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产品和服务其他会员2023-01-012023-06-300000763563US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-04-012024-06-300000763563US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-04-012023-06-300000763563US-GAAP：养老金计划固定福利会员2024-01-012024-06-300000763563US-GAAP：养老金计划固定福利会员2023-01-012023-06-300000763563US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2024-04-012024-06-300000763563US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-04-012023-06-300000763563US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2024-01-012024-06-300000763563US-GAAP：补充雇员退休计划固定福利会员2023-01-012023-06-300000763563US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2024-04-012024-06-300000763563US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-04-012023-06-300000763563US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2024-01-012024-06-300000763563US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-06-300000763563US-GAAP：分段间消除成员2024-04-012024-06-300000763563US-GAAP：分段间消除成员2023-04-012023-06-300000763563US-GAAP：分段间消除成员2024-01-012024-06-300000763563US-GAAP：运营部门成员CHMG：核心银行板块会员2024-06-300000763563US-GAAP：运营部门成员CHMG：财富管理集团服务部门成员2024-06-300000763563US-GAAP：分段间消除成员2024-06-300000763563US-GAAP：分段间消除成员2023-01-012023-06-300000763563US-GAAP：运营部门成员CHMG：核心银行板块会员2023-06-300000763563US-GAAP：运营部门成员CHMG：财富管理集团服务部门成员2023-06-300000763563US-GAAP：分段间消除成员2023-06-300000763563CHMG: A2021计划成员2024-06-300000763563US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300000763563US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300000763563CHMG: A2021计划成员2024-01-012024-06-300000763563CHMG: A2021计划成员2024-04-012024-06-300000763563CHMG: A2021计划成员2023-04-012023-06-300000763563CHMG: A2021计划成员2023-01-012023-06-300000763563US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310000763563US-GAAP：限制性股票成员2024-04-012024-06-300000763563US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300000763563US-GAAP：限制性股票成员2023-12-31


美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表格 10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
对于已结束的季度期间 2024年6月30日
或者
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
 
委员会文件编号 001-35741
chemungfinanciallogoa05.jpg
CHEMUNG 金融公司演讲
（注册人章程中规定的确切名称）
 
纽约16-1237038
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
 
希芒运河广场一号， 埃尔米拉， 纽约州
14901
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
 
(607) 737-3711 或 (800) 836-3711
（注册人的电话号码，包括区号）
 
根据《交易法》第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的交易所名称
普通股，面值每股0.01美元CHMG纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒ 没有 ☐
 
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 没有 ☐
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器
☐
非加速过滤器
☐
加速过滤器
☒
规模较小的申报公司
☒
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 120亿条第 2 条）。是 ☐ 没有 ☒
截至 2024 年 8 月 2 日，有 4,756,024 普通股，面值0.01美元，已流通。



CHEMUNG 金融公司及子公司

索引

  页面
 
缩略语和术语表
3
   
第一部分
财务信息
 
   
第 1 项：
财务报表—未经审计
 
   
 
合并资产负债表
7
 
合并收益表
8
 
合并综合收益表
9
 
股东权益综合报表
10
 
合并现金流量表
12
   
 
未经审计的合并财务报表附注
14
   
第 2 项：
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
46
   
第 3 项：
关于市场风险的定量和定性披露
81
   
第 4 项：
控制和程序
83
   
第二部分。
其他信息
 
   
第 1 项：
法律诉讼
84
   
第 1A 项：
风险因素
84
   
第 2 项：
未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
84
   
第 3 项：
优先证券违约
84
   
第 4 项：
矿山安全披露
84
   
第 5 项：
其他信息
84
   
第 6 项：
展品
85
   
签名
 
86
   
展览索引
 
2


缩略语和术语词汇表

为了帮助读者，公司提供了以下常用缩写和术语清单，这些常用缩写和术语清单包含在未经审计的合并财务报表附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析中。

缩略语
ACL信用损失备抵金
AFS可供出售的证券
ALCO资产负债委员会
AOCI累计其他综合收益
ASC会计准则编纂
ASU会计准则更新
银行希芒运河信托公司
巴塞尔协议三巴塞尔银行监管委员会第三份巴塞尔协议
董事会Chemung 金融公司董事会
BTFP银行定期资助计划
凸轮公共区域维护费用
CDARS存款证账户注册服务
CECL当前的预期信用损失
CFSCFS 集团有限公司
公司Chemung 金融公司
CRMChemung 风险管理有限公司
多德-弗兰克法案《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》
EPS每股收益
《交易法》1934 年《证券交易法》
FASB财务会计准则委员会
联邦存款保险公司联邦存款保险公司
办公室联邦金融机构审查委员会
FHLBNY纽约联邦住房贷款银行
联邦公开市场委员会联邦公开市场委员会
FRB联邦储备系统理事会
FRBNY纽约联邦储备银行
弗雷迪·麦克联邦住房贷款抵押贷款公司
GAAP美国公认会计原则
HTM持有至到期证券
IAS国际会计准则
ICS投保现金大扫服务
LGD如果违约，则亏损
MD&A管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
NAICS北美行业分类系统
N/M没有意义
打开其他离职后福利
奥利奥拥有的其他房地产
PD违约概率
3


咆哮平均资产回报率
罗伊平均净资产回报率
RWA风险加权资产
SBA小型企业管理局
秒证券交易委员会
《证券法》1933 年《证券法》
WMG财富管理集团

条款
信用损失备抵金 取代贷款和租赁损失备抵金作为抵押资产账户，用于表示公司预计将无法从其资产中收回的终身金额。ACL符合亚利桑那州立大学2016-13年度概述的CECL要求，并由公司于2023年1月1日实施。
信贷损失准备金占贷款总额的比例表示期末信贷损失备抵除以留存贷款。
管理的资产代表客户实益拥有的资产，与这些资产有关的所有投资决策也由客户做出。
管理的资产代表代表客户管理的资产。
巴塞尔 I一套国际银行法规，规定了金融机构的最低资本要求，目标是将信用风险降至最低。主要重点是通过创建银行资产分类系统来研究信用风险。
巴塞尔协议三
一套全面的改革措施，旨在改善银行业内部的监管、监督和风险管理。改革要求银行保持适当的杠杆比率并满足特定的资本要求。
福利义务指养老金计划的预计福利义务和OpeB计划的累计退休后福利债务。
经纪存款指从存款经纪人的调解或协助下获得的存款。
运河银行Chemung 运河信托公司分部位于纽约州的 “西部地区”，包括伊利县。
资本银行Chemung Canal Trust Company的分部位于纽约州的 “首都地区”，包括奥尔巴尼、萨拉托加和斯克内克塔迪等县。
专属保险公司一家为其母公司提供风险缓解服务的公司。
CDARS该产品涉及金融机构网络，该网络在成员之间交换存款证，以确保联邦存款保险公司为超过单一机构限额的客户存款提供保险。使用复杂的配对系统，资金以美元兑美元为基础进行兑换，这样一笔相当于原始存款的资金就会返还给发起机构。
抵押债务债务一种结构性金融产品，将产生现金流的资产（例如抵押贷款、债券和贷款）汇集在一起。
抵押贷款债务一种抵押贷款支持证券，本金还款根据到期日进行组织，并根据风险分为不同的类别。抵押贷款用作抵押品，根据其风险状况分为几类。
公共区域维护 (CAM)与租赁场所共享空间维护相关的费用。
多德-弗兰克法案《多德-弗兰克法案》于2010年7月21日颁布，极大地改变了银行监管格局，已经并将继续影响金融机构及其控股公司的贷款、存款、投资、交易和运营活动。《多德-弗兰克法案》要求各联邦机构通过广泛的新规章制度，并为国会准备各种研究和报告。
员工留存税抵免员工留用税收抵免是向符合条件的雇主提供的可退还的工资税收抵免，该抵免由2020年CARES法案定义，并经2021年《合并拨款法》和2021年《美国救援计划法》修订。
完全应纳税等值基础免税贷款和投资证券的收入增加的金额等于按法定税率纳税时本应缴纳的税款；与免税项目相关的相应所得税影响记录在所得税支出中。
4


GAAP美利坚合众国普遍接受的会计原则。
控股公司包括Chemung金融公司的业务（仅限母公司）。
ICS该产品涉及金融机构网络，这些金融机构在成员之间交换计息货币市场存款，以确保联邦存款保险公司为超过单一机构限额的客户存款提供保险。使用复杂的配对系统，资金以美元兑美元为基础进行兑换，这样一笔相当于原始存款的资金就会返还给发起机构。
持有待售贷款住宅房地产贷款最初在二级市场上出售，期限为15-30年。
长期租赁义务本年度以外的债务，与被视为具有资产所有权经济特征的长期融资租赁有关。
万事达卡支付卡服务供应商。
抵押贷款支持证券一种由抵押贷款担保的资产支持证券。
市政客户为地方自治而注册的政治单位，例如城市、城镇或村庄。
不适用在本报告所述期间，数据不适用或不可用。
N/M没有意义。
非公认会计准则未按照 GAAP 进行计算。
州和政治分支机构的义务一项由有权征税的州或政治分支机构的充分信心和信誉担保的义务。
美国政府的义务由美国政府全权支持的联邦担保债务，包括国库券、国库券和国债。
美国政府赞助企业的义务根据美国国会的规定，最初由美国政府设立或特许的机构有义务为公共目的服务；美国政府的充分信任和信贷并未明确保证这些义务能够按时支付本金和利息。
奥利奥代表公司拥有的不动产，该不动产与其业务没有直接关系，通常是由于不动产丧失抵押品赎回权所致。
政治分区县、市、镇或其他市政公司、公共机构或作为州或市政公司下属机构的公有实体。
拨备前利润/（亏损）表示扣除所得税支出（福利）前的总净收入减去非利息支出。该公司认为，这项财务措施有助于评估银行产生超过其信贷损失准备金的收入的能力。
《监管救济法》《经济增长、监管救济和消费者保护法》于2018年5月24日颁布，对多德-弗兰克法案进行了某些有限的修改，并对其他金融危机后监管要求进行了某些有针对性的修改。此外，该立法规定了新的消费者保护措施，并修订了与证券和投资公司相关的各种要求。
风险加权资产 (RWA)风险加权资产包括资产负债表内外的资产，这些资产被分配到几个广泛的风险类别之一，并按代表其风险和违约可能性的因素进行加权。资产负债表上的资产根据与债务人或交易对手相关的感知信用风险、任何抵押品的性质以及担保人（如果有）进行风险加权。资产负债表外资产，例如贷款相关承诺、担保、衍生品和其他适用的资产负债表外头寸，通过将合同金额乘以适当的信贷转换系数来确定资产负债表上的信用等值金额，然后根据资产负债表上资产的相同因素进行风险加权。风险加权资产还包括与适用交易资产（债务和股权工具）相关的市场风险衡量标准。然后汇总每个风险类别的风险加权值，以确定总风险加权资产。
小企业管理局贷款池商业贷款由小企业管理局提供部分担保。
根据回购协议出售的证券出售证券，并同意卖方日后回购证券。
5


《税法》《税收法》于2017年12月22日颁布，并对1986年的《美国国税法》进行了修订。该立法将美国联邦企业所得税税率从35％降至21％，一些相关的企业扣除和抵免额被降低或取消。
信托优先证券一种混合证券，具有次级债务和优先股的特征，允许发行人提前赎回，进行固定或可变付款，并按面值到期。
未经审计未经过足以允许独立注册会计师发表意见的审计程序的财务报表和信息。
WMG根据遗嘱和协议作为遗嘱执行人和受托人提供服务，以及养老金、利润分享和其他员工福利信托的监护人、托管人、受托人和代理人，以及各种投资、财务规划、养老金、遗产规划和员工福利管理服务。

6


CHEMUNG 金融公司及子公司
合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
资产
来自金融机构的现金和应付款$23,184 $22,247 
在其他金融机构赚取利息的存款47,033 14,600 
现金和现金等价物总额70,217 36,847 
按估计公允价值计算的股权投资3,090 3,046 
可供出售的证券，按估计公允价值计算（摊销成本为美元）641,320，2024 年 6 月 30 日和 $669,092 截至2023年12月31日，扣除美元证券信贷损失备抵后0 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
550,927 583,993 
持有至到期的证券，（估计公允价值为美元）657 2024 年 6 月 30 日和 $785 截至2023年12月31日，扣除信贷损失备抵金美元0 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）
657 785 
FHLBNY 和 FRBNY 股票，按成本计算5,506 5,498 
贷款，扣除递延贷款费用2,011,472 1,972,664 
信用损失备抵金(21,031)(22,517)
贷款，净额1,990,441 1,950,147 
持有待售贷款381 — 
房舍和设备，净额14,731 14,571 
经营租赁使用权资产5,827 5,648 
善意21,824 21,824 
银行拥有的人寿保险2,933 2,914 
利率互换资产25,424 23,942 
应计应收利息和其他资产63,855 61,314 
总资产$2,755,813 $2,710,529 
负债和股东权益 
存款： 
不计息$619,192 $653,166 
计息1,796,729 1,776,261 
存款总额2,415,921 2,429,427 
隔夜和短期预付款80,000 31,920 
长期融资租赁义务3,835 3,050 
经营租赁负债6,009 5,827 
应付股息1,473 1,469 
利率互换负债25,432 23,981 
应计应付利息和其他负债21,921 19,614 
负债总额2,554,591 2,515,288 
股东权益： 
普通股，$0.01 每股面值， 10,000,000 已获授权的股份；
5,310,076 于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日发布
53 53 
额外的实收资本48,102 47,773 
留存收益239,021 229,930 
库存股票，按成本计算； 555,558 2024 年 6 月 30 日的股票以及 572,663 截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(16,043)(16,502)
累计其他综合亏损(69,911)(66,013)
股东权益总额201,222 195,241 
负债和股东权益总额$2,755,813 $2,710,529 
见未经审计的合并财务报表附注。
7


CHEMUNG 金融公司及子公司
合并收益表
（未经审计）
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计，每股数据除外）2024202320242023
利息和股息收入：
贷款，包括费用$27,514 $23,791 $54,712 $46,080 
应税证券3,251 3,630 6,808 7,213 
免税证券254 259 512 520 
赚取利息的存款367 116 573 213 
利息和股息收入总额31,386 27,796 62,605 54,026 
利息支出：    
存款12,711 8,469 24,856 13,856 
借入的资金914 732 1,899 1,628 
利息支出总额13,625 9,201 26,755 15,484 
净利息收入17,761 18,595 35,850 38,542 
信用损失准备金（信贷）879 236 (1,161)513 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入16,882 18,359 37,011 38,029 
非利息收入：    
WMG 费用收入2,860 2,603 5,563 5,183 
存款账户的服务费964 959 1,913 1,900 
交换借记卡交易的收入1,141 1,194 2,204 2,327 
股权投资公允价值的变化14 (103)115 (31)
出售待售贷款的净收益（亏损）39 18 71 23 
其他自有房地产销售的净收益(3)14 (3)14 
银行拥有的人寿保险收入10 11 19 21 
其他573 751 1,373 1,433 
非利息收入总额5,598 5,447 11,255 10,870 
非利息支出：    
薪金和工资6,823 6,704 13,839 13,487 
养老金和其他雇员福利2,078 1,808 4,160 3,488 
定期净养老金和退休后补助金的其他组成部分(232)(174)(464)(348)
净占用率 1,445 1,440 2,938 2,905 
家具和设备 397 461 795 879 
数据处理2,297 2,473 4,870 4,854 
专业服务558 602 1,117 1,042 
市场营销和广告 388 170 733 502 
拥有的其他房地产 12 1 61 39 
联邦存款保险公司保险516 586 1,093 1,083 
贷款费用200 308 455 540 
其他1,737 1,534 3,320 3,278 
非利息支出总额16,219 15,913 32,917 31,749 
所得税支出前的收入6,261 7,893 15,349 17,150 
所得税支出 1,274 1,613 3,312 3,600 
净收入 $4,987 $6,280 $12,037 $13,550 
加权平均已发行股数4,770 4,729 4,767 4,725 
基本和摊薄后的每股收益$1.05 $1.33 $2.53 $2.87 
见未经审计的合并财务报表附注。
8


CHEMUNG 金融公司及子公司
综合收益合并报表
（未经审计）
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以千计）2024202320242023
净收入$4,987 $6,280 $12,037 $13,550 
其他综合收益（亏损）：    
可供出售证券的未实现持有收益（亏损）218 (7,156)(5,295)669 
税收影响56 (1,874)(1,387)176 
扣除税额162 (5,282)(3,908)493 
固定福利养老金计划和其他福利计划的资金状况的变化：   
净精算损失摊销的重新分类调整7 12 14 24 
税前总额7 12 14 24 
税收影响2 3 4 6 
扣除税额5 9 10 18 
其他综合收益总额（亏损）167 (5,273)(3,898)511 
综合收益$5,154 $1,007 $8,139 $14,061 
见未经审计的合并财务报表附注。
9


CHEMUNG 金融公司及子公司
股东权益综合报表
（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）普通股额外的实收资本留存收益国库股累计其他综合亏损总计
截至2023年3月31日的余额$53 $47,387 $216,594 $(17,219)$(69,473)$177,342 
净收入——6,280 ——6,280 
其他综合损失————(5,273)(5,273)
限制性股票奖励—285 ———285 
董事递延薪酬计划的限制性股票单位—5 ———5 
申报的现金分红 ($)0.31 每股）
——(1,462)——(1,462)
的出售 6,955 库存股 (a)
—52 —198 —250 
没收 326 限制性股票奖励股份
—11 —(12)—(1)
截至2023年6月30日的余额$53 $47,740 $221,412 $(17,033)$(74,746)$177,426 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$53 $47,794 $235,506 $(16,147)$(70,078)$197,128 
净收入——4,987 ——4,987 
其他综合收入————167 167 
限制性股票奖励—305 ———305 
董事递延薪酬计划的限制性股票单位—5 ———5 
的分布 1,369 为员工限制性股票奖励发放的库存股
—(39)—39 —— 
申报的现金分红 ($)0.31 每股）
——(1,472)——(1,472)
的出售 2,414 库存股 (a)
—32 —70 —102 
没收 115 限制性股票奖励股份
—5 —(5)—— 
截至2024年6月30日的余额$53 $48,102 $239,021 $(16,043)$(69,911)$201,222 
(a) Chemung Canal Trust Company利润分享、储蓄和投资计划的所有库存股销售均按现行市场价格完成，该计划是由该银行赞助的固定缴款计划。


见未经审计的合并财务报表附注。
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CHEMUNG 金融公司及子公司
股东权益综合报表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）普通股额外的实收资本留存收益国库股累计其他综合亏损总计
截至2023年1月1日的余额$53 $47,331 $211,859 $(17,598)$(75,257)$166,388 
会计变动的累积影响 (b)——(1,076)——(1,076)
2023 年 1 月 1 日调整后的余额53 47,331 210,783 (17,598)(75,257)165,312 
净收入——13,550 ——13,550 
其他综合损失————511 511 
限制性股票奖励—548 ———548 
董事递延薪酬计划的限制性股票单位—10 ———10 
的分布 4,577 为员工限制性股票奖励发放的库存股
—(131)—131 —— 
申报的现金分红 ($)0.62 每股）
——(2,921)——(2,921)
的分布 8,492 用作董事薪酬的库存股
—(147)—243 —96 
回购 2,148 普通股股票
———(98)—(98)
的出售 10,509 库存股 (a)
—118 —301 —419 
没收 326 限制性股票奖励股份
—11 —(12)—(1)
截至2023年6月30日的余额$53 $47,740 $221,412 $(17,033)$(74,746)$177,426 
2024 年 1 月 1 日的余额$53 $47,773 $229,930 $(16,502)$(66,013)$195,241 
净收入——12,037 ——12,037 
其他综合损失————(3,898)(3,898)
限制性股票奖励—613 ———613 
董事递延薪酬计划的限制性股票单位—10 ———10 
的分布 5,942 为员工限制性股票奖励发放的库存股
—(171)—171 —— 
申报的现金分红 ($)0.62 每股）
——(2,946)——(2,946)
的分布 7,515 用作董事薪酬的库存股
—(217)—217 —— 
回购 1,707 普通股股票
———(82)—(82)
的出售 5,470 库存股 (a)
—89 —158 —247 
没收 115 限制性股票奖励股份
—5 —(5)—— 
截至2024年6月30日的余额$53 $48,102 $239,021 $(16,043)$(69,911)$201,222 

(a) Chemung Canal信托公司利润分享、储蓄和投资计划的所有库存股销售均按现行市场价格完成，该计划是由该银行赞助的固定缴款计划。
(b) 由于 ASC 326 的实施。
见未经审计的合并财务报表附注。
11


CHEMUNG 金融公司及子公司
合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）六个月已结束
6月30日
来自经营活动的现金流：20242023
净收入$12,037 $13,550 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
使用权资产摊销（增加）(179)399 
信用损失准备金（信贷）(1,161)513 
处置固定资产的（收益）亏损(40)3 
固定资产的折旧和摊销936 1,060 
证券保费摊销，净额1,114 1,270 
待售贷款的销售收益，净额(71)(23)
出售待售贷款的收益3,866 1,318 
发放并持有待售的贷款(4,176)(2,080)
出售其他自有房地产的净亏损（收益）3 (14)
对所拥有的其他房地产的公允价值调整— (3)
股权投资公允价值的净变动(115)31 
出售股权投资的收益134 39 
购买股权投资(63)(81)
其他资产和应计应收利息 (增加) 减少(938)1,317 
应计应付利息增加2,718 1,964 
与董事递延薪酬计划限制性股票单位相关的费用10 10 
与员工限制性股票奖励相关的费用613 548 
经营租赁负债（支付）的增加182 (392)
利率互换的净（收益）亏损(31)(55)
其他负债减少(398)(1,488)
银行自有的人寿保险收入(19)(21)
经营活动提供的净现金14,422 17,865 
来自投资活动的现金流：
可供出售证券的到期日、看涨期权和本金支付的收益26,657 30,883 
到期收益和持有至到期证券的本金128 619 
购买可供出售的证券— (3,207)
购买 FHLBNY 和 FRBNY 股票(18,165)(29,969)
赎回 FHLBNY 和 FRBNY 股票18,157 31,838 
出售固定资产的收益44 — 
购置房舍和设备(1,100)(446)
出售其他自有房地产的收益185 154 
贷款净增加(39,540)(64,566)
用于投资活动的净现金(13,634)(34,694)
来自融资活动的现金流量:
需求、计息需求、储蓄和保险货币市场存款的净减少(7,941)(80,135)
定期存款净增加（减少）(5,565)143,102 
FHLBNY 和 FRBNY 预付款的净变化48,080 (45,050)
融资租赁（付款）的增加785 (138)
购买库存股票(82)(98)
出售库存股247 419 
已支付的现金分红(2,942)(2,914)
融资活动提供的净现金32,582 15,186 
现金和现金等价物的净增加（减少）33,370 (1,643)
现金和现金等价物，期初36,847 55,869 
现金和现金等价物，期末$70,217 $54,226 
见未经审计的合并财务报表附注。
12


