000001747068--12-312024Q2http://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivable00http://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivablehttp://fasb.org/us-gaap/2023#InterestReceivable25205506253319162070000http://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueConsensusPricingModelMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueConsensusPricingModelMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueConsensusPricingModelMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2023#ValuationTechniqueConsensusPricingModelMember0.3300假的0001747068美国通用会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300001747068美国通用会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300001747068美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001747068美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：留存收益会员2024-06-300001747068US-GAAP：额外实收资本会员2024-06-300001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-06-300001747068US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001747068US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001747068US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001747068US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001747068US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001747068US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001747068US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001747068US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001747068SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001747068US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001747068US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001747068美国通用会计准则：普通股成员2024-06-300001747068美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001747068美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001747068美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001747068美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001747068美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001747068US-GAAP：员工股权会员2024-06-300001747068US-GAAP：员工股权会员2023-12-310001747068US-GAAP：员工股权会员MCBS: Omnibus 股票激励计划2018 会员2024-01-012024-06-300001747068MCBS: Omnibus 股票激励计划2018 会员2018-04-180001747068US-GAAP：限制性股票成员MCBS: Omnibus 股票激励计划2018 会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-06-300001747068MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员2024-06-300001747068MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员2023-12-310001747068SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2024-06-300001747068SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001747068SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2024-06-300001747068SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001747068SRT: 最低成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2024-06-300001747068SRT: 最低成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001747068SRT: 最大成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2024-06-300001747068SRT: 最大成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001747068SRT：加权平均会员US-GAAP：测量输入默认成员2024-06-300001747068US-GAAP：计量输入预付款率成员2024-06-300001747068US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001747068SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2023-12-310001747068SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001747068SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2023-12-310001747068SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量常任成员MCBS: sbaServicing Assetand InterestOnly Strip 会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001747068SRT: 最低成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2023-12-310001747068SRT: 最低成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001747068SRT: 最大成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：计量输入预付款率成员2023-12-310001747068SRT: 最大成员MCBS: SBA和USDALOAN会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001747068SRT：加权平均会员US-GAAP：测量输入默认成员2023-12-310001747068US-GAAP：计量输入预付款率成员2023-12-310001747068US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2024-04-012024-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2024-01-012024-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2023-04-012023-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2023-01-012023-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2024-03-310001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2023-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2023-03-310001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2022-12-310001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-04-012023-06-300001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-01-012023-06-300001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-04-012024-06-300001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-01-012024-06-300001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-03-310001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-06-300001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-03-310001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2022-12-310001747068US-GAAP：存款账户会员2024-04-012024-06-300001747068MCBS: 其他服务收费佣金和费用会员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：存款账户会员2024-01-012024-06-300001747068MCBS: 其他服务收费佣金和费用会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：存款账户会员2023-04-012023-06-300001747068MCBS: 其他服务收费佣金和费用会员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：存款账户会员2023-01-012023-06-300001747068MCBS: 其他服务收费佣金和费用会员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员2024-04-012024-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员2024-01-012024-06-300001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员2024-01-012024-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员2023-04-012023-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员2023-01-012023-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：衍生金融工具资产成员美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：其他负债成员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-12-310001747068US-GAAP：衍生金融工具资产成员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-12-310001747068US-GAAP：衍生金融工具资产成员美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-12-310001747068MCBS: InterestratesWapTwo 成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001747068MCBS: InterestratesWap 三名成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001747068MCBS: InterestrateswapSix 会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001747068MCBS: InterestratesSwap 四位成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2024-06-300001747068美国公认会计准则：住宅抵押贷款成员2023-12-310001747068MCBS: 大都会银行子公司会员2024-06-300001747068SRT: 最大成员2024-06-300001747068US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员MCBS：金融资产已过期60至89天会员2024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员MCBS：金融资产已过期60至89天会员2024-06-300001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员MCBS：金融资产已过期60至89天会员2024-06-300001747068US-GAAP：金融资产过期会员2024-06-300001747068US-GAAP：金融资产未过期会员2024-06-300001747068MCBS：金融资产已过期60至89天会员2024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员MCBS：金融资产已过期60至89天会员2023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员MCBS：金融资产过期30至89天会员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员MCBS：金融资产已过期60至89天会员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员MCBS：金融资产过期30至89天会员2023-12-310001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001747068MCBS: 建设与开发成员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员MCBS：金融资产已过期60至89天会员2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员MCBS：金融资产过期30至89天会员2023-12-310001747068US-GAAP：金融资产过期会员2023-12-310001747068US-GAAP：金融资产未过期会员2023-12-310001747068MCBS：金融资产已过期60至89天会员2023-12-310001747068MCBS：金融资产过期30至89天会员2023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员2024-03-310001747068US-GAAP：商业地产成员2024-03-310001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员2024-03-310001747068MCBS: 建设与开发成员2024-03-310001747068MCBS：商业和工业会员2024-03-3100017470682024-03-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员2023-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员2023-06-300001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员2023-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员2023-06-300001747068MCBS：商业和工业会员2023-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员2023-03-310001747068US-GAAP：商业地产成员2023-03-310001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员2023-03-310001747068MCBS: 建设与开发成员2023-03-310001747068MCBS：商业和工业会员2023-03-3100017470682023-03-310001747068SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新US-GAAP：住宅房地产成员2022-12-310001747068SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新US-GAAP：商业地产成员2022-12-310001747068SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新MCBS: 建设与开发成员2022-12-310001747068SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新MCBS：商业和工业会员2022-12-310001747068SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2022-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员2022-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员2022-12-310001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员2022-12-310001747068MCBS: 建设与开发成员2022-12-310001747068MCBS：商业和工业会员2022-12-310001747068MCBS：美联储折扣窗口基金会员2023-12-310001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2024-06-300001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-03-310001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2024-03-310001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2023-12-310001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-06-300001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2023-06-300001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-03-310001747068US-GAAP：仅限利息的脱衣舞会员2023-03-310001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2023-03-310001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2022-12-310001747068US-GAAP：仅限利息的脱衣舞会员2022-12-310001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2022-12-310001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2024-04-012024-06-300001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：仅限利息的脱衣舞会员2023-04-012023-06-300001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：仅限利息的脱衣舞会员2023-01-012023-06-300001747068MCBS: sbaServicingAsset会员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：未使用的信用额度会员2024-06-300001747068US-GAAP：备用信用证成员2024-06-300001747068US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2024-06-300001747068US-GAAP：备用信用证成员2023-12-310001747068US-GAAP：承诺扩大信用成员资格2023-12-310001747068US-GAAP：限制性股票成员2024-06-300001747068US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310001747068US-GAAP：留存收益会员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-06-300001747068SRT：加权平均会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001747068SRT：加权平均会员美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001747068SRT：加权平均会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-12-310001747068SRT：加权平均会员美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-12-310001747068MCBS: InterestratesWap 三名成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-012022-12-310001747068SRT：加权平均会员美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-06-300001747068SRT：加权平均会员美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-12-310001747068US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-06-300001747068US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-12-310001747068US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2022-12-310001747068SRT：加权平均会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-06-300001747068SRT：加权平均会员US-GAAP：利率互换成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-12-310001747068美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-06-300001747068美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-12-310001747068美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-10-310001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-06-300001747068MCBS：止赎房地产会员2024-06-300001747068MCBS：抵押受抚养贷款会员2024-06-300001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-12-310001747068MCBS：止赎房地产会员2023-12-310001747068MCBS：抵押受抚养贷款会员2023-12-310001747068SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001747068SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员MCBS：止赎房地产会员US-GAAP：计量输入报价会员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员MCBS：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：计量输入报价会员2024-06-300001747068SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001747068SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员US-GAAP：测量输入折扣率会员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员MCBS：止赎房地产会员US-GAAP：计量输入报价会员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员MCBS：抵押受抚养贷款会员US-GAAP：计量输入报价会员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001747068US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2024-06-300001747068US-GAAP：美国政府机构债务证券成员2023-12-3100017470682022-12-310001747068US-GAAP：美国各州和政治分区成员2024-06-300001747068US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2024-06-300001747068US-GAAP：美国各州和政治分区成员2023-12-310001747068US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员2024-04-012024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员2024-01-012024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员2023-04-012023-06-300001747068MCBS：商业和工业会员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员2023-01-012023-06-300001747068MCBS：商业和工业会员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：限制性股票成员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：员工股权会员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001747068MCBS：无担保的联邦基金成员2024-06-300001747068MCBS：美联储折扣窗口基金会员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2027年5月7日到期成员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2027年5月14日到期成员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2027年5月13日到期成员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2027年6月24日到期成员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2027年4月26日到期成员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2027年4月23日到期成员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2027年4月22日到期成员2024-06-300001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2028年11月14日到期成员2023-12-310001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2028年11月8日到期两名成员2023-12-310001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2028年11月8日到期 ONE Member2023-12-310001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2028年6月23日到期成员2023-12-310001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2028年1月25日到期成员2023-12-310001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2028年2月14日到期成员2023-12-310001747068MCBS：联邦住房贷款银行可转换预付款将于2026年2月13日到期成员2023-12-310001747068US-GAAP：额外实收资本会员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2024-06-300001747068MCBS: SBA和USDALOAN会员2023-12-310001747068US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：基于股份的支付安排非雇员会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：基于股份的支付安排雇员会员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-06-3000017470682023-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：不合标准的成员2024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：特别提问会员2024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员美国通用会计准则：PassMember2024-06-300001747068US-GAAP：不太可能成为收款融资应收账款成员2024-06-300001747068美国公认会计准则：可疑成员2024-06-300001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员2024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员MCBS: GrossWriteOffs会员2023-12-310001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001747068MCBS: 建设与开发成员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001747068MCBS: 建设与开发成员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：不合标准的成员2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员US-GAAP：特别提问会员2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员美国通用会计准则：PassMember2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员MCBS: GrossWriteOffs会员2023-12-310001747068US-GAAP：不太可能成为收款融资应收账款成员2023-12-310001747068美国公认会计准则：可疑成员2023-12-310001747068MCBS：消费者和其他融资应收账款会员2023-12-310001747068MCBS：商业和工业会员2023-12-310001747068SRT: 最低成员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：住宅房地产成员2024-06-300001747068MCBS: 建设与开发成员2024-06-300001747068US-GAAP：住宅房地产成员2023-12-310001747068MCBS: 建设与开发成员2023-12-310001747068MCBS：抵押受抚养贷款会员2024-06-300001747068MCBS：抵押受抚养贷款会员2023-12-310001747068US-GAAP：商业地产成员2024-06-300001747068MCBS：商业和工业会员2024-06-300001747068US-GAAP：商业地产成员2023-12-3100017470682023-04-012023-06-3000017470682023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-04-012024-06-300001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-04-012023-06-300001747068US-GAAP：美国政府公司和机构证券会员2023-01-012023-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-01-012024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-01-012023-12-310001747068美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2024-01-012024-06-300001747068美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2023-01-012023-12-310001747068美国公认会计准则：利率上限成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-10-012021-10-310001747068MCBS: InterestratesWapTwo 成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-012022-12-310001747068MCBS: InterestrateswapSix 会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-012022-12-310001747068MCBS: InterestratesWapone会员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-012022-12-310001747068MCBS: InterestratesSwap 四位成员美国公认会计准则：现金流对冲会员2021-01-012022-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值计量非经常性会员2023-12-310001747068SRT: 子公司会员2024-06-3000017470682024-06-300001747068SRT: 子公司会员2023-12-3100017470682023-12-3100017470682022-01-012022-12-310001747068US-GAAP：其他负债成员2024-06-300001747068US-GAAP：其他负债成员2023-12-310001747068SRT：收养调整成员的累积影响期美国公认会计准则：201613 年会计准则更新2023-01-010001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2024-06-300001747068US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-310001747068US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-12-3100017470682024-04-012024-06-3000017470682024-08-0200017470682024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: puremcbs: 贷款mcbs: 项目mcbs: 租赁mcbs: 安全iso4217: 美元xbrli: sharesmcbs: 分段

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

（Mark One）

☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

在从 _______ 到 _______ 的过渡时期

委员会档案编号 001-39068

都市银行股份公司

（注册人章程中规定的确切名称）

格鲁吉亚	47-2528408
（公司成立的州或其他司法管辖区）	（美国国税局雇主证件号）

5114 布福德公路多拉维尔，格鲁吉亚	30340
（主要行政办公室地址）	（邮政编码）

(770) 455-4989

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元	MCBS	纳斯达克全球精选市场

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

大型加速过滤器	☐	加速过滤器	☒	非加速过滤器	☐	规模较小的申报公司	☐

新兴成长型公司	☒

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☒

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐不是 ☒

截至 2024 年 8 月 2 日，注册人已经 25,331,916 普通股，面值每股0.01美元，已发行和流通。

都市银行股份公司

10-Q 表季度报告

2024年6月30日

		页面
第一部分	财务信息

物品 l.	财务报表：
	截至2024年6月30日（未经审计）和2023年12月31日的合并资产负债表	3
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并收益表（未经审计）	4
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的综合收益表（未经审计）	5
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的合并股东权益报表（未经审计）	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表（未经审计）	7
	合并财务报表附注（未经审计）	9
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	33
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	57
第 4 项。	控制和程序	59

第二部分。	其他信息

第 1 项。	法律诉讼	59
第 1A 项。	风险因素	59
第 2 项。	未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券	59
第 3 项。	优先证券违约	60
第 4 项。	矿山安全披露	60
第 5 项。	其他信息	60
第 6 项。	展品	60
	签名	61

第一部分-财务信息

第 1 项。财务报表

都市银行股份公司

合并资产负债表

（以千美元计，每股数据除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
	（未经审计）
资产：
现金和银行应付款	$	325,026	$	142,152
联邦资金已出售		2833		2,653
现金和现金等价物		327,859		144,805
股权证券		10,276		10,335
可供出售的证券		17,825		18,493
持有待售贷款		—		22,267
贷款，减去信贷损失备抵金 $17,960 和 $18,112，分别地		3,072,538		3,123,993
应计应收利息		15,286		15,125
联邦住房贷款银行股票		20,251		17,846
房舍和设备，净额		18,160		18,132
经营租赁使用权资产		7,599		8,472
丧失抵押品赎回权的房地产，净额		1,452		1,466
小企业管理局和美国农业部的服务资产		7,108		7,251
抵押贷款服务资产，净额		1,454		1,273
银行拥有的人寿保险		72,061		70,957
利率衍生品		36,196		31,781
其他资产		7,305		10,627
总资产	$	3,615,370	$	3,502,823

