,822
 2014 2021 年 9 月
9
 杰里海运公司（“杰里 S”）
 马绍尔群岛 M/V Ariana A 38,117 2005 2022 年 11 月
10
汤姆海运公司（“汤姆 S”）
 马绍尔群岛 M/V Gabriela A 38,121 2005 2022 年 11 月

(b) 为收购船只而成立的合并子公司：

 
公司
公司成立的国家
1
Containco 航运公司
马绍尔群岛

F-7
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
1。
 陈述基础和一般信息（续）：

(c) 合并后的无船拥有子公司：

 
公司
公司成立的国家
1
Castor Maritime SCR 公司（“Castor SCR”） (1)
马绍尔群岛
2
 英迪格环球公司 (2)
  马绍尔群岛
3
巴希拉航运公司（“Bagheera”） (3)
马绍尔群岛
4
 路飞航运公司（“路飞”） (4)
马绍尔群岛
5
蒲丸海运株式会社（“蒲丸”） (5)
马绍尔群岛
6
 海事小酒馆有限公司（“小酒馆”） (6)
马绍尔群岛
7
 加菲尔德航运公司（“加菲尔德”） (7)
马绍尔群岛
8
 皮卡丘航运公司（“皮卡丘”） (8)
马绍尔群岛
9
 Jumaru Shipping Co.（“Jumaru”） (9)
马绍尔群岛
10
 彭巴航运公司（“彭巴”） (10)
马绍尔群岛
11 史努比海运公司（“史努比”） (11)
 马绍尔群岛
12
超级马里奥航运公司（“超级马里奥”） (12)
 马绍尔群岛
13
Stewie Shipping Co.（“Stewie”） (13)
 马绍尔群岛
14
Pocahontas 航运公司（“风中奇缘”） (14)
 马绍尔群岛

(1)
该实体于2021年9月16日根据马绍尔群岛法律注册成立，自2021年11月1日起担任公司子公司的现金管理人。

(2)
 根据以下规定成立 马绍尔群岛于2024年4月24日颁布的用于贸易目的的法律。

(3)
Bagheera 自2023年3月13日出售M/V Magic Rainbow并于2023年4月18日将该船交付给非关联第三方之后，海运公司不再拥有任何船只。

(4)
 在 2023 年 6 月 2 日出售了 M/V Magic Twilight 并将其交付给 M/V Magic Twilight 之后，路飞航运公司不再拥有任何船只 2023 年 7 月 20 日无关联第三方。

(5)
 在2023年9月22日出售M/V Magic Argo并将该船交付给Kabamaru Shipping Co. 之后，Kabamaru Shipping Co. 不再拥有任何船只 2023 年 12 月 14 日为无关联第三方。

(6)
 在 2023 年 10 月 6 日出售了 M/V Magic Sun 并将该船交付给 Bistro Maritime Co. 之后，Bistro Maritime Co. 不再拥有任何船只 2023 年 11 月 14 日为无关联第三方。

(7)
 在 2023 年 10 月 16 日出售了 M/V Magic Phoenix 并将该船交付给 Garfield Shipping Co. 之后，Garfield Shipping Co. 不再拥有任何船只 2023 年 11 月 27 日为无关联第三方。

(8)
 在 2023 年 11 月 10 日出售了 M/V Magic Moon 并将该船交付给皮卡丘海运公司之后，皮卡丘航运公司不再拥有任何船只 2024 年 1 月 16 日为无关联第三方（另见注释 7）。

(9)
 继2024年1月19日出售M/V Magic Nova并将该船交付给实体之后，Jumaru Shipping Co. 不再拥有任何船只 2024年3月11日由公司董事长、首席执行官兼首席财务官的家族成员实益拥有（另见附注7）。

(10)
 在 2023 年 12 月 7 日出售了 M/V Magic Orion 并将该船交付给 Pumba Shipping Co. 之后，Pumba Shipping Co. 不再拥有任何船只 2024 年 3 月 22 日为无关联第三方（另见注释 7）。

(11)
 在 2024 年 2 月 15 日出售 M/V Magic Nebula 并将该船交付给实体后，史努比海运公司不再拥有任何船只 2024年4月18日与公司董事长、首席执行官兼首席财务官的家族成员有关联（另见附注7）。

(12)
 在 2023 年 12 月 21 日出售了 M/V Magic Venus 并将该船交付给实体之后，超级马里奥航运公司不再拥有任何船只 2024年5月10日与公司董事长、首席执行官兼首席财务官的家族成员有关联（另见附注7）。

(13)
 Stewie Shipping Co. 在 2024 年 5 月 1 日出售了 M/V Magic Vela 并将该船交付给某船之后，不再拥有任何船只 2024 年 5 月 23 日为无关联第三方（另见注释 7）。

(14)
 在 2024 年 1 月 19 日出售了 M/V Magic Horizon 并将该船交付给 M/V 之后，Pocahontas Shipping Co. 不再拥有任何船只 2024年5月28日由公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员实益拥有的实体（另见附注7）。

F-8
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 除外 用于共享数据（除非另有说明）
1。
 陈述基础和一般信息（续）：

(d) 作为分拆一部分的已终止业务的实体：

 
公司
的国家
公司
船名
DWT
年
已建成
交货日期
给 Castor
1
Toro Corp. (15)
马绍尔群岛
—
—
—
—
2
Toro RBX 公司（“Toro RBX”） (16)
马绍尔群岛
—
—
—
—
3
火箭航运公司（“火箭”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Polaris
115,351
2005
2021 年 3 月
4
加莫拉海运公司（“Gamora”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Sirius
115,341
2005
2021 年 3 月
5
星罗德航运公司（“星爵”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Vega
106,062
2005
2021 年 5 月
6
鹰眼航运公司（“鹰眼”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Avior
106,162
2004
2021 年 5 月
7
远景航运有限公司（“愿景”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Mimosa
36,718
2006
2021 年 5 月
8
巨像航运公司（“巨像”）
马绍尔群岛
M/T Wonder Musica
106,290
2004
2021 年 6 月
9
泽维尔航运公司（“泽维尔”）
马绍尔群岛
M/T 神奇福尔摩沙
36,660
2006
2021 年 6 月
10
德拉克斯航运公司（“德拉克斯”）
马绍尔群岛
M/T Wonder 贝拉特里克斯
115,341
2006
2021 年 12 月
11
Elektra 航运公司（“艾丽卡”） (17)
马绍尔群岛
—
—
—
—

(15)
于2022年7月29日成立。在分发之日， Toro是控股公司，Aframax/LR2和Handysize油轮旗下子公司以及Elektra的股权出资给了该公司。

(16)
根据马绍尔群岛法律于2022年10月3日注册成立，自分配之日起担任Toro及其子公司的现金管理人。

(17)
在 2022 年 5 月 9 日出售了 M/T Wonder Arcturus 并将该船交付给 Alektra 之后，Elektra 不再拥有任何船只 2022年7月15日是无关联的第三方。