CHEMUNG 金融公司及子公司
合并现金流量表，续
（未经审计）
（以千计）六个月已结束
6月30日
现金流信息的补充披露：20242023
已支付的现金用于：
利息$24,037 $13,520 
所得税3,284 4,056 
非现金活动的补充披露：
向其他拥有的不动产转移贷款407 108 
已申报但尚未支付的股息1,473 1,462 
见未经审计的合并财务报表附注。
13


CHEMUNG 金融公司及子公司
未经审计的合并财务报表附注


注意事项 1重要会计政策摘要

组织
该公司通过其全资子公司银行和CFS向其客户提供广泛的银行、融资、信托和其他金融服务。公司和银行受某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
Chemung Risk Management, Inc.（CRM）是该公司的全资子公司，是一家总部位于内华达州的专属保险公司，为公司及其子公司运营所特有的某些风险投保，这些风险目前在当今的保险市场上可能不存在或在经济上不可行。cRM 由公司解散，自 2023 年 12 月 6 日起生效。

演示基础
随附的未经审计的合并财务报表是根据中期财务信息的公认会计原则以及10-Q表报告要求和《交易法》第S-X条例第8条编制的。这些财务报表包括公司及其子公司的账目，所有重要的公司间余额和交易均在合并中清除。
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层根据现有信息做出估算和假设。这些估计和假设影响财务报表和所提供的披露中报告的金额，实际结果可能有所不同。管理层认为，公允列报所附合并财务报表所需的所有调整（包括正常的经常性调整）和披露均已包括在内。未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的2023年10-K表年度报告一起阅读。任何过渡期的经营业绩不一定代表全年或任何其他时期的预期业绩。

改叙
必要时将对上一年度财务报表中的金额进行重新分类，以符合本年度的列报方式。

最近的会计公告
2024年3月，美国证券交易委员会（“SEC”）发布了美国证券交易委员会第33-11275号新闻稿，通过了其最终规则 “加强和标准化投资者气候相关披露”。该规则将要求注册人在注册声明和年度报告中披露有限的气候相关信息。2024年4月，美国证券交易委员会自愿暂停执行其最终规则，等待司法审查。作为一家规模较小的申报公司，这些披露要求一旦在最终规则中发布，将适用于公司自2027年1月1日起的财年申报。

待采用的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07《分部报告》（主题280）：改进应申报板块披露，加强应申报细分市场的披露要求，重点关注重大细分市场支出，确定该细分市场首席决策官以及首席决策官在评估细分市场经营业绩时使用的指标。亚利桑那州立大学对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。公司将开始根据亚利桑那州立大学2023-07年的规定为截至2024年12月31日的财年及其后的中期提供增强的分部报告披露。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税（主题740）：改进所得税披露》，该文件将要求公共企业实体每年披露表格税率对账表，包括州和地方所得税、税收抵免、不可纳税或不可扣除项目等具体项目，以及要求对等于或超过乘法乘积5％的对账项目进行分解的单独披露按适用的法定所得税税率从持续经营中获得的收入。亚利桑那州立大学对所有公共企业实体生效，有效期从2024年12月31日之后开始。

14


类似会计准则的使用
根据美国公认会计原则，对于非贷款、所得税抵免或与客户签订合同收入形式的营利性实体获得的政府援助，没有具体的指导方针。因此，当出现这种情况时，公司必须依靠类似的会计准则来确定适当的处理方法。2023年，公司使用ASC 958-605（非营利实体收入确认）对员工留用税收抵免（ERTC）的确认进行了核算。ASC 958-10-15-1规定，ASC 958-605中的某些子主题也适用于商业实体。2023年11月，财务会计准则委员会在其技术议程中增加了一个与商业实体接受政府补助有关的项目，并于2024年4月宣布将采用以《国际会计准则》（IAS）20为蓝本的方法——政府补助的会计核算和政府援助的披露。ERTC 属于该项目的范围。
该公司认为，对ERTC的承认类似于ASC 958-605-20中 “有条件缴款” 的规定。在接受者有权获得转让或承诺的资产之前，有条件缴款至少需要克服一个障碍；缴款人必须有回报权；条件障碍应是可以衡量的。公司在克服障碍期间，即提交修正纳税申报表的时期，通过非利息收入确认了ERTC的总金额。公司在2023年因修订后的纳税申报表而产生并确认了额外的所得税支出。

注意事项 2普通股每股收益（千股）

每股基本收益等于净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。可发行股票，包括与董事限制性股票相关的股票，被视为已发行股票，并包含在每股基本收益的计算中。在此计算中，所有包含不可没收股息权利的未归属股份支付奖励均被视为参与证券。限制性股票奖励是参与证券的授予，在授予之日被视为未偿还的股票。对每股收益信息进行了调整，以显示发生的股票拆分和股票分红的比较结果。

每股收益的计算方法是将净收益除以 4,770 和 4,729 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间的加权平均已发行股数。每股收益的计算方法是将净收益除以 4,767 和 4,725 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的加权平均已发行股数。曾经有 不 截至2024年6月30日或2023年6月30日的三个月和六个月期间的普通股等价物。


注意事项 3证券

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券的摊销成本和估计公允价值（以千计）：
 2024年6月30日
 摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额信用损失备抵金估计公允价值
美国国债和债券$59,845 $— $4,371 $— $55,474 
抵押贷款支持证券，住宅456,788 7 77,046 — 379,749 
各州和政治分支机构的义务38,063 — 2,283 — 35,780 
公司债券和票据25,750 — 4,342 — 21,408 
小企业管理局贷款池60,874 61 2,419 — 58,516 
总计$641,320 $68 $90,461 $— $550,927 

15


 2023 年 12 月 31 日
 摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额信用损失备抵金估计公允价值
美国国债和债券$59,812 $— $4,480 $— $55,332 
抵押贷款支持证券，住宅476,240 6 72,422 — 403,824 
各州和政治分支机构的义务39,503 — 817 — 38,686 
公司债券和票据25,750 — 5,081 — 20,669 
小企业管理局贷款池67,787 75 2,380 — 65,482 
总计$669,092 $81 $85,180 $— $583,993 


下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期证券的摊销成本和估计公允价值（以千计）：
 2024年6月30日
 摊销成本未确认的收益未确认的损失估计公允价值信用损失备抵金
各州和政治分支机构的义务$657 $— $— $657 $— 

 2023 年 12 月 31 日
 摊销成本未确认的收益未确认的损失估计公允价值信用损失备抵金
各州和政治分支机构的义务$785 $— $— $785 $— 

债务证券的摊销成本和估计公允价值按预期到期日（以千计）列示如下。如果借款人有权收回或预付债务，则预期到期日可能与合同到期日有所不同，但有或没有提款或预付罚款。未在单一到期日到期的证券单独显示。
2024年6月30日
可供出售持有至到期
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
一年之内$18,753 $17,863 $— $— 
一次之后，但五年之内87,593 80,490 97 97 
五年后，但十年之内17,162 14,172 560 560 
十年后150 137 — — 
123,658 112,662 657 657 
抵押贷款支持证券，住宅456,788 379,749 — — 
小企业管理局贷款池60,874 58,516 — — 
总计$641,320 $550,927 $657 $657 

有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间内，证券销售和看涨所产生的收益或亏损。


16


下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售但存在未实现亏损的投资证券，按主要证券类型和持续未实现亏损的时间长度（以千计）划分：
 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
2024年6月30日公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国债和债券$— $— $55,474 $4,371 $55,474 $4,371 
抵押贷款支持证券，住宅— — 378,735 77,046 378,735 77,046 
各州和政治分支机构的义务106 4 35,674 2,279 35,780 2,283 
公司债券和票据1,881 119 19,527 4,223 21,408 4,342 
小企业管理局贷款池— — 52,872 2,419 52,872 2,419 
暂时减值的证券总额$1,987 $123 $542,282 $90,338 $544,269 $90,461 

 少于 12 个月12 个月或更长时间总计
2023 年 12 月 31 日公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损公允价值未实现的亏损
美国国债和债券$— $— $55,332 $4,480 $55,332 $4,480 
抵押贷款支持证券，住宅— — 402,986 72,422 402,986 72,422 
各州和政治分支机构的义务17,891 241 20,686 576 38,577 817 
公司债券和票据7,492 2,508 13,177 2,573 20,669 5,081 
小企业管理局贷款池3,914 13 54,468 2,367 58,382 2,380 
暂时减值的证券总额$29,297 $2,762 $546,649 $82,418 $575,946 $85,180 

评估可供出售的债务证券的信用风险
管理层定期评估投资证券公允价值的下降。债务证券的未实现损失可能来自当前的市场状况、自购买以来的利率上升、投资的结构性变化、特定发行人收益的波动或发行人信贷质量的恶化。管理层评估定性和定量因素，以评估是否存在减值。以下是对截至2024年6月30日出现重大未实现亏损的投资组合板块的信贷质量特征的讨论。

美国政府机构和赞助企业的义务：
截至2024年6月30日，公司大部分未实现的可供出售投资证券的亏损与政府赞助的实体和机构发行的抵押贷款支持证券有关。公允价值的下降归因于利率的变化和流动性不足，而不是信贷质量。该公司没有意图，也不太可能被要求在预期的复苏之前出售这些证券。由于与美国政府机构和/或企业的关系，公司认为这些债务的亏损估计为零，截至2024年6月30日，尚未记录信贷损失备抵金。

公司债券和票据：
该公司的公司债券和票据投资组合由社区和地区银行发行的次级债务组成。管理层会根据个人情况考虑这些投资的信贷质量。管理层审查了这些证券的可收性，同时考虑了发行人的财务状况、发行人报告的监管资本比率和信用评级（如果有）等相关因素。所有公司债券债务证券继续按预期计息和付款，发行人没有违约或延期。因此，公司认为这些发行人的潜在信用风险并不重要，并且截至2024年6月30日尚未记录信贷损失备抵金。市值下降归因于利率的变化。

权益法投资
公司持有不合格的递延薪酬计划，允许部分管理层和员工有机会推迟全部或部分年度薪酬，并将根据该计划持有的资产视为权益法投资。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与递延薪酬计划相关的投资的公允价值为美元2.5 百万和美元2.4 分别为百万。该公司还持有 $0.5 百万和美元0.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有数百万种有价证券作为权益法投资。
17


注意事项 4贷款和信贷损失备抵金

扣除延期发放费用和成本后，贷款组合的构成汇总如下（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业和工业$290,546 $264,396 
商业抵押贷款：
施工146,369 138,887 
商业抵押贷款等1,008,343 984,038 
住宅抵押贷款271,620 277,992 
消费贷款：
房屋净值额度和贷款87,228 87,056 
间接消费贷款198,407 210,423 
直接消费者贷款8,959 9,872 
贷款总额，扣除递延贷款费用和成本2,011,472 1,972,664 
信用损失备抵金(21,031)(22,517)
贷款，净额$1,990,441 $1,950,147 
公司按贷款类型划分的信用风险集中度反映在上表中。备用信用证、承诺的信用额度和发放新贷款的承诺的信用风险集中程度通常遵循上表中的贷款分类。
贷款的应计应收利息总额为美元7.9 截至 2024 年 6 月 30 日的百万美元和美元7.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百万人。贷款的应计应收利息包含在公司合并资产负债表的应计应收利息和其他资产细列项目中，不包括在本附注中列报的贷款摊销成本基础和信贷损失备抵额估算值中。
商业和工业贷款包括农业贷款，总额为 $0.2百万和美元0.3截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人。农业贷款以前是作为独立贷款类别列报的。本附注中包含的前一时期信息反映了农业贷款作为商业和工业贷款组成部分。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间按投资组合分部划分的信贷损失准备金中的活动（以千计）：
截至2024年6月30日的三个月
信用损失备抵金商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
期初余额，2024 年 4 月 1 日$4,516 $10,367 $2,062 $3,526 $20,471 
扣款— — (3)(446)(449)
回收率13 1 26 103 143 
净回收额（扣款）13 1 23 (343)(306)
条款 (1)
365 162 21 318 866 
期末余额，2024 年 6 月 30 日$4,894 $10,530 $2,106 $3,501 $21,031 
(1) 与资产负债表外风险敞口相关的额外准备金为美元13截至2024年6月30日的三个月，为千人。
截至2023年6月30日的三个月
信用损失备抵金商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
期初余额，2023 年 4 月 1 日$4,053 $10,983 $1,892 $3,147 $20,075 
扣款(9)— — (242)(251)
回收率3 1 — 101 105 
净回收额（扣款）(6)1 — (141)(146)
条款 (1)
74 10 13 146 243 
期末余额，2023 年 6 月 30 日$4,121 $10,994 $1,905 $3,152 $20,172 
(1) 与资产负债表外风险敞口相关的额外准备金为美元7截至2023年6月30日的三个月，共计一千个积分。
18


下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间按投资组合分部划分的信贷损失准备金中的活动（以千计）：
截至2024年6月30日的六个月
信用损失备抵金商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
期初余额，2024 年 1 月 1 日$5,055 $12,026 $2194 $3,242 $22,517 
扣款— — (19)(797)(816)
回收率50 2 49 227 328 
净回收额（扣款）50 2 30 (570)(488)
拨备（信贷）(1)
(211)(1,498)(118)829 (998)
期末余额，2024 年 6 月 30 日$4,894 $10,530 $2,106 $3,501 $21,031 
(1) 与资产负债表外风险敞口相关的额外准备金为美元163截至2024年6月30日的六个月中，共计1,000个信用额度。

该公司每年更新用于建模信贷损失备抵额估算的亏损驱动因素。该模型在2024年的年度更新是在截至2024年3月31日的三个月期间完成的。
截至2023年6月30日的六个月
信用损失备抵金商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
期初余额，2023 年 1 月 1 日$3,373 $11,576 $1,845 $2,865 $19,659 
为采用 ASC 326 而进行的累积效应调整909 (695)(16)176 374 
累积效应调整后的期初余额，2023 年 1 月 1 日4,282 10,881 1,829 3,041 20,033 
扣款(199)— — (437)(636)
回收率8 1 — 212 221 
净回收额（扣款）(191)1 — (225)(415)
条款 (1)
30 112 76 336 554 
期末余额，2023 年 6 月 30 日$4,121 $10,994 $1,905 $3,152 $20,172 
(1) 与资产负债表外风险敞口相关的额外准备金为美元41截至2023年6月30日的六个月中，共计1,000个信用额度。

无准备金的承诺
无准备金承付款的信贷损失备抵被确认为负债，并包含在公司合并资产负债表的应计应付利息和其他负债细列项目中，对补贴的调整在合并损益表信贷损失准备金中确认。该公司在采用ASC 326-金融工具信贷损失的同时，为无准备金的承付款设立了信贷损失备抵金。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间无准备金承付款的信贷损失备抵中的活动（以千计）：
在已结束的三个月中
无准备金承付款的信贷损失备抵金 2024年6月30日2023年6月30日
期初余额 $743 $1,048 
无准备金承付款的信贷损失准备金（贷项） 13 (7)
期末余额 $756 $1,041 
19


在已结束的六个月中
无准备金承付款的信贷损失备抵金 2024年6月30日2023年6月30日
期初余额 $919 $— 
采用 ASC 326 的影响— 1,082 
无准备金承付款的信贷损失准备金（贷项） (163)(41)
期末余额 $756 $1,041 

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的贷款和无准备金承付款的信贷损失准备金（以千计）：
在已结束的三个月中
信用损失准备金（信贷）2024年6月30日2023年6月30日
贷款信贷损失准备金 $866 $243 
无准备金承付款的信贷损失准备金（贷项） 13 (7)
信贷损失准备金（贷方）总额$879 $236 
在已结束的六个月中
信贷损失准备金2024年6月30日2023年6月30日
贷款信贷损失准备金（信贷） $(998)$554 
无准备金承付款的信贷损失准备金（贷项） (163)(41)
信贷损失准备金（贷方）总额$(1,161)$513 


下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合分部划分的信贷损失备抵余额（以千计）：
 2024年6月30日
信用损失备抵金商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
归因于贷款的期末补贴余额：
单独分析$1,860 $21 $— $— $1,881 
集体分析3,034 10,509 2,106 3,501 19,150 
期末津贴余额总额$4,894 $10,530 $2,106 $3,501 $21,031 

 2023 年 12 月 31 日
信用损失备抵金商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
归因于贷款的期末补贴余额：
单独分析$1,928 $27 $— $— $1,955 
集体分析3,127 11,999 2194 3,242 20,562 
期末津贴余额总额$5,055 $12,026 $2194 $3,242 $22,517 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合分部划分的贷款摊销成本基础（以千计）：
 2024年6月30日
贷款的摊销成本基础：商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
单独分析 $2,102 $3,947 $— $— $6,049 
集体分析288,444 1,150,765 271,620 294,594 2,005,423 
期末贷款余额总额$290,546 $1,154,712 $271,620 $294,594 $2,011,472 

20


 2023 年 12 月 31 日
贷款的摊销成本基础：商业和工业商业抵押贷款住宅抵押贷款消费者贷款总计
单独分析$2,067 $5,968 $— $— $8,035 
集体分析262,329 1,116,957 277,992 307,351 1,964,629 
期末贷款余额总额$264,396 $1,122,925 $277,992 $307,351 $1,972,664 


修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款
自2023年1月1日起，公司采用了亚利桑那州立大学2022-02年 “金融工具-信贷损失（主题326）-问题债务重组和复古披露”。如果认为借款人遇到财务困难，公司偶尔可能会对贷款进行修改。亚利桑那州立大学 2022-02 年考虑的修改类型包括本金削减、利率降低、期限延长、重大还款延迟或两者的结合。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间修改的贷款的摊销成本基础（以千计）：
截至2024年6月30日的三个月
根据亚利桑那州立大学 2022-02 修改的贷款：本金减免降低利率任期延长延迟付款组合总计
贷款类别 (1) 的 (%)
住宅抵押贷款 $— $— $— $440 $— $440 0.16 %
总计$— $— $— $440 $— $440 
(1) 代表该期间修改的贷款的摊销成本基础，占按类别划分的期末贷款余额的百分比。

截至2023年6月30日的三个月
根据亚利桑那州立大学 2022-02 修改的贷款：本金减免降低利率任期延长延迟付款组合总计
贷款类别 (1) 的 (%)
商业抵押贷款等$— $— $— $1,920 $— $1,920 0.21 %
总计$— $— $— $1,920 $— $1,920 
(1) 代表该期间修改的贷款的摊销成本基础，占按类别划分的期末贷款余额的百分比。

截至2024年6月30日的六个月
根据亚利桑那州立大学 2022-02 修改的贷款：本金减免降低利率任期延长延迟付款组合总计
贷款类别 (1) 的 (%)
住宅抵押贷款 $— $— $— $440 $— $440 0.16 %
总计$— $— $— $440 $— $440 
(1) 代表该期间修改的贷款的摊销成本基础，占按类别划分的期末贷款余额的百分比。

截至2023年6月30日的六个月
根据亚利桑那州立大学 2022-02 修改的贷款：本金减免降低利率任期延长延迟付款组合总计
贷款类别 (1) 的 (%)
商业抵押贷款等$— $— $275 $1,920 $— $2,195 0.24 %
总计$— $— $275 $1,920 $— $2,195 
(1) 代表该期间修改的贷款的摊销成本基础，占按类别划分的期末贷款余额的百分比。



21


下表显示了上述贷款修改对截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间遇到财务困难的借款人的财务影响（以千计）：

截至2024年6月30日的三个月
亚利桑那州立大学 2022-02 年贷款修改的影响：本金减免（以千计）加权平均利率下调 (%)加权平均期限延长（以月为单位）加权平均付款延迟
（以月为单位）
住宅抵押贷款$——%06

截至2023年6月30日的三个月
亚利桑那州立大学 2022-02 年贷款修改的影响：本金减免
（以千计）		加权平均利率下调 (%)加权平均期限延长
（以月为单位）		加权平均付款延迟
（以月为单位）
商业抵押贷款等$——%04

截至2024年6月30日的六个月
亚利桑那州立大学 2022-02 年贷款修改的影响：本金减免（以千计）加权平均利率下调 (%)加权平均期限延长（以月为单位）加权平均付款延迟
（以月为单位）
住宅抵押贷款$——%06

截至2023年6月30日的六个月
亚利桑那州立大学 2022-02 年贷款修改的影响：本金减免
（以千计）		加权平均利率下调 (%)加权平均期限延长
（以月为单位）		加权平均付款延迟
（以月为单位）
商业抵押贷款等$——%604

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，该公司没有未兑现的向借款人提供额外贷款的承诺，这些贷款的修改受亚利桑那州立大学2022-02年的约束。

在截至2024年6月30日的六个月期间，该公司有 一 贷款，一种商业和工业贷款，获得了 六个月 在截至2023年9月30日的三个月期间延长了期限，该期限在修改后的十二个月内出现了付款违约。曾经有 不 在截至2023年6月30日的三到六个月期间违约的贷款，在2023年1月1日通过亚利桑那州立大学2022-02之后，对这些贷款进行了修改。

该公司监控先前在亚利桑那州立大学2022-02指导下修改的贷款的表现，以评估修改的有效性，并确定借款人在修改后在多大程度上继续表现出财务疲软。 下表显示了在2024年6月30日之前的十二个月期间和2023年6月30日之前的六个月期间内修改的此类贷款的表现（以千计）：

截至 2024 年 6 月 30 日的十二个月
亚利桑那州立大学 2022-02 年度修改的过期状态：逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 89 天以上未逾期的贷款 总计
商业和工业$— $— $675 $121 $796 
住宅抵押贷款— — 440 — 440 
房屋净值额度和贷款— — — 116 116 
总计$— $— $1,115 $237 $1,352 

在截至2024年6月30日的六个月中，在截至2023年6月30日的三个月内获准延迟还款的商业抵押贷款执行了提前还款。还款前贷款的摊销基准为美元1.9百万。

22


截至2023年6月30日的六个月 (1)
亚利桑那州立大学 2022-02 年度修改的过期状态：逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 89 天以上未逾期的贷款 总计
商业抵押贷款等$— $— $— $271 $271 
(1) 代表在2023年1月1日亚利桑那州立大学2022-02通过后的六个月内修改的贷款。


抵押品依赖性个人分析贷款
截至2024年6月30日，单独分析贷款的摊销成本基础总额为美元6.0百万，其中 $4.2百万人被视为抵押品依赖者。截至2023年12月31日，单独分析贷款的摊销成本基础总额为美元8.0百万，其中 $6.3百万人被视为抵押品依赖者。对于借款人遇到财务困难且可能通过出售或运营抵押品来提供大量还款的抵押品依赖贷款，信贷损失备抵是根据抵押品公允价值与截至计量日贷款摊销成本基础之间的差额来衡量的。
作为抵押品持有的某些资产未来可能面临公允价值贬值的影响，特别是由于房地产市场或用途的变化。该公司密切关注其整个市场区域的房地产价值趋势，以确定在进行适当折扣后，抵押品价值是否足以抵消现有的借款人债务。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日被视为依赖抵押品的单独分析贷款的摊销成本基础和相关信用损失补贴（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
摊销成本基础相关津贴摊销成本基础相关津贴
商业和工业 (3)
$295 $229 $379 $240 
商业抵押贷款：
施工 (1)
2,258 — 2,209 — 
商业抵押贷款，其他 (1) (2) (3)
1,689 21 3,759 27 
总计$4,242 $250 $6,347 $267 
(1) 由商业地产担保
(2) 由住宅房地产担保
(3) 由商业资产担保