负债：
存款：
非计息需求	$	564,076	$	512,045
计息		2,181,784		2,218,891
存款总额		2,745,860		2,730,936

联邦住房贷款银行预付款		375,000		325,000
经营租赁责任		7,743		8,651
应计应付利息		3,482		4,133
其他负债		76,057		52,586
负债总额	$	3,208,142	$	3,121,306

股东权益：
优先股，$0.01 面值， 10,000,000 已授权的股份，不已发行或流通的股份		—		—
普通股，$0.01 面值， 40,000,000 已授权的股份， 25,331,916 和 25,205,506 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的已发行和流通股份		253		252
额外的实收资本		46,644		45,699
留存收益		336,749		315,356
累计其他综合收益		23,582		20,210
股东权益总额		407,228		381,517
负债和股东权益总额	$	3,615,370	$	3,502,823

见未经审计的合并财务报表附注。

都市银行股份公司

合并收益表（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息和股息收入：
贷款，包括费用	$	50,527	$	44,839	$	100,644	$	88,821
其他投资收益		3,547		2,582		5,758		4,521
联邦资金已出售		34		61		64		105
利息收入总额		54,108		47,482		106,466		93,447

利息支出：
存款		19,735		19,804		41,840		37,180
FHLB 预付款和其他借款		3,661		2,708		6,829		5,064
利息支出总额		23,396		22,512		48,669		42,244

净利息收入		30,712		24,970		57,797		51,203

信贷损失准备金：
贷款损失准备金		（105)		（418)		（239)		（418)
为无准备金的承付款编列经费		（23)		2		（29)		2
信贷损失准备金		（128)		（416)		（268)		（416)

扣除信贷损失准备金后的净利息收入		30,840		25,386		58,065		51,619

非利息收入：
存款账户的服务费		532		464		979		913
其他服务费、佣金和费用		1,573		1,266		3,185		2,140
出售住宅抵押贷款的收益		1,177		—		1,399		—
抵押贷款服务收入，净额		1,107		（51)		1,336		（147)
出售小企业管理局贷款的收益		—		1,054		1,051		3,023
小企业管理局服务收入，净额		560		1,388		2,056		3,202
其他收入		610		570		1,121		1,704
非利息收入总额		5,559		4,691		11,127		10,835

非利息支出：
工资和员工福利		8,048		7,103		15,418		13,469
占用率和设备		1,334		1,039		2,688		2,253
数据处理		353		353		647		628
广告		157		165		329		311
其他开支		3,140		2,804		6,311		5,610
非利息支出总额		13,032		11,464		25,393		22,271

所得税准备金前的收入		23,367		18,613		43,799		40,183
所得税准备金		6,430		5,505		12,232		11,345
普通股股东可获得的净收益	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

每股收益：
基本	$	0.67	$	0.52	$	1.25	$	1.15
稀释	$	0.66	$	0.51	$	1.24	$	1.13

见未经审计的合并财务报表附注。

都市银行股份公司

综合收益表（未经审计）

（千美元）


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023

净收入	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

其他综合（亏损）收益：

可供出售证券的未实现持有收益（亏损）		16		（150)		（270)		217
现金流套期保值公允价值的净变动		（2,454)		16,478		4,953		11,345
税收影响		673		（5,213)		（1,311)		（3,959)

其他综合（亏损）收益		（1,765)		11,115		3,372		7,603

综合收益	$	15,172	$	24,223	$	34,939	$	36,441

见未经审计的合并财务报表附注。

都市银行股份公司

合并股东权益表（未经审计）

（以千美元计，每股数据除外）


								累积的
	普通股			额外				其他
	的数量			付费		已保留		全面
	股票	金额		资本		收益		收入（亏损）		总计
三个月已结束：
余额，2024 年 4 月 1 日	25,205,506	$	252	$	46,105	$	324,900	$	25,347	$	396,604
净收入	—		—		—		16,937		—		16,937
股票薪酬支出	—		—		550		—		—		550
限制性股票的归属	126,820		1		（1)		—		—		—
回购普通股	（410)		—		（10)		—		—		（10)
其他综合损失	—		—		—		—		（1,765)		（1,765)
普通股申报的股息 ($0.20 每股）	—		—		—		（5,088)		—		（5,088)
余额，2024 年 6 月 30 日	25,331,916	$	253	$	46,644	$	336,749	$	23,582	$	407,228

余额，2023 年 4 月 1 日	25,143,675	$	251	$	45,044	$	293,139	$	14,527	$	352,961
净收入	—		—		—		13,108		—		13,108
股票薪酬支出	—		—		474		—		—		474
限制性股票的归属	136,171		2		（2)		—		—		—
其他综合收入	—		—		—		—		11,115		11,115
普通股申报的股息 ($0.18 每股）	—		—		—		（4,495)		—		（4,495)
余额，2023 年 6 月 30 日	25,279,846	$	253	$	45,516	$	301,752	$	25,642	$	373,163

六个月已结束：
余额，2024 年 1 月 1 日	25,205,506		252		45,699		315,356		20,210	$	381,517
净收入	—		—		—		31,567		—		31,567
股票薪酬支出	—		—		956		—		—		956
限制性股票的归属	126,820		1		（1)		—		—		—
回购普通股	（410)		—		（10)		—		—		（10)
其他综合收入	—		—		—		—		3,372		3,372
普通股申报的股息 ($0.40 每股）	—		—		—		（10,174)		—		（10,174)
余额，2024 年 6 月 30 日	25,331,916	$	253	$	46,644	$	336,749	$	23,582	$	407,228

余额，2023 年 1 月 1 日	25,169,709	$	252	$	45,298	$	285,832	$	18,039	$	349,421
净收入	—		—		—		28,838		—		28,838
股票薪酬支出	—		—		772		—		—		772
限制性股票的归属	136,171		2		（2)		—		—		—
回购普通股	（26,034)		（1)		（552)		—		—		（553)
采用扣除税款的新会计准则的影响⁽¹⁾	—		—		—		（3,801)		—		（3,801)
其他综合收入	—		—		—		—		7,603		7,603
普通股申报的股息 ($0.36 每股）	—		—		—		（9,117)		—		（9,117)
余额，2023 年 6 月 30 日	25,279,846	$	253	$	45,516	$	301,752	$	25,642	$	373,163

(1)	代表采用第2016-13号会计准则更新（“ASU”）的影响：CECL。

见未经审计的合并财务报表附注。

都市银行股份公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元）


	截至6月30日的六个月
	2024		2023
经营活动产生的现金流：
净收入	$	31,567	$	28,838
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧、摊销和增值		1,474		1,249
信贷损失准备金		（268)		（416)
股票薪酬支出		956		772
股票证券确认的未实现亏损（收益）		59		（58)
出售丧失抵押品赎回权的房地产的收益		—		（547)
减记丧失抵押品赎回权的房地产		14		—
出售住宅房地产贷款的收益		（1,177)		—
待售小企业管理局贷款的发放		（24,631)		（67,803)
出售待售小企业管理局贷款的收益		25,682		70,826
出售小企业管理局贷款的收益		（1,051)		（3,023)
银行自有人寿保险的现金价值增加		（1,104)		（880)
应计应收利息增加		（161)		（706)
小企业管理局和美国农业部的服务权减少（增加）		143		（933)
抵押贷款还本付息权（增加）减少		（181)		1,459
其他资产减少		2,073		951
应计应付利息 (减少) 增加		（651)		1,120
其他负债增加		22,976		41,884
经营活动提供的净现金流		55,720		72,733

来自投资活动的现金流：
可供出售证券的到期、看涨期或还款所得收益		366		731
（购买）赎回联邦住房贷款银行股票		（2,405)		1,959
住宅房地产贷款销售收益		134,696		—
贷款（增加）减少额，净额		（59,558)		34,306
购置房舍和设备		（597)		（2,629)
出售已丧失抵押品赎回权的房产的收益		—		4,109
投资活动提供的净现金流		72,502		38,476

来自融资活动的现金流：
普通股支付的股息		（10,082)		（9,053)
回购普通股		（10)		（553)
存款增加，净额		14,924		31,644
其他借款减少，净额		—		（5)
联邦住房贷款银行预付款的收益		450,000		275,000
偿还联邦住房贷款银行预付款		（40 万)		（325,000)
融资活动提供（使用）的净现金流		54,832		（27,967)

继续浏览下一页。

都市银行股份公司

合并现金流量表（未经审计）

（千美元）


	截至6月30日的六个月
	2024		2023

现金和现金等价物的净变动		183,054		83,242
期初的现金和现金等价物		144,805		179,485

期末的现金和现金等价物	$	327,859	$	262,727

非现金投资和融资活动的补充时间表：

将住宅房地产贷款转为待售贷款	$	111,252	$	—

扣除减记后，将贷款本金转移到止赎房产	$	—	$	235

现金流量信息的补充披露——年内为以下用途支付的现金：

利息	$	49,350	$	41,124

所得税	$	9,662	$	7,473

见未经审计的合并财务报表附注。

都市银行股份公司

未经审计的合并财务报表附注

2024 年 6 月 30 日

附注1 — 重要会计政策摘要

随附的未经审计的合并财务报表包括MetroCity Bankshares, Inc.（“公司”）及其全资子公司大都会银行（“银行”）的账目。该公司拥有 100银行的百分比。除非上下文表明我们仅指MetroCity Bankshares, Inc.，否则此处使用的 “公司” 或 “我们的” 包括大都会银行。

这些未经审计的合并财务报表是根据金融服务行业在中期财务信息中遵循的美国公认会计原则（“GAAP”）和第S-X条例第10条编制的。因此，它们不包括完整财务报表所需的所有信息或附注。

该公司主要经营于一业务板块，即社区银行。

管理层认为，公允列报中期合并财务报表所必需的所有调整，包括正常和经常性项目，均已包括在内。在合并中，所有重要的公司间账户和交易均已清除。以往各期报告的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。这些重新分类并未对先前报告的净收益、股东权益或现金流产生实质性影响。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。这些报表应与截至2023年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读。

截至2023年12月31日止年度的合并财务报表附注1描述了公司的重要会计政策，该附注包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告（“公司2023年10-K表格”）中。在2024年前六个月中，没有采用任何对公司的经营业绩或财务状况表产生重大影响的新会计政策或对现有政策的更改。出于中期报告的目的，公司遵循相同的基本会计政策，并将每个中期视为年度期间不可分割的一部分。

突发事件

由于其活动的性质，公司及其子公司有时会参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼，其中一些诉讼截至2024年6月30日尚未解决。尽管目前无法确定截至2024年6月30日所有未决索赔和诉讼的最终结果，但管理层认为，这些问题一旦得到解决，不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

最近发布的披露规则

2024年3月，美国证券交易委员会（“SEC”）通过了美国证券交易委员会第33-11275号新闻稿中的最终规则，即 “加强和标准化投资者气候相关披露”。该规则将要求注册人在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。披露要求将适用于公司自2026年1月1日开始的财政年度。公司目前正在评估最终规则，以确定其对公司披露的影响。

公司已经对2024年迄今发布的会计准则更新进行了评估，但预计这些更新不会对合并财务报表产生重大影响。

2023 年采用的会计准则

2023 年 1 月，公司采用了 ASU 2016-13 年度，”金融工具——信用损失（主题 326）：衡量金融工具的信用损失”。该亚利桑那州立大学极大地改变了实体衡量大多数金融资产和某些其他工具的信用损失的方式，这些工具不是按净收益的公允价值计量的。该标准用预期损失模型（称为当前预期信用损失（“CECL”）模型取代了已发生损失的方法。新标准适用于受信用损失影响的金融资产，以摊销成本和某些表外信用风险敞口计量，包括但不限于贷款、租赁、持有至到期的证券、贷款承诺和财务担保。亚利桑那州立大学2016-13年度简化了已购买的信用减值债务证券和贷款的核算，并扩大了有关实体估算信贷损失备抵额的假设、模型和方法的披露要求。此外，根据新标准，各实体必须按信贷质量指标披露每类金融资产的摊销成本余额，并按发放年份分列。亚利桑那州立大学第2016-13号对2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期有效。亚利桑那州立大学2016-13年度通过后，通过对股权进行累积效应调整，规定自该指导生效期之初起进行修改后的追溯性过渡。

公司采用修改后的回顾性方法，通过了亚利桑那州立大学2016-13年度及其所有相关后续修正案，该修正案于2023年1月1日生效。该标准的采用导致贷款的信贷损失备抵额增加了 $5.1百万美元以及为无准备金的承付款设立备抵金239,000。这些一次性累积调整产生了 $3.8 扣除一美元后，留存收益减少了百万美元1.5 递延所得税资产增加一百万美元。

对于可供出售（“AFS”）证券，新的CECL方法取代了非临时减值模型，要求确认可归因于信贷质量下降的证券公允价值下降的备抵金，而不是在估值下降被确定为非暂时性时直接减记证券。由于与我们的证券投资组合相关的信用风险微乎其微，因此此次实施没有产生任何财务影响。该公司已做出政策选择，将应计利息排除在AFS证券的摊销成本基础上。AFS证券的应计应收利息总额为美元114,000和 $115,000分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。该应计应收利息包含在公司合并资产负债表的 “应计应收利息” 项中。

2023 年 1 月，公司采用了 ASU 2022-02， “金融工具——信贷损失（主题326）：陷入困境的债务重组和年份披露”，它取消了对陷入困境的债务重组（“TDR”）的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。该指导方针是在预期的基础上应用的。本指导方针通过后，公司不再为遇到财务困难的借款人设立专项准备金，除非这些贷款与投资组合中的其他贷款不具有相同的风险特征或被视为抵押品依赖性。如果情况并非如此，则这些修改将包含在各自的队列中，信贷损失备抵额是根据与其他具有类似风险特征的贷款相一致的合并基础上估算的。更多细节请参见下文注释 3。

