美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
(Mark One)
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
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根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从 __________ 到 __________ 的过渡期内
委员会档案编号
(注册人章程中规定的确切名称)
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(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
| (美国国税局雇主 证件号) |
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(主要行政办公室地址) |
| (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号 (
不适用
以前的名称、以前的地址和以前的财政年度,如果自上次报告以来发生了变化。
根据该法第12(b)条注册的证券:
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每个课程的标题 |
| 交易 符号 |
| 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
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| 这个 |
通过支票(x)表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,并且(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 |
| ☐ |
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| ☒ | |
非加速过滤器 |
| ☐ |
| 规模较小的申报公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 120亿条.2 条):☐ 是
注明截至最新可行日期,每类发行人普通股的已发行股票数量。
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班级 |
| 截至 2024 年 8 月 1 日的未缴款项 |
普通股,面值每股0.10美元 |
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诺伍德金融公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度
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| 页面 数字 |
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第一部分- | 诺伍德金融公司的合并财务信息 | 3 |
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第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 34 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 49 |
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第二部分- | 其他信息 | 50 |
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第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 50 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 51 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 51 |
第 5 项。 | 其他信息 | 50 |
第 6 项。 | 展品 | 52 |
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签名 |
| 53 |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
诺伍德金融公司
合并资产负债表(未经审计)
(以千美元计,股票和每股数据除外)
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| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
| 2024 |
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资产 |
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现金和银行应付款 | $ | |
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银行的计息存款 |
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现金和现金等价物 |
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按公允价值出售的证券(扣除信贷损失备抵金后的净额) |
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应收贷款(扣除信贷损失备抵金后的净额) |
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监管股票,按成本计算 |
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银行房舍和设备,净额 |
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银行拥有的人寿保险 |
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应计应收利息 |
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拥有丧失抵押品赎回权的房地产 |
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递延所得税资产,净额 |
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善意 |
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其他无形资产 |
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其他资产 |
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总资产 | $ | |
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负债 |
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存款: |
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非计息需求 | $ | |
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计息 |
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存款总额 |
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短期借款 |
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其他借款 |
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应计应付利息 |
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其他负债 |
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负债总额 |
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股东权益 |
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优先股,每股没有面值, |
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已授权: |
| — |
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| — |
普通股,$ |
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已授权: |
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发布时间:2024 年: |
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盈余 |
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留存收益 |
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按成本计算的国库存:2024 年: |
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累计其他综合亏损 |
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股东权益总额 |
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负债总额和股东权益 | $ | |
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见未经审计的合并财务报表附注。
诺伍德金融公司
合并收益表(未经审计)
(以千美元计,每股数据除外)
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| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
利息收入 |
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应收贷款,包括费用 | $ | |
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证券 |
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其他 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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其他借款 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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规定(释放) |
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信用损失费用 |
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之后的净利息收入 |
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信贷损失(解除)准备金 |
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其他收入 |
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服务费和费用 |
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信托活动收入 |
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证券销售的已实现净收益 |
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贷款销售收益,净额 |
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银行自有人寿保险的收益和收益 |
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其他 |
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其他收入总额 |
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其他开支 |
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工资和员工福利 |
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占用率、家具和设备、净额 |
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数据处理和相关操作 |
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税收,收入除外 |
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专业费用 |
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联邦存款保险公司保险 |
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丧失抵押品赎回权的房地产 |
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无形资产的摊销 |
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其他 |
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其他支出总额 |
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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净收入 | $ | |
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每股基本收益 | $ | |
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| $ | |
| $ | |
摊薄后的每股收益 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
见未经审计的合并财务报表的附注。
诺伍德金融公司
综合收益表(未经审计)
(以千美元计)
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| 三个月已结束 | ||||
| 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
净收入 | $ | |
| $ | |
其他综合收益(亏损) |
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可供出售的投资证券: |
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未实现的持有(亏损)收益 |
| ( |
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| ( |
税收影响 |
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投资证券损失的重新分类 |
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在净收入中确认 |
| — |
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税收影响 |
| — |
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| ( |
其他综合(亏损)收入 |
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| ( |
综合收益(亏损) | $ | |
| $ | |
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| 六个月已结束 | ||||
| 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
净收入 | $ | |
| $ | |
其他综合收益(亏损) |
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可供出售的投资证券: |
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未实现的持有(亏损)收益 |
| ( |
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税收影响 |
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| ( |
投资证券损失的重新分类 |
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在净收入中确认 |
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税收影响 |
| — |
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| ( |
其他综合损失 |
| ( |
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综合收益(亏损) | $ | |
| $ | |
见未经审计的合并财务报表的附注。
诺伍德金融公司
合并股东权益变动表(未经审计)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
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| 累积的 |
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| 其他 |
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| 普通股 |
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| 已保留 |
| 国库股 |
| 全面 |
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| 股票 |
| 金额 |
| 盈余 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金额 |
| 收入(亏损) |
| 总计 | ||||||||
余额,2023 年 12 月 31 日 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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申报的现金分红 ($) |
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收购库存股票 |
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与限制性股票相关的薪酬支出 |
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与股票期权相关的薪酬支出 |
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| - |
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| - |
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余额,2024 年 6 月 30 日 |
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| $ |
| $ |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ||||||
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| 普通股 |
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| 已保留 |
| 国库股 |
| 全面 |
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| 股票 |
| 金额 |
| 盈余 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金额 |
| 收入(亏损) |
| 总计 | ||||||||
余额,2022 年 12 月 31 日 |
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| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | | ||
净收入 |
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其他综合收入 |
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申报的现金分红 ($) |
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收购库存股票 |
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| ( |
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| ( |
采用亚利桑那州立大学的累积效应 2016-13 |
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| ( |
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与限制性股票相关的薪酬支出 |
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行使的股票期权 |
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与股票期权相关的薪酬支出 |