23


下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和2023年6月30日止三个月和六个月期间按贷款类别单独分析的贷款的平均摊销成本基础和确认的利息收入（以千计）：

 三个月已结束
2024 年 6 月 30 日		三个月已结束
2023年6月30日		截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
在未记录相关津贴的情况下：平均摊销基准
确认的利息收入 (1)
平均摊销基准
确认的利息收入 (1)
平均摊销基准
确认的利息收入 (1)
平均摊销基准
确认的利息收入 (1)
商业和工业$126 $(1)$516 $— $109 $4 $686 $— 
商业抵押贷款：
施工2,233 — — — 2,225 — 2 — 
商业抵押贷款等1,701 — 3,992 8 2,378 — 4,138 14 
住宅抵押贷款— — 358 — — — 479 — 
消费贷款：
房屋净值额度和贷款— — 178 — — — 165 — 
在记录津贴的情况下：
商业和工业1,799 3 1,230 2 1,863 6 1,183 4 
商业抵押贷款：
商业抵押贷款等22 — 34 — 23 — 35 — 
消费贷款：
房屋净值额度和贷款— — 78 3 — — 63 3 
总计$5,881 $2 $6,386 $13 $6,598 $10 $6,751 $21 
(1) 现金基础利息收入近似于确认的利息收入。




















24


下表按贷款类别列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日信贷损失备抵额、非应计贷款总额以及逾期超过90天但仍在应计的贷款中未进行相关分配的非应计贷款的摊销成本基础（以千计）：

非应计账款，不包括信贷损失备抵金不可累积逾期 90 天或更长时间但仍在累积的贷款
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商业和工业$255 $76 $2,007 $1,930 $13 $10 
商业抵押贷款：
施工2,258 2,209 2,258 2,209 — — 
商业抵押贷款等1,668 3,732 1,689 3,760 — — 
住宅抵押贷款1,438 1,315 1,438 1,315 — — 
消费贷款：
房屋净值额度和贷款320 508 320 508 — — 
间接消费贷款483 687 483 687 — — 
直接消费者贷款— 2 — 2 — — 
总计$6,422 $8,529 $8,195 $10,411 $13 $10 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款摊销成本基础的账龄情况（以千计）：
2024年6月30日
 逾期未到 30-59 天逾期未到 60-89 天逾期 90 天或更长时间逾期未付总额未逾期的贷款总计
商业和工业$138 $271 $886 $1,295 $289,251 $290,546 
商业抵押贷款： 
施工— — 2,258 2,258 144,111 146,369 
商业抵押贷款等1,062 94 150 1,306 1,007,037 1,008,343 
住宅抵押贷款3,203 422 897 4,522 267,098 271,620 
消费贷款： 
房屋净值额度和贷款298 66 210 574 86,654 87,228 
间接消费贷款2,034 202 233 2469 195,938 198,407 
直接消费者贷款36 5 — 41 8,918 8,959 
总计$6,771 $1,060 $4,634 $12,465 $1,999,007 $2,011,472 

2023 年 12 月 31 日
 逾期未到 30-59 天逾期未到 60-89 天逾期 90 天或更长时间逾期未付总额未逾期的贷款总计
商业和工业$1,196 $31 $10 $1,237 $263,159 $264,396 
商业抵押贷款： 
施工2,164 — 2,207 4,371 134,516 138,887 
商业抵押贷款等1,022 103 261 1,386 982,652 984,038 
住宅抵押贷款2,244 201 585 3,030 274,962 277,992 
消费贷款： 
房屋净值额度和贷款461 87 366 914 86,142 87,056 
间接消费贷款2,473 501 426 3,400 207,023 210,423 
直接消费者贷款2 20 — 22 9,850 9,872 
总计$9,562 $943 $3,855 $14,360 $1,958,304 $1,972,664 
25


信贷质量指标

公司在发放时为所有商业贷款设定风险评级。在分配风险评级时考虑的主要因素包括但不限于：历史和未来的还本付息覆盖范围、抵押品状况、经营业绩、流动性、杠杆率、付款记录、管理能力和客户的行业。商业关系经理监督各自投资组合中的所有贷款，以了解借款人偿还债务的能力是否有任何变化，并至少每年确认贷款的风险评级。

对于零售贷款，包括住宅抵押贷款、间接和直接消费者贷款以及房屋净值额度和贷款，一旦贷款获得适当批准和结清，公司将根据贷款还款情况评估信贷质量。根据亚利桑那州立大学（ASU 2022-02）进行修改但表现不佳的零售贷款的风险评级为特别提及，定义如下。零售贷款要等到变更后才进行评级 90 逾期天数，或根据亚利桑那州立大学 2022-02 的规定进行了修改。

该公司使用风险评级系统来识别批评贷款和机密贷款。每季度分析批评风险评级和机密风险评级中的商业关系。公司对批评贷款和机密贷款使用以下定义（符合监管准则）：

特别提及——被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。

不合格——被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品（如果有）的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。

可疑 — 被归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，还有一个特点是，这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。

不符合上述标准的商业贷款被视为批评或归类，被视为评级合格贷款。列为未评级的贷款包含在根据贷款票据条款履行的同类贷款组中。


























26


根据截至2024年6月30日进行的分析，按类别和年份划分的贷款摊销成本基础的风险类别以及该期间按类别和年份划分的总扣除额如下（以千计）：

按发放年份分列的定期贷款摊销成本循环贷款摊销成本循环贷款转换为定期贷款总计
20242023202220212020优先的
商业和工业
通过$20,765 $36,797 $32,313 $20,601 $10,682 $37,849 $100,151 $1,528 $260,686 
特别提及50 282 9,609 — 4,557 4,339 7,807 24 26,668 
不合标准 — 88 387 780 56 229 553 337 2,430 
值得怀疑24 — — — — 738 — — 762 
总计20,839 37,167 42,309 21,381 15,295 43,155 108,511 1,889 290,546 
扣款总额 — — — — — — — — — 
施工
通过2,268 52,798 77,318 9,625 — 1,619 483 — 144,111 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — 2,258 — — 2,258 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总计2,268 52,798 77,318 9,625 — 3,877 483 — 146,369 
扣除总额— — — — — — — — — 
商业抵押贷款
通行证 38,891 123,128 245,207 167,080 107,067 290,391 5,477 727 977,968 
特别提及— — 2,512 8,106 2,572 7,956 2,000 — 23,146 
不合标准— 2,408 1,055 333 1,007 2,308 97 — 7,208 
值得怀疑— — — — — 21 — — 21 
总计38,891 125,536 248,774 175,519 110,646 300,676 7,574 727 1,008,343 
扣除总额— — — — — — — — — 
住宅抵押贷款
未评级5,987 19,926 55,840 57,413 68,695 62,190 — — 270,051 
不合标准 — — — 778 240 551 — — 1,569 
总计 5,987 19,926 55,840 58,191 68,935 62,741 — — 271,620 
扣除总额— — — — — 19 — — 19 
房屋净值额度和贷款
未评级6,505 12,049 15,065 5,310 2,841 11,697 32,182 1,143 86,792 
特别提及— — 116 — — — — — 116 
不合标准 — 25 — — — 286 — 9 320 
总计6,505 12,074 15,181 5,310 2,841 11,983 32,182 1,152 87,228 
扣除总额— — 1 — — 11 — — 12 
间接消费者
未评级24,245 62,465 82,562 17,811 6,387 4,454 — — 197,924 
不合标准 — 113 150 90 63 67 — — 483 
总计24,245 62,578 82,712 17,901 6,450 4,521 — — 198,407 
扣除总额— 220 277 134 66 85 — — 782 
直接消费者
未评级1,293 2,280 2,070 475 121 272 2,432 5 8,948 
不合标准— — — — 1 — 10 — 11 
总计 1,293 2,280 2,070 475 122 272 2,442 5 8,959 
扣除总额— — — — — — 3 — 3 
贷款总额 $100,028 $312,359 $524,204 $288,402 $204,289 $427,225 $151,192 $3,773 $2,011,472 
扣除总额$— $220 $278 $134 $66 $115 $3 $— $816 


27


根据截至2023年12月31日进行的分析，按类别和年份划分的贷款摊销成本基础的风险类别以及该期间按类别和年份划分的总扣除额如下（以千计）：
按发放年份分列的定期贷款摊销成本循环贷款摊销成本循环贷款转换为定期贷款总计
20232022202120202019优先的
商业和工业
通过$41,925 $40,579 $21,892 $13,541 $31,233 $10,523 $77,241 $1,662 $238,596 
特别提及185 4,608 — 4,020 — 4,690 9,137 482 23,122 
不合标准 — 24 991 109 23 456 — 161 1,764 
值得怀疑— — — — — 790 75 49 914 
总计42,110 45,211 22,883 17,670 31,256 16,459 86,453 2,354 264,396 
扣款总额 — — — — 9 272 — — 281 
施工
通过46,951 68,483 19,066 — 28 1,669 481 — 136,678 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — 2,207 2 — — 2,209 
值得怀疑— — — — — — — — — 
总计46,951 68,483 19,066 — 2,235 1,671 481 — 138,887 
扣除总额— — — — — — — — — 
商业抵押贷款
通行证 110,864 260,763 161,858 113,198 57,782 244,211 5,197 767 954,640 
特别提及— 2,533 8,189 2,609 — 8,642 — — 21,973 
不合标准272 1,107 345 1,022 — 4,555 97 — 7,398 
值得怀疑— — — — — 27 — — 27 
总计111,136 264,403 170,392 116,829 57,782 257,435 5,294 767 984,038 
扣除总额— — — — — — — — — 
住宅抵押贷款
未评级18,653 58,098 60,024 71,369 15,948 52,585 — — 276,677 
不合标准 — 75 346 — 169 725 — — 1,315 
总计 18,653 58,173 60,370 71,369 16,117 53,310 — — 277,992 
扣除总额— 32 — — — — — — 32 
房屋净值额度和贷款
未评级13,552 16,384 5,821 3,134 2,867 10,400 33,275 1,115 86,548 
不合标准 — 77 — — — 293 25 113 508 
总计13,552 16,461 5,821 3,134 2,867 10,693 33,300 1,228 87,056 
扣除总额— — — — — — 6 — 6 
间接消费者
未评级72,264 98,008 23,015 9,192 3,870 3,387 — — 209,736 
不合标准 119 246 135 48 36 103 — — 687 
总计72,383 98,254 23,150 9,240 3,906 3,490 — — 210,423 
扣除总额184 375 215 121 21 55 — — 971 
直接消费者
未评级3,005 2745 785 256 53 324 2,697 5 9,870 
不合标准— — — 2 — — — — 2 
总计 3,005 2745 785 258 53 324 2,697 5 9,872 
扣除总额4 15 8 6 — 54 6 — 93 
贷款总额 $307,790 $553,730 $302,467 $218,500 $114,216 $343,382 $128,225 $4,354 $1,972,664 
扣除总额$188 $422 $223 $127 $30 $381 $12 $— $1,383 
28


注意事项 5公允价值

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金市场或最有利的市场上转移负债而获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

级别 1：截至计量日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。

级别 2：除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。

第 3 级：不可观察的重要输入，反映了报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。

公司使用以下方法和重要假设定期估算公允价值：

可供出售证券：可供出售证券的公允价值通常通过获得国家认可的证券交易所的报价（一级投入）或矩阵定价来确定，矩阵定价是一种广泛用于对债务证券进行估值的数学技术，不完全依赖特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系（二级投入）。对于没有类似证券报价或市场价格的证券，公允价值是使用折扣现金流或其他市场指标（第三级投入）计算的。

股权投资：为递延薪酬计划提供资金而持有的证券和公允市场价值易于确定的证券按公允价值入账，公允价值的变动计入收益。股权投资的公允价值由市场报价（一级投入）决定。

单独分析的贷款：在考虑对贷款进行单独分析时，按成本或公允价值的较低者进行估值。按公允价值记账的单独分析贷款已部分扣除或获得特定拨款，作为信用损失核算备抵金的一部分。对于抵押品依赖贷款，公允价值通常基于房地产评估。这些评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，通常会导致对用于确定公允价值的投入进行三级分类。非房地产抵押品可以使用评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，根据管理层的历史知识、估值之后的市场状况变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或打折，通常得出三级公允价值分类。对单独分析的贷款按季度进行评估，以确定是否存在额外减值，并进行相应的调整。

奥利奥：通过或代替贷款止赎而获得的资产最初按公允价值减去收购时的出售成本入账，从而建立了新的成本基础。公允价值通常基于最近的房地产评估。这些评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常意义重大，通常会导致对用于确定公允价值的投入进行三级分类。

抵押依赖贷款和奥利奥的评估均由注册的普通评估师（商业地产）或注册住宅评估师（住宅物业）进行，其资格和执照已由公司审查和验证。收到评估后，将审查其假设、所用方法、专业评估做法统一标准和其他监管合规情况的合理性，以及与最近的市场数据或全行业统计数据等独立数据来源比较得出的总体公允价值。评估通常在向奥利奥投放房产之前的十二个月内完成。对于单独分析的贷款，评估价值根据评估年限、留置权地位、财产类型及其状况进行调整。

29


衍生品：利率互换的公允价值基于估值模型，该模型使用截至衡量日期的可观测市场数据（二级输入）。衍生品是在场外交易市场上交易的，那里的报价并不总是可用的。因此，衍生品的公允价值是使用利用多种市场投入的定量模型确定的。投入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成持续的收益率或定价曲线、预付款利率和用于估值头寸的波动性因子。公司还纳入了信用估值调整，以在公允价值衡量标准中适当反映其自身的不履约风险和相应交易对手的不履约风险。在根据非履约风险的影响调整其衍生合约的公允价值时，公司考虑了任何适用的信用增强（例如抵押品过账）的影响。尽管公司已确定用于估值其衍生品的大多数投入属于公允价值层次结构的第二级，但与其衍生品相关的信用估值调整使用信用违约率假设（三级投入）。

经常性按公允价值计量的资产和负债汇总如下（以千计）：
2024 年 6 月 30 日的公允价值计量使用
金融资产：公允价值相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
美国国债和债券$55,474 $55,474 $— $— 
抵押贷款支持证券，住宅379,749 — 379,749 — 
各州和政治分支机构的义务35,780 — 35,780 — 
公司债券和票据21,408 — 15,233 6,175 
小企业管理局贷款池58,516 — 58,516 — 
可供出售证券总额$550,927 $55,474 $489,278 $6,175 
按公允价值计算的股权投资$2,597 $2,597 $— $— 
衍生资产$25,424 $— $25,424 $— 
金融负债：
衍生负债$25,432 $— $25,432 $— 

在截至2024年6月30日的三到六个月期间，没有在1级和2级之间进行过转账。


使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
金融资产：公允价值相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
美国国债和债券$55,332 $55,332 $— $— 
抵押贷款支持证券，住宅403,824 — 403,824 — 
各州和政治分支机构的义务38,686 — 38,686 — 
公司债券和票据20,669 — 13,139 7,530 
小企业管理局贷款池65,482 — 65,482 — 
可供出售证券总额$583,993 $55,332 $521,131 $7,530 
按公允价值计算的股权投资$2,552 $2,552 $— $— 
衍生资产$23,942 $— $23,942 $— 
金融负债：
衍生负债$23,981 $— $23,981 $— 
在截至2023年6月30日的三到六个月期间，没有在1级和2级之间进行过转账。

30


当获得公允价值的方法发生变化，导致截至报告期末不可观察的投入与前一报告期相比或多或少时，公司在公允价值层次结构的二级和三级之间转移资产和负债。新发行的可比债券的流动性不足和发行规模可能导致定价困难，特别是对于规模较小的公司债券发行而言，并且可能需要将先前使用二级投入衡量的资产转移到第三级资产。根据ASC 820-10-50-2，公司在识别层次结构之间的调动时使用 “报告期开始” 的时间假设。

一个 由于市场数据的可用性，在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司次级债务发行从三级转移到二级。在截至2023年6月30日的三个月期间，二级和三级之间没有转账。该公司将其投资转移到 八 在截至2023年6月30日的六个月期间，由于缺乏与发行类似规模的公司债券保险相关的可观察市场数据，公司次级债券发行量从2级到3级。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间（以千计）使用不可观察的投入（3级）定期按公允价值计量的资产和负债对账：

第 3 级金融资产：在已结束的三个月中
公司债券和票据2024年6月30日2023年6月30日
截至4月1日的3级经常性资产余额$7,721 $8,666 
该期间的总收益或亏损：
包含在其他综合收益中 203 (73)
转入第 3 级— — 
转出第 3 关(1,749)
截至6月30日的3级经常性资产余额$6,175 $8,593 


第 3 级金融资产：
在已结束的六个月中
公司债券和票据2024年6月30日
2023年6月30日
截至1月1日的3级经常性资产余额$7,530 $— 
该期间的收益和亏损总额：
包含在其他综合收益中394 (1,362)
转入第 3 级— 9,955 
转出第 3 关(1,749)— 
截至6月30日的3级经常性资产余额$6,175 $8,593 

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的有关经常性3级公允价值衡量的定量信息（以千计）：
2024年6月30日公允价值估值技巧不可观察的输入2024 年 6 月 30 日的区间 [加权平均值]
公司债券和票据$6,175 折扣现金流市场折现率
12.00% -12.00% [12.00%]

2023 年 12 月 31 日公允价值估值技巧不可观察的输入2023 年 12 月 31 日的区间 [加权平均值]
公司债券和票据$7,530 折扣现金流市场折现率
12.50% - 12.50%
[12.50%]







31


截至2024年6月30日和2023年12月31日，按非经常性公允价值计量的资产和负债汇总如下（以千计）：
 2024 年 6 月 30 日的公允价值计量使用
金融资产：公允价值相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）		总收益（亏损）
单独分析的贷款：
商业和工业$13 $— $— $13 $— 
单独分析的贷款总额$13 $— $— $13 $— 
拥有的其他房地产：    
住宅抵押贷款$228 $— $— $228 $— 
消费贷款：     
房屋净值额度和贷款318 — — 318 — 
拥有的其他不动产总额，净额$546 $— $— $546 $— 

 使用 2023 年 12 月 31 日的公允价值计量
金融资产：公允价值相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）		总收益（亏损）
单独分析的贷款：
商业和工业$64 $— $— $64 $— 
单独分析的贷款总额$64 $— $— $64 $— 
拥有的其他房地产：    
住宅抵押贷款$116 $— $— $116 $— 
消费贷款：     
房屋净值额度和贷款211 — — 211 — 
拥有的其他不动产总额，净额$327 $— $— $327 $— 


下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的与第三级非经常性公允价值计量相关的信息（以千计）：
描述截至2024年6月30日的公允价值估值技术不可观察的输入2024 年 6 月 30 日的区间 [加权平均值]
单独分析的贷款：
商业和工业$13 净现值现金流的现值
42.00% - 42.00%
[42.00%]
单独分析的贷款总额$13 
拥有的其他房地产：
住宅抵押贷款$228 销售对比对评估价值的折扣
20.80% - 20.80%
[20.80%]
消费贷款：
房屋净值额度和贷款318 销售对比对评估价值的折扣
20.80% - 20.80%
[20.80%]
拥有的其他不动产总额，净额$546 



32


描述2023 年 12 月 31 日的公允价值估值技术不可观察的输入2023 年 12 月 31 日的区间 [加权平均值]
单独分析的贷款：
商业和工业$64 净现值现金流的现值
47.30% - 56.80%
[54.80%]
单独分析的贷款总额$64 
拥有的其他房地产：
住宅抵押贷款$116 销售对比对评估价值的折扣
20.80% - 20.80%
[20.80%]
消费贷款：
房屋净值额度和贷款211 销售对比对评估价值的折扣
20.80% - 20.80%
[20.80%]
拥有的其他不动产总额，净额$327 




金融工具的公允价值
截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融工具的账面金额和估计公允价值如下（以千计）：
2024年6月30日
金融资产：账面金额相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
估计公允价值 (1)
来自金融机构的现金和应付款$23,184 $23,184 $— $— $23,184 
其他金融机构的计息存款47,033 47,033 — — 47,033 
股票投资3,090 3,090 — — 3,090 
可供出售的证券550,927 55,474 489,278 6,175 550,927 
持有至到期的证券657 — — 657 657 
FHLBNY 和 FRBNY 股票5,506 — — — 不适用
贷款、净额和待售贷款2,011,853 — — 1,913,709 1,913,709 
衍生资产25,424 — 25,424 — 25,424 
金融负债：     
存款：     
活期、储蓄和保险货币市场存款$1,809,221 $1,809,221 $— $— $1,809,221 
定期存款606,700 — 605,968 — 605,968 
FHLBNY 和 fRb 预付款80,000 — 79,844 — 79,844 
衍生负债25,432 — 25,432 — 25,432 
(1) 公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
33


 2023 年 12 月 31 日
金融资产：账面金额相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		重要的其他可观测输入
（第 2 级）		大量不可观察的输入
（第 3 级）
估计公允价值 (1)
来自金融机构的现金和应付款$22,247 $22,247 $— $— $22,247 
其他金融机构的计息存款14,600 14,600 — — 14,600 
股票投资3,046 3,046 — — 3,046 
可供出售的证券583,993 55,332 521,131 7,530 583,993 
持有至到期的证券785 — — 785 785 
FHLBNY 和 FRBNY 股票5,498 — — — 不适用
贷款、净额和待售贷款1,972,664 — — 1,875,390 1,875,390 
衍生资产23,942 — 23,942 — 23,942 
金融负债：     
存款：     
活期、储蓄和保险货币市场存款$1,817,162 $1,817,162 $— $— $1,817,162 
定期存款612,265 — 609,863 — 609,863 
FHLBNY 隔夜预付款31,920 — 31,925 — 31,925 
衍生负债23,981 — 23,981 — 23,981 
(1) 公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
34


注意事项 6租赁

经营租赁

公司根据长期经营租赁协议租赁某些分支机构物业。租约将在2033年的不同日期到期，通常包括续订选项。截至2024年6月30日，加权平均剩余租期为 7.33 年份，加权平均折现率为 3.51%。租金费用为 $0.3 截至2024年6月30日的三个月，为百万美元。租金费用为 $0.5截至2024年6月30日的六个月中为百万美元。某些租赁规定增加租赁协议中定义的未来最低年租金。该公司的经营租赁协议包含租赁和非租赁部分，这些部分通常分开计算。该公司的租赁协议不包含任何剩余价值担保。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，租赁的分支机构物业包括以下内容（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
经营租赁使用权资产$5,648 $6,449 
减去：累计摊销(391)(801)
减去：租约终止— — 
添加：租赁修改570 — 
经营租赁使用权资产，净额$5,827 $5,648 

以下是截至2024年6月30日按年度分列的经营租赁负债（不包括Cam费用）的未贴现现金流表（以千计）：
年金额
2024$479 
2025959 
2026965 
2027977 
2028845 
2029 年及以后2,591 
最低租赁付款总额6,816 
减去：代表利息的金额(807)
最低租赁付款净额的现值$6,009 

