目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会文件编号：
第一银行股份有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | |
威尔士州 |
| |
（公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| ||
（主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的每份交互式数据文件（如果有）。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
加速过滤器 ☐ | |
非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿条第2款）。是的
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题 |
| 交易符号 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
|
截至2024年8月7日，发行人已发行普通股的面值为0.01美元
目录
目录
| 页码 | |
第一部分财务信息 | 3 | |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 合并资产负债表 — 2024 年 6 月 30 日（未经审计）和 2023 年 12 月 31 日 | 3 |
| 合并收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） | 4 |
| 综合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） | 5 |
| 合并股东权益变动报表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月（未经审计） | 6 |
| 合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月（未经审计） | 7 |
| 未经审计的合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 56 |
第二部分。其他信息 | 56 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 56 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 56 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 57 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 57 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 57 |
第 5 项。 | 其他信息 | 57 |
第 6 项。 | 展品 | 58 |
签名 | 59 | |
2
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表：
第一银行股份有限公司
合并资产负债表
（以千计，股票和每股数据除外）
| | | ||||
| | 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 | ||
| | | （未经审计） | | | （已审计） |
| | | | | | |
资产 | | | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | | | $ | |
计息存款 | |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
| | |
| |
按摊销成本持有至到期的证券（美元） | |
| | |
| |
可供出售的公允价值证券（美元） | |
| | |
| |
持有待售贷款 | | | | | | |
贷款 | | | | | | |
信贷损失备抵金——贷款（“ACL贷款”） | | | （ | | | （ |
贷款，净额 | |
| | |
| |
房舍和设备，净额 | |
| | |
| |
善意 | |
| | |
| |
其他投资 | |
| | |
| |
人寿保险的现金价值 | |
| | |
| |
核心存款无形资产，净额 | |
| | |
| |
抵押贷款服务权（“MSR”） | | | | | | |
拥有的其他房地产（“奥利奥”） | |
| | |
| |
投资 Ansay and Associates, LLC（“Ansay”） | |
| | |
| |
其他资产 | |
| | |
| |
总资产 | | $ | | | $ | |
负债和股东权益 | |
| | |
|
|
负债： | |
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| |
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|
存款： | |
|
| |
|
|
计息存款 | | $ | | | $ | |
非计息存款 | |
| | |
| |
存款总额 | |
| | |
| |
根据回购协议出售的证券 | |
| — | |
| |
应付票据 | |
| | |
| |
次级票据 | |
| | |
| |
初级次级债券 | | | — | | | |
其他负债 | |
| | |
| |
负债总额 | |
| | |
| |
股东权益： | |
|
| |
|
|
序列优先股-$ | |
|
| |
|
|
已授权- | |
| — | |
| — |
普通股-$ | |
|
| |
|
|
已授权- | |
|
| |
|
|
已发行- | |
|
| |
|
|
非常出色- | |
| | |
| |
额外的实收资本 | |
| | |
| |
留存收益 | |
| | |
| |
国库股票，按成本计算- | |
| （ | |
| （ |
累计其他综合亏损 | |
| （ | |
| （ |
股东权益总额 | |
| | |
| |
负债总额和股东权益 | | $ | | | $ | |
见合并财务报表附注。
3
目录
第 1 项。财务报表续：
第一银行股份有限公司
合并收益表
（以千计，每股数据除外）（未经审计）
|
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
利息收入： | | | | | | | | | | | | | |
贷款，包括费用 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
证券： | |
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| |
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| |
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| |
应税 | |
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| | |
| | |
免税 | |
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| | |
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| | |
其他 | |
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| | |
利息收入总额 | |
| | |
| | |
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| | |
利息支出： | |
|
| |
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|
| |
存款 | |
| | |
| | |
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| | |
根据回购协议出售的证券 | |
| — | |
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| | |
| | |
借入的资金 | |
| | |
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| | |
利息支出总额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净利息收入 | |
| | |
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| | |
| | |
信贷损失准备金 | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非利息收入： | |
|
| |
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| |
|
| |
服务费 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
来自安赛的收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
来自 UFS, LLC（“UFS”）的收入 | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
贷款还本付息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
MSR 估值调整 | | | | | | （ | | | | | | | |
出售抵押贷款的净收益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
其他 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非利息收入总额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
非利息支出： | |
|
| |
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| |
|
| |
工资、佣金和员工福利 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
占用率 | |
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| | |
| | |
| | |
数据处理 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
邮资、文具和用品 | |
| | |
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| | |
| | |
奥利奥的销售和估值的净（收益）亏损 | | | （ | | | | | | （ | | | | |
出售证券的净亏损 | | | — | | | — | | | | | | | |
广告 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
慈善捐款 | |
| | |
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| | |
| | |
外部服务费 | |
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| | |
| | |
| | |
无形资产的摊销 | |
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| | |
其他 | |
| | |
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| | |
| | |
非利息支出总额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
所得税准备金前的收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
所得税准备金 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
每股收益-基本 | | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||
每股收益——摊薄 | | $ | | $ | | | $ | | $ | | | ||
见未经审计的合并财务报表附注
4
目录
第 1 项。财务报表续：
第一银行股份有限公司
合并综合收益表
（以千计）（未经审计）
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
其他综合收益（亏损）： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
可供出售证券的未实现收益（亏损）： | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
期内产生的未实现持股收益（亏损） | |
| | |
| （ | |
| （ | |
| | |
从可供出售转为持有至到期的证券的未实现持有收益的摊销 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
净收入所含损失的重新分类调整 | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
所得税优惠（费用） | |
| （ | |
| | |
| | |
| （ | |
其他综合收益总额（亏损） | |
| | |
| （ | |
| （ | |
| | |
综合收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
见未经审计的合并财务报表附注。
5
目录
第 1 项。财务报表续：
第一银行股份有限公司
合并股东权益表
（以千计，股票和每股数据除外）（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | 累积的 | | | | |
| | 序列号 | | | | | 额外 | | | | | | | | 其他 | | 总计 | ||||
| | 首选 | | 常见 | | 付费 | | 已保留 | | 财政部 | | 全面 | | 股东 | |||||||
|
| 股票 |
| 股票 |
| 资本 |
| 收益 |
| 股票 |
| 收入（亏损） |
| 股权 | |||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的余额 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他综合收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
购买库存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售库存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
现金分红 ($) | | | — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | | | （ |
股票薪酬的摊销 | | | — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
限制性股票奖励的归属 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| | |
| — | |
| — |
通过新的会计声明 | |
| — | | | — | | | — | | | （ | | | — | | | — | |
| （ |
收购 Hometown Bancorp, Ltd. 时发行的股票 ( | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | | | — | | | | | | | | | | | | （ | | | （ | | | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他综合损失 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| （ |
购买库存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售库存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
现金分红 ($) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | |
| （ |
股票薪酬的摊销 | | | — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | | | |
限制性股票奖励的归属 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| | |
| — | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的余额 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他综合损失 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| （ |
购买库存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售库存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
现金分红 ($) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | |
| （ |
股票薪酬的摊销 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
限制性股票奖励的归属 | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| | |
| — | |
| — |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | — | | | | | | | | | | | | （ | | | （ | | | |
净收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
其他综合收入 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
购买库存股票 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| （ |
出售库存股 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
现金分红 ($) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| — | |
| — | |
| （ |
股票薪酬的摊销 | |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| — | |
| — | |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
见未经审计的合并财务报表附注。
6
目录
第 1 项。财务报表续：
第一银行股份有限公司
合并现金流量表
（以千计）（未经审计）
| | 截至6月30日的六个月 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
| | | | ||||
来自经营活动的现金流： | | | | | | | |
净收入 | | $ | | | $ | | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | |
| | |
| | |
信贷损失准备金 | |
| | |
| | |
房舍和设备的折旧和摊销 | |
| | |
| | |
无形资产的摊销 | |
| | |
| | |
证券净增量 | |
| （ | |
| （ | |
股票薪酬的摊销 | |
| | |
| | |
购买会计估值的增加 | |
| （ | |
| （ | |
递延贷款费用和成本的净变动 | |
| （ | |
| （ | |
MSR 和其他投资的公允价值变动 | | | | |
| （ | |
出售和处置房舍和设备造成的损失 | |
| | |
| — | |
出售奥利奥的净（收益）亏损和估值补贴 | |
| （ | |
| | |
出售抵押贷款的收益 | |
| | |
| | |
待售抵押贷款的来源 | |
| （ | |
| （ | |
出售抵押贷款的收益 | |
| （ | |
| （ | |
出售证券的已实现亏损 | | | | | | | |
UFS合资企业的未分配收入 | |
| — | |
| （ | |
安赛合资企业的未分配收入 | |
| （ | |
| （ | |
人寿保险的净收益 | |
| （ | |
| （ | |
其他资产的增加 | |
| （ | |
| （ | |
其他负债减少 | |
| （ | |
| （ | |
经营活动提供的净现金 | |
| | |
| | |
扣除业务合并影响后，来自投资活动的现金流量： | |
|
| |
|
| |
可供出售和持有至到期证券的活动： | |
|
| |
|
| |
销售 | |
| | |
| | |
到期日、预付款和看涨期权 | | | | | | | |
购买 | |
| （ | |
| — | |
贷款净增加 | |
| （ | |
| （ | |
从 UFS 收到的股息 | |
| — | |
| | |
从 Ansay 收到的股息 | |
| | |
| | |
出售奥利奥的收益 | |
| | |
| | |
联邦住房贷款银行（“FHLB”）股票的净销售额 | | | — | | | | |
联邦储备银行（“FRB”）股票的净购买量 | | | — | | | （ | |
人寿保险的收益 | | | | | | — | |
出售房舍和设备的收益 | |
| | |
| — | |
购置房舍和设备 | |
| （ | |
| （ | |
企业合并中收到的净现金 | | | — | | | | |
由（用于）投资活动提供的净现金 | |
| （ | |
| | |
7
目录
第 1 项。财务报表续：
第一银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
（以千计）（未经审计）
| | 截至6月30日的六个月 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 | | ||
| | | | ||||
扣除业务合并影响后，来自融资活动的现金流量： | | |
|
| |
| |
存款净减少 | | $ | （ | | $ | （ | |
根据回购协议出售的证券净减少 | |
| （ | |
| （ | |
应付票据预付款的收益 | |
| | |
| | |
偿还应付票据 | |
| （ | |
| （ | |
偿还初级次级债券 | | | （ | | | — | |
已支付的股息 | |
| （ | |
| （ | |
出售普通股的收益 | |
| | |
| | |
回购普通股 | |
| （ | |
| （ | |
用于融资活动的净现金 | |
| （ | |
| （ | |
现金和现金等价物的净减少 | |
| （ | |
| （ | |
期初的现金和现金等价物 | |
| | |
| | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
现金流信息的补充披露： | |
|
| |
|
| |
在此期间支付的现金用于： | | | | | | | |
利息 | | $ | | | $ | | |
所得税 | |
| | |
| | |
非现金活动补充时间表： | |
| | |
| | |
出售贷款产生的MSR | |
| | |
| | |
可供出售的投资证券未实现损益的变动，扣除税款 | |
| （ | |
| | |
| | | | | | | |
收购： | | | | | | | |
收购资产的公允价值 | | $ | — | | $ | | |
承担的负债的公允价值 | | | — | | | | |
收购的净资产 | | $ | — | | $ | | |
收购中发行的普通股 | | $ | — | | $ | | |
见合并财务报表附注。
8
目录
第一银行股份有限公司
未经审计的合并财务报表附注
（以千计，股票和每股数据除外）
注释 1 — 列报基础
第一银行公司（“公司”）通过其全资子公司北美第一银行（“银行”）向个人和企业客户提供各种金融服务。该银行是一家提供全方位服务的金融机构，其主要市场区域包括但不限于该银行分行所在的县。该银行有
这些未经审计的中期合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及10-Q表季度报告说明和第S-X条例第10条编制的。因此，GAAP要求的某些信息和脚注披露已被省略或缩短。这些未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“年度报告”）中包含的公司经审计的合并财务报表和脚注一起阅读。
未经审计的合并财务报表包括公允列报中期业绩所必需的所有调整，包括正常的经常性调整。中期业绩不一定代表全年的业绩。
关键会计政策与估计
公司的会计和报告政策符合美国的GAAP和金融机构行业的一般惯例。为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息做出估计、假设和判断。这些估计、假设和判断基于截至财务报表之日的可用信息，随着信息的变化，实际结果可能不同于财务报表中反映的估计、假设和判断。正如公司年度报告中披露的那样，管理层已经确定了几项会计政策，由于这些政策中固有的估计、假设和判断，这些政策对于理解我们的财务报表至关重要。其中包括企业合并的会计（主要与核心存款无形资产和收购贷款有关）、ACL贷款的会计以及递延所得税资产和负债的估值和记录。
如先前在公司年度报告中披露的那样，公司在应用管理层认为的关键会计政策和制定关键会计估算时使用的假设或方法没有任何重大变化或发展。
最近发布的尚未生效的会计准则
2020 年 3 月，FASB 发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。 该亚利桑那州立大学在有限的时间内提供可选指导，以减轻在核算（或认识参考利率改革对财务报告的影响）方面的潜在负担。它为将GAAP应用于合约对冲关系以及满足某些标准时受参考利率改革影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。2022 年 12 月，FasB 发布了 ASU 2022-06， 参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期， 它将原始指南的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。该公司一直在努力应对参考利率改革，预计不会因此对其财务报表产生重大影响。
9
目录
2023 年 10 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-06， 披露方面的改进。 该亚利桑那州立大学修改了编纂中各种主题的披露或陈述要求。某些修正案是对现行要求的澄清或技术性更正。每项修正案的生效日期将是美国证券交易委员会从第S-X条例或S-k条例中删除的相关披露的生效日期，禁止提前通过。如果到2027年6月30日，美国证券交易委员会尚未从S-X条例或S-k条例中删除适用的要求，则相关修正案的待定内容将从编纂中删除，不会对任何实体生效。该公司预计该亚利桑那州立大学不会对其财务报表披露产生重大影响。
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 分部报告（主题280）：对可报告的分部披露的改进。 该亚利桑那州立大学旨在改善对公共实体应申报细分市场的披露，并满足投资者和其他决策者对有关应申报细分市场支出的更多信息、更详细信息的要求。该修正案适用于所有需要根据主题280报告区段信息的公共实体。此更新适用于 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度期间，并追溯适用于所有提交的时段。该公司目前预计该修正案的通过不会对其合并财务报表产生重大影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题740）：所得税披露的改进。 该亚利桑那州立大学旨在通过要求税率对账表中的特定类别和按司法管辖区缴纳的税款进行分类来提高所得税披露的透明度和决策实用性。所有公共实体还必须提供额外信息，以核对符合特定量化阈值的项目。此更新适用于 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间。
注2 — 收购