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余额,2023 年 6 月 30 日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| $ |
诺伍德金融公司
合并股东权益变动表(未经审计)
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月
(以千美元计,股票和每股数据除外)
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| 已保留 |
| 国库股 |
| 全面 |
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| 股票 |
| 金额 |
| 盈余 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金额 |
| 收入(亏损) |
| 总计 | ||||||||
余额,2024 年 3 月 31 日 |
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| $ | ( |
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净收入 |
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其他综合损失 |
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申报的现金分红 ($) |
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收购库存股 |
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与限制性股票相关的薪酬支出 |
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与股票期权相关的薪酬支出 |
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余额,2024 年 6 月 30 日 |
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| $ | ||||||
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| 股票 |
| 金额 |
| 盈余 |
| 收益 |
| 股票 |
| 金额 |
| 收入(亏损) |
| 总计 | ||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 |
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净收入 |
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申报的现金分红 ($) |
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收购库存股票 |
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| ( |
与限制性股票相关的薪酬支出 |
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与股票期权相关的薪酬支出 |
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| - |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
余额,2023 年 6 月 30 日 |
|
|
| $ |
| $ |
| $ |
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ |
见未经审计的合并财务报表附注。
诺伍德金融公司
合并现金流量表(未经审计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以千美元计) |
|
|
|
|
|
| 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
来自经营活动的现金流 |
|
|
|
|
|
净收入 | $ | |
| $ | |
为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整: |
|
|
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|
|
(解除)信贷损失 |
| ( |
|
| ( |
折旧 |
| |
|
| |
无形资产的摊销 |
| |
|
| |
递延所得税 |
| |
|
| ( |
证券溢价和折扣的净摊销 |
| |
|
| |
证券销售的已实现净收益 |
| — |
|
| |
人寿保险单的收益和收益 |
| ( |
|
| ( |
自有固定资产和止赎不动产的销售和减记的收益(亏损)净额 |
| ( |
|
| |
贷款费用的净摊还额 |
| |
|
| |
出售贷款的净收益 |
| ( |
|
| ( |
原发待售的抵押贷款 |
| ( |
|
| |
出售用于出售的贷款的收益 |
| |
|
| ( |
与股票期权相关的薪酬支出 |
| |
|
| |
与限制性股票相关的薪酬支出 |
| |
|
| |
应计应收利息(增加) |
| ( |
|
| ( |
应计应付利息增加 |
| |
|
| |
其他,净额 |
| |
|
| |
经营活动提供的净现金 |
| |
|
| |
来自投资活动的现金流 |
|
|
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|
|
可供出售的证券: |
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|
|
销售收益 |
| — |
|
| |
抵押贷款支持证券的到期和本金减免的收益 |
| |
|
| |
购买 |
| ( |
|
| — |
购买监管股票 |
| ( |
|
| ( |
赎回监管股票 |
| |
|
| |
贷款净增加 |
| ( |
|
| ( |
银行拥有的人寿保险的收益 |
| |
|
| — |
购买银行拥有的人寿保险 |
| — |
|
| ( |
购买房舍和设备 |
| ( |
|
| ( |
出售已丧失抵押品赎回权的房产的收益 |
| |
|
| |
用于投资活动的净现金 |
| ( |
|
| ( |
来自融资活动的现金流量 |
|
|
|
|
|
存款净增加 |
| |
|
| |
短期借款净增加(减少) |
| ( |
|
| |
偿还其他借款 |
| ( |
|
| ( |
来自其他借款的收益 |
| |
|
| |
行使的股票期权 |
| — |
|
| |
购买国库股 |
| ( |
|
| ( |
已支付的现金分红 |
| ( |
|
| ( |
融资活动提供的净现金 |
| |
|
| |
现金和现金等价物的增加 |
| |
|
| |
现金和现金等价物,期初 |
| |
|
| |
现金和现金等价物,期末 | $ | |
| $ | |
诺伍德金融公司
合并现金流量表(未经审计)(续)
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以千美元计) |
|
|
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| 截至6月30日的六个月 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
现金流信息的补充披露 |
|
|
|
|
|
现金支付: |
|
|
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|
|
存款和借款利息 | $ | |
| $ | |
已缴的所得税,扣除退款 | $ | |
| $ | |
非现金投资活动补充时间表: |
|
|
|
|
|
向丧失抵押品赎回权的房地产转移贷款和收回其他资产 | $ | |
| $ | |
应付股息 | $ | |
| $ | |
见未经审计的合并财务报表的附注。
未经审计的合并财务报表附注
根据ASC主题606,管理层确定,来自贷款和投资的利息和股息收入的主要收入来源,以及投资担保收益、贷款还本付息、出售贷款收益和银行拥有的人寿保险收益产生的非利息收入不在本主题的范围之内。
以下是截至6月30日的三个月的非利息收入,按主题606范围内和范围外的收入来源分列:
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|
| 三个月结束了 | ||||
| 6月30日 | ||||
(以千美元计) |
|
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非利息收入 | 2024 |
| 2023 | ||
在主题 606 的范围内: |
|
|
|
|
|
存款账户的服务费 | $ | |
| $ | |
自动柜员机费用 |
| |
|
| |
透支费 |
| |
|
| |
保险箱租赁 |
| |
|
| |
贷款相关服务费 |
| |
|
| |
借记卡费用 |
| |
|
| |
信托活动 |
| |
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| |
共同基金和年金佣金 |
| |
|
| |
其他自有房地产的销售收益 |
| |
|
| — |
其他收入 |
| |
|
| |
非利息收入(主题606范围内) |
| |
|
| |
超出主题 606 的范围: |
|
|
|
|
|
证券销售的已实现净收益(亏损) |
| — |
|
| ( |
贷款服务费 |
| |
|
| |
出售贷款的收益 |
| |
|
| |
银行拥有的人寿保险的收益和收益 |
| |
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| |
非利息收入(超出主题 606 的范围) |
| |
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| |
非利息收入总额 | $ | |
| $ | |
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|
| 六个月已结束 | ||||
| 6月30日 | ||||
(以千美元计) |
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|
非利息收入 | 2024 |
| 2023 | ||
在主题 606 的范围内: |
|
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存款账户的服务费 | $ | |
| $ | |
自动柜员机费用 |
| |
|
| |
透支费 |
| |
|
| |
保险箱租赁 |
| |
|
| |
贷款相关服务费 |
| |
|
| |
借记卡费用 |
| |
|
| |
信托活动 |
| |
|
| |
共同基金和年金佣金 |
| |
|
| |
其他自有房地产的销售收益 |
| |
|
| — |
其他收入 |
| |
|
| |
非利息收入(主题606范围内) |
| |
|
| |
超出主题 606 的范围: |
|
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|
|
|
证券销售的已实现净收益(亏损) |
| — |
|
| ( |
贷款服务费 |
| |
|
| |
出售贷款的收益 |
| |
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| |
银行拥有的人寿保险的收益和收益 |
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| |
非利息收入(超出主题 606 的范围) |
| |
|
| |
非利息收入总额 | $ | |
| $ | |
每股基本收益等于普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了如果发行摊薄潜在普通股本来可以流通的额外普通股,以及假定发行对收益的任何调整。公司可能发行的潜在普通股仅与已发行股票期权和限制性股票有关,并使用库存股法确定。
下表列出了计算基本和摊薄后每股收益时使用的已发行股票的加权平均值。
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(以千计) | 三个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||||
| 6月30日 |
| 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
加权平均已发行股数 | |
| |
| |
| |
减去:未归属的限制性股票 | ( |
| ( |
| ( |
| ( |
基本每股收益加权平均已发行股票 | |
| |
| |
| |
基本每股收益加权平均已发行股票 | |
| |
| |
| |
添加:股票期权和限制性股票的稀释效应 | |
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| |
| |
摊薄后每股收益加权平均已发行股票 | |
| |
| |
| |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间,有
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,有
在截至2024年6月30日的六个月期间,
截至2024年6月30日的六个月期间,公司的股票期权活动摘要如下:
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| 加权 |
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| ||
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| 平均运动量 |
| 加权平均值 |
| 聚合 | |||
|
|
| 价格 |
| 剩余的 |
| 内在价值 | |||
| 选项 |
| 每股 |
| 合同期限 |
| (000 美元) | |||
截至 2024 年 1 月 1 日 | |
| $ | |
| | 是的。 |
| $ | |
已授予 | — |
|
| - |
| - |
|
|
|
|
已锻炼 | — |
|
| - |
| - |
|
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|
被没收 | ( |
|
| |
| |
|
|
|
|
截至 2024 年 6 月 30 日 | |
| $ | |
| | 是的。 |
| $ | |
可于 2024 年 6 月 30 日行使 | |
| $ | |
| | 是的。 |
| $ | |
内在价值表示衡量日期股票的市场价格超过期权行使价的金额。市场价格为 $
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间,公司的限制性股票活动摘要如下:
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| 2024 |
| 2023 | ||||||
|
|
| 加权平均值 |
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| 加权平均值 | |
| 的数量 |
| 授予日期 |
| 的数量 |
| 授予日期 | ||
| 限制性股票 |
| 公允价值 |
| 限制性股票 |
| 公允价值 | ||
未归属,1月1日 | |
| $ | |
| |
| $ | |
已授予 | |
|
| |
| — |
|
| — |
既得 | ( |
|
| |
| ( |
|
| |
被没收 | — |
|
| — |
| — |
|
| — |
未归属,6月30日 | |
| $ | |
| |
| $ | |
与之相关的预期未来薪酬支出
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中按组成部分扣除税收的累计其他综合收益(亏损)(以千计)的变化:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 的未实现收益(亏损) | |
| 可供出售 | |
| 证券 (a) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | $ | ( |
重新分类前的其他综合损失 |
| ( |
从累计其他综合亏损中重新分类的金额 |
| - |
其他综合损失总额 |
| ( |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | ( |
|
|
|
|
|
|
| 的未实现收益(亏损) | |
| 可供出售 | |
| 证券 (a) | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | ( |
重新分类前的其他综合收入 |
| |
从累计其他综合收益中重新分类的金额 |
| |
其他综合收入总额 |
| |
截至2023年6月30日的余额 | $ | ( |
|
|
|
| 的未实现收益(亏损) | |
| 可供出售 | |
| 证券 (a) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | ( |
重新分类前的其他综合损失 |
| ( |
从累计其他综合亏损中重新分类的金额 |
| - |
其他综合损失总额 |
| ( |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | ( |
|
|
|
|
|
|
| 的未实现收益(亏损) | |
| 可供出售 | |
| 证券 (a) | |
截至 2023 年 3 月 31 日的余额 | $ | ( |
重新分类前的其他综合损失 |
| ( |
从累计其他综合亏损中重新分类的金额 |
| |
其他综合损失总额 |
| ( |
截至2023年6月30日的余额 | $ | ( |
(a) 所有金额均已扣除税款。括号中的金额表示借方。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中从累计其他综合收益(亏损)(千美元)各组成部分中重新分类的大量金额:
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| 已重新分类的金额 |
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| 来自累计 |
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| |||||
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| 其他 |
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| |||||
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| 全面 |
|
| |||||
|
| 收入(亏损)(a) |
| 中受影响的单项商品 | |||||
|
| 三个月结束了 |
| 合并 | |||||
|
| 6月30日 |
| 声明 | |||||
有关其他综合收益的详细信息 |
| 2024 |
|
| 2023 |
| 收入的 | ||
可供出售证券的未实现亏损 |
| $ | — |
|
| $ | ( |
| 证券销售的已实现(亏损)净收益 |
税收影响 |
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| — |
|
|
| |
| 所得税支出 |
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| $ | — |
|
| $ | ( |
|
|
|
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|
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|
|
|
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|
| 六个月已结束 |
|
| |||||
|
| 6月30日 |
|
| |||||
|
| 2024 |
|
| 2023 |
|
| ||
可供出售证券的未实现亏损 |
| $ | — |
|
| $ | ( |
| 证券销售的已实现(亏损)净收益 |
税收影响 |
|
| — |
|
|
| |
| 所得税支出 |
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| $ | — |
|
| $ | ( |
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该银行是正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事方,以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用和信用证的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险要素。
如果金融工具的另一方不履行发放信贷和信用证的承诺,银行的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该银行在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表工具相同的信贷政策。
该银行的金融工具承诺摘要如下:
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(以千计) | 6月30日 | ||||
| 2024 |
| 2023 | ||
发放贷款的承诺 | $ | |
| $ | |
信贷额度下无准备金的承付款 |
| |
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| |
备用信用证 |
| |
|
| |
| $ | |
| $ | |
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议,前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。由于有些承付款预计将在不提取的情况下到期,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。银行根据具体情况评估每位客户的信贷价值。如果银行认为在发放信贷时有必要,获得的抵押品金额基于管理层对客户的信用评估,通常包括房地产。
除了备用信用证外,该银行不签发任何需要确认或披露责任的担保。书面备用信用证是银行签发的有条件承诺,旨在向第三方保证客户的履约。通常,所有信用证在签发后的到期日均在一年之内。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款机制所涉及的信用风险基本相同。总的来说,该银行持有
支持这些承诺的抵押品和/或个人担保。管理层认为,通过清算抵押品和执行担保所获得的收益将足以支付相应担保所要求的未来潜在款项。
可供出售证券的摊销成本、未实现收益和亏损总额、近似公允价值和信贷损失准备金如下:
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| 2024年6月30日 | |||||||||||||