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已经 不 已签署但尚未开始的经营租约。

融资租赁

公司根据融资租赁租赁租赁某些建筑物。2024 年 5 月，该公司增加了 $0.9百万美元用于租赁融资。租赁安排要求在2044年之前按月付款。截至2024年6月30日，融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 11.53 年份，加权平均折现率为 3.94%。该公司已将截至2024年6月30日和2023年12月31日的房屋和设备租赁包括如下（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
建筑物$6,507 $5,572 
减去：累计折旧(3,046)(2,872)
账面净值$3,461 $2,700 

35


以下是按年度分列的融资租赁下未来最低租赁付款额的时间表，以及截至2024年6月30日的净最低租赁付款额的现值（以千计）：
年金额
2024$134 
2025486 
2026502 
2027505 
2028505 
2029 年及以后2,948 
最低租赁付款总额5,080 
减去：代表利息的金额(1,245)
最低租赁付款净额的现值$3,835 

截至 2024 年 6 月 30 日，该公司已经 不 已签署但尚未开始的融资租约。

关联方交易
根据截至2033年2月的租赁协议，该银行向该公司董事会成员租赁了位于纽约斯克内克塔迪拉什街2号的分行，月租金和Cam相关费用总额为美元9每月一千。支付给该董事会成员的租金和Cam相关费用共计 $27在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，每个月为一千美元。支付给该董事会成员的租金和Cam相关费用共计 $55千和 $53截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间为千美元，分别地。


注意事项 7商誉和无形资产

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，核心银行板块中包含的商誉变化如下（以千计）：
 20242023
年初$21,824 $21,824 
获得的商誉— — 
6月30日期末余额$21,824 $21,824 

该公司有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的总摊销费用。

管理层要求管理层至少每年对公司未经审计的合并财务报表中反映的商誉金额进行减值测试。商誉减值测试自12月31日起每年进行一次， 不 减值费用是在2023年12月31日的最后一次测试中产生的。


注意事项 8承付款和意外开支

该公司是某些存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，例如备用信用证下的承诺、信贷额度的未使用部分、透支保护和为新贷款提供资金的承诺。根据公认会计原则，这些金融工具未记录在财务报表中。该公司的政策是在获得资金时记录此类工具。这些交易在不同程度上涉及信贷、利率和流动性风险等要素。公司通常使用此类交易来管理客户的资金申请和其他客户需求。

36


下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日具有资产负债表外风险的金融工具的合同金额（以千计）：
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 固定利率可变利率固定利率可变利率
发放贷款的承诺$18,284 $57,843 $23,809 $78,790 
未使用的信贷额度$3,462 $326,473 $3,387 $332,439 
备用信用证$— $17,691 $— $11,317 
发放房地产和房屋净值贷款的承诺期限通常为 六十天 或更少。截至2024年6月30日，发放贷款的固定利率房地产和房屋净值承诺的利率范围为 5.63% 到 7.75%，到期日不等 四年 到 三十年。为商业提款票据提供资金的承诺期限通常为 三个月 到 二十四个月。截至2024年6月30日，固定利率商业提款承诺的利率范围为 2.79% 到 7.92%.
由于许多承诺和几乎所有备用信用证在没有全部或部分资金的情况下到期，因此合同金额不是对未来现金流的估计。贷款承诺和未使用的信贷额度存在资产负债表外的信用风险，因为在承诺兑现或到期之前，合并资产负债表上仅确认发放费用。假设信用风险金额等于合同金额，前提是抵押品或其他证券没有任何价值。公司预计这些交易不会造成损失。这些承诺还存在资产负债表外的利率风险，因为作出这些承诺时所采用的利率可能不符合承诺履行之日的市场利率。
在公司采用亚利桑那州立大学2016-13年度金融工具信贷损失（主题326）的同时，自2023年1月1日起设立了无准备金承诺的信贷损失备抵金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，无准备金承付款的信贷损失备抵额为美元0.8百万和美元0.9分别是百万。

在正常业务过程中，有各种涉及公司或其子公司的未决索赔和法律诉讼。该公司认为，它不是任何可能对其财务业绩或流动性产生重大不利影响的未决法律、仲裁或监管程序的当事方。



备注 9借来的资金

下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿借入资金（以千计）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
平衡费率平衡费率
FHLBNY 隔夜预付款$— —%$31,920 5.64%
FHLBNY 学期预付款30,000 5.53%— —%
fRb BTFP 预付款5万个 4.91%— —%
借入资金总额$80,000 5.14%$31,920 5.64%

截至2024年6月30日，该公司的借入资金包括美元30.0百万瑞士法郎的三个月期预付款，将于2024年9月到期，以及一美元50.0预付一年百万卢布的银行定期融资计划（BTFP），将于2025年1月到期。截至2023年12月31日，该公司的借款资金包括美元31.9百万瑞士法郎隔夜预付款。借入资金不包括与融资租赁义务相关的金额，根据ASC 842，融资租赁债务包括利息支出部分。











37


备注 10累计其他综合收益（亏损）

累计其他综合收益（亏损）表示截至合并资产负债表日，可供出售证券的未实现持股收益或亏损净额以及公司固定福利养老金计划和其他福利计划的资金状况，扣除相关税收影响。



以下是所述期间（以千计）按组成部分分列的扣除税后的累计其他综合收益（亏损）变动摘要：
 可供出售证券的未实现收益和亏损固定福利和其他福利计划总计
2024 年 4 月 1 日的余额$(66,870)$(3,208)$(70,078)
重新分类前的其他综合收入162 — 162 
从累计其他综合收益中重新分类的金额— 5 5 
本期其他综合收益净额162 5 167 
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(66,708)$(3,203)$(69,911)

 可供出售证券的未实现收益和亏损固定福利和其他福利计划总计
截至2023年4月1日的余额$(65,521)$(3,952)$(69,473)
重新分类前的其他综合收入(5,282)— (5,282)
从累计其他综合收益中重新分类的金额— 9 9 
本期其他综合收益净额（亏损）(5,282)9 (5,273)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(70,803)$(3,943)$(74,746)

可供出售证券的未实现收益和亏损固定福利和其他福利计划总计
2024 年 1 月 1 日的余额$(62,800)$(3,213)$(66,013)
重新分类前的其他综合收益(3,908)— (3,908)
从累计其他综合收益中重新分类的金额— 10 10 
本期其他综合收益净额（亏损）(3,908)10 (3,898)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额$(66,708)$(3,203)$(69,911)

可供出售证券的未实现收益和亏损固定福利和其他福利计划总计
2023 年 1 月 1 日的余额$(71,296)$(3,961)$(75,257)
重新分类前的其他综合收益493 — 493 
从累计其他综合收益中重新分类的金额— 18 18 
本期其他综合收益净额493 18 511 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(70,803)$(3,943)$(74,746)


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以下是对所述期间（以千计）累计其他综合收益的重新归类：
有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息三个月已结束
6月30日		受影响的单项商品
在声明中
净收入已列报
20242023
固定养老金计划和其他福利计划项目的摊销：       
先前服务费用 (a)$— $— 定期净养老金和退休后补助金的其他组成部分
精算损失 (a)7 12 定期净养老金和退休后补助金的其他组成部分
税收影响(2)(3)所得税支出
扣除税款5 9  
该期间扣除税款后的重新分类总额$5 $9  
(a) 这些累积的其他综合收入组成部分包含在定期养老金和其他福利计划净成本的计算中（更多信息见附注12）。
有关累计其他综合收益（亏损）成分的详细信息六个月已结束
6月30日		受影响的单项商品
在声明中
净收入已列报
20242023
固定养老金计划和其他福利计划项目的摊销：       
先前服务费用 (a)$— $— 定期净养老金和退休后补助金的其他组成部分
精算损失 (a)14 24 定期净养老金和退休后补助金的其他组成部分
税收影响(4)(6)所得税支出
扣除税款10 18  
该期间扣除税款后的重新分类总额$10 $18  
(a) 这些累积的其他综合收入组成部分包含在定期养老金和其他福利计划净成本的计算中（更多信息见附注12）。

























39


备注 11与客户签订合同的收入

在ASC 606范围内，公司与客户签订合同的所有收入均在非利息收入中确认。 下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间按收入来源和应申报分部划分的公司非利息收入（以千计）。ASC 606 范围之外的物品按此注明。

截至2024年6月30日的三个月
按运营部门划分的收入：非利息收入核心银行WMG
控股公司和CFS (b)
总计
存款账户的服务费
透支费$718 $— $— $718 
其他246 — — 246 
交换借记卡交易的收入1,141 — — 1,141 
WMG 费用收入— 2,860 — 2,860 
CFS 费用和佣金收入— — 253 253 
奥利奥销售的净收益（亏损）(3)— — (3)
出售贷款的净收益 (a)
39 — — 39 
贷款服务费 (a)
36 — — 36 
股权投资公允价值的变化 (a)
23 — (9)14 
银行拥有的人寿保险收入 (a)
10 — — 10 
其他 (a)
284 — — 284 
非利息收入总额（亏损）$2,494 $2,860 $244 $5,598 
(a) 不在 ASC 606 的范围内。
(b) 上面的 “控股公司和CFS” 一栏包括消除分部之间交易的金额。

截至2023年6月30日的三个月
按运营部门划分的收入：非利息收入核心银行WMG
控股公司、CFS 和 CRM (b) (c)
总计
存款账户的服务费
透支费$777 $— $— $777 
其他182 — — 182 
交换借记卡交易的收入1,194 — — 1,194 
WMG 费用收入— 2,603 — 2,603 
CFS 费用和佣金收入— — 265 265 
奥利奥销售的净收益（亏损）14 — — 14 
出售贷款的净收益 (a)
18 — — 18 
贷款服务费 (a)
36 — — 36 
股权投资公允价值的变化 (a)
71 — (174)(103)
银行拥有的人寿保险收入 (a)
11 — — 11 
其他 (a)
398 — 52 450 
非利息收入总额$2,701 $2,603 $143 $5,447 
(a) 不在 ASC 606 的范围内。
(b) 上面的 “控股公司、CFS和cRM” 栏目包括消除分部之间交易的金额。
(c) Chemung 风险管理有限公司（CRM）于 2023 年 12 月 6 日解散。

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截至2024年6月30日的六个月
按运营部门划分的收入：核心银行WMG
控股公司和CFS (b)
总计
非利息收入
存款账户的服务费
透支费$1,428 $— $— $1,428 
其他485 — — 485 
交换借记卡交易的收入2,204 — — 2,204 
WMG 费用收入— 5,563 — 5,563 
CFS 费用和佣金收入— — 481 481 
奥利奥销售的净收益（亏损）(3)— — (3)
出售贷款的净收益 (a)
71 — — 71 
贷款服务费 (a)
72 — — 72 
股权投资公允价值的变化 (a)
140 — (25)115 
银行拥有的人寿保险收入 (a)
19 — — 19 
其他 (a)
820 — — 820 
非利息收入总额$5,236 $5,563 $456 $11,255 
(a) 不在 ASC 606 的范围内。
(b) 上面的 “控股公司和CFS” 一栏包括消除分部之间交易的金额。
截至2023年6月30日的六个月
按运营部门划分的收入：核心银行WMG
控股公司、CFS 和 CRM (b) (c)
总计
非利息收入
存款账户的服务费
透支费$1,491 $— $— $1,491 
其他409 — — 409 
交换借记卡交易的收入2,327 — — 2,327 
WMG 费用收入— 5,183 — 5,183 
CFS 费用和佣金收入— — 506 506 
奥利奥销售净收益14 — — 14 
出售贷款的净收益 (a)
23 — — 23 
贷款服务费 (a)
72 — — 72 
股权证券公允价值的变化 (a)
149 — (180)(31)
银行拥有的人寿保险收入 (a)
21 — — 21 
其他 (a)
846 — 9 855 
非利息收入总额$5,352 $5,183 $335 $10,870 
(a) 不在 ASC 606 的范围内。
(b) 上面的 “控股公司、CFS和cRM” 栏目包括消除分部之间交易的金额。
(c) Chemung 风险管理有限公司（CRM）于 2023 年 12 月 6 日解散。







41


根据ASC 606对公司收入来源的描述如下：

存款账户服务费：公司从存款客户那里获得基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用，包括自动柜员机使用费、止付费、账单生成和ACH费用等服务，在交易执行时即被确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。账户维护费主要与每月维护有关，在维护时予以确认。透支费用在透支发生时予以确认。存款的服务费从客户的账户余额中提取。

借记卡交易的交换收入：公司通过万事达卡支付网络进行的借记卡持卡人交易赚取交换费。持卡人交易的交换费占基础交易价值的百分比，每天进行确认，同时向持卡人提供交易处理服务。

WMG费用收入（总额）：公司从与客户签订的合同中赚取财富管理费，以管理投资资产和/或用其账户进行交易。这些费用主要是在公司提供月度或季度合同服务时随着时间的推移而获得的，通常是根据季度末管理资产市值（AUM）的分级规模进行评估的。

CFS费用和佣金收入（净额）：公司通过第三方服务提供商向其客户提供的投资经纪服务赚取费用。公司根据当月的客户活动按月从第三方服务提供商处获得佣金。公司 (i) 充当代理人安排客户与第三方服务提供商之间的关系，(ii) 不控制向客户提供的服务。列报的投资经纪费用已扣除相关费用。该公司还通过向其客户提供的税收服务赚取费用。

奥利奥销售净收益/亏损： 当财产控制权移交给买方时，公司会记录出售奥利奥的收益或损失，这通常发生在契约签订时。当公司为向买方出售奥利奥提供资金时，公司会评估买方是否承诺履行合同规定的义务以及交易价格是否有可能收取。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消承认，出售的收益或损失将在财产控制权移交给买方时记录在案。在确定出售收益或亏损时，如果存在重要融资部分，公司会调整交易价格和相关的销售收益（亏损）。

42


备注 12季度和年初至今净定期福利成本的组成部分

在所述期间，公司养老金和其他福利计划的定期净支出组成部分如下（以千计）：
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
 2024202320242023
合格养老金计划
服务成本，在此期间获得的收益$— $— $— $— 
预计福利债务的利息成本378 397 756 793 
计划资产的预期回报率(629)(594)(1,258)(1,190)
未确认的过渡债务的摊销— — — — 
未确认的先前服务成本的摊销— — — — 
未确认的净亏损的摊销— 5 — 11 
定期养老金福利净额$(251)$(192)$(502)$(386)
补充养老金计划    
服务成本，在此期间获得的收益$— $— $— $— 
预计福利债务的利息成本11 11 22 23 
计划资产的预期回报率— — — — 
未确认的先前服务成本的摊销— — — — 
未确认的净亏损的摊销3 2 6 4 
定期补充养老金净成本$14 $13 $28 $27 
退休后计划、医疗和人寿    
服务成本，在此期间获得的收益$— $— $— $— 
预计福利债务的利息成本1 1 2 2 
计划资产的预期回报率— — — — 
未确认的先前服务成本的摊销— — — — 
未确认的净亏损的摊销4 4 8 9 
退休后定期净补助、医疗和人寿福利$5 $5 $10 $11 


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备注 13分段报告

公司通过以下方式管理其运营 二 主要业务领域：核心银行和WMG。核心银行板块通过吸引公众存款来提供收入，并使用此类资金发放消费、商业、商业房地产和住宅抵押贷款，主要是在公司的当地市场，并投资证券。WMG服务部门通过向客户提供信托和投资咨询服务来提供收入。

这些细分市场的会计政策与公司于2024年3月13日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告附注1中描述的相同。下表显示了有关公司应申报部门的财务信息以及与公司合并业绩的对账情况。所得税是根据每个实体的单独应纳税收入分配的，间接管理费用是根据适用于应申报细分市场的合理和公平的分配进行分配的。

下列 “控股公司” 和 “CFS” 列中包含消除分部之间交易的金额（以千计）。


 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
 核心银行WMG控股公司和CFS合并总计
利息和股息收入$31,377 $— $9 $31,386 
利息支出13,625 — — 13,625 
净利息收入17,752 — 9 17,761 
信贷损失准备金879 — — 879 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入16,873 — 9 16,882 
其他非利息收入2,494 2,860 244 5,598 
其他非利息支出14,110 1,737 372 16,219 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）5,257 1,123 (119)6,261 
所得税支出（福利）1,077 238 (41)1,274 
分部净收益（亏损）$4,180 $885 $(78)$4,987 


 截至2023年6月30日的三个月
 核心银行WMG
控股公司、CFS 和 CRM (1)
合并总计
利息和股息收入$27,757 $— $39 $27,796 
利息支出9,201 — 9,201 
净利息收入18,556 — 39 18,595 
信贷损失准备金236 — 236 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入18,320 — 39 18,359 
其他非利息收入2,701 2,603 143 5,447 
其他非利息支出13,894 1,699 320 15,913 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）7,127 904 (138)7,893 
所得税支出（福利）1,476 198 (61)1,613 
分部净收益（亏损）$5,651 $706 $(77)$6,280 
(1) Chemung 风险管理有限公司 (CRM) 于 2023 年 12 月 6 日解散。
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 截至2024年6月30日的六个月
 核心银行WMG控股公司和 CFS合并总计
利息和股息收入$62,588 $— $17 $62,605 
利息支出26,755 — — 26,755 
净利息收入35,833 — 17 35,850 
信贷损失准备金(1,161)— — (1,161)
扣除信贷损失准备金后的净利息收入36,994 — 17 37,011 
其他非利息收入5,236 5,563 456 11,255 
其他非利息支出28,649 3,632 636 32,917 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）13,581 1,931 (163)15,349 
所得税支出（福利）2,947 420 (55)3,312 
分部净收益（亏损）$10,634 $1,511 $(108)$12,037 
分部资产$2,751,272 $2,873 $1,668 $2,755,813 


 截至2023年6月30日的六个月
 核心银行WMG
控股公司、CFS 和 CRM (1)
合并总计
利息和股息收入$53,960 $— $66 $54,026 
利息支出15,484 — — 15,484 
净利息收入38,476 — 66 38,542 
信贷损失准备金513 — — 513 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入37,963 — 66 38,029 
其他非利息收入5,352 5,183 335 10,870 
其他非利息支出27,590 3,497 662 31,749 
所得税支出（福利）前的收入（亏损）15,725 1,686 (261)17,150 
所得税支出（福利）3,307 375 (82)3,600 
分部净收益（亏损）$12,418 $1,311 $(179)$13,550 
分部资产$2,667,404 $2,584 $4,685 $2,674,673 
(1) Chemung 风险管理有限公司 (CRM) 于 2023 年 12 月 6 日解散。

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注释 14股票补偿

根据公司的 2021 年股权激励计划（“2021 年计划”），公司可以向被选中参与 2021 年计划的员工、首席执行官和董事会成员全权授予公司普通股的限制性股票，或为其受益。奖项基于个人的表现、责任和贡献，针对的是同行群体的平均水平。与2021年计划相关的可作为限制性股票授予的公司普通股的最大数量不得超过 170,000，届时可以制定新的计划。授予股票的补偿费用将在奖励归属期内根据公司股票在授予日的收盘价进行确认。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中， 13,457 和 13,069 股票分别从国库重新发行，为股票补偿提供资金。与这些补助金相关的费用通过以下方式确认 一年 或者 五年 归属期。与2021年计划相关的总支出为美元0.3在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，分别确认了100万英镑。与2021年计划相关的总支出为美元0.6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，分别确认了100万英镑。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的限制性股票活动摘要如下：
 股票加权—平均授予日期公允价值
2024 年 4 月 1 日未归属61,864 $46.31
已授予1,369 $43.83
既得— 
被没收或取消(115)$47.71
2024 年 6 月 30 日未归属63,118 $46.26

 股票加权—平均授予日期公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属62,984 $45.87
已授予13,457 $47.67
既得(13,208)$45.86
被没收或取消(115)$47.71
2024 年 6 月 30 日未归属63,118 $46.26

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $2.3与2021年计划授予的非既得股份相关的未确认薪酬成本总额为百万美元。预计将在加权平均时间内确认该成本 3.65 年份。归属股票的总公允价值为 $0.6在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，分别为100万英镑。由于2021年计划的通过，某些补助金已过渡为 一年 归属期。


项目2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

导言

以下是公司在本截至2024年6月30日的三个月和六个月的10-Q表季度报告中对公司的管理与分析。应参考随附的未经审计的合并财务报表和脚注，以及公司于2024年3月13日向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告，以了解以下讨论和分析。请参阅第 3-6 页的常用缩写和术语列表。

本10-Q表格中包含的MD&A包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些陈述基于公司管理层当前的信念和预期，存在重大风险和不确定性。实际结果可能与前瞻性陈述中列出的结果有所不同。为了讨论这些风险和不确定性以及可能导致的因素
46


公司的实际业绩与这些风险和不确定性存在重大差异，请参阅以下前瞻性陈述、第一部分第1A项 “风险因素” 以及公司2023年10-k表格第20-31页。有关使用非公认会计准则财务指标的讨论，请参阅公司2023年10-k表的第63-66页以及本10-Q表中的77-80页。

该公司自2000年以来一直是一家金融控股公司，该银行成立于1833年，CFS成立于2001年。通过银行和CFS，公司提供广泛的金融服务，包括活期、储蓄和定期存款、商业、住宅和消费贷款、利率互换、信用证、财富管理服务、员工福利计划、保险产品、共同基金和经纪服务。该银行在很大程度上依赖当地产生的存款基础。该公司的独立经营业绩微乎其微。该银行的收入主要来自贷款利息和费用、投资证券的利息收入、WMG费用收入以及与存款和其他服务相关的费用。银行的运营费用是支付的存款和借款的利息支出、工资和员工福利计划以及一般运营费用。

前瞻性陈述

本讨论包含《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。公司希望其前瞻性陈述受这些章节中前瞻性陈述的安全港条款的保护。有关公司预期财务状况和经营业绩、公司的业务战略、公司的财务计划、与公司行业相关的预测人口和经济趋势以及类似事项的所有陈述均为前瞻性陈述。这些陈述有时可以通过公司使用诸如 “可能”、“将”、“预期”、“估计”、“预期”、“预期” 或 “打算” 等前瞻性词语来识别。公司无法保证其在此类前瞻性陈述中的预期会被证明是正确的。由于各种因素，包括经济状况或利率的变化、信用风险、通货膨胀、网络安全风险、管理公司增长的困难、最近的银行倒闭、联邦存款保险公司评估的变化、公共卫生问题、地缘政治冲突、竞争、法律或监管环境的变化以及总体商业和经济趋势的变化，该公司的实际业绩可能与预期存在重大差异。

有关这些因素和其他因素（包括风险因素）的信息，可以在公司向美国证券交易委员会提交的定期文件中找到，包括 “第1A项” 标题下的讨论。公司2023年10-k表年度报告中的 “风险因素”。这些文件可在美国证券交易委员会的网站 http://www.sec.gov、公司的网站 http://www.chemungcanal.com 上公开发布，或应公司秘书的要求致电 (607) 737-3746。除非法律另有要求，否则公司没有义务公开更新或修改其前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

关键会计估计
关键会计估算包括公司对估算做出其认为特别困难、主观或复杂的判断的领域，以及这些估计在不同的假设和条件下可能对公司的财务业绩产生重大影响的领域。公司按照公认会计原则编制财务报表。因此，公司必须根据当时可用的信息做出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设是合理的。这些估计、判断和假设影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及所列期间报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。公司遵循的重要会计政策载于附注1——重要会计政策摘要、截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表以及本10-Q表的附注1——重要会计政策摘要。

