Viatris发布2024财年第二季度财务业绩报告

强劲业绩展示了公司多元化、执行力和基础业务的实力

• $38亿的总营收和 ~ 2％的运营营收增长（排除剥离后的收益）[1]

•本季度强劲的新产品收入为2.1亿美元，推动各个业务领域的增长

•美国通用会计准则净亏损为3,260万美元；调整后的EBITDA在剥离后调整的基础上增长约2％，为12亿美元；美国通用会计准则每股摊薄收益为每股0.27美元，调整后的EPS在剥离后调整的基础上增长约3％，为每股0.69美元。[2]

•完成剥离标志着公司向加速增长和股东回报迈进的拐点

•将2024年全年新产品收入范围提高到5亿-6亿美元

•预计2024年全年营收（除剥离后收益）运营增长约2％[3]

匹兹堡-2024年8月8日-Viatris Inc.（NASDAQ：VTRS）今天宣布了2024年第二季度强劲的财务业绩，包括广泛基础业务的总收入约为$38亿和新产品收入2.1亿美元，证明了公司继续增长的能力。

随着公司分立业务的完成，该公司相信已增强了其财务实力，并建立了一个强大的基础，可从中加速增长和回馈股东。

“我很高兴报告在我们交易后的所有业务领域都实现了剥离后的运营营收增长，包括大中华地区的强劲增长。这是我们第五个连续季度的剥离后的营收增长，并证明了我们执行和增长基础业务的能力，”Viatris首席执行官Scott A. Smith说。“剥离计划已经完成，我们已经建立了坚实的基础，我们相信公司已经到达了一个关键点。在我们的下一章中，我们的战略将集中在三个主要支柱上：多元化和增长的基础业务，我们的财务实力和显著的现金流，以及我们不断扩大的创新组合。我们预计这三个支柱将使我们能够加速增长和提高股东回报。”

“我们的稳健基础，包括不断增长的业务，我们的财务实力和我们产生显著现金流的能力推动了我们第二季度的业绩，” Viatris首席财务官Doretta Mistras说。“我们本季度有另一个剥离后的运营营收增长，增长约为2％，得益于新产品收入的增长。调整后的EBITDA和调整后的EPS在本季度均在剥离后调整的运营基础上分别增长约2％和约3％，得益于强大的毛利率和为推进我们的产品管道而付出的切实投资。我们预计看到的业务势头将持续下去，我们相信我们为今年下半年做好了充分准备。”

[1]截至2024年6月30日的季度，总收入根据美国通用会计准则下降了约3％，为$ 38亿。

截至2024年6月30日的第二季度，美国通用会计准则(US GAAP)的净收益从2.64亿美元下降至负3.26亿美元，美国通用会计准则摊薄后每股收益从0.22美元每股下降至每股负0.27美元。

截至2024年8月8日，2024年的美国通用会计准则总收入预计为146亿至151亿美元，中点为148.5亿美元，全年下降约4％。有关更多信息，请参见“财务指导”和“非通用会计准则财务措施”。

第二季度业绩

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(1) 表示净销售变化、调整后的调整后的 EBITDA 和调整后的每股收益，其中排除了外汇汇率的影响。有关更多信息请参见本报告中的“某些关键术语和报告事项”。

(2)    非GAAP财务指标。有关详细信息，请参见“非GAAP财务指标”

(3)    代表对2023和2024年达成的出售在操作层面上从2023年起的比例结果的调整。有关详细信息，请参见本公告中的“某些关键条款和陈述事项”。

(4)    Complex Gx现已包含在Generics中，该项目在上年同期曾作为单独的项目呈现。有关过去期间的重新分类以符合当期呈现的详细信息，请参见附注。

(5)    除去与出售主要相关的交易成本106百万美元的影响，截至2024年6月30日的三个月自由现金流为4.26亿美元。除去与出售相关的交易成本9百万美元的影响，截至2023年6月30日的三个月自由现金流为4.66亿美元。

(6)    从2024年开始，针对通过交易（非业务组合）直接收购的外部开发的IPR&D项目的预付款和里程碑付款，过去在简明合并现金流量表的经营活动现金流中予以计算的现在列入投资活动现金流。某些重新分类已就往期简明合并财务报表的当期呈现进行了调整。调整导致2023年6月30日截至的三个月经营活动产生的净现金、自由现金流和投资活动使用的净现金分别增加了1,000万美元。