2023年2月10日，根据公司与家乡双方于2022年7月25日签订的银行合并协议和计划（“合并协议”），公司完成了与总部位于威斯康星州丰杜拉克的银行控股公司Hometown Bancorp, Ltd.（“Hometown”）的合并，根据该合并，家乡的全资银行子公司家乡银行并入该银行。Hometown 的主要活动是 Hometown Bank 的所有权和运营，这是一家经营十家的国有特许银行机构（
根据合并协议的条款，Hometown的股东可以选择获得任一协议
10
目录
2023年2月10日收购的资产和承担的负债的公允价值如下：
| | 正如录制者所记录的 |
| 公允价值 | | 正如录制者所记录的 | |||
| | 家乡 |
| 调整 |
| 该公司 | |||
现金、现金等价物和证券 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
其他投资 | |
| | |
| — | | | |
贷款，净额 | |
| | |
| （ | | | |
房舍和设备，净额 | |
| | |
| （ | | | |
无形核心存款 | |
| | |
| | | | |
其他资产 | |
| | |
| （ | | | |
收购的资产总额 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | |
存款 | | $ | | | $ | | | $ | |
其他借款 | |
| | |
| （ | |
| |
初级次级债券 | | | | | | （ | | | |
其他负债 | |
| | |
| | |
| |
承担的负债总额 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | |
收购的资产超过假定负债的部分 | | $ | | | $ | （ | | $ | |
减去：购买价格 | |
|
| |
|
| |
| |
善意 | | | | | | | | | |
完善公允价值估算 (1) | | | | | | | | | （ |
商誉（精炼后） | |
|
| |
|
| | $ | |
| (1) | 完善包括调整其他资产和负债的初始公允价值估计。 |
该公司通过收购Hometown购买贷款，在收购之日，自发放以来，信贷质量的恶化微不足道（PCD贷款）。这些贷款在收购时的账面金额如下：
| | 2023年2月10日 | |
收购时PCD贷款的购买价格 | | $ | |
收购时PCD贷款的非信贷折扣 | | | |
收购时PCD贷款的信贷损失备抵金 | | | |
PCD在收购时获得的贷款的面值 | | $ | |
该公司使用收购会计方法对这笔交易进行了核算，因此，Hometown在完成之日之前的财务状况和经营业绩未包含在随附的合并财务报表中。会计要求购买的资产和假定负债按收购之日各自的公允价值入账。公司在第三方估值、评估和第三方顾问的协助下，确定了核心存款无形资产、证券、场所和设备、贷款、其他资产和负债以及存款的公允价值。随着有关截止日期公允价值的更多信息的出现，估计的公允价值将在交易完成后长达一年的时间内进行完善。
有关公司收购的更多信息，请参阅公司年度报告中包含的公司经审计的合并财务报表中的 “附注2——收购”。
附注3 — 每股收益
两类方法用于计算基本和摊薄后的每股收益。根据两类方法，普通股股东在该期间可获得的收益根据申报（或累计）的股息和未分配收益的参与权在普通股股东和参与证券之间分配。曾经有
11
目录
下表列出了在所示期间计算每股收益时使用的因素：
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | ||||
基本 | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
减去：分配给参与证券的收益 | | | （ | | | （ | | | （ | | | （ |
分配给普通股股东的净收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
已发行普通股的加权平均值，包括参与证券 | | | | | | | | | | | | |
减去：参与证券 (1) | | | （ | | | （ | | | （ | | | （ |
平均份额 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||
| | | | | | | | | | | | |
稀释 | | | | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益的加权平均已发行普通股 | | | | | | | | | | | | |
添加：股票薪酬奖励的稀释效应 | | | | | | | | | | | | |
平均份额和摊薄潜在普通股 | | | | | | | | | | | | |
摊薄后的每股普通股收益 | | $ | | $ | | $ | | $ | ||||
| (1) | 参与证券是限制性股票奖励，股票证书已发行，包含在已发行股票中，获得股息，可以投票，但尚未归属。 |
附注4 — 证券
以下是可供出售证券的摘要：
|
| | |
| 格罗斯 |
| 格罗斯 |
| | | | ||
| | 摊销 | | 未实现 | | 未实现 | | 估计的 | | ||||
| | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 公允价值 | | ||||
2024年6月30日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
美国政府赞助机构的义务 | | $ | | | $ | — | | $ | （ | | $ | | |
各州和政治分支机构的义务 | | | | | | | | | （ | | | | |
抵押贷款支持证券 | | | | | | | | | （ | | | | |
公司笔记 | |
| | |
| — | |
| （ | |
| | |
可供出售证券总额 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
美国政府赞助机构的义务 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | | |
各州和政治分支机构的义务 | | | | | | | | | （ | | | | |
抵押贷款支持证券 | |
| | |
| | |
| （ | |
| | |
公司笔记 | |
| | |
| — | |
| （ | |
| | |
存款证 | | | | | | — | | | （ | | | | |
可供出售证券总额 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | | |
12
目录
以下是持有至到期证券的摘要：
|
| | |
| 格罗斯 |
| 格罗斯 |
| | | ||
| | 摊销 | | 未实现 | | 未实现 | | 估计的 | ||||
| | 成本 | | 收益 | | 损失 | | 公允价值 | ||||
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
各州和政治分支机构的义务 | | | | | | — | | | — | | | |
持有至到期证券总额 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
美国国债 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
各州和政治分支机构的义务 | | | | | | — | | | — | | | |
持有至到期证券总额 | | $ | | | $ | | | $ | （ | | $ | |
下表显示了有未实现亏损的证券的公允价值和未实现亏损总额，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短进行了汇总：
| 少于 12 个月 | | 大于 12 个月 | | 总计 | ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 数字 |
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 |
| 未实现 |
| 公平 | | 未实现 | | 的 | ||||||
| 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 价值 | | 损失 | | 证券 | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日-可供出售 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国政府赞助机构的义务 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
各州和政治分支机构的义务 | | | | | （ | | | | | | （ | | | | | | （ | | |
抵押贷款支持证券 |
| | |
| （ | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
公司笔记 |
| — | |
| — | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
总计 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ |
| |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024 年 6 月 30 日——持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国国债 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日-可供出售 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
美国政府赞助机构的义务 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
各州和政治分支机构的义务 | | | | | （ | | | | | | （ | | | | | | （ | | |
抵押贷款支持证券 |
| | |
| （ | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
公司笔记 |
| | |
| （ | |
| | |
| （ | |
| | |
| （ |
| |
存款证明 | | — | | | — | | | | | | （ | | | | | | （ | | |
总计 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日-持有至到期 |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
|
美国国债 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
各州和政治分支机构的义务 |
| — | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
| — | | |
总计 | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | $ | | | $ | （ | | |
13
目录
截至2024年6月30日，
此外，根据其分析，该公司确定持有至到期的证券有
以下是截至2024年6月30日按合同到期日分列的证券摊销成本和估计公允价值的摘要。合同到期日将与抵押贷款支持证券的预期到期日有所不同，因为借款人可能有权在不处罚的情况下赎回或预付债务。
| | 可供出售 | | 持有至到期 | ||||||||
|
| 摊销 |
| 估计的 |
| 摊销 |
| 估计的 | ||||
| | 成本 | | 公允价值 | | 成本 | | 公允价值 | ||||
在一年或更短的时间内到期 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
一年到五年后到期 | |
| | |
| | | | | | | |
5 年至 10 年后到期 | |
| | |
| | | | | | | |
10 年后到期 | |
| | |
| | | | — | | | — |
小计 | |
| | |
| | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | |
| | |
| | | | — | | | — |
总计 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，为担保公共存款而质押的证券、根据回购协议出售的证券以及用于法律要求或允许的其他目的的账面价值约为美元
有
附注5 — 贷款、信贷损失备抵金和信贷质量
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合分部和贷款类别划分的贷款总额：
| | 2024 |
| 2023 | ||
商业/工业 | | $ | | | $ | |
商业地产-业主自住 | |
| | |
| |
商业地产-非所有者占用 | |
| | |
| |
多家庭 | | | | | | |
建设和开发 | |
| | |
| |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| |
消费者 | |
| | |
| |
其他 | |
| | |
| |
小计 | |
| | |
| |
ACL-贷款 | |
| （ | |
| （ |
贷款，扣除 ACL-贷款 | |
| | |
| |
递延贷款费用，净额 | |
| （ | |
| （ |
贷款，净额 | | $ | | | $ | |
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目录
ACL——贷款基于公司对历史违约和损失经历、当前和预计的经济状况、资产质量趋势、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值、贷款组合的构成和其他相关因素的评估。有关公司与ACL贷款相关的方法的更多信息，可以在公司的年度报告中找到。
该公司使用了联邦储备银行公开市场委员会对2024年6月30日和2023年12月31日全国失业率预测的高端区间和全国GDP增长的低端区间。截至2024年6月30日，该公司预计全国失业率将在预测期内上升，全国GDP增长率将下降。由于近期预测的波动，该公司使用长期平均值来衡量其余的亏损驱动因素。
ACL贷款的展期总结如下：
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | 已结束的年份 | | |||||||||
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 | | |||||
期初余额 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
2016-13 年通过 ASU | | - | | | - | | | - | | | | | | | |
对获得的PCD贷款的ACL | | - | | | - | | | - | | | | | | | |
信贷损失准备金 | | | | | - | | | | | | | | | | |
扣款 | | （ | | | （ | | | （ | | | （ | | | （ | |
回收率 | | | | | | | | | | | | | | | |
净回收率 | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额 | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
截至2024年6月30日的六个月中，ACL——按贷款类型划分的贷款中的活动摘要汇总如下：
|
| | |
| 商用 |
| 商用 |
| | | | | |
| | |
| | |
| | |
| | | ||
| | | | | 房地产- | | 房地产- | | | | | 施工 | | | | | | | | | | | | | |||
| | 商业广告/ | | 所有者 | | 非所有者 | | 多- | | 和 | | 住宅 | | | | | | | | | | ||||||
| | 工业 | | 被占领 | | 被占领 | | 家庭 | | 发展 | | 1-4 家庭 | | 消费者 | | 其他 | | 总计 | |||||||||
ACL-贷款-2024 年 1 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
扣款 | |
| （ | | | （ | | | — | | | — | |
| — | |
| （ | |
| （ | |
| （ | |
| （ |
回收率 | |
| | | | | | | — | | | — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
规定 | |
| （ | | | | | | （ | | | （ | |
| | |
| | |
| （ | |
| | |
| |
ACL-贷款-2024 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月中，ACL（按贷款类型划分的贷款）中的活动摘要汇总如下：
|
| | |
| 商用 |
| 商用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
| | | | | 房地产- | | 房地产- | | | | | 施工 | | | | | | | | | | | | | |||
| | 商业广告/ | | 所有者 | | 非所有者 | | 多- | | 和 | | 住宅 | | | | | | | | | | ||||||
| | 工业 | | 被占领 | | 被占领 | | 家庭 | | 发展 | | 1-4 家庭 | | 消费者 | | 其他 | | 总计 | |||||||||
ACL-贷款-2023 年 1 月 1 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
2016-13 年通过 ASU | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | （ | | | |
ACL-收购的PCD贷款的贷款 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | |
扣款 | |
| — | | | — | | | — | | | — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| （ | |
| （ |
回收率 | |
| | | | | | | — | | | — | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
规定 | |
| | | | | | | | | | | |
| （ | |
| | |
| | |
| | |
| |
ACL-贷款-2023 年 6 月 30 日 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
除ACL贷款外，公司还为无准备金的承付款（“ACL-无资金承付款”）设立了信用损失备抵金，归类为合并资产负债表上的其他负债。保留该补贴是为了吸收因无准备金的贷款承诺而产生的损失，并根据与确定ACL贷款的方法类似的方法每季度确定一次。ACL-无资金承付款为 $
15
目录
信贷损失准备金由公司确定，在扣除净扣除后，包括贷款、投资证券和表外信用风险敞口在内的各种金融工具的ACL损失账户中增加的金额，使ACL达到管理层认为在相应金融工具生命周期内吸收预期信用损失所必需的水平。
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | 已结束的年份 | |||||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年12月31日 | |||||
以下方面的信贷损失准备金： | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | |
无资金的承诺 | | | （ | | | | | | （ | | | | | | |
信贷损失准备金总额 | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日，公司的逾期贷款和非应计贷款汇总如下：
|
| | |
| 90 天 |
| | | | | |
| 非应计 | ||
| | 30-89 天 | | 或更多 | | | | | | | | 没有 | |||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 非- | | | | | 具体而言 | ||||
| | 累积 | | 和累积 | | 累积 | | 总计 | | 分配的 ACL | |||||
商业/工业 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
商业地产-业主自住 | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
商业地产-非所有者占用 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建设和开发 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
消费者 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
截至2023年12月31日，公司的逾期贷款和非应计贷款汇总如下：
|
| | |
| 90 天 |
| | | | | |
| 非应计 | ||
| | 30-89 天 | | 或更多 | | | | | | | | 没有 | |||
| | 逾期未交 | | 逾期未交 | | 非- | | | | | 具体而言 | ||||
| | 累积 | | 和累积 | | 累积 | | 总计 | | 分配的 ACL | |||||
商业/工业 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
商业地产-业主自住 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
商业地产-非所有者占用 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建设和开发 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
消费者 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
| | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
非应计贷款的确认利息被认为对截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并财务报表无关紧要。
根据管理层的评估，当借款人遇到财务状况时，贷款被视为依赖抵押品
预计困难和还款将在很大程度上通过抵押品的运营或出售来解决。对于抵押品依赖贷款，预期信贷损失基于贷款的摊销成本减去资产负债表日抵押品的估计公允价值，如果贷款的清偿取决于抵押品的出售，则考虑估计的销售成本。
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目录
下表按投资组合细分市场和抵押品类型列出了抵押品依赖贷款，包括有或没有相关补贴分配的贷款。这些表格中的很大一部分贷款余额以及基本上所有的补贴分配都与从家乡获得的PCD贷款有关。房地产抵押品主要由标的借款人的运营设施组成。其他商业资产抵押品主要包括标的借款人的设备、应收账款和存货。
| | 抵押品类型 | | | | | | | | | | |||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | 其他 | | | | | 没有 | | 用 | | 津贴 | ||||
| | 房地产 | | 商业资产 | | 总计 | | 津贴 | | 津贴 | | 分配 | ||||||
商业/工业 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | |
商业地产-业主自住 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| | |
| |
商业地产-非所有者占用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建设和开发 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
消费者 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
贷款总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
| | 抵押品类型 | | | | | | | | | | |||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | 其他 | | | | | 没有 | | 用 | | 津贴 | ||||
| | 房地产 | | 商业资产 | | 总计 | | 津贴 | | 津贴 | | 分配 | ||||||
商业/工业 | | $ | — | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
商业地产-业主自住 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | |
| |
商业地产-非所有者占用 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — |
建设和开发 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
住宅 1-4 户家庭 | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| — | |
| — |
消费者 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
其他 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
贷款总额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
公司对商业关系使用数字风险评级系统。所有其他类型的关系（例如：住宅、消费者等）都被赋予 “及格” 评级，除非这些关系已过期90天或更长时间，当时的评级为5、6或7。该公司对政府贷款担保使用分割评级。贷款中由政府担保支持的部分包含在其他 Pass 积分中。
商业贷款风险评级的确定始于矩阵的完成，该矩阵根据借款人的还本付息覆盖范围、抵押品覆盖范围、资产负债表杠杆率、行业前景和客户集中度来分配分数。对这些个人分数进行加权平均值以得出总体评分。该评级有待贷款官员根据与借款人有关的事实和情况进行调整。风险评级需要接受独立审查。
评级在1到5之间的商业借款人被视为Pass积分，其中1表示最可接受，5则略高于最低接受水平。评级为6的商业借款人存在潜在的弱点，可能会危及还款能力。评级为7的借款人有明确的弱点或弱点，例如根据对公司财务信息的分析，无法证明可观的现金流用于还本付息。只要合理预期会全额收取本金和利息，这些贷款将保持应计状态。否则，他们将被视为受损并处于非应计状态。评级为8的借款人与7个评级信贷相同，但有一个例外：不太可能全额收取或清算。
17
目录
下表按风险评级和发放年份列示了贷款总额。根据实际发放日期，从其他先前收购的机构获得的贷款已列入该表。
| 按起始年划分的摊销成本基础 | | | | | | | |||||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | 旋转 | | 到学期 | | 总计 |
商业/工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年级 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
七年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
商业地产-业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年级 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
七年级 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
商业地产-非所有者占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | - | | - | | |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
七年级 | | - | | - | | - | | | | | | | | - | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | - | | | | - | | - | | |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