信用损失备抵金
管理层认为，信贷损失备抵是一项关键的会计估计，因为估算归因于其表现出信用风险的资产组合（尤其是贷款组合）的终身信用损失存在不确定性，而且此类判断可能对公司的经营业绩产生重大影响。确定金额需要管理层作出重大判断，是多方面的，而且可能不精确。贷款信贷损失备抵额度基于管理层对来自内部和外部来源的所有相关信息的持续审查，这些信息涉及过去事件、当前状况和未来预期，基于合理和可支持的预测。

该补贴是通过合并收益表中的信贷损失准备金来确定的，管理层每季度对信贷损失备抵是否充足进行评估。尽管管理层使用现有信息来预测信贷损失，但根据经济状况或投资组合构成的变化，未来可能需要增加补贴。此外，作为审查过程不可分割的一部分，各监管机构定期审查公司的信用损失备抵额。

47


由于公司维持信贷损失备抵额的方法是基于历史经验和趋势、当前经济信息、预测数据和管理层的判断，因此对信贷损失备抵估值的一系列估计可能是可以支持的。经济状况恶化可能导致津贴的进一步必要增加；相反，经济状况的改善可能需要进一步削减津贴。在估算信贷损失备抵额时，管理层会考虑模型的敏感性以及可能导致金额与管理层估计存在重大差异的重大判断和假设，包括与定性考虑有关的判断和假设。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，信贷损失备抵金总额分别为2,100万美元和2,250万美元。由于银行贷款活动的性质和构成，信贷损失备抵的很大一部分分配给商业投资组合，包括商业房地产和商业和工业贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分配给商业投资组合总额的信贷损失备抵额分别为1,540万美元和1,710万美元，分别占73.2％和75.9％。

联邦公开市场委员会预测的同比美国平民失业率中位数的变化以及美国国内生产总值的同比变化可能会对该模型对补贴的估计产生重大影响。联邦公开市场委员会的预测来自联邦公开市场委员会部分会议所附的季度预测摘要。每个参与者的预测代表了在适当的货币政策下，选定变量在一段时间内预计会趋同的值，并考虑了所有当前可用的信息。假设截至2024年6月30日定性调整保持在当前水平，联邦公开市场委员会预计的美国平民失业率立即 “冲击” 或增加100个基点，联邦公开市场委员会预计的美国国内生产总值增长率下降50个基点，将使该模型的计算补贴总额增加80万美元，增幅3.64％，至2180万美元。

尽管管理层得出结论，其目前的评估在这种情况下是合理的，而且敏感度分析基于一系列假设情景，这些情景并非旨在代表管理层截至2024年6月30日对因素的假设或判断，但它也得出结论，不同的假设可能会对补贴的计算产生重大影响，无论是正面还是不利的。

48


合并财务摘要截至或当时
（以千计，每股数据除外）截至或在已结束的三个月内六个月已结束
6月30日3月31日12 月 31 日9月30日6月30日6月30日6月30日
操作结果2024202420232023202320242023
利息和股息收入$31,386$31,219$30,033$29,015$27,796$62,605$54,026
利息支出13,62513,13012,13510,9989,20126,75515,484
净利息收入17,76118,08917,89818,01718,59535,85038,542
信贷损失准备金 (信贷) (a)879(2,040)2,300449236(1,161)513
扣除信贷损失准备金后的净利息收入16,88220,12915,59817,56818,35937,01138,029
非利息收入5,5985,6575,8717,8085,44711,25510,870
非利息支出16,21916,69816,82615,66815,91332,91731,749
所得税支出前的收入6,2619,0884,6439,7087,89315,34917,150
所得税支出1,2742,0388412,0601,6133,3123,600
净收入$4,987$7,050$3,802$7,648$6,280$12,037$13,550
基本和摊薄后的每股收益$1.05$1.48$0.80$1.61$1.33$2.53$2.87
已发行基本股和摊薄后股票的平均流通量4,7704,7644,7434,7364,7294,7674,725
绩效比率-按年计算
平均资产回报率0.73%1.04%0.56%1.14%0.95%0.89%1.03%
平均净资产回报率10.27%14.48%8.63%16.89%13.97%12.37%15.43%
平均有形资产回报率 (b)11.56%16.29%9.86%19.22%15.89%13.93%17.60%
效率比（未调整）(c)69.43%70.32%70.79%60.67%66.19%69.88%64.25%
效率比（调整后）(b)69.19%70.07%70.42%66.55%65.94%69.64%64.01%
非利息支出占平均资产的比例2.38%2.47%2.48%2.33%2.41%2.42%2.42%
存款贷款83.26%80.77%81.20%78.05%79.24%83.26%79.24%
平均收益率/税率-完全应纳税等值物
贷款收益率5.52%5.51%5.31%5.21%5.09%5.51%4.99%
投资收益率2.27%2.35%2.24%2.22%2.22%2.31%2.20%
计息资产的收益率4.69%4.70%4.50%4.40%4.29%4.69%4.20%
计息存款成本2.86%2.75%2.59%2.44%2.01%2.80%1.68%
借款成本5.04%5.15%5.52%5.25%5.13%5.10%5.01%
计息负债的成本2.94%2.85%2.68%2.47%2.11%2.90%1.81%
利率差额1.75%1.85%1.82%1.93%2.18%1.79%2.39%
净利率，完全应纳税等值物 (b)2.66%2.73%2.69%2.73%2.87%2.69%3.00%
资本
期末总权益占总资产的比例7.30%7.08%7.20%6.28%6.63%7.30%6.63%
期末有形资产变为有形资产 (b)6.56%6.34%6.45%5.52%5.87%6.56%5.87%
每股账面价值$42.17$41.34$41.07$35.90$37.49$42.17$37.49
每股有形账面价值 (b)37.5936.7736.4831.2932.8837.5932.88
期末每股市值48.0042.4849.8039.6138.4148.0038.41
每股申报的股息0.310.310.310.310.310.620.62
平均余额
待售贷款和贷款 (d)$2,009,823$1,989,185$1,956,022$1,909,100$1,880,224$1,999,504$1,864,853
赚取资产2,699,4022,681,0592,654,6382,627,0122,609,8932,690,2302,601,349
总资产2,740,9672,724,3912,688,5362,664,5702,649,3992,732,6792,643,964
存款2,419,1692,402,2152,397,6632,410,9312,363,8472,410,6922,350,734
权益总额195,375195,860174,868179,700180,357195,618177,089
有形资产 (b)173,551174,036153,044157,876158,553173,794155,265
资产质量
净扣除额$306$182$171$356$146$488$415
不良贷款 (e)8,1957,83510,4116,8267,3048,1957,304
不良资产 (f)8,8728,39410,7377,0557,4718,8727,471
信贷损失备抵金 (a)21,03120,47122,51720,25220,17221,03120,172
平均贷款的年化净扣除额0.06%0.04%0.03%0.07%0.03%0.05%0.04%
不良贷款占贷款总额的比例0.41%0.39%0.53%0.35%0.39%0.41%0.39%
不良资产占总资产的比例0.32%0.30%0.40%0.26%0.28%0.32%0.28%
信贷损失备抵金占贷款总额的比例 (a)1.05%1.02%1.14%1.05%1.07%1.05%1.07%
不良贷款的信贷损失备抵金 (a)256.63%261.28%216.28%296.69%276.17%256.63%276.17%
(a) 公司自2023年1月1日起采用CECL。(d) 不反映信贷损失备抵金。
(b) 参见公认会计原则与非公认会计准则的对账。(e) 仅包括非应计贷款。
(c) 非利息支出除以总净利息收入加上非利息收入。(f) 包括不良贷款、拥有的其他不动产和收回。
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除了在报告的基础上分析公司的业绩外，管理层还使用某些非公认会计准则财务指标，因为它认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有关公司基本运营业绩和趋势的信息，因此便于将公司与其他公司的业绩进行比较。公司使用的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似名称的非公认会计准则财务指标相提并论。有关公司使用非公认会计准则指标的进一步解释和对账，请参阅第77-80页。

合并经营业绩
MD&A的以下部分对公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的报告合并经营业绩进行了比较讨论。有关影响合并经营业绩的关键会计估算的讨论，请参阅本10-Q表的38-39页和公司2023年10-k表的47-48页。

净收入

下表列出了所示期间的选定财务信息，以及美元和百分比变化（以千计，每股和比率数据除外）：
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化20242023改变% 变化
净利息收入$17,761$18,595$(834)(4.5)%$35,850$38,542$(2,692)(7.0)%
非利息收入5,5985,4471512.8%11,25510,8703853.5%
非利息支出16,21915,9133061.9%32,91731,7491,1683.7%
拨备前收入7,1408,129(989)(12.2)%14,18817,663(3,475)(19.7)%
信贷损失准备金（信贷）(1)
879236643272.5%(1,161)513(1,674)(326.3)%
所得税支出1,2741,613(339)(21.0)%3,3123,600(288)(8.0)%
净收入$4,987$6,280$(1,293)(20.6)%$12,037$13,550$(1,513)(11.2)%
基本和摊薄后的每股收益$1.05$1.33$(0.28)(21.1)%$2.53$2.87$(0.34)(11.8)%
(1) 自2023年1月1日起，补贴的计算基于当前预期信用损失方法。
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
选定的财务比率：2024202320242023
平均资产回报率 (a)0.73%0.95%0.89%1.03%
平均股本回报率 (a)10.27%13.97%12.37%15.43%
净利率，完全应纳税等值物 (b)2.66%2.87%2.69%3.00%
效率比（调整后）(b)69.19%65.94%69.64%64.01%
非利息支出占平均资产的比例2.38%2.41%2.42%2.42%
(a) 按年计算。
(b) 参见公认会计原则与非公认会计准则的对账。
2024年第二季度的净收入为500万美元，合每股1.05美元，而去年同期为630万美元，合每股1.33美元。本季度的平均股本回报率为10.27％，而去年同期为13.97％。净收入的减少归因于净利息收入的减少以及非利息支出和信贷损失准备金的增加，但被所得税支出的减少和非利息收入的增加所抵消。
截至2024年6月30日的六个月中，净收入为1,200万美元，合每股收益2.53美元，而去年同期为1,360万美元，合每股收益2.87美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均股本回报率为12.37％，而去年同期为15.43％。净收入的减少归因于净利息收入的减少和非利息支出的增加，但被信贷损失和所得税支出准备金的减少以及非利息收入的增加所抵消。

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净利息收入

下表列出了所述期间的净利息收入以及美元和百分比变化（以千计）：
 三个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
利息和股息收入$31,386$27,796$3,59012.9%
利息支出13,6259,2014,42448.1%
净利息收入$17,761$18,595$(834)(4.5)%

净利息收入是公司收益的最大贡献者，即贷款和证券等计息资产的利息收入与存款和借款等计息负债的利息支出之间的差额。

与去年同期相比，2024年第二季度的净利息收入减少了80万美元，至1,780万美元，下降了4.5％，这主要是由于存款利息支出增加了420万美元，借入资金的利息支出增加了20万美元，应纳税证券的利息和股息收入减少了40万美元，但被贷款利息收入增加370万美元，包括费用和30万美元利息所抵消赚取利息的存款的收入。

存款利息支出的增加主要是由于利率环境上升和竞争加剧，计息存款总额（包括经纪存款）的平均利率提高了85个基点，以及客户计息存款的平均余额增加了1.529亿美元，这主要是由于定期存款平均余额的增加。客户定期存款平均余额的增加部分归因于本期持续的CD活动。与去年同期相比，经纪存款的平均余额减少了5,500万美元，经纪存款的平均利率增加了23个基点。

借款利息支出的增加主要是由于借入资金的平均余额增加了1,540万美元，但与去年同期相比，借入资金的平均利率下降了九个基点，部分抵消了这一增加。借入资金的构成反映了公司向成本较低的联邦储备银行定期融资计划（BTFP）和FHLBNY定期预付款的短期融资来源的转移，部分取代了本期成本相对较高的FHLBNY隔夜预付款。与去年同期相比，FHLBNY隔夜预付款的平均余额减少了4,310万美元，FHLBNY隔夜预付款的平均利率增加了29个基点。

贷款利息收入，包括费用，增加的主要原因是平均商业贷款余额与去年同期相比增加了1.51亿美元，以及由于利率环境的上升，这两个时期之间的商业贷款平均收益率增加了33个基点。商业贷款的增长主要集中在纽约的奥尔巴尼地区，其他增长则集中在纽约西部。平均消费贷款余额减少了990万美元，这主要是由于2024年上半年的间接汽车贷款发放量与上年相比有所减少，而消费贷款的平均收益率增加了78个基点，这主要是由于发放了更高的利率间接汽车贷款以及浮动利率房屋净值贷款的利率上升。住宅按揭贷款的平均余额与去年同期相比减少了1140万澳元，这是由于发放活动减少以及二级市场新发放的销售增加，而住宅抵押贷款的平均收益率与去年同期相比增加了23个基点。

应纳税证券的利息和股息收入下降的主要原因是应纳税证券的平均余额与去年同期相比减少了5,980万美元，这主要是由于派息和到期日。与去年同期相比，由于平均余额的增加，计息存款的利息收入有所增加。

2024年第二季度的完全应纳税等值净利率为2.66％，而去年同期为2.87％。截至2024年6月30日的三个月，平均利息收入资产与去年同期相比增加了8,950万美元。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，计息资产的平均收益率增长了40个基点至4.69％，计息负债的平均成本增加了83个基点至2.94％，这是由于更高的利率环境以及整体存款组合向更高成本存款的转移。

51


下表列出了所述期间的净利息收入以及美元和百分比变化（以千计）：
 六个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
利息和股息收入$62,605$54,026$8,57915.9%
利息支出26,75515,48411,27172.8%
净利息收入$35,850$38,542$(2,692)(7.0)%

截至2024年6月30日的六个月中，净利息收入总额为3590万美元，而去年同期为3,850万美元，减少270万美元，下降7.0％，主要是由于利息支出增加了1,130万美元，但部分被利息和股息收入增加的860万美元所抵消。2024年前六个月利息支出的增加主要归因于存款利息支出增加了1,100万美元，借入资金的利息支出增加了30万美元。2024年前六个月利息和股息收入的增加主要归因于包括费用在内的贷款利息收入增加了860万美元，计息存款的利息收入增加了40万美元，但被应纳税证券的利息和股息收入减少40万美元所抵消。

存款利息支出的增加主要是由于客户定期存款的平均余额增加1.709亿美元，以及与去年同期相比，2024年前六个月客户定期存款的平均利率提高了133个基点。客户定期存款平均余额的增加主要归因于为贷款增长提供资金，以及存款需求向更高成本账户类型的转移。客户定期存款平均利率的提高主要是由于更高的利率环境以及吸引和留住客户定期存款的竞争压力。与去年同期相比，2024年前六个月经纪存款的平均余额减少了2370万美元，经纪存款的平均利率增加了36个基点。

与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，储蓄和货币市场账户的平均余额减少了4,500万美元，尽管储蓄和货币市场账户的平均余额减少了4,500万美元，但储蓄和货币市场账户的利息支出增加了390万美元，这也是存款利息支出增加390万美元的原因，这是由于平均利率增加了96个基点。与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，计息支票账户支付的利息支出增加了170万美元，这主要是由于平均支付的利率提高了109个基点。借款利息支出的增加主要是由于与去年同期相比，借入资金的平均利率提高了九个基点，以及与去年同期相比，当前六个月的平均借入资金余额增加了910万美元，以为贷款增长提供资金。

贷款利息收入的增加，包括费用，主要归因于商业贷款组合的平均余额增加了1.484亿美元，平均收益率增加了45个基点，这主要是由于新发放贷款的平均利率上升。在截至2024年6月30日的六个月中，住宅和消费贷款组合的平均收益率也分别增长了23个基点和83个基点，这是由于与去年同期相比，浮动利率贷款和间接汽车投资组合中以更高利率发放的贷款有所增加。计息存款利息收入的增加主要归因于计息存款的平均余额增加了1,570万美元。

应纳税证券利息和股息收入的减少主要归因于截至2024年6月30日的六个月中应纳税证券的平均余额与去年同期相比减少了6,080万美元。应纳税证券平均余额的下降主要归因于投资组合中证券的支付。

与去年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，计息资产的平均收益率增加了49个基点，至4.69％，而计息负债的平均成本增加了109个基点，至2.90％。截至2024年6月30日的六个月中，平均利息收入资产与去年同期相比增加了8,890万美元。截至2024年6月30日的六个月中，完全应纳税等值的净利率为2.69％，而去年同期为3.00％。


52


平均合并资产负债表和利息分析

下表显示了与公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的平均合并资产负债表及其合并收益表有关的某些信息。就下表而言，非应计贷款包含在每日平均未偿贷款金额中。每日余额用于计算平均余额。投资证券按摊销成本列报。在计算各州和政治分支机构的债务收益率、免税商业贷款和股权投资股息时，已经进行了等值税调整。

平均合并资产负债表和净利息收入分析
三个月已结束
2024 年 6 月 30 日		三个月已结束
2023年6月30日
（以千美元计）平均余额利息
收益率/利率 (3)
平均余额利息
收益率/利率 (3)
赚取利息的资产：
商业贷款$1,439,085$21,0055.87%$1,288,113$17,7915.54%
抵押贷款273,4822,5693.76%284,9162,5093.53%
消费贷款297,2563,9965.41%307,1953,5454.63%
应税证券620,2013,2542.11%680,0203,6332.14%
免税证券39,5672762.81%40,5412942.91%
赚取利息的存款29,8113674.95%9,1081165.11%
赚取利息的资产总额2,699,40231,4674.69%2,609,89327,8884.29%
非利息收益资产：      
现金和银行应付款25,05425,168  
其他资产37,12034,478  
信贷损失备抵金 (4)
(20,609)(20,140)  
总资产$2,740,967  $2,649,399  
计息负债：      
计息活期存款$305,620$1,3911.83%$286,573$7231.01%
储蓄和受保货币市场存款854,4564,3172.03%902,7413,0501.36%
定期存款529,0635,6434.29%346,9532,6793.10%
经纪存款101,1821,3605.41%156,1962,0175.18%
FHLBNY 隔夜预付款10,8241515.52%53,9657035.23%
联邦储备银行预付款和其他债务61,8097634.96%3,213293.62%
计息负债总额1,862,95413,6252.94%1,749,6419,2012.11%
无息负债：      
活期存款628,848671,384  
其他负债53,79048,017  
负债总额2,545,592  2,469,042  
股东权益195,375180,357  
负债和股东权益总额$2,740,967  $2,649,399  
完全应纳税的等值净利息收入 17,842  18,687 
净利率利差 (1)
  1.75%  2.18%
净利率，完全应纳税等值物 (2)
  2.66%  2.87%
应纳税等值调整 (81)(92) 
净利息收入 $17,761  $18,595 
(1) 净利率利差是计息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率之差。
(2) 净利率是完全应纳税的等值净利息收入除以平均计息资产的比率。
(3) 按年计算。
(4) 公司从 2023 年 1 月 1 日起采用了 CECL。
53


平均合并资产负债表和净利息收入分析
六个月已结束
2024 年 6 月 30 日		六个月已结束
2023年6月30日
（以千美元计）平均余额利息
收益率/利率 (3)
平均余额利息
收益率/利率 (3)
赚取利息的资产：
商业贷款$1,423,018$41,6475.89%$1,274,658$34,3765.44%
抵押贷款275,5715,1663.75%285,2514,9813.52%
消费贷款300,9158,0125.35%304,9446,8304.52%
应税证券626,7476,8142.19%687,5087,2182.12%
免税证券39,9165582.81%40,6545992.97%
赚取利息的存款24,0635734.79%8,3342135.15%
赚取利息的资产总额2,690,23062,7704.69%2,601,34954,2174.20%
非利息收益资产：      
现金和银行应付款25,154  25,126  
其他资产38,893  37,608  
信贷损失备抵金 (4)
(21,598)  (20,119)  
总资产$2,732,679  $2,643,964  
计息负债：      
计息活期存款$306,758$2,7251.79%$288,819$9960.70%
储蓄和受保货币市场存款859,7858,5832.01%904,8324,6991.05%
定期存款505,51210,5474.20%334,6624,7712.87%
经纪存款111,2953,0015.42%134,9913,3905.06%
FHLBNY 隔夜预付款22,8496395.53%62,2861,5705.08%
联邦储备银行预付款和其他债务51,6381,2604.91%3,247583.60%
计息负债总额1,857,83726,7552.90%1,728,83715,4841.81%
无息负债：      
活期存款627,342  687,430  
其他负债51,882  50,608  
负债总额2,537,061  2,466,875  
股东权益195,618  177,089  
负债和股东权益总额$2,732,679  $2,643,964  
完全应纳税的等值净利息收入 36,015  38,733 
净利率利差 (1)
  1.79%  2.39%
净利率，完全应纳税等值物 (2)
  2.69%  3.00%
应纳税等值调整 (165)  (191) 
净利息收入 $35,850  $38,542 
(1) 净利率利差是计息资产的平均收益率减去有息负债的平均利率之差。
(2) 净利率是完全应纳税的等值净利息收入除以平均计息资产的比率。
(3) 按年计算。
(4) 公司从 2023 年 1 月 1 日起采用了 CECL。
54


由于费率和交易量而发生的变化

可以根据利率和交易量变化的影响来分析净利息收入。下表说明了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，利率以及平均计息资产和计息负债数量的变化在多大程度上影响了公司的利息收入和利息支出。在每个类别中提供了以下方面的信息：(i) 可归因于数量变动的变化（数量变化乘以先前的汇率）；（ii）可归因于费率变动（汇率变化乘以先前交易量）的变化；以及（iii）净变动。就这些表格而言，根据平均交易量和费率的相应变化百分比将不仅仅由于数量或费率变化引起的变动分配给这些类别。由于在所分析的时间段内，交易量和费率同时发生了许多变化，因此无法在交易量和费率之间精确分配变化。此外，平均利息收入资产包括非应计贷款，并进行了应纳税等值调整。
净利息收入的利率/数量分析
三个月已结束
2024 年 6 月 30 日对比 2023 年
（以千计）增加/（减少）
 总变化由于音量问题由于费率
以下各项的利息和股息收入：
商业贷款$3,214$2,131$1,083
抵押贷款60(102)162
消费贷款451(120)571
应税投资证券(379)(327)(52)
免税投资证券(18)(7)(11)
赚取利息的存款251255(4)
利息和股息收入总额，完全应纳税等值物3,5791,8301,749
以下方面的利息支出：   
计息活期存款66851617
储蓄和受保货币市场存款1,267(171)1,438
定期存款2,9641,7121,252
经纪存款(657)(743)86
FHLBNY 隔夜预付款(552)(589)37
联邦储备银行预付款和其他债务73471915
利息支出总额4,4249793,445
净利息收入，完全应纳税等值物$(845)$851$(1,696)


55


净利息收入的利率/数量分析
六个月已结束
2024 年 6 月 30 日对比 2023 年
（以千计）增加/（减少）
 总变化由于音量问题由于费率
以下各项的利息和股息收入：
商业贷款$7,271$4,250$3,021
抵押贷款185(160)345
消费贷款1,182(90)1,272
应税投资证券(404)(644)240
免税投资证券(41)(10)(31)
赚取利息的存款360376(16)
利息和股息收入总额，完全应纳税等值物8,5533,7224,831
 