随附的未经审计的中期简明合并财务报表是根据公认的会计原则编制的 美国（“美国公认会计原则”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）中期财务信息的适用规则和条例。它们不包括美国公认会计原则要求的所有完整信息和注释 财务报表。因此，这些声明和随附的附注应与公司于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日财年的20-F表年度报告（“2023”）一起阅读 年度报告”）。

这些 未经审计的中期简明合并财务报表是在与年度财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，它反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整 被认为是公允列报公司在本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流的必要条件。截至2024年6月30日的六个月期间的经营业绩不一定表明 截至2024年12月31日的财年的业绩可能是预期的。
2。
重要的会计政策和 最近的会计声明：

关于公司重要会计政策的讨论可以在截至12月31日的年度合并财务报表中找到， 2023 年，包含在公司 2023 年年度报告中。在截至2024年6月30日的六个月期间，这些政策没有实质性变化。

F-9
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
3.
已终止的业务：

公司已终止的业务与Toro、Elektra和以前组成公司Aframax/LR2的子公司的业务有关 以及2023年3月7日分拆完成后的Handysize油轮航段。自2023年3月7日起，该公司没有继续参与Aframax/LR2和Handysize油轮业务（注1）。

合并报表中2023年1月1日至2023年3月7日期间已终止业务收入的组成部分 综合收入包括以下内容：
 
   
1 月 1 日
直到 3 月 7 日
  
   
2023
  
收入：
      
定期包机收入
    
914,000
  
航程包机收入
    
7,930
  
矿池收入
    
22,447,344
  
船舶总收入
    
23,369,274
  
 
        
费用：
        
航行费用（包括 $294,831 在 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 3 月 7 日期间向关联方提供）
    
(374,396
)
船舶运营费用
    
(3,769,132
)
向关联方收取管理费
    
(507,000
)
折旧和摊销
    
(1,493,759
)
追回可疑账款准备金
    
266,732
  
支出总额
    
(5,877,555
)
 
        
营业收入
    
17,491,719
  
 
        
其他收入：
        
利息和财务成本
    
(220,061
)
利息收入
    
253,165
  
外汇损失
    
(11,554
)
其他收入总额，净额
    
21,550
  
 
        
税前净收益和已终止业务的综合收益
  
$
17,513,269
  
所得税
    
(173,937
)
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
  
$
17,339,332
  

F-10
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
4。
与关联方的交易：

截至 2023 年 12 月 31 日， 2024年6月30日，与关联方的余额包括以下内容：

 
  
十二月三十一日
2023
    
6月30日
2024
  
资产：
            
来自 Castor Ships (a) 的应付款 — 当前
   $ 2,283,209     $ 578,154  
来自 Castor Ships 的应付款 (a) — 非当前
     4,504,340       3,275,020  
Pavimar 的到期日 (b) — 当前
     3,366,959       984,068  
对 Toro (c) 的投资 — 非流动
     117,537,135       117,544,913  
 
                
负债：
                
由于 Toro (d) — 当前
     541,666       555,556  
应付给其他关联方 (e)     —
       324,000
  

(a) 蓖麻 船只：

自2020年9月1日起，Castor Ships一直担任该公司的商船经理。截至年度的合并财务报表附注4（a）中讨论了公司与Castor Ships的交易细节 2023 年 12 月 31 日，包含在公司 2023 年年度报告中。

截至2024年6月30日，根据经修订的Castor船舶管理协议（定义见2023年年度报告）的规定，Castor Ships（i）已将技术分包给第三方船舶管理公司 管理公司的集装箱船，(ii) 与Pavimar共同管理公司的干散货船。Castor Ships自费向集装箱船技术管理公司支付分包服务的费用 对它而言，无需向公司支付任何额外费用。

在截至2023年6月30日的六个月和截至2024年6月30日的六个月中，向公司的子公司收取了以下费用 Castor Ships 的以下费用和佣金：(i) 管理费总额为 $1,270,425 和 $1,191,892，分别是（ii）包机租用佣金为美元655,431 和 $463,672，以及（iii）销售和购买佣金总额为美元126,000， 和 $1,112,000 分别地。出售 并且收取购买佣金是由于出售了 一 2023 年的 Panamax 船只以及 四巴拿马型船只， 二 Kamsarmax 船只和 一 2024年的Capesize船舶，包含在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的 “船舶销售收益” 中。此外，在截至2023年6月30日的六个月和截至2024年6月30日的六个月中，公寓管理费为美元1,500,000 和 1,599,000， 分别包含在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的 “一般和管理费用” 中。

修订后的Castor船舶管理协议也是 提供等于的预付资金 两个月 每艘船的每日运营成本将由 Castor Ships 作为工作成本 资本担保，如果船只不再由Castor Ship管理，则可退还。截至 2023 年 12 月 31 日，此类预付款总额为 $4,504,340 和 $1,740,931，并在 “关联方应付款，非当前” 和 “关联方应付款，当前” 中列出 分别是随附的合并资产负债表。美元的金额1,740,931 与 M/V 有关 Magic Venus、M/V Magic Orion、被归类为待售的M/V Magic Moon（注释7（b）），以及分别于2023年11月14日、2023年11月27日和2023年12月14日出售的M/V Magic Sun、M/V Magic Phoenix和M/V Magic Argo。截至2024年6月30日，此类预付款总额为美元3,275,020，并在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方应付款，非当前” 列报。在 与第三方船舶管理公司提供的分包服务的关系，截至2023年12月31日和2024年6月30日，美元605,688 和 $2,127 分别由 Castor Ships 支付，随附文件中的 “关联方应付款，当前” 中列出 未经审计的简明合并资产负债表。

F-11
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
4。
 与关联方的交易（续）：

截至2023年12月31日和2024年6月30日，净额为美元43,689 和 $653,917 是Castor Ships因公司向Castor预付的运营费用/干船坞付款而应付的 船舶。

此外，截至2023年12月31日和2024年6月30日，金额为美元107,099 和 $77,890，分别应归因于Castor Ships的经修订的Castor船舶管理协议所涵盖的服务。结果，截至12月31日， 2023 年和 2024 年 6 月 30 日，净额为 $2,283,209 和 $578,154 是Castor Ships的应付款，在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方应付款，当前” 列报。

(b) 帕维马尔：

根据经修订和重述的主管理协议的条款，Pavimar自2022年7月1日起生效，作为Castor Ships的共同经理，提供干散货船拥有子公司，拥有一系列技术、船员、 它在公司签订经修订和重述的管理协议之前提供的保险和运营服务，以换取每日管理费 $600 每艘船。自集装箱船成立之日起，Pavimar还作为Castor Ships的次级经理对集装箱船进行技术管理 收购截止到 2023 年 1 月。在截至2023年6月30日的六个月和截至2024年6月30日的六个月中，支付的管理费为美元2,345,400 和 $1,294,800，分别地。