建设和开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年级 | | - | | | | - | | | | - | | - | | - | | - | | |
七年级 | | - | | | | - | | - | | | | | | - | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
住宅 1-4 户家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年级 | | - | | | | | | - | | - | | | | - | | - | | |
七年级 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | | $ | - | $ | - | $ | - | $ | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
18
目录
| 按起始年划分的摊销成本基础 | | | | | | | |||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 旋转 | | 到学期 | | 总计 |
商业/工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年级 | | | | | | | | | | - | | - | | | | - | | |
七年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
商业地产-业主自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年级 | | - | | | | | | | | | | | | | | - | | |
七年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
商业地产-非所有者占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | - | | - | | |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | - | | - | | | | | | | | | | - | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
商业地产-多户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | - | | - | | | | - | | - | | |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
建设和开发 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | - | | | | | | - | | |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | | | - | | - | | | | - | | | | - | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
住宅 1-4 户家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
六年级 | | | | | | | | - | | - | | | | | | - | | |
七年级 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - |
消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | - | | |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
1-4 年级 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
五年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | | | - | | |
六年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
七年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
八年级 | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - |
总计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | - | $ | |
本期扣除总额 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | - | $ | | $ | - | $ | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中均遇到财务困难且经过修改的贷款对这些合并财务报表来说微不足道。
19
目录
附注 6 — 抵押贷款还本付息权
为他人提供的贷款不包括在随附的合并资产负债表中。当在二级市场出售的贷款在保留还本付息的情况下出售时，MSR被确认为独立资产。该公司聘请第三方咨询公司来协助确定对MSR公允价值的准确评估。第三方公司从多个来源收集相关数据点。其中一些数据点与抵押贷款服务的定价水平或相对价值直接相关，而其他数据点则与用于推导公允价值的假设有关。此外，估值还评估了特定抵押品类型以及相关抵押品的当前和历史表现。估值过程侧重于非不良二级服务市场、常见的行业惯例和当前的监管标准。MSR公允价值的主要决定因素是服务费百分比、辅助收入、预期贷款期限或预付款速度、贴现率、服务成本、拖欠率、止赎损失和追索权。估值数据还包含利率冲击分析，用于监测不同利率环境下的公允价值变化。
以下是对MSR资产活动的分析：
|
| 六个月已结束 |
| 已结束的年份 | ||
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | ||
期初的公允价值 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
增设服务资产 | |
| | |
| |
贷款还款和还款 | |
| （ | |
| （ |
估值模型中使用的估值输入和假设的变化 | |
| | |
| |
通过收益确认的金额 | | | | | | |
收购了 MSR 资产 | |
| — | |
| |
期末公允价值 | | $ | | | $ | |
| | | | | | |
为他人偿还贷款的未偿本金余额 | | $ | | | $ | |
抵押贷款还本付息权占向他人偿还贷款的百分比 | |
| | |
| |
该公司在衡量MSR的价值时使用的主要经济假设是恒定的预付款速度
附注 7 — 应付票据
该公司利用fHLB预付款为流动性提供资金。该公司从fHLB借入的未清余额为美元
|
| |
| |
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 成熟度 | | 费率 | | 2024 | | 2023 | ||
固定利率，固定期限 | | 06/30/2025 | | | $ | | | $ | — | |
固定利率，固定期限 | | 03/23/2026 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 05/26/2026 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 06/29/2026 | | | | | | | — | |
固定利率，固定期限 | | 03/23/2027 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 06/28/2027 | | | | | | | — | |
固定利率，固定期限 | | 03/23/2028 | | | | | | | | |
固定利率，固定期限 | | 04/22/2030 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
因采购会计而进行的调整 | | | | | | | （ | | | （ |
| | | | | | $ | | | $ | |
20
目录
未来借款的到期日如下：
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
| | 2024 | | 2023 | ||
1 年或更短 | | $ | | | $ | — |
1 到 2 年 | |
| | |
| — |
2 到 3 年 | |
| | |
| |
3 到 4 年 | |
| | |
| |
4 到 5 年 | |
| — | |
| |
5 年以上 | | | | | | |
| | $ | | | $ | |
截至2024年6月30日，该公司在FhLB的可用借款总额为美元
附注8 — 次级票据和次级次级债券
2020年7月，公司与之签订了次级票据协议
2022年8月，公司与个人签订了次级票据协议。该公司的未清余额为美元
由于在2023年2月收购了Hometown，该公司收购了家乡全资子公司Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust I（“信托I”）和Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust II（“信托二”）的所有普通证券。该公司还假设向这些信托基金发行可调整利率的初级次级债券。向信托一和信托二发行的初级次级债券总额为美元
21
目录
附注 9 — 监管事项
银行和某些银行控股公司受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针以及银行的即时纠正措施法规涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类也受监管机构的定性判断。未能满足资本要求可能会启动监管行动。
根据对非先进方法机构的监管指导，银行和公司必须维持普通股一级资本与风险加权资产的最低金额和比率，包括银行监管机构确定的额外储蓄缓冲区。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该缓冲区为
期末的实际和所需资本金额和比率如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | 为了好起来 |
| ||||||
| | | | | | | | | | | | 最低资本 | | 资本化为 Under |
| ||||||
| | | | | | | 对于资本 | | 足够了 | | 立即纠正 |
| |||||||||
| | 实际 | | 充足的目的 | | 资本缓冲 | | 行动条款 |
| ||||||||||||
|
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 |
| 金额 |
| 比率 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本（占风险加权资产）： |
| |
|
|
|
| |
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| |
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|
|
| |
|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一级资本（风险加权资产）： | |
| | | | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
| |
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
普通股一级资本（风险加权资产）： | |
| | | | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一级资本（按平均资产计）： | | | | | | | |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
2023年12月31日 | |
| |
|
| |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
总资本（占风险加权资产）： | |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一级资本（风险加权资产）： | |
| | | | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
| |
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
普通股一级资本（风险加权资产）： | |
| | | | |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
一级资本（按平均资产计）： | |
| | | | |
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|
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| |
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|
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| |
公司 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | | 不是 |
| 不是 | |
银行 | | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % | $ | |
| | % |
22
目录
附注10——承付款和意外开支
公司承诺发放贷款，从而在融资之前确定贷款的利率（利率锁定承诺）。计划出售的抵押贷款的利率锁定承诺被视为衍生品。因此，此类承诺以及从潜在借款人那里收到的任何相关费用按公允价值记录在衍生资产或负债中，公允价值的变动计入抵押贷款出售的净收益或亏损。公允价值基于目前签订类似协议所收取的费用，固定利率承诺还考虑当前利率水平与承诺利率之间的差异。截至2024年6月30日和2023年12月31日，锁定利率承诺的名义金额约为美元
该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些工具在不同程度上涉及的信用风险要素超过合并资产负债表中确认的金额。
公司的信用损失风险由这些承诺的合同金额或名义金额表示。该公司在做出承诺时遵循与资产负债表上工具相同的信贷政策。由于有些承付款预计将在不提取的情况下到期，有些承付款可能无法在承付款的总额内提取，因此这些承付款的名义金额不一定代表未来的现金需求。
以下承诺尚未兑现：
| | 名义金额 | ||||
|
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | ||
| | | | | | |
提供信贷的承诺： |
| |
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| |
|
已修复 | | $ | | | $ | |
变量 | |
| | |
| |
信用卡安排 | |
| | |
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信用证 | |
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| |
附注 11 — 公允价值计量
会计指南建立了公允价值层次结构，以最大限度地利用可观察的投入，并在衡量公允价值时最大限度地减少不可观察投入的使用。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个投入级别。
级别 1：截至计量之日，该实体有能力进入的活跃市场中的报价（未经调整）或相同资产或负债。
级别 2：除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。
第 3 级：不可观察的重要输入，反映了报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。
23
目录
有关定期按公允价值计量的资产公允价值的信息如下：
|
| 乐器 |
| 市场 |
| 其他 |
| 意义重大 | ||||
| | 已测量 | | 用于相同 | | 可观察 | | 无法观察 | ||||
| | 在博览会上 | | 资产 | | 输入 | | 输入 | ||||
| | 价值 | | （第 1 级） | | （第 2 级） | | （第 3 级） | ||||
2024年6月30日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
资产 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
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可供出售的证券 |
| |
|
| |
|
| | |
| |
|
美国政府赞助机构的义务 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
各州和政治分支机构的义务 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
抵押贷款支持证券 | | | | | | — | | | | | | — |
公司笔记 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
抵押贷款服务权 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
资产 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
可供出售的证券 | | | | | | | | | | | | |
美国政府赞助机构的义务 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — |
各州和政治分支机构的义务 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
抵押贷款支持证券 | | | | | | — | | | | | | — |
公司笔记 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
存款证 | | | | | | — | | | | | | — |
抵押贷款服务权 | |
| | |
| — | |
| | |
| — |
有
有关非经常性按公允价值计量的资产公允价值的信息如下：
|
| | |
| 报价 |
| | |
| | | |
| | | | | 处于活动状态 | | 意义重大 | | | | ||
| | 资产 | | 市场 | | 其他 | | 意义重大 | ||||
| | 已测量 | | 用于相同 | | 可观察 | | 无法观察 | ||||
| | 在博览会上 | | 资产 | | 输入 | | 输入 | ||||
| | 价值 | | （第 1 级） | | （第 2 级） | | （第 3 级） | ||||
2024年6月30日 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
奥利奥 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
单独评估的贷款，扣除储备金 | | | | | | — | | | — | | | |
| | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
奥利奥 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
单独评估的贷款，扣除储备金 | |
| | |
| — | |
| — | |
| |
| | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
以下是公司对上表所列项目使用的估值方法的描述，包括此类工具在公允价值层次结构中的总体分类。对于单独评估的贷款，储备金额基于按贷款实际利率折现的预期未来现金流的现值、抵押依赖贷款的标的抵押品的估计公允价值或票据的估计流动性。对于奥利奥，公允价值基于标的抵押品的估计公允价值，并根据预期的出售成本进行了调整。
24
目录
下表显示了在三级资产公允价值衡量中使用的重要不可观察的投入：
|
| |
| |
| |
| 加权 |
|
| | | | 无法观察 | | 的范围 | | 平均值 |
|
| | 估值技术 | | 输入 | | 折扣 |
| 折扣 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
奥利奥 |
| 第三方评估、销售合同或经纪价格期权 |
| 抵押品折扣和预计销售成本 |
| | % | | % |
单独评估的贷款 |
| 第三方评估和贴现现金流 |
| 抵押品折扣和贴现率 |
| % | | % | |
| | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
| |
奥利奥 |
| 第三方评估、销售合同或经纪价格期权 |
| 抵押品折扣和预计销售成本 |
| % | | % | |
单独评估的贷款 |
| 第三方评估和贴现现金流 |
| 抵押品折扣和贴现率 |
| % | | % |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未按经常性或非经常性公允价值计量和报告的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
| | 携带 | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 |
| 金额 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 总计 | |||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
金融资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
持有至到期的证券 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| |
持有待售贷款 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
贷款，净额 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
其他投资 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
抵押贷款服务权 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
金融负债： | | |
| |
| | |
|
| |
|
| | |
|
存款 | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | | | $ | |
应付票据 | | | | | | — | | | | | | — | | | |
次级票据 | |
| | | | — | | | | | | — | | | |
|
| 携带 |
| | |
| | |
| | |
| | | |
2023年12月31日 | | 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | |||||
金融资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | |
持有至到期的证券 | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| |
持有待售贷款 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
贷款，净额 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
其他投资 | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| |
抵押贷款服务权 | |
| | |
| — | |
| | |
| — | |
| |
金融负债： | | |
| | | | | |
| | |
| | |
|
存款 | | $ | | |
| — | |
| — | |
| | | | |
根据回购协议出售的证券 | | | | | | — | | | | | | — | | | |
应付票据 | |
| | | | — | | | | | | — | | | |
次级票据 | |
| | | | — | | | | | | — | | | |
初级次级债券 | | | | | | — | | | | | | — | | | |
25
目录
金融工具的公允价值是自愿方之间交换的当前金额，强制清算除外。公允价值最好根据市场报价确定。但是，在许多情况下，公司各种金融工具没有报价的市场价格。在没有报价市场价格的情况下，公允价值基于使用现值或其他估值技术的估计。这些技术受到所用假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，该工具的即时结算可能无法实现公允价值估算。因此，列报的公允价值总额不一定代表公司的基础公允价值。
公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并未反映公司一次性出售特定工具的全部持股量可能产生的任何溢价或折扣。由于公司很大一部分金融工具不存在市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和可能影响估计值的事项。公允价值估算基于现有的表内和表外金融工具，而没有试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。
没有规定到期日的存款被定义为公允价值等于按需支付的金额。这禁止调整在预期的未来一段时间内保留这些存款所得的公允价值。该组成部分通常被称为无形存款基础，既不计入上述金额，也未作为无形资产记入合并资产负债表。不被视为金融资产和负债的重大资产和负债包括场所和设备。此外，与实现未实现收益和亏损相关的税收后果可能对公允价值估算产生重大影响，在估算中未予考虑。
附注12 — 基于股票的薪酬
公司已根据第一银行2011年股权计划和取代2011年计划的银行第一公司2020年股权计划进行了限制性股票补助。该计划的目的是为公司的选定员工和非雇员董事提供经济激励，从而促进公司的长期增长和财务成功。根据2020年计划奖励可能发行的公司股票总数不得超过
截至 2024 年 6 月 30 日，有 $
| | 在已结束的时期内 | | 在已结束的时期内 | ||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | ||||||
|
| |
| 加权- |
| |
| 加权- | ||
| | | | 平均补助金- | | | | 平均补助金- | ||
| | 股票 | | 日期公允价值 | | 股票 | | 日期公允价值 | ||
限制性股票 |
|
|
| |
|
|
|
| |
|
期初未结清 |
| | | $ | |
| | | $ | |
已授予 |
| | |
| |
| | |
| |
既得 |
| （ | |
| |
| （ | |
| |
被没收或取消 |
| — | |
| — |
| （ | |
| |
期末未付 |
| | | $ | |
| | | $ | |
26
目录
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表以及2024年6月30日季度期间的10-Q表季度报告中列出的未经审计的简要附注一起阅读。
前瞻性陈述
本报告中包含的某些陈述是前瞻性陈述，符合1995年《私人证券诉讼改革法》的定义，并受其安全港的保护。这些前瞻性陈述包括但不限于与公司资产、业务、现金流、状况（财务或其他方面）、信贷质量、财务业绩、流动性、短期和长期业绩目标、前景、经营业绩、战略举措、潜在的未来收购、处置和其他增长机会有关的陈述。这些陈述基于某些假设和估计，描述了公司的未来计划、结果、战略和预期，通常可以通过使用 “可能”、“将”、“应该”、“可以”、“将”、“目标”、“计划”、“潜力”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预测”、“期望”、“目标”、“目标”、“计划”、“潜力”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预测”、“期望”、“目标”、“目标”、“计划”、“潜力”、“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预测”、“期望”、“目标”、“目标”、“计划、” “瞄准”、“预测”、“继续”、“寻找”、“投影” 以及此类词语和短语及类似表达的其他变体。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于当前对公司行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，是公司无法控制的。不应将纳入这些前瞻性陈述视为公司或任何其他人对此类预期、估计和预测将实现的陈述。因此，公司提醒投资者，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，并且受难以预测且公司无法控制的风险、假设和不确定性的影响。尽管公司认为截至本报告发布之日，这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际业绩可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。许多因素可能导致实际业绩与本报告中前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异，包括但不限于公司注册声明中以 “前瞻性陈述警示说明” 和 “风险因素” 为标题列出的风险和其他因素。其中许多因素超出了公司的控制或预测能力。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件发生，或者如果公司的基本假设被证明不正确，则实际业绩可能与前瞻性陈述存在重大差异。因此，投资者不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日，除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。新的风险和不确定性可能会不时出现，公司无法预测它们的发生或它们将如何影响公司。