2023年采用了以下新会计政策：

信贷损失备抵金—可供出售证券

可供出售证券（“AFS”）的减值模型与HtM债务证券使用的CECL方法不同，因为AFS债务证券是按公允价值而不是摊销成本计量的。尽管亚利桑那州立大学2016-13年度用信用损失模型取代了传统的非临时减值（“OTTI”）模型，但它保留了传统OTTI模型的基本性质。与传统的OTTI模型相比，一个显著的变化是，在评估是否存在信用损失时，实体可能不再考虑公允价值低于摊销成本的时间长度。对于处于未实现亏损状况的AFS债务证券，公司首先评估其是否打算出售，或者更有可能需要在收回摊销成本基础之前出售该证券。如果满足任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合要求的 AFS 债务证券

上述标准中，公司评估公允价值的下降是否由信用损失或其他因素引起。在进行评估时，管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预计收取的现金流的现值小于摊销成本基础，则存在信用损失，并记录信贷损失备抵金，但受公允价值低于摊销成本基础的金额的限制。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在其他综合收益中确认。截至2024年6月30日，公司确定AFS证券的未实现亏损头寸不是信贷损失造成的，因此，未记录信贷损失备抵金。更多细节请参见下面的注释 2。

信贷损失补贴——贷款

在CECL模型下，贷款的信贷损失备抵金（“ACL”）是根据GAAP在每个资产负债表日估算的估值补贴，该补贴从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计将从贷款中收取的净金额。

公司根据标的贷款的摊销成本基础估算贷款的ACL，即应收融资的发起或收购金额，并根据保费、折扣、净递延费用或成本、现金收取和扣除额的相应增加或摊销进行了调整。如果本金的收取变得不确定，公司制定了及时撤销应计利息的政策。因此，公司已做出政策选择，将应计利息排除在ACL的衡量范围之外。

预期的信贷损失通过收取信贷损失准备金的费用反映在信贷损失备抵中。当公司认为贷款的全部或部分无法收回时，相应的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。当管理层认为不太可能收取本金时，贷款将从ACL中扣除。随后收回的先前扣除的金额（如果有）将在收到时记入ACL。

当贷款具有相似的风险特征时，公司以集体（池）为基础来衡量贷款的预期信用损失。根据具有相似风险特征的贷款池的性质，公司使用贴现现金流（“DCF”）方法和定性方法，如下文将进一步讨论。

公司估算ACL的方法考虑了有关现金流可收性的可用相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。这些方法将历史损失信息应用于观察到历史损失经历的具有相似风险特征的已确定贷款池，这些信息根据贷款的特定特征、计量日期的经济状况以及对贷款合同期内预期将存在的合理和可支持的未来经济状况的预测进行了调整。当公司无法再做出合理和可支持的预测时，该公司的方法将在八个季度内以直线方式恢复历史损失信息。

该公司已确定以下具有相似风险特征的贷款池，用于衡量预期的信贷损失：

建设和开发 — 该领域的贷款主要包括房地产开发贷款，其付款来自房地产的出售，以及借款人最终将使用房产的建筑项目。信用风险受成本超支、以适当价格出售的时间和市场条件的影响。

商业地产 — 该领域的贷款主要是创收房产。房地产产生的潜在现金流受到经济衰退的不利影响，空置率的上升就证明了这一点，这反过来将对该细分市场的信贷质量产生影响。管理层监控这些贷款的现金流。该贷款部分包括农田贷款。

商业和工业 — 该领域的贷款是向企业发放的，通常由企业资产担保。预计还款将来自企业的现金流。经济疲软以及由此产生的客户支出减少将影响该细分市场的信贷质量。

单户住宅抵押贷款 — 该领域的贷款包括住宅房地产贷款。该领域的贷款取决于个人借款人的信贷质量。经济的整体健康状况，包括失业率，将影响该细分市场的信贷质量。

消费者和其他 — 该领域的贷款是向个人发放的，由个人资产担保，以及用于个人信贷额度和透支保障的贷款。该细分市场的贷款取决于个人借款人的信贷质量。经济的整体健康状况，包括失业率，将对该细分市场的信贷质量产生影响。

折扣现金流法

该公司使用贴现现金流法来估算其每个贷款部门的预期信贷损失。公司在工具层面生成现金流预测，其中根据预计的预付款速度、削减额、恢复时间、违约概率和违约情况下的损失进行调整。预期预付款速度、削减率和恢复时间的建模基于基准同行数据。

该公司使用同行数据的回归分析来确定合适的损失驱动因素，以便在对违约和违约情况下的损失的终身概率进行建模时使用。该分析还确定了违约和违约损失的预期概率将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。对于所有使用DCF方法的贷款池，公司使用包括国内生产总值、失业率和房价指数（仅限住宅抵押贷款）在内的全国数据，具体取决于基础贷款池的性质以及该损失驱动因素与未来预期亏损的关联程度。

对于所有DCF模型，管理层已确定四个季度代表合理且可支持的预测期，并在直线基础上恢复到八个季度的历史损失率。管理层利用信誉良好的独立第三方的经济预测来为其四季度预测期内的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时还会考虑经济预测的其他内部和外部指标。

信贷预期（违约和亏损）和时机预期（预付款、削减和恢复时间）的调整相结合，在工具层面产生了预期的现金流。工具的有效收益率是扣除预付款假设的影响后计算的，然后按该有效收益率对该工具的预期现金流进行折现，从而得出工具级别的预期现金流净现值（“NPV”）。为仪器的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了ACL。

定性因素

该公司还考虑对上述定量基线进行定性调整。例如，公司考虑了报告日当前环境因素的影响，而这些因素在使用历史经验的时期内不存在。相关因素包括但不限于信用风险的集中（地域、大型借款人和行业）、承保标准的变化、抵押品价值的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠趋势以及贷款的数量和条款。

单独分析的贷款

不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。对于公司已确定有可能取消抵押品赎回权的贷款，或者借款人遇到财务困难且公司预计将通过抵押品的运营或出售来偿还贷款，则ACL是根据抵押品的公允价值与截至计量日贷款的摊销成本基础之间的差额来衡量的。当预计将通过抵押品的运作进行还款时,

预期信贷损失的计算方法是贷款的摊销成本基础超过抵押品运营产生的预期现金流的现值的金额。当预计还款将来自抵押品出售时，预期信贷损失的计算方法是贷款的摊销成本基础超过标的抵押品的公允价值减去估计的出售成本。如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊销成本基础，则ACL可能为零。

无准备金承付款备抵金

除非提供信贷的承诺可以无条件取消，否则公司通过收取公司合并收益表中无准备金承诺的准备金，记录无准备金的贷款承诺的信贷损失备抵金。资产负债表外信贷风险敞口的ACL是根据CECL模型在每个资产负债表日按贷款分部估算的，使用与投资组合贷款相同的方法，同时考虑到资金发生的可能性。无准备金承付款的备抵金总额为 $287,000 和 $315,000 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日，并包含在公司合并资产负债表上的其他负债中。

注2 — 投资证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售证券的摊销成本、未实现损益总额和估计公允价值汇总如下：


	2024年6月30日
	格罗斯		格罗斯		格罗斯		估计的
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		损失		价值
美国政府实体和机构的义务	$	4,554	$	—	$	—	$	4,554
州和政治分支机构		8,047		—		（1,403)		6,644
抵押贷款支持的 GSE 住宅		8,379		—		（1,752)		6,627
总计	$	20,980	$	—	$	（3,155)	$	17,825


	2023年12月31日
	格罗斯		格罗斯		格罗斯		估计的
	摊销		未实现		未实现		公平
（千美元）	成本		收益		损失		价值
美国政府实体和机构的义务	$	4,637	$	—	$	—	$	4,637
州和政治分支机构		8,072		—		（1,290)		6,782
抵押贷款支持的 GSE 住宅		8,669		—		（1,595)		7,074
总计	$	21,378	$	—	$	（2,885)	$	18,493

按合同到期日分列的截至2024年6月30日可供出售的投资证券的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权要求或预付债务，包括或不收取提前还款或预付罚款。


	可供出售的证券
	摊销		估计的
（千美元）	成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—
一年后到期，但不到五年		5,794		5,757
五年后到期，但不到十年		—		—
十多年后到期		6,807		5,441
抵押贷款支持的 GSE 住宅		8,379		6,627
总计	$	20,980	$	17,825

可供出售证券的应计应收利息总额为美元114,000和 $115,000分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。该应计应收利息包含在公司合并资产负债表的 “应计应收利息” 项中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已向联邦储备银行贴现窗口质押证券，账面金额为美元13.3 百万和美元13.9 分别为百万。有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六个月内出售的证券。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日存在未实现亏损总额的证券的相关信息，这些信息按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总。


	2024年6月30日
	十二个月或更短				十二个月以上
	格罗斯		估计的		格罗斯		估计的
	未实现		公平		未实现		公平
（千美元）	损失		价值		损失		价值
州和政治分支机构	$	—	$	—	$	1,403	$	6,644
抵押贷款支持的 GSE 住宅		—		—		1,752		6,627
总计	$	—	$	—	$	3,155	$	13,271


	2023年12月31日
	十二个月或更短				十二个月以上
	格罗斯		估计的		格罗斯		估计的
	未实现		公平		未实现		公平
（千美元）	损失		价值		损失		价值
州和政治分支机构	$	—	$	—	$	1,290	$	6,782
抵押贷款支持的 GSE 住宅		—		—		1,595		7,074
总计	$	—	$	—	$	2,885	$	13,856

2024 年 6 月 30 日，二十可供出售的证券（11 市政证券和 9 未实现亏损的抵押贷款支持证券）已经贬值 19.2来自公司摊销成本基础的百分比。所有这些证券都处于亏损状态已超过十二个月。

公司认为，截至2024年6月30日处于未实现亏损状况的可供出售的证券不构成信用损失减值。截至2024年6月30日，没有出现任何付款违约，我们目前预计未来也不会出现任何付款违约。此外，公司不打算出售这些证券，在收回摊销成本基础之前（可能在到期）之前，公司被要求出售投资证券的可能性不大。

股票证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的股权证券的账面价值总额为美元10.3 百万。股票证券包括我们对市场利率债券共同基金的投资，该基金投资于高质量的固定收益债券，主要是政府机构证券，其收益旨在对美国各地的社区发展产生积极影响。该共同基金专门为低收入和中等收入的借款人和租户（包括占多数的少数族裔人口普查地区的借款人和租户）提供经济适用房。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们确认了未实现的亏损美元12,0000 以及我们的股票证券的净收益分别为70,000美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们确认了未实现亏损美元59,000 以及未实现的收益 $58,000，分别是我们的股票证券的净收益。这些未实现的损益记录在合并损益表的其他收入中。

附注3 — 贷款和信贷损失备抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款的主要分类汇总如下：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2024		2023
建设和开发	$	13,564	$	23,262
商业地产		733,845		711,177
商业和工业		68,300		65,904
住宅房地产		2,282,630		2,350,299
消费者和其他		230		319
应收贷款总额		3,098,569		3,150,961
非劳动收入		（8,071)		（8,856)
信用损失备抵金		（17,960)		（18,112)
贷款，净额	$	3,072,538	$	3,123,993

公司不承诺向非应计或重组贷款的借款人提供额外资金。

在正常业务过程中，公司可以向其他金融机构和关联方出售和购买贷款参与权。商业贷款分成权根据需要出售，以遵守监管机构规定的每位借款人的法定贷款限额。股权无追索权出售，公司对购买者不施加任何转让或所有权限制。

公司选择将应计应收利息排除在本附注中披露的贷款的摊销成本基础之外。截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款的应计应收利息总额为美元15.2 百万和美元15.0 分别为百万，并包含在公司合并资产负债表的 “应计应收利息” 项中。

信用损失备抵金

正如先前在附注1中提到的那样，该公司于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年度，这使我们估算自2022年12月31日以来的信贷损失备抵额的方法发生了重大变化。由于采用了这次采用，公司录得了 $5.12023年1月1日，作为累积效应调整，信贷损失备抵金增加了100万英镑。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，按投资组合分部划分的信贷损失准备金变动摘要如下：


	截至2024年6月30日的三个月
	施工
	和		商业的		商用		住宅		消费者
（千美元）	发展		房地产		和工业		房地产		和其他		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	89	$	6,905	$	733	$	10,253	$	2	$	17,982
扣款		—		—		—		—		—		—
回收率		—		82		1		—		—		83
贷款损失准备金		（64)		31		（36)		（36)		—		（105)
期末余额	$	25	$	7,018	$	698	$	10,217	$	2	$	17,960


	截至2023年6月30日的三个月
	施工
	和		商用		商用		住宅		消费者
（千美元）	发展		房地产		和工业		房地产		和其他		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	45	$	6,088	$	1,021	$	11,792	$	1	$	18,947
扣款		—		（231)		（221)		—		—		（452)
回收率		—		1		13		—		—		14
贷款损失准备金		（15)		350		（160)		（593)		—		（418)
期末余额	$	30	$	6,208	$	653	$	11,199	$	1	$	18,091


	截至2024年6月30日的六个月
	施工
	和		商用		商用		住宅		消费者
（千美元）	发展		房地产		和工业		房地产		和其他		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	46	$	6,876	$	588	$	10,597	$	5	$	18,112
扣款		—		—		—		—		—		—
回收率		—		83		4		—		—		87
贷款损失准备金		（21)		59		106		（380)		（3)		（239)
期末余额	$	25	$	7,018	$	698	$	10,217	$	2	$	17,960