以下方面的利息支出：   
计息活期存款1,729661,663
储蓄和受保货币市场存款3,884(247)4,131
定期存款5,7763,0282,748
经纪存款(389)(622)233
FHLBNY 隔夜预付款(931)(1,062)131
联邦储备银行预付款和其他债务1,2021,17329
利息支出总额11,2712,3368,935
净利息收入，完全应纳税等值物$(2,718)$1,386$(4,104)

信贷损失准备金

管理层已经根据亚利桑那州立大学2016-13年度的《金融工具信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量》，制定并维持了一种确定和调整信贷损失准备金的方法，该方法由公司于2023年1月1日通过。该津贴以定量和定性分析相结合为基础，所需补贴的变化通过收入作为准备金（贷款）进行记录。该模型的定量部分在很大程度上受到预测经济状况变化以及众多贷款组合组成变化的影响。定性调整反映了管理层对未来结果的预期在多大程度上可能与定量模型预测的结果有所不同。

与去年同期相比，2024年第二季度的信贷损失准备金增加了60万美元。增长的主要原因是，与2023年第一和第二季度之间的有利变化相比，联邦公开市场委员会预测变量在2024年第一和第二季度之间的变化不太乐观，模拟预付款速度下降以及20万美元的商业和工业贷款特别拨款。联邦公开市场委员会对2024年年底美国平民失业率的预测在2024年3月至6月期间保持不变，而2025年年终预测在2024年3月至6月期间略有下降，从4.1％降至4.2％。对2024年和2025年美国实际国内生产总值年增长的预测在2024年3月至6月期间保持不变。2024年和2025年的预测对2024年第二季度的模型产生了同样的影响。与去年同期相比，2024年第二季度的净扣款总额增加了20万美元。

截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金为120万美元，而去年同期的准备金为50万美元。截至2024年6月30日的六个月中，信贷损失准备金与去年同期相比减少了170万美元，这主要是由于对该银行CECL模型中使用的亏损驱动因素进行了年度审查和更新，这反映在公司2024年第一季度的信贷损失备抵中。损失驱动因素是进行前瞻性预测时使用的经济变量，用于确定经济变量变化与历史损失经历变化之间的相关性。损失驱动因素的重新校准导致该模型使用的基准损失率下降，但是使用的经济变量没有变化。

56


截至2024年6月30日的三个月，净扣除额为30万美元，而去年同期为10万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，每个月的净扣款主要集中在消费类间接汽车投资组合。

截至2024年6月30日的六个月中，净扣除额为50万美元，而去年同期为40万美元。截至2024年6月30日的六个月的净扣款集中在消费类间接汽车投资组合中。截至2023年6月30日的六个月的净扣款主要归因于消费类间接汽车投资组合的扣款以及20万美元的商业和工业贷款的扣款。

非利息收入

下表列出了所示期间的非利息收入以及美元和百分比变化（千美元）：
 三个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
WMG 费用收入$2,860$2,603$2579.9%
存款账户的服务费96495950.5%
交换借记卡交易的收入1,1411,194(53)(4.4)%
股权投资公允价值的变化14(103)117N/M
出售待售贷款的净收益391821N/M
出售其他自有房地产的净收益（亏损）(3)14(17)N/M
银行自有的人寿保险收入1011(1)N/M
CFS 费用和佣金收入253265(12)(4.5)%
其他320486(166)(34.2)%
非利息收入总额$5,598$5,447$1512.8%


与去年同期相比，2024年第二季度的非利息收入总额增加了20万美元，这主要是由于WMG费用收入的增加和股权投资公允价值的变化，但部分被其他非利息收入的减少所抵消。

WMG 费用收入
WMG费用收入的增加主要归因于管理的资产与去年同期相比的增加。

公允价值股权投资的变化
股权投资公允价值变动的增加主要归因于去年同期公司持有的特定资产的市值下降。

其他非利息收入
其他非利息收入的减少主要归因于本期的掉期费收入与去年同期相比有所减少。


57


下表列出了所示期间的非利息收入以及美元和百分比变化（以千计）：
 六个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
WMG 费用收入$5,563$5,183$3807.3%
存款账户的服务费1,9131,900130.7%
交换借记卡交易的收入2,2042,327(123)(5.3)%
股权投资公允价值的变化115(31)146471.0%
出售待售贷款的净收益712348208.7%
出售其他自有房地产的净收益（亏损）(3)14(17)(121.4)%
银行自有的人寿保险收入1921(2)(9.5)%
CFS 费用和佣金收入481506(25)(4.9)%
其他892927(35)(3.8)%
非利息收入总额$11,255$10,870$3853.5%

截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额与去年同期相比增加了40万美元。增长主要是由于WMG费用收入的增加和股权投资公允价值的变化，但被借记卡交易交换收入的减少所抵消。

WMG 费用收入
WMG费用收入的增加主要归因于管理的资产与去年同期相比的增加。

股权投资公允价值的变化
股权投资公允价值变动的增加主要是由于与公司递延薪酬计划相关的持有资产的市值增加，这与金融市场与去年同期相比的改善有关。这一增长还归因于去年同期公司持有的特定股权投资的公允价值下降。

交换借记卡交易的收入
借记卡交易的交换收入减少主要是由于客户交易量与去年同期相比有所下降。
58


非利息支出

下表列出了所示期间的非利息支出以及美元和百分比变化（千美元）：
 三个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
补偿费用：
薪金和工资$6,823$6,704$1191.8%
养老金和其他雇员福利2,0781,80827014.9%
定期净养老金和退休后补助金的其他组成部分(232)(174)(58)(33.3)%
薪酬支出总额8,6698,3383314.0%
非补偿费用：    
净入住率1,4451,44050.3%
家具和设备 397461(64)(13.9)%
数据处理 2,2972,473(176)(7.1)%
专业服务558602(44)(7.3)%
市场营销和广告 388170218128.2%
其他不动产自有费用12111N/M
联邦存款保险公司保险516586(70)(11.9)%
贷款费用200308(108)(35.1)%
其他1,7371,53420313.2%
非补偿支出总额7,5507,575(25)(0.3)%
非利息支出总额$16,219$15,913$3061.9%

与去年同期相比，2024年第二季度的非利息支出总额增加了30万美元。增长是由于总薪酬支出的增加，但被非薪酬支出的减少所抵消。在截至2024年6月30日的三个月中，非利息支出占平均资产的比例为2.38％，而去年同期为2.41％。

补偿费用
与去年同期相比，本期薪酬支出的增加主要归因于养老金和其他员工福利以及工资和工资的增加。与去年同期相比，本季度养老金和其他员工福利的增加主要归因于员工医疗保健支出的增加。与去年同期相比，本期的工资和工资有所增加，这主要是由于基本工资的增加和公司递延薪酬计划的市场价值的增加。

非补偿费用
与去年同期相比，本期非薪酬支出的减少主要归因于数据处理和贷款支出的减少，但被营销和广告以及其他非利息支出的增加所抵消。与上一年同期相比，本期数据处理的减少主要是由于核心处理费用减少。贷款支出减少的部分原因是本期与收款相关的费用减少以及总体发放活动减少。与去年同期相比，本期的营销和广告有所增加，这主要是由于与该银行成立190周年相关的存款账户促销、本期广告活动的增加以及咨询业务的增加。其他非利息支出增加的主要原因是与社区关系有关的支出和其他杂项开支增加。

59


下表列出了所示期间的非利息支出以及美元和百分比变化（以千计）：
 六个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
补偿费用：
薪金和工资$13,839$13,487$3522.6%
养老金和其他雇员福利4,1603,48867219.3%
定期净养老金和退休后补助金的其他组成部分(464)(348)(116)(33.3)%
薪酬支出总额17,53516,6279085.5%
非补偿费用：    
净入住率2,9382,905331.1%
家具和设备795879(84)(9.6)%
数据处理4,8704,854160.3%
专业服务1,1171,042757.2%
市场营销和广告73350223146.0%
其他不动产自有费用61392256.4%
联邦存款保险公司保险1,0931,083100.9%
贷款费用455540(85)(15.7)%
其他3,3203,278421.3%
非补偿支出总额15,38215,1222601.7%
非利息支出总额$32,917$31,749$1,1683.7%

截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出总额与去年同期相比增加了120万美元。增长是由于总薪酬支出和非补偿支出总额的增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，非利息支出占平均资产的比例均为2.42％。

补偿费用
与去年同期相比，本期薪酬支出的增加主要归因于养老金和其他员工福利以及薪金和工资的增加，但被定期净养老金和退休后福利其他部分的减少所抵消。养老金和其他员工福利的增加归因于本期与去年同期相比医疗保健相关支出的增加。工资和工资的增加主要是由于基本工资和工资的增加，与去年同期相比，这抵消了通过外包实现的节省。定期净养老金和退休后福利的其他组成部分的减少主要是由于与公司养老金计划相关的精算调整。

非补偿费用
非补偿支出的增加主要归因于营销、广告和专业服务的增加，但被贷款支出的减少所抵消。与去年同期相比，本期的营销和广告有所增加，这主要是由于与该银行成立190周年相关的存款账户促销相关的支出，以及本期广告活动的增加。与去年同期相比，本期专业服务有所增加，这主要是由于与调整某些后台职能相关的外包服务、新的战略咨询安排以及费用增加。贷款支出减少的部分原因是收款相关费用减少和发放活动总体减少。


60


所得税支出

下表列出了所示期间的所得税支出和有效税率，以及美元和百分比变化（千美元）：
 三个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
所得税支出前的收入$6,261$7,893$(1,632)(20.7)%
所得税支出$1,274$1,613$(339)(21.0)%
有效税率20.3%20.4%

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，所得税支出分别为130万美元和160万美元。所得税支出的减少主要是由于所得税支出前收入减少了160万美元。有效所得税税率从截至2023年6月30日的三个月的20.4％下降到截至2024年6月30日的三个月的20.3％。


下表列出了所示期间的所得税支出和有效税率，以及美元和百分比变化（以千计）：
 六个月已结束
6月30日
 20242023改变% 变化
所得税支出前的收入$15,349$17,150$(1,801)(10.5)%
所得税支出$3,312$3,600$(288)(8.0)%
有效税率21.6%21.0%  

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，所得税支出分别为330万美元和360万美元。所得税支出的减少主要是由于所得税支出前收入减少了180万美元。有效所得税税率从截至2023年6月30日的六个月的21.0％提高到截至2024年6月30日的六个月的21.6％。

61


财务状况

下表列出了截至所示日期的选定财务信息，以及美元和百分比变化（千美元）：
资产2024年6月30日2023 年 12 月 31 日改变% 变化
现金和现金等价物总额$70,217$36,847$33,37090.6%
投资证券总额、fHLB 和 fRb 股票560,180593,322(33,142)(5.6)%
贷款，扣除递延贷款费用2,011,4721,972,66438,8082.0%
信用损失备抵金(21,031)(22,517)(1,486)(6.6)%
贷款，净额1,990,4411,950,14740,2942.1%
商誉和其他无形资产，净额21,82421,824——%
其他资产113,151108,3894,7624.4%
总资产$2,755,813$2,710,529$45,2841.7%
负债和股东权益    
存款总额$2,415,921$2,429,427$(13,506)(0.6)%
预付款和其他债务83,83534,97048,865139.7%
其他负债54,83550,8913,9447.7%
负债总额2,554,5912,515,28839,3031.6%
股东权益总额201,222195,2415,9813.1%
负债和股东权益总额$2,755,813$2,710,529$45,2841.7%

现金和现金等价物
现金和现金等价物的增加可以归因于贷款、存款、借款和证券的变化。

投资证券
投资证券的减少主要归因于可供出售证券投资组合的偿还款和到期日为2 670万美元，可供出售证券投资组合的公允价值减少了530万美元。

贷款，净额
扣除递延贷款费用后，贷款的增加主要归因于商业抵押贷款增加3180万美元和商业和工业贷款2620万美元，被间接消费贷款减少1,200万美元和640万美元住宅抵押贷款减少所抵消。

信贷损失备抵金
信贷损失准备金的减少主要归因于对该银行CECL模型中使用的亏损驱动因素的年度审查和更新。该银行CECL模型中使用的损失驱动因素的年度更新导致基准损失率低于该模型的先前迭代版本。这一下降被较低的模型预还款速度和贷款组合的增长部分抵消。联邦公开市场委员会预测，该银行CECL模型中使用的经济变量在2023年12月至2024年6月期间保持稳定，2025年底美国文职人员失业率略有下降，2024年和2025年年底美国实际国内生产总值增长均有所改善。

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其他资产
其他资产的增加主要归因于互换市场价值的增加，利率互换资产增加了150万美元，递延所得税资产增加了150万美元。

存款
存款减少的主要原因是无息活期存款减少了3,400万美元，保险货币市场存款减少了1,060万美元。定期存款总额减少了560万美元，这主要是由于经纪存款减少了7,330万美元，被客户定期存款增加的6,770万美元所抵消。此外，储蓄存款减少了60万美元。计息活期存款增加的3,720万美元部分抵消了这些减少。

预付款和其他债务
预付款和其他债务的增加主要归因于联邦储备银行定期融资计划（BTFP）的5000万美元预付款，以及FHLBNY的3,000万美元短期垫款，被FHLBNY隔夜借款减少的3,190万美元所抵消。

其他负债
其他负债的增加主要归因于借入资金的应付利息增加了120万美元，存款的应付利息增加了90万美元，利率互换负债增加了150万美元，这主要是由于互换市场价值的增加。

股东权益
截至2024年6月30日，股东权益为2.012亿美元，而截至2023年12月31日为1.952亿美元。这一增长主要归因于留存收益增加910万美元，但部分被累计其他综合亏损增加的390万美元所抵消。留存收益的增加主要归因于截至2024年6月30日的六个月中净收入1,200万美元，被290万美元的已申报股息所抵消。累计其他综合亏损的增加主要归因于市场利率的不利变化，可供出售证券投资组合的公允市场价值下降。

管理或管理的资产
截至2024年6月30日，WMG管理或管理的总资产的市值为23.77亿美元，其中包括公司管理或管理的4.121亿美元资产，而截至2023年12月31日为22.42亿美元，包括公司管理或管理的3.813亿美元资产，增长1.349亿美元，增幅6.0％，这是由于管理的资产增加主要归因于财务改善市场。

证券

该公司的资金管理政策包括一项投资政策，该政策通常要求为债券投资组合购买的债务证券的最低机构评级为 “Baa”。在进行独立信用分析后，该政策还允许公司购买未评级的当地市政债券。公司打算维持合理的证券水平，以提供足够的流动性，并提供可供质押的证券，以担保公共存款、回购协议和其他类型的交易。公司证券公允价值的波动主要与利率的变化有关。有价证券通常被归类为可供出售，而对当地市政债券的某些投资则被归类为持有至到期。
截至2024年6月30日，证券投资组合中可供出售的部分总额为5.509亿美元，较截至2023年12月31日的5.84亿美元减少了3310万美元，下降了5.7％。下降主要归因于2670万美元的派息和到期日，以及投资组合的公允价值减少了530万美元。持有至到期的证券投资组合包括公司市场领域政治分支机构的债务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些证券的总额分别为70万美元和80万美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的非有价股票证券包括联邦储备银行股票和FHLBNY股票，按其成本计值。在每个时期，FRBNY股票和FHLBNY股票分别为190万美元和360万美元。假设这些证券的公允价值近似于其成本。对这些股票的投资受相应机构的监管政策监管。


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贷款

下表显示了截至所示日期公司按细分市场划分的贷款构成，以及2023年12月31日至2024年6月30日期间的美元和百分比变化（千美元）：
贷款组合构成
 2024年6月30日占贷款总额的百分比2023 年 12 月 31 日占贷款总额的百分比美元变化% 变化
商业和工业$290,54614.5%$264,39613.4%$26,1509.9%
商业抵押贷款：
施工146,3697.3%138,8877.0%7,4825.4%
商业抵押贷款等1,008,34350.1%984,03849.9%24,3052.5%
住宅抵押贷款271,62013.5%277,99214.1%(6,372)(2.3)%
消费贷款：
房屋净值额度和贷款87,2284.3%87,0564.4%1720.2%
间接消费贷款198,4079.9%210,42310.7%(12,016)(5.7)%
直接消费者贷款8,9590.4%9,8720.5%(913)(9.2)%
总计$2,011,472100.0%$1,972,664100.0%$38,8082.0%

截至2024年6月30日，投资组合贷款总额为20.11亿美元，较截至2023年12月31日的19.73亿美元增加了3,880万美元，增长了2.0％。贷款的增加主要归因于商业抵押贷款增加3,180万美元和商业和工业贷款增加2620万美元，被间接消费贷款减少的1,200万美元和640万美元的住宅抵押贷款减少所抵消。

商业贷款仍然是公司资产增长的主要驱动力，因为对项目融资的需求仍然强劲，尤其是在奥尔巴尼地区。截至2024年6月30日，首都地区的商业房地产贷款总额（包括建筑贷款）增长了2,110万美元。纽约南线和纽约西部地区的商业房地产贷款增长分别为550万美元和510万美元。2023年12月31日至2024年6月30日期间，商业和工业贷款的增长也集中在首都地区，增长了1,690万美元。纽约南线和纽约西部地区的商业和工业贷款增长分别为630万美元和290万美元。

截至2024年6月30日，住宅按揭贷款总额为2.716亿美元，与2023年12月31日相比减少640万元，下降2.3％。在截至2024年6月30日的六个月中，发放了1,300万美元的住宅抵押贷款，其中430万美元在二级市场出售给了房地美和FHLBNY。由于较高的利率环境和较低的市场流动性，对住宅抵押贷款发放的需求继续疲软，这是由于许多借款人在前几年获得了较低的利率。截至2024年6月30日，间接消费贷款总额为1.984亿美元，较2023年12月31日减少1,200万美元，下降5.7％，原因是消费者对汽车发放的需求继续偏向低成本的二手车，投资组合的营业额超过了总发放活动。

下表显示了按银行部门分列的公司未偿贷款余额（以千计）：
按部门分列的贷款
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
希芒运河信托公司*$653,569$665,701$651,516$592,172$658,468
资本银行部1,244,8631,206,5611,098,104879,105877,995
运河银行部113,040100,40279,82846,972—
贷款总额$2,011,472$1,972,664$1,829,448$1,518,249$1,536,463
* 所有贷款，不包括资本银行和运河银行部门发放的贷款。




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截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业房地产贷款占公司贷款组合的最大部分。商业房地产贷款由贷款组合中的 “建筑” 和 “商业抵押贷款及其他” 部分组成，如合并财务报表附注4——贷款和信贷损失备抵所示。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业房地产贷款总额分别为11.55亿美元和11.23亿美元。管理层使用各种指标评估其商业房地产贷款组合中固有的风险，包括但不限于类型、地域、抵押品以及借款人或赞助商行业。

下表按类型和百分比列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的商业房地产贷款（千美元）：
按类型划分的商业房地产贷款：2024年6月30日占总数的百分比2023 年 12 月 31 日占总数的百分比% 变化
施工$146,36912.7%$138,88712.4%5.4%
1-4 家庭住宅 (1)
45,9464.0%45,7924.1%0.3%
多户家庭346,52430.0%349,32731.1%(0.8)%
业主占用128,98111.2%123,98911.0%4.0%
非所有者已占用486,89242.1%464,93041.4%4.7%
总计$1,154,712100.0%$1,122,925100.0%
(1) 商业房地产投资组合中包含的1-4户家庭住宅贷款由主要目的是为借款人创造租金收入的房产组成，但在FFIEC的电话报告中对多户住宅的定义范围内，不被视为多户住宅房产。这可能包括单户住宅、复式住宅、三层公寓和四人房。

商业房地产贷款主要在构成公司实体分支网络地理覆盖范围的县内发放，也向其商业利益包括可能位于与公司实际足迹地理位置相邻的县的项目的借款人发放。为商业房地产贷款提供担保的抵押品的所在地通常反映出融资房产的位置。但是，某些商业房地产贷款由所融资财产以外的财产担保，因此，抵押品的地理位置可能与融资财产的地理位置不同。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按抵押品所在地区和百分比分列的商业房地产贷款（千美元）：
按抵押品所在地区划分的商业房地产贷款： 2024年6月30日占总数的百分比2023 年 12 月 31 日占总数的百分比% 变化
首都和阿迪朗达克山脉$743,28164.4%$736,97165.6%0.9%
南梯尔湖和芬格湖227,17819.7%213,97019.1%6.2%
纽约西部 132,80611.5%123,20211.0%7.8%
其他51,4474.4%48,7824.3%5.5%
总计$1,154,712100.0%$1,122,925100.0%














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该公司密切关注其商业房地产借款人所涉行业的经济和信贷趋势。财产类型是根据担保商业房地产贷款的抵押品的目的指定的。下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按借款人行业和百分比分列的商业房地产贷款（千美元）：
按借款人行业划分的商业房地产贷款：2024年6月30日占总数的百分比2023 年 12 月 31 日占总数的百分比% 变化
建筑与土地开发$146,36912.7%$141,55112.6%3.4%
工业46,1984.0%41,7843.8%10.6%
仓库和存储81,4617.1%65,3795.8%24.6%
零售202,40217.5%195,56117.4%3.5%
办公室120,85210.5%118,34410.5%2.1%
酒店49,5404.2%55,5334.9%(10.8)%
1-4 家庭住宅出租47,3054.1%45,7924.1%3.3%
多户家庭（5 岁以上）373,99732.3%372,56933.2%0.4%
医疗35,2953.1%32,8592.9%7.4%
教育性22,6532.0%25,7382.3%(12.0)%
其他28,6402.5%27,8152.5%3.0%
总计$1,154,712100.0%$1,122,925100.0%
当向从事类似活动的多个借款人提供贷款时，就认为存在贷款集中，这可能导致他们受到经济或其他条件的类似影响。使用NAICS代码识别行业，公司监控NAICS对商业贷款的特定行业分类，以确定超过贷款总额10.0％的集中度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，向参与房地产和房地产租赁业务的借款人提供的商业贷款分别占贷款总额的50.6％和49.5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，商业贷款组合中没有其他超过贷款总额10.0％的贷款集中。

下表显示了截至2024年6月30日的未偿贷款的到期日（以千计）：
一年之内一年之后但在五年之内五年后但在 15 年之内15 年后总计
商业和工业$98,147$108,872$79,833$3,694$290,546
商业抵押贷款：
施工31,51537,00577,526323146,369
商业抵押贷款61,703249,391671,17526,0741,008,343
住宅抵押贷款3,67710,088105,452152,403271,620
消费贷款：
房屋净值额度和贷款576,83257,69222,64787,228
间接消费贷款1,545122,43274,4246198,407
直接消费者贷款3085,7421,7721,1378,959
总计$196,952$540,362$1,067,874$206,284$2,011,472
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下表列出了截至2024年6月30日的固定利率和浮动利率分类的一年后到期金额（以千计）：
以固定利率到期的贷款：一年之后但在五年之内五年后但在 15 年之内15 年后总计
商业和工业$64,446$34,047$417$98,910
商业抵押贷款：
施工6,34626,679—33,025
商业抵押贷款160,818150,6702,618314,106
住宅抵押贷款9,576101,322106,548217,446
消费贷款：
房屋净值额度和贷款5,62847,86151254,001
间接消费贷款122,43274,4246196,862
直接消费者贷款5,709718536,480
总计$374,955$435,721$110,154$920,830