我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
概述
Bank First Corporation是一家威斯康星州公司，成立的主要目的是作为北美第一银行的控股公司。北美第一银行成立于1894年，是一家总部位于威斯康星州马尼托瓦克的全国特许银行。它是联邦储备系统（“美联储”）理事会的成员，受货币审计长办公室（“OCC”）监管。包括位于威斯康星州马尼托瓦克的总部，该银行在威斯康星州的马尼托瓦克、奥塔加米、布朗、温尼巴哥、希博伊根、沙瓦诺、沃帕卡、奥扎基、门罗、丰杜拉克、沃沙拉、戴恩、哥伦比亚和杰斐逊县设有26个银行网点。该银行在其每个银行地点提供贷款、存款和资金管理产品。
27
目录
与大多数社区银行一样，该银行的收入中有很大一部分来自贷款和投资的利息。该银行的主要资金来源是存款，包括计息和非计息。为了最大限度地提高银行的净利息收入或计息资产收入与计息负债支出之间的差额，银行不仅必须管理这些资产负债表项目的数量，还必须管理计息资产的收益率和计息负债的利率。为了考虑所有贷款固有的信用风险，该银行维持了ACL（贷款），以吸收可能无法收回的现有贷款可能造成的损失。银行通过从营业收入中扣除贷款损失准备金来设立和维持这笔补贴。除了净利息收入外，该银行还通过出售待售贷款的净收益以及出售贷款中保留的还本付息收入来获得收入。为了维持其业务和银行所在地，银行产生了各种运营费用，将在本节后面的 “经营业绩” 中进一步描述。
2023年2月10日，公司根据截至2022年7月25日的《银行合并协议和计划》，完成了与Hometown的合并，其中Hometown与公司合并并入了公司，故乡的全资银行子公司Hometown银行与该银行合并并入该银行。系统集成已经完成，故乡银行的六家分行于2023年2月13日作为该银行的分行开业，从而扩大了该银行在丰杜拉克、哥伦比亚、戴恩和沃沙拉县的业务。
公司使用收购会计方法对本次交易进行了核算，因此，Hometown在完成之日之前的财务状况和经营业绩未包含在随附的合并财务报表中。收购会计方法要求所购资产和假定负债在收购之日按各自的公允价值入账。公司在第三方估值、评估和第三方顾问的协助下确定核心存款无形资产、证券、场所和设备、贷款、其他资产和负债、存款和借款的公允价值。随着有关截止日期公允价值的更多信息的出现，估计的公允价值将在完成后的一年内进行细化。
28
目录
精选的历史合并财务数据
下表列出了截至所示日期或期间的某些选定历史合并财务数据：
| | 在已结束的三个月期间或其中 | | 在结束的六个月中或在结束的六个月中 | | |||||||||||||||||
（以千计，每股数据除外） |
| 6/30/2024 |
| 3/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2023 年 9 月 30 日 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2024 |
| 6/30/2023 | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
运营结果： |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
利息收入 | | $ | 49,347 | | $ | 49,272 | | $ | 48,663 | | $ | 46,989 | | $ | 45,929 | | $ | 98,619 | | $ | 86,831 | |
利息支出 | |
| 16,340 | |
| 15,923 | |
| 15,747 | |
| 12,931 | |
| 11,657 | |
| 32,263 | |
| 20,325 | |
净利息收入 | |
| 33,007 | |
| 33,349 | |
| 32,916 | |
| 34,058 | |
| 34,272 | |
| 66,356 | |
| 66,506 | |
信贷损失准备金 | |
| — | |
| 200 | |
| 500 | |
| — | |
| — | |
| 200 | |
| 4,182 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | |
| 33,007 | |
| 33,149 | |
| 32,416 | |
| 34,058 | |
| 34,272 | |
| 66,156 | |
| 62,324 | |
非利息收入 | |
| 5,877 | |
| 4,397 | |
| 42,458 | |
| 5,254 | |
| 4,554 | |
| 10,274 | |
| 10,403 | |
非利息支出 | |
| 19,057 | |
| 20,324 | |
| 28,862 | |
| 19,647 | |
| 19,946 | |
| 39,381 | |
| 39,610 | |
所得税支出前的收入 | |
| 19,827 | |
| 17,222 | |
| 46,012 | |
| 19,665 | |
| 18,880 | |
| 37,049 | |
| 33,117 | |
所得税支出 | |
| 3,768 | |
| 1,810 | |
| 11,114 | |
| 4,861 | |
| 4,748 | |
| 5,578 | |
| 8,305 | |
净收入 | | $ | 16,059 | | $ | 15,412 | | $ | 34,898 | | $ | 14,804 | | $ | 14,132 | | $ | 31,471 | | $ | 24,812 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股收益——基本 | | $ | 1.59 | | $ | 1.51 | | $ | 3.39 | | $ | 1.43 | | $ | 1.37 | | $ | 3.10 | | $ | 2.46 | |
普通股每股收益——摊薄 | |
| 1.59 | |
| 1.51 | |
| 3.39 | |
| 1.43 | |
| 1.37 | |
| 3.10 | |
| 2.46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
基本加权平均值 | |
| 10,025,977 | |
| 10,177,932 | |
| 10,308,275 | |
| 10,330,779 | |
| 10,331,725 | |
| 10,101,491 | |
| 10,024,559 | |
摊薄后的加权平均值 | |
| 10,039,862 | |
| 10,201,373 | |
| 10,338,715 | |
| 10,353,621 | |
| 10,346,575 | |
| 10,122,564 | |
| 10,047,287 | |
杰出 | |
| 10,031,350 | |
| 10,129,190 | |
| 10,365,131 | |
| 10,379,071 | |
| 10,389,240 | |
| 10,031,350 | |
| 10,389,240 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入/非利息支出： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
服务费 | | $ | 2,101 | | $ | 1,634 | | $ | 1,847 | | $ | 1,821 | | $ | 1,766 | | $ | 3,735 | | $ | 3,365 | |
来自安赛的收入 | |
| 1,379 | |
| 979 | |
| 110 | |
| 791 | |
| 950 | |
| 2,358 | |
| 2,021 | |
来自 UFS 的收入 | |
| — | |
| — | |
| (179) | |
| 784 | |
| 770 | |
| — | |
| 1,660 | |
贷款还本付息收入 | |
| 735 | |
| 726 | |
| 741 | |
| 734 | |
| 749 | |
| 1,461 | |
| 1,385 | |
抵押贷款还本付息权的估值调整 | | | 339 | | | (312) | | | (65) | | | 229 | | | (548) | | | 27 | | | 231 | |
出售抵押贷款的净收益 | |
| 277 | |
| 219 | |
| 273 | |
| 248 | |
| 236 | |
| 496 | |
| 376 | |
出售UFS的收益 | | | — | | | — | | | 38,904 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他非利息收入 | |
| 1,046 | |
| 1,151 | |
| 827 | |
| 647 | |
| 631 | |
| 2,197 | |
| 1,365 | |
非利息收入总额 | | $ | 5,877 | | $ | 4,397 | | $ | 42,458 | | $ | 5,254 | | $ | 4,554 | | $ | 10,274 | | $ | 10,403 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
人事开支 | | $ | 10,004 | | $ | 10,893 | | $ | 10,357 | | $ | 10,216 | | $ | 9,870 | | $ | 20,897 | | $ | 19,782 | |
占用率、设备和办公室 | |
| 1,330 | |
| 1,584 | |
| 1,307 | |
| 1,455 | |
| 1,317 | |
| 2,914 | |
| 2,908 | |
数据处理 | |
| 2,114 | |
| 2,389 | |
| 1,900 | |
| 2,153 | |
| 2,094 | |
| 4,503 | |
| 3,958 | |
邮资、文具和用品 | |
| 205 | |
| 238 | |
| 236 | |
| 244 | |
| 224 | |
| 443 | |
| 604 | |
所拥有的其他房地产的销售和估值的净收益（亏损） | |
| (461) | |
| (47) | |
| 1,591 | |
| 53 | |
| 489 | |
| (508) | |
| 489 | |
证券销售净亏损 | |
| — | |
| 34 | |
| 7,826 | |
| — | |
| — | |
| 34 | |
| 75 | |
广告 | |
| 79 | |
| 95 | |
| 99 | |
| 60 | |
| 85 | |
| 174 | |
| 166 | |
慈善捐款 | |
| 234 | |
| 176 | |
| 264 | |
| 229 | |
| 228 | |
| 410 | |
| 451 | |
外部服务费 | |
| 1,889 | |
| 1,293 | |
| 1,363 | |
| 1,438 | |
| 1,347 | |
| 3,182 | |
| 3,549 | |
无形资产的摊销 | |
| 1,475 | |
| 1,500 | |
| 1,604 | |
| 1,626 | |
| 1,672 | |
| 2,975 | |
| 3,094 | |
其他非利息支出 | |
| 2,188 | |
| 2,169 | |
| 2,315 | |
| 2,173 | |
| 2,620 | |
| 4,357 | |
| 4,534 | |
非利息支出总额 | | $ | 19,057 | | $ | 20,324 | | $ | 28,862 | | $ | 19,647 | | $ | 19,946 | | $ | 39,381 | | $ | 39,610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末余额： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
现金和现金等价物 | | $ | 98,950 | | $ | 83,374 | | $ | 247,468 | | $ | 75,776 | | $ | 111,326 | | $ | 98,950 | | $ | 111,326 | |
可供出售的按公允价值计算的投资证券 | |
| 127,977 | |
| 138,420 | |
| 142,197 | |
| 179,046 | |
| 191,303 | |
| 127,977 | |
| 191,303 | |
按成本计算持有至到期的投资证券 | |
| 110,648 | |
| 111,732 | |
| 103,324 | |
| 77,154 | |
| 77,708 | |
| 110,648 | |
| 77,708 | |
贷款 | | | 3,428,635 | | | 3,383,395 | | | 3,342,974 | | | 3,355,549 | | | 3,314,481 | | | 3,428,635 | | | 3,314,481 | |
信贷损失备抵金——贷款 | |
| (45,118) | |
| (44,378) | |
| (43,609) | |
| (43,404) | |
| (43,409) | |
| (45,118) | |
| (43,409) | |
房舍和设备 | | | 68,633 | | | 69,621 | | | 69,891 | | | 70,994 | | | 66,958 | | | 68,633 | | | 66,958 | |
商誉和其他无形资产，净额 | |
| 199,127 | |
| 200,602 | |
| 202,102 | |
| 203,705 | |
| 205,329 | |
| 199,127 | |
| 205,329 | |
抵押贷款服务权 | | | 13,694 | | | 13,356 | | | 13,668 | | | 13,733 | | | 13,504 | | | 13,694 | | | 13,504 | |
其他资产 | | | 143,274 | | | 143,802 | | | 143,827 | | | 154,966 | | | 154,871 | | | 143,274 | | | 154,871 | |
总资产 | |
| 4,145,820 | |
| 4,099,924 | |
| 4,221,842 | |
| 4,087,519 | |
| 4,092,071 | |
| 4,145,820 | |
| 4,092,071 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
存款 | |
| 3,399,941 | |
| 3,416,039 | |
| 3,432,920 | |
| 3,398,293 | |
| 3,405,736 | |
| 3,399,941 | |
| 3,405,736 | |
根据回购协议出售的证券 | | | — | | | — | | | 75,747 | | | 17,191 | | | 23,802 | | | — | | | 23,802 | |
借款 | | | 102,321 | | | 47,295 | | | 51,394 | | | 70,319 | | | 70,269 | | | 102,321 | | | 70,269 | |
其他负债 | | | 28,979 | | | 27,260 | | | 41,983 | | | 24,387 | | | 21,392 | | | 28,979 | | | 21,392 | |
负债总额 | | | 3,531,241 | | | 3,490,594 | | | 3,602,044 | | | 3,510,190 | | | 3,521,199 | | | 3,531,241 | | | 3,521,199 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股东权益 | |
| 614,579 | |
| 609,330 | |
| 619,798 | |
| 577,329 | |
| 570,872 | |
| 614,579 | |
| 570,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | |
| 61.27 | |
| 60.16 | |
| 59.80 | |
| 55.62 | |
| 54.95 | |
| 61.27 | |
| 54.95 | |
每股普通股的有形账面价值 (1) | |
| 41.42 | |
| 40.35 | |
| 40.30 | |
| 36.00 | |
| 35.18 | |
| 41.42 | |
| 35.18 | |
29
目录
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平均余额： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
贷款 | | $ | 3,399,906 | | $ | 3,355,142 | | $ | 3,330,511 | | $ | 3,324,729 | | $ | 3,312,353 | | $ | 3,377,526 | | $ | 3,224,384 | |
赚取利息的资产 | |
| 3,696,099 | |
| 3,741,498 | |
| 3,738,589 | |
| 3,671,620 | |
| 3,683,143 | |
| 3,718,801 | |
| 3,604,344 | |
总资产 | |
| 4,094,542 | |
| 4,144,896 | |
| 4,147,859 | |
| 4,092,565 | |
| 4,100,549 | |
| 4,119,719 | |
| 4,001,680 | |
存款 | |
| 3,401,828 | |
| 3,446,145 | |
| 3,406,028 | |
| 3,404,708 | |
| 3,394,667 | |
| 3,423,985 | |
| 3,326,997 | |
计息负债 | |
| 2,466,726 | |
| 2,512,304 | |
| 2,426,870 | |
| 2,411,062 | |
| 2,437,034 | |
| 2,489,514 | |
| 2,386,276 | |
商誉和其他无形资产，净额 | |
| 199,959 | |
| 201,408 | |
| 202,933 | |
| 204,556 | |
| 206,209 | |
| 200,684 | |
| 183,310 | |
股东权益 | |
| 610,818 | |
| 613,190 | |
| 613,244 | |
| 576,315 | |
| 567,531 | |
| 612,004 | |
| 544,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务比率 (2)： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
|
| |
| | |
平均资产回报率 | |
| 1.58 | % |
| 1.50 | % |
| 3.34 | % |
| 1.44 | % |
| 1.38 | % |
| 1.54 | % |
| 1.25 | % |
普通股平均回报率 | |
| 10.57 | % |
| 10.11 | % |
| 22.58 | % |
| 10.19 | % |
| 9.99 | % |
| 10.34 | % |
| 9.20 | % |
平均权益对平均资产的比例 | |
| 14.92 | % |
| 14.79 | % |
| 14.78 | % |
| 14.08 | % |
| 13.84 | % |
| 14.86 | % |
| 13.59 | % |
股东权益与资产的比例 | |
| 14.82 | % |
| 14.86 | % |
| 14.68 | % |
| 14.12 | % |
| 13.95 | % |
| 14.82 | % |
| 13.95 | % |
有形股权转有形资产 (1) | |
| 10.53 | % |
| 10.48 | % |
| 10.39 | % |
| 9.62 | % |
| 9.40 | % |
| 10.53 | % |
| 9.40 | % |
贷款收益率 | |
| 5.51 | % |
| 5.41 | % |
| 5.33 | % |
| 5.23 | % |
| 5.20 | % |
| 5.46 | % |
| 5.08 | % |
赚取资产收益率 | |
| 5.40 | % |
| 5.33 | % |
| 5.20 | % |
| 5.11 | % |
| 5.04 | % |
| 5.37 | % |
| 4.89 | % |
资金成本 | |
| 2.66 | % |
| 2.55 | % |
| 2.57 | % |
| 2.13 | % |
| 1.92 | % |
| 2.61 | % |
| 1.72 | % |
净利率，应纳税等值物 | |
| 3.63 | % |
| 3.62 | % |
| 3.53 | % |
| 3.71 | % |
| 3.77 | % |
| 3.62 | % |
| 3.76 | % |
对平均贷款的净贷款扣除额 | |
| (0.05) | % |
| (0.07) | % |
| — | % |
| — | % |
| (0.01) | % |
| (0.05) | % |
| (0.01) | % |
不良贷款占贷款总额的比例 | |
| 0.31 | % |
| 0.29 | % |
| 0.20 | % |
| 0.10 | % |
| 0.15 | % |
| 0.31 | % |
| 0.15 | % |
不良资产占总资产的比例 | |
| 0.27 | % |
| 0.31 | % |
| 0.21 | % |
| 0.13 | % |
| 0.18 | % |
| 0.27 | % |
| 0.18 | % |
信贷损失备抵——贷款占贷款总额的比例 | |
| 1.32 | % |
| 1.31 | % |
| 1.30 | % |
| 1.29 | % |
| 1.31 | % |
| 1.32 | % |
| 1.31 | % |
| (1) | 这些指标不是根据公认会计原则制定的指标，因此被视为非公认会计准则财务指标。有关这些指标与最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅 “GAAP对账和管理层对非GAAP财务指标的解释”。 |
| (2) | 部分年度的损益表相关比率按年计算。 |
GAAP 对账和管理层对非 GAAP 财务指标的解释
我们将报告中讨论的某些财务指标确定为 “非公认会计准则财务指标”。本报告中提出的非公认会计准则财务指标是每股普通股的有形账面价值和有形资产的有形权益。
根据美国证券交易委员会的规定，如果一项财务指标不包括或包含金额，或者其调整的效果是根据不时在美国的收益表、资产负债表或现金报表中根据美国公认会计原则计算和列报的最直接可比的衡量标准中排除或包含的金额，则我们将该财务指标归类为非公认会计准则财务指标流动。
不应孤立地考虑我们在本报告中讨论的非公认会计准则财务指标，也不应将其作为根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标或其他财务指标的替代品。此外，我们在精选的历史合并财务数据中讨论的非公认会计准则财务指标的计算方式可能与其他报告名称相似指标的公司不同。在比较此类非公认会计准则财务指标时，您应该了解此类其他银行组织是如何计算与我们在精选的历史合并财务数据中提供的非公认会计准则财务指标相似或名称相似的财务指标的。以下讨论和对账对这些非公认会计准则财务指标进行了更详细的分析。
30
目录
每股普通股的有形账面价值和有形资产的有形股权是非公认会计准则的衡量标准，不包括公司管理层用来评估资本充足率的商誉和其他无形资产的影响。由于商誉和其他无形资产等无形资产因公司而异，因此我们认为，这些信息的提供使投资者能够更轻松地将公司的资本状况与其他公司进行比较。根据公认会计原则计算的最直接可比的财务指标是每股普通股账面价值、平均普通股回报率和股东权益占总资产的比例。
| | 在已结束的三个月期间或其中 | | 在结束的六个月中或在结束的六个月中 |
| |||||||||||||||||
（以千计，每股数据除外） |
| 6/30/2024 |
| 3/31/2024 |
| 12/31/2023 |
| 2023 年 9 月 30 日 |
| 6/30/2023 |
| 6/30/2024 |
| 6/30/2023 |
| |||||||
有形资产 |
| |
|
| |
| | | |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
| |
总资产 | | $ | 4,145,820 | | $ | 4,099,924 | | $ | 4,221,842 | | $ | 4,087,519 | | $ | 4,092,071 | | $ | 4,145,820 | | $ | 4,092,071 | |
调整： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
善意 | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
扣除摊销后的无形核心存款 | |
| (24,021) | |
| (25,496) | |
| (26,996) | |
| (28,599) | |
| (30,225) | |
| (24,021) | |
| (30,225) | |
有形资产 | | $ | 3,946,693 | | $ | 3,899,322 | | $ | 4,019,740 | | $ | 3,883,814 | | $ | 3,886,742 | | $ | 3,946,693 | | $ | 3,886,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有形普通股 | |
| | |
| | |
| | | | | | | | |
| | |
| | |
股东权益总额 | | $ | 614,579 | | $ | 609,330 | | $ | 619,798 | | $ | 577,329 | | $ | 570,872 | | $ | 614,579 | | $ | 570,872 | |
调整： | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
善意 | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
| (175,106) | |
| (175,104) | |
扣除摊销后的无形核心存款 | |
| (24,021) | |
| (25,496) | |
| (26,996) | |
| (28,599) | |
| (30,225) | |
| (24,021) | |
| (30,225) | |
有形普通股 | | $ | 415,452 | | $ | 408,728 | | $ | 417,696 | | $ | 373,624 | | $ | 365,543 | | $ | 415,452 | | $ | 365,543 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | | $ | 61.27 | | $ | 60.16 | | $ | 59.80 | | $ | 55.62 | | $ | 54.95 | | $ | 61.27 | | $ | 54.95 | |
每股普通股的有形账面价值 | |
| 41.42 | |
| 40.35 | |
| 40.30 | |
| 36.00 | |
| 35.18 | |
| 41.42 | |
| 35.18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股东权益总额占总资产 | |
| 14.82 | % |
| 14.86 | % |
| 14.68 | % |
| 14.12 | % |
| 13.95 | % |
| 14.82 | % |
| 13.95 | % |
有形普通股权转换为有形资产 | |