	截至2023年6月30日的六个月
	施工
	和		商用		商用		住宅		消费者
（千美元）	发展		房地产		和工业		房地产		和其他		总计
信用损失备抵金：
期初余额	$	124	$	2,811	$	1,326	$	9,626	$	1	$	13,888
2016-13 年采用亚利桑那州立大学的影响		（79)		3,275		（307)		2,166		—		5,055
扣款		—		（231)		（221)		—		—		（452)
回收率		—		3		15		—		—		18
贷款损失准备金		（15)		350		（160)		（593)		—		（418)
期末余额	$	30	$	6,208	$	653	$	11,199	$	1	$	18,091

抵押依赖贷款

抵押贷款是指有可能被取消抵押品赎回权的贷款，或借款人遇到财务困难且预计将通过抵押品的运营或出售来偿还的贷款。这些贷款的估计信贷损失基于抵押品的公允价值减去销售成本。在大多数情况下，公司会记录部分扣款，以将贷款的账面价值减少到抵押品赎回权时的公允价值减去销售成本。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $11.8百万，美元3.0 百万和美元4,000 分别以住宅房地产、商业房地产和设备为担保的依赖抵押贷款。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $11.9百万，美元2.8 百万和美元4,000 分别以住宅房地产、商业房地产和设备为担保的依赖抵押贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分配给这些贷款的信贷损失备抵金均为美元282,000。

逾期贷款和非应计贷款

金融机构的主要信贷质量指标是拖欠余额。违约情况每天更新，并持续受到监测。根据还款状况以及对会计和监管准则的考虑，根据需要将贷款置于非应计状态。非应计余额每天更新和报告。

以下汇总了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日按投资组合分部划分的逾期和非应计贷款：


							累积		总计				总计
（千美元）							大于		累积				融资
2024年6月30日	当前		30-59 天		60-89 天		90 天		逾期未交		不可累积		应收款
建设和开发	$	13,318	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	13,318
商业地产		727,923		—		1,676		—		1,676		1,209		730,808
商业和工业		67,887		—		147		—		147		32		68,066
住宅房地产		2,263,608		—		2,705		—		2,705		11,763		2,278,076
消费者和其他		230		—		—		—		—		—		230
总计	$	3,072,966	$	—	$	4,528	$	—	$	4,528	$	13,004	$	3,090,498


							累积		总计				总计
（千美元）							大于		累积				融资
2023年12月31日	当前		30-59 天		60-89 天		90 天		逾期未交		不可累积		应收款
建设和开发	$	22,568	$	—	$	—	$	—	$	—	$	548	$	23,116
商业地产		702,564		3,752		1,005		—		4,757		991		708,312
商业和工业		64,103		112		101		—		213		1,286		65,602
住宅房地产		2,315,285		15,073		2,541		—		17,614		11,857		2,344,756
消费者和其他		319		—		—		—		—		—		319
总计	$	3,104,839	$	18,937	$	3,647	$	—	$	22,584	$	14,682	$	3,142,105

下表分析了截至2024年6月30日和2023年12月31日有或没有相关信贷损失备抵的非应计贷款：


	非应计账款		非应计账款
（千美元）	使用 a 的贷款		没有贷款的贷款		总计
2024年6月30日	相关的 ACL		相关的 ACL		非应计贷款
建设和开发	$	—	$	—	$	—
商业地产		234		975		1,209
商业和工业		28		4		32
住宅房地产		—		11,763		11,763
总计	$	262	$	12,742	$	13,004


	非应计账款		非应计账款
（千美元）	使用 a 的贷款		没有贷款的贷款		总计
2023年12月31日	相关的 ACL		相关的 ACL		非应计贷款
建设和开发	$	—	$	548	$	548
商业地产		234		757		991
商业和工业		—		1,286		1,286
住宅房地产		—		11,857		11,857
总计	$	234	$	14,448	$	14,682

贷款处于非应计状态时收到的所有款项均计入贷款的本金余额。当贷款处于非应计状态时，公司不确认利息收入。

信贷质量指标

该公司对其贷款组合使用十级贷款风险评级系统，如下所示：

●

贷款评级为合格 — 此类贷款的风险从低到中等。评级为合格的贷款中包含六种贷款风险评级（1-6级）。

●

被评为特别提及的贷款（7级）——贷款目前没有使公司面临足够程度的风险，不足以进行负面分类，但确实存在不足之处，值得密切关注。

●

评级为不合格贷款（8级）——贷款没有受到债务人或质押抵押品（如果有）当前的信誉和支付能力的充分保护。

●

评级为可疑贷款（第9级）——具有被归类为不合格贷款所固有的所有弱点的贷款，其另一个特征是，这些弱点使收款或清算全部或根据目前已知的事实、条件和价值进行清算非常可疑或不可能。

●

评级为亏损的贷款（10级）——被归类为亏损的贷款被视为无法收回且价值极小，因此不必继续作为银行资产继续存在。

定期监测贷款等级，并在必要时根据对还款状况的审查以及对借款人财务状况和满足合同要求能力的定期更新进行考虑。

下表按贷款类型、风险评级和发放年份列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的贷款组合的摊销成本。曾经有不2024年6月30日和2023年12月31日风险评级为可疑或亏损的贷款。


（千美元）	按发放年份划分的定期贷款												旋转
2024年6月30日	2024		2023		2022		2021		2020		优先的		贷款		贷款总额
建设和开发
通过	$	1,456	$	5,553	$	4,173	$	176	$	1,172	$	240	$	—	$	12,770
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		548		—		—		—		548
建设和开发总计	$	1,456	$	5,553	$	4,173	$	724	$	1,172	$	240	$	—	$	13,318
商业地产
通过	$	64,651	$	151,005	$	203,714	$	102,203	$	75,428	$	121,194	$	3,350	$	721,545
特别提及		—		—		—		—		1,902		—		—		1,902
不合标准		—		—		580		—		233		6,548		—		7,361
商业房地产总额	$	64,651	$	151,005	$	204,294	$	102,203	$	77,563	$	127,742	$	3,350	$	730,808
商业和工业
通过	$	2,835	$	17,333	$	11,668	$	4,348	$	3,035	$	4,039	$	22,899	$	66,157
特别提及		—		—		—		—		—		1,277		—		1,277
不合标准		—		—		—		48		353		231		—		632
商业和工业总计	$	2,835	$	17,333	$	11,668	$	4,396	$	3,388	$	5,547	$	22,899	$	68,066
住宅房地产
通过	$	143,564	$	218,182	$	674,576	$	786,772	$	265,119	$	176,142	$	—	$	2,264,355
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		877		2,678		2,043		8,123		—		13,721
住宅房地产总额	$	143,564	$	218,182	$	675,453	$	789,450	$	267,162	$	184,265	$	—	$	2,278,076
消费者和其他
通过	$	230	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	230
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总消费者及其他	$	230	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	230

贷款总额	$	212,736	$	392,073	$	895,588	$	896,773	$	349,285	$	317,794	$	26,249	$	3,090,498


（千美元）	按发放年份划分的定期贷款												旋转
2023 年 12 月 31 日	2023		2022		2021		2020		2019		优先的		贷款		贷款总额
建设和开发
通过	$	7,715	$	13,273	$	134	$	1,187	$	—	$	259	$	—	$	22,568
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		548		—		—		—		—		548
建设和开发总计	$	7,715	$	13,273	$	682	$	1,187	$	—	$	259	$	—	$	23,116
商业地产
通过	$	157,572	$	197,590	$	104,480	$	80,124	$	34,147	$	115,147	$	4,240	$	693,300
特别提及		—		—		—		1,925		—		—		—		1,925
不合标准		—		590		—		233		7,681		4,583		—		13,087
商业房地产总额	$	157,572	$	198,180	$	104,480	$	82,282	$	41,828	$	119,730	$	4,240	$	708,312

商业地产：
本期注销总额	$	—	$	—	$	224	$	—	$	—	$	231	$	—	$	455

商业和工业
通过	$	16,411	$	13,324	$	4,595	$	3,192	$	2,353	$	3,141	$	19,315	$	62,331
特别提及		—		—		—		—		211		1,201		—		1,412
不合标准		—		—		1,282		352		205		20		—		1,859
商业和工业总计	$	16,411	$	13,324	$	5,877	$	3544	$	2,769	$	4,362	$	19,315	$	65,602

商业和工业：
本期注销总额	$	—	$	—	$	142	$	—	$	79	$	88	$	—	$	309

住宅房地产
通过	$	300,773	$	717,527	$	833,840	$	284,535	$	60,356	$	134,859	$	—	$	2,331,890
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		357		1,421		2474		1,382		7,232		—		12,866
住宅房地产总额	$	300,773	$	717,884	$	835,261	$	287,009	$	61,738	$	142,091	$	—	$	2,344,756
消费者和其他
通过	$	319	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	319
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
总消费者及其他	$	319	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	319

贷款总额	$	482,790	$	942,661	$	946,300	$	374,022	$	106,335	$	266,442	$	23,555	$	3,142,105

在截至2024年6月30日的六个月中，三建筑和开发循环贷款总额为 $17.9 百万美元被转换为商业房地产定期贷款。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，五建筑和开发循环贷款总额为 $30.1 百万美元被转换为商业房地产定期贷款。

向遇到财务困难的借款人修改贷款。

2023 年 1 月，公司采用了 ASU 2022-02， “金融工具——信贷损失（主题326）：陷入困境的债务重组和年份披露”，它取消了对陷入困境的债务重组（“TDR”）的会计指导，同时加强了对借款人遇到财务困难时债权人进行的某些贷款再融资和重组的披露要求。该指导方针是在预期的基础上应用的。本指导方针通过后，公司不再为遇到财务困难的借款人设立专项准备金，除非这些贷款与投资组合中的其他贷款不具有相同的风险特征。如果情况并非如此，则这些修改将包含在各自的队列中，信贷损失备抵额是根据与其他具有类似风险特征的贷款相一致的合并基础上估算的。

对遇到财务困难的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息豁免、延期付款、延长期限以及其他旨在最大限度地减少经济损失和避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。

没有在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，对遇到财务困难的借款人进行了贷款修改。没有先前对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改违约

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中。没有在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，记录了先前修改的贷款的扣款。

注释4 — 小企业管理局和美国农业部贷款服务

该公司出售其发放的某些小企业管理局和美国农业部贷款的担保部分，并继续为贷款的已售部分提供服务。出售的贷款部分不包含在公司的财务报表中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，服务贷款的未偿本金余额总额为美元486.1 百万和美元508.0 分别为百万。

小企业管理局和美国农业部贷款还本付息权的活动如下：


	在截至6月30日的三个月中				在截至6月30日的六个月中，
（千美元）	2024		2023		2024		2023
期初	$	7,611	$	7,736	$	7,251	$	7,038
公允价值的变化		（503)		282		（143)		980
期末，公允价值	$	7,108	$	8,018	$	7,108	$	8,018

2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的公允价值是使用折扣率确定的，范围为 6.97% 到 11.38% 和 8.66% 到 14.73分别为百分比和预付款速度，范围为 8.54% 到 21.57% 和 7.29% 到 20.23％，分别取决于特定权利的分层。平均违约率基于适用 NAICS/SIC 代码的行业平均值。

使用可比市场价值和计算未来现金流现值的估值模型来估算公允价值。为了衡量公允价值，使用包括产品类型和利率在内的风险特征对原始贷款还本付息权进行分层。

附注5 — 住宅抵押贷款服务

为他人提供的住宅抵押贷款不列为资产。截至2024年6月30日和2023年12月31日，这些贷款的未偿本金为美元529.8 百万和美元443.1 分别为百万。

抵押贷款还本付息权和相关估值补贴的活动如下：


（千美元）	在截至6月30日的三个月中				在截至6月30日的六个月中，
抵押贷款还本付息权：	2024		2023		2024		2023
期初	$	937	$	3,205	$	1,273	$	3,973
补充		786		—		923		—
摊销费用		（269)		（691)		（742)		（1,459)
估值补贴		—		—		—		—
期末，账面价值	$	1,454	$	2,514	$	1,454	$	2,514


（千美元）	在截至6月30日的三个月中				在截至6月30日的六个月中，
估值补贴：	2024		2023		2024		2023
期初余额	$	—	$	—	$	—	$	—
增建费用已支出		—		—		—		—
减免额记入运营账户		—		—		—		—
直接减记		—		—		—		—
期末余额	$	—	$	—	$	—	$	—

服务权的公允价值为 $6.9 百万和美元6.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。2024 年 6 月 30 日的公允价值是使用折现率确定的 13.08%，预付款速度为 15.99%，加权平均违约率为 1.47%。2023 年 12 月 31 日的公允价值是使用折现率确定的 13.04%，预付款速度为 16.16%，加权平均违约率为 1.49%.