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(1)表示净销售额、调整后的调整后的调整后的EBITDA和调整后的EPS的运营变化，其中排除了外币汇率影响。有关更多信息，请参见本公告中的“某些关键术语和报告事项”。

(2)非GAAP财务指标。有关详细信息，请参见“非GAAP财务指标”。

(3)表示对2023年和2024年关闭的分拆业务的比例结果的调整，从2023年期间开始在运营基础上进行。有关更多信息，请参见本公告中的“某些关键术语和报表事项”。

(4)Complex Gx，它以前在前一年期间作为单独的行项目进行了呈现，现在被纳入Generics中。对过去的时期进行了重新分类以符合当前时期的呈现。

(5)除了涉及关闭的分拆业务的交易费用的影响外，2024年6月30日止六个月的自由现金流为11亿美元。除了与眼科收购和分拆业务相关的交易费用的影响外，2023年6月30日止六个月的自由现金流为14亿美元。

(6)从2024年开始，与通过其他业务组合以外的交易直接收购的外部开发IPR&D项目相关的预付款和里程碑付款，以前包括在现金流量表的经营性活动现金流量中，现在分类为来自投资活动的现金流量。对先前时期进行了某些重新分类以符合当前时期的呈现。调整导致2023年6月30日止六个月的经营活动现金净额、自由现金流和投资活动现金使用净额增加了1,000万美元。

财务要点

•2024年第二季度总净销售额为38亿美元，按照排除分拆业务的运营基础比较2023年第二季度的结果，增长约2%，所有板块的排除了分拆业务的销售净增长。

•品牌销售额反映了大中华区和新兴市场和JANZ组合的扩张的强劲增长。这在北美洲的渠道动态不利和澳洲和日本的政府价格规定的影响部分抵消。

• Generics的净销售额反映了发达市场新产品推出表现强劲，复杂产品的持续增长以及我们在整个欧洲组合的稳健表现。

•公司在本季度产生了约2.1亿美元的新产品收入，主要是由Breyna™、lisdexamfetamine和其他新产品全球推出。公司强劲的年度业绩使其有信心将其展望提高到约5亿至6亿美元的新产品收入。

•美国通用会计准则净损失为3,260万美元，调整后EBITDA为12亿美元，按照排除分拆业务的运营基础增长约2%。美国通用会计准则摊薄后每股收益为0.27美元，调整后每股收益为0.69美元，按照排除分拆业务的运营基础增长约3%。

•本季度的业绩体现出公司的财务实力，公司在经营活动中产生了3.79亿美元的美国通用会计准则净现金，并且自由现金流（不包括与分拆业务主要有关的交易费用的影响）为4.26亿美元，偿还了约8亿美元的债务。

铁汉铁矿有限公司 Michael Marcotte，CFA 高级副总裁，企业发展和资本市场 514-316-4858，分机1128 info@championiron.com