| 10.53 | % |
| 10.48 | % |
| 10.39 | % |
| 9.62 | % |
| 9.40 | % |
| 10.53 | % |
| 9.40 | % |
操作结果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的经营业绩
将军。截至2024年6月30日的三个月，净收入增加了190万美元，至1,610万美元，而2023年同期为1,410万美元。这一增长的部分原因是该银行在2024年第二季度对MSR进行了积极的估值调整，而2023年第二季度则为负调整。此外，奥利奥在2024年第二季度的销售和估值收益与2023年第二季度的销售和估值亏损相比良好。
净利息收入。利息收入和支出的管理是我们财务业绩的基础。净利息收入，即利息收入和利息支出之间的差额，是公司总收入的最大组成部分。管理层密切监控总净利息收入和净利率（净利息收入除以平均收益资产）。我们力求通过我们的资产和负债政策最大限度地提高净利息收入，同时不使公司面临过高的利率风险。利率风险是通过监控所有类别计息资产和负债的定价、到期日和重新定价选项来管理的。我们的净利率也可能受到非应计贷款利息逆转以及将贷款回报再投资于收益率较低的投资证券和其他短期投资的不利影响。
截至2024年6月30日的三个月，净利息和股息收入减少了130万美元，至3,300万美元，而截至2023年6月30日的三个月，净利息和股息收入为3,430万美元。净利息收入减少的主要原因是融资负债成本增加。这些增长的势头已开始放缓，而利息收入资产的平均收益率继续稳步上升。截至2024年6月30日的三个月，平均利息收入资产总额为37.0亿美元，高于2023年同期的36.8亿美元。净利率和净利息收入受内部和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表的交易量和组合变化以及定价决策，外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。
利息收入。截至2024年6月30日的三个月，总利息收入增加了340万美元，达到4,930万美元，增长7.4％，而2023年同期为4,590万美元。总利息收入的增加主要是由于计息资产的平均利率的提高。在截至2024年6月30日的三个月中，利息收入资产的平均余额与2023年同期相比增加了1,300万美元，这些资产的平均利率在第二季度同比增长了0.36％。
31
目录
利息支出。截至2024年6月30日的三个月，利息支出增加了470万美元，至1,630万美元，增长了40.2％，而2023年同期为1170万美元。利息支出的增加主要是由于计息负债的信贷利率上升。
截至2024年6月30日的三个月，计息存款的利息支出增加了570万美元，至1,580万美元，而2023年同期为1,010万美元。截至2024年6月30日的三个月，计息存款的平均余额和成本为24.2亿美元，为2.63％，而2023年同期为23.2亿美元和1.74％。
信贷损失准备金。信用风险是贷款业务所固有的。我们通过计入收益来设立信贷损失备抵金，在经营报表中列为信贷损失准备金。每个时期的信贷损失准备金和补贴水平取决于许多因素，包括贷款增长、净扣款、贷款组合构成的变化、拖欠情况、管理层对贷款组合质量的评估、问题贷款的估值以及我们市场领域的总体经济状况。金额的确定很复杂，涉及高度的判断力和主观性。
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月中，我们没有记录信用损失准备金。经济预测，主要是美国国内生产总值和失业预测，在2024年第二季度几乎没有变化，这导致当前预期信贷损失（“CECL”）方法中的经济和定性因素保持一致。在截至2024年6月30日的三个月中，我们的净回收额为20万美元，而截至2023年6月30日的三个月的净回收额为10万美元。就压力而言，有关该银行贷款组合信贷质量的指标仍然微乎其微。此外，由于无准备金贷款承诺的减少和未偿贷款的增加，该银行在2024年第二季度将50万美元从ACL无资金承诺转移到ACL——贷款。尽管此举对该银行本季度的盈利能力没有影响，但它确实增加了潜在贷款信贷损失准备金，以应对整体贷款组合余额的增加。截至2024年6月30日，ACL——贷款为4,510万美元，占贷款总额的1.32％，而截至2023年6月30日为4,340万美元，占贷款总额的1.31％。
非利息收入。非利息收入是我们总收入的重要组成部分。历史上，我们的非利息收入中有很大一部分与服务费和来自该银行未合并的子公司Ansay和UFS的收入有关。其他非利息收入来源包括贷款服务费和抵押贷款销售收益。
截至2024年6月30日的三个月，非利息收入增加了130万美元，至590万美元，而2023年同期为460万美元。由于该银行于2023年10月1日出售了成员在UFS的100％权益，因此2024年第二季度没有来自UFS的收入，而2023年第二季度的收入为80万美元。服务费比去年第二季度增长了19.0％，这主要是由于最近谈判了一项与银行信用卡和借记卡付款处理相关的供应商激励计划。2024年第二季度对该银行MSR的正估值调整总额为30万美元，而2023年第二季度的负估值调整为50万美元。
我们非利息收入的主要组成部分如下所示：
| | | |
| ||||||||||
| | 截至6月30日的三个月 | |
| ||||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
|
| ||||
| | （以千计） | |
| ||||||||||
非利息收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
服务费 | | $ | 2,101 | | $ | 1,766 | | $ | 335 | | | 19 | % | |
来自安赛的收入 | | | 1,379 | | | 950 | | | 429 | | | 45 | % | |
来自 UFS 的收入 | |
| — | |
| 770 | |
| (770) | |
| (100) | % | |
贷款还本付息收入 | |
| 735 | |
| 749 | |
| (14) | |
| (2) | % | |
MSR 估值调整 | | | 339 | | | (548) | | | 887 | | | NM | | |
出售抵押贷款的净收益 | |
| 277 | |
| 236 | |
| 41 | |
| 17 | % | |
其他 | |
| 1,046 | |
| 631 | |
| 415 | |
| 66 | % | |
非利息收入总额 | | $ | 5,877 | | $ | 4,554 | | $ | 1,323 | | | 29 | % | |
32
目录
非利息支出。截至2024年6月30日的三个月，非利息支出减少了90万美元，至1,910万美元，而2023年同期为1,990万美元。工资、佣金、员工福利、占用和数据处理费用继续得到良好管理，这导致第二季度同比仅略有增长。与去年第二季度相比，2024年第二季度的外部服务费用增加了50万美元，增长了40.2％。最近一个季度的外部服务费中包括向一家咨询公司支付的20万美元，该公司协助该银行与供应商进行谈判，估计将在未来五年内为该银行节省110万美元。最近一个季度的外部服务费中还包括与出售银行不再使用的前分行大楼相关的30万美元佣金。这些销售使本季度出售奥利奥的净收益总额为50万美元，与2023年第二季度的净亏损50万美元相比良好。
我们非利息支出的主要组成部分列出如下：
| | 截至6月30日的三个月 |
| |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
|
| （以千计） | | |||||||||
非利息支出 |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
工资、佣金和员工福利 | | $ | 10,004 | | $ | 9,870 | | $ | 134 |
| 1 | % |
占用率 | |
| 1,330 | |
| 1,317 | |
| 13 |
| 1 | % |
数据处理 | |
| 2,114 | |
| 2,094 | |
| 20 |
| 1 | % |
邮资、文具和用品 | |
| 205 | |
| 224 | |
| (19) |
| (8) | % |
所拥有的其他房地产的销售净亏损（收益）和估值 | | | (461) | | | 489 | | | (950) | | NM | |
广告 | |
| 79 | |
| 85 | |
| (6) |
| (7) | % |
慈善捐款 | |
| 234 | |
| 228 | |
| 6 |
| 3 | % |
外部服务费 | |
| 1,889 | |
| 1,347 | |
| 542 |
| 40 | % |
无形资产的摊销 | |
| 1,475 | |
| 1,672 | |
| (197) |
| (12) | % |
其他 | |
| 2,188 | |
| 2,620 | |
| (432) |
| (16) | % |
非利息支出总额 | | $ | 19,057 | | $ | 19,946 | | $ | (889) |
| (4) | % |
所得税支出。截至2024年6月30日的三个月，我们记录的所得税准备金为380万美元，而2023年同期的准备金为470万美元，反映的有效税率分别为19.0％和25.1％。2023年7月5日，威斯康星州通过了其2023年州预算，其中包括一项免除某些500万美元或以下商业贷款所得收入的州纳税条款。由于这项立法，公司很大一部分贷款的收入将不再在本州纳税。由于某些符合条件的贷款和对该银行投资组合的投资产生的免税利息收入，在这两个期间，有效税率都进一步低于法定的联邦和州所得税税率。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的经营业绩
将军。截至2024年6月30日的六个月中，净收入增加了670万美元，至3,150万美元，而2023年同期为2480万美元。这一增长部分归因于2023年第一季度收购Hometown导致的运营规模扩大。2023年的前六个月也受到150万澳元的收购费用和与收购的Hometown贷款相关的360万美元信贷损失准备金的负面影响。抵消这些因素的是，2024年前六个月没有来自UFS的收入，而UFS在2023年前六个月提供的收入为170万美元。
净利息收入。利息收入和支出的管理是我们财务业绩的基础。净利息收入，即利息收入和利息支出之间的差额，是公司总收入的最大组成部分。管理层密切监控总净利息收入和净利率（净利息收入除以平均收益资产）。我们力求通过我们的资产和负债政策最大限度地提高净利息收入，同时不使公司面临过高的利率风险。利率风险是通过监控所有类别计息资产和负债的定价、到期日和重新定价选项来管理的。我们的净利率也可能受到非应计贷款利息逆转以及将贷款回报再投资于收益率较低的投资证券和其他短期投资的不利影响。
33
目录
截至2024年6月30日的六个月中，净利息和股息收入减少了10万美元，至6,640万美元，而截至2023年6月30日的六个月为6,650万美元。净利息收入的减少主要是由于在过去十二个月中，计息负债的利率增长超过了赚取利息资产的利率的上升。与2024年前六个月与2023年前六个月相比，计息资产的利率增长了0.48％，而计息负债的利率增长了0.89％。截至2024年6月30日的六个月中，等值税净利率从2023年同期的3.76％下降了0.14％，至3.62％。净利率和净利息收入受内部和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表的交易量和组合变化以及定价决策，外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。
利息收入。截至2024年6月30日的六个月中，总利息收入增加了1180万美元，至9,860万美元，增长了13.6％，而2023年同期为8,680万美元。总利息收入的增加主要是由于上述在过去十二个月中赚取利息资产的利率有所增加。与2023年同期相比，2024年前六个月的利息收入资产的平均余额增加了1.145亿美元，这些资产的平均利率从2023年上半年的4.89％增加到2024年上半年的5.37％。
利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，利息支出增加了1190万美元，至3,230万美元，增长了58.7％，而2023年同期为2,030万美元。利息支出的增加主要是由于计息负债的信贷利率上升。与2023年同期相比，2024年前六个月的有息负债的平均余额增加了1.032亿美元，2023年上半年为这些余额支付的平均利率为1.72％，而2024年上半年的平均利率为2.61％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，计息存款的利息支出分别为3,120万美元和1,750万美元。截至2024年6月30日的六个月中，计息存款的平均成本为2.57％，而2023年同期为1.55％。
信贷损失准备金。信用风险是贷款业务所固有的。我们通过计入收益来设立信贷损失备抵金，在经营报表中列为信贷损失准备金。特别可识别和可量化的已知损失立即从备抵金中扣除。信贷损失准备金的确定方法是对我们的信贷损失备抵金是否充足进行季度评估，并将缺口或超额部分（如果有）计入本季度的费用。这实际上造成了向收入收取费用的金额和频率的可变性。每个时期的信贷损失准备金和补贴水平取决于许多因素，包括贷款增长、净扣款、贷款组合构成的变化、拖欠情况、管理层对贷款组合质量的评估、问题贷款的估值以及我们市场领域的总体经济状况。金额的确定很复杂，涉及高度的判断力和主观性。
截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的信贷损失准备金为20万美元，而2023年同期为420万美元。2023年前六个月增加的准备金主要与从家乡获得的贷款有关。截至2024年6月30日的六个月中，我们的净回收额为80万美元，而2023年同期的净回收额为10万美元。截至2024年6月30日，ACL为4,510万美元，占贷款总额的1.32％，而截至2023年6月30日，ACL为4,340万美元，占贷款总额的1.31％。
非利息收入。非利息收入是我们总收入的重要组成部分。历史上，我们的非利息收入中有很大一部分与服务费和来自该银行未合并的子公司Ansay和UFS的收入有关。其他非利息收入来源包括贷款服务费和抵押贷款销售收益。
截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入减少了10万美元，至1,030万美元，而2023年同期为1,040万美元。尽管前六个月非利息收入总额同比变化不大，但非利息收入的组成部分确实显示出可变性。与2023年同期相比，2024年前六个月该银行成员在安赛的权益提供的服务费和收入分别增加了40万美元和30万美元。2023年10月1日出售了该银行成员在UFS中的100％的权益，这抵消了这些增长，导致2024年半年没有来自UFS的收入，而2023年第二季度的收入为170万美元。
34
目录
我们非利息收入的主要组成部分如下所示：
| | 截至6月30日的六个月 |
| |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
|
| （以千计） | | |||||||||
非利息收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
服务费 | | $ | 3,735 | | $ | 3,365 | | $ | 370 |
| 11 | % |
来自安赛的收入 | |
| 2,358 | |
| 2,021 | |
| 337 |
| 17 | % |
来自 UFS 的收入 | |
| — | |
| 1,660 | |
| (1,660) |
| (100) | % |
贷款还本付息收入 | |
| 1,461 | |
| 1,385 | |
| 76 |
| 5 | % |
MSR 估值调整 | | | 27 | | | 231 | | | (204) |
| (88) | % |
出售抵押贷款的净收益 | |
| 496 | |
| 376 | |
| 120 |
| 32 | % |
其他 | |
| 2,197 | |
| 1,365 | |
| 832 |
| 61 | % |
非利息收入总额 | | $ | 10,274 | | $ | 10,403 | | $ | (129) |
| (1) | % |
非利息支出。截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出减少了20万美元，至3,940万美元，而2023年同期为3,960万美元。与2023年上半年相比，2024年上半年数据处理费用增加了50万美元，增长了13.8％，这要归因于2023年上半年对Hometown的收购扩大了规模。2023年上半年，与本次收购相关的支出总额为150万美元。2024年上半年没有进行类似的收购，导致邮费、文具、用品和外部服务费等领域的支出同比下降。最后，2024年上半年，奥利奥的销售额和估值总额增长了50万美元，而2023年上半年的亏损为50万美元。
我们非利息支出的主要组成部分列出如下：
| | 截至6月30日的六个月 |
| |||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| $ Change |
| % 变化 |
| |||
| | （以千计） | | |||||||||
非利息支出 |
| |
|
| |
|
| |
|
|
| |
工资、佣金和员工福利 | | $ | 20,897 | | $ | 19,782 | | $ | 1,115 |
| 6 | % |
占用率 | |
| 2,914 | |
| 2,908 | |
| 6 |
| 0 | % |
数据处理 | |
| 4,503 | |
| 3,958 | |
| 545 |
| 14 | % |
邮资、文具和用品 | |
| 443 | |
| 604 | |
| (161) |
| (27) | % |
所拥有的其他房地产的销售净亏损（收益）和估值 | | | (508) | | | 489 | | | (997) | | NM | |
证券销售净亏损 | |
| 34 | |
| 75 | |
| (41) |
| (55) | % |
广告 | |
| 174 | |
| 166 | |
| 8 |
| 5 | % |
慈善捐款 | |
| 410 | |
| 451 | |
| (41) |
| (9) | % |
外部服务费 | |
| 3,182 | |
| 3,549 | |
| (367) |
| (10) | % |
无形资产的摊销 | |
| 2,975 | |
| 3,094 | |
| (119) |
| (4) | % |
其他 | |
| 4,357 | |
| 4,534 | |
| (177) |
| (4) | % |
非利息支出总额 | | $ | 39,381 | | $ | 39,610 | | $ | (229) |
| (1) | % |
所得税支出。截至2024年6月30日的六个月中，我们记录的所得税准备金为560万美元，而2023年同期的准备金为830万美元，反映的有效税率分别为15.1％和25.1％。2023年7月5日，威斯康星州通过了其2023年州预算，其中包括一项免除某些500万美元或以下商业贷款所得收入的州纳税条款。由于这项立法，公司很大一部分贷款的收入将不再在本州纳税。与该立法规定的合格贷款有关的最终规则直到2024年第一季度才公布。根据这些最终规则，公司得以从2023年起将其估计的应纳税额进一步减少130万美元，从而降低了2024年上半年的所得税准备金和有效税率。由于某些符合条件的贷款和对银行投资组合的投资产生的免税利息收入，这两个时期的有效税率均低于法定的联邦和州所得税税率。
35
目录
净利率
净利息收入代表利息（主要是贷款和投资）与为资金来源（主要是存款和借款）支付的利息之间的差额。利率利差是总计利息资产的平均利率与总计息负债的平均利率之间的差额。净利率是按完全应纳税等值计算的净利息收入金额，以平均利息收入资产的百分比表示。收益资产的平均收入率是年化应纳税等值利息收入的金额，以平均收益资产的百分比表示。计息负债的平均支付利率等于年化利息支出占平均计息负债的百分比。
下表列出了我们的平均资产、负债和股东权益的分配，以及每个所述期间按完全应纳税等值基准赚取或支付的平均利率：
| | 三个月已结束 |
| ||||||||||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| ||||||||||||
|
| | |
| 利息 |
| |
| | |
| 利息 |
| |
| ||
| | 平均值 | | 收入/ | | 已赚取/已支付的费率 | | 平均值 | | 收入/ | | 已赚取/已支付的费率 |
| ||||
| | 平衡 | | 开支 (1) | | (1) | | 平衡 | | 开支 (1) | | (1) |
| ||||
| | （以千美元计） |
| ||||||||||||||
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产 |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
贷款 (2) |
| |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
| |
应税 | | $ | 3,293,213 | | $ | 182,549 |
| 5.54 | % | $ | 3,209,040 | | $ | 167,425 |
| 5.22 | % |
免税 | |
| 106,693 | |
| 4,895 |
| 4.59 | % |
| 103,313 | |
| 4,690 |
| 4.54 | % |
证券 | |
| | |
| |
| | |
| | |
| |
| | |
应税（可供出售） | |
| 123,616 | |
| 4,862 |
| 3.93 | % |
| 181,969 | |
| 5,332 |
| 2.93 | % |
免税（可供出售） | |
| 32,888 | |
| 1,139 |
| 3.46 | % |
| 35,496 | |
| 1,124 |
| 3.17 | % |
应纳税（持有至到期） | |
| 108,037 | |
| 4,283 |
| 3.96 | % |
| 73,271 | |
| 2,631 |
| 3.59 | % |
免税（持有至到期） | |
| 3,217 | |
| 85 |
| 2.64 | % |
| 4,228 | |
| 110 |
| 2.60 | % |
现金和银行应付款 | |
| 28,435 | |
| 1,945 |
| 6.84 | % |
| 75,826 | |
| 4,155 |
| 5.48 | % |
赚取利息的资产总额 | |
| 3,696,099 | |
| 199,758 |
| 5.40 | % |
| 3,683,143 | |
| 185,467 |
| 5.04 | % |
非赚息资产 | |
| 442,843 | |
|
|
|
| |
| 460,748 | |
|
|
|
| |
信贷损失备抵金——贷款 | |
| (44,400) | |
|
|
|
| |
| (43,342) | |
|
|
|
| |
总资产 | | $ | 4,094,542 | |
|
|
|
| | $ | 4,100,549 | |
|
|
|
| |
负债和股东权益 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
计息存款 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
支票账户 | | $ | 400,135 | | $ | 11,825 |
| 2.96 | % | $ | 294,149 | | $ | 5,275 |
| 1.79 | % |
储蓄账户 | |
| 814,980 | |
| 12,218 |
| 1.50 | % |
| 856,852 | |
| 10,137 |
| 1.18 | % |
货币市场账户 | |
| 595,018 | |
| 14,193 |
| 2.39 | % |
| 667,577 | |
| 12,444 |
| 1.86 | % |
存款证 | |
| 605,071 | |
| 25,273 |
| 4.18 | % |
| 497,527 | |
| 12,463 |
| 2.50 | % |
经纪存款 | |
| 748 | |
| 17 |
| 2.27 | % |
| 4,490 | |
| 129 |
| 2.87 | % |
计息存款总额 | |
| 2,415,952 | |
| 63,526 |
| 2.63 | % |
| 2,320,595 | |
| 40,448 |
| 1.74 | % |
其他借入资金 | |
| 50,774 | |
| 2,195 |
| 4.32 | % |
| 116,439 | |
| 6,309 |
| 5.42 | % |
计息负债总额 | |
| 2,466,726 | |
| 65,721 |
| 2.66 | % |
| 2,437,034 | |
| 46,757 |
| 1.92 | % |
非计息负债 | |
| | |
| |
|
| |
| | |
| |
|
| |
活期存款 | |
| 985,876 | |
| |
|
| |
| 1,074,072 | |
| |
|
| |
其他负债 | |
| 31,122 | |
| |
|
| |
| 21,912 | |
| |
|
| |
负债总额 | |
| 3,483,724 | |
| |
|
| |
| 3,533,018 | |
| |
|
| |
股东权益 | |
| 610,818 | |
| |
|
| |
| 567,531 | |
| |
|
| |
负债总额和股东权益 | | $ | 4,094,542 | |
| |
|
| | $ | 4,100,549 | |
| |
|
| |
按完全应纳税等值计算的净利息收入 | |
|
| |
| 134,037 |
|
| |
|
| |
| 138,710 |
|
| |
减去应纳税等值的调整 | |
|
| |
| (1,285) |
|
| |
|
| |
| (1,244) |
|
| |
净利息收入 | |
|
| | $ | 132,752 |
|
| |
|
| | $ | 137,466 |
|
| |
净利差 (3) | |
|
| |
| |
| 2.74 | % |
|
| |
|
|
| 3.12 | % |
净利率 (4) | |
|
| |
|
|
| 3.63 | % |
|
| |
|
|
| 3.77 | % |
| (1)。 | 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，按全额应纳税等值基准按年计算，采用21％的联邦税率。 |
| (2)。 | 非应计贷款包含在平均未偿金额中。 |
| (3)。 | 利率差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。 |
| (4)。 | 净利率代表按完全等值税计算的净利息收入占平均计息资产的百分比。 |
36
目录
| | 六个月已结束 |
| ||||||||||||||
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| ||||||||||||
| | | | | 利息 | | 费率 | | | | | 利息 | | 费率 |
| ||
| | 平均值 | | 收入/ | | 赚了/ | | 平均值 | | 收入/ | | 赚了/ |
| ||||
|
| 平衡 |
| 开支 (1) |
| 已付费 (1) |
| 平衡 |
| 开支 (1) |
| 已付费 (1) |
| ||||
| | （以千美元计） |
| ||||||||||||||
资产 |
| |
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赚取利息的资产 |
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贷款 (2) |
| |
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| |
应纳税 | | $ | 3,270,089 | | $ | 179,602 |
| 5.49 | % | $ | 3,122,738 | | $ | 159,219 |
| 5.10 | % |
免税 | |
| 107,437 | |
| 4,873 |
| 4.54 | % |
| 101,646 | |
| 4,597 |
| 4.52 | % |
证券 | |
| | |
| |
| | |
|
| |
| |
| | |
应税（可供出售） | |
| 142,985 | |
| 6,143 |
| 4.30 | % |
| 210,753 | |
| 5,879 |
| 2.79 | % |
免税（可供出售） | |
| 33,409 | |
| 1,140 |
| 3.41 | % |
| 40,689 | |
| 1,271 |
| 3.12 | % |
应纳税（持有至到期） | |
| 107,193 | |
| 4,266 |
| 3.98 | % |
| 63,789 | |
| 2,311 |
| 3.62 | % |
免税（持有至到期） | |
| 3,677 | |
| 96 |
| 2.61 | % |
| 4,704 | |
| 122 |
| 2.59 | % |
现金和银行应付款 | |
| 54,011 | |
| 3,484 |
| 6.45 | % |
| 60,025 | |
| 2,961 |
| 4.93 | % |
赚取利息的资产总额 | |
| 3,718,801 | |
| 199,604 |