附注6 —联邦住房贷款银行预付款和其他借款

联邦住房贷款银行（“FHLB”）截至2024年6月30日和2023年12月31日的预付款汇总如下：


（千美元）	2024年6月30日		2023年12月31日
可转换预付款将于2026年2月13日到期；固定利率为 4.184%	$	—	$	5万个
可转换预付款将于2027年4月22日到期；固定利率为 4.174%		25000		—
可转换预付款将于2027年4月23日到期；固定利率为 4.177%		25000		—
可转换预付款将于2027年4月26日到期；固定利率为 4.193%		5万个		—
可转换预付款将于2027年5月7日到期；固定利率为 4.089%		10万		—
可转换预付款将于2027年5月13日到期；固定利率为 4.099%		5万个		—
可转换预付款将于2027年5月14日到期；固定利率为 4.10%		75,000		—
可转换预付款将于2027年6月24日到期；固定利率为 3.993%		5万个		—
可转换预付款将于2028年1月25日到期；固定利率为 3.243%		—		5万个
可转换预付款将于2028年2月14日到期；固定利率为 3.625%		—		25000
可转换预付款将于2028年6月23日到期；固定利率为 3.655%		—		5万个
可转换预付款将于2028年11月8日到期；固定利率为 3.607%		—		5万个
可转换预付款将于2028年11月8日到期；固定利率为 3.745%		—		5万个
可转换预付款将于2028年11月14日到期；固定利率为 3.519%		—		5万个
FHLB 预付款总额	$	375,000	$	325,000

截至2024年6月30日未偿还的FHLb预付款均具有转换功能，允许fHLB每三个月兑现预付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司向fHLB提供了信贷额度，按总资产的百分比设定，最大借款能力为美元1.08 十亿和美元1.05 分别为十亿。可用借款金额由公司的fHLb股票和抵押的住宅房地产贷款抵押, 总额为 $2.27 十亿和美元2.32 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为10亿。

截至2024年6月30日，该公司向代理银行提供了约1美元的无抵押联邦资金额度47.5 百万。曾经有不截至2024年6月30日，这些项目未偿还的预付款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的联邦储备折扣窗口资金约为美元509.2 百万和美元446.3 百万。这些资金由建筑和开发、商业房地产以及商业和工业贷款抵押，账面余额总计 $621.6 百万和美元604.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，以及公司的所有市政和抵押贷款支持证券。曾经有不截至2024年6月30日，该额度的未偿还借款。

附注 7 — 经营租约

该公司已为某些分支机构签订了各种运营租约，并附有条款延伸直到 2033 年 10 月。通常，这些租赁的初始租赁条款为十年或更少。许多租约都有一或更多续订选项，通常用于五年按当时公平的市场租金费率计算。我们使用合理确定的阈值对这些续订选项进行了评估。对于我们合理确定会续订的租赁，这些期权期限包含在租赁期内，因此也包含在使用权（“ROU”）资产和租赁负债的衡量标准中。没有我们的一项租约包括终止租约的选择以及不他们的初始期限为12个月或更短（即短期租约）。公司作为承租人的经营租赁在合并资产负债表中记为经营租赁ROU资产和经营租赁负债。该公司目前没有任何融资租赁。

经营租赁ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表其支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU资产和经营租赁负债在租赁开始时根据剩余租赁付款的现值进行确认，贴现率代表公司在租约开始之日提供的增量抵押借款利率。ROU 资产将根据租赁激励措施（如果有）进行进一步调整。运营租赁费用包括ROU资产的摊销和经营租赁负债的隐性利息，已确认

在租赁期限内按直线计算，并在合并收益表中记入占用费用。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的租赁成本组成部分如下：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
（千美元）	2024		2023		2024		2023
运营租赁成本	$	537	$	368	$	1,094	$	909
可变租赁成本		49		44		98		88
短期租赁成本		—		—		—		—
转租收入		—		—		—		—
净租赁成本总额	$	586	$	412	$	1,192	$	997

公司经营租赁负债的未来到期日汇总如下：


（千美元）
十二个月已结束：	租赁责任
2025 年 6 月 30 日	$	1,982
2026年6月30日		1,736
2027年6月30日		1,467
2028 年 6 月 30 日		1,201
2029 年 6 月 30 日		704
2029 年 6 月 30 日之后		1,504
租赁付款总额		8,594
减去：利息折扣		（851)
租赁负债的现值	$	7,743



补充租赁信息	2024年6月30日
加权平均剩余租赁期限（年）	5.7
加权平均折扣率	3.58	%


	截至6月30日的六个月
（千美元）	2024		2023
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
经营租赁产生的运营现金流（现金支付）	$	1,050	$	1,029
经营租赁产生的运营现金流（减少租赁负债）	$	908	$	898
为换取在此期间签订的租约而获得的经营租赁使用权资产	$	—	$	—

附注8 — 利率衍生品

在2021年和2022年期间，公司签订了十四单独的利率互换协议，名义金额总额为美元800.0 百万。六的利率互换是两年向前三年期限互换 (五年总期限），现金结算始于 2023 年 10 月、2024 年 1 月或 2024 年 4 月。四的利率互换是两年向前两年期限互换 (四年总期限），现金结算始于 2023 年 11 月或 2024 年 4 月。两个的利率互换是一年向前两年期限互换 (三年总学期）和 a 一年向前三年期限互换 (四年期限总计），现金结算始于 2023 年 5 月或 2023 年 7 月。这个二剩余的利率互换是 3 年现货掉期，现金结算始于2022年6月和2022年12月。互换协议被指定为我们存款账户的现金流套期保值，这些账户与联邦基金有效利率挂钩。互换自成立以来就被确定为非常有效，因此净收入中没有包括任何无效的部分。掉期的总公允价值相当于未实现的收益为美元33.9 百万和美元29.7 百万美元和未实现亏损美元0 和 $476,000 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。这些未实现的损益记录在合并资产负债表上的利率衍生品和其他负债中。该公司预计，在互换的剩余期限内，套期保值将保持高效率。

2021年10月，公司签订了名义金额为美元的利率上限协议50.0 百万，上限率为 2.50%。这个利率上限是两年向前三年术语（五年总期限），现金结算于 2023 年 11 月开始。利率上限被指定为我们与联邦基金有效利率挂钩的存款账户的现金流对冲工具。公司在成立时支付的利率上限溢价将按直线摊销，用于在利率上限协议的整个期限内存入利息支出。利率上限的公允价值相当于未实现收益 $2.3 百万和美元2.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万美元，并记录在合并资产负债表的利率衍生品中。

如果利率互换的交易对手不履行，公司将面临与信贷相关的损失。公司对所有交易对手进行初步信用评估和持续监控程序，目前预计所有交易对手都将能够完全履行合同规定的义务。此外，如果合同的公允价值为正数，并且交易对手所有头寸的公允价值超过标的协议规定的信贷支持门槛，则公司可能会要求交易对手以现金存款的形式提供抵押品。相反，如果合同的公允价值为负且低于信贷支持门槛，则公司必须将现金存款作为抵押品过账。截至 2024 年 6 月 30 日，有不公司作为抵押品质押的现金存款。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司有 $36.5 从交易对手那里获得的数百万美元限制性现金作为我们利率衍生品大量未实现收益的抵押品。

指定为现金流套期保值的利率互换汇总信息如下：


	截至或对于		截至或对于
	六个月已结束		已结束的年份
（千美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
名义金额	$	800,000	$	800,000
加权平均工资率		2.28%		2.28%
加权平均接收率		5.33%		5.03%
加权平均到期日		4.2 年份		4.2 年份
剩余到期日的加权平均值		1.9 年份		2.4 年份
净利息收入	$	9,910	$	5,246

指定为现金流套期保值的利率上限的摘要信息如下：


	截至或对于		截至或对于
	六个月已结束		已结束的年份
（千美元）	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
名义金额	$	5万个	$	5万个
费率上限保费		288		350
上限率		2.50%		2.50%
加权平均到期日		5.0 年份		5.0 年份
剩余到期日的加权平均值		2.3 年份		2.8 年份
净利息收入	$	653	$	139

附注9 — 贷款承诺和相关金融工具

该公司是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上所涉及的信贷和利率风险要素超过资产负债表中确认的金额。这些工具的合同金额反映了公司对特定类别金融工具的参与程度。

如果金融工具的另一方不履行承诺延期信用证和已开具的备用信用证，则公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在做出承诺和有条件债务时使用与其相同的信贷政策

资产负债表上的工具。截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同金额代表信用风险的金融工具包括：


	6月30日		十二月三十一日
（千美元）	2024		2023
合同金额代表信用风险的金融工具：
提供信贷的承诺	$	68,099	$	68,083
备用信用证	$	7,201	$	4,908

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。提供信贷的承诺包括 $68.1 百万未使用的信贷额度和 $7.2 截至2024年6月30日，备用信用证为百万美元。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。公司根据具体情况评估每位客户的信誉。如果公司认为有必要，在提供信贷时获得的抵押品金额基于管理层对交易对手的信用评估。

书面备用信用证是公司签发的有条件承诺，旨在保证客户向第三方的履约。发放信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款承诺所涉及的信用风险基本相同。

公司在一家金融机构存放的现金存款在年内超过了联邦存款保险公司的保险限额。如果金融机构不履行其合同责任，公司可能会蒙受损失。管理层认为，由于该机构的财务实力，不存在重大风险。

附注 10 — 公允价值

以公允价值计量的金融工具

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：

一级投入使用活跃市场的报价（未经调整），用于公司有能力获得的相同资产或负债。

二级投入是指活跃市场中资产或负债可观察到的除1级报价以外的投入，以及资产或负债可观察到的投入（报价除外），例如利率、外汇汇率和收益率曲线，这些投入可以在常用报价间隔内观察到。

第三级输入是资产或负债不可观察的输入，通常基于实体自己的假设，因为相关的市场活动很少（如果有的话）。在公允价值衡量标准的确定基于公允价值层次结构不同层次的输入的情况下，整个公允价值衡量所属的公允价值层次结构的级别是基于对整个公允价值衡量具有重要意义的最低级别的输入。

公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。

以下列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的资产和负债，这些资产和负债按公允价值定期计量，按这些衡量标准所属的公允价值层次结构中的水平汇总，以及按标题和公允价值层次结构中按级别在合并资产负债表上持有的金融工具，其中记录了公允价值的非经常性变化：


	2024年6月30日
									总收益
（千美元）	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级		（损失）
资产
定期公允价值测量：
可供出售的证券：
美国政府实体和机构的义务	$	4,554	$	—	$	—	$	4,554
州和政治分支机构		6,644		—		6,644		—
抵押贷款支持的 GSE 住宅		6,627		—		6,627		—
可供出售的证券总数		17,825		—		13,271		4,554

股权证券		10,276		10,276		—		—
小企业管理局和美国农业部的服务资产		7,108		—		—		7,108
利率衍生品		36,196		—		36,196		—
	$	71,405	$	10,276	$	49,467	$	11,662
非经常性公允价值计量：
抵押依赖贷款	$	1,525	$	—	$	—	$	1,525	$	1
丧失抵押品赎回权的房地产，净额		221		—		—		221		（14)
	$	1,746	$	—	$	—	$	1,746	$	（13)


	2023年12月31日
									总收益
（千美元）	总计		第 1 级		第 2 级		第 3 级		（损失）
资产
定期公允价值测量：
可供出售的证券：
美国政府实体和机构的义务	$	4,637	$	—	$	—	$	4,637
州和政治分支机构		6,782		—		6,782		—
抵押贷款支持的 GSE 住宅		7,074		—		7,074		—
可供出售的证券总数		18,493		—		13,856		4,637

股权证券		10,335		10,335		—		—
小企业管理局和美国农业部的服务资产		7,251		—		—		7,251
利率衍生品		31,781		—		31,781		—
	$	67,860	$	10,335	$	45,637	$	11,888
非经常性公允价值计量：
抵押依赖贷款	$	1,526	$		$		$	1,526	$	（148)
丧失抵押品赎回权的房地产，净额		526		—		—		526		（239)
	$	2,052	$	—	$	—	$	2,052	$	（387)

负债
定期公允价值测量：
利率互换	$	476	$	—	$	476	$	—

公司使用以下方法和重要假设来估算公允价值：

证券，可供出售: 该公司持有可按公允价值出售的证券。对于没有报价的证券（二级），公司从独立定价服务获得公允价值衡量标准。公允价值衡量标准考虑了可观察的数据，其中可能包括交易商报价、市场利差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识预付款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。公司投资组合中的投资通常不在交易所报价，而是在二级机构市场上活跃交易。

公司拥有某些小企业管理局的投资，这些投资的公允价值是根据三级层次结构的输入和假设确定的，因为此类证券的交易市场被确定为 “不活跃”。该决定基于有限的交易数量，或者在某些情况下，不存在任何已报告的交易。贴现现金流由第三方使用利率曲线计算，利率曲线已更新，以纳入当前的市场状况，包括预付款向量和信用风险。在交易更具流动性的时期，使用经纪商报价来验证模型。

股票证券: 公司按公允价值持有股权证券。股票证券使用国家认可的外国证券交易所（1级）的报价按公允价值计量。

SBA 服务资产和利息仅限于利息的条带: 公司服务资产的公允价值是使用三级输入确定的。所有单独确认的服务资产和服务负债最初均按公允价值计量，并在每个报告日列报，公允价值的变动在发生期间的收益中列报。

公司纯息条带的公允价值是使用三级输入确定的。当公司向他人出售贷款时，它可能持有纯息票据，这是转让人继续持有证券化应收账款的利息。它还可能获得服务资产或承担最初按公允价值计量的服务负债。出售应收款的收益或损失部分取决于 (a) 转让所涉金融资产的先前账面金额，分配给出售的资产和转让人根据转让之日的相对公允价值继续持有的权益，以及 (b) 收到的收益。为了获得公允价值，使用市场报价（如果有）。但是，对于继续由转让人持有的权益，通常不提供报价，因此公司通常根据管理层对关键假设的最佳估计（信贷损失和与所涉风险相称的贴现率），根据未来的预期现金流来估算公允价值。

利率衍生品: 交易所交易的衍生品使用报价进行估值，并归类为估值层次结构的1级。但是，很少有类别的衍生品合约在交易所上市；因此，公司的衍生品头寸由第三方使用其估值模型进行估值，并由公司确认。由于可以在流动性市场中观察到模型输入，并且模型不需要大量判断，因此此类衍生合约被归类为公允价值层次结构的第二级。该公司的利率衍生品合约（指定为现金流套期保值）被归类为二级。

在某些情况下，我们会调整资产和负债的公允价值，尽管这些资产和负债不是持续按公允价值计量的。

抵押依赖贷款: 抵押贷款是指预计仅通过出售标的抵押品来偿还的贷款，没有其他可用和可靠的还款来源。两种抵押依赖贷款的公允价值都是根据担保这些贷款的抵押品的价值来衡量的，在公允价值层次结构中被归类为第三级。抵押品可能包括房地产或商业资产，包括设备、库存和应收账款。房地产抵押品的价值是根据公司聘请的合格持牌评估师的评估确定的。商业设备的价值基于公司聘请的合格持牌评估师的评估（如果重要），或者企业财务报表中设备的账面净值。库存和应收账款抵押品根据独立的现场审查员审查或账龄报告进行估值。评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入方法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整类似贷款和此类贷款所依据抵押品的可比销售和收入数据之间的差异。评估的价值

由管理层根据历史知识、市场考虑因素以及对客户和客户业务的了解进行审查。

第三级公允价值计量的变化

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，使用大量不可观察的投入（3级）定期按公允价值计量的资产和负债对账：