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| 格罗斯 |
| 格罗斯 |
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| 津贴 |
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| ||
| 摊销 |
| 未实现 |
| 未实现 |
|
| 用于信贷 |
| 公平 | ||||
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
|
| 损失 |
| 价值 | ||||
| (以千计) | |||||||||||||
可供出售: |
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美国国债 | $ | |
| $ | - |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
美国政府机构 |
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| ( |
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| - |
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| |
州和政治分支机构 |
| |
|
| - |
|
| ( |
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| - |
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抵押贷款支持证券- |
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政府赞助的实体 |
| |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
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债务证券总额 | $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
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| 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||
|
|
|
| 格罗斯 |
| 格罗斯 |
|
| 津贴 |
|
|
| ||
| 摊销 |
| 未实现 |
| 未实现 |
|
| 用于信贷 | 公平 | |||||
| 成本 |
| 收益 |
| 损失 |
|
| 损失 | 价值 | |||||
| (以千计) | |||||||||||||
可供出售: |
|
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美国国债 | $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
美国政府机构 |
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| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| |
州和政治分支机构 |
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| - |
|
| ( |
|
| - |
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| |
抵押贷款支持证券-政府 |
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赞助实体 |
| |
|
| - |
|
| ( |
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| - |
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| |
债务证券总额 | $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | - |
| $ | |
下表汇总了处于亏损状态但未记录信贷损失备抵额的可供出售的债务证券,按证券类型和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度(以千计)合计:
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| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||
| 少于 12 个月 |
| 12 个月或更长时间 |
| 总计 | ||||||||||||
| 公允价值 |
| 未实现的亏损 |
| 公允价值 |
| 未实现的亏损 |
| 公允价值 |
| 未实现的亏损 | ||||||
美国国债 | $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
美国政府机构 |
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| ( |
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| |
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| ( |
|
| |
|
| ( |
州和政治分支机构 |
| |
|
| ( |
|
| |
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| ( |
|
| |
|
| ( |
抵押贷款支持证券——政府担保的实体 |
| |
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| ( |
|
| |
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| ( |
|
| |
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| ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
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| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||
| 少于 12 个月 |
| 12 个月或更长时间 |
| 总计 | ||||||||||||
| 公允价值 |
| 未实现的亏损 |
| 公允价值 |
| 未实现的亏损 |
| 公允价值 |
| 未实现的亏损 | ||||||
美国国债 | $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
美国政府机构 |
| - |
|
| - |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
州和政治分支机构 |
| |
|
| ( |
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| ( |
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| |
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| ( |
抵押贷款支持证券——政府担保的实体 |
| - |
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| - |
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| ( |
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| ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | ( |
截至2024年6月30日,该公司有
截至2024年6月30日,按合同到期日分列的债务证券的摊销成本和公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同,因为借款人可能有权预付债务,有或没有看涨期或预付罚款。
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| 可供出售 | ||||
| 摊销成本 |
| 公允价值 | ||
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| (以千计) | |||
在一年或更短的时间内到期 | $ | |
| $ | |
一年到五年后到期 |
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五年到十年后到期 |
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十年后到期 |
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抵押贷款支持证券——政府担保的实体 |
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| $ | |
| $ | |
可供出售证券的已实现收益总额和已实现亏损总额如下(以千计):
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| 三个月 |
| 六个月 | ||||||||
| 已于6月30日结束 |
| 已于6月30日结束 | ||||||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
已实现收益总额 | $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
已实现亏损总额 |
| — |
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| ( |
|
| — |
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| ( |
已实现净收益(亏损) | $ | — |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | ( |
出售证券的收益 | $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
账面价值为美元的证券
以下是与所示日期贷款组合构成有关的精选数据(以千美元计):
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| 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
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房地产贷款: |
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住宅 | $ | |
| | % |
| $ | |
| | % |
商用 |
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农业 |
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施工 |
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商业贷款 |
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其他农业贷款 |
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向个人发放的消费贷款 |
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贷款总额 |
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| | % |
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| | % |
递延费用,净额 |
| ( |
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| ( |
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应收贷款总额 |
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信用损失备抵金 |
| ( |
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| ( |
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应收贷款净额 | $ | |
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| $ | |
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在结算贷款时收购的止赎资产按公允价值减去估计的出售成本进行记账,并包含在合并资产负债表中拥有的止赎房地产中。截至2024年6月30日和2023年12月31日,已丧失抵押品赎回权的房地产总额为美元
下表显示了针对信用损失进行单独和集体评估的每个类别的贷款金额:
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| 房地产贷款 |
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| ||||||||||
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| 商用 |
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| 其他 |
| 消费者 |
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| ||
| 住宅 |
| 商用 |
|
| 农业 |
| 施工 |
| 贷款 |
|
| 农业 |
| 贷款 |
| 总计 | ||||||
2024年6月30日 | (以千计) | ||||||||||||||||||||||
单独评估 | $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
集体评估 |
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| |
|
| |
|
| |
|
| |
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贷款总额 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
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| 房地产贷款 |
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|
|
| ||||||||||
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商用 |
|
| 其他 |
| 消费者 |
|
|
| ||
| 住宅 |
| 商用 |
|
| 农业 |
| 施工 |
| 贷款 |
|
| 农业 |
| 贷款 |
| 总计 | ||||||
| (以千计) | ||||||||||||||||||||||
2023 年 12 月 31 日 |
|
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单独评估 | $ | |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | — |
| $ | |
| $ | |
集体评估 |
| |
|
| |
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| |
|
| |
|
| |
|
| |
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| |
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| |
贷款总额 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
管理层使用八点内部风险评级系统来监控整个贷款组合的信贷质量。前四个类别被认为没有受到批评,按照 “及格” 评级进行汇总。管理层使用的备受批评的评级类别通常遵循银行监管的定义。特别提及类别包括目前受保护但可能薄弱的资产,这会导致不当和不必要的信用风险,但不足以证明不合标准的分类是合理的。不合标准类别的贷款有明确的弱点,会危及债务的清算,如果这些缺陷得不到纠正,很有可能蒙受一些损失。所有逾期超过90天的贷款均被视为不合格贷款。贷款中已扣除的任何部分均归入损失类别。
为了帮助确保风险评级准确并反映借款人当前和未来按协议偿还贷款的能力,该银行采用了结构化的贷款评级流程,并进行了多层内部和外部监督。通常,消费抵押贷款和住宅抵押贷款都包含在通行证类别中,除非有具体行动,例如不履约、收回财产或死亡
旨在提高人们对可能的信贷事件的认识。公司的贷款审查部门负责持续对贷款进行及时、准确的风险评级。每笔必须得到贷款委员会或董事会批准的信贷在考虑时都会被赋予风险评级。贷款审查还会与第三方顾问合作,每年审查所有受到批评的美元信贷和关系
管理层通过分析投资组合的期限,进一步监控贷款组合的表现和信贷质量,具体取决于记录的还款逾期时间。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总的贷款组合类别(以千计):
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|
|
|
|
|
|
|
| 当前 |
| 逾期 31-60 天 |
| 逾期 61-90 天 |
| 逾期 90 天以上,仍在累积 |
|
| 非应计 |
| 逾期未付账款和非应计款总额 |
| 贷款总额 | ||||||
2024年6月30日 |
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房地产贷款 |
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|
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|
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住宅 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
商用 |
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|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
|
| |
农业 |
| |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
施工 |
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
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| |
商业贷款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| |
|
| |
其他农业贷款 |
| |
|
| - |
|
|
|
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
消费贷款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| |
|
| |
总计 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 当前 |
| 逾期 31-60 天 |
| 逾期 61-90 天 |
| 逾期 90 天以上,仍在累积 |
|
| 非应计 |
| 逾期未付账款和非应计款总额 |
|
| 贷款总额 | |||||
2023 年 12 月 31 日 |
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房地产贷款 |
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住宅 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
商用 |
| |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
|
| |
农业 |
| |
|
| |
|
| - |
|
|
|
|
| - |
|
| |
|
| |
施工 |
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
商业贷款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| - |
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| |
|
| |
|
| |
其他农业贷款 |
| |
|
| |
|
| - |
|
|
|
|
| - |
|
| |
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| |
消费贷款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| - |
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| |
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总计 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
管理层使用明确的、一致的流程每季度审查贷款组合,以便对信贷损失备抵额进行适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时,这些金额将立即从补贴中扣除。
下表列出了按贷款组合类别分列的信贷损失备抵额:
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(以千计) | 住宅地产 |
| 商业地产 |
|
| 农业 |
|
| 施工 |
| 商业的 |
|
| 其他农业 |
| 消费者 |
| 总计 | |||||
期初余额,2023 年 12 月 31 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
充电 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
| ( |
回收率 |
| |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