| 5.37 | % |
| 3,604,344 | |
| 176,360 |
| 4.89 | % |
非赚息资产 | |
| 444,965 | |
|
|
|
| |
| 437,328 | |
| |
|
| |
贷款损失备抵金 | |
| (44,047) | |
|
|
|
| |
| (39,992) | |
| |
|
| |
总资产 | | $ | 4,119,719 | |
|
|
|
| | $ | 4,001,680 | | | |
|
| |
负债和股东权益 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
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| |
计息存款 | |
|
| |
|
|
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
支票账户 | | $ | 410,955 | | $ | 11,669 |
| 2.84 | % | $ | 294,648 | | $ | 4,831 |
| 1.64 | % |
储蓄账户 | |
| 813,963 | |
| 12,048 |
| 1.48 | % |
| 839,702 | |
| 8,670 |
| 1.03 | % |
货币市场账户 | |
| 616,236 | |
| 14,674 |
| 2.38 | % |
| 666,530 | |
| 11,020 |
| 1.65 | % |
存款证 | |
| 597,593 | |
| 24,308 |
| 4.07 | % |
| 474,225 | |
| 10,675 |
| 2.25 | % |
经纪存款 | |
| 748 | |
| 17 |
| 2.27 | % |
| 5,597 | |
| 163 |
| 2.91 | % |
计息存款总额 | |
| 2,439,495 | |
| 62,716 |
| 2.57 | % |
| 2,280,702 | |
| 35,359 |
| 1.55 | % |
其他借入资金 | |
| 50,019 | |
| 2,165 |
| 4.33 | % |
| 105,574 | |
| 5,629 |
| 5.33 | % |
计息负债总额 | |
| 2,489,514 | |
| 64,881 |
| 2.61 | % |
| 2,386,276 | |
| 40,988 |
| 1.72 | % |
非计息负债 | |
| | |
| |
|
| |
|
| |
|
|
|
| |
活期存款 | |
| 984,490 | |
| |
|
| |
| 1,046,295 | |
| |
|
| |
其他负债 | |
| 33,711 | |
| |
|
| |
| 25,107 | |
| |
|
| |
负债总额 | |
| 3,507,715 | |
| |
|
| |
| 3,457,678 | |
| |
|
| |
股东权益 | |
| 612,004 | |
| |
|
| |
| 544,002 | |
| |
|
| |
负债和股东权益总额 | | $ | 4,119,719 | |
| |
|
| | $ | 4,001,680 | | | |
|
| |
按完全应纳税等值计算的净利息收入 | |
|
| |
| 134,723 |
|
| |
| | |
| 135,372 |
|
| |
减去应纳税等值的调整 | |
|
| |
| (1,283) |
|
| |
| | |
| (1,257) |
|
| |
净利息收入 | | |
| | $ | 133,440 |
|
| |
| | | $ | 134,115 |
|
| |
净利差 (3) | |
|
| |
| |
| 2.76 | % |
|
| |
|
|
| 3.18 | % |
净利率 (4) | |
|
| |
|
|
| 3.62 | % |
|
| |
|
|
| 3.76 | % |
| (1)。 | 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，按全额应纳税等值基准按年计算，采用21％的联邦税率。 |
| (2)。 | 非应计贷款包含在平均未偿金额中。 |
| (3)。 | 利率差表示计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均成本之间的差额。 |
| (4)。 | 净利率代表按完全等值税计算的净利息收入占平均计息资产的百分比。 |
37
目录
费率/体积分析
下表描述了在所述期间利率的变化以及计息资产和计息负债数量的变化在多大程度上影响了我们的利息收入和利息支出。每个类别提供了以下方面的信息：（i）可归因于交易量变动的变化（平均余额变化乘以上一年的平均利率）和（ii）可归因于利率变动（平均利率变化乘以上一年平均余额）的变化，而（iii）可归因于交易量和利率综合影响的变化已按比例分配给不同的交易量和利率类别。
| | 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的六个月 | ||||||||||||||
| | 与之相比 | | 与之相比 | ||||||||||||||
| | 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||
| | 由于变动而增加/（减少） | | 由于变动而增加/（减少） | ||||||||||||||
|
| 音量 |
| 费率 |
| 总计 |
| 音量 |
| 费率 |
| 总计 | ||||||
|
| （以千美元计） |
| （以千美元计） | ||||||||||||||
利息收入 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
贷款 |
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
应税 | | $ | 4,473 | | $ | 10,651 | | $ | 15,124 | | $ | 7,733 | | $ | 12,650 | | $ | 20,383 |
免税 | |
| 155 | |
| 50 | |
| 205 | |
| 263 | |
| 13 | |
| 276 |
证券 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
应纳税 (AFS) | |
| (1,993) | |
| 1,523 | |
| (470) | |
| (2,271) | |
| 2,535 | |
| 264 |
免税 (AFS) | |
| (86) | |
| 101 | |
| 15 | |
| (241) | |
| 110 | |
| (131) |
应纳税 (HTM) | |
| 1,355 | |
| 297 | |
| 1,652 | |
| 1,708 | |
| 247 | |
| 1,955 |
免税 (HTM) | |
| (27) | |
| 2 | |
| (25) | |
| (27) | |
| 1 | |
| (26) |
现金和银行应付款 | |
| (3,058) | |
| 848 | |
| (2,210) | |
| (319) | |
| 842 | |
| 523 |
利息收入总额 | |
| 819 | |
| 13,472 | |
| 14,291 | |
| 6,846 | |
| 16,398 | |
| 23,244 |
利息支出 | |
| | |
|
| |
| | |
| | |
| | |
| |
存款 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
支票账户 | | $ | 2,341 | | $ | 4,209 | | $ | 6,550 | | $ | 2,396 | | $ | 4,442 | | $ | 6,838 |
储蓄账户 | |
| (516) | |
| 2,597 | |
| 2,081 | |
| (273) | |
| 3,651 | |
| 3,378 |
货币市场账户 | |
| (1,458) | |
| 3,207 | |
| 1,749 | |
| (885) | |
| 4,539 | |
| 3,654 |
存款证 | |
| 3,134 | |
| 9,676 | |
| 12,810 | |
| 3,323 | |
| 10,310 | |
| 13,633 |
经纪存款 | |
| (90) | |
| (22) | |
| (112) | |
| (116) | |
| (30) | |
| (146) |
计息存款总额 | |
| 3,411 | |
| 19,667 | |
| 23,078 | |
| 4,445 | |
| 22,912 | |
| 27,357 |
其他借入资金 | |
| (3,029) | |
| (1,085) | |
| (4,114) | |
| (2,551) | |
| (913) | |
| (3,464) |
利息支出总额 | |
| 382 | |
| 18,582 | |
| 18,964 | |
| 1,894 | |
| 21,999 | |
| 23,893 |
净利息收入的变化 | | $ | 437 | | $ | (5,110) | | $ | (4,673) | | $ | 4,952 | | $ | (5,601) | | $ | (649) |
财务状况的变化
总资产。总资产从2023年12月31日的42.2亿美元下降了7,600万美元，至2024年6月30日的41.5亿美元，下降了1.8％。
现金和现金等价物。现金及现金等价物从2023年12月31日的2.475亿美元减少了1.485亿美元，至2024年6月30日的9,900万美元。下降的主要原因是资金投资于银行贷款组合的增长，以及根据回购协议出售的存款和证券的减少。根据前期报告的回购协议出售的证券与一位在2024年第一季度终止该安排的客户有关。到2024年上半年，应付票据的增加部分抵消了这些下降。
投资证券。投资证券总额的账面价值从2023年12月31日的2.455亿美元下降了690万美元，至2024年6月30日的2.386亿美元。
贷款。截至2024年6月30日，净贷款增加了8,420万美元，总额为33.8亿美元，而截至2023年12月31日为33.0亿美元。
38
目录
存款。存款从2023年12月31日的34.3亿美元减少了3,300万美元，至2024年6月30日的34.0亿美元，下降了1.0％。该银行通常会在上半年看到存款的季节性下降。
借款。截至2024年6月30日，借款包括来自芝加哥联邦住房银行的预付款以及向其他银行和个人提供的次级债务。FHLb的借款从2023年12月31日的3530万美元增加了5,510万美元，增幅为156.1％，至2024年6月30日的9,030万美元。这些额外借款旨在提供流动性以支持短期贷款增长。截至2024年6月30日和2023年12月31日，次级债务稳定在1,200万美元。总额为410万美元的初级次级债券已于2024年第一季度全额偿还，该债券是收购Hometown的一部分。
股东权益。股东权益总额从2023年12月31日的6.198亿美元下降了520万美元，至2024年6月30日的6.146亿美元，下降了0.8％。回购公司普通股总额为3,020万美元，申报的股息总额为710万美元，抵消了今年前六个月总额为3,150万美元的收益的积极影响。
贷款
我们的贷款活动主要在威斯康星州进行。该银行提供商业和工业贷款、商业房地产贷款、建筑和开发贷款、住宅房地产贷款以及各种消费贷款和其他贷款。该银行发放的许多贷款都由房地产抵押品担保。银行的商业商业贷款主要根据借款人的现金流发放，其次是借款人提供的标的抵押品，标的房地产抵押品的清算通常被视为借款人违约时的主要还款来源。尽管商业商业贷款通常也由设备、库存、应收账款或其他商业资产作为抵押，但违约时清算抵押品往往不足以作为还款来源。银行住宅贷款的偿还通常取决于借款人所在地理区域的就业市场和整个经济的健康状况，在借款人违约的情况下，标的房地产抵押品的清算通常被视为主要的还款来源。
我们的贷款组合是我们最重要的盈利资产，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别占我们总资产的82.7％和79.2％。我们的战略是通过发放符合我们信贷政策并产生符合我们财务目标的收入的优质商业和消费贷款来扩大我们的贷款组合。我们认为我们的贷款组合非常平衡，这为我们在监控贷款集中的同时提供了增长的机会。
截至2024年6月30日，贷款增加了8,570万美元，至34.3亿美元，增幅2.6％，而截至2023年12月31日为33.4亿美元。2024年前六个月的增长主要是由我们现有客户关系对新信贷的强劲需求推动的。这一增长包括商业和工业贷款增加1,950万澳元，占4.0％，自有商业房地产贷款、稳定的非业主自用商业房地产和多户家庭贷款增加2590万美元，占14.5％，建筑和开发贷款增加2,910万美元，占14.5％，1-4岁住宅家庭贷款增加840万美元，增长1.0％，消费贷款和其他贷款增加200万美元。
下表显示了我们贷款组合中每个主要类别的余额和相关百分比：
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| |||||||||
|
| 金额 |
| 占总数的百分比 |
| 金额 |
| 占总数的百分比 |
| 金额 |
| 占总数的百分比 |
| |||
|
| （以千美元计） | | |||||||||||||
商业和工业 |
| $ | 507,406 | | 15 | % | $ | 487,893 |
| 15 | % | $ | 533,657 |
| 16 | % |
商业地产 | |
| | | | |
| |
| | |
| | |
| |
所有者已占用 | |
| 920,521 | | 27 | % |
| 894,596 |
| 27 | % |
| 906,944 | | 27 | % |
非所有者占用 | |
| 472,272 | | 14 | % |
| 472,321 |
| 14 | % |
| 438,664 | | 13 | % |
多家庭 | |
| 333,461 | | 10 | % |
| 332,757 |
| 10 | % |
| 320,065 | | 10 | % |
施工与开发 | |
| 229,934 | | 7 | % |
| 200,835 |
| 6 | % |
| 182,770 | | 6 | % |
一至四户住宅 | |
| 897,087 | | 26 | % |
| 888,639 |
| 27 | % |
| 867,282 | | 26 | % |
消费者 | |
| 53,160 | | 1 | % |
| 50,950 |
| 1 | % |
| 49,454 | | 2 | % |
其他贷款 | |
| 14,794 | | — | % |
| 14,983 |
| — | % |
| 15,645 | | — | % |
贷款总额 | | $ | 3,428,635 | | 100 | % | $ | 3,342,974 |
| 100 | % | $ | 3,314,481 | | 100 | % |
39
目录
我们的董事和高级管理人员及其同事是银行的客户，并在正常业务过程中与银行进行其他交易。此类交易中包含的所有贷款和承诺的发放条件基本相同，包括利率和抵押品，与当时与其他人进行可比交易的条件相同，所涉及的收款风险不超过正常水平，也不存在其他不利特征。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向这些董事和高级管理人员及其同伙提供的未偿贷款总额分别为7,570万美元和6,390万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，由于董事和高管的最新情况，增加了1,640万澳元，新增了550万美元，偿还了1,010万澳元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向董事和高级管理人员发放的所有贷款均按其原始条款执行。
贷款类别
我们贷款组合的主要类别讨论如下：
商业和工业（C&I）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的C＆I投资组合总额分别为5.074亿美元和4.879亿美元，占这两个日期贷款总额的15％。
我们的C&I贷款客户代表各种中小型市场老牌企业，涉及专业服务、住宿和餐饮服务、医疗保健、金融服务、批发贸易、制造、分销、零售和非营利组织。大多数客户是私人拥有的，其市场范围从地方到全国不等。该细分市场的许多贷款都以公司资产留置权和委托人的个人担保作为担保。区域经济的强弱会影响该贷款类别的相对风险。几乎不集中在任何一个商业领域，贷款风险通常分散在许多借款人之间。
商业地产（CRE）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的CRE贷款组合总额分别为17.3亿美元和17.0亿美元，占这两个日期贷款总额的51％。到2024年前六个月，我们的CRE贷款组合的增长主要包括自有商业地产，而非业主自用的商业地产和多户住宅房地产保持稳定，通常被认为包含更高的信用损失风险。管理层将所有者占用的CRE视为C＆I贷款的延伸，因为这些贷款的主要还款来源通常是标的业务的营业利润。
我们的CRE贷款由各种房地产类型担保，包括多户住宅、零售设施、办公楼、商业混合用途、住宿以及工业和仓库物业。我们的CRE产品组合中没有任何特定的行业或客户集中。我们的商业房地产贷款的期限通常长达十年，贷款价值通常不超过80％。摊还时间表是长期的，因此一般在到期时需要大笔付款。在大多数情况下，银行将提议按现行利率重写或以其他方式延长贷款。
建设与开发（C&D）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的建发贷款组合总额分别为2.299亿美元和2.08亿美元，分别占2024年6月30日和2023年12月31日贷款总额的7％和6％。我们的建发贷款通常会增加到每年年中，因为这是我们运营市场的主要施工季节。
我们的建发贷款通常旨在通过建筑和开发工作为房地产创造价值，还包括用于购买娱乐用地的贷款。借款人通常提供建筑或开发合同的副本，该副本在贷款批准之前需要银行承认。付款由产权公司处理。在支付任何票据收益之前，借款人必须将自己的股权注入该项目。就其性质而言，这些贷款是短期贷款，并在建设和开发期结束时再融资为其他类型的贷款。
40
目录
住宅 1 — 4 个家庭。截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资组合中持有的1至4户住宅贷款分别为8.971亿美元和8.886亿美元，占当时我们贷款总额的26％和27％。
我们提供期限长达30年的固定和浮动利率住宅抵押贷款。一至四户家庭住宅抵押贷款通常根据房利美的指导方针承保，我们将符合此类指导方针的贷款称为 “合格贷款”。我们通常发放固定利率和浮动利率抵押贷款，金额不超过联邦住房金融局规定的最高合格贷款限额，一套房产的贷款额度通常为726,200美元。此外，我们还提供超过合规贷款限额的贷款，通常被称为 “巨额” 贷款。这些贷款通常按照与合格贷款相同的指导方针进行承保；但是，我们可能会选择在其投资组合中持有巨额贷款，其承保标准与合规指导方针不完全匹配。
我们不提供反向抵押贷款，也不提供提供本金负摊销的贷款，例如 “期权ARM” 贷款，借款人支付的金额可能低于贷款所欠利息，从而增加贷款期限内的本金余额。我们还不提供 “次级贷款”（向信用记录较弱的借款人发放的低首付贷款，其特征通常是拖欠还款、先前的扣款、判决、破产或信用评分低或债务负担比率高的还款能力可疑的借款人）或Alt-A贷款（定义为文件不足的贷款）。
住宅房地产贷款的发放既是为了向二级市场出售，也是为了保留银行的贷款组合。向二级市场出售贷款或在投资组合中保留贷款的决定是基于多种因素决定的，包括但不限于我们的资产/负债状况、当前的利率环境和客户偏好。向二级市场出售的所有贷款均保留还本付息权。
截至2024年6月30日，我们正在偿还向无追索权的其他人出售的抵押贷款，约为11.6亿美元，截至2023年12月31日，为11.8亿美元。
在保留服务资产的情况下出售的贷款会导致还本付息权的资本化。贷款还本付息权按公允价值记账。截至2024年6月30日和2023年12月31日，资本化服务权的净余额为1,370万美元。
消费贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的消费贷款组合总额分别为5,320万美元和5,100万美元，占当时贷款总额的1％。消费贷款包括有担保和无抵押贷款、信贷额度和个人分期贷款。
与由改善的自有房地产担保的长期贷款相比，消费贷款的风险通常更大，尤其是由可快速折旧的资产担保的消费贷款。在这些情况下，违约贷款的任何收回抵押品可能无法为未偿贷款余额提供足够的还款来源。因此，消费贷款的还款取决于借款人的持续财务稳定，因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。
其他贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的其他贷款总额分别为1,480万美元和1,500万美元，对整个贷款组合无关紧要。其他贷款类别主要包括透支的存款账户、用于购买或持有证券的贷款以及向非营利组织提供的贷款。
41
目录
贷款组合到期日。
下表根据贷款类型、固定或浮动利率以及2024年6月30日到期的合同条款，汇总了我们投资组合中到期贷款的美元金额。这些表格不包括任何预付款估计值，这可能会大大缩短所有贷款的平均寿命，并可能导致我们的实际还款经历与下图所示的有所不同。活期贷款、没有规定还款时间表或到期日的贷款以及透支贷款被报告为在一年或更短的时间内到期。
| | 一年或 | | 一到五 | | 五到十五 | | 超过十五 | | | | ||||
| | 更少 | | 年份 | | 年份 | | 年份 | | 总计 | |||||
| | （以千美元计） | |||||||||||||
商业和工业 |
| $ | 132,656 |
| $ | 253,515 |
| $ | 119,427 | | $ | 1,808 |
| $ | 507,406 |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | | | 111,119 | | | 422,741 | | | 311,426 | | | 75,235 | | | 920,521 |
非所有者已占用 | | | 39,198 | | | 290,278 | | | 134,712 | | | 8,084 | | | 472,272 |
多家庭 | | | 11,894 | | | 134,654 | | | 186,562 | | | 351 | | | 333,461 |
建设与开发 | | | 27,455 | | | 51,555 | | | 87,381 | | | 63,543 | | | 229,934 |
一至四户住宅 | | | 14,847 | | | 102,714 | | | 224,875 | | | 554,651 | | | 897,087 |
消费者和其他 | | | 6,514 | | | 38,040 | | | 18,269 | | | 5,131 | | | 67,954 |
总计 | | $ | 343,683 | | $ | 1,293,497 | | $ | 1,082,652 | | $ | 708,803 | | $ | 3,428,635 |
固定利率贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | $ | 34,973 | | $ | 203,230 | | $ | 73,729 | | $ | 1,757 | | $ | 313,689 |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | | | 54,765 | | | 339,721 | | | 120,292 | | | 20,750 | | | 535,528 |
非所有者已占用 | | | 37,300 | | | 255,010 | | | 38,366 | | | — | | | 330,676 |
多家庭 | | | 9,185 | | | 128,200 | | | 133,896 | | | — | | | 271,281 |
建设与开发 | | | 15,727 | | | 46,616 | | | 51,379 | | | 36,005 | | | 149,727 |
一至四户住宅 | | | 8,886 | | | 81,191 | | | 177,834 | | | 279,716 | | | 547,627 |
消费者和其他 | | | 6,319 | | | 36,923 | | | 17,143 | | | 5,131 | | | 65,516 |
总计 | | $ | 167,155 | | $ | 1,090,891 | | $ | 612,639 | | $ | 343,359 | | $ | 2,214,044 |
浮动利率贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | $ | 97,683 | | $ | 50,285 | | $ | 45,698 | | $ | 51 | | $ | 193,717 |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | | | 56,354 | | | 83,020 | | | 191,134 | | | 54,485 | | | 384,993 |
非所有者已占用 | | | 1,898 | | | 35,268 | | | 96,346 | | | 8,084 | | | 141,596 |
多家庭 | | | 2,709 | | | 6,454 | | | 52,666 | | | 351 | | | 62,180 |
建设与开发 | | | 11,728 | | | 4,939 | | | 36,002 | | | 27,538 | | | 80,207 |
一至四户住宅 | | | 5,961 | | | 21,523 | | | 47,041 | | | 274,935 | | | 349,460 |
消费者和其他 | | | 195 | | | 1,117 | | | 1,126 | | | — | | | 2,438 |
总计 | | $ | 176,528 | | $ | 202,606 | | $ | 470,013 | | $ | 365,444 | | $ | 1,214,591 |
不良资产
为了在良好的风险状况下运营，我们专注于发放我们认为高质量的贷款。我们已经制定了贷款批准政策和程序，以帮助我们保持贷款组合的整体质量。当我们的贷款存在拖欠情况时，我们会严格监控此类拖欠的水平，看是否存在任何负面或不利的趋势。我们可能会不时修改贷款以延长贷款期限或做出其他让步，以帮助财务状况恶化的借款人及时偿还贷款，避免丧失抵押品赎回权。我们通常不会免除贷款的本金或利息，也不会将贷款利率修改为低于市场利率的利率。此外，我们承诺收取所有贷款，因此，与许多同行银行相比，有时净扣除额较低。我们认为，我们承诺收取所有贷款，可以提高贷款回收率。
42
目录
我们的不良资产包括不良贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。不良贷款是指已停止累计利息的贷款，以及合同规定逾期90天且利息继续累积的贷款。我们的不良资产的构成如下：
|
| 截至6月30日， |
| 截至12月31日， |
| 截至6月30日， |
| |||
| | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| |||
|
| （以千美元计） | | |||||||
不良贷款 | | | | | | | | | | |
非应计贷款 | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | $ | 4,301 | | $ | 1,344 | | $ | 785 | |
商业地产 | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | | | 2,754 | | | 3,877 | | | 3,334 | |
非所有者已占用 | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | |
建设与开发 | | | — | | | — | | | — | |
一至四户住宅 | | | 218 | | | 429 | | | 467 | |
消费者和其他 | | | 10 | | | 12 | | | 14 | |
非应计贷款总额 | | | 7,283 | | | 5,662 | | | 4,600 | |
贷款逾期超过 90 天，但仍在累计 | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | | 15 | | | 106 | | | 175 | |
商业地产 | | | | | | | | | | |
所有者已占用 | | | 2,477 | | | 252 | | | — | |
非所有者已占用 | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | | — | | | — | | | — | |
建设与开发 | | | — | | | — | | | — | |
一至四户住宅 | | | 874 | | | 507 | | | 422 | |
消费者和其他 | | | 19 | | | 28 | | | 4 | |
逾期超过 90 天但仍在累积的贷款总额 | | | 3,385 | | | 893 | | | 601 | |
不良贷款总额 | | $ | 10,668 | | $ | 6,555 | | $ | 5,201 | |