	的义务		小企业管理局和美国农业部
（千美元）	美国政府		服务		仅限利息
三个月已结束：	实体和机构		资产		Strip		负债
公允价值，2024 年 4 月 1 日	$	4,595	$	7,611	$	—	$	—
收入中包含的损失总额		—		（503)		—		—
定居点		—		—		—		—
预付款/付款		（41)		—		—		—
转入和/或转出 3 级		—		—		—		—
公允价值，2024年6月30日	$	4,554	$	7,108	$	—	$	—

公允价值，2023 年 4 月 1 日	$	4,834	$	7,736	$	55	$	—
收入中包含的收益/（亏损）总额		—		282		（55)		—
定居点		—		—		—		—
预付款/付款		（44)		—		—		—
转入和/或转出 3 级		—		—		—		—
公允价值，2023年6月30日	$	4,790	$	8,018	$	—	$	—

六个月已结束：
公允价值，2024 年 1 月 1 日	$	4,637	$	7,251	$	—	$	—
收入中包含的损失总额		—		（143)		—		—
定居点		—		—		—		—
预付款/付款		（83)		—		—		—
转入和/或转出 3 级		—		—		—		—
公允价值，2024年6月30日	$	4,554	$	7,108	$	—	$	—

公允价值，2023 年 1 月 1 日	$	5,059	$	7,038	$	47	$	—
收入中包含的收益/（亏损）总额		—		980		（47)		—
定居点		—		—		—		—
预付款/付款		（269)		—		—		—
转入和/或转出 3 级		—		—		—		—
公允价值，2023年6月30日	$	4,790	$	8,018	$	—	$	—

有不在上述期间，使用不可观测的重大投入（第三级）定期按公允价值计量的证券收益中包含收益或亏损。这些证券的唯一活动是预付款。有不购买、销售或转入和转出第 3 级。下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的经常性3级公允价值指标的定量信息：


	估价	无法观察	普通的
	技术	输入	范围
2024 年 6 月 30 日：
反复出现：
美国政府实体和机构的义务	折扣现金流	折扣率	4%-6%
小企业管理局和美国农业部的服务资产	折扣现金流	预付款速度	8.54%-21.57%
		折扣率	6.97%-11.38%
非经常性：
抵押依赖贷款	评估价值减去预计销售成本	预计销售成本	6%
止赎房地产	评估价值减去预计销售成本	预计销售成本	6%

2023 年 12 月 31 日：
反复出现：
美国政府实体和机构的义务	折扣现金流	折扣率	4%-6%
小企业管理局和美国农业部的服务资产	折扣现金流	预付款速度	7.29%-20.23%
		折扣率	8.66%-14.73%
非经常性：
抵押依赖贷款	评估价值减去预计销售成本	预计销售成本	6%
止赎房地产	评估价值减去预计销售成本	预计销售成本	6%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下：


	携带			截至2024年6月30日的估计公允价值
（千美元）	金额		第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
金融资产：
银行到期现金和出售的联邦资金	$	327,859	$	—	$	327,859	$	—	$	327,859
投资证券		28,101		10,276		13,271		4,554		28,101
FHLB 股票		20,251		—		—		—		不适用
贷款，净额		3,072,538		—		—		2,937,346		2,937,346
应计应收利息		15,286		—		96		15,190		15,286
小企业管理局和美国农业部的服务资产		7,108		—		—		7,108		7,108
抵押贷款服务资产		1,454		—		—		6,859		6,859
利率衍生品		36,196		—		36,196		—		36,196
金融负债：
存款		2,745,860		—		2,744,212		—		2,744,212
联邦住房贷款银行预付款		375,000		—		374,250		—		374,250
应计应付利息		3,482		—		3,482		—		3,482


	携带		截至2023年12月31日的估计公允价值
（千美元）	金额		第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
金融资产：
银行到期现金和出售的联邦资金	$	144,805	$	—	$	144,805	$	—	$	144,805
投资证券		28,828		10,335		13,856		4,637		28,828
FHLB 股票		17,846		—		—		—		不适用
持有待售贷款		22,267		—		22,267		—		22,267
贷款，净额		3,123,993		—		—		2,982,789		2,982,789
应计应收利息		15,125		—		101		15,024		15,125
小企业管理局和美国农业部的服务资产		7,251		—		—		7,251		7,251
抵押贷款服务资产		1,273		—		—		6,344		6,344
利率衍生品		31,781		—		31,781		—		31,781
金融负债：
存款		2,730,936		—		2,729,024		—		2,729,024
联邦住房贷款银行预付款		325,000		—		322,075		—		322,075
应计应付利息		4,133		—		4,133		—		4,133
利率衍生品		476		—		476		—		476

附注 11 — 监管事项

银行和银行控股公司受联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率指导方针以及针对银行的即时纠正措施法规，涉及根据监管惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本金额和分类也受监管机构的定性判断。未能满足资本要求可能会启动监管行动。根据巴塞尔银行监管委员会的美国银行资本指导方针（“巴塞尔协议III规则”），该银行必须持有资本储蓄缓冲区 2.50比资本充足的风险资本比率高出百分比。可供出售证券的未实现净收益或亏损（如果有）不包括在监管资本的计算中。管理层认为，截至2024年6月30日，公司和银行符合他们必须遵守的所有资本充足率要求。

即时纠正措施法规提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，资本分配会受到限制，资产增长和扩张也是如此，并且需要制定资本恢复计划。在2024年6月30日和2023年12月31日，最新的监管通知对该银行进行了分类，并在监管框架下进行了资本化，以便迅速采取纠正措施。自该通知发布以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该机构的类别。

下表汇总了从监管角度来看，适用于公司和银行的资本要求，以便被视为 “资本充足”，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和银行的资本比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行超过了所有监管资本要求，被视为 “资本充足”。


								要有充足的资本
					所需最低资本-			在 “及时更正” 下
	实际				巴塞尔协议三			行动条款：
（千美元）	金额		比率		金额 ≥	比率 ≥		金额 ≥	比率 ≥
截至2024年6月30日：
总资本（至风险加权资产）
合并	$	401,894	19.12	%	220,759	10.5	%	不适用	不适用
银行		400,013	19.03	%	220,753	10.5		210,241	10.0	%
一级资本（至风险加权资产）
合并		383,647	18.25	%	178,710	8.5	%	不适用	不适用
银行		381,766	18.16	%	178,705	8.5		168,193	8.0	%
普通等级 1 (CET1)
合并		383,647	18.25	%	147,173	7.0	%	不适用	不适用
银行		381,766	18.16	%	147,169	7.0		136,657	6.5	%
一级资本（占平均资产）
合并		383,647	10.75	%	142,731	4.0	%	不适用	不适用
银行		381,766	10.70	%	142,709	4.0		178,386	5.0	%
截至 2023 年 12 月 31 日：
总资本（至风险加权资产）
合并	$	372,482	17.60	%	222,188	10.5	%	不适用	不适用
银行		370,459	17.51	%	222,181	10.5		211,601	10.0	%
一级资本（至风险加权资产）
合并		354,055	16.73	%	179,867	8.5	%	不适用	不适用
银行		352,032	16.64	%	179,861	8.5		169,281	8.0	%
普通等级 1 (CET1)
合并		354,055	16.73	%	148,125	7.0	%	不适用	不适用
银行		352,032	16.64	%	148,121	7.0		137,541	6.5	%
一级资本（占平均资产）
合并		354,055	10.20	%	138,790	4.0	%	不适用	不适用
银行		352,032	10.15	%	138,763	4.0		173,454	5.0	%

附注12 — 基于股票的薪酬

公司通过了自2018年4月18日起生效的MetroCity Bankshares, Inc.2018年股票期权计划（“优先期权计划”），优先期权计划于2018年5月30日获得公司股东的批准。优先期权计划规定向公司的高级职员、员工和董事授予股票期权。公司董事会认为，修改和重申优先期权计划，规定授予额外类型的奖励，符合公司及其股东的最大利益。董事会根据先前期权计划的授权，批准并通过了 MetroCity Bankshares, Inc. 2018 综合激励计划（“2018 年激励计划”），该计划构成先前期权计划的修订和重述版本。董事会已保留 2,400 根据2018年激励计划授予的奖励发行的公司普通股，其中任何或全部均可作为非合格股票期权、激励性股票期权、限制性股票、限制性股票单位、绩效奖励和其他股票奖励发放。如果股票奖励的全部或部分在归属、支付、行使、转换或以其他方式全额结算之前被没收、取消、到期或终止，则根据2018年激励计划授予的奖励，任何未发行或没收的股票将再次可供发行，且不计入保留股份的最大数量。此外，为履行预扣税义务而扣除或预扣的普通股将重新添加到股票储备中，并将根据该计划授予的奖励再次可供发行。2018 年激励计划由我们董事会的薪酬委员会（“委员会”）管理。根据该法确定获奖者

2018年激励计划以及这些奖励的条款将由委员会制定。2024 年 6 月 30 日， 240,000 股票期权已获授且 878,901 限制性股票是根据2018年激励计划发行的。

股票期权

截至2024年6月30日的六个月的股票期权活动摘要如下：


		加权
		平均值
	股票	行使价格
截至 2024 年 1 月 1 日	240,000	$	12.70
已授予	—		—
已锻炼	—		—
被没收	—		—
截至 2024 年 6 月 30 日	240,000	$	12.70

公司认可了不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，股票期权的薪酬支出。截至2024年6月30日和2023年12月31日，与未偿还股票期权有关的所有成本均已确认。

限制性股票单位

根据2018年激励计划，公司定期向其董事、执行官和某些员工发行限制性股票单位。限制性股票的薪酬支出基于股票的授予日公允价值，并在单位的归属期内予以确认。向高管和雇员发行的限制性股票单位的股份按年等额分期归属三授予日期的周年纪念日。向董事发行的限制性股票单位的股份归属 25拨款日的% 和 25前面各占百分比三授予日期的周年纪念日。

截至2024年6月30日的六个月的限制性股票活动摘要如下：


		加权-
		平均补助金-
非归属股票	股票	日期公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属	230,221	$	17.71
已授予	104,464		24.65
既得	（126,820)		19.33
被没收	—		—
2024 年 6 月 30 日未归属	207,865	$	20.20

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，公司确认了限制性股票的薪酬支出为美元550,000 和 $474,000，分别地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，公司确认了限制性股票的薪酬支出为美元956,000 和 $772,000，分别地。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $4.6 百万和美元3.0 与根据2018年激励计划授予的非既得股份相关的未确认薪酬成本总额分别为百万美元。截至2024年6月30日，预计将在加权平均时间内确认成本2.4年份。

附注13 — 每股收益

下表显示了所示时期内普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算结果：


	三个月已结束				六个月已结束
	6月30日				6月30日
（以千美元计，每股数据除外）	2024		2023		2024		2023
每股基本收益
净收入	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

已发行普通股的加权平均值		25,245,842		25,188,567		25,225,674		25,166,746

普通股每股基本收益	$	0.67	$	0.52	$	1.25	$	1.15

摊薄后的每股收益
净收入	$	16,937	$	13,108	$	31,567	$	28,838

普通股每股基本收益的加权平均已发行普通股		25,245,842		25,188,567		25,225,674		25,166,746
添加：限制性股票和期权的稀释作用		322,691		288,576		321,497		302,195

平均份额和摊薄潜在普通股		25,568,533		25,477,143		25,547,171		25,468,941

摊薄后的每股普通股收益	$	0.66	$	0.51	$	1.24	$	1.13

有不股票期权或限制性股票不包括在普通股摊薄后每股收益的计算范围内，因为它们在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中具有反稀释作用。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

本次讨论和分析的目的是重点关注MetroCity Bancshares, Inc.及其全资子公司大都会城银行在2023年12月31日至2024年6月30日期间财务状况的重大变化，以及我们截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩。本讨论和分析应与我们在10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注，以及本10-Q表季度报告中其他地方提供的信息，尤其是第1项中未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。

关于前瞻性陈述的警示说明

本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩等的看法。这些陈述通常但并非总是通过使用诸如 “可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“期望”、“继续”、“预期”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“努力”、“预测”、“目标”、“目标”、“目标” 等词语或短语来表达 “展望”、“目标”、“将”、“按年计算” 和 “展望”，或这些词语的否定版本或其他具有未来或前瞻性质的类似词语或短语。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念和管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，是我们无法控制的。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，并且受难以预测的风险、假设、估计和不确定性的影响。尽管我们认为截至发布之日，这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。

许多重要因素可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中显示的结果存在重大差异，包括本季度报告其他地方讨论的因素以及以下因素：

●

当地市场的总体经济和商业状况，包括影响就业水平、利率、通货膨胀、衰退威胁、波动的股权资本市场、财产和意外伤害保险成本、抵押品价值、客户收入、信誉和信心、可能影响客户破产、违约、扣款和存款活动的支出和储蓄；以及上述情况对客户和客户行为（包括存款提取和贷款还款的速度和水平）的影响;

●

利率环境的变化（包括联邦基金利率、存款水平和构成（以及存款的成本和竞争）、贷款需求、流动性和贷款抵押品价值、证券和市场波动以及利率敏感资产和负债的变化）以及我们市场的竞争可能导致融资成本增加或盈利资产收益率降低，从而降低我们的利润率和净利息收入；

●

备受瞩目的银行倒闭凸显了银行业的不利发展，以及这些事态发展对客户信心、流动性和监管部门对这些事态发展（包括存款保险评估成本的增加和监管审查的加强）、我们有效管理流动性风险和任何增长计划的能力以及资本和资金供应的影响；

●

我们遵守适用的资本和流动性要求的能力，包括我们在内部产生流动性或以优惠条件筹集资本的能力，包括持续进入债务和股权资本市场的能力；

●

未来的经济衰退和收缩可能对我们的资本、财务状况、信贷质量、经营业绩和未来增长产生重大不利影响的风险，包括长期高利率和通货膨胀的持续影响可能削弱当前经济环境的力量；