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(发放) 信贷损失准备金 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| ( |
期末余额,2024 年 6 月 30 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
期末余额单独评估 | $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
| $ | |
期末余额集体评估 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以千计) | 住宅地产 |
| 商业地产 |
|
| 农田 |
|
| 施工 |
| 商业的 |
|
| 其他农业 |
| 消费者 |
| 总计 | |||||
期初余额,2024 年 3 月 31 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
充电 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
| ( |
回收率 |
| - |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| |
(发放) 信贷损失准备金 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| |
期末余额,2024 年 6 月 30 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以千计) | 住宅地产 |
| 商业地产 |
|
| 农业 |
|
| 施工 |
| 商业的 |
|
| 其他农业 |
| 消费者 |
| 总计 | |||||
期初余额,2022年12月31日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
采用 ASC 326 的影响 |
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
|
| |
充电 |
| ( |
|
| ( |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
| ( |
回收率 |
| |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| |
信贷损失准备金 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| ( |
|
| |
|
| ( |
期末余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
期末余额单独评估 | $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
期末余额集体评估 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(以千计) | 住宅地产 |
| 商业地产 |
|
| 农田 |
|
| 施工 |
| 商业的 |
|
| 其他农业 |
| 消费者 |
| 总计 | |||||
期初余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
充电 |
| ( |
|
| ( |
|
| - |
|
| - |
|
| ( |
|
| - |
|
| ( |
|
| ( |
回收率 |
| — |
|
| |
|
| - |
|
| - |
|
| — |
|
| - |
|
| |
|
| |
贷款损失准备金 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| ( |
期末余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
在截至2024年6月30日的六个月中,公司记录了总额为美元的信贷损失准备金
用作估算信贷损失基础的累积损失率由公司的历史亏损经历组成。公司选择基于 “定量指标” 应用定性因子,将可量化指标与定性因素类别的历史变化联系起来。该公司还选择将经济预测应用于该模型。使用了一组精选的经济指标,然后将这些指标与公司及其同行的历史亏损经历相关联。根据关联结果,然后对经济调整的相关性进行加权,并将其应用于个人贷款池。
下表列出了处于非应计状态的贷款和逾期90天仍应计利息的贷款的账面价值(以千计):
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| 非应计账款 |
|
| 非应计账款 |
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|
|
| 逾期贷款 |
|
|
|
|
| 没有 |
|
| 和 |
|
| 总计 |
|
| 超过 90 天 |
|
| 总计 |
| ACL |
| ACL |
| 不可累积 |
| 仍在累积 |
| 表现不佳 | |||||
2024年6月30日 |
|
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|
房地产贷款 |
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|
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|
住宅 | $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
商用 |
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
农业 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
施工 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
商业贷款 |
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
其他农业贷款 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
消费贷款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| - |
|
| |
总计 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非应计账款 |
|
| 非应计账款 |
|
|
|
|
| 逾期贷款 |
|
|
|
|
| 没有 |
|
| 和 |
|
| 总计 |
|
| 超过 90 天 |
|
| 总计 |
| ACL |
| ACL |
| 不可累积 |
| 仍在累积 |
| 表现不佳 | |||||
2023 年 12 月 31 日 |
|
|
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|
房地产贷款 |
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住宅 | $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
商用 |
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
农业 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
施工 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
商业贷款 |
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
|
| |
其他农业贷款 |
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
|
| - |
消费贷款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| - |
|
| |
总计 | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 旋转 |
| 旋转 |
|
|
|
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| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 |
| 贷款 |
| 贷款 |
|
| |||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
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| 摊销 |
| 已转换 |
|
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2024年6月30日 |
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| 2024 |
| 2023 |
| 2022 |
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值得怀疑 |
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特别提及 |
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风险评级 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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风险评级 |
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特别提及 |
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特别提及 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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| 优先的 |
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商业地产 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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特别提及 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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风险评级 |
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特别提及 |
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不合标准 |
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值得怀疑 |
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总计 |
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2024年6月30日 |
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住宅房地产 |
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总计 |
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付款绩效 |
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表演 |
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表现不佳 |
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总计 |
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向个人发放的消费贷款 |
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付款绩效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表现不佳 |
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| - |
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| |
| - |
| - |
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总计 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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向个人发放的消费贷款 |
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本期扣除总额 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
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总计 |
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付款绩效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表现不佳 |
|
|
|
|
| - |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| - |
| |
总计 |
|
|
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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| 旋转 |
| 旋转 |
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| 按发放年份分列的定期贷款摊销成本基础 |
| 贷款 |
| 贷款 |
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| |||||||||||
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| 摊销 |
| 已转换 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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| 2023 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 优先的 |
| 成本基础 |
| 到学期 |
| 总计 |
住宅房地产 |
|
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付款绩效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表现不佳 |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| |
| |
| |
| - |
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总计 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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住宅房地产 |
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本期扣除总额 |
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| $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
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施工 |
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付款绩效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表现不佳 |
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| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
| - |
总计 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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施工 |
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本期扣除总额 |
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| $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
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向个人发放的消费贷款 |
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付款绩效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表现不佳 |
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| - |
| - |
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总计 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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向个人发放的消费贷款 |
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本期扣除总额 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
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总计 |
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付款绩效 |
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表演 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
表现不佳 |
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| - |
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总计 |
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| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
该银行偶尔会通过提供本金豁免、期限延期以及微不足道的延迟还款或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。当提供本金豁免时,宽恕金额将从信贷损失备抵中扣除。
在某些情况下,银行为一笔贷款提供多种类型的优惠。通常,最初授予一种特许权,例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难,则可以给予另一项优惠,例如本金豁免。在截至2024年6月30日的六个月中,对遇到财务困难的借款人进行了6次修改。下表列出了对遇到财务困难的借款人所做的修改:
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延期支付本金 | |||||||||
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| 2024 年 6 月 30 日的摊销成本基础 |
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| 占应收融资总类别的百分比 |
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| 财务影响 |
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商业房地产贷款 | $ | |
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| % |
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| 的递延本金 | |
商业贷款 |
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| 的递延本金 | |
其他农业贷款 |
| |
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| 的递延本金 | |
消费贷款 |
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|
|
| 的递延本金 | |
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总计 | $ | |
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减少付款 | |||||||||
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| 2024 年 6 月 30 日的摊销成本基础 |
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| 占应收融资总类别的百分比 |
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| 财务影响 |
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商业房地产贷款 | $ | |
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| % |
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| 减少了每月还款额,导致到期时出现了激增的还款额 | |