奥利奥 | | | | | | | | | | |
拥有的商业地产 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
拥有的住宅房地产 | | | — | | | — | | | — | |
收购的银行财产拥有的房地产 | | | 712 | | | 2,573 | | | 2,239 | |
奥利奥总计 | | $ | 712 | | $ | 2,573 | | $ | 2,239 | |
不良资产总额（“不良资产”） | | $ | 11,380 | | $ | 9,128 | | $ | 7,440 | |
向遇到财务困难的借款人累积修改后的贷款 | | $ | 19 | | $ | 21 | | $ | 21 | |
比率 | | | | | | | | | | |
非应计贷款占贷款总额的比例 | | | 0.21 | % | | 0.17 | % | | 0.14 | % |
不良贷款占贷款总额加上奥利奥 | | | 0.33 | % | | 0.27 | % | | 0.22 | % |
不良资产占总资产的比例 | | | 0.27 | % | | 0.21 | % | | 0.18 | % |
ACL-非应计贷款贷款 | | | 619 | % | | 770 | % | | 944 | % |
ACL-贷款占贷款总额的比例 | | | 1.32 | % | | 1.30 | % | | 1.31 | % |
非应计贷款
当任何本金和/或利息逾期90天或更长时间时，贷款通常处于非应计状态，除非抵押品足以支付本金和利息，并且贷款正在收款中。当管理层在考虑经济和商业状况后认为在正常业务过程中无法收回本金或利息时，贷款也将处于非应计状态。我们密切关注贷款组合的表现。除了内部监督和审查贷款业绩外，我们还与一家独立组织签订了合同，审查我们的商业和零售贷款组合。高级管理层定期审查拖欠贷款的状况以及被确定为潜在问题的情况。2024年前六个月非应计贷款的增加主要与收购Hometown时收购的一种客户关系有关，该客户关系在第一季度已脱离应计状态。
43
目录
信贷损失备抵金——贷款
公司在每个日历季度末评估其ACL（贷款）的充足性。ACL——贷款水平基于公司对历史违约和损失经历、当前和预计的经济状况、资产质量趋势、投资组合中的已知和固有风险、可能影响借款人偿还贷款能力的不利情况、任何标的抵押品的估计价值、贷款组合的构成和其他相关因素的评估。ACL——贷款是通过信贷损失准备金增加的，当分析表明有理由增加时，信贷损失准备金记作支出。ACL — 贷款通过扣除收回款后的扣款来减少。据信，ACL足以吸收投资组合中贷款合同期内确认的所有预期未来损失。
有关公司ACL（贷款）的更多详细信息，请参阅脚注以及本报告其他地方的合并财务报表。
截至2024年6月30日，ACL贷款为4510万美元（占期末贷款的1.32％）。由于经济状况和公司的整体资产质量保持强劲，ACL —贷款在最近几个季度保持稳定。该公司在2024年上半年录得的净回收总额为80万美元。
下表汇总了我们在指定期限内的ACL-贷款的变化：
| | 六个月已结束 | | 年终了 | | 六个月已结束 | | |||
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 6月30日 | | |||
| | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| |||
| | （以千美元计） | ||||||||
ACL 余额-期初贷款 |
| $ | 43,609 |
| $ | 22,680 |
| $ | 22,680 |
|
采用 CECL | | | — | | | 10,972 | | | 10,972 | |
ACL-收购的PCD贷款的贷款 | | | — | | | 5,534 | | | 5,534 | |
扣款（收回）的净贷款： |
| | |
| | |
| | |
|
商业和工业 |
| | 15 |
| | (22) |
| | (3) |
|
商业地产-业主自住 |
| | (860) |
| | (70) |
| | (70) |
|
商业地产-非所有者占用 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商业地产-多户住宅 | | | — | | | — | | | — | |
建设与开发 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
一至四户住宅 |
| | (5) |
| | (106) |
| | (102) |
|
消费者 |
| | 4 |
| | — |
| | (3) |
|
其他贷款 |
| | 37 |
| | 67 |
| | 47 |
|
收回的净贷款总额 |
| | (809) |
| | (131) |
| | (131) |
|
计入运营开支的准备金 |
| | 200 |
| | 4,292 |
| | 4,092 |
|
从 ACL 转账-未注资的承付款 | | | 500 | | | — | | | — | |
ACL 余额-期末贷款 | | $ | 45,118 | | $ | 43,609 | | $ | 43,409 | |
按贷款构成划分的净扣款（回收额）与平均贷款的比率 | | | | | | | | | | |
商业和工业 | |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
| 0.00 | % |
商业地产-业主自住 | |
| (0.10) | % |
| (0.01) | % |
| 0.00 | % |
商业地产-非所有者占用 | |
| — | % |
| — | % |
| — | % |
商业地产-多户住宅 | | | — | % | | — | % | | — | % |
建设与开发 | |
| — | % |
| — | % |
| — | % |
一至四户住宅 | |
| (0.00) | % |
| (0.01) | % |
| (0.01) | % |
消费者 | |
| 0.01 | % |
| — | % |
| (0.01) | % |
其他贷款 | |
| 0.25 | % |
| 0.36 | % |
| 0.03 | % |
平均贷款的净扣除（回收额）总额 | |
| (0.02) | % |
| — | % |
| (0.01) | % |
44
目录
下表汇总了以下期间ACL——贷款的分配以及每个类别中未偿贷款的相关百分比。
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 6月30日 |
| | |||||||||
| | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| | |||||||||
|
| | | | 的百分比 | | | | | 的百分比 | | | | | 的百分比 |
| |
（以千计，百分比除外） |
| 金额 |
| 贷款 |
| 金额 |
| 贷款 |
| 金额 |
| 贷款 | |
| |||
贷款类型： | | | |
| | | | |
| | | | |
| | |
|
商业和工业 | | $ | 5,755 |
| 15 | % | $ | 5,965 |
| 15 | % | $ | 7,150 |
| 16 | % | |
商业地产-业主自住 | |
| 13,338 |
| 27 | % |
| 12,285 |
| 27 | % |
| 12,851 |
| 27 | % | |
商业地产-非所有者占用 | |
| 5,639 |
| 14 | % |
| 5,700 |
| 14 | % |
| 4,734 |
| 13 | % | |
商业地产-多户住宅 | | | 4,670 | | 10 | % | | 4,754 | | 10 | % | | 3,665 | | 10 | % | |
施工与开发 | |
| 4,169 |
| 7 | % |
| 3,597 |
| 6 | % |
| 3,238 |
| 6 | % | |
一至四户住宅 | |
| 10,809 |
| 26 | % |
| 10,620 |
| 27 | % |
| 10,645 |
| 26 | % | |
消费者 | |
| 610 |
| 1 | % |
| 615 |
| 1 | % |
| 1,013 |
| 2 | % | |
其他贷款 | |
| 128 |
| — | % |
| 73 |
| — | % |
| 113 |
| — | % | |
津贴总额 | | $ | 45,118 | | 100 | % | $ | 43,609 | | 100 | % | $ | 43,409 | | 100 | % | |
资金来源
将军。传统上，存款一直是我们投资和贷款活动的主要资金来源。我们还向芝加哥联邦住房银行借款，以补充现金需求，延长负债的到期日以进行利率风险管理，并管理我们的资金成本。我们的其他资金来源是贷款和投资证券的定期还款和预付本金和利息，以及贷款和证券销售的费用收入和收益。
存款。我们的当前存款产品包括无息和计息支票账户、储蓄账户、货币市场账户和存款证。截至2024年6月30日，存款负债约占我们总负债和权益的82.0％。我们主要接受来自我们分支机构和办公室所在社区的客户的存款，以及来自我们整个贷款区域的小企业和其他客户的存款。我们依靠我们有竞争力的价格和产品、优质的客户服务以及便利的地点和时间来吸引和保留存款。存款利率和条款主要基于当前的业务策略、市场利率、流动性要求和我们的存款增长目标。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款总额分别为34.0亿美元和34.3亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，非计息存款分别为9.758亿美元和10.5亿美元，而截至2024年6月30日和2023年12月31日，计息存款分别为24.2亿美元和23.8亿美元。与大多数银行业一样，随着过去几个季度现行利率的提高，该银行的存款投资组合已从无息存款转向计息存款。
截至2024年6月30日，我们共有6.125亿美元的存款证，其中包括70万美元的经纪存款。根据历史经验和我们目前的定价策略，我们认为我们将在到期时保留其中的大部分账户，尽管我们的长期战略是通过增加收入较低的储蓄和活期存款账户中的关系存款来最大限度地减少对存款证的依赖。
45
目录
下表列出了我们在指定时期内的平均存款余额：
| | 六个月已结束 | 年终了 | 六个月已结束 | | ||||||||||||
| | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 2023年6月30日 | | ||||||||||||
|
| 金额 |
| 百分比 |
| 金额 |
| 百分比 |
| 金额 |
| 百分比 |
| | |||
|
| （以千美元计） |
| ||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
非计息活期存款 |
| $ | 984,490 |
| 28.8 | % | $ | 1,078,468 |
| 31.9 | % | $ | 1,046,295 |
| 31.7 | % | |
计息支票存款 | |
| 410,955 |
| 12.0 | % |
| 293,568 |
| 8.7 | % |
| 294,648 |
| 8.8 | % | |
储蓄存款 | |
| 813,963 |
| 23.8 | % |
| 833,360 |
| 24.6 | % |
| 839,702 |
| 25.1 | % | |
货币市场账户 | |
| 616,236 |
| 18.0 | % |
| 665,988 |
| 19.7 | % |
| 666,530 |
| 20.0 | % | |
存款证 | |
| 597,593 |
| 17.5 | % |
| 509,273 |
| 15.0 | % |
| 474,225 |
| 14.2 | % | |
经纪存款 | |
| 748 |
| 0.0 | % |
| 3,184 |
| 0.1 | % |
| 5,597 |
| 0.2 | % | |
总计 | | $ | 3,423,985 |
| 100 | % | $ | 3,383,841 | | 100 | % | $ | 3,326,997 |
| 100 | % | |
下表提供了截至2024年6月30日超过联邦存款保险公司保险限额25万美元的存款证到期日的信息：
| | 联邦存款保险公司的定期存款 | | 定期存款的部分 | ||
| | 保险限额 |
| 联邦存款保险公司保险限额的超额 | ||
|
| （以千美元计） | ||||
剩余 3 个月或更短时间 | | $ | 64,650 | | $ | 36,400 |
剩余 3 到 6 个月以上 | |
| 57,987 | |
| 25,487 |
剩余 6 到 12 个月以上 | |
| 19,808 | |
| 7,308 |
剩余 12 个月或更长时间 | |
| 8,645 | |
| 2,395 |
总计 | | $ | 151,090 | | $ | 71,590 |
借款
根据回购协议出售的证券
该公司根据回购协议出售了证券，这些证券的合同期限为自交易之日起一年，采用浮动和固定利率条款。回购协议要求公司（卖方）回购与出售的证券相同的证券。协议所依据的证券在公司的控制之下。公司在2024年第一季度赎回了根据回购协议出售的所有证券。
下表汇总了根据回购协议出售的证券以及已支付的加权平均利率：
| | 六个月已结束 | | 年终了 | | 六个月已结束 |
| |||
（以千美元计） |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
| 2023年6月30日 |
| |||
在此期间根据回购协议出售的证券的平均每日金额 | | $ | 832 | | $ | 36,833 | | $ | 48,318 | |
根据回购协议出售的平均每日证券的加权平均利率 | |
| 5.33 | % |
| 4.92 | % |
| 4.72 | % |
任何月底根据回购协议出售的最大未偿还证券数量 | | $ | — | | $ | 75,747 | | $ | 60,306 | |
期末根据回购协议出售的证券 | | $ | — | | $ | 75,747 | | $ | 23,802 | |
期末根据回购协议出售的证券的加权平均利率 | |
| 不是 | |
| 5.31 | % |
| 5.09 | % |
借款
该公司的借款历来主要包括芝加哥FHLB的预付款，由公司fHLb资本存量的一揽子质押协议以及公司投资组合中持有的零售和商业贷款作为抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FhLB的未偿预付款分别为9,030万美元和3530万美元。
46
目录
截至2024年6月30日和2023年12月31日，作为抵押品认捐的贷款总额为14.7亿美元和14.9亿美元。截至2024年6月30日或2023年12月31日，FhLB没有未兑现的信用证。
下表汇总了从FHLB的借款以及支付的加权平均利率：
| | 六个月已结束 | | 年终了 | | 六个月已结束 | | | |||
（以千美元计） |
| 2024年6月30日 |
| 2023年12月31日 |
| 2023年6月30日 | | | |||
在此期间未偿还的平均每日借款金额 | | $ | 37,035 | | $ | 30,697 | | $ | 25,598 | | |
平均每日借款的加权平均利率 | |
| 4.01 | % |
| 3.92 | % |
| 3.92 | % | |
任何月底的最大未偿还借款额 | | $ | 90,321 | | $ | 36,577 | | $ | 36,577 | | |
期末未偿还的借款 | | $ | 90,321 | | $ | 35,270 | | $ | 35,825 | | |
期末的加权平均借款利率 | |
| 4.38 | % |
| 3.59 | % |
| 3.58 | % | |
信贷额度和其他借款。
2020年7月，公司与两家独立的商业银行签订了次级票据协议。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些协议下的未清余额总额为600万美元。这些票据发行的期限为10年，截至2025年6月30日，固定利率为5.0％，之后按浮动利率，每季度支付一次。这些票据可在2026年1月1日当天或之后赎回，并有资格获得二级资本，用于监管目的。
2022年8月，公司与个人签订了次级票据协议。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些协议下的未清余额总额为600万美元。这些票据发行的期限为10年，截至2027年8月6日，固定利率为5.25％，之后将按浮动利率按季度支付。这些票据可在2027年8月6日当天或之后赎回，并有资格获得二级资本，用于监管目的。
由于在2023年2月收购了Hometown，该公司收购了家乡全资子公司Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust I（“信托I”）和Hometown Bancorp, Ltd. Capital Trust II（“信托二”）的所有普通证券。该公司还假设向这些信托基金发行可调整利率的初级次级债券。向信托一和信托二期发行的次级债券总额分别为410万美元和820万美元，按浮动利率计算的附带利息在每个季度还款日重置，分别于2034年1月7日和2036年12月15日到期。最初记录的适用折扣总额为150万美元，以当时估计的公允价值计入假定债券，并将计入债券剩余期限的利息支出。两份初级次级债券均可在任何季度还款日由公司赎回，但须经联邦储备银行事先批准。次级次级债券是信托一和二号信托的唯一资产。这些信托未包含在公司的合并财务报表中。与信托一和二号信托有关的所有协议的净影响是，通过支付债券，公司应对信托优先证券所需的分配和其他付款负责。Trust I和Trust II还为公司提供了1,200万澳元的一级资本，用于监管资本的目的。公司于2023年12月赎回了与二号信托相关的次级债券，在2024年1月赎回了与第一号信托相关的次级债券，导致这些信托解散。由于赎回了与信托二号相关的次级债券，并通知公司打算在2023年12月31日之前赎回信托I的次级次级债券，公司在2023年将剩余的原始公允价值折扣摊销为利息支出。
47
目录
投资证券
我们的证券投资组合包括可供出售的证券和持有至到期的证券。证券被归类为持有至到期或在购买时可供出售。各州和政治分支机构的债务和抵押贷款支持证券均由美国政府机构或美国政府赞助的企业发行，构成了证券投资组合的最大组成部分。我们管理投资组合以提供足够的流动性并维持中性利率敏感头寸，同时在不承担不当或过度风险的情况下赚取足够的投资收益。
可供出售的证券包括美国政府赞助的机构、各州和政治分支机构的债务、抵押贷款支持证券和公司票据。被归类为可供出售的证券，管理层有意和能力无限期持有这些证券，但不一定要到期，按公允价值记账，扣除相关递延所得税后的未实现收益和亏损，作为其他综合收益的单独组成部分计入股东权益。可供出售证券的公允价值总额为1.28亿美元，其中包括截至2024年6月30日的最低未实现收益总额和1,290万美元的未实现亏损总额。截至2023年12月31日，可供出售证券的公允价值总额为1.422亿美元，其中包括10万美元的未实现收益总额和1,220万美元的未实现亏损总额。
归类为持有至到期的证券包括美国国库证券以及各州和政治分支机构的债务。管理层有意并有能力持有这些证券直至到期，按摊销成本列报。截至2024年6月30日，持有至到期的证券总额为1.106亿美元，截至2023年12月31日为1.033亿美元。
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司确认了最低的证券销售净亏损。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司确认的证券销售净亏损为10万美元。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的投资证券的构成和到期日。实际到期日可能与合同到期日有所不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 一个之后，但是 | | 五点之后，但是 | | | | | | | | | |
| |||||||
| | 一年之内 | | 五年之内 | | 十年之内 | | 十年后 | | 总计 |
| |||||||||||||||
| | | | | 加权 | | | | | 加权 | | | | | 加权 | | | | | 加权 | | | | | 加权 |
|
| | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 |
| |||||
2024 年 6 月 30 日 |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| |||||
| | （以千美元计） | | |||||||||||||||||||||||
可供出售的证券 |
| |
|
|
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| |
|
|
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| |
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| |
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|
| |
美国政府赞助机构的义务 | | $ | 2,474 |
| 5.0 | % | $ | — |
| — | % | $ | 15,710 |
| 2.2 | % | $ | 11,886 |
| 2.2 | % | $ | 30,070 |
| 2.5 | % |
各州和政治分支机构的义务 | |
| 341 |
| 4.9 | % |
| 11,425 |
| 4.1 | % |
| 14,605 |
| 3.5 | % |
| 36,636 |
| 2.7 | % |
| 63,007 |
| 3.1 | % |
抵押贷款支持证券 | |
| — |
| 4.5 | % |
| 11,307 |
| 3.4 | % |
| 7,895 |
| 4.3 | % |
| 12,901 |
| 3.7 | % |
| 32,103 |
| 3.7 | % |
公司笔记 | |
| — |
| — | % |
| 5,000 |
| 9.3 | % |
| 9,113 |
| 3.5 | % |
| 1,552 |
| 7.3 | % |
| 15,665 |
| 5.7 | % |
可供出售证券总额 | | $ | 2,815 |
| 5.0 | % | $ | 27,732 |
| 4.8 | % | $ | 47,323 |
| 3.2 | % | $ | 62,975 |
| 2.9 | % | $ | 140,845 |
| 3.4 | % |
持有至到期证券 | |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
美国国债 | | $ | 20,761 |
| 3.6 | % | $ | 50,676 |
| 3.7 | % | $ | 36,015 |
| 4.4 | % | $ | — |
| — | | $ | 107,452 |
| 3.9 | % |
各州和政治分支机构的义务 | | | 801 |
| 2.3 | % | | 2,395 |
| 2.7 | % | | — |
| — | % | | — |
| — | % | | 3,196 | | 2.6 | % |
持有至到期证券总额 | | $ | 21,562 | | 3.6 | % | $ | 53,071 | | 3.6 | % | $ | 36,015 |
| 4.4 | % | $ | — |
| — | % | $ | 110,648 | | 3.9 | % |
总计 | | $ | 24,377 |
| 3.7 | % | $ | 80,803 |
| 4.0 | % | $ | 83,338 |
| 3.7 | % | $ | 62,975 |
| 2.9 | % | $ | 251,493 |
| 3.6 | % |
48
目录
| | | | | | | 一个之后，但是 | | 五点之后，但是 | | | | | | | | | | |
| ||||||
| | 一年之内 | | 五年之内 | | 十年之内 | | 十年后 | | 总计 |
| |||||||||||||||
| | | | | 加权 | | | | | 加权 | | | | | 加权 | | | | | 加权 | | | | | 加权 |
|
| | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 | | 摊销 | | 平均值 |
| |||||
2023 年 12 月 31 日 |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| 成本 |
| 收益率 (1) |
| |||||
|
| （以千美元计） | | |||||||||||||||||||||||
可供出售的证券 |
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
|
|
| |
美国政府赞助机构的义务 | | $ | 980 |
| 5.1 | % | $ | 1,464 |
| 5.0 | % | $ | 16,202 |
| 2.2 | % | $ | 12,807 |
| 2.2 | % | $ | 31,453 |
| 2.5 | % |
各州和政治分支机构的义务 | |
| — |
| — | % |
| 9,828 |
| 4.1 | % |
| 14,542 |
| 3.5 | % |
| 39,559 |
| 2.8 | % |
| 63,929 |
| 3.1 | % |
抵押贷款支持证券 | |
| 3,579 |
| 2.6 | % |
| 8,649 |
| 3.3 | % |
| 11,788 |
| 4.1 | % |
| 13,773 |
| 3.7 | % |
| 37,789 |
| 3.6 | % |
公司笔记 | |
| 4,995 |
| 3.3 | % |
| 5,000 |
| 6.5 | % |
| 9,119 |
| 3.4 | % |
| 1,543 |
| 6.5 | % |
| 20,657 |
| 4.4 | % |
存款证 | | | 490 | | 1.3 | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | — | | — | % | | 490 | | 1.3 | % |
可供出售证券总额 | | $ | 10,044 |
| 3.1 | % | $ | 24,941 |
| 4.4 | % | $ | 51,651 |
| 3.2 | % | $ | 67,682 |
| 2.9 | % | $ | 154,318 |
| 3.3 | % |
持有至到期证券 | |
| |
| | |
| |
|
| |
| |
|
| |
| |
|
| |
| |
|
| |
美国国债 |
| $ | 16,816 |
| 3.4 | % | $ | 60,714 |
| 3.6 | % | $ | 21,643 |
| 4.7 | % | $ | — |
| — | % | | 99,173 |
| 3.8 | % |
各州和政治分支机构的义务 | | | 956 |
| 2.7 | % | | 2,324 |
| 2.5 | % | | 871 |
| 3.0 | % | | — |
| — | % | | 4,151 | | 2.6 | % |
持有至到期证券总额 | | $ | 17,772 | | 3.4 | % | $ | 63,038 | | 3.6 | % | $ | 22,514 |
| 4.6 | % | $ | — |
| — | % | $ | 103,324 | | 3.8 | % |
总计 | | $ | 27,816 |
| 3.3 | % | $ | 87,979 |
| 3.8 | % | $ | 74,165 |
| 3.7 | % | $ | 67,682 |
| 2.9 | % | $ | 257,642 |
| 3.5 | % |
(1) | 加权平均收益率以全额应纳税等值基数显示，联邦税率为21％。 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，AFS没有确认证券信贷损失备抵金。该公司不认为其存在未实现亏损的证券AFS可归因于信贷相关因素，因为每个类别的未实现亏损都是由于非信贷相关因素的变化造成的，例如利率、市场利差和购买后的市场状况的变化，而不是信用恶化。此外，截至2024年6月30日，该公司无意出售任何此类证券AFS，并认为在收回成本之前，我们很可能不必出售任何此类证券。
该公司认为，截至2024年6月30日或2023年12月31日，其HtM证券投资组合中预计不会出现任何信贷损失。所有美国国债都有美国政府的充分信任和信贷支持，各州和政治分支机构处于未实现亏损状况的债务金额对财务报表无关紧要。
截至2024年6月30日，有211种债务证券的未实现亏损总额，总折旧率比我们的摊销成本计算折旧了5.5％。所有单一证券中最大的未实现亏损百分比为其摊销成本的22.6％（合50万美元）。所有证券中最大的未实现美元损失为90万美元（占15.2％）。
截至2023年12月31日，204种债务证券的未实现亏损总额，按我们的摊销成本计算，总折旧率为4.6％。所有单一证券中最大的未实现亏损百分比为其摊销成本的26.5％（合50万美元）。所有单一证券中最大的未实现美元损失为100万美元（占16.1％）。