●

可能影响我们贷款组合表现的因素，包括我们主要市场领域的房地产价值和流动性、借款人的财务状况以及我们融资的各种项目的成功；

●

我们的贷款组合集中在房地产贷款中；

●

商业和住宅房地产的价格、价值和销售量的变化，尤其是与支持公司贷款的抵押品价值相关的变化；

●

房地产市场的疲软，包括二级住宅抵押贷款市场，除其他外，这可能会影响抵押贷款担保的抵押品的价值、抵押贷款的发放和拖欠款项、抵押贷款销售的利润以及抵押贷款还本付息权的价值；

●

与我们的建筑和开发、商业地产、商业和工业、住宅房地产和小企业管理局贷款组合相关的信贷和贷款风险；

●

与我们的抵押贷款银行服务相关的负面影响，包括利率长期上升以及竞争和监管加剧导致的抵押贷款发放量或盈利能力下降、银行或第三方未能履行抵押贷款还本付息义务、贷款修改、司法或监管要求或指导的影响，以及银行被要求回购抵押贷款或赔偿买家的可能性；

●

长期高利率对我们的财务预测、模型和指导的影响；

●

我们吸引足够符合审慎信贷标准的贷款的能力，包括我们的建筑和开发、商业和工业以及自用商业房地产贷款类别；

●

我们有能力吸引和维持与在市场领域有良好往绩的合格企业、房地产开发商和投资者的商业银行关系；

●

我们成功管理信用风险的能力和信贷损失备抵额（“ACL”）的充足性；

●

我们的储备金（包括ACL）的充足性以及我们计算此类储备金的方法的适当性；

●

我们成功执行业务战略以实现盈利增长的能力；

●

我们的业务集中在我们的经营地理区域内，集中于主要市场区域内的普通亚裔美国人；

●

我们专注于中小型企业；

●

我们管理增长的能力；

●

我们提高运营效率的能力；

●

资本或金融市场的重大动荡或混乱以及股市价格下跌对我们投资证券的影响；

●

如果我们无法继续吸引稳定的低成本存款和降低存款成本，我们的融资成本可能会增加的风险；

●

我们的风险管理框架（包括内部控制）无法有效降低信用风险、利率风险、流动性风险、价格风险、合规风险、运营风险（包括我们与第三方业务合作伙伴的关系以及我们与第三方供应商和其他服务提供商的关系）、战略风险、声誉风险和银行业业务固有的其他风险；

●

我们维持开支与当前预测相符的能力；

●

我们的资产组合和投资的构成；

●

外部经济、政治和/或市场因素，例如货币和财政政策及法律的变化，包括美联储的利率政策、通货膨胀或通货紧缩、贷款需求的变化以及消费者支出、借贷和储蓄习惯的波动，这可能会对我们的财务状况产生不利影响；

●

针对我们或我们可能受到的诉讼和其他法律诉讼的机构和结果，以及对我们声誉的潜在影响；

●

最近和未来的立法和监管变化的影响；

●

我们的监管机构的检查；

●

来自其他金融机构、信用合作社和非银行金融服务公司（包括金融科技公司）的竞争持续或加剧，其中许多公司受的监管与我们不同；

●

因尝试向新的地域市场、产品或服务扩张失败而产生的挑战；

●

限制银行向我们支付股息的能力，这可能会限制我们的流动性；

●

银行监管机构提高了资本要求，这可能要求我们在没有优惠条件或根本没有资金的情况下筹集资金；

●

我们对未来事件的假设不准确，这可能会导致我们的财务预测与实际财务业绩之间存在实质性差异；

●

我们的管理人员变动或我们无法留住、激励和雇用合格的管理人员；

●

我们的运营模式依赖于我们在每个市场吸引和留住经验丰富和才华横溢的银行家的能力，这可能会受到劳动力短缺的影响；

●

我们识别和解决网络安全风险、欺诈和系统错误的能力，包括对我们声誉的影响以及应对此类风险、欺诈和系统错误所需的成本和影响；

●

中断、安全漏洞或其他不利事件、我们的信息技术系统的故障或中断或攻击，这些情况可能会因生成式人工智能的发展以及防御这些事件的成本以及此类网络安全事件发生后的任何声誉或其他财务风险而加剧；

●

我们与与我们建立战略合作伙伴关系或提供我们业务基础设施关键组成部分的第三方的业务关系和对他们的依赖，包括第三方向我们提供的服务和产品的成本，以及服务中断、安全漏洞、财务困难或其他影响第三方供应商或业务关系的不利事件；

●

由于缺乏投资新技术的资源，无法跟上技术进步的步伐；

●

我们的客户、员工或供应商的欺诈和疏忽行为，以及我们识别和处理此类行为的能力；

●

与潜在收购相关的风险；

●

遵守政府和监管要求，包括《多德-弗兰克法案》和其他与银行、消费者保护、证券和税务事务有关的规定，以及我们维持商业抵押贷款发放、销售和服务业务所需许可证的能力；

●

联邦存款保险公司（“FDIC”）保险和其他保险范围和成本的变化；

●

我们会计准则的变化；

●

关税和贸易壁垒的变化;

●

联邦税法或政策的变化；

●

战争或其他冲突（包括俄罗斯在乌克兰的军事行动和以色列及周边地区的持续冲突）、恐怖主义行为、天灾、突发卫生事件、流行病或流行病、气候变化或其他可能影响总体经济状况或造成其他干扰和/或增加成本的灾难性事件的影响，包括但不限于财产和意外伤害及其他保险费用；

●

与环境、社会和治理（“ESG”）战略和举措相关的风险，其范围和速度可能会改变公司的声誉以及股东、员工、客户和第三方关联关系；

●

美国长期主权债务的信用评级恶化，美国政府为避免超过债务上限可能采取的行动，以及围绕债务上限和联邦预算的不确定性；以及

●

我们公司2023年10-k表格中确定的其他风险和因素，包括在 “风险因素” 标题下确定的风险和因素，并在我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时详述的风险和因素。

不应将上述因素解释为详尽无遗，应与本10-Q表季度报告中包含的其他警示声明一起阅读。由于这些风险和其他不确定性，我们的未来实际业绩、业绩或成就或行业业绩可能与本10-Q季度报告中的前瞻性陈述所显示的结果存在重大差异。此外，我们过去的经营业绩不一定代表我们未来的业绩。你不应依赖任何前瞻性陈述作为对未来事件的预测，这些陈述仅代表我们截至作出这些信念、假设和估计。任何前瞻性陈述仅代表其发表之日，我们没有义务更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

CECL 采用

2023年1月1日，公司采用了ASC Topic 326，它用预期损失模型取代了衡量信用损失的已发生损失方法，该模型指的是当前的预期信用损失（“CECL”）模型。CECL适用于受信用损失影响的金融资产，以摊销成本和某些表外信用风险敞口计量，包括但不限于贷款、租赁、持有至到期的证券、贷款承诺和财务担保。该指导方针的通过使信贷损失备抵额增加了510万美元，设立了

扣除递延所得税资产增加的150万美元后，未备抵资金的承付款备抵额为23.9万美元，留存收益减少了380万美元。

使用CECL方法计算信贷损失备抵额的影响将在很大程度上受到我们贷款组合的构成、特征和质量以及当前经济状况和所使用的预测的影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此我们报告的收益波动性更大。有关信贷损失备抵额和无准备金承付款备抵的更多信息，请参阅截至2024年6月30日的合并财务报表附注1和附注3（包含在本表10-Q的其他地方）。

关键会计政策与估计

我们的会计和报告估算符合美国公认会计原则和金融服务行业的一般惯例。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。我们认为可以（1）被其他合理估计值取代的会计估算值和/或（2）对我们的财务状况、财务状况或经营业绩的列报产生重大影响的逐期估算值的变化，以及（3）那些需要对高度不确定才能成为关键会计估计的事项进行重大而复杂的假设的估计。我们认为我们的关键会计政策包括信贷损失备抵金、服务资产、金融工具的公允价值和所得税。

关键会计估算包括基本假设的高度不确定性。管理层的估计基于历史经验、当前信息和其他被认为相关的因素。我们关键会计估算的制定、选择和披露均由公司董事会审计委员会进行审查。实际结果可能与这些估计值有所不同。有关重要会计政策的更多信息，请参阅 “第二部分——第7项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 以及公司2023年10-k表中截至2023年12月31日的合并财务报表附注1。自2023年12月31日以来，公司对关键会计政策的适用没有重大变化。

信贷损失储备金

贷款活动的后果是我们可能会蒙受信贷损失。此类损失的金额将根据受利率上升和借款人财务表现等经济状况影响的贷款租赁投资组合的风险特征而有所不同。

信贷损失准备金包括信贷损失备抵金（“ACL”）和无准备金承付款备抵金。由于我们在2023年1月1日通过了亚利桑那州立大学第2016-13号及其相关修正案，我们估算信贷损失准备金的方法与2022年12月31日相比发生了重大变化。该标准用一种称为当期预期信贷损失（“CECL”）的 “预期损失” 方法取代了 “已发生损失” 的方法。CECL方法要求对风险敞口（或风险敞口）生命周期内的预期信贷损失进行估计。它取消了已发生损失方法的门槛，该阈值将信用损失的确认推迟到 “可能” 发生损失事件之后。

CECL方法下的预期信贷损失的估算基于有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收性的合理和可支持的预测的相关信息。历史损失经历通常是估算预期信用损失的起点。然后，我们考虑是否应根据贷款特定的风险特征或报告日的当前状况对历史损失经历进行调整，这些情况在使用历史经验的时期内不存在。最后，我们考虑对未来经济状况的预测是合理和可支持的。无准备金承付款的备抵代表资产负债表外承付款的预期信贷损失，例如无准备金的信贷承诺。该补贴是根据CECL模型在每个资产负债表日按贷款分部估算的，使用与投资组合贷款相同的方法，同时考虑了融资的可能性。

管理层对信贷损失准备金是否恰当的评估通常是金融机构会计估算中最关键的评估。我们对信贷损失准备金额的确定是一项关键的会计估计，因为它需要在很大程度上依赖我们对个人借款人的信用风险评级、对未来预期现金流金额和时间的估算和重要判断、对同质投资组合的历史损失率的依赖、对经济因素的定量和定性评估以及对我们合理和可支持的预测的依赖。归因于每个投资组合分部的信贷损失准备金还包括历史分析中未反映的固有风险金额。相关因素包括但不限于信用风险的集中（地域、大型借款人和行业）、承保标准的变化、抵押品价值的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠趋势以及贷款的数量和条款。

有关储备金和信贷损失备抵的更多信息，请参阅截至2024年6月30日的合并财务报表附注1和附注3，这些附注包含在本10-Q表的其他地方。

概述

MetroCity Bankshares, Inc. 是一家银行控股公司，总部位于亚特兰大都会区。我们通过全资银行子公司大都会银行开展业务，这是一家成立于2006年的佐治亚州特许商业银行。我们目前在阿拉巴马州、佛罗里达州、乔治亚州、纽约州、新泽西州、德克萨斯州和弗吉尼亚州的多民族社区设有20个提供全方位服务的分支机构。截至2024年6月30日，我们的总资产为36.2亿美元，贷款总额为30.9亿美元，存款总额为27.5亿美元，股东权益总额为4.072亿美元。

我们是一家提供全方位服务的商业银行，专注于以高效可靠的方式为我们市场中的中小型企业和个人提供个性化服务，主要是美国东部和德克萨斯州不断增长的大都市市场中的亚裔美国人社区。我们提供一系列量身定制的贷款和存款产品，以满足我们社区中已经建立的企业和个人的需求，以及希望在美国建立和发展自己的企业、购买房屋或教育子女的第一代移民的需求。通过我们多元化和经验丰富的管理团队和才华横溢的员工，我们能够说出客户的语言，并以具有文化能力的方式为他们提供服务和产品。

精选财务数据

下表列出了最近五个季度以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的未经审计的选定财务数据。这些数据应与第1项中包含的未经审计的合并财务报表和附注以及本项目2中包含的信息一起阅读。


	截至或截至止的三个月															截至或截至的六个月
	6月30日			3月31日			十二月三十一日			9月30日			6月30日			6月30日			6月30日
（以千美元计，每股数据除外）	2024			2024			2023			2023			2023			2024			2023
所选损益表数据：
利息收入	$	54,108		$	52,358		$	50,671		$	48,709		$	47,482		$	106,466		$	93,447
利息支出		23,396			25,273			24,549			24,555			22,512			48,669			42,244
净利息收入		30,712			27,085			26,122			24,154			24,970			57,797			51,203
信贷损失准备金		(128)			(140)			782			(381)			(416)			(268)			(416)
非利息收入		5,559			5,568			4,712			2,657			4,691			11,127			10,835
非利息支出		13,032			12,361			13,915			11,540			11,464			25,393			22,271
所得税支出		6,430			5,801			4,790			4,224			5,505			12,232			11,345
净收入		16,937			14,631			11,347			11,428			13,108			31,567			28,838
每股数据：
每股基本收益	$	0.67		$	0.58		$	0.45		$	0.45		$	0.52		$	1.25		$	1.15
摊薄后的每股收益	$	0.66		$	0.57		$	0.44		$	0.45		$	0.51		$	1.24		$	1.13
每股分红	$	0.20		$	0.20		$	0.18		$	0.18		$	0.18		$	0.40		$	0.36
每股账面价值（期末）	$	16.08		$	15.73		$	15.14		$	15.24		$	14.76		$	16.08		$	14.76
已发行普通股		25,331,916			25,205,506			25,205,506			25,241,157			25,279,846			25,331,916			25,279,846
加权平均摊薄后股数		25,568,333			25,548,089			25,543,861			25,591,874			25,477,143			25,547,171			25,468,941
性能比率：
平均资产回报率		1.89	%		1.65	%		1.29	%		1.30	%		1.55	%		1.77	%		1.71	%
平均净资产回报率⁽¹⁾		17.10			15.41			11.71			12.14			14.87			16.27			16.47
股息支付率		30.03			34.77			40.36			40.18			34.77			32.23			31.61
贷款总额的收益率		6.46			6.34			6.11			5.98			5.95			6.40			5.90
平均收益资产的收益率		6.45			6.27			6.14			5.92			5.90			6.36			5.84
平均计息负债的成本		3.68			3.94			3.91			3.97			3.74			3.81			3.52
存款成本		3.63			3.97			3.95			4.05			3.88			3.80			3.69
净利率		3.66			3.24			3.17			2.94			3.10			3.45			3.20
效率比⁽²⁾		35.93			37.86			45.13			43.04			38.65			36.84			35.84
资产质量数据（期末）：
平均投资贷款的净扣除额/（回收额）		(0.01)	%		(0.00)	%		0.04	%		(0.00)	%		0.06	%		(0.01)	%		0.03	%
不良资产占贷款总额和奥利奥的比例		0.47			0.47			0.51			0.52			0.46			0.47			0.46
对不良贷款的ACL		138.11			135.23			123.36			116.74			138.77			138.11			138.77
ACL 适用于为投资而持有的贷款		0.58			0.58			0.57			0.58			0.60			0.58			0.60