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总计 | $ | |
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组合-期限调整和利率调整 | |||||||||
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| 2024 年 6 月 30 日的摊销成本基础 |
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| 占应收融资总类别的百分比 |
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| 财务影响 |
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住宅房地产贷款 | $ | |
|
| % |
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| 期限缩短了 | |
消费贷款 |
| |
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| 将期限延长至 | |
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总计 | $ | |
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下表提供了该期间出现付款违约并经过修改的融资应收账款的摊销成本基础(以千计):
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随后违约的修改贷款的摊销成本基础 | ||||||
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| 延期支付本金 |
| 本金还款调整 |
| 组合-期限延期和利率调整 |
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商业房地产贷款 | $ | | $ | - | $ | - |
商业贷款 |
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| - |
| - |
其他农业贷款 |
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| - |
| - |
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| $ | | $ | - | $ | - |
下表描述了在过去12个月中发生还款违约的修改贷款的业绩(以千计):
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付款状态(摊销成本基础) | ||||||||
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| 逾期 30-59 天 |
| 逾期 60-89 天 |
| 逾期 90 天以上 |
| 逾期未付总额 |
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商业房地产贷款 | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
商业贷款 |
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| - |
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其他农业贷款 |
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| - |
| - |
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| $ | | $ | - | $ | - | $ | |
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截至2024年6月30日,该公司的主要业务活动是客户位于宾夕法尼亚州东北部以及特拉华州、沙利文、安大略省、奥齐戈和耶茨等纽约县。因此,该公司主要向该领域的商业实体和个人提供信贷,这些实体和个人偿还贷款的能力受到该地区经济的影响。
截至2024年6月30日,该公司认为其信用风险集中是可以接受的。最集中的是商业租赁,美元为
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账户类型 |
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| 截至 2024 年 6 月 30 日的未缴款项 |
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| 截至2024年6月30日的贷款百分比 |
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商业租赁 |
| $ | |
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| | % |
住宅租赁 |
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酒店/旅馆 |
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建筑商/承包商 |
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奶牛/奶制品 |
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加油站/加油站 |
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政府支持 |
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移动房屋公园 |
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酿酒厂 |
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营地 |
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度假村 |
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公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债(退出价格)而获得的资产获得或支付的交易价格。根据公允价值会计指南,公司在合并财务报表中定期或非经常性地以公允价值衡量、记录和报告各种类型的资产和负债。这些资产和负债列于标题为 “需要定期按公允价值计量和报告的资产和负债” 和 “必须按公允价值进行非经常性计量和报告的资产和负债” 的章节中。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值:
级别 1 — 截至计量之日,该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价(未经调整)。
级别 2 — 除一级价格以外的重要其他可观测输入,例如类似资产或负债的报价;非活跃市场的报价;或其他可观测或可观测的市场数据证实的输入。
第 3 级 — 不可观察的重要输入,反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的假设。
确定本附注中列出的资产和负债公允价值的方法与我们在截至2023年12月31日的财年10-k表年度报告附注16中披露的方法一致。
资产和负债必须定期按公允价值计量和报告
对于定期以公允价值计量的金融资产,2024年6月30日和2023年12月31日使用的公允价值层次结构中按级别划分的公允价值衡量标准如下:
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| 使用公允价值测量 | ||||||||||
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| 报告日期 | ||||||||||
描述 |
| 总计 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 | ||||
2024年6月30日 |
| (以千计) | ||||||||||
资产 |
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可供出售: |
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美国国债 |
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| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
美国政府机构 |
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| - |
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| - |
州和政治分支机构 |
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| - |
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| - |
抵押贷款支持证券-政府 |
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赞助实体 |
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| - |
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利率衍生品 |
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| - |
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| - |
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负债 |
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利率衍生品 |
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| - |
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|
| - |
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|
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|
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|
描述 |
| 总计 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 | ||||
2023 年 12 月 31 日 |
| (以千计) | ||||||||||
资产 |
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可供出售: |
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美国国债 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | |
| $ | - |
美国政府机构 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
州和政治分支机构 |
|
| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
抵押贷款支持证券-政府 |
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|
|
|
|
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|
赞助实体 |
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| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
利率衍生品 |
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| |
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| - |
|
| |
|
| - |
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负债 |
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利率衍生品 |
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| |
|
| - |
|
| |
|
| - |
证券:
可供出售证券(按公允价值结算)和持有至到期(按摊销成本结算)的公允价值是通过获取国家认可的证券交易所的报价(一级)或矩阵定价(二级)来确定的,这是业内广泛使用的一种数学技术,用于对债务证券进行估值,不完全依赖特定证券的报价,而是依赖于证券与其他基准报价的关系。对于某些未在活跃市场交易或受转账限制的证券,对估值进行调整以反映流动性不足和/或不可转让性,此类调整通常基于现有的市场证据(第三级)。在没有此类证据的情况下,使用了管理层的最佳估计。管理层的最佳估计包括对某些3级投资的内部和外部支持。内部现金流模型使用现值公式,其中包括市场参与者将使用的假设以及从经纪商/交易商处获得的指示性退出定价(如果适用)来支持某些三级投资的公允价值。
利率互换:
利率互换的公允价值基于未来现金流的现值,使用担保隔夜融资利率(“SOFR”)互换曲线,即基础利率的基础。为了对利率互换进行定价,首先使用互换固定侧的固定利率和掉期浮动侧的远期利率来预测每个付款日的现金流。然后,使用SOFR零息票利率,将这些互换现金流折现为零时差。两个回合的现值之和是利率互换的公允市场价值。这些估值来自我们的第三方供应商的专有模型,而不是实际的市场报价。专有模型基于我们认为合理的财务原理和假设。
资产和负债必须按公允价值进行非经常性计量和报告
对于非经常性以公允价值计量的金融资产,2024年6月30日和2023年12月31日使用的公允价值层次结构中按级别划分的公允价值衡量标准如下:
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| 使用报告日期进行公允价值计量 | |||||||
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(以千计) |
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描述 |
| 总计 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 | ||||
2024年6月30日 |
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|
单独分析为投资而持有的贷款 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
已丧失抵押品赎回权的房产 |
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| - |
|
| - |
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| - |
|
| - |
2023 年 12 月 31 日 |
|
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单独分析为投资而持有的贷款 |
| $ | |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | |
已丧失抵押品赎回权的房产 |
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| - |
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| - |
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单独分析了为投资而持有的贷款:
公司通常根据贷款抵押品的公允价值来衡量减值。公允价值通常根据独立的第三方对房产的评估确定,或者根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平的折扣现金流来确定。
截至2024年6月30日,对单独分析贷款的公允价值投资总额为美元
截至2023年12月31日,对单独分析贷款的公允价值投资总额为美元
拥有的丧失抵押品赎回权的房地产:
通过贷款止赎或以契约代替贷款止赎权获得的房地产将被出售,并按公允价值减去预计的出售成本进行记账。公允价值基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平,这些资产被纳入第三级公允价值。
下表提供了有关非经常性按公允价值计量的资产的更多定量信息,公司已利用三级投入来确定公允价值:
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| 关于三级公允价值衡量的量化信息 | ||||||
(以千美元计) | 公允价值估算 |
| 估值技巧 | 不可观察的输入 |
| 范围(加权平均值) | |
2024年6月30日 |
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单独分析为投资而持有的贷款 | $ | |
| 抵押品评估 (1) | 评估调整 (2) |
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拥有丧失抵押品赎回权的房地产 | $ | - |
| 抵押品评估 (1) | 清算费用 (2) |
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| 关于三级公允价值衡量的量化信息 | ||||||
(以千美元计) | 公允价值估算 |
| 估值技巧 | 不可观察的输入 |
| 范围(加权平均值) | |
2023 年 12 月 31 日 |
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单独分析为投资而持有的贷款 | $ | |
| 抵押品评估 (1) | 评估调整 (2) |
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拥有丧失抵押品赎回权的房地产 | $ | |
| 抵押品评估 (1) | 清算费用 (2) |
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(1) 公允价值通常通过对标的抵押品的独立评估来确定,其中通常包括各种无法识别的三级投入,减去任何相关补贴。
(2) 可以根据经济状况和估计的清算费用等定性因素对评估进行调整。清算费用和其他评估调整的范围和加权平均值以评估的百分比列报。
资产和负债无需按公允价值计量或报告
以下信息不应被解释为对整个公司的公允价值的估计,因为公允价值计算仅适用于公司有限的资产和负债。由于估值技术范围广泛以及估算时使用的主观性,将公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。以下方法和假设用于估算公司金融工具截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值。
应收贷款(按成本结算):
贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的,使用资产负债表日的市场利率,反映贷款固有的信用和利率风险。预计的未来现金流是根据合同到期日或到期日、预计还款额和本金预付款计算得出的。通常,对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款,公允价值以账面价值为基础。
抵押贷款服务权(通常按成本计费)
公司利用第三方提供商来估算某些贷款还本付息权的公允价值。就本计量而言,公允价值定义为自愿方之间的当前交易中可以交换资产的金额,而不是在强制清算中。
存款负债(按成本结算):
顾名思义,活期存款(例如利息和非利息支票、存折储蓄和货币市场账户)披露的公允价值等于报告日按需应付的金额(即账面金额)。固定利率存款证的公允价值是使用贴现现金流计算方法估算的,该计算方法将当前市场上提供的凭证利率应用于定期存款的预期月度总到期日表。
其他借款(按成本结算):
fHLB预付款的公允价值是根据具有相似信用风险特征、条款和剩余期限的新FHLB预付款的报价使用折扣现金流分析估算的。从这个活跃市场获得的这些价格代表公允价值,如果责任由第三方承担,则被视为代表转让价格。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,该银行无需按公允价值计量或报告的金融工具的估计公允价值如下。(以千计)
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| 2024 年 6 月 30 日的公允价值衡量 | |||||||||||||
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金融资产: |
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银行自有的人寿保险 (1) |
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应计应收利息 (1) |
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其他借款 |
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应计应付利息 (1) |
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资产负债表外金融工具: |
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提供信贷的承诺和 |
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| 2023 年 12 月 31 日的公允价值计量 | |||||||||||||
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金融资产: |
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抵押贷款服务权 |
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监管股 (1) |
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银行自有的人寿保险 (1) |
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应计应收利息 (1) |