这些债务证券的未实现亏损主要是由于利率的变化造成的，被认为是暂时的。
49
目录
流动性和资本资源
通货膨胀和价格变动的影响。我们的合并财务报表和相关附注是根据公认会计原则编制的。GAAP通常要求以历史美元衡量财务状况和经营业绩，而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。通货膨胀的影响反映在我们运营成本的增加上。与工业公司不同，我们的资产和负债本质上主要是货币性的。因此，市场利率的变化对我们业绩的影响要大于对工业公司的影响。
流动性。流动性被定义为公司产生足够现金以满足其日常运营需求和重大长期和短期承诺的能力。流动性是指如果我们无法以合理的成本满足资金需求，则可能遭受损失的风险。我们预计将在银行保持足够的流动性，以满足客户的现金流需求，这些客户可能是希望提取资金的存款人，或者需要保证有足够的资金来满足其信贷需求的借款人。我们的资产负债管理政策旨在促使银行保持充足的流动性，从而增强我们筹集资金以支持资产增长、满足存款提取和贷款需求、维持储备金要求以及以其他方式维持运营的能力。
我们持续监控我们的流动性状况，确保以满足我们所有短期和长期现金需求的方式管理资产和负债。我们根据需求、特定事件和不确定性管理流动性，以履行当前和未来的短期财务义务。我们还根据利率趋势、经济变化以及投资和贷款组合和存款的预定到期日和利率敏感度来监控我们的流动性需求。我们在管理流动性方面的目标是满足存款人和借款人的需求，并在不断变化的市场中增加盈利机会。
我们的流动性通过我们的投资组合、存款、FHLB的借款以及代理银行的可用额度来维持。我们的首要任务是通过社区积极参与我们所服务的市场来增加无息存款。借款和经纪存款被视为我们整体流动性的短期补充，但不能用于满足长期需求。如果流动性需求的发展，该公司目前有17.3亿美元的借款和经纪存款可供未来融资。我们认为，我们目前的状况足以满足我们当前和未来的流动性需求，管理层不知道有任何趋势或事件会对公司将流动性维持在令人满意水平的能力产生重大影响。
资本充足率。截至2024年6月30日，股东权益总额为6.146亿美元，而截至2023年12月31日为6.198亿美元。
我们的资本管理包括提供足够的股权来支持我们当前和未来的运营。该银行受包括美联储和OCC在内的州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会促使监管机构采取某些行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生直接的重大不利影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架，银行必须满足特定的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。资本金额和分类还取决于监管机构在组成部分、风险权重和其他因素方面的定性判断。
50
目录
该银行受以下基于风险的资本比率的约束：普通股一级资本（“CET1”）风险资本比率、包括CET1和其他一级资本在内的一级风险资本比率以及总资本比率，包括一级和二级资本。CET1主要由普通股工具和扣除库存股、留存收益和某些合格少数股权后的相关盈余总额组成，减去某些调整和扣除，包括商誉、无形资产、抵押贷款还本付息资产和受暂时时间差异影响的递延所得税资产。额外的一级资本主要由非累积永久优先股、一级少数股权和前身信托优先证券组成。二级资本包括取消一级资本资格的工具，包括符合条件的次级债务、其他优先股和某些混合资本工具，以及有限金额的贷款损失准备金，最高不超过风险加权资产的1.25％，但须遵守一定的资格标准。资本规则还定义了分配给资产和资产负债表外项目的风险权重，以确定基于风险的资本规则的风险加权资产组成部分，例如，包括某些 “高波动性” 商业地产、逾期资产、结构性证券和股权持有。
杠杆资本比率作为最低资本标准，是扣除商誉、某些其他无形资产和某些必需扣除项目后，一级资本与季度平均资产的比率。所有银行要求的最低杠杆率为4％。
资本充足或未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对我们的运营或财务状况产生不利的实质性影响。例如，只有资本充足的存款机构才能在未经监管部门事先批准的情况下接受经纪存款。资本充足或未能满足最低资本要求也可能导致银行支付股息或以其他方式分配资本的能力受到限制，也可能导致申请获得监管部门批准的能力或对其增长的其他限制。
1991年《联邦存款保险公司改善法》（“FDICIA”）除其他外，要求联邦银行监管机构对不符合最低资本要求的存款机构采取 “及时的纠正措施”。FDICIA建立了五个监管资本等级：“资本充足”、“资本充足”、“资本不足”、“资本严重不足” 和 “资本严重不足”。存款机构的资本等级将取决于其资本水平与监管规定的各种相关资本措施和某些其他因素的比较。如果存款机构随后出现资本不足，FDICIA通常禁止存款机构进行任何资本分配（包括支付股息）或向其控股公司支付任何管理费。FDICIA对运营、管理和资本分配施加了越来越严格的限制，具体取决于机构所属的类别。资本不足的存款机构在向联邦储备系统借款时受到限制。此外，如果没有联邦存款保险公司的豁免，资本不足的存款机构不得接受经纪存款，受增长限制，必须提交资本恢复计划以供监管部门批准。存款机构的控股公司必须为任何必要的资本恢复计划提供担保，金额不超过存款机构资本不足时资产的5％或机构未能遵守计划时的资本赤字金额中的较低值。除其他外，如果不确定资本计划基于现实假设且有可能成功恢复存款机构的资本，联邦银行机构不得接受资本计划。如果存款机构未能提交可接受的计划，则将其视为资本严重不足。所有联邦银行监管机构都通过了法规，为联邦保险的存款机构制定了相关的资本衡量标准和相关资本水平。截至2024年6月30日，该银行资本充足，经纪存款不受限制。
51
目录
为了获得充足的资本，银行必须保持至少6.5％的CET1与风险加权资产的比率，8.0％的一级资本与风险加权资产的比率，10.0％的总资本与风险加权资产的比率以及5.0％的杠杆率。
该银行的监管资本比率高于适用的资本充足标准，符合当时适用的资本保护缓冲区。根据目前的估计，我们认为该银行将在2024年继续超过所有适用的资本充足的监管资本要求和资本保护缓冲区。
根据《经济增长法》，联邦银行机构被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定 “社区银行杠杆比率”（银行的一级资本与平均合并资产总额的比率）。超过该比率的 “合格社区银行” 将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据即时纠正措施法规被视为 “资本充足” 的资本要求。联邦银行机构在评估金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可以考虑该金融机构的风险状况。联邦银行机构将新的社区银行杠杆比率的最低资本定为9％。该银行不打算选择加入社区银行杠杆比率框架。
2018年12月21日，联邦银行机构发布了一项联合最终规则，修订其监管资本规则，以（i）解决即将实施的GAAP下CECL会计准则的问题；（ii）为银行组织在采用CECL后预计将面临的第一天的不利监管资本影响提供可选的三年分阶段实施期；（iii）要求从2020年资本规划和压力测试周期开始，在压力测试中使用CECL。有关会计的更多信息第2016-13号标准更新引入了CECL作为替代当前按摊销成本计量的金融资产的 “已发生亏损” 方法的方法，并改变了确认和记录可供出售债务证券和已购买信用减值金融资产信用损失的方法，包括公司所需的实施日期，见公司年度报告。
联邦银行监管机构发布了基于风险的资本指南，为资产类别和资产负债表外项目分配了风险因素。下表反映了使用上述已实施的巴塞尔协议III监管资本框架计算的资本比率：
| | | | | | | | | | | | | 所需的最低资本 | | | 保持健康的最低限度- |
| ||||
| | | | | | | | 最低资本 | | | 提高资本充足率 | | | 在提示符下大写 |
| ||||||
| | | | | | | | 资本必填项 | | | 资本保护缓冲区 | | | 纠正措施 |
| ||||||
| | 实际 | | | 充足 | | | 巴塞尔协议III分阶段实施时间表 | | | 规定 |
| |||||||||
| | 金额 | | 比率 | | | 金额 | | 比率 | | | 金额 | | 比率 | | | 金额 | | 比率 |
| |
| | （以千美元计） |
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2024 年 6 月 30 日 |
| |
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| |
第一银行公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本（占风险加权资产） | | $ | 482,349 |
| 13.7 | % | $ | 282,548 |
| 8.0 | % | $ | 370,844 |
| 10.5 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
一级资本（风险加权资产） | | | 429,847 |
| 12.2 | % | | 211,911 |
| 6.0 | % | | 300,207 |
| 8.5 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
普通股一级资本（风险加权资产） | | | 429,847 |
| 12.2 | % | | 158,933 |
| 4.5 | % | | 247,229 |
| 7.0 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
一级资本（按平均资产计） | | | 429,847 |
| 11.0 | % | | 156,549 |
| 4.0 | % | | 156,549 |
| 4.0 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
北卡罗来纳州第一银行： | |
| |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| | |
总资本（占风险加权资产） | | $ | 434,726 |
| 12.3 | % | $ | 282,387 |
| 8.0 | % | $ | 370,633 |
| 10.5 | % | $ | 352,984 |
| 10.0 | % |
一级资本（风险加权资产） | | | 394,224 |
| 11.2 | % | | 211,790 |
| 6.0 | % | | 300,036 |
| 8.5 | % | | 282,387 |
| 8.0 | % |
普通股一级资本（风险加权资产） | | | 394,224 |
| 11.2 | % | | 158,843 |
| 4.5 | % | | 247,089 | | 7.0 | % | | 229,440 | | 6.5 | % |
一级资本（按平均资产计） | | | 394,224 |
| 10.1 | % | | 156,540 |
| 4.0 | % | | 156,540 |
| 4.0 | % | | 195,675 |
| 5.0 | % |
2023 年 12 月 31 日 |
| | |
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| |
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| |
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| |
第一银行公司： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总资本（占风险加权资产） | | $ | 484,398 |
| 14.0 | % | $ | 276,904 |
| 8.0 | % | $ | 363,437 |
| 10.5 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
一级资本（风险加权资产） | | | 437,979 |
| 12.7 | % | | 207,678 |
| 6.0 | % | | 294,211 |
| 8.5 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
普通股一级资本（风险加权资产） | | | 433,979 |
| 12.5 | % | | 155,759 |
| 4.5 | % | | 242,291 |
| 7.0 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
一级资本（按平均资产计） | | | 437,979 |
| 11.1 | % | | 158,581 |
| 4.0 | % | | 158,581 |
| 4.0 | % | | 不适用 |
| 不适用 | |
北卡罗来纳州第一银行： | |
| |
| |
| | |
| |
| | |
| |
| | |
| | |
总资本（占风险加权资产） | | $ | 446,634 |
| 12.9 | % | $ | 276,726 |
| 8.0 | % | $ | 363,202 |
| 10.5 | % | $ | 345,907 |
| 10.0 | % |
一级资本（风险加权资产） | | | 412,215 |
| 11.9 | % | | 207,544 |
| 6.0 | % | | 294,021 |
| 8.5 | % | | 276,726 |
| 8.0 | % |
普通股一级资本（风险加权资产） | | | 412,215 |
| 11.9 | % | | 155,658 |
| 4.5 | % | | 242,135 | | 7.0 | % | | 224,840 | | 6.5 | % |
一级资本（按平均资产计） | | | 412,215 |
| 10.4 | % | | 158,585 |
| 4.0 | % | | 158,585 |
| 4.0 | % | | 198,231 |
| 5.0 | % |
如前所述，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司持有1,200万美元的次级债务，符合二级资本资格，截至2023年12月31日，持有400万美元的次级债务，符合一级资本资格。在上表中，这些金额包含在公司的总资本中。
52
目录
具有资产负债表外风险的金融工具
我们是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足客户的融资需求。这些金融工具主要包括发放和出售贷款的承诺、备用和直接支付的信用证、未使用的信贷额度以及建筑和开发贷款的未预付部分。这些工具在不同程度上涉及超过合并资产负债表中确认金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合约或名义金额反映了公司对这些特定类别金融工具的参与程度。
如果另一方不履行贷款承诺、备用和直接支付信用证以及建筑和开发贷款的未预付部分的金融工具，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在做出承诺和有条件债务时使用与资产负债表上工具相同的信贷政策。
资产负债表外安排。我们的重要资产负债表外安排包括以下内容：
| ● | 未使用的信贷额度 |
| ● | 备用信用证和直接付款信用证 |
| ● | 信用卡安排 |
资产负债表外安排是指未与注册人合并的实体为当事方的任何交易、协议或其他合同安排，根据该安排，注册人 (1) 担保合同下的任何义务，(2) 转让给未合并实体或类似安排的资产的保留或或有权益，(3) 合同下的任何债务，包括或有债务，或者 (4) 任何债务，包括或有债务，由可变利息产生。
贷款承诺是为了满足客户的财务需求。备用信用证和直接付款信用证要求我们在未来发生某些特定事件时代表客户付款。这两种安排的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同，并受我们的正常信贷政策的约束。抵押品（例如证券、应收账款、库存、设备等）是根据管理层对客户的信用评估获得的。
贷款承诺以及备用和直接支付信用证不一定代表我们未来的现金需求，因为尽管借款人有能力随时提取这些承诺，但这些承诺通常在不提取的情况下到期。我们在指定日期的资产负债表外安排如下：
|
| 截至2024年6月30日按期分列的即将到期的承诺金额 | |||||||||||||
| | | |
| 少于一个 |
| 一到三 |
| 三到五 |
| | ||||
其他承诺 | | 总计 |
| 年 |
| 年份 |
| 年份 |
| 五年后 | |||||
|
| （以千美元计） | |||||||||||||
未使用的信贷额度 | | $ | 764,099 | | $ | 386,740 | | $ | 118,688 | | $ | 45,027 | | $ | 213,644 |
备用信用证和直接付款信用证 | |
| 11,265 | |
| 9,042 | |
| 1,434 | |
| 607 | |
| 182 |
信用卡安排 | |
| 22,273 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 22,273 |
承付款总额 | | $ | 797,637 | | $ | 395,782 | | $ | 120,122 | | $ | 45,634 | | $ | 236,099 |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日按期间划分的即将到期的承诺金额 | |||||||||||||
| | | | | 小于 | | 一到 | | 三到 | | 五点之后 | ||||
其他承诺 |
| 总计 |
| 一年 |
| 三年 |
| 五年 |
| 年份 | |||||
| | （千美元） | |||||||||||||
未使用的信贷额度 | | $ | 799,398 | | $ | 369,800 | | $ | 129,181 | | $ | 66,070 | | $ | 234,347 |
备用信用证和直接付款信用证 | |
| 9,785 | |
| 7,615 | |
| 1,407 | |
| 580 | |
| 183 |
信用卡安排 | |
| 21,213 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 21,213 |
承付款总额 | | $ | 830,396 | | $ | 377,415 | | $ | 130,588 | | $ | 66,650 | | $ | 255,743 |
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。我们的市场风险主要来自其贷款、投资和存款活动固有的利率风险。为此，管理层积极监控和管理其利率风险敞口。
我们的盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变化可能会对我们的收益产生不利影响，因为资产和负债所承担的利率不会以相同的速度、相同程度或相同的基础上变化。我们使用多种工具监控利率变化对其净利息收入的影响。
我们在管理利率风险方面的主要目标是最大限度地减少利率变动对我们净利息收入和资本的不利影响，同时配置我们的资产负债结构以获得该结构的最大收益成本利差。我们主要依靠我们的资产负债结构来控制利率风险。
利率敏感度。利率风险指市场利率变动对收益和价值产生的风险。利率风险源于计息资产和计息负债的重新定价和到期日的时间差异（重定价风险）、嵌入式期权产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住房抵押贷款的能力和存款人在到期前赎回存款证的能力（期权风险）、利率上升或下降时收益率曲线形状的变化非平行时尚（收益率曲线风险）和利差变化不同收益率曲线之间的关系，例如美国国债（基差风险）。
资产敏感头寸是指资产负债表头寸，其中短期利率的提高预计将产生更高的净利息收入，因为我们的计息资产的利率比支付的计息负债的利率更快地向上重新定价，从而扩大我们的净利率。相反，负债敏感头寸是指资产负债表头寸，其中短期利率的提高预计将产生较低的净利息收入，因为为我们的计息负债支付的利率将比赚取的利率更快地向上重新定价，从而压缩我们的净利率。
该公司积极管理其利率敏感度状况。利率风险管理的目标是控制净利息收入对与利率变动相关的风险敞口，实现净利息收入的可持续增长。公司的ALCO根据公司董事会批准的政策和程序，负责管理公司的利率敏感性状况。公司通过改变其资产和负债的组合、定价和重新定价特征，通过管理其投资组合、提供贷款和特定存款条款以及通过批发融资来管理利率敏感度。批发融资包括但不限于多个来源，包括向芝加哥联邦住房银行的借款、芝加哥联邦储备银行的折扣窗口和机构经纪人的存款证。
该公司使用多种工具来管理其利率风险，包括利率敏感度分析或差距分析、投资组合股票的市场价值分析、各种利率情景下的利率模拟以及净利率报告。将这些报告的结果与公司ALCO政策规定的限额进行比较，如果结果超出既定限制，则会进行适当的调整。
潜在的利率情景有无穷无尽，每种情景都可能伴随着不同的经济/政治/监管环境；可以由市场、借款人、存款人等产生多种不同的行为模式；并且可以持续不同程度的时间。因此，顾名思义，无法肯定地预测利率风险敏感度。因此，公司的利率风险衡量理念侧重于在理论和实践情景之间保持适当的平衡；特别是考虑到公司整体资产/负债管理流程的主要目标是促进有意义的战略制定和实施。
因此，我们对一系列利率情景进行建模，捕捉一系列合理的利率情景的财务影响；这些情景的集体影响将使公司能够清楚地了解其对利率变动敏感性的性质和程度。为此，必须评估不同时间段内的利率变化以及不同/足够程度的变化，以便充分研究资产负债表中嵌入式期权的影响。
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目录
下表显示了利率模拟的年化结果，以及收益率曲线中的平行利率变动或 “冲击” 以及存款定价的主观调整可能对公司未来12个月的预计净利息收入产生的估计影响。
该模拟假设在未来12个月中，赚取利息的资产或计息负债没有增长。下图所示的净利息收入的变化符合公司的政策指导方针。
截至2024年6月30日：
利率的变化 |
| 变动百分比 |
（以基点计） |
| 净利息收入 |
+400 |
| (9.0)% |
+300 |
| (6.3)% |
+200 |
| (4.2)% |
+100 |
| (1.9)% |
-100 |
| (1.4)% |
截至 2023 年 12 月 31 日：
利率的变化 |
| 变动百分比 |
（以基点计） | | 净利息收入 |
+400 |
| 0.1% |
+300 |
| 0.1% |
+200 |
| 0.1% |
+100 |
| 0.2% |
-100 |
| (0.1)% |
2024年6月30日出现的对利率变化的敏感度增加是管理层在2024年第二季度重新考虑其贷款和存款产品的利率测试版的结果。
股票的经济价值分析。我们还通过股票经济价值模型分析了公司财务状况对利率变化的敏感性。该分析衡量了公司资产现值的估计变化与假设当前利率发生各种变化的情况下公司负债现值的估计变动之间的差异。截至2024年6月30日，该公司的股票经济价值分析估计，如果利率瞬间提高200个基点，公司的股票经济价值将增长0.64％。同日，我们的分析估计，如果利率瞬间下降100个基点，公司的股票经济价值将下降1.90％。对股票经济价值变化的估计要求我们做出某些假设，包括贷款和抵押贷款相关的投资预付速度、再投资利率以及存款到期日和衰减率。这些假设本质上是不确定的，因此，我们无法精确预测利率变化对股票经济价值的影响。尽管我们的股票经济价值分析表明了我们在特定时间点的利率风险敞口，但此类估计无意也不会准确预测市场利率变化对股票经济价值的影响，并将与实际结果有所不同。
55
目录
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
管理层，包括我们的首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”），对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）进行了评估，根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在记录、处理、总结和及时报告方面已生效按照《交易法》要求公司在其报告中披露的信息，以及在收集和传达给包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层时必须披露的信息，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有做出任何重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们是各种诉讼的当事方。管理层在咨询了我们的法律顾问后，认为诉讼产生的任何责任都不会对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生实质性影响。
第 1A 项。风险因素
有关风险因素的其他信息载于 “第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——本10-Q表格和 “第1A项” 中的前瞻性陈述。风险因素” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告。在截至2024年6月30日的季度期间，先前在公司年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
56
目录
第 2 项。未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
| (a) | 没有。 |
| (b) | 没有。 |
| (c) | 发行人购买股票证券 |
2024年2月21日，公司续订了股票回购计划，根据该计划，公司可以回购高达3000万美元的普通股，面值每股0.01美元，为期一（1）年，截至2025年2月20日。该计划于 2024 年 2 月 21 日在 8-k 表的最新报告中公布。下表列出了2024年第一季度根据该计划以及根据2020年股票计划和其他回购回购我们的普通股的相关信息。
|
| |
| | |
| 总数 |
| 最大数量 |
| | | | | | | 回购的股份为 | | 的股份 |
| | | | | | | 的一部分 | | 那可能还是 |
| | 股票总数 | | 每人支付的平均价格 | | 公开宣布 | | 在下方购买 | |
（以千计，每股数据除外） | | 已回购 | | 分享(1) | | 计划或计划 | | 计划或计划(2) | |
2024 年 4 月 |
| 35,791 | | $ | 79.64 |
| 35,791 |
| 259,191 |
2024 年 5 月 |
| 40,424 | |
| 81.70 |
| 40,424 |
| 218,767 |
2024 年 6 月 |
| 22,408 | |
| 80.42 |
| 22,408 |
| 196,359 |
总计 |
| 98,623 | | $ | 80.59 |
| 98,623 |
| 196,359 |
(1) | 每股支付的平均价格是根据所有公开市场交易的交易日期计算的，不包括佣金和其他交易费用。 |
(2) | 基于截至2024年6月30日的每股收盘价（82.59美元）。 |
2022年《减少通货膨胀法》（“IRA”）为某些上市公司或其指定关联公司在2022年12月31日之后回购公司股票设定了新的不可扣除的1％消费税。该税是针对在给定年度内回购的受保公司股票的公允价值征收的，减去该年度发行的任何股票的公允市场价值。该公司属于 “受保公司” 的定义范围。消费税适用于受保公司的所有股票，无论该公司是否有盈利或亏损。IRA对我们合并财务报表的影响将取决于当前和未来时期的股票回购程度。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
在截至2024年6月30日的季度中，我们的董事和高级管理人员没有采用、终止或修改其金额、定价或时机条款的交易安排，即 (1) 旨在满足第10b5-1 (c) 条（“规则10b5-1交易安排”）的合同、指示或书面计划（“第10b5-1条交易安排”）或（2）“非规则10b5-1” 交易安排”（定义见S-K法规第408（c）项）。
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目录
第 6 项。展品
展品索引
展品编号 |
| 描述 |
| | |
31.1 | | 细则13a-14 (a) 首席执行官的认证* |
31.2 | | 细则13a-14 (a) 首席财务官的认证* |
32.1 | | 第 1350 条首席执行官和首席财务官认证** |
101 英寸 | | 内联 XBRL 实例文档 |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | | 封面交互式数据文件（封面页 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中） |
*随函提交。
**随函提供。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | 第一银行股份有限公司 | |
| | | |
| | | |
日期： | 2024年8月7日 | 来自： | /s/kevin m. lemaHieu |
| | | Kevin m. LemaHieu |
| | | 首席财务官 |
| | | （首席财务和会计官） |
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