Pavimar 已将以下项目的技术管理分包给了分包 三 和 一 该公司的干货 分别自2023年12月31日和2024年6月30日起向第三方船舶管理公司运送散装船。这些第三方管理公司以固定的年费为相应的船舶提供技术管理服务 这笔费用由帕维玛自费支付。在第三方船舶管理公司提供的分包服务方面，截至2023年12月31日和2024年6月30日，该公司的营运资金总额 Pavimar 应付的保证金 $258,252 在这两个期间，均在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “关联方应付款，当前” 列报。此外，Pavimar及其分包商第三方 经理们使用公司向Pavimar支付的资金支付运营费用。截至2023年12月31日和2024年6月30日，净额为美元3,302,157 和 $821,366 分别应由Pavimar支付，用于代表公司向Pavimar支付预付款。此外，截至目前为止 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日，金额为 $193,450 和 $95,550 是 这要归因于Pavimar与技术管理协议所涵盖的额外服务有关。因此，截至2023年12月31日和2024年6月30日，净额为美元3,366,959 和 $984,068分别来自 Pavimar，在 “到期日” 中列出 关联方，分别是随附的未经审计的简明合并资产负债表中的 “当前”。

(c) 对关联方的投资：

如注1所述，作为Castor收到的分拆的一部分 140,000 A 系列首选 股票，规定金额为美元1,000 面值为 $0.001 每股。该公司是所有已发行和流通的A系列优先股（注1）的持有人。A系列优先股确实如此 不我有投票权。从三周年开始，A系列优先股可由公司选择转换为普通股 发行日期直至但不包括七周年，转换价格等于 (i) 中较低者 150Toro VWAP 的百分比 自分配之日起连续五个交易日的普通股，以及（ii）Toro普通股的VWAP 在 10 连续交易日期限在交付书面通知之日的前一交易日到期 转换；前提是，在任何情况下，转换价格均不得低于美元2.50。

截至2023年12月31日和2024年6月30日，在托罗的投资总额为美元117,537,135 和 $117,544,913，包括 $315,000 和 $322,778 应计股息的百分比， 并在随附的未经审计的简明合并资产负债表中分别列报为 “对关联方的投资”。截至2024年6月30日，公司未发现相同或相同价格的任何减值或任何可观察的价格 同一发行人的类似投资。

F-12
CASTOR MARIMITE
未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
4。
与关联方的交易（续）：

此外，Castor有权获得累积现金分红，年利率为 1.00按规定金额 $ 计算的百分比1,000 每股， 140,000 A系列优先股，每年的1月、4月、7月和10月15日按季度应收账款，视Toro's而定 董事会批准。但是，对于自重置日期（A系列优先股发行之日起七周年）或之后开始的每个季度分红期，股息率将是该公司的有效股息率 先前的季度分红期乘以系数 1.3；前提是股息率不超过 20任何季度股息期的年利百分比。在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，股息收入来自 公司对托罗的投资总额为 $451,111 和 $707,777分别在随附的未经审计的中期综合收益简明合并报表中以 “关联方的股息收入” 列报。

在截至2024年6月30日的六个月中，公司获得的股息为美元700,000 来自其对托罗的投资。

成功完成分拆后，截至2023年6月30日，Toro向Castor偿还了$2,667,044 用于支付Castor产生的与分拆相关的费用。

(d) 发行D系列优先股 给 Toro 的股份：

2023 年 8 月 7 日，公司发行了 5万个5.00% D系列固定利率累计永久可转换优先股（“D系列优先股”）转给Toro，以换取美元50,000,000 现金，如附注10所述。截至2023年12月31日以及截至2024年6月30日，应付给Toro的D系列优先股的应计股息金额为 $541,666 和 $555,556 分别在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “应付关联方账款，当前” 列报。

(e) 船舶处置：

2023年12月21日，公司与一家隶属于公司董事长、首席执行官兼首席执行官家族成员的实体签订了协议 出售M/V Magic Venus的财务官，总销售价格为美元17.5 百万。 该船于2024年5月10日交付给其新所有者。


2024年1月19日，公司与一家由公司董事长、首席执行官兼首席财务官家族成员实益拥有的实体签订协议，以总销售价格出售M/V Magic Nova16.1 百万。该船已交付给其新船主 2024 年 3 月 11 日。

2024年1月19日，公司与一家由公司董事长、首席执行官和首席执行官家族成员实益拥有的实体签订了协议 出售M/V Magic Horizon的首席财务官，总销售价格为美元15.8 百万。该船于2024年5月28日交付给其新船主。

2024年2月15日，公司与一家隶属于公司董事长、首席执行官兼首席执行官家族成员的实体签订了协议 出售 M/V Magic Nebula 的财务官，总销售价格为 $16.2 百万。 该船已于2024年4月18日交付给其新船主。在六年中 截至2024年6月30日的月份，公司已同意支付经纪佣金为美元324,000 关于将 M/V Magic Nebula 出售给一家与该船买家有关联的公司。截至2024年6月30日，该款项尚未支付，而且 在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “应付给关联方，当前” 列报，也包含在随附的未经审计的中期简明合并报表中的 “船舶销售收益” 中 综合收入。

M/V Magic Venus、M/V Magic Nova、M/V Magic 的销售条款 Horizon和M/V Magic Nebula均由公司无私的独立董事组成的特别委员会谈判和批准。

F-13
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（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
5。
递延费用，净额：

运动进来了 在随附的合并资产负债表中扣除的递延干船运成本如下：

 
  
干船停靠成本
  
2023 年 12 月 31 日余额
  
$
3,231,461
  
对新增内容的调整
    
(57,850
)
摊销
    
(759,870
)
出售（注7 (b)）
     (758,372 )
余额 2024 年 6 月 30 日
  
$
1,655,369
  

6。
公平 收购的定期租约的价值：

与2022年10月的收购有关 附有时间章程的M/V Ariana A和M/V Gabriela A，公司确认的无形资产为美元897,436 和 $2,019,608，分别代表博览会 附在船上的优惠定期租约的价值。M/V Ariana A 和 M/V Gabriela A 所附租船从船只交付之时开始 分别是2022年11月23日和2022年11月30日。附带的 M/V Ariana A 章程于 2023 年第一季度完成，相应的无形资产已全部摊销 那个时期。M/V Gabriela A的附带章程于2024年第一季度结束，相应的无形资产在此期间已全部摊销。

对于 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月，与上述收购相关的收购期限的摊销额为美元1,429,137 和 $265,173， 分别包含在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的 “Time Charter收入” 中。

7。
待售船只、净资产/资产：

(a) 船只，网： 随附的未经审计的简明合并资产负债表中的金额分析如下：

   
船只成本
    
累计折旧
    
账面净值
  
2023 年 12 月 31 日余额
    
262,066,353
      
(32,529,357
)
    
229,536,996
  
— 收购、改进和其他船舶成本
    26,494       —
       26,494  
— 船舶处置
     (57,997,284 )     8,420,635       (49,576,649 )
— 期限折旧
     —      
(6,627,985
)
    
(6,627,985
)
余额 2024 年 6 月 30 日
    
204,095,563
      
(30,736,707
)
    