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金融负债: |
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存款 |
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其他借款 |
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应计应付利息 (1) |
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资产负债表外金融工具: |
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提供信贷的承诺和 |
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(1) 该金融工具按成本计值,近似于该工具的公允价值。
公司签订利率互换,使我们的商业贷款客户能够有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。根据这些协议,除了利率互换协议外,公司还与客户签订了浮动利率贷款协议,该协议旨在有效地将客户的浮动利率换成固定利率。然后,公司与第三方签订了相应的互换协议,以便通过客户协议经济地对冲其风险敞口。根据FasB ASC 815,与客户和第三方的利率互换未被指定为套期保值,也不会通过收益计入市场。由于利率互换的结构是相互抵消的,因此这些工具估值中考虑的基础基准利率的变化不会对收益产生影响;但是,可能会有与交易对手之间信贷质量差异相关的公允价值调整,这可能会影响FasB ASC 820要求的收益。在所报告的任何时期,均未对收益产生任何影响。根据掉期合约的价值,截至2024年6月30日和2023年12月31日,该公司认捐了金额为美元的现金
有关这些衍生品的摘要信息如下所示
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(金额以千计) | ||||||||||||||||
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| 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
| 已付利率 |
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| 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
客户利率互换 |
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2030 年 11 月到期 | $ | |
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2030 年 12 月到期 |
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| | 期限 SOFR + 利润 | 已修复 |
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总计 |
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第三方利率互换 |
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2030 年 11 月到期 | $ | |
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| 已修复 | 期限 SOFR + 利润 | $ | |
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2030 年 12 月到期 |
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总计 |
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下表列出了合并资产负债表中衍生工具的公允价值。
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| (金额以千计) | ||||||
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| 资产负债表地点 |
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| 资产负债表地点 |
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2024年6月30日 |
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利率衍生品 |
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| 其他负债 | $ | |
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2023 年 12 月 31 日 |
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利率衍生品 |
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2023年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-02号,“投资——股权法和合资企业(主题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资(新兴问题工作组的共识)”。亚利桑那州立大学允许实体在逐项税收抵免计划的基础上,为符合会计准则编纂(ASC)323-740-25-1资格标准的税收抵免计划中的所有股权投资选择比例摊还方法。尽管亚利桑那州立大学没有显著改变现有的资格标准,但它确实为解决现有的解释性问题提供了澄清。它还规定报告实体必须在每个时期披露有关税收抵免投资的具体信息。该亚利桑那州单位对公共企业实体自2023年12月15日之后的报告期起生效,对公司自2024年1月1日起生效。公司预计该亚利桑那州立大学的采用不会对公司的财务报表产生重大影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税(主题740):所得税披露的改进》,其中规定改进主要与税率对账和所得税缴纳信息相关的所得税披露。本指南对公共企业实体生效,有效期自2024年12月15日之后开始。预计本更新不会对公司的财务报表产生重大影响。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告可能包括基于当前管理层预期的某些前瞻性陈述。此类前瞻性陈述可以通过提及一个或多个未来时期来确定,也可以使用前瞻性术语来识别,例如 “可能”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“继续”,或这些条款的类似术语或变体,或这些术语的否定词。该公司的实际业绩可能与管理层的预期存在重大差异。这包括有关总体经济状况、立法和监管变化、联邦政府的货币和财政政策、税收政策、联邦、州和地方税务机关税收政策、税率和法规的变化以及收购企业未能整合或盈利经营的声明。其他潜在因素包括利率的变化、通货膨胀率、存款流量、资金成本、对贷款产品和金融服务的需求、竞争以及公司贷款和投资组合质量或构成的变化。可能导致未来业绩与当前管理层预期不同的其他因素包括会计原则、政策或指导方针的变化,以及影响公司运营、市场、产品、服务和价格的其他经济、竞争、政府和技术因素,银行系统的不稳定性以及经济衰退的可能性。对业务风险和不确定性的进一步描述包含在公司向美国证券交易委员会提交的其他文件中。
金融机构的大多数资产和负债本质上是货币性的,因此与大多数在固定资产或库存上进行大量投资的商业和工业公司有很大不同。但是,通货膨胀确实会对公司产生影响,特别是在总资产和非利息支出的增长方面,在总体通货膨胀时期,总资产和非利息支出往往会上升。供需失衡、就业短缺、利率环境和地缘政治紧张局势也存在风险。可以合理预见,由于这些情况,包括预期的贷款信贷损失和按公允价值计价的金融工具的公允价值,财务报表中的估计可能会在短期内受到重大和不利影响。
我们的业务受到利率环境变化的风险和不确定性的影响。收益和流动性在很大程度上取决于我们的利率。利率对我们无法控制的许多因素高度敏感,包括竞争、总体经济状况、地缘政治紧张局势以及包括美联储在内的各政府和监管机构的货币和财政政策。通货膨胀、通货紧缩、衰退、失业和其他我们无法控制的因素等条件也可能影响利率。利率或总体经济状况的任何变化的性质和时间及其对我们的影响都无法控制,也难以预测。如果我们为计息负债支付的利率增长幅度超过我们在计息资产上获得的利率,那么我们的净利息收入乃至收益可能会收缩并受到重大不利影响。如果计息资产利率的下降速度比我们的计息负债利率下降得更快,我们的收益也可能受到重大不利影响。利率的变化也可能造成竞争压力,这可能会影响我们的流动性状况。
除非适用的法律或法规要求,否则公司不承诺公开发布为反映陈述之日之后的事件或情况或反映预期或意外事件的发生而可能对任何前瞻性陈述进行的任何修订的结果,也明确表示不承担任何义务。
公司截至2023年12月31日的财政年度的合并财务报表附注2(包含在截至2023年12月31日的财政年度的10-k表年度报告第8项中)列出了在编制和列报财务报表时使用的重要会计政策。这种讨论和分析、重要的会计政策和其他财务报表披露确定并解决了理解和评估公司及其经营业绩所必需的关键变量和其他定性和定量因素。
在短期内特别容易发生重大变化的重大估计涉及信贷损失备抵额的确定和商誉减值的确定。请参阅下文 “财务状况变化——贷款” 中关于信贷损失计算备抵额的讨论。
在2011年收购北宾夕法尼亚大学方面,我们记录的商誉为970万美元,相当于支付的金额超过收购之日收购的该机构净资产的公允价值。在2016年收购特拉华州方面,我们记录的商誉为160万美元,相当于支付的金额超过收购之日收购的该机构净资产的公允价值的部分。在2020年7月收购UpState New York Bancorp, Inc.时,我们记录的商誉为1,790万美元,相当于已付金额的超出部分
收购之日收购的机构净资产的公允价值。商誉每年进行一次测试,当商誉的账面价值超过其隐含的公允价值时,商誉将被视为减值。
财务状况的变化
普通的
截至2024年6月30日,总资产为22.35亿美元,而截至2023年12月31日为22.01亿美元。增长主要是由于未偿贷款总额增加了3,770万美元。
证券
截至2024年6月30日,可供出售证券的公允价值为3.976亿美元,而截至2023年12月31日为4.063亿美元。管理层认为,未实现的亏损反映了收购特定证券后利率的变化。该公司得出结论,这些证券价值的下降并不表示信用损失。在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年6月30日的六个月中,公司没有确认这些可供出售的债务证券的任何信用损失。该公司无意出售证券,在收回成本基础之前,很可能不必出售证券。
贷款
截至2024年6月30日,应收贷款总额为16.24亿美元,而截至2023年12月31日为15.85亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中,应收贷款净额增加了3,890万美元,这主要是由于商业房地产贷款增加了1,010万美元,商业贷款增加了810万澳元,消费贷款增加了2560万美元,但住宅、农业和建筑贷款净减少的600万美元部分抵消了这一点。
截至2024年6月30日,信贷损失备抵总额为17,806,000美元,占未偿贷款总额的1.08%,而截至2023年12月31日为18,968,000美元,占未偿贷款总额的1.18%。截至2024年6月30日的六个月中,该公司的净扣除额为83.4万美元,而2023年同期为54.8万美元。公司管理层每季度评估信贷损失备抵金的充足性。根据管理层的最佳判断,定性因素适用于每个季度的最终调整后亏损率。根据公司的标准,管理层认为,截至2024年6月30日,信贷损失备抵充足。但是,无法保证信贷损失备抵额足以弥补将来可能发生的重大损失。
截至2024年6月30日,不良贷款总额为7,641,000美元,占贷款总额的0.47%,而截至2023年12月31日,不良贷款总额为7,622,000美元,占贷款总额的0.48%。截至2024年6月30日,不良资产总额为7,641,000美元,占总资产的0.34%,而截至2023年12月31日,不良资产总额为7,719,000美元,占总资产的0.35%。
下表列出了在指定日期的有关不良贷款和止赎房地产的信息:
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(以千美元计) | 2024年6月30日 |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
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按非应计制记账的贷款: |
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房地产 |
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住宅 | $ | 953 |
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| $ | 432 |
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商业的 |
| 5,780 |
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| 2,211 |
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农业 |
| — |
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| — |
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施工 |
| — |
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| — |
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商业和金融贷款 |
| 108 |
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| 4,264 |
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其他农业贷款 |
| — |
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| — |
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向个人发放的消费贷款 |
| 800 |
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| 715 |
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非应计贷款总额 |
| 7,641 |
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| 7,622 |
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合同规定的应计贷款 |
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逾期 90 天或更长时间 |
| — |
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| — |
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不良贷款总额 |
| 7,641 |
|
|
| 7,622 |
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止赎房地产 |
| — |
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|
| 97 |
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不良资产总额 | $ | 7,641 |
|
| $ | 7,719 |
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信贷损失备抵金 | $ | 17,806 |
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| $ | 18,968 |
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不良贷款的承保范围 |
| 233% | % |
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| 249% | % |
不良贷款占贷款总额的比例 |
| 0.47 | % |
|
| 0.48 | % |
不良贷款占总资产的比例 |
| 0.34 | % |
|
| 0.35 | % |
不良资产占总资产的比例 |
| 0.34 | % |
|
| 0.35 | % |
存款
在截至2024年6月30日的六个月中,存款总额增加了1,600万美元,这主要是由于存款证增加了3370万美元,部分被其他所有存款类别净减少的1770万美元所抵消。存款证的增加是由于收益率较低的活期存款向高收益的定期存款转移,以及从存款促销的增长。
下表列出了截至所示日期的存款余额:
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(以千美元计) | 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
非计息需求 | $ | 391,849 |
| $ | 399,545 |
计息需求 |
| 253,427 |
|
| 253,133 |
货币市场存款账户 |
| 199,264 |
|
| 206,928 |
储蓄 |
| 223,788 |
|
| 226,444 |
定期存款 |
| 486,430 |
|
| 439,610 |
定期存款 >250,000 美元 |
| 256,414 |
|
| 269,499 |
总计 | $ | 1,811,172 |
| $ | 1,795,159 |
借款
截至2024年6月30日,短期借款减少了1180万美元,至6,230万美元,而2023年12月31日为7,410万美元,这主要是由于隔夜借款减少。
截至2024年6月30日,其他借款为1.481亿美元,而截至2023年12月31日为1.242亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中,联邦储备银行的借款增加了3000万美元,促成了这一增长。在此期间,联邦住房贷款银行的借款减少了610万美元。
其他借款包括以下内容:
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(以千美元计) | 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 | ||
FHLB 注意事项: |
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2025年4月到期的固定利率借款为4.26% | $ | 20,000 |
| $ | 20,000 |
按5.67%摊还2025年9月到期的固定利率借款 |
| 3,191 |
|
| 4,406 |
2026年4月到期的固定利率借款为4.04% |
| 20,000 |
|
| 20,000 |
摊销2027年5月到期的固定利率借款,利率为4.37% |
| 22,390 |
|
| 25,950 |
按4.70%的比例摊还2028年7月到期的固定利率借款 |
| 12,506 |
|
| 13,880 |
2028年7月到期的固定利率借款为4.49% |
| 10,000 |
|
| 10,000 |
| $ | 88,087 |
| $ | 94,236 |
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联邦储备银行的票据 |
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2024年3月到期的固定利率借款为4.83% | $ | — |
| $ | 10,000 |
2024年9月到期的固定利率借款为5.55% |
| — |
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| 20,000 |
2025年1月到期的固定利率借款为4.81% |
| 40,000 |
|
| — |
2025年1月到期的固定利率借款为4.76% |
| 20,000 |
|
| — |
| $ | 60,000 |
| $ | 30,000 |
股东权益和资本比率
截至2024年6月30日,股东权益总额为1.822亿美元,而截至2023年12月31日为1.811亿美元。由于净收益,股东权益总额增加了860万美元,但部分被申报的490万美元股息以及扣除税后可供出售投资组合中证券公允价值减少的250万美元所抵消。证券公允价值的下降是利率和利差变化的结果,这可能会影响证券的价值。由于利率的波动,公司的累计其他综合收益在每个中期和年底期间都可能出现重大波动。
监管资本要求。美联储通过了监管资本规则,根据该规则,它在审查和监督银行控股公司以及分析根据《银行控股公司法》(“BHCA”)向其提出的申请时评估资本充足性。美联储的资本规则与联邦存款保险公司对银行实施的资本规则类似。但是,美联储的小型银行控股公司政策声明将合并资产低于30亿美元、未从事重大非银行或资产负债表外活动且没有向美国证券交易委员会注册大量债务或股权证券的银行控股公司免于监管资本要求。只要其银行子公司资本充足,这些银行控股公司只需将预计债务与权益比率维持在1.0以下,即可支付股息和回购股票,并有资格获得申请的快速处理。
公司合并监管资本比率的比较如下:
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| 2024年6月30日 |
| 2023 年 12 月 31 日 |
第 1 级资本 |
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(平均资产) | 8.88% |
| 9.00% |
第 1 级资本 |
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(至风险加权资产) | 11.86% |
| 11.99% |
普通股一级资本 |
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(至风险加权资产) | 11.86% |
| 11.99% |
总资本 |
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(至风险加权资产) | 12.86% |
| 13.06% |
银行必须遵守联邦存款保险公司和其他联邦银行监管机构通过的适用资本充足率规则(“巴塞尔协议III资本规则”)。巴塞尔协议III资本规则适用于所有存款机构以及所有不受美联储小型银行控股公司政策声明约束的顶级银行和储蓄和贷款控股公司。