• 7月，随着公司将场外交易（OTC）业务关闭，转让给欧洲领先的场外药品制造商和经销商Cooper Consumer Health，公司已经完成了所有的转让。

• 6月，公司被评为TIME 2024年全球最可持续公司名单，这是对来自30多个国家的企业在企业社会责任方面的领先表现的认可。

• 5月，公司发布了2023年可持续发展报告，突出了公司在支持公司继续成为可持续获得药品的模范和在服务社区方面发挥作用的多个关注领域的行动和举措。

财务指导

下表总结了公司的2024年度财务指引，截至2024年8月8日。公司未提供U.S. GAAP净收益或U.S. GAAP摊薄后每股收益（EPS）的前瞻性指引，或者其2024年度调整后的EBITDA或调整后的EPS指引的数量化对比，因为它无法合理确定某些重要项目的最终结果，包括整合、收购和转让相关费用、重组费用、资产减值、诉讼和其他不确定因素（例如收购知识产权研发和某些其他收益或损失，包括非流通权益投资的公允价值会计，以及相关的所得税会计），因为某些项目尚未发生，超出了公司的控制范围和/或无法合理预测。这些项目是不确定的，取决于各种因素，并可能对指引期的U.S. GAAP报告结果产生重大影响。就2024年的预估范围而言，U.S. GAAP经营性现金净额预计在26.2亿至29.2亿美元之间，中点为约27.7亿美元。就2024年5月9日提供的预估范围而言，Viatris未提供U.S. GAAP净收益或U.S. GAAP摊薄后每股收益或其2024年调整后的EBITDA或调整后的EPS指引的数量化对比。请参见“非GAAP财务指标”以获得更多信息。就2024年5月9日提供的预估范围而言，U.S. GAAP经营性现金净额预计在27.1亿至30.1亿美元之间，中点为约28.6亿美元。公司目前预计符合2024年8月8日指引范围的中点。

(1) 非GAAP财务指标。有关更多信息，请参阅"非GAAP财务指标"。

(2) 2024年财务指引截至2024年5月9日财务指引，包括即将宣布出售OTC业务的全年预期业务绩效，但不包括任何潜在的相关成本，如税金和交易成本。此外，未来可能发生的任何收购IPR&D也未进行预测，因为不能合理地预测。

(3) 关于出售的影响，OTC业务出售于2024年7月3日。截至2024年8月8日，2024财务指引范围不包括OTC业务在今年12月31日之前的余下年度业务绩效，该业务绩效包括在2024年5月9日提供的2024财务指引中。

(4) 2024年8月8日提供的财务指引不包括任何与出售有关的税金和交易成本。也不包括未来任何时期将要承担的已获取的IPR&D，因为无法合理预测。

(5) 包括预计OTC业务在今年12月31日之前的业务绩效约1.05亿美元，估计撤销系统的净不协同作用约2000万美元。

电话会议和财务材料

Viatris将于今天上午8:30举行电话会议和现场网络广播，以审查公司的2024年第二季度财务业绩。

投资者和公众被邀请通过investor.viatris.com收听调用的现场网络广播，或致电844.308.3344或412.317.1896 (国际呼叫者)。"Viatris Q2 2024 Earnings Presentation" 在电话会议期间将被提及，可在investor.viatris.com上找到。网站上也将提供网络广播的回放。

Viatris Inc.（NASDAQ：VTRS）是一家全球医疗保健公司，其独特地位能够弥合仿制药和品牌之间的传统分歧，将两者的优点融合起来，更全面地解决全球医疗保健需求。我们的使命是赋予全世界的人们更健康的生活，我们目前以大规模提供亲民药为主，每年向全球约10亿患者提供优质药品，涵盖了从出生到晚年，从急性病到慢性病的所有时刻。拥有异常广泛和多样化的药品组合，一个独一无二的全球供应链设计，能够在更多的时间和地方到达更多的人，并具有解决一些世界上最持久的健康挑战的科学专业知识，在 viatris，访问具有深刻的意义。我们的总部位于美国，全球中心位于匹兹堡，上海和印度海得拉巴。了解更多信息，请访问 viatris.com和investor.viatris.com，与我们在 LinkedIn，Instagram，YouTube 和（前Twitter）的联系。

Viatris Inc.（纳斯达克：VTRS）是一家全球医疗保健公司，独特地将仿制药和品牌药之间的传统差距联系起来，综合运用二者的优点更加全面地解决全球医疗保健需求。我们的使命是让全球人民在生命的每个阶段都过上更健康的生活。我们目前提供高质量药品，年供应量约10亿患者，并触及从出生到终老、急性病到慢性病的所有生命时刻。凭借我们极其广泛和多样化的药品组合、独特的全球供应链（旨在更好地满足人们的需求），以及解决全球一些最持久的健康挑战的科学专业知识，访问在Viatris具有深刻的意义。我们的总部位于美国，在匹兹堡、上海和印度海得拉巴设有全球中心。了解更多信息，请访问viatris.com和investor.viatris.com，并在LinkedIn、Instagram、YouTube和X（原Twitter）上关注我们。