以浮动利率到期的贷款：一年之后但在五年之内五年后但在 15 年之内15 年后总计
商业和工业$44,387$45,839$3,278$93,504
商业抵押贷款：—
施工30,80050,68232381,805
商业抵押贷款88,374520,62723,516632,517
住宅抵押贷款6054,13445,75250,491
消费贷款：—
房屋净值额度和贷款1,2079,78522,17733,169
间接消费贷款————
直接消费者贷款341,0861,0842,204
总计$165,407$632,153$96,130$893,690

公司有报告系统可以监测：（i）贷款的发放和集中度，（ii）拖欠的贷款，（iii）不良资产，包括不良贷款、对遇到财务困难的借款人进行修改后的某些贷款、拥有的其他房地产和收回的工具（iv）对个人进行信用风险分析的贷款，以及（v）潜在的问题贷款。管理层定期审查这些系统。

不良资产
不良资产包括非应计贷款、为部分或全部偿还贷款义务或被取消赎回权而收购的其他不动产，以及收回的车辆。自2023年1月1日起，公司采用了亚利桑那州立大学2022-02年，取消了陷入困境的债务重组会计指导。在采用之前，非应计问题债务重组被视为不良资产。根据亚利桑那州立大学2022-02年，公司密切关注对被认为遇到财务困难的借款人所做的贷款修改。截至2024年6月30日，共有五笔贷款在亚利桑那州立大学2022-02年的指导下受到监测，其中三笔是应计贷款，其中两笔是非应计贷款，因此包含在不良贷款中。
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所有贷款的逾期状态均以贷款的合同条款为基础。公司的政策通常是将逾期90天的贷款置于非应计状态，除非存在无需将贷款归类为非应计贷款的因素。如果由于借款人财务状况恶化而预计无法全额支付本金或利息，则贷款也可随时被指定为非应计贷款。当贷款进入非应计状态时，应计利息即告终止，先前的应计利息将被撤销。非应计贷款收到的所有款项均计入本金。当贷款的本金和利息已到期并连续六个月保持流动状态时，或者管理层认为公司预计将收到所有原始本金和利息时，贷款将被视为恢复应计状态。对于已扣除部分贷款的非应计贷款，在收回全部本金余额之前，剩余余额将保持非应计状态。


下表汇总了公司的不良资产（千美元）：
不良资产
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良贷款总额$8,195$10,411
拥有和收回的其他房地产车辆677326
不良资产总额$8,872$10,737
不良贷款占贷款总额的比率0.41%0.53%
不良资产占总资产的比率0.32%0.40%
信贷损失备抵额与不良贷款的比率256.63%216.28%
逾期 90 天或更长时间的应计贷款 (1)
$13$10
(1) 不包括在上述不良资产中。


不良贷款和资产
截至2024年6月30日，不良贷款总额为820万美元，占贷款总额的0.41％，而截至2023年12月31日，不良贷款总额为1,040万美元，占贷款总额的0.53％。截至2024年6月30日，包括不良贷款、其他自有房地产和收回车辆在内的不良资产为890万美元，占总资产的0.32％，而截至2023年12月31日为1,070万美元，占总资产的0.40％。不良贷款的减少主要归因于在截至2024年6月30日的六个月期间偿还了总额为190万美元的非应计商业房地产贷款，以及180万美元的其他非应计贷款的还款活动，其中一部分被240万美元的新增非应计贷款所抵消。不良资产的减少可以归因于不良贷款的减少。

向遇到财务困难的借款人修改贷款
公司与遇到财务困难的借款人密切合作，寻找可行的解决方案，将损失的可能性降至最低。公司监督对遇到财务困难的借款人所做的修改，这些修改直接影响了合同现金流。本指南中包含的修改包括削减本金、降低实际利率、延期、重大延迟还款或两者兼而有之。亚利桑那州立大学2022-02计划于2023年1月1日实施，截至2024年6月30日，公司根据该会计指南修改了五笔贷款，其中包括两笔商业和工业贷款、一项商业抵押贷款和一笔房屋净值贷款的期限延期，以及一笔住宅抵押贷款的延期还款。截至2024年6月30日，上述延长六个月的商业和工业贷款中有一笔以及延迟还款的住宅抵押贷款不良贷款，而其余的修改后贷款被认为有效。在截至2024年6月30日的六个月期间，先前根据亚利桑那州立大学2022-02年修改的190万美元商业抵押贷款已经还清。
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单独分析的贷款
根据公司的CECL方法，当管理层确定贷款不再表现出与其指定贷款池中的风险特征一致时，公司将逐一分析贷款。截至2024年6月30日，单独分析贷款的摊销成本基础总额为600万美元，而截至2023年12月31日为800万美元。
该公司大多数单独分析的贷款都是有担保的，并根据抵押品评估来衡量信用损失。公司的政策是，在确定贷款需要进行个人分析时，由独立第三方获取对房地产担保贷款的最新评估。根据存档的最新评估进行衡量，以确定任何特定拨款或扣除的金额。在确定任何具体分配或扣除的金额时，公司将进行调整，以反映出售该物业的估计成本。在收到和审查更新的评估后，将进行额外评估，以确定是否需要进行任何调整以反映适当的准备金或扣除额。每季度对单独分析的贷款进行审查，以确定信贷质量或市场状况的任何变化是否需要额外的分配或确认额外的扣除额。最近一段时间，公司每个市场领域的房地产价值都保持稳定。可以使用（i）评估，（ii）借款人财务报表中抵押品的账面净值或（iii）应收账款账龄报告对非房地产抵押品进行估值，该报告可以根据管理层对客户和客户业务的了解进行调整。

信用损失备抵金
管理层认为，信贷损失备抵金足以吸收截至计量之日存在信用风险的资产所固有的估计终身信用损失。该补贴符合ASC 326-Financial Instruments-Credit Losse规定的要求，与公司先前使用已发生损失方法估算的贷款损失备抵额（ALLL）背道而驰。该补贴涵盖贷款、无准备金的承诺和某些具有潜在信用风险的债务证券，并包含定量和定性组成部分。
贷款按个人或集合方式进行分析，具体取决于风险特征。公司的政策是逐一分析所有非应计商业贷款，除非具体情况要求继续对贷款进行集合分析。管理层还可以根据特定的风险特征或事实模式单独分析应计贷款。单独分析的贷款主要根据抵押法进行估值，但是，某些贷款可以使用现金流分析进行估值。集合贷款根据分配的FFIEC呼叫代码组进行细分，以提供足够的粒度来有意义地捕捉每种工具的风险状况，同时又足够广泛，可以准确地应用某些池级假设。
定量分析基于在贷款层面进行的估计折扣现金流分析（DCF）。模拟准备金要求等于计量日该工具的账面余额与贷款期限内假定现金流的现值之间的差额。DCF的基本假设基于经济指标的预计值与一组精选同行的隐含历史损失经历之间的关系。该公司使用回归分析来确定每笔贷款的合适损失驱动因素。根据这些结果，为每个贷款池的经济指标的每个潜在值分配违约概率（PD）和违约损失概率（LGD），然后将其应用于投资组合，得出由此产生的统计损失影响。DCF的每个时期的假设亏损以及过去损失的隐含回收都纳入了DCF。该公司依靠联邦公开市场委员会的数据作为其随时可用的合理经济预测的来源。预测值在四个季度内应用，并在直线基础上恢复到八季度回顾期的历史平均值。
定性调整代表管理层对模型定量部分无法完全反映某些风险的预期。定性调整率一致地适用于矿池中的每种工具。作为定性调整分析一部分的因素包括模型未涵盖的经济考虑因素、银行内部条件的变化，例如贷款标准、人员和信贷集中度等，以及监管和竞争格局变化等其他外部因素。
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信贷损失备抵金通过向运营部门收取的信贷损失准备金（贷项）进行调整。已经为资产负债表上的信贷风险敞口和资产负债表外的信贷风险敞口设立了单独的准备金账户，并将这些账户合并到公司合并收益表中的信贷损失准备金（信贷）项中。当管理层认为不太可能收回全部或部分本金时，贷款将从信贷损失备抵中扣除。管理层定期评估信贷损失备抵金是否充足，并考虑了定量分析结果、对具体单独分析贷款的审查以及相关的定性调整等因素。尽管管理层使用现有信息来确认信贷损失，但根据不断变化的经济状况或投资组合构成，未来可能需要增加补贴。此外，作为审查过程不可分割的一部分，各监管机构定期审查公司的信用损失备抵额。这些机构可以要求公司根据其在审查时对所掌握信息的判断确认补贴的增加。
截至2024年6月30日，信贷损失备抵金为2,100万美元，截至2023年12月31日，信贷损失备抵金为2,250万美元。截至2024年6月30日，信贷损失备抵额为不良贷款的256.63％，而截至2023年12月31日为216.28％。截至2024年6月30日，信贷损失备抵额占贷款总额的比率为1.05％，截至2023年12月31日为1.14％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的净扣除额分别为50万美元和40万美元。截至2024年6月30日的六个月的净扣款活动主要反映了消费贷款组合中间接汽车板块的活动，而截至2023年6月30日的六个月的活动主要反映了商业和工业贷款的部分扣款，以及消费贷款组合中间接汽车板块的扣除活动。
信贷损失备抵额的减少主要归因于对用作该银行CECL模型基础的亏损驱动因素进行了年度审查和更新。亏损驱动因素是用于预测前瞻性信用损失的经济变量。损失驱动因素的重新校准导致CECL模型中使用的基准损失率下降，但是，选定为损失驱动因素的经济变量的构成并未因本次更新而改变。除了亏损驱动因素更新的影响外，联邦公开市场委员会预测数据的改善以及对单独分析贷款的还款活动的改善也促成了信贷损失准备金的减少。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司按贷款类别分列的未偿信贷损失和不良贷款备抵金（千美元）：

按贷款类别划分的津贴
截至 2024 年 6 月 30 日的余额
信用损失备抵金
贷款补贴 (1)
不良贷款
不良贷款转贷款 (1)
不良贷款备抵金
商业和工业$4,8941.68%$2,0070.69%243.85%
商业抵押贷款10,5300.91%3,9470.34%266.78%
住宅抵押贷款2,1060.78%1,4380.53%146.45%
消费贷款3,5011.19%8030.27%435.99%
总计$21,0311.05%$8,1950.41%256.63%
截至 2023 年 12 月 31 日的余额
信用损失备抵金
贷款补贴 (1)
不良贷款
不良贷款转贷款 (1)
不良贷款备抵金
商业和工业$5,0551.91%$1,9300.73%261.92%
商业抵押贷款12,0261.07%5,9690.53%201.47%
住宅抵押贷款2,1940.79%1,3150.47%166.84%
消费贷款3,2421.05%1,1970.39%270.84%
总计$22,5171.14%$10,4110.53%216.28%
(1) 比率是贷款类别的百分比。

70


下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的合并信贷比率：

合并比率2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良贷款占贷款总额的比例0.41%0.53%
信贷损失备抵金占贷款总额的比例1.05%1.14%
不良贷款的信贷损失备抵金256.63%216.28%


下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中公司按贷款类别分列的净扣除额和回收额占平均未偿贷款的比率：

信用比率 (1)
2024年6月30日2023年6月30日
商业和工业(0.02)%0.08%
商业抵押贷款—%—%
住宅抵押贷款(0.01)%—%
消费贷款0.78%0.07%
总计0.05%0.04%
(1) 本期按年计算。


下表汇总了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的信用损失经历（以千计）：
信用损失经历摘要
 六个月已结束
6月30日
 20242023
期初信贷损失备抵余额$22,517$19,659
采用 ASC 326 的影响—374
扣款：
  
商业和工业—199
商业抵押贷款——
住宅抵押贷款19—
消费贷款797437
扣款总额$816$636
回收率：
  
商业和工业$50$8
商业抵押贷款21
住宅抵押贷款49—
消费贷款227212
总回收率$328$221
净扣除额（回收额）488415
资产负债表风险中的信贷损失准备金（信贷）(1)
(998)554
期末信贷损失备抵余额$21,031$20,172
(1) 与资产负债表外风险敞口相关的额外准备金为截至2024年6月30日的六个月的16.3万美元的信贷额度以及截至2023年6月30日的六个月的41,000美元抵免额。


71


其他房地产自有和收回的车辆

截至2024年6月30日，奥利奥的总额为50万美元，截至2023年12月31日的总额分别为30万美元。在2024年前六个月拥有的其他房地产中，增加了两处住宅抵押贷款物业和两处房屋净值贷款物业。2024年前六个月，从拥有的其他房地产中出售了一处住宅抵押贷款物业和两处房屋净值物业，销售净亏损3,000美元。截至2024年6月30日，该公司收回的车辆为10万美元，这包括在合并资产负债表上的其他资产中，是不良资产的一部分。


存款

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司按分部划分的存款构成，以及2023年12月31日至2024年6月30日期间的美元和百分比变化（以千计）：
沉积物
2024 年 6 月 30 日 v. 2023 年 12 月 31 日
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金额占总数的百分比金额占总数的百分比$ Change% 变化
无息活期存款$619,19225.6%$653,16626.9%$(33,974)(5.2)%
计息活期存款328,37013.6%291,13812.0%37,23212.8%
货币市场存款613,13125.4%623,71425.7%(10,583)(1.7)%
储蓄存款248,52810.3%249,14410.3%(616)(0.2)%
存款证 250,000 美元或以下426,78817.7%365,05815.0%61,73016.9%
超过25万美元的存款证80,3073.3%76,8043.1%3,5034.6%
经纪存款69,5002.9%142,7765.9%(73,276)(51.3)%
其他定期存款 30,1051.2%27,6271.1%2,4789.0%
总计$2,415,921100.0%$2,429,427100.0%$(13,506)(0.6)%

截至2024年6月30日，存款总额为24.16亿美元，而截至2023年12月31日为24.29亿美元，减少了1,350万美元，下降了0.6％。减少的主要原因是经纪存款减少了7,330万美元，无息活期存款减少了3,400万美元，有保险的货币市场存款减少了1,060万美元，储蓄存款减少了60万美元，但计息活期存款的增加3,720万美元和客户定期存款的增加6,770万美元抵消了这一减少。
客户存款的增长主要是由于公共存款增加了3550万美元，消费者存款增加了3,370万美元，ICS存款增加了2,070万美元，CDARS存款增加了1180万美元，但被商业存款减少的4,200万美元所抵消。截至2024年6月30日，活期存款和货币市场存款占存款总额的64.6％，而截至2023年12月31日的这一比例为64.5％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未偿还的未投保存款总额分别为存款总额的26.3％和27.0％。

下表按银行部门列出了公司的存款余额（以千计）：
按部门分列的存款
 2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2022年12月31日2021年12月31日2020年12月31日
希芒运河信托公司*$2,045,565$2,042,679$1,888,991$1,738,000$1,686,270
资本银行部363,985380,962435,207415,607351,404
运河银行部6,3715,7863,0021,811—
总计 $2,415,921$2,429,427$2,327,200$2,155,418$2,037,674
*所有存款，不包括来自资本银行和运河银行分部的存款。

72


除了消费者、商业和公共存款外，其他资金来源还包括互惠存款。《监管救济法》修改了经纪存款的定义，规定在某些条件下，通过存款投放网络为获得最高存款保险而获得的另一家存款机构的互惠存款不被视为受联邦存款保险公司经纪存款法规约束的经纪存款。这适用于公司参与CDARS和ICS计划。CDARS和ICS计划涉及一个金融机构网络，在成员之间交换资金，以确保联邦存款保险公司为超过单一机构限额的客户存款提供保险。CDARS和ICS互惠计划使用复杂的匹配系统，资金以美元兑美元为基础进行兑换，从而将等同于原始存款的资金返还给发起机构。此外，CDARS和ICS单向购买计划允许公司通过该系统获得批发经纪存款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，通过CDARS和ICS互惠计划获得的存款分别为4.58亿美元和4.255亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪存款，包括通过经纪人或CDARS和ICS单向购买计划获得的资金，分别为6,950万美元和1.428亿美元。

该公司的存款策略是用稳定的低成本存款为银行提供资金，主要是支票账户存款和其他低计息存款账户。支票账户是银行关系的驱动力，消费者将他们拥有支票账户的银行视为主要银行。当需要其他金融服务时，这些客户通常会先求助于主要银行。为产生这些存款而制定和实施的策略包括：（i）通过收购分行或从头开设分行进入新市场来获取存款；（ii）年度支票账户营销活动；（iii）培训分行员工使用银行产品和服务识别和满足客户的财务需求；（iv）将商业和消费贷款与客户在银行的主要支票账户挂钩；（v）积极促进客户工资支票或福利的直接存款检查和 (vi) 持续监视公司的定价策略，以确保具有竞争力的产品和服务。该公司还将经纪存款视为其存款策略的一部分，并使用经纪存款作为支持增长的次要资金来源。

借款
截至2023年12月31日，截至2024年6月30日，借款增加了4,890万美元，至8,380万美元，这主要归因于美联储的5,000万美元预付款，原因是该公司利用了银行定期融资计划（BTFP）提供的较低利率以及FHLBNY的3,000万美元三个月预付款，但与2023年12月31日相比，FHLBNY隔夜预付款减少了3,190万美元。截至2023年12月31日，没有未偿还的FHLBNY或FRBNY定期预付款。

股东权益
股东权益总额从截至2023年12月31日的1.952亿美元增加到2024年6月30日的2.012亿美元，增加了600万美元，这主要是由于留存收益的增加，但被累计其他综合亏损的增加所抵消。留存收益增加910万美元的主要原因是收益1,200万美元，被截至2024年6月30日的六个月中宣布的290万美元股息所抵消。累计其他综合亏损增加390万美元，主要归因于利率上升，可供出售证券投资组合的公允市场价值下降。库存股减少了50万美元，这主要是由于发行了与公司员工福利计划相关的股票以及根据公司股票薪酬计划发行的补助金。截至2024年6月30日，总股东权益与总资产的比率为7.30％，而截至2023年12月31日为7.20％。截至2024年6月30日，有形资产与有形资产的比率为6.56％，而截至2023年12月31日为6.45％。截至2024年6月30日，每股账面价值从截至2023年12月31日的41.07美元增至42.17美元。

该银行受美联储资本充足率指导方针的约束，该指导方针为将金融机构分为五类建立了框架：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足。截至2024年6月30日，该银行的资本比率已超过监管资本指导方针所要求的资本充足比率。
当公司的股票上市时，公司可以在仔细考虑公司的流动性和资本状况后购买这些股票。管理层可以不时在公开市场上或私下谈判的交易中进行购买。2021 年 1 月 8 日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划。根据新的回购计划，公司最多可以回购25万股普通股，约占其当时已发行股票的5％。回购计划允许通过大宗交易以及根据1934年《证券交易法》第10b5-1条可能通过的任何交易计划，在公开市场或私下谈判的交易中回购股票。2024年第二季度没有回购任何股票。截至2024年6月30日，该公司根据回购计划共回购了49,184股普通股，总成本为200万美元，加权平均成本为每股40.42美元。截至2024年6月30日，股票回购计划下的剩余回购权为200,816股。
73



流动性
流动性管理涉及满足存款客户和借款人现金流要求的能力，以及公司的运营、投资和融资活动。该公司使用各种资源来满足其流动性需求。其中包括短期投资、来自贷款和投资活动的现金流、核心存款增长和非核心资金来源，例如25万美元或以上的定期存款、经纪存款、FHLBNY和FrB预付款以及根据回购协议出售的证券。
公司制定了详细的资金管理政策，其中包括有关流动性衡量和管理的章节，以及一项流动性应急计划，该计划规定对意想不到的流动性需求做出迅速而全面的回应。本政策和计划由管理层和董事会ALCO委员会根据需要制定和修改。ALCO负责衡量流动性，制定流动性目标并实施策略以实现选定目标。ALCO负责协调整个公司的活动，确保随时都有稳健的应急或备用流动性可用。根据对流动性考虑因素的持续评估，管理层认为公司的资金来源可以满足预期的资金需求。
截至2024年6月30日，该公司的现金及现金等价物余额为7,020万美元。该公司还维持可供出售的证券投资组合，主要包括抵押贷款支持证券、美国政府国库证券、小企业管理局贷款池和市政债券。尽管该投资组合为公司带来了利息收入，但如果需要的话，它也可以作为流动性和资本的可用来源。截至2024年6月30日，该公司对可供出售证券的投资为5.509亿美元，其中2.064亿美元未作为抵押品质押。

该公司是FHLBNY的成员，FHLBNY允许其获得借款以增强管理层满足未来流动性需求的能力。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行已承诺根据一揽子留置权安排分别提供2.477亿美元和2.546亿美元的住宅抵押贷款和房屋净值贷款，作为未来借款的抵押品。根据这些可用抵押品和同时作为抵押品持有的证券，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司有资格分别获得总额为2.214亿美元和2.253亿美元的借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行的未偿还FHLBNY借款分别为3,000万美元和3,190万美元。截至2024年6月30日，该银行在纽约联邦住房贷款银行的未使用借款能力为1.914亿美元。借款可以在短期内用于流动性目的，也可以长期用于为资产增长提供资金。
截至2024年6月30日，未投保存款总额为6.352亿美元，截至2023年12月31日为6.557亿美元，其中包括分别由质押资产抵押的1.888亿美元和1.532亿美元的市政存款。由于未投保存款的流动性，该公司认为未投保存款的水平是考虑流动性管理和战略决策的重要因素。
该公司还将经纪存款视为其存款战略的一部分，并预计它可能会继续使用经纪存款作为支持增长的次要资金来源。经纪存款可以在短期内用于流动性目的，也可以长期用于为资产增长提供资金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，经纪存款分别为6,950万美元和1.428亿美元。截至2024年6月30日，经纪存款的期限为三至四十八个月，期限错开。该公司还向五家不同的金融机构提供了总计6,000万美元的无抵押信贷额度，截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有这些信贷额度均已到位。
2023年3月12日，财政部、美联储和联邦存款保险公司共同宣布了一项新的流动性计划，即银行定期融资计划（BTFP），以应对当周早些时候两家银行的倒闭。根据BTFP，机构可以将某些证券（即有资格在公开市场操作中购买的证券）抵押某些证券（即有资格在公开市场操作中购买的证券），以抵押证券的面值，其借款利率为一年隔夜指数掉期利率的十个基点。某些美国联邦保险存款机构有资格参与BTFP。2024年1月，该公司使用了BTFP，预付了5000万美元，利率为4.91％，该利率将于2025年1月到期，可以随时偿还，无需支付预付款罚款。2024年3月11日之后，在BTFP下不能再进行任何新的借款。公司还可获得联邦储备银行提供的折扣窗口贷款。
74


合并现金流分析

下表汇总了公司在所述期间的现金流量（以千计）：
现金流合并摘要
（以千计）六个月已结束
6月30日
 20242023
经营活动提供的净现金$14,422$17,865
用于投资活动的净现金(13,634)(34,694)
融资活动提供（使用）的净现金32,58215,186
现金和现金等价物的净增加（减少）$33,370$(1,643)