173,358,856
  

(b) 处置待售船只/资产

2023 年 11 月 10 日，公司与一家非关联第三方签订了出售这台 M/V 的协议 Magic Moon 的总销售价格为 $11.8 百万。M/V Magic Moon 是 已于 2024 年 1 月 16 日交付给其新所有者。与此次出售有关，该公司在2024年第一季度确认了净收益为美元2.4 百万美元，在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中以 “船舶销售收益” 的形式单独列报。

F-14
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（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
7。
待售船舶、净资产/资产（续）：


2023 年 12 月 7 日，公司与一家非关联第三方签订协议，以总销售价格出售 M/V Magic Orion17.4 百万。M/V 魔法猎户座 已于 2024 年 3 月 22 日交付给其新主人。与此次出售有关，该公司在2024年第一季度确认了净收益为美元1.4 百万美元，在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中以 “船舶销售收益” 的形式单独列报。



2023 年 12 月 21 日，公司与一家隶属于公司董事长、首席执行官家族成员的实体签订了协议 出售M/V Magic Venus（注释4）的执行官兼首席财务官，总销售价格为美元17.5 百万。M/V Magic Venus 于 2024 年 5 月 10 日交付给其新主人。与本次销售有关的是 该公司在2024年第二季度确认的净收益为美元3.2 百万美元，在 “增益” 中单独列报 随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的船舶出售。



2024年1月19日，公司与一家由公司董事长家族成员实益拥有的实体签订了协议， 出售M/V Magic Nova的首席执行官兼首席财务官，总销售价格为美元16.1 百万。M/V Magic Nova 于 2024 年 3 月 11 日交付给其新所有者。与此次出售有关，该公司在2024年第一季度确认了净收益为美元4.1 百万美元，在随附的未经审计的中期简明合并报表中以 “船舶销售收益” 的形式单独列报 的综合收入。



2024年1月19日，公司与一家由公司董事长家族成员实益拥有的实体签订了协议， 首席执行官兼首席财务官，出售M/V Magic Horizon，总销售价格为美元15.8 百万。M/V Magic Horizon 于 2024 年 5 月 28 日交付给其新所有者。公司在第二季度确认了与本次出售相关的信息 2024年的净收益为美元4.4 百万美元，在随附的未经审计的 “船舶销售收益” 中单独列报 综合收益中期简明合并报表。



2024 年 2 月 15 日，公司与一家隶属于该家庭成员的实体签订了协议 该公司董事长、首席执行官兼首席财务官，出售M/V Magic Nebula，总销售价格为美元16.2 百万。M/V Magic Nebula 于 2024 年 4 月 18 日交付给其新主人。在本次出售中，本公司 在2024年第二季度确认的净收益为美元1.8 百万美元，在 “船舶销售收益” 中单独列报 在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中。



2024 年 5 月 1 日，公司与一家非关联第三方签订协议，以总销售价格出售 M/V Magic Vela16.4 百万。M/V Magic Vela 于 2024 年 5 月 23 日交付给其新主人。在本次出售中，公司确认2024年第二季度净收益为美元2.0 百万美元，在随附的未经审计的中期简明综合收益报表中以 “船舶销售收益” 的形式单独列报。



上述船只的销售都是由于每种情况下的优惠报价而发生的。12月21日每笔交易的条款， 2023 年、2024 年 1 月 19 日和 2024 年 2 月 15 日均由公司不感兴趣的独立董事组成的特别委员会谈判和批准。


   
持有待售资产
  
2023 年 12 月 31 日余额
  
$
38,656,048
  
资产处置
     (38,656,048 )
余额 2024 年 6 月 30 日
  
$
—
  

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（以美元表示 — 除外 用于共享数据（除非另有说明）
7。
待售船舶、净资产/资产（续）：

截至2023年12月31日和2024年6月30日，净额为美元38,656,048 和 $0分别在 “持有资产” 中列报 销售'，见随附的未经审计的简明合并资产负债表。

截至2024年6月30日， 9 的 10 公司船队中的船只，总账面价值为美元152.8 百万，是第一优先抵押贷款 其贷款机制的抵押品（注8）。

与以前的做法一致， 公司审查了所有船只的减值情况，以及 无 在 2023 年 12 月 31 日和 6 月 30 日被发现受损， 2024。

8。
长期债务：

长期金额 随附的2024年6月30日未经审计的简明合并资产负债表中显示的债务分析如下：

 
       
  
年份/期限已结束
  
贷款设施
借款人
  
十二月三十一日
2023
    
6月30日
2024
  
$11.0 百万定期贷款额度 (a)
Spetses-Pikachu
  
$
4,600,000
    
$
1,809,130
  
$15.29 百万定期贷款额度 (b)
 Pocahontas-Jumaru
     10,109,000       —  
$40.75 百万定期贷款额度 (c)
 Liono-Snoopy-Cinderella
     23,055,000       14,312,613  
$55.00 百万定期贷款额度 (d)
 Mulan-Johnny Bravo-Songoku-AsterixStewie     32,040,000       12,099,000  
$22.5 百万定期贷款额度 (e)
 汤姆杰里     16,800,000       15,000,000  
长期债务总额
 
  
$
86,604,000
    
$
43,220,743
  
减去：递延融资成本
 
    
(808,215
)
    
(356,988
)
长期债务总额，扣除递延融资成本
 
  
$
85,795,785
    
$
42,863,755
  
 
 
                
呈现：
 
                
长期债务的当前部分
 
  
$
18,089,000
    
$
24,585,788
  
减去：递延财务费用的当期部分
 
    
(409,705
)
    
(276,122
)
长期债务的流动部分，扣除递延融资成本
 
  
$
17,679,295
    
$
24,309,666
  
                   
与待售资产相关的债务
    $ 2,415,000     $ —  
减去：递延融资成本的当期部分
      (8,352 )     —
与待售资产相关的债务，扣除递延融资成本
    $ 2,406,648     $ —  
 
 
                
长期债务的非流动部分
 
    
66,100,000
      
18,634,955
  
减去：递延财务成本的非流动部分
 
    
(390,158
)
    
(80,866
)
长期债务的非流动部分，扣除递延融资成本
 
  
$
65,709,842
    
$
18,554,089
  

F-16
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（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
8。
长期债务（续）：

截至年度的合并财务报表附注8讨论了公司优先担保信贷额度的详细信息 2023年12月31日，包含在公司2023年年度报告中，并在截至2024年6月30日的六个月期间内辅之以以下新活动。

a. $11.0 百万定期贷款额度


2024 年 2 月 14 日，公司与之签订了第一份补充协议 Alpha Bank S.A.（“Alpha Bank”），根据该协议，自2023年4月3日起，SOFR取代伦敦银行同业拆借利率作为公司美元下方的参考利率11.0 百万美元的定期贷款额度，利润率增加了百分比0.045％，相当于截至2023年4月3日美元伦敦银行同业拆借利率和SOFR在应用SOFR方法时选择的自2023年4月3日开始的第一个展期的正差额。这样 无论未来的展期如何，百分比都将适用于未来的贷款期限。