非GAAP财务指标

本新闻稿包括某些财务信息的演示和讨论，该财务信息与美国通用会计准则（"U.S. GAAP"）报告的不同。这些非GAAP财务指标包括但不限于调整后的毛利润，调整后的毛利率，调整后的净收益，调整后的每股盈利，EBITDA，调整后的EBITDA，自由现金流，排除主要涉及出售的交易成本对自由现金流的影响，调整后的R&D以及总营收的百分比，调整后的SG&A以及总营收的百分比，调整后的营业收益，调整后的利息支出，调整后的其他收入，调整后的有效税率，恒定的货币总收入，恒定的货币净销售，恒定的货币调整后的EBITDA，恒定的货币调整后的EPS，以及出售调整后的运营变化，旨在补充投资者和其他读者对Viatris Inc.（"Viatris"或"公司"）的财务表现的理解和评估。自由现金流是指美国GAAP的经营活动提供的净现金流量减去资本支出。管理层内部使用这些措施进行预测，预算编制，衡量其运营业绩以及基于激励的奖励。由于收购、出售和其他重大事件可能影响我们的期间性运营结果的可比性，Viatris认为，如果将其财务结果的披露仅限于仅按照美国注册会计师协会所制定的财务指标准备的财务指标，则对其正在进行的业务评估（及其现有业务与历史和未来业务的比较）评估是困难的。我们认为，非GAAP财务指标对我们的投资者是有用的补充信息，并且与我们的美国GAAP财务指标结合考虑和调和具有直接可比性的美国GAAP财务指标，可以更全面地理解影响我们运营的因素和趋势。公司的财务业绩由高级管理层测量，部分使用此处包含的调整度量，以及其他性能指标。此外，公司还认为，包括EBITDA和应用于呈现调整后的EBITDA的补充调整，以提供其他信息给投资者，以展示公司遵守财务债务契约和评估公司能够承担额外负债的能力是合适的。公司还认为，调整后的EBITDA能够更好地聚焦管理层对公司的基本运营结果和真正的业务表现，并在一定程度上用于管理层的激励机制。我们还使用"恒定货币"（也称为"运营变化"）作为非GAAP财务指标报告销售绩效，总营收，净销售，调整后的EBITDA和调整后的EPS。这些措施提供有关假定外汇汇率在前一时期和当前时期未发生变化的情况下总体收入，净销售，调整后的EBITDA和调整后的EPS的变化信息。以固定汇率率进行的比较反映了以前年度的汇率率下的比较当地货币销售。我们定期评估净销售，总营收，调整后的EBITDA和调整后的EPS的表现，以固定汇率计算，使销售结果可以在没有受外汇汇率影响的情况下查看，从而方便了我们运营活动的期间对期间的比较，并认为这种表述出于同样的原因，也为投资者提供了有用的信息。出售调整后的运营变化指的是将加权净出售收入以及从被抛售的业务中除掉比例所得净销售，排除可比的前期而得到的运营变化，排除抛售事项影响。

"各部门总收入摘要"表下面的表格比较了截至2024年6月30日和2023年的每个报告段的净销售和恒定汇率即期汇率的相应数据，以及总收入以及在净销售和总收入中经过出售调整的运营变化。此外，Viatris提供了这些非GAAP财务指标与最直接可比的美国GAAP财务指标的对比。鼓励投资者和其他读者查看有关美国注册会计师协会财务指标和非GAAP措施的相关信息以及下文所述的非GAAP措施与它们的最直接可比美国GAAP措施的调和，并且投资者和其他读者应仅将非GAAP措施视为美国GAAP制定的财务表现补充，而不是替代品或优于或优于美国GAAP制定的财务表现措施。有关非GAAP财务指标的组成部分和用途的更多信息，请参阅Viatris对于2024年6月30日三个月的季度报告的管理讨论和财务状况的结果-caution of Financial Measures部分的非GAAP财务指标部分。