运营活动
该公司认为，运营现金流、可用现金余额及其通过短期和长期借款产生现金的能力足以为公司的运营流动性需求提供资金。2024年和2023年前六个月经营活动提供的现金主要来自非现金运营调整后的净收益。

投资活动
2024年和2023年前六个月用于投资活动的现金主要来自贷款的净增加，但被可供出售证券的到期日和本金支付所抵消。

融资活动
2024年前六个月融资活动提供的现金主要来自美联储BTFP和FHLB的定期预付款，但被存款减少所抵消。2023年前六个月融资活动提供的现金主要来自隔夜预付款的净还款，但被存款的净增加所抵消。

资本资源

该银行受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。根据《监管救济法》，联邦储蓄银行修订了其小型银行控股公司及储蓄和贷款控股公司的政策声明，规定合并资产低于30亿美元的控股公司（i）未从事重大的非银行活动，（ii）不进行重大的资产负债表外活动，以及（iii）没有向组织捐款的大量在美国证券交易委员会注册的债务或股权证券，信托优先证券除外的复杂性，不受监管资本的约束要求。资本充足率指导方针以及针对银行的即时纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类也受监管机构的定性判断。未能满足资本要求可能会启动监管行动。根据巴塞尔协议III的规定，该银行的资本保护缓冲必须高于资本化充足的风险资本比率。资本保护缓冲区为2.50％。未能维持最低资本保护缓冲区的组织可能会面临资本分配限制或向执行官支付全权奖金的限制。可供出售证券的未实现收益或亏损净额以及固定福利养老金计划和其他福利计划资金状况的变化不包括在监管资本的计算中。

根据《监管救济法》，联邦储备银行最终确定了一项规则，将资产低于100亿美元的机构的社区银行杠杆率（一级资本与平均合并资产的比率）定为9％，此类机构可以选择使用这些杠杆率来代替巴塞尔协议三中普遍适用的基于风险的资本要求。这些符合社区银行杠杆率和某些其他资格标准的机构将自动被视为资本充足。新规定于2020年1月1日生效。该银行没有选择使用社区银行的杠杆比率。

即时纠正措施法规提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，资本分配会受到限制，资产增长和扩张也是如此，并且需要制定资本恢复计划。管理层认为，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行已满足其所有资本充足率要求。自2018年12月31日起，该公司的资产达到30亿美元之前，不再受适用于银行控股公司的联邦储备银行合并资本要求的约束，这些要求与适用于该银行的资本要求类似。

75


截至2024年6月30日，纽约联邦储备银行的最新通知对该银行进行了分类，并在监管框架下进行了资本配置，以便立即采取纠正措施。为了进行分类和资本化，银行必须维持下表中列出的最低总风险杠杆比率、基于1级风险的普通股杠杆比率、基于风险的1级普通股杠杆率和1级杠杆比率。自该通知发出以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该银行的资本类别。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的监管资本比率是根据巴塞尔协议三规则计算的。银行控股公司没有资本充足地位的门槛。

截至2024年6月30日，公司和银行的资本比率如下（以千计，比率数据除外）：
 实际最低资本充足率资本缓冲的最低资本充足率根据即时纠正措施条款，资金充足
截至 2024 年 6 月 30 日金额比率金额比率金额比率金额比率
总资本（以风险加权资产计）：
合并$271,09513.35%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$263,90213.01%$162,3288.00%$213,05510.50%$202,90910.00%
一级资本（风险加权资产）：     
合并$249,30912.28%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$242,11611.93%$121,7466.00%$172,4738.50%$162,3288.00%
普通股一级资本（风险加权资产）：    
合并$249,30912.28%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$242,11611.93%$91,3094.50%$142,0377.00%$131,8916.50%
一级资本（占平均资产）：     
合并$249,3098.85%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$242,1168.61%$112,5404.00%不适用不适用$140,6755.00%



76


截至2023年12月31日，公司和银行的资本比率如下（以千计，比率数据除外）：
 实际最低资本充足率资本缓冲的最低资本充足率根据即时纠正措施条款，资金充足
截至 2023 年 12 月 31 日金额比率金额比率金额比率金额比率
总资本（以风险加权资产计）：
合并$262,86413.26%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$252,78312.76%$158,4388.00%$207,95010.50%$198,04810.00%
一级资本（风险加权资产）：     
合并$239,42912.08%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$229,34811.58%$118,8296.00%$168,3418.50%$158,4388.00%
普通股一级资本（风险加权资产）：    
合并$239,42912.08%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$229,34811.58%$89,1224.50%$138,6347.00%$128,7316.50%
一级资本（占平均资产）：     
合并$239,4298.62%不适用不适用不适用不适用不适用不适用
银行$229,3488.26%$111,0344.00%不适用不适用$138,7925.00%


股息限制

公司支付股息的主要资金来源是从银行获得的股息。银行监管限制了未经监管机构事先批准即可支付的股息金额。根据这些法规，在任何日历年中可以支付的股息金额仅限于本年度的净收入以及前两年的留存净收益，但须遵守上表中的资本要求。截至2024年6月30日，该银行可以在未经事先批准的情况下宣布约5,210万美元的股息。

采用新会计准则

有关新会计准则的讨论，请参阅附注1，重要会计政策摘要——最近的会计公告。

公司使用非公认会计准则指标的解释与调节

公司根据公认会计原则编制合并财务报表；这些财务报表出现在第7-13页上。该演示文稿使读者了解了公司的业绩，可以逐年持续跟踪这些业绩，并可以将公司的业绩与其他公司的GAAP财务报表进行比较。

除了在报告的基础上分析公司的业绩外，管理层还使用某些非公认会计准则财务指标，因为管理层认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有关公司基本运营业绩和趋势的信息，因此有助于将公司与其他公司的业绩进行比较。公司使用的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司使用的类似名称的非公认会计准则财务指标相提并论。

77


美国证券交易委员会通过了G法规，该法规适用于注册公司发布的所有包含 “非公认会计准则财务指标” 的公开披露，包括财报发布。根据G条例，公开披露包含非公认会计准则财务指标的公司还必须披露某些额外信息，包括非公认会计准则财务指标与最接近的可比公认会计准则财务指标的对账以及公司在财务披露中使用非公认会计准则财务指标的原因。美国证券交易委员会已将某些不基于公认会计原则的常用财务指标排除在 “非公认会计准则财务指标” 的定义之外。当这些豁免措施包含在公开披露中时，不需要提供补充信息。本报告中使用的以下指标通常由金融机构使用，但美国证券交易委员会并未特别豁免，它们可能构成 SEC 规则所指的 “非公认会计准则财务指标”，尽管我们无法肯定地说美国证券交易委员会会这样看待这些指标。


完全应纳税的等值净利息收入和净利息率

净利息收入通常以等值税为基础列报。也就是说，如果该机构按税前列报的净利息收入的某些部分免税（例如，该机构因持有州或市政债务而获得的利息），则将等于该部分产生的税收优惠的金额添加到实际税前净利息收入总额中。这种调整被认为有助于将一家金融机构的净利息收入与其他机构的净利息收入进行比较，或者有助于分析任何机构的净利息收入在一段时间内的趋势线，以纠正金融机构投资于免税证券的投资组合比例差异很大，即使是单一机构也可能随着时间的推移显著改变其投资组合中投资于免税债务的比例而产生的任何分析扭曲。此外，净利息收入本身就是金融机构常用的第二种财务衡量标准的组成部分，即净利息利率，即净利息收入与平均计息资产的比率。同样出于该衡量标准的目的，金融机构通常使用完全应纳税的等值净利息收入，而不是实际净利息收入，这同样是为了提供更好的机构比较基础，更好地展示单一机构在一段时间内的表现。公司遵循这些惯例。

截至或当时
（以千计，比率数据除外）截至或在已结束的三个月内六个月已结束
净利率——完全应纳税等值物6月30日三月三十一日12 月 31 日9月30日6月30日6月30日6月30日
2024202420232023202320242023
净利息收入（GAAP）$17,761$18,089$17,898$18,017$18,595$35,850$38,542
全额应纳税等值调整8184878792165191
完全应纳税的等值净利息收入（非公认会计准则）$17,842$18,173$17,985$18,104$18,687$36,015$38,733
平均利息收入资产 (GAAP)$2,699,402$2,681,059$2,654,638$2,627,012$2,609,893$2,690,230$2,601,349
净利率-完全应纳税等值物（非公认会计准则）2.66%2.73%2.69%2.73%2.87%2.69%3.00%

效率比

未经调整的效率比率的计算方法是非利息支出除以总收入（净利息收入和非利息收入）。调整后的效率比率是一项非公认会计准则财务指标，代表公司将资源转化为收入的能力，计算方法是非利息支出除以总收入（完全应纳税的等值净利息收入和非利息收入），并根据一次性发生和摊销进行调整。这项衡量标准对公司以及投资者和分析师具有重要意义，因为他们可以评估公司的生产率，以每支出1美元产生的收入来衡量。

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截至或对于
截至或在已结束的三个月内六个月已结束
（以千计，比率数据除外）6月30日三月三十一日12 月 31 日9月30日6月30日6月30日6月30日
效率比2024202420232023202320242023
净利息收入（GAAP）$17,761$18,089$17,898$18,017$18,595$35,850$38,542
全额应纳税等值调整8184878792165191
完全应纳税的等值净利息收入（非公认会计准则）$17,842$18,173$17,985$18,104$18,687$36,015$38,733
非利息收入 (GAAP)$5,598$5,657$5,871$7,808$5,447$11,255$10,870
减去：确认员工留用税收抵免———(2,370)———
减去：证券交易的净（收益）亏损——39————
调整后的非利息收入（非公认会计准则）$5,598$5,657$5,910$5,438$5,447$11,255$10,870
非利息支出 (GAAP)$16,219$16,698$16,826$15,668$15,913$32,917$31,749
效率比（未调整）69.43%70.32%70.79%60.67%66.19%69.88%64.25%
效率比（调整后）69.19%70.07%70.42%66.55%65.94%69.64%64.01%

有形股权和有形资产（期末）

有形股权、有形资产和每股有形账面价值均为非公认会计准则财务指标。有形权益代表公司的股东权益，减去商誉和无形资产。有形资产代表公司的总资产，减去商誉和其他无形资产。每股有形账面价值代表期末公司的有形权益除以普通股。这些措施对公司以及投资者和分析师在评估公司股权使用情况方面都很有意义。

截至或对于
（以千计，每股和比率数据除外）截至或在已结束的三个月内六个月已结束
有形资产和有形资产（期末）6月30日三月三十一日12 月 31 日9月30日6月30日6月30日6月30日
2024202420232023202320242023
股东权益总额（GAAP）$201,222$197,128$195,241$170,064$177,426$201,222$177,426
减去：无形资产(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)
有形资产（非公认会计准则）$179,398$175,304$173,417$148,240$155,602$179,398$155,602
总资产（GAAP）$2,755,813$2,784,890$2,710,529$2,707,834$2,674,673$2,755,813$2,674,673
减去：无形资产(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)
有形资产（非公认会计准则）$2,733,989$2,763,066$2,688,705$2,686,010$2,652,849$2,733,989$2,652,849
期末总权益占总资产（GAAP）7.30%7.08%7.20%6.28%6.63%7.30%6.63%
每股账面价值 (GAAP)$42.17$41.34$41.07$35.90$37.49$42.17$37.49
期末有形资产占有形资产（非公认会计准则）6.56%6.34%6.45%5.52%5.87%6.56%5.87%
每股有形账面价值（非公认会计准则）$37.59$36.77$36.48$31.29$32.88$37.59$32.88
 
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有形资产（平均值）

平均有形资产和平均有形资产回报率均为非公认会计准则财务指标。平均有形资产代表公司的平均股东权益，减去该期间的平均商誉和无形资产。平均有形资产回报率以平均有形资产的百分比衡量公司的收益。这些措施对公司以及投资者和分析师评估公司股权使用情况具有重要意义。

截至或对于
截至或在已结束的三个月内六个月已结束
（以千计，比率数据除外）6月30日三月三十一日12 月 31 日9月30日6月30日6月30日6月30日
有形资产（平均值）2024202420232023202320242023
平均股东权益总额（GAAP）$195,375$195,860$174,868$179,700$180,357$195,618$177,089
减去：平均无形资产(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)(21,824)
平均有形资产（非公认会计准则）$173,551$174,036$153,044$157,876$158,533$173,794$155,265
平均股本回报率 (GAAP)10.27%14.48%8.63%16.89%13.97%12.37%15.43%
平均有形资产回报率（非公认会计准则）11.56%16.29%9.86%19.22%15.89%13.93%17.60%

对某些收入或支出项目的调整

除了披露某些GAAP财务指标，包括净收益、每股收益、ROA和ROE外，我们还可能提供比较披露，通过从计算中删除该期间发生的某些交易或其他重要收入或支出项目（包括某些非经常性项目）的影响，来调整特定时期的这些GAAP财务指标。公司认为，由此产生的非公认会计准则财务指标可以通过区分任何可能对公司在特定时期的财务业绩产生不成比例的正面或负面影响的此类交易或项目来增进对其经营业绩的理解。在公司介绍前几段未具体讨论的任何此类非公认会计准则（调整后）财务指标时，公司提供了G条例所要求的补充财务信息和解释。

截至或对于
（以千计，每股和比率数据除外）截至或在已结束的三个月内六个月已结束
非公认会计准则净收益6月30日三月三十一日12 月 31 日9月30日6月30日6月30日6月30日
2024202420232023202320242023
报告的净收益（GAAP）$4,987$7,050$3,802$7,648$6,280$12,037$13,550
证券交易的净（收益）亏损（扣除税款）——29————
确认员工留用税收抵免（扣除税款）———(1,873)———
非公认会计准则净收益$4,987$7,050$3,831$5,775$6,280$12,037$13,550
已发行基本股和摊薄后股票的平均流通量4,7704,7644,7434,7364,7294,7674,725
报告的基本和摊薄后的每股收益（GAAP）$1.05$1.48$0.80$1.61$1.33$2.53$2.87
报告的平均资产回报率 (GAAP)0.73%1.04%0.56%1.14%0.95%0.89%1.03%
报告的平均股本回报率 (GAAP)10.27%14.48%8.63%16.89%13.97%12.37%15.43%
非公认会计准则基本和摊薄后每股收益$1.05$1.48$0.81$1.21$1.33$2.53$2.87
非公认会计准则平均资产回报率0.73%1.04%0.57%0.86%0.95%0.89%1.03%
非公认会计准则平均股本回报率10.27%14.48%8.69%12.75%13.97%12.37%15.43%
 
 
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项目 3：关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

管理层认为利率风险是公司最重要的市场风险。市场风险是指市场价格和利率的不利变化造成的损失风险。利率风险是指利率变动导致公司净收入发生不利变化的风险。

公司的主要收益来源是净利息收入，它受利率水平变化、利率之间的关系、利率波动对资产预付款的影响、存款和负债的水平和构成以及盈利资产的信贷质量的影响。

该公司的资产负债管理目标是保持强劲稳定的净利率，在不承担不当风险的情况下有效利用资本，保持充足的流动性，并降低其业务受利率变动影响的脆弱性。该公司的ALCO负有制定可接受利率风险敞口的政策指导方针的战略责任。这些准则包含有关风险的具体措施和限制，并定期对其进行监测。ALCO由总裁兼首席执行官、首席财务官兼财务主管、资产负债管理官和其他代表关键职能的官员组成。

利率风险指净利息收入因利率变动而波动的风险。推动金融机构净利率的是利率风险的假设以及信用风险。出于这个原因，ALCO根据利率的各种基点变化设定了容差限额，并为计息负债设定了适当的下限。截至2024年6月30日，据估计，立即降低100个基点和200个基点的利率将对未来12个月的净利息收入分别产生3.00％和4.83％的积极影响。立即提高100个基点和200个基点的利率将对未来12个月的净利息收入分别产生2.07％和4.15％的积极影响。所有情景都在公司的政策指导方针范围内。
利率变动12个月内净利息收入增加（减少）的百分比
下降200个基点4.83%
下降100个基点3.00%
增加 100 个基点2.07%
增加 200 个基点4.15%

利率风险的一个相关组成部分是预计公司股票账户的市场价值将随着利率的变化而波动。这一部分是收益影响部分的直接推论：受收益侵蚀影响的机构也面临市值下降的影响。截至2024年6月30日，据估计，立即降低100个基点和200个基点的利率将对公司资本账户的市值分别产生4.57％和6.52％的积极影响。立即提高100个基点和200个基点的利率将分别对市值产生0.18％和0.72％的积极影响。所有情景都在公司的政策指导方针范围内。
利率变动公司权益现值增加（减少）百分比
下降200个基点6.52%
下降100个基点4.57%
增加 100 个基点0.18%
增加 200 个基点0.72%

管理层确实认识到，在预期利率波动较高的时期，需要采取某些套期保值策略，基金管理政策规定在资产负债管理中限制使用某些衍生品。






81


信用风险

公司根据州和联邦法律管理信用风险，通过书面政策和程序；贷款审查以尽早发现贷款问题；收款程序（即使在贷款被扣除后仍在继续）；为信贷损失提供充足的补贴；以及继续教育和培训以确保贷款专业知识。通过提供商业贷款、1-4户家庭抵押贷款和全方位的消费贷款，可以维持贷款产品的多元化。

该公司仔细监控其贷款组合。公司董事会贷款委员会负责接收所需的贷款报告，监督贷款政策，并批准超过授权的个人和高级贷款委员会贷款限额的贷款。高级贷款委员会由总裁兼首席执行官、首席财务官兼财务主管（无表决权）、首席信贷和风险官、企业客户部门经理、零售客户部门经理、零售贷款经理、高级商业房地产贷款人和商业贷款经理组成，负责执行董事会批准的贷款政策。

82


项目 4: 控制和程序

评估披露控制和程序

根据经修订的《交易法》第13a-15条，公司管理层在首席执行官（公司首席执行官）和首席财务官兼财务主管（公司首席财务和会计官）的参与下，评估了截至2024年6月30日公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务和会计官得出结论，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。此外，在最近一个财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

披露控制和程序的设计目标是确保在公司根据《交易法》提交的报告（例如本季度报告）中要求披露的信息，在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序的设计还旨在确保收集此类信息并酌情传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
83


第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

2020年2月4日，该公司在纽约州奥尔巴尼县最高法院对纽约州奥尔巴尼的先锋银行提起诉讼。正如该公司在2019年9月12日的8-k表最新报告中披露的那样，该银行在约3,600万美元的商业信贷额度中拥有总额为420万美元的分红权益，借款人因欺诈活动而违约了该额度。该银行的投诉称，作为牵头银行的先锋银行违反了参与协议，进行了欺诈和疏忽的虚假陈述。该公司在2020年4月获得了50万澳元的追回款，并将继续寻求收回因购买参与权益而产生的剩余370万美元和累计支出。

除上述外，公司认为它不是任何可能对我们截至2024年6月30日的财务业绩或流动性产生重大不利影响的未决法律、仲裁或监管程序的当事方。

第 1A 项。风险因素

该公司于2024年3月13日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中列出的风险因素没有重大变化。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。


第 2 项。未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

(c) 发行人购买股权证券 (1)
时期购买的股票总数每股支付的平均价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可以购买的最大股票数量
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日—$——200,816
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日—$——200,816
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日—$——200,816
截至2024年6月30日的季度—$——200,816
(1) 2021 年 1 月 8 日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划。根据新的回购计划，公司最多可以回购25万股普通股，约占其已发行股票的5％。可以不时在公开市场上或通过私下谈判的交易进行购买，将由管理层自行决定。截至2024年6月30日，该公司共回购了49,184股股票，加权平均成本为每股40.42美元。

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在2024年第二季度，我们的董事或高级职员均未加入 采用 要么 终止 任何旨在满足第10b5-1（c）条或美国证券交易委员会法规中使用的 “非规则10b5-1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
84


第 6 项。展品

以下证物要么使用本10-Q表格提交，要么以引用方式纳入此处。该公司的《证券交易法》档案编号为000-13888。
3.11984年12月20日的Chemung Financial Corporation公司注册证书（参照2008年3月13日向委员会提交的截至2007年12月31日止年度的注册人10-k表附录3.1纳入）。
  
3.21988年3月28日的Chemung Financial Corporation公司注册证书修正证书（参照2008年3月13日向委员会提交的截至2007年12月31日止年度的注册人10-k表附录3.2纳入）。
  
3.3日期为1998年5月13日的Chemung Financial Corporation公司注册证书修正证书（参照截至2005年12月31日止年度的注册人10-k表附录3.4并于2006年3月15日向委员会提交）。
  
3.4经修订和重述的Chemung Financial Corporation章程，经2022年8月17日修订（参照注册人于2022年8月19日向委员会提交的8-k表附录3.1并入）。
  
31.1根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对注册人的首席执行官进行认证。*
  
31.2根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对注册人的首席财务官进行认证。*
  
32.1根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18编第1350条对注册人的首席执行官进行认证。*
  
32.2根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18编第1350条对注册人的首席财务官进行认证。*
  
101.INS实例文档*
  
101.SCHXBRL 分类架构*
  
101.CALXBRL 分类法计算链接库*
  
101.DEFXBRL 分类定义链接库*
  
101.LABXBRL 分类标签 Linkbase*
  
101.PREXBRL 分类法演示链接库*
  
*随函提交。
85


签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


CHEMUNG 金融公司
日期：2024 年 8 月 7 日作者：/s/ 安德斯 m. 汤姆森
 安德斯 m. 汤姆森
总裁兼首席执行官
（首席执行官）

日期：2024 年 8 月 7 日作者：/s/ Dale m. McKim，III
 戴尔 m. McKim，三世
首席财务官兼财务主管
（首席财务和会计官）

86


展览索引

以下证物要么使用本10-Q表格提交，要么以引用方式纳入此处。公司的《证券交易法》文件号为 000-13888
3.1
1984年12月20日的Chemung Financial Corporation公司注册证书（参照2008年3月13日向委员会提交的截至2007年12月31日止年度的注册人10-k表附录3.1纳入）。
  
3.2
1988年3月28日的Chemung Financial Corporation公司注册证书修正证书（参照2008年3月13日向委员会提交的截至2007年12月31日止年度的注册人10-k表附录3.2纳入）。
  
3.3
日期为1998年5月13日的Chemung Financial Corporation公司注册证书修正证书（参照截至2005年12月31日止年度的注册人10-k表附录3.4并于2006年3月15日向委员会提交）。
  
3.4
经修订和重述的Chemung Financial Corporation章程，经2022年8月17日修订（参照注册人于2022年8月19日向委员会提交的8-k表附录3.1并入）。
  
31.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对注册人的首席执行官进行认证。*
  
31.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对注册人的首席财务官进行认证。*
  
32.1
根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18编第1350条对注册人的首席执行官进行认证。*
  
32.2
根据1934年《证券交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18编第1350条对注册人的首席财务官进行认证。*
  
101.INS实例文档*
  
101.SCHXBRL 分类架构*
  
101.CALXBRL 分类法计算链接库*
  
101.DEFXBRL 分类定义链接库*
  
101.LABXBRL 分类标签 Linkbase*
  
101.PREXBRL 分类法演示链接库*
  
*随函提交。