根据巴塞尔协议III资本规则,银行必须满足四项最低资本标准:(1)“一级” 或 “核心” 资本杠杆率等于调整后总资产的至少4%;(2)普通股一级资本比率等于风险加权资产的4.5%;(3)1级风险基础比率等于风险加权资产的6%;(4)总资本比率等于风险加权资产的8%。普通股一级资本定义为普通股工具、留存收益、任何普通股一级少数股权益,除非银行作出 “选择退出” 选择,否则扣除商誉和某些其他累积的其他综合收益
无形资产。一级资本或核心资本定义为普通股一级资本加上某些符合条件的次级权益和祖先资本工具。总资本由一级资本加上二级资本或补充资本项目组成,其中包括高达风险加权资产1.25%的贷款损失备抵金、合格次级工具和某些特定的资本工具。机构基于风险的资本要求是根据风险加权资产来衡量的,风险加权资产等于资产负债表上每项资产的总和以及每个资产负债表外项目的信用等价金额,再乘以指定的风险权重。风险权重从现金的0%到通过止赎权、商业贷款和某些其他资产购置的财产的100%到期超过90天或处于非应计状态的风险敞口以及为收购、开发或建造不动产融资的某些商业房地产设施的150%不等。
除上述最低要求外,《巴塞尔协议三资本规则》还要求银行和受保金融机构控股公司在基于风险的最低资本要求之上维持至少2.5%的风险加权资产的资本保护缓冲区。不维持所需资本缓冲的机构在可以分红或用于股票回购的收益百分比以及向高级管理层支付全权奖金方面将受到越来越严格的限制。资本缓冲要求有效地将普通股一级资本的最低风险资本比率提高到7%,一级资本的8.5%,总资本的10.5%,总资本的10.5%。截至2024年6月30日,公司和银行遵守了所有适用的监管资本要求。
2018年12月,美联储宣布,在采用CECL的财政年度开始时,由于采用CECL而导致留存收益减少的银行组织可能会选择分阶段减轻采用CECL的监管资本影响。过渡金额是针对以下项目计算的:留存收益、临时差额递延所得税资产和有资格纳入监管资本的信用损失补贴。在计算监管资本比率时,25%的过渡金额将在第一年分阶段实施。另外25%的过渡金额将在未来两年中分阶段实施,在第四年初,CECL的第一天影响将完全反映在监管资本中。
公司在采用CECL后,于2023年第一季度采用了过渡指南,将这些影响应用于监管资本。
流动性
截至2024年6月30日,该公司的现金及现金等价物为6,940万美元,来自银行和其他机构的短期存款。此外,该公司可供出售的证券总额为3.976亿美元,可用于流动性需求。截至2024年6月30日,总流动性为4.670亿美元,占总资产的20.9%,而截至2023年12月31日,这一数字为4.724亿美元,占总资产的21.5%。该公司还监督其他流动性措施,截至2024年6月30日和2023年12月31日,所有这些措施都符合公司的政策指导方针。基于这些衡量标准,公司认为其流动性充足。
资本资源
该公司从大西洋社区银行获得的700万美元信贷额度承诺,该额度将于2025年6月30日到期。截至2024年6月30日和2023年12月31日,该额度下没有借款。
该公司有可用的信贷额度,但PNC银行没有规定的到期日,金额为1,000,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,该额度下没有借款。
截至2024年6月30日,该银行在联邦住房贷款银行的最大借款能力约为681,302,000美元,其中截至2024年6月30日以借款形式未偿还的88,087,000美元。截至2023年12月31日,最大借款能力为682,417,000美元,其中114,236,000美元的借款截至2023年12月31日尚未偿还。此外,截至2024年6月30日,该银行已从联邦住房贷款银行担保了金额为168,425,000美元的信用证,作为特定市政存款的抵押品。这些信用证减少了最大借款能力下的可用性。截至2023年12月31日,信用证形式的未偿还额为136,65万美元。联邦住房贷款银行的预付款和信用证由该银行的合格资产担保。
非公认会计准则财务指标
本报告包含或引用了完全应纳税等值(fte)利息收入和净利息收入,它们是非公认会计准则的财务指标。利息收入(fte)和净利息收入(fte)来自GAAP利息收入和净利息收入,假设税率为21%。我们认为,利息收入(fte)和净利息收入(fte)的列报可确保应纳税和免税来源产生的利息收入和净利息收入的可比性,并且符合行业惯例。利息收入(fte)和净利息收入(fte)与GAAP利息收入和净利息收入进行对账
第 40 页和第 44 页。完全应纳税的等值利息收入和净利息收入也反映在第41和45页的表格中。尽管公司认为这些非公认会计准则财务指标增强了投资者对我们业务和业绩的理解,但不应将这些非公认会计准则财务指标视为公认会计准则指标的替代方案。
运营结果
诺伍德金融公司
合并平均资产负债表及由此产生的利率和利率
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(等值税基础, | 截至6月30日的三个月 | ||||||||||||||||
美元(以千计) | 2024 |
| 2023 | ||||||||||||||
| 平均值 |
|
|
| 平均值 |
| 平均值 |
|
|
| 平均值 | ||||||
| 平衡 |
| 利息 |
| 费率 |
| 平衡 |
| 利息 |
| 费率 | ||||||
| (2) |
| (1) |
| (3) |
| (2) |
| (1) |
| (3) | ||||||
资产 |
|
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赚取利息的资产: |
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|
银行计息存款 | $ | 69,173 |
| $ | 967 |
|
| 5.59% |
| $ | 3,868 |
| $ | 53 |
|
| 5.48% |
可供出售的证券: |
|
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|
|
应纳税 |
| 401,014 |
|
| 2,206 |
|
| 2.20 |
|
| 415,642 |
|
| 2,097 |
|
| 2.02 |
免税 (1) |
| 69,126 |
|
| 477 |
|
| 2.76 |
|
| 70,427 |
|
| 485 |
|
| 2.75 |
可供出售的证券总额 (1) |
| 470,140 |
|
| 2,683 |
|
| 2.28 |
|
| 486,069 |
|
| 2,582 |
|
| 2.12 |
应收贷款 (1) (4) (5) |
| 1,629,283 |
|
| 24,220 |
|
| 5.95 |
|
| 1,559,252 |
|
| 20,788 |
|
| 5.33 |
赚取利息的资产总额 |
| 2,168,596 |
|
| 27,870 |
|
| 5.14 |
|
| 2,049,189 |
|
| 23,423 |
|
| 4.57 |
非利息收益资产: |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
来自银行的现金和应付款 |
| 26,422 |
|
|
|
|
|
|
|
| 24,815 |
|
|
|
|
|
|
信贷损失备抵金 |
| (18,023) |
|
|
|
|
|
|
|
| (19,524) |
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
| 69,718 |
|
|
|
|
|
|
|
| 69,867 |
|
|
|
|
|
|
非利息收益资产总额 |
| 78,117 |
|
|
|
|
|
|
|
| 75,158 |
|
|
|
|
|
|
总资产 | $ | 2,246,713 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 2,124,347 |
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息需求和货币市场 | $ | 450,918 |
| $ | 2,397 |
|
| 2.13 |
| $ | 462,566 |
| $ | 1,159 |
|
| 1.00 |
储蓄 |
| 233,676 |
|
| 286 |
|
| 0.49 |
|
| 254,471 |
|
| 77 |
|
| 0.12 |
时间 |
| 755,224 |
|
| 8,004 |
|
| 4.24 |
|
| 604,425 |
|
| 4,504 |
|
| 2.98 |
计息存款总额 |
| 1,439,818 |
|
| 10,687 |
|
| 2.97 |
|
| 1,321,462 |
|
| 5,740 |
|
| 1.74 |
短期借款 |
| 61,689 |
|
| 356 |
|
| 2.31 |
|
| 95,930 |
|
| 797 |
|
| 3.32 |
其他借款 |
| 149,442 |
|
| 1,703 |
|
| 4.56 |
|
| 93,144 |
|
| 1,057 |
|
| 4.54 |
计息负债总额 |
| 1,650,949 |
|
| 12,746 |
|
| 3.09 |
|
| 1,510,536 |
|
| 7,594 |
|
| 2.01 |
非计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
| 387,962 |
|
|
|
|
|
|
|
| 414,709 |
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
| 28,308 |
|
|
|
|
|
|
|
| 21,861 |
|
|
|
|
|
|
非计息负债总额 |
| 416,270 |
|
|
|
|
|
|
|
| 436,570 |
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
| 179,494 |
|
|
|
|
|
|
|
| 177,241 |
|
|
|
|
|
|
负债总额和股东权益 | $ | 2,246,713 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 2,124,347 |
|
|
|
|
|
|
净利息收入/利差(等值税基础) |
|
|
|
| 15,124 |
|
| 2.05% |
|
|
|
|
| 15,829 |
|
| 2.56% |
等值税基准调整 |
|
|
|
| (199) |
|
|
|
|
|
|
|
| (187) |
|
|
|
净利息收入 |
|
|
| $ | 14,925 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 15,642 |
|
|
|
净利率(等值税基准) |
|
|
|
|
|
|
| 2.79% |
|
|
|
|
|
|
|
| 3.09% |
(1) 利息和收益率按等值税率列报,边际税率为21%。
(2) 平均余额是根据每日余额计算的。
(3) 按年计算
(4) 贷款余额包括非应计贷款,扣除未赚取的收入。
(5) 贷款收益率包括扣除成本后的递延费用的摊销影响。
速率/体积分析。下表显示了交易量和利率变化对利息收入和利息支出的完全应纳税等值影响。无法具体确定为利率或数量变动的净利息收入的变化按比例分配给数量的变化和利率的变化。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增加/(减少) | |||||||
| 截至2024年6月30日的三个月,相比之下 | |||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | |||||||
| 由于以下原因导致的差异 | |||||||
| 音量 |
| 费率 |
| 网 | |||
|
|
|
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|
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|
|
| (以千美元计) | |||||||
赚取利息的资产: |
|
|
|
|
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|
银行的计息存款 | $ | 896 |
| $ | 18 |
| $ | 914 |
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
| (77) |
|
| 186 |
|
| 109 |
免税证券 |
| (10) |
|
| 2 |
|
| (8) |
证券总额 |
| (87) |
|
| 188 |
|
| 101 |
应收贷款 |
| 1,003 |
|
| 2,429 |
|
| 3,432 |
赚取利息的资产总额 |
| 1,812 |
|
| 2,635 |
|
| 4,447 |
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
计息需求和货币市场 |
| (61) |
|
| 1,299 |
|
| 1,238 |
储蓄 |
| (23) |
|
| 233 |
|
| 210 |
时间 |
| 1,406 |
|
| 2,093 |
|
| 3,499 |
计息存款总额 |
| 1,322 |
|
| 3,625 |
|
| 4,947 |
短期借款 |
| (247) |
|
| (194) |
|
| (441) |
其他借款 |
| 639 |
|
| 7 |
|
| 646 |
计息负债总额 |
| 1,714 |
|
| 3,438 |
|
| 5,152 |
净利息收入(按等值税额计算) | $ | 98 |
| $ | (803) |
| $ | (705) |
截至2024年6月30日止三个月的经营业绩对比
普通的
在截至2024年6月30日的三个月中,净收入总额为4,21.3万美元,而截至2023年6月30日的三个月的净收入为6,503,000美元。截至2024年6月30日的三个月,净收入的下降主要是由于净利息收入减少了71.7万美元,信贷损失准备金增加了20.97万美元。截至2024年6月30日的三个月,基本股和全面摊薄股票的每股收益为0.52美元,而截至2023年6月30日的三个月,基本股和全面摊薄后的每股收益为0.81美元。截至2024年6月30日的三个月,由此产生的平均资产年化回报率和年化平均股本回报率分别为0.75%和9.41%,而2023年同期分别为1.23%和14.72%。
下表列出了净收入的变化:
|
|
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|
(以千美元计) | 三个月结束了 | |
| 2024 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月 30 日 | |
截至2023年6月30日的三个月净收益 | $ | 6,503 |
变更是因为: |
|
|
净利息收入 |
| (717) |
信贷损失准备金 |
| (2,097) |
证券和贷款销售的净收益 |
| 238 |
服务费和费用 |
| 151 |
银行拥有的人寿保险的收益和收益 |
| 24 |
其他收入 |
| 11 |
工资和员工福利 |
| (112) |
占用率、家具和设备 |
| 85 |
所有其他费用 |
| (479) |
所得税支出 |
| 606 |
截至2024年6月30日的三个月净收益 | $ | 4,213 |
净利息收入
截至2024年6月30日的三个月,按全额应纳税等值基础(fte)计算的净利息收入总额为15,124,000美元,比2023年同期减少70.5万美元。净利息收入的减少主要是由于利息支出总额增加了5,152,000美元,但总利息收入(fte)的增长4,447,000美元部分抵消了这一减少。截至2024年6月30日的三个月,(全职员工)的净利差和净利率分别为2.05%和2.79%,而2023年同期分别为2.56%和3.09%。参见上文第38页开头的 “非公认会计准则财务指标”。
在截至2024年6月30日的三个月中,利息收入(fte)总额为27,870,000美元,平均收益资产收益率为5.14%,而截至2023年6月30日的三个月为23,423,000美元,4.57%。在截至2024年6月30日的三个月中,平均贷款比2023年同期增加了7,000万美元,而与截至2023年6月30日的三个月相比,平均证券减少了1,590万美元。截至2024年6月30日的三个月,平均收益资产总额为21.69亿美元,比2023年同期的平均收益资产增加了1.194亿美元。参见上文第38页开头的 “非公认会计准则财务指标”。
截至2024年6月30日的三个月,利息支出总额为12,746,000美元,平均成本为3.09%,而2023年同期为759.4万美元,平均成本为2.01%。在截至2024年6月30日的三个月中,利息支出的增加反映了整体市场利率水平的上升。在截至2024年6月30日的三个月中,定期存款(融资成本中最重要的组成部分)的平均成本与去年同期相比增加了126个基点,而计息需求和货币市场成本与2023年同期相比增加了113个基点,短期借贷成本下降了101个基点。
信贷损失准备金
在截至2024年6月30日的三个月中,该公司的信贷损失准备金为34.7万美元,而截至2023年6月30日的三个月中发放的信贷损失准备金为175万美元。公司为信贷损失支出做好准备或发放必要金额,以将信贷损失备抵额维持在可接受的水平
当前的预期信用损失方法分析。截至2024年6月30日的季度,该公司的净扣款额为51.1万美元,而2023年同期的净扣除额为22.8万美元。截至2024年6月30日,与应收贷款相关的信贷损失备抵额为应收贷款的1.08%。此外,截至2024年6月30日,与应收贷款相关的信贷损失备抵额占不良贷款的233%。
其他收入
截至2024年6月30日的三个月,其他收入总额为220.7万美元,而2023年同期为178.3万美元。增长的主要原因是服务费和费用水平的增加,以及证券销售亏损的减少。在截至2024年6月30日的三个月中,所有其他类别的其他收入净增长了61,000美元。
其他费用
截至2024年6月30日的三个月,其他支出总额为11,444,000美元,比2023年同期增长50.6万美元,增长4.6%,这主要是由于在截至2024年6月30日的三个月中,数据处理费用增加了202,000美元,专业费用增加了18.5万美元,工资和员工福利增加了11.2万美元。在截至2024年6月30日的三个月中,所有其他类别的其他支出净增加7,000美元。
所得税支出
截至2024年6月30日的三个月,所得税支出总额为1,128,000美元,有效税率为21.1%,而截至2023年6月30日的三个月,有效税率为21.0%,为173.4万美元。
运营结果
诺伍德金融公司
合并平均资产负债表及由此产生的利率和利率
|
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|
|
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|
(等值税基础, | 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||||||
美元(以千计) | 2024 |
| 2023 | ||||||||||||||
| 平均值 |
|
|
| 平均值 |
| 平均值 |
|
|
| 平均值 | ||||||
| 平衡 |
| 利息 |
| 费率 |
| 平衡 |
| 利息 |
| 费率 | ||||||
| (2) |
| (1) |
| (3) |
| (2) |
| (1) |
| (3) | ||||||
资产 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
赚取利息的资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行计息存款 | $ | 61,551 |
| $ | 1,697 |
|
| 5.51% |
| $ | 4,039 |
| $ | 101 |
|
| 5.00% |
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应纳税 |
| 401,645 |
|
| 4,353 |
|
| 2.17 |
|
| 418,372 |
|
| 4,212 |
|
| 2.01 |
免税 (1) |
| 69,503 |
|
| 958 |
|
| 2.76 |
|
| 71,069 |
|
| 979 |
|
| 2.76 |
可供出售的证券总额 (1) |
| 471,148 |
|
| 5,311 |
|
| 2.25 |
|
| 489,441 |
|
| 5,191 |
|
| 2.12 |
应收贷款 (1) (4) (5) |
| 1,620,694 |
|
| 47,994 |
|
| 5.92 |
|
| 1,533,318 |
|
| 40,024 |
|
| 5.22 |
赚取利息的资产总额 |
| 2,153,393 |
|
| 55,002 |
|
| 5.11 |
|
| 2,026,798 |
|
| 45,316 |
|
| 4.47 |
非利息收益资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
来自银行的现金和应付款 |
| 25,508 |
|
|
|
|
|
|
|
| 25,395 |
|
|
|
|
|
|
贷款损失备抵金 |
| (18,559) |
|
|
|
|
|
|
|
| (19,267) |
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
| 71,705 |
|
|
|
|
|
|
|
| 67,247 |
|
|
|
|
|
|
非利息收益资产总额 |
| 78,654 |
|
|
|
|
|
|
|
| 73,375 |
|
|
|
|
|
|
总资产 | $ | 2,232,047 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 2,100,173 |
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计息需求和货币市场 | $ | 450,372 |
| $ | 4,707 |
|
| 2.09 |
| $ | 481,381 |
| $ | 2,118 |
|
| 0.88 |
储蓄 |
| 234,611 |
|
| 536 |
|
| 0.46 |
|
| 264,871 |
|
| 182 |
|
| 0.14 |
时间 |
| 740,211 |
|
| 15,553 |
|
| 4.20 |
|
| 575,277 |
|
| 7,802 |
|
| 2.71 |
计息存款总额 |
| 1,425,194 |
|
| 20,796 |
|
| 2.92 |
|
| 1,321,529 |
|
| 10,102 |
|
| 1.53 |
短期借款 |
| 59,843 |
|
| 692 |
|
| 2.31 |
|
| 98,846 |
|
| 1,576 |
|
| 3.19 |
其他借款 |
| 152,470 |
|
| 3,485 |
|
| 4.57 |
|
| 65,496 |
|
| 1,534 |
|
| 4.68 |
计息负债总额 |
| 1,637,507 |
|
| 24,973 |
|
| 3.05 |
|
| 1,485,871 |
|
| 13,212 |
|
| 1.78 |
非计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
活期存款 |
| 387,014 |
|
|
|
|
|
|
|
| 418,941 |
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
| 26,735 |
|
|
|
|
|
|
|
| 20,560 |
|
|
|
|
|
|
非计息负债总额 |
| 413,749 |
|
|
|
|
|
|
|
| 439,501 |
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
| 180,791 |
|
|
|
|
|
|
|
| 174,801 |
|
|
|
|