关于截至2024年5月9日提供的预计区间，该公司当时未提供美国通用会计准则净收益（亏损）或美国通用会计准则稀释后的每股收益（EPS）的前瞻性指导，也未提供其2024年调整后的EBITDA或调整后的EPS指引的定量重新调节，以与其最直接可比的美国GAAP措施，美国GAAP净收益（损失）或美国GAAP稀释后的EPS相对应，因为无法合理预测某些重大事项的最终结果，包括整合，收购和抛售相关费用，重组费用，资产减值，诉讼和其他不确定事件，如对非市场股权投资的公允价值会计处理以及相关的所得税会计处理，因为这些项目中的某些项目尚未发生，超出了公司的控制范围和/或不需要不合理的努力即可合理预测。这些项目是不确定的，取决于各种因素，并且可能对指导期间的美国GAAP报告结果产生重大影响。如先前披露的，此类指引范围包括全年预期的业务绩效，即将宣布的出售OTC业务并排除任何相关成本，例如税金和交易成本以及未来可能发生的任何收购的IPR&D，因为无法合理预测。

某些关键术语和呈现问题

新产品销售，新产品发布或新产品收入：指2024年内推出的新产品，以及最近12个月内推出的包括业务开发在内的新产品的营收影响。

业务变更：是指以往年同期的汇率将当前期的金额进行换算所得到的常数货币百分比变化，以此显示出与2024年常数货币净销售收入、营业收入、调整后的EBITDA和调整后的EPS相比，百分比变化的情况。

剥离调整的业务变更：是指调整到2023年剥离业务净销售收入在可比前期中的表现所得到的业务变化，减去那些被剥离的业务在2023年前期的净销售收入。就调整后的EBITDA和调整后的EPS而言，还是指根据前文所述进行的业务变化调整，并进一步调整TSA服务在2023年的标记。

SG&A和R&D TSA报销：与剥离业务相关的TSA服务费用记录在各自的功能性质的项目中，然而费用的报销加上货币贬值修正已经包含在其他费用（收入）、净额中。为了比较方便，在2023年和2024年的时候，涉及到成本报销的数额被重新分类为了调整后的SG&A和调整后的R&D。这次重新分类不会对调整净收益、调整EBITDA或调整EPS造成影响。

关闭的剥离业务或在2023年和2024年关闭的剥离业务：指公司在2023年12月关闭的在某些国家（除英国外，英国仍需获得监管批准）的两种妇女保健品的权利，剥离在2023年和2024年关闭的某些Upjohn经销商市场的商业化权利，剥离在2024年3月关闭的妇女保健业务，以及剥离在2024年6月关闭的印度API业务。