2024年1月16日，阿尔法银行签订了有关M/V Magic Moon的部分发行契约，在未偿还款项结算后，全额释放和解除标的借款人和在M/V Magic Moon上创建的所有证券 美元余额2.4 百万与 M/V Magic Moon 的部分有关。该设施的还款 时间表作了相应调整。

b. $15.29 百万定期贷款额度

2024年3月8日，汉堡商业银行股份公司签订了有关M/V Magic Nova的部分解除契约，在结算未清余额后，将标的借款人和在M/V Magic Nova上创建的所有证券全部解除和清偿4.9 百万相关 到 M/V Magic Nova's 一部分。该机制的还款时间表作了相应的调整。


2024 年 5 月 28 日，汉堡商业银行股份公司签订了解除契约， 尊重 M/V Magic Horizon，全额释放和解除标的借款人以及在 M/V Magic Horizon 上创建的所有证券 结算 $ 的未清余额4.5 百万与 M/V Magic Horizon 有关 一部分。截至2024年6月30日，该贷款已全部偿还。



c. $40.75 百万定期贷款额度



2024 年 4 月 18 日，汉堡商业银行股份公司签订了部分契约 在 M/V Magic Nebula 上全额释放和解除标的借款人和在 M/V Magic Nebula 上创建的所有证券 美元未清余额的结算7.0 百万与 M/V 魔法星云有关 一部分。该机制的还款时间表作了相应的调整。



d. $55.0 百万定期贷款额度



2024年5月23日，德意志银行股份公司签订了部分发行契约， 尊重M/V Magic Vela，在结算后，全额释放和解除标的借款人以及在M/V Magic Vela上创建的所有证券 美元的未清余额4.3 百万美元与 M/V Magic Vela 的部分有关。在同一个地方 日期，公司自愿预付美元12.2 该融资机制下的剩余部分共计100万英镑 出售 M/V Magic Vela 的收益。预付款后，该贷款可按以下方式偿还 10季度 分期付款（分期付款 1 至 3 次，金额为 $1,487,500, 分期付款4至9美元, 金额为美元1,139,000 还有第 10 期付款 金额为 $802,500)。

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（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
8.
长期债务（续）：


e. $22.5 百万定期贷款额度



与 $ 有关22.5 2024年7月16日，该公司向Chailease International Financial Services（新加坡）私人有限公司提供了百万美元的优先担保定期贷款，该公司通知该贷款机构，它将 自愿总共预付未付金额 $14.6 百万。该金额归类为 “长期当期部分” 截至2024年6月30日的债务。2024年8月7日，未偿贷款金额已全额预付，从而释放和解除标的借款人和创建的所有证券。



截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司遵守了所有规定 其债务协议中规定的财务契约。



截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的限制性现金，包括活期和非流动， 代表我们的某些贷款机制要求的最低流动性存款、留存款和干船坞储备账户中的现金余额。

截至2024年6月30日，公司未偿债务安排的年度本金必须在余额之后支付 工作表日期，如下所示：

截至6月30日的十二个月期间
  
金额
  
2025
  
$
24,585,788
  
2026
    
6,731,157
  
2027
    
11,903,798
  
长期债务总额
  
$
43,220,743
  


公司多年来长期债务的加权平均利率 2023 年 6 月 30 日结束，2024 年是 8.3%，以及 8.7% 分别地。



截至2023年6月30日的六个月中，长期债务产生的利息总额 和 2024 年，总额为 $5.3 百万和美元3.1 分别为百万元，并包含在随附的未经审计的中期综合收益简明合并报表中的利息和财务成本（注17）中。

9。
投资股权证券



截至六个月期间上市股票证券变动摘要 2024 年 6 月 30 日如下表所示：


   
股权证券
  
2023 年 12 月 31 日余额
  
$
77,089,100
  
收购的股权证券
    
18,114,116
  
出售股权证券的收益
    (46,088,578 )
出售股权证券的收益
    3,788,132  
已实现的外汇损失
    (170,110 )
期末按公允价值重新估值的股票证券的未实现收益
    
11,237,706
  
未实现的外汇损失
     (29 )
余额 2024 年 6 月 30 日
  
$
63,970,337
  

F-18
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（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
9。
投资股权证券（续）



2023年6月30日，该公司提交了附表13G，报告称其持有 1,391,500 Eagle Bulk Shipping Inc.（“Eagle”）的普通股，代表 14.99截至2023年6月23日，Eagle普通股已发行和流通股的百分比。2023 年 12 月 11 日，Star Bulk Carriers Corp.（“Star Bulk”）和 Eagle 宣布他们已加入 达成最终协议，合并成全股合并。2024年4月5日，Eagle的股东批准了合并条款，并于2024年4月9日完成了合并。根据合并协议的条款，每位 Eagle 股东 收到的 2.6211 每持有Eagle普通股可获得Star Bulk普通股的股份。



在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，公司收到了股息 为 $366,002 和 $2,853,165， 分别来自其对上市股票证券的投资。

10。
股权资本结构：

反向股票拆分

2024 年 3 月 27 日，公司对普通股进行了 1 比 10 的反向股票拆分 授权普通股的数量没有任何变化。在随附的未经审计的中期内，所有股份和每股金额，以及根据公司有效认股权证计划有资格购买的认股权证股份的数量 对合并财务报表进行了追溯调整，以反映反向股票拆分。由于反向股票拆分，截至2024年3月27日的已发行股票数量减少至 9,662,354 而公司普通股的面值保持不变，至美元0.001 每股。

截至2024年6月30日，公司未偿还的，（i）2020年6月26日发行的A类认股权证总共可行使至 623 我们的普通股，面值美元0.001 每股，在一次演习中 $ 的价格25.30 2021年4月7日发行的每股认股权证和（ii）普通股购买权证（“4月7日认股权证”）是 总共可行使为 25000 我们的普通股，面值美元0.001 每股，行使价为美元55.30 每份搜查令 分享。

有关公司股本条款和权利的进一步描述以及2024年1月1日之前的股权交易详情，请参阅合并财务附注10 截至2023年12月31日止年度的报表包含在公司2023年年度报告中。

在下面 经修订的公司章程，公司的法定股本包括 2,000,000,000 股票， 面值 $0.001 每股，其中 1,950,000,000 股票被指定为普通股， 50,000,000 股票被指定为优先股。

纳斯达克最低出价要求

2023 年 4 月 20 日，公司收到纳斯达克的通知 股票市场（“纳斯达克”）表示，它不符合继续在纳斯达克资本市场上市的每股1.00美元的最低出价要求（“最低出价要求”），并有180个日历日可以 重新遵守最低出价要求。2023年10月18日，公司收到纳斯达克的通知信，允许公司再延长180天，至2024年4月15日，以恢复对该规定的遵守 最低出价要求（“第二合规期”）。