|
|
负债总额和股东权益 | $ | 2,232,047 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 2,100,173 |
|
|
|
|
|
|
净利息收入/利差(等值税基础) |
|
|
|
| 30,029 |
|
| 2.06% |
|
|
|
|
| 32,104 |
|
| 2.69% |
等值税基准调整 |
|
|
|
| (394) |
|
|
|
|
|
|
|
| (369) |
|
|
|
净利息收入 |
|
|
| $ | 29,635 |
|
|
|
|
|
|
| $ | 31,735 |
|
|
|
净利率(等值税基准) |
|
|
|
|
|
|
| 2.79% |
|
|
|
|
|
|
|
| 3.17% |
速率/体积分析。下表显示了交易量和利率变化对利息收入和利息支出的完全应纳税等值影响。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 增加/(减少) | |||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月相比 | |||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月 | |||||||
| 由于以下原因导致的差异 | |||||||
| 音量 |
| 费率 |
| 网 | |||
| (以千美元计) | |||||||
赚取利息的资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
银行的计息存款 | $ | 1,452 |
| $ | 144 |
| $ | 1,596 |
可供出售的证券: |
|
|
|
|
|
|
|
|
应税 |
| (181) |
|
| 322 |
|
| 141 |
免税证券 |
| (21) |
|
| — |
|
| (21) |
证券总额 |
| (202) |
|
| 322 |
|
| 120 |
应收贷款 |
| 2,496 |
|
| 5,474 |
|
| 7,970 |
赚取利息的资产总额 |
| 3,746 |
|
| 5,940 |
|
| 9,686 |
计息负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
计息需求和货币市场 |
| (302) |
|
| 2,892 |
|
| 2,590 |
储蓄 |
| (61) |
|
| 415 |
|
| 354 |
时间 |
| 2,990 |
|
| 4,760 |
|
| 7,750 |
计息存款总额 |
| 2,627 |
|
| 8,067 |
|
| 10,694 |
短期借款 |
| (557) |
|
| (327) |
|
| (884) |
其他借款 |
| 2,033 |
|
| (82) |
|
| 1,951 |
计息负债总额 |
| 4,103 |
|
| 7,658 |
|
| 11,761 |
净利息收入(按等值税额计算) | $ | (357) |
| $ | (1,718) |
| $ | (2,075) |
截至2024年6月30日止六个月的经营业绩与2023年6月30日的经营业绩比较
普通的
在截至2024年6月30日的六个月中,净收入总额为8,646,000美元,而截至2023年6月30日的六个月的净收入为12,28.5万美元。截至2024年6月30日的六个月中,净收入的下降主要是由于净利息收入减少了2,100,000美元,运营费用增加了1801,000美元。截至2024年6月30日的六个月中,基本股和全面摊薄股票的每股收益为1.07美元,而截至2023年6月30日的六个月中,基本股的每股收益为1.52美元,全面摊薄后的每股收益为1.51美元。在截至2024年6月30日的六个月中,由此产生的平均资产年化回报率和年化平均股本回报率分别为0.78%和9.59%,而2023年同期分别为1.18%和14.17%。
下表列出了净收入的变化:
|
|
|
|
|
|
|
| |
(以千美元计) | 六个月已结束 | |
| 2024 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月 30 日 | |
截至2023年6月30日的六个月净收益 | $ | 12,285 |
变更是因为: |
|
|
净利息收入 |
| (2,100) |
信贷损失准备金 |
| (1,174) |
服务费和费用 |
| 182 |
证券和贷款销售的净收益 |
| 241 |
银行拥有的人寿保险的收益和收益 |
| 78 |
其他收入 |
| 17 |
工资和员工福利 |
| (280) |
占用率、家具和设备 |
| 87 |
数据处理相关 |
| (456) |
专业费用 |
| (484) |
所有其他费用 |
| (668) |
所得税支出 |
| 918 |
截至2024年6月30日的六个月净收益 | $ | 8,646 |
净利息收入
截至2024年6月30日的六个月中,按全额应纳税等值基础(fte)计算的净利息收入总额为30,029,000美元,比2023年同期减少207.5万美元。净利息收入的减少主要是由于利息支出总额增加了11,762,000美元,但总利息收入(fte)的增长9,686,000美元部分抵消了这一减少。截至2024年6月30日的六个月中,(全职员工)的净利差和净利率分别为2.06%和2.79%,而2023年同期分别为2.69%和3.17%。参见上文第38页开头的 “非公认会计准则财务指标”。
在截至2024年6月30日的六个月中,利息收入(fte)总额为55,002,000美元,平均收益资产收益率为5.11%,而截至2023年6月30日的六个月为45,316,000美元和4.47%。在截至2024年6月30日的六个月中,平均贷款比2023年同期增加了8,740万美元,而与截至2023年6月30日的六个月相比,平均证券减少了1,830万美元。截至2024年6月30日的六个月中,平均收益资产总额为21.53亿美元,比2023年同期的平均收益资产增加了1.266亿美元。参见上文第38页开头的 “非公认会计准则财务指标”。
截至2024年6月30日的六个月中,利息支出总额为24,973,000美元,平均成本为3.05%,而2023年同期为13,212,000美元,平均成本为1.78%。在截至2024年6月30日的六个月中,利息支出的增加反映了整体市场利率水平的上升。在截至2024年6月30日的六个月中,定期存款的平均成本(融资成本中最重要的组成部分)与去年同期相比增加了149个基点,而短期借贷成本与2023年同期相比下降了88个基点,其他借贷成本下降了11个基点。
信贷损失准备金
在截至2024年6月30日的六个月中,该公司发放的信贷损失费用准备金为27.6万美元,而截至2023年6月30日的六个月中发放的信贷损失准备金为145万美元。根据当前的预期信用损失方法分析,公司为信贷损失准备金或发放一定金额的信用损失准备金,以将信贷损失备抵额维持在可接受的水平。截至2024年6月30日的六个月中,该公司的净扣除额为83.4万美元,而2023年同期为54.8万美元。截至2024年6月30日,与应收贷款相关的信贷损失备抵额为应收贷款的1.08%。此外,截至2024年6月30日,与应收贷款相关的信贷损失备抵额占不良贷款的233%。
其他收入
截至2024年6月30日的六个月中,其他收入总额为4,21.3万美元,而2023年同期为369.5万美元。增长的主要原因是服务费和费用水平的增加,以及证券销售亏损的减少。在截至2024年6月30日的六个月中,所有其他类别的其他收入净增长了12.7万美元。
其他费用
截至2024年6月30日的六个月中,其他支出总额为23,175,000美元,为1,801万美元,增长8.4%,比2023年同期高出8.4%,这主要是由于在截至2024年6月30日的六个月中,工资和员工福利增加了28万美元,专业费用增加了48.4万美元,联邦存款保险公司保险增加了22.5万美元,数据处理费用增加了45.6万美元。在截至2024年6月30日的六个月中,所有其他类别的其他支出净增加35.6万美元。
所得税支出
截至2024年6月30日的六个月中,所得税支出总额为230.3万美元,有效税率为21.0%,而截至2023年6月30日的六个月中,有效税率为20.8%,为32.1万美元。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
利率敏感度以及资产和负债的重新定价特征由资产负债管理委员会(ALCO)管理。ALCO的主要目标是在政策规定的可接受的风险水平内最大限度地提高净利息收入。使用财务建模技术来监控和管理利率风险,以衡量利率变化的影响。
净利息收入是公司收益的主要来源,受利率变化和不同利率关系的影响。为了管理利率变动的影响,资产负债表的结构必须使资产和负债在大致相同的时间间隔内都存在重新定价的机会。公司使用净利率模拟来协助利率风险管理。该过程包括模拟各种利率环境及其对净利息收入的影响。截至2024年6月30日,利率上升或下降200个基点的风险净利息收入水平在公司的政策限额之内。该公司的政策允许在利率变动±200个基点的情况下减少不超过净利息收入的10%。
给定时间点重新定价机会的不平衡反映了以利率敏感资产(RSA)和利率敏感负债(RSL)之间的差异来衡量的利率敏感差距。这些是静态差距测量,不考虑任何未来活动,因此主要用作特定间隔内潜在利率风险敞口的早期指标。
截至2024年6月30日,该公司的90天利息敏感度缺口为负6180万美元,占总资产的2.76%,而截至2023年12月31日,负利息敏感度缺口为4,360万美元,占总资产的1.98%。截至2024年6月30日,自2023年12月31日以来,90天内对利率敏感的资产重新定价增加了1,010万美元,这要归因于银行的计息存款增加了230万美元,贷款重定价增加了860万美元。自年底以来,90天内对利率敏感的负债重新定价增加了2830万美元,这主要是由于定期存款增加了9,870万美元。负差距表示在同一时间间隔内,资产负债表的利率敏感负债(RSL)水平高于利率敏感资产(RSA)。这将表明,在利率上升的环境中,计息负债成本的增长速度将快于90天内计息资产收益率的增长。重新定价间隔由ALCO策略管理,包括调整投资组合的平均寿命、为吸引长期定期存款而对存款负债进行定价、鼓励浮动利率产品的贷款定价以及评估长期固定利率抵押贷款的贷款销售。
某些未注明到期日的计息存款包含在下面的利息敏感度表中。分配到相应时间段的余额是对未清余额总额的估计,该余额有可能通过提款或转账转入定期存款,从而影响公司的利息敏感状况。这些估计来自银行独立编写的非到期存款研究,该研究涉及各种存款类型及其对市场利率变动的定价敏感性。该过程涉及分析十年内产品利率与市场利率之间的相关性。该公司认为,该研究提供了相关数据,以支持非到期存款建模中使用的假设。
2024年6月30日
速率灵敏度表
(以千美元计)
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|
| 3 个月 |
| 3-12 个月 |
| 1 到 3 年 |
| 3 年以上 |
| 总计 | |||||
出售的联邦基金和计息存款 | $ | 39,942 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 39,942 |
证券 |
| 15,224 |
|
| 37,501 |
|
| 72,113 |
|
| 272,740 |
|
| 397,578 |
应收贷款 |
| 246,304 |
|
| 278,851 |
|
| 637,443 |
|
| 478,757 |
|
| 1,641,355 |
RSA 总额 | $ | 301,470 |
| $ | 316,352 |
| $ | 709,556 |
| $ | 751,497 |
| $ | 2,078,875 |
非到期存款 | $ | 59,844 |
| $ | 179,529 |
| $ | 467,464 |
| $ | 361,491 |
| $ | 1,068,328 |
定期存款 |
| 284,674 |
|
| 372,705 |
|
| 79,807 |
|
| 5,658 |
|
| 742,844 |
借款 |
| 18,710 |
|
| 136,364 |
|
| 41,794 |
|
| 13,554 |
|
| 210,422 |
RSL 总数 | $ | 363,228 |
| $ | 688,598 |
| $ | 589,065 |
| $ | 380,703 |
| $ | 2,021,594 |
利息敏感度差距 | $ | (61,758) |
| $ | (372,246) |
| $ | 120,491 |
| $ | 370,794 |
| $ | 57,281 |
累积差距 |
| (61,758) |
|
| (434,004) |
|
| (313,513) |
|
| 57,281 |
|
|
|
RSA/RSL 累积 |
| 83.00% |
|
| 58.74% |
|
| 80.89% |
|
| 102.83% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
|
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|
利息敏感度差距 | $ | (43,601) |
| $ | (255,745) |
| $ | 134,302 |
| $ | 618,582 |
| $ | 453,538 |
累积差距 |
| (43,601) |
|
| (299,346) |
|
| (165,044) |
|
| 453,538 |
|
|
|
RSA/RSL 累积 |
| 86.9% |
|
| 66.3% |
|
| 88.1% |
|
| 128.5% |
|
|
|
第 4 项。控制和程序
在公司首席执行官兼首席财务官的参与下,公司管理层评估了截至本报告所涉期末的公司披露控制和程序的有效性。根据该评估,首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序是有效的,可以确保公司在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会(“委员会”)规则和表格规定的时限内记录、处理、汇总和报告。
在公司上一财季中,公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
2024年2月20日,公司收到一份名为伊恩·沃克迈斯特诉韦恩银行的投诉(“投诉”)的通知,该投诉于2024年2月12日向美国宾夕法尼亚州中区地方法院提出,要求获得集体诉讼地位。原告正在代表自己和一类或多类假定情况相似的人寻求金钱追回和其他救济。该投诉源于一起广泛报道的数据安全事件,该事件涉及MoveIT,这是一种供政府机构、企业公司和金融机构在全球使用的文件共享软件。2023 年 10 月,其第三方信息服务提供商向韦恩银行通报了一起网络事件,该事件涉及在供应商的一个文件传输应用程序中未经授权访问韦恩银行的客户信息。该事件涉及在MoveIT Transfer中发现的漏洞,该银行的供应商使用该文件传输软件来支持供应商向韦恩银行及其相关机构提供的服务。MoveIt是一种常用的安全文件管理传输软件,它支持全球成千上万个组织(包括政府机构和大型金融公司)使用的文件传输活动。在MoveIT中发现的漏洞不涉及韦恩银行的任何内部系统,也没有影响该银行为客户提供服务的能力。
此后,Moveit案件已移交并合并到美国马萨诸塞州地方法院(“法院”),现名为Moveit客户数据安全泄露诉讼。2024年7月23日,代表本案中的所有被告(包括公司)向法院提交了一项综合动议,要求根据《联邦民事诉讼规则》第12(b)(1)条驳回这些案件,理由是该案不具备第三条的地位。关于该动议的听证会定于2024年10月9日举行。
该公司认为,它对投诉中提出的索赔进行了有价值的辩护,并打算针对此类投诉大力为自己辩护。尽管我们继续衡量这次网络事件的影响,包括某些补救费用和其他潜在负债,但我们目前认为该事件不会对我们的业务、运营或财务业绩产生重大不利影响。
除上述内容外,公司及其子公司均未参与任何其他未决法律诉讼,但正常业务过程中发生的例行法律事务除外,这些诉讼总共涉及管理层认为对公司合并财务状况或经营业绩无关的金额。
第 1A 项。风险因素
不适用。
第 2 项。未注册的股权销售和所得款项的使用
(a) 未注册的股票证券销售。不适用。
(b) 所得款项的使用。不适用
(c) 发行人购买股权证券。以下是有关公司在截至2024年6月30日的季度中回购股票的信息。
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| 发行人购买股票证券 | ||||||||||
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| 最大数量 | |
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| 的总数 |
| (或近似值 | ||
| 总计 |
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| 股份(或单位) |
| 股票的美元价值 | |||
| 数字 |
| 平均值 |
| 作为其中的一部分购买 |
| (或单位) | ||||
| 的股份 |
| 已支付的价格 |
| 公开 |
| 那可能还是 | ||||
| (或单位) |
| 每股 |
| 已公布的计划 |
| 在 | ||||
| 已购买 |
| (或单位) |
| 或程序 * |
| 计划或计划 | ||||
2024 年 4 月 1 日至 30 日 |
| 3,100 |
| $ | 23.89 |
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| 3,100 |
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| 270,994 |
2024 年 5 月 1 日至 31 日 |
| 7,500 |
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| 24.36 |
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| 7,500 |
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| 263,494 |
2024 年 6 月 1 日至 30 日 |
| 1,659 |
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| 24.31 |
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| 1,659 |
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| 261,835 |
总计 |
| 12,259 |
| $ | 24.24 |
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| 12,259 |
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| 261,835 |
*2021年3月30日,根据所有适用的证券法律法规,包括经修订的1934年《证券交易法》第100亿.18条,公司宣布了一项股票回购计划,回购公司在公开市场上高达约5%的已发行普通股,即约40万股。2008年3月19日,该公司宣布打算在公开市场上回购最多5%的已发行普通股(约226,050股经拆分调整后的股票)。2011年11月10日,该公司宣布,已将根据其公开市场计划可能回购的股票数量增加到其目前已发行股票的5%,即经拆分调整后的约270,600股。这两个股票回购计划目前都在生效。
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
不适用
第 6 项。展品
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没有。 | 描述 |
3 (i) | 经修订和重述的诺伍德金融公司公司章程 (1) |
3 (ii) | 诺伍德金融公司章程(2) |
4.0 | 诺伍德金融公司的股票证书样本 (3) |
10.1 | 诺伍德金融公司、韦恩银行和约翰·麦卡弗里于2024年6月24日签订的雇佣协议 (4) |
10.2 | 行政人员选任延期计划 (5) |
10.3 | 董事延期费计划 (6) |
31.1 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官认证 |
31.2 | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官认证 |
32 | 根据 2002 年《萨班斯奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条进行认证 |
101 | 公司截至2024年6月30日的季度10-Q表中的以下材料,格式为Inline XBRL(可扩展业务报告语言):(i)合并资产负债表;(ii)合并收益表;(iii)综合收益表;(iv)合并股东权益变动表;(v)合并现金流量表;(vi)合并财务报表附注。 |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档(该实例文档不出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中) |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
(1) 以引用方式纳入本文件,摘自公司于2020年3月13日向委员会提交的10-k表附录3(i)。
(2) 以引用方式纳入公司于2024年3月14日向委员会提交的10-k表年度报告的附录3(ii)。
(3) 此处以引用方式纳入本文件,从编号相同的公司表格10的附录中,注册声明最初于1996年4月29日以纸质形式向委员会提交,注册号为0-28364。
(4) 以引用方式纳入公司于2024年6月24日向委员会提交的8-k表附录10.1。
(5) 以引用方式纳入本文件,摘自公司于2024年6月21日向委员会提交的8-k表附录10.1。
(6) 以引用方式纳入本文件,摘自公司于2024年6月21日向委员会提交的8-k表附录10.2。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 诺伍德金融公司 |
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日期:2024 年 8 月 8 日 |
| 作者: | /s/ 詹姆斯·奥·唐纳利 |
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| 詹姆斯·奥·唐纳利 |
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| 总裁兼首席执行官 |
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| (首席执行官) |
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日期:2024 年 8 月 8 日 |
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| /s/ John m. McCaffery |
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| 约翰·麦卡弗里 |
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| 执行副总裁和 |
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| 首席财务官 |
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| (首席财务官) |