本公告含有“前瞻性声明”。这些声明是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的避难条款所做。此类前瞻性声明可能包括但不限于以下内容：关于2024年财务指引的声明；强劲的业绩表明了公司多元化、执行和基础业务增长的强大实力；完成剥离标志着公司向加速增长和股东回报的转变迈出了重要一步；将2024年全年新产品销售收入范围上调至5亿至6亿美元；预计2024年全年调整后的剥离业务变更的总收入增长率约为2%；公司将继续发展其多元化的基础业务；随着我们完成了剥离并获得了强有力的基础，我们相信我们的公司已经到达了一个转折点；在我们的下一篇文章中，我们的战略将集中在三大支柱上：我们多元化和增长的基础业务、我们的财务实力和显著的现金流以及我们不断扩大的创新组合；我们预计这三大支柱将使我们能够加速增长和股东回报；我们预计业务中正在看到的动力将继续，我们相信我们已经为今年下半年的良好业绩奠定了坚实的基础；公司本年度表现强劲，因此对于2024年新产品营收将预计在约5000万美元至6亿美元之间表示信心；公司目前预计将在2024年8月8日的指导范围中点处；公司关于战略计划（包括但不限于公司的两阶段战略愿景和潜力、已宣布和完成的剥离、收购或其他交易）的目标或展望；此类剥离、收购或其他交易或重组计划所涉及的利益、协同效应以及业务变动的前途；公司产品和业务的未来机会；以及任何关于公司的未来运营、财务或经营业绩、资本配置、股息政策和支付、股票回购、债务比率和契约、预期的业务水平、未来的盈利、计划的活动、预期的成长、市场机遇、策略、竞争、承诺、对未来结果的信心、努力创造、提高或开发我们独特的全球平台价值等事项的陈述。由于前瞻性陈述固有地涉及风险和不确定性，实际未来结果可能会与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果有所不同。导致或造成此类差异的因素可能包括，但不限于：公司可能无法实现其战略计划（包括剥离、收购或其他潜在交易）的预期利益、目标、展望、协同效应、增长机会和运营效率，或本着重视创新思路的口号而通过侧重于更复杂、更具创新性的产品来提高自身附加值高于此前行业平均水平；对于涉及到剥离、收购或其他潜在交易、或重组计划中执行预期、目标、展望、协同效应、增长机会和运营效率的情况，其达成在预期的时间范围内，或是完全达成的情况，存在不确定性；关于剥离交易方面，未能如预期地实现全额交易价值或收益，包括因购买价格调整或未达到任何支付任何附带条件的款项而导致；商誉或减值损失，包括但不限于与处置或出售业务或资产有关的费用；公司未能实现预期或目标的未来财务和经营业绩和结果；公共卫生爆发、流行病和大流行的潜在影响；医药保健监管机构的行动和决策；相关法律、法规和政策的变化和/或应用或实施，包括但不限于税务、医疗保健和医药法规和政策、以及全球范围内最近和可能的税收改革和中国药品定价政策的影响；吸引、激励和留住关键人员的能力；公司的流动性、资本资源和融资能力；对于任何防止公司推出新产品的法律、法规或其他障碍，包括“以风险启动”的挑战；临床试验的成功，公司或其合作伙伴实施新产品机会、开发、制造和商业化产品的能力；公司制造设施的任何变化或困难，包括对检查、整改和重组活动、供应链或库存或满足预期需求的能力；任何正在进行的法律诉讼，包括政府查询或调查，以及此类诉讼对公司带来的影响；任何重大的数据安全或数据隐私破坏或我们的IT系统受到干扰的风险；全球存在的重大运营风险；保护知识产权和保留知识产权权利的能力；第三方关系的变化；公司或其合作伙伴的客户和供应商关系、客户采购模式的变化，包括收购或剥离后因客户流失和业务紊乱造成的影响超过预期；竞争对业绩的影响，包括因某些产品失去独家贸易权而导致销售或收入下降的情况；公司或合作伙伴的经济和金融状况发生变化；任何牵涉到公司产品的需求、定价和报销的未来不确定性；加之管理层在按照美国通用会计准则和相关准则或以调整后的基础提供财务指标时涉及到的估计和判断产生的不可避免的不确定性和存在的困难；还有更详细的Viatris相关风险和不确定性信息，请参见公司于2023年12月31日年报第I部分第1A条叙述的风险，并且请您到公开网站www.sec.gov或致电Viatris查询公司提交的所有文件。满足《美国证券交易委员会规定透明性法》（Reg FD）规定，Viatris会定期在我们的网站investor.viatris.com上发布可能对投资者重要的信息，并且我们用此网站地址以一种广泛、不结成法定排除的方式，向公众披露重要信息。我们网站的内容未被纳入本公告或我们提交给美国证券交易委员会的文件中。Viatris无需更新本公告中的任何声明，除非法律要求。

前瞻性声明

电话号码：1.724.514.1968 电子邮箱：Communications@viatris.com

电话号码：1.724.514.1813

Viatris股份有限公司及其子公司

联系方式

Viatris股份有限公司及其子公司

简明合并利润表

（未经审计）

Viatris Inc.和附属机构

压缩合并资产负债表

(未经审计)

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（a）公司不会透露任何被视为具有竞争敏感性的产品的净销售额。

（b）披露的产品可能在未来期间更改，包括由于季节性、竞争或新产品推出而改变。

（c）2024年6月30日结束的三个和六个月的金额包括外汇翻译对比前一年同期的影响。

Viatris公司及其子公司

非依照美国通用会计准则计算之财务措施调节

(未经审计)

美国通用会计准则净（亏损）收益对调整后净收益和美国通用会计准则（亏损）收益每股对调整后EPS的调和表

以下是2024年6月30日结束的三个和六个月与去年同期相比，美国通用会计准则净（亏损）收益和摊销后每股收益对调整后净收益和调整后EPS的调和表：

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重要项目包括以下内容：

（a）2024年6月30日结束的三个月和六个月，包括1.02亿美元的IPR&D 无形资产减值损失，因为公司认为其中一项IPR&D 资产由于不利的临床结果和开发计划的终止而完全损失。