2024 年 3 月 27 日，公司对普通股进行了 1 比 10 的反向股票拆分，但未更改法定普通股的数量。所有股份和每股金额， 以及随附的未经审计的中期合并财务报表中根据公司有效认股权证计划有资格购买的认股权证股的数量也进行了追溯调整，以反映反向股票 分裂。由于反向股票拆分，截至2024年3月27日的已发行股票数量减少至 9,662,354 而公司普通股的面值保持不变，至美元0.001 每股。

F-19
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未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
10。
股权资本结构（续）：

2024 年 4 月 11 日，公司收到了来自的书面确认 纳斯达克表示，它已恢复遵守最低出价要求。

认股权证要约

2024年4月22日，公司开始要约收购所有股份 其4月7日未偿还的认股权证，价格为美元0.105 根据逮捕令。4月7日的认股权证总共可行使至1,033,077 公司普通股的面值 $0.001 每股（“认股权证”），每股认股权证的行使价为美元55.30。认股权证的数量和行使情况 价格反映了 1 比 10 反向股票拆分所导致的调整 上面讨论过。2024 年 5 月 31 日，公司在要约中回购 10,080,770 认股权证，总共可行使 进入 1,008,077 普通股，总成本为美元1,058,481 不包括与要约有关的费用。在公司撤销和取消根据招标购买的4月7日认股权证之后 要约，4月7日仍未履行的认股权证总共可行使至 25000 普通股。

夹层净值：

5.00% D 系列累计永久可转换优先股

2023年8月7日，公司同意发行 5万个 D系列优先股，标明价值为美元1,000 面值为 $0.001 每股，汇总给 Toro 对美元的考虑50.0 百万现金。该公司D系列优先股的详细信息在附注10中进行了讨论 公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表，包含在2023年年度报告中。

D系列优先股可全部或部分兑换 持有人自发行之日一周年起可以选择Castor普通股，金额较低者为（i）美元7.00 很常见 共享，以及 (ii) 5-转换前夕的每日价值加权平均价格。D 系列的转换价格 优先股可能会在某些事件发生时进行调整，包括普通股的拆分和组合（包括反向股票拆分）的发生，并调整为美元7.00 2024 年 3 月 27 日的每股普通股从 $ 起0.70 每股普通股遵循本文讨论的每股10股反向股票拆分的生效。的最低转换价格 D系列优先股为美元0.30 每普通股。

公司使用的有效利率为 6.12超过D系列优先股预期寿命的百分比为 九年，这是预计最早的兑换日期。考虑到发行价格和清算之间的折扣，这与利息法一致 优先权和规定的股息，包括 “递增” 金额。在截至2024年6月30日的六个月中，累积的金额为美元249,515， 并在随附的未经审计的中期综合收益简明合并报表中以 “D系列优先股的已兑现股息” 列报。

截至2024年6月30日，夹层股权的净值为美元49,799,004，包括 $ 的金额249,515 截至2024年6月30日的六个月中，D系列优先股的已视同股息，并在随附的未经审计的简明合并资产负债表中以 “夹层股权” 的形式单独列报。在截至6月的六个月中 2024 年 30 日，公司向 Toro 支付了总额为 $ 的股息1,250,000 关于自10月起的D系列优先股 2023 年 15 日至 2024 年 1 月 14 日以及 2024 年 1 月 15 日至 2024 年 4 月 14 日，2024 年 4 月 15 日至 2024 年 6 月 30 日期间（包含在截至 2024 年 7 月 14 日的股息期内）的应计金额为美元555,556。

F-20
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未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
11。
金融工具和公允价值 披露：

公司的主要金融资产包括现金 在银行、限制性现金、贸易应收账款、应计特许收入、上市股票投资、对关联方的投资以及关联方应付的款项。公司的主要财务负债包括 贸易应付账款、应计负债、应付给关联方的金额和长期债务。

以下方法 并使用假设来估计每类金融工具的公允价值:

现金和现金等价物、限制性现金、应收账款交易、净额、关联方应付/应付账款和应付账款：随附的未经审计的简明合并资产负债表中报告的账面价值是其公允估计的合理估计 由于其短期成熟性质而产生的价值。现金和现金等价物以及限制性现金，流动资金被视为一级项目，因为它们代表短期到期的流动资产。账面价值近似于公允市场价值 对于归类为限制性现金的计息现金，非流动现金，被视为公允价值层次结构的第一级项目。

投资上市股权证券：上报的账面价值 随附的该金融工具未经审计的简明合并资产负债表代表其公允价值，被视为公允价值层次结构的第一级项目，因为它是通过活跃市场的报价确定的。

长期债务：中讨论的担保信贷额度 注8，由于其可变利率，其记录价值是对其公允价值的合理估计，因此根据公允价值层次结构被视为二级项目，因为通常可以观察到SOFR利率 全部贷款期限的报价间隔。

对关联方的投资：对关联方的投资最初按公允价值计量，公允价值被视为成本，随后 评估了A系列优先股是否存在任何可观察到的市场、相同或类似投资的任何可观察到的价格变化以及是否存在任何减值迹象。根据该公司的说法 评估截至2024年6月30日未发现此类病例。

信用风险集中：可能使公司面临高度集中的信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收贸易账款。公司地点 其现金和现金等价物，主要由高信贷资质金融机构的存款组成。公司定期评估其所在金融机构的相对信用状况 存入其存款。公司通过对客户的财务状况进行持续的信用评估，限制应收账款的信用风险。

12。
承诺和意外开支：

各种索赔、诉讼和投诉，包括涉及政府法规和产品责任的索赔、诉讼和投诉，都是在正常运输过程中产生的 商业。此外，损失可能源于与租船人、代理人、保险公司的纠纷以及与供应商提出的与公司船舶运营有关的其他索赔。目前，管理层不知道有任何此类索赔或意外情况 负债，应予以披露（附注12（b）中披露的负债除外），或者应在随附的未经审计的中期简明合并财务报表中为此编列准备金。

当管理层意识到可能存在负债并且能够合理估计环境负债成本时，公司应计环境负债成本 可能的暴露。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债，这些索赔或或有负债应在所附的合并财务报表中予以披露，或应为此编列准备金。公司承担与船舶行为相关的责任，但最高限额由保护与赔偿（P&I）俱乐部成员提供 国际保赔俱乐部集团。
F-21
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未经审计的中期简明合并附注 财务报表
（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
12。
承付款和意外开支（续）：

(a) 长期租赁下的承付款 合同

下表列出了未来的最低合同租赁付款额 公司（租船人佣金总额），基于截至2024年6月30日公司对不可取消的定期租船合同的承诺。不可取消的定期租船合同包括固定费率的定期租船或包机 与波罗的海干燥指数（“BDI”）有关。对于指数挂钩合约，合同租赁付款是使用生效之日测得的与BDI挂钩的利率计算的。

此外，某些浮动利率合约可以选择 公司可以选择在预定期限内转换为固定利率，在这种情况下，如果租赁付款已转换为固定利率，则该期间的最低合同租赁付款将使用商定的折算值计算 固定利率。该计算不包括任何假定的休假天数。