（b）2024年6月30日结束的三个月和六个月，包括3.21亿美元的涵盖JANZ 报告单元的商誉减值损失。

（c）2024年6月30日结束的三个月和六个月，包括约2.476亿美元的附加前税费用，与OTC 业务剥离相关，以进一步将处置组按公允价值减值并扣除售出成本。此外，还包括涉及API 业务的税前费用，分别约为700万美元和1740万美元。截至2024年6月30日的六个月，还包括约8.08亿美元的税前收益，涉及妇女保健业务的剥离，用于差异计算和转移的资产账面价值（包括商誉的分摊）。

(d)收购和剥离相关成本主要包括交易成本，包括法律和咨询费用以及整合活动。

（e）2024年6月30日结束的三个月和六个月，成本包括约1160万美元和1560万美元的销售成本以及约850万美元和2410万美元的SG&A费用。

（f）2024年6月30日结束的三个月和六个月，成本包括2020年重组计划中工厂的增量制造差异，分别约（1.1）万美元和1150万美元。

（g）根据不确定税项的变化进行调整。

美国通用会计准则净（亏损）收益与EBITDA和调整后的EBITDA的对账表

下面是截至2024年6月30日的三个月和六个月的美国通用会计准则净（亏损）收益与EBITDA和调整后的EBITDA的对账表以及与去年同期相比的情况：

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(a) 包括长期债务的溢价和折扣摊销。

(b) 包括购买会计相关的摊销。

(c) 请参阅“美国通用会计准则净损益调整为调整后净利润的对照表”详细说明。

各业务段总收入汇总

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(1) 汇率影响显示为不利的（有利的）

(2) 恒定汇率百分比变化是通过按照上一年同期汇率转换的当期净销售额或收入计算得出的，因此显示了从2024年恒定汇率净销售额或收入到前一年相应金额的百分比变化。

(3) 表示与2023年和2024年在相应期间关闭的出售权利有关的比例净销售额。

(4)代表着相应期间已经完成剥离的比例净销售额与美国公认会计准则净销售额之差。

(5)更多信息请见本公告中的“某些关键术语和表述事项”。

发达市场、大中华、JANZ和新兴市场在2024年6月30日以及2024年6月30日之前三个月的其他收入分别为：约为$5.9百万、约为$0.4百万、约为$0.2百万和约为$4.2百万；约为$13.1百万、约为$0.4百万、约为$0.5百万和约为$6.6百万。

这些金额不包括消除在合并基础上的业务间收入。

损益表科目调节

(未经审计)

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(a)美国通用会计原则毛利润计算方式为总收入减去美国通用会计原则销售成本。美国通用会计原则毛利率计算方式为美国通用会计原则毛利润除以总收入。调整后毛利润计算方式为总收入减去调整后销售成本。调整后毛利率计算方式为调整后毛利润除以总收入。

(b)有关TSA报销方式再分类的更多信息，请参见本报告中的“某些关键术语和演示事项”部分。

(c)美国通用会计原则经营收入计算方法为美国通用会计原则毛利润减去美国通用会计原则总营业费用。调整后经营收入计算方法为调整后毛利润减去调整后总营业费用。

2024年预计美国通用会计原则经营活动净现金流量与自由现金流的调解截至2024年8月8日

(未经审计)

2024年预计美国通用会计原则经营活动净现金流量与自由现金流的调解如下：

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（a）不包括OTC业务在2024年12月31日之前的余下年份里的预期表现，该业务被包括在我们2024年5月9日发布的财务指导中。此外，不包括因剥离而产生的任何税费和交易费用以及任何将在未来时期发生的已取得的知识产权研发费用，因为无法合理预期。

2024年预计美国通用会计原则经营活动净现金流量与自由现金流的调解截至2024年5月9日

(未经审计)

下面给出了预计2024年美国通用会计准则经营活动所提供的净现金流与自由现金流的调节。

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(a)包括所有OTC业务，预计全年业绩将与即将宣布的剥离方案相符，但不包括任何潜在相关成本，如税费和交易费用。同时，不包括任何将在未来期间发生的获取的知识产权研发支出，因为这无法合理预测。