截至6月30日的十二个月期间
  
金额
  
2025
   $
 17,035,221  
总计
  
$
17,035,221
  


(b) 索赔



正如截至2023年12月31日的年度合并财务报表附注12所述，买方未能交付M/V Magic Moon，此后， 该公司的2023年年度报告，皮卡丘海运公司公司的全资子公司（“卖方” 或 “所有者”）根据卖方与卖方于2023年3月23日签订的协议备忘录终止了该船的销售 买家（“MoA”）。值得注意的是，《谅解备忘录》要求买家存款 10购买价格的百分比存入由管理的托管账户 根据谅解备忘录中规定的条款和条件，托管代理作为完成交易的担保，买方存入美元1,395,000 在他们违反《谅解备忘录》（“存款”）之前将其存入该账户。因此，所有者在2023年9月启动了仲裁程序，要求发放和汇款给美元的所有者1,395,000 根据所有者的立场，即买方未能收取 M/V Magic Moon 的交付构成，存入托管账户 这是 MoA 下的默认设置。所有代表公司提交的材料均已编写、审查并提交给伦敦仲裁员。伦敦仲裁员于2024年4月28日发布并于2024年5月1日作出了有利于所有者的仲裁裁决，裁定 然后退还押金，但买方不得在内部提起上诉 28 自颁发奖项之日起的天数。2024 年 5 月 28 日，公司收取了 $ 的款项1,411,356 （包括存款金额 $1,395,000 以及存款所得利息总额）， 按照ASC 450-30-25-1的规定，已在截至2024年6月30日的六个月期间的财务报表中记录了这一收益。


此外，买方于2023年8月17日逮捕了M/V Magic Moon，以确保向韩国法院提出金额为美元的索赔1,395,000，等于押金金额，所有者支付了美元的反担保1,395,000 目的是解除对该船的扣押。业主已向韩国法院申请裁定向他们归还反担保的问题。该公司已将美元包括在内1,395,000 在随附的截至6月的六个月期间未经审计的简明合并资产负债表中的 “预付费用和其他资产” 中 2024 年 30 日与业主在 2023 年为解除对 M/V Magic Moon 的逮捕而存入的现金押金有关。尽管公司无法对此提供任何保证 该案的最终结果是，它认为韩国法院要求将反担保退还给业主的请求将胜诉。



在正常业务过程中，公司可能会不时参与法律诉讼或调查，这可能会对其声誉、业务和财务产生不利影响 调整并转移管理层对业务运营的注意力。但是，该公司认为，当前的法律诉讼预计不会对其业务、财务状况或业绩产生重大不利影响 的操作。
F-22
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（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
13。
普通股每股收益：

普通股的摊薄后每股收益（如果适用）反映了行使潜在稀释工具时可能发生的潜在稀释，从而发行额外股票，然后再分配 公司的净收入。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该期间和截至该日未偿还的认股权证的影响将具有反稀释作用，因此不包括在摊薄后的每股收益的计算中 分享。为了计算每股普通股的摊薄收益，摊薄后已发行股票的加权平均数包括已发行D系列优先股的转换（注释10），以 “如果已转换” 计算 方法是使用2024年1月1日至2024年6月30日报告期内的平均收盘价。

的组成部分 普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法如下：

   
六个月已结束
6月30日
    
六个月已结束
6月30日
  
   
2023
    
2024
  
净收益和来自持续经营的综合收益，扣除税款
  

1,676,753
    

45,185,357
  
已终止业务的净收益和综合收益，扣除税款
    
17,339,332
      
—
  
净收益和综合收益
  
$
19,016,085
    
$
45,185,357
  
减去：D系列优先股的股息
    
—
      
(1,263,889
)
减去：D系列优先股的视同股息
    
—
      
(249,515
)
普通股股东可获得的净收益和综合收益，基本
    
19,016,085
      
43,671,953
  
D 系列优先股的股息
    
—
      
1,263,889
  
D系列优先股的视同股息
    
—
      
249,515
  
归属于普通股股东的净收益，摊薄
    
19,016,085
      
45,185,357
  
                 
已发行普通股的加权平均数，基本
    
9,478,437
      
9,662,354
  
稀释性股票的影响
    
—
      
11,735,052
  
摊薄后已发行普通股的加权平均数
    
9,478,437
      
21,397,406
  
                 
普通股每股收益，基本和持续经营
  
$
0.18
    
$
4.52
  
普通股每股收益，摊薄，持续经营
  
$
0.18
    
$
2.11
  
每股普通股收益、基本业务、已终止业务
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益、摊薄、已终止业务
  
$
1.83
    
$
—
  
普通股每股收益，基本，总计
  
$
2.01
    
$
4.52
  
普通股每股收益，摊薄，总计
  
$
2.01
    
$
2.11
  

F-23
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未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
14。
船舶总收入：

下表包括公司在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月期间中每个月的船舶收入，如随附的未经审计的中期简明合并报告所示 综合收益表：

 
  
六 几个月已结束
6月30日
    
六 几个月已结束
6月30日
  
 
  
2023
    
2024
  
定期包机收入
    
49,747,081
      
36,669,776
  
船舶总收入
  
$
49,747,081
    
$
36,669,776
  

在每一次活动中 在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，该公司的收入来自定期租约。

该公司 通常签订固定利率或指数挂钩利率章程，可以选择转换为固定利率定期租约，范围从 一个月 到 十二个月 在个别情况下，视市场条件而定，期限更长。租船人拥有完全的自由裁量权 在访问的港口、航线和船舶速度上方，但须遵守下文讨论的所有者保护限制。定期租约协议的延期选项可能从几个月到有时是几年不等。时光包机派对 除其他外，通常提供有关船舶速度和性能的典型担保以及船东保护限制，例如船只只能由租船人送往安全港口，但须始终遵守 遵守适用的制裁法律和战争风险，仅运送合法和非危险货物。

不时地，公司的干散货船 定期租船合同是固定的，每日租金与定期租船路线的平均值挂钩，包括波罗的海交易所干散货船的相应指数。此类合同还包含以下选项 公司将根据远期运费协议曲线的平均值，将指数挂钩费率转换为固定费率，期限至少为六个月，直至包机合同的最大剩余期限 转换时所需时期内的相应波罗的海指数。带有转换条款的指数挂钩合约提供了灵活性，允许公司在利率为时享受现货市场的敞口 浮动，或者在一定时期内将利率转换为固定利率时确保可预见的现金流。

15。
船舶运营费用和航程 费用：

这个 随附的未经审计的中期简明综合收益报表中的金额分析如下：

   
六 几个月已结束
6月30日
    
六 几个月已结束
6月30日
  
船舶运营费用
  
2023
    
2024
  
船员和机组人员相关费用
  

11,487,787
      
7,443,322
  
维修和保养、备件、存储、分类、化学品和气体、油漆、饮料
    
4,945,421
      
3,546,818
  
润滑剂
    
1,453,131
      
775,910
  
保险
    
1,823,010
      
1,198,818
  
吨位税
    
458,174
      
352,854
  
其他
    
1,509,004
      
1,339,929
  
船舶运营费用总额
  
$
21,676,527
    
$
14,657,651
  

F-24
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未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 除外 用于共享数据（除非另有说明）
15。
船舶运营费用和航程 费用（续）：

   
六个月 已结束
6月30日
    
六个月 已结束
6月30日
  
航行费用
  
2023
    
2024
  
经纪佣金
  

831,742
      
878,439
  
经纪佣金-关联方
    
655,431
      
463,672
  
港口和其他费用
    
306,616
      
615,366
  
掩体消耗
    
640,672
      
177,317
  
掩体损失/（收益）
    
264,079
   
(122,020
)
航行费用总额
  
$
2,698,540
    
$
2,012,774
  

16。
普通的 和管理费用：

一般和管理费用分析如下：

   
六个月已结束
6月30日
    
六个月已结束
6月30日
  
   
2023
    
2024
  
非执行董事的薪酬
  
$
36,000
    
$
63,000
  
审计费     140,065       130,653
  
专业费用和其他费用
     1,129,011       1,594,418  
管理费相关方（注4 (a)）
     1,500,000       1,599,000
  
总计
  
$
2,805,076
    
$
3,387,071
  

17。
利息和财务成本：

随附的未经审计的中期合并报告中的金额 综合收益表的分析如下：

   
六个月已结束
6月30日
    
六个月已结束
6月30日
  
   
2023
    
2024
  
长期债务的利息
  
$
5,318,880
    
$
3,058,877
  
递延财务费用的摊销和注销
    
423,855
      
451,227
  
其他财务费用
    
374,906
      
494,590
  
总计
  
$
6,117,641
    
$
4,004,694
  

F-25
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（以美元表示——股票除外 数据（除非另有说明）
18。
细分信息：


2022年底，该公司收购了 二 集装箱船。由于此类集装箱船与公司其他运营部门相比具有不同的特征，该公司确定， 自2022年第四季度起，它运营于 二 应报告的航段：(i) 干散货板块和 (ii) 集装箱船部分，均以持续运营为基础。可报告的细分反映了 公司的内部组织以及首席运营决策者审查经营业绩和在公司内部分配资本的方式。此外，干货商品的运输，由干散货运输 船只，与集装箱船运送的集装箱产品的运输具有不同的特点。此外，贸易的性质以及贸易路线、租船人和货物装卸在以下方面是不同的 集装箱船部分和干散货部分。



下表显示了截至目前公司应申报的细分市场的信息 以及截至2023年6月30日和2024年6月30日的六个月。编制应申报分部时遵循的会计政策与编制公司未经审计的中期简明合并报告时遵循的会计政策相同 财务报表。分部业绩是根据运营收入进行评估的。

   
截至6月30日的六个月
    
截至6月30日的六个月
  
   
2023
    
2024
  
   
干散装
段
    
集装箱船
段
    
总计
    
干散装
段
    
集装箱船
段
    
总计
  
定期包机收入
  
$
42,979,593
    
$
6,767,488
    
$
49,747,081
    
$
30,244,797
    
$
6,424,979
    
$
36,669,776
  
船舶总收入
  
$
42,979,593
    
$
6,767,488
    
$
49,747,081
    
$
30,244,797
    
$
6,424,979
    
$
36,669,776
  
航行费用（包括关联方的费用）
    
(2,339,460
)
    
(359,080
)
    
(2,698,540
)
    
(1,701,922
)
    
(310,852
)
    
(2,012,774
)
船舶运营费用
    
(18,754,397
)
    
(2,922,130
)
    
(21,676,527
)
    
(12,379,672
)
    
(2,277,979
)
    
(14,657,651
)
向关联方收取管理费
    
(3,280,975
)
    
(334,850
)
    
(3,615,825
)
    
(2,127,788
)
    
(358,904
)
    
(2,486,692
)
折旧和摊销
    
(8,710,367
)
    
(2,591,180
)
    
(11,301,547
)
    
(4,630,403
)
    
(2,757,452
)
    
(7,387,855
)
出售船只的收益
    
3,128,568
      
—
      
3,128,568
      
19,307,595
      
—
      
19,307,595
  
索赔的收益
     —       —       —       1,411,356       —       1,411,356  
分部营业收入
  
$
13,022,962
    
$
560,248
    
$
13,583,210
    
$
30,123,963
    
$
719,792
    
$
30,843,755
  
利息和财务成本
                    
(5,812,565
)
                    
(3,580,372
)
利息收入
                    
1,161,934
                      
1,950,245
  
外汇损失
                    
(66,035
)
                    
(10,599
)
减去：未分配的公司一般和管理费用
                    
(2,805,076
)
                    
(3,387,071
)
减去：公司利息和财务成本
                    
(305,076
)
                    
(424,322
)
减去：企业利息收入
                    
277,975
                      
1,376,609
  
减去：公司汇兑损失
                    
(4,757
)
                    
(75,059
)
股票证券的股息收入
                    
366,002
                      
2,853,165
  
来自关联方的股息收入
                    
451,111
                      
707,777
  
股权证券（亏损）/收益
                    
(5,104,791
)
                    
15,025,838
  
持续经营业务的税前净收入和综合收益
                  
$
1,741,932
                    
$
45,279,966
  
税前净收益和来自已终止业务的综合收益
                    
17,513,269
                      
—
  
税前净收入和综合收益
                   $
19,255,201
                     $
45,279,966
  


F-26
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未经审计的中期简要附注 合并财务报表
（以美元表示 — 不包括 共享数据（除非另有说明）
18。
分部信息（续）：


分部总资产与随附的未经审计的中期报告中列报的总资产的对账 2023年12月31日和2024年6月30日的合并资产负债表如下：

   
截至
十二月三十一日
2023
    
截至
6月30日
2024
  
干散装细分市场
  
$
259,759,770
    
$
149,400,998
  
集装箱船板块
    
46,202,603
      
43,644,662
  
现金和现金等价物(1)
    
103,822,505
      
227,613,893
  
预付费用和其他资产(1)
    
195,257,101
      
181,606,358
  
合并资产总额
  
$
605,041,979
    
$
602,265,911
  

(1) 指 未经审计的中期简明合并财务报表中包含的其他非船舶所有实体的资产。

19。
后续事件：


 
(a)
D 系列优先股的股息：开启 2024年7月15日， 公司向 Toro 支付了股息（宣布于 2024年6月25日) 总额为 $625,000 关于2024年4月15日至2024年7月14日股息期的D系列优先股。


 
(b)
船舶收购：2024年7月16日，公司与一家非关联第三方签订协议，收购2015年的二手船 中国制造的Ultramax干散货船，购买价格为美元25.5 百万。该船预计将交付 在2024年第三季度向公司交付，交付取决于某些惯例成交条件的满足。此次收购的全部资金将由手头现金提供。


 
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自愿预付贷款：2024年8月7日，公司全额预付了$的款项14.6 美元以下的未清偿金额为100万英镑22.5 Chailease International Financial Services（新加坡）私人有限公司提供的百万美元高级有担保定期贷款，以该公司的担保 二 集装箱船（注8）。

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