资产负债表和资本比率：
为投资而持有的存款贷款总额		112.85	%		110.97	%		115.38	%		111.77	%		112.27	%		112.85	%		112.27	%
非计息存款到存款		20.54			19.43			18.75			20.58			21.32			20.54			21.32
投资证券到资产		0.78			0.78			0.82			0.79			0.84			0.78			0.84
普通股权与资产的比率		11.26			10.87			10.89			10.96			10.74			11.26			10.74
杠杆比率		10.57			10.27			10.20			10.07			10.03			10.57			10.03
普通股第一级比率		18.00			16.96			16.73			17.03			16.69			18.00			16.69
基于风险的一级资本比率		18.00			16.96			16.73			17.03			16.69			18.00			16.69
基于风险的总资本比率		18.87			17.81			17.60			17.91			17.59			18.87			17.59
抵押贷款和小企业管理局贷款数据：
为他人提供的抵押贷款	$	529,823		$	443,905		$	443,072		$	464,823		$	487,787		$	529,823		$	487,787
抵押贷款制作		94,056			94,016			128,931			91,891			72,830			188,072			116,165
抵押贷款销售		111,424			21,873			—			—			—			133,297			—
为他人提供的小企业管理局贷款		486,051			516,425			508,000			487,827			493,579			486,051			493,579
小企业管理局贷款的产生		8,297			11,397			27,529			18,212			16,110			19,694			42,349
小企业管理局贷款销售		—			24,065			—			5,169			30,298			24,065			66,756

(1)	不包括平均累计其他综合收益，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的平均股本回报率分别为18.26％和15.50％。不包括平均累计其他综合收益，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的平均股本回报率分别为17.28％和17.27％。

(2)	表示非利息支出除以总收入（净利息收入和非利息收入总额）。

银行业发展

在2024年上半年，银行业仍面临与流动性、存款外流、未投保存款集中、未实现证券损失以及消费者对银行系统的信心减弱相关的波动和全行业的担忧。尽管行业发展不利，但该公司的流动性状况和资产负债表仍然强劲。该公司的存款总额从2023年12月31日增长了0.5％，达到2024年6月30日的27.5亿美元。截至2024年6月30日，该公司的未投保存款占存款总额的23.4％，而截至2023年12月31日，该比例占存款总额的26.5％。该公司还采取了许多先发制人的行动，包括积极联系客户，以及采取行动最大限度地利用其资金来源，以应对这些事态发展。此外，截至2024年6月30日，公司的资本仍然强劲，一级普通股和总资本比率分别为18.25％和19.12％。

运营结果

截至2024年6月30日的三个月，我们的净收入为1,690万美元，而2023年同期为1,310万美元，增长了380万美元，增长了29.2％。这一增长是由于净利息收入增加了570万美元，非利息收入增加了86.8万美元，但被所得税支出增加92.5万美元、非利息支出增加160万美元以及信贷损失准备金增加28.8万美元所抵消。

在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收入为3,160万美元，而截至2023年6月30日的六个月为2,880万美元，增长了270万美元，增长了9.5％。这一增长是由于净利息收入增加660万美元，非利息收入增加29.2万美元，但被非利息支出增加310万美元、所得税支出增加887,000美元以及信贷损失准备金增加14.8万美元所抵消。

截至2024年6月30日的三个月，普通股的基本和摊薄后每股收益分别为0.67美元和0.66美元，而2023年同期普通股基本收益和摊薄后每股普通股收益分别为0.52美元和0.51美元。在截至2024年6月30日的六个月中，普通股基本收益和摊薄后每股收益分别为1.25美元和1.24美元，而2023年同期分别为1.15美元和1.13美元。

利息收入

截至2024年6月30日的三个月，利息收入总额为5,410万美元，较截至2023年6月30日的三个月增加了660万美元，增长了14.0％，这主要是由于贷款收益率增加了51个基点，平均贷款余额增加了1.199亿美元，以及总投资收益率增加了109个基点。平均贷款的增加是由于平均商业房地产贷款增加了8,380万美元，平均住宅抵押贷款增加了4,050万美元，平均商业和工业贷款增加了2,140万美元，被建筑和开发贷款减少的2590万美元所抵消。与截至2023年6月30日的三个月相比，平均计息资产收益率从5.90％增长了55个基点至6.45％，平均贷款收益率增加了51个基点，平均总投资收益率增加了109个基点。

截至2024年6月30日的六个月中，利息收入为1.065亿美元，而2023年同期为9,340万美元，增长1,300万美元，增长13.9％，这主要是由于贷款收益率提高了50个基点，平均贷款余额增加了1.258亿美元。平均贷款的增加是由于平均商业房地产贷款和住宅抵押贷款增加了6,390万美元，平均商业和工业贷款增加了1,940万澳元，被建筑和开发贷款减少的2,150万美元所抵消。与截至2023年6月30日的六个月相比，平均计息资产收益率从5.84％增长了52个基点至6.36％，平均贷款收益率增加了50个基点，平均总投资收益率增加了90个基点。

利息支出

截至2024年6月30日的三个月，利息支出增加了88.4万美元，至2340万美元，增幅3.9％，而截至2023年6月30日的三个月的利息支出为2,250万美元，这主要是由于利息支出增加了1.398亿美元

存款余额和借款成本增加106个基点，被存款成本下降25个基点所抵消。存款成本下降25个基点的主要原因是我们的利率互换收益使平均货币市场存款收益率下降了188个基点，但定期存款成本的上涨106个基点抵消了这一点。平均定期存款增加了1.152亿美元，平均货币市场和储蓄存款增加了4,400万美元。截至2024年6月30日的三个月，平均未偿借款减少了180万美元，但与截至2023年6月30日的三个月相比，利率增加了106个基点。

截至2024年6月30日的六个月中，利息支出总额为4,870万美元，与2023年同期相比增加了640万美元，增长了15.2％，这主要是由于存款成本增加了11个基点，借贷成本增加了121个基点，以及平均计息存款增加了1.774亿美元。截至2024年6月30日的六个月中，平均未偿借款减少了3,050万美元，与2023年同期相比增长了121个基点。

公司目前有总额为8.5亿美元的利率衍生协议，这些协议被指定为与联邦基金有效利率挂钩的存款账户的现金流套期保值。这些利率衍生品的加权平均工资率为2.29％。在截至2024年6月30日的三个月中，我们从这些利率衍生品获得的收益中记录的贷记利息支出为650万美元，而在截至2023年6月30日的三个月中，贷记的利息支出抵免额为85.7万美元。根据截至2024年6月30日的联邦基金有效利率（5.33％），该公司估计将在2024年剩余时间内从这些利率衍生品中获得的收益中记录约1,290万美元的利息支出信贷。有关这些利率衍生品的更多信息，请参阅截至2024年6月30日的合并财务报表附注8，该附注包含在本10-Q表的其他地方。

净利率

截至2024年6月30日的三个月，净利率从截至2023年6月30日的三个月的3.10％增长了56个基点至3.66％，这主要是由于33.7亿美元的平均计息资产收益率增长了55个基点，平均计息负债成本下降了25.5亿美元。2024年第二季度的平均收益资产比2023年第二季度增加了1.449亿美元，这要归因于平均贷款增加了1.199亿美元，平均总投资减少了2490万美元。2024年第二季度的平均计息负债较2023年第二季度增加了1.38亿美元，这得益于平均计息存款增加1.398亿美元，被平均借款减少180万美元所抵消。

截至2024年6月30日的六个月的净利率从截至2023年6月30日的六个月的3.20％增长了25个基点至3.45％，这主要是由于平均33.7亿美元的计息资产收益率增长了52个基点，但被25.7亿美元的平均计息负债成本增长29个基点所抵消。平均收益资产增加了1.373亿美元，这要归因于平均贷款增加了1.258亿美元，平均赚取利息的现金账户增加了1,280万美元。平均计息负债增加了1.47亿美元，这主要是由平均计息存款增加1.774亿美元的推动，但平均借款减少了3,050万美元。

净利率和净利息收入受内部和外部因素的影响。内部因素包括资产负债表的交易量和组合变化以及定价决策，外部因素包括市场利率的变化、竞争和利率收益率曲线的形状。我们净利率的增加主要是由于我们的利率衍生品收益使存款成本下降，以及贷款收益率持续上升。

平均余额、利息和收益率

下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月中有关以下方面的信息：（i）加权平均余额、来自计息资产的利息收入总额和由此产生的平均收益率；（ii）平均余额、计息负债的利息支出总额和由此产生的平均利率；（iii）净利息收入；（iv）利率利差；（v）净利息利润。


	截至6月30日的三个月
	2024						2023
	平均值		利息和		收益率/		平均值		利息和		收益率/
（千美元）	平衡		费用		费率		平衡		费用		费率
盈利资产：
出售的联邦基金和其他投资⁽¹⁾	$	196,068	$	3,368	6.91	%	$	169,976	$	2,445	5.77	%
投资证券		31,364		213	2.73			32,525		198	2.44
投资总额		227,432		3,581	6.33			202,501		2,643	5.24
建设和开发		14,501		320	8.88			40,386		555	5.51
商业地产		737,846		17,030	9.28			654,021		14,362	8.81
商业和工业		69,208		1,728	10.04			47,836		1,119	9.38
住宅房地产		2,322,763		31,408	5.44			2,282,264		28,777	5.06
消费者和其他		290		41	56.86			153		26	68.16
贷款总额⁽²⁾		3,144,608		50,527	6.46			3,024,660		44,839	5.95
总收益资产		3,372,040		54,108	6.45			3,227,161		47,482	5.90
非利息资产		223,455						167,506
总资产		3,595,495						3,394,667
计息负债：
NOW 和储蓄存款		143,460		1,198	3.36			160,967		839	2.09
货币市场存款		998,601		6,135	2.47			956,598		10,370	4.35
定期存款		1,042,758		12,402	4.78			927,478		8,595	3.72
计息存款总额		2,184,819		19,735	3.63			2,045,043		19,804	3.88
借款		369,232		3,661	3.99			371,000		2,708	2.93
计息负债总额		2,554,051		23,396	3.68			2,416,043		22,512	3.74
非计息负债：
非计息存款		545,114						558,907
其他无息负债		98,066						66,037
无息负债总额		643,180						624,944
股东权益		398,264						353,680
负债和股东权益总额	$	3,595,495					$	3,394,667
净利息收入			$	30,712					$	24,970
净利差					2.77						2.16
净利率					3.66						3.10

(1)	包括定期联邦基金、赚取利息的现金账户和其他杂项收益资产的收入和平均余额。

(2)	平均贷款余额包括非应计贷款和待售贷款。


	截至6月30日的六个月
	2024						2023
	平均值		利息和		收益率/		平均值		利息和		收益率/
（千美元）	平衡		费用		费率		平衡		费用		费率
盈利资产：
出售的联邦基金和其他投资⁽¹⁾	$	170,500	$	5,420	6.39	%	$	157,733	$	4,250	5.43	%
投资证券		31,488		402	2.57			32,737		376	2.32
投资总额		201,988		5,822	5.80			190,470		4,626	4.90
建设和开发		18,236		825	9.10			39,745		1,078	5.47
商业地产		726,949		33,138	9.17			663,015		28,341	8.62
商业和工业		66,891		3,301	9.92			47,473		2,149	9.13
住宅房地产		2,350,821		63,298	5.41			2,286,955		57,199	5.04
消费者和其他		269		82	61.30			160		54	68.06
贷款总额⁽²⁾		3,163,166		100,644	6.40			3,037,348		88,821	5.90
总收益资产		3,365,154		106,466	6.36			3,227,818		93,447	5.84
非利息资产		218,629						171,295
总资产		3,583,783						3,399,113
计息负债：
NOW 和储蓄存款		151,043		2,082	2.77			163,948		1,487	1.83
货币市场存款		1,038,035		15,828	3.07			967,714		20,029	4.17
定期存款		1,022,275		23,930	4.71			902,280		15,664	3.50
计息存款总额		2,211,353		41,840	3.80			2,033,942		37,180	3.69
借款		356,539		6,829	3.85			386,996		5,064	2.64
计息负债总额		2,567,892		48,669	3.81			2,420,938		42,244	3.52
非计息负债：
非计息存款		533,707						568,888
其他无息负债		92,128						56,142
无息负债总额		625,835						625,030
股东权益		390,056						353,145
负债和股东权益总额	$	3,583,783					$	3,399,113
净利息收入			$	57,797					$	51,203
净利差					2.55						2.32
净利率					3.45						3.20

(1)	包括定期联邦基金、赚取利息的现金账户和其他杂项收益资产的收入和平均余额。

(2)	平均贷款余额包括非应计贷款和待售贷款。

费率/体积分析

利息收入和利息支出的增加和减少是由计息资产和计息负债的平均余额（数量）的变化以及平均利率的变化造成的。下表列出了所示期间利率和交易量变化对我们净利息收入的影响。提供的信息涉及 (i) 可归因于数量变化（数量变化乘以先前利率）对利息收入的影响，以及（ii）利率变动（利率变动乘以先前交易量）对利息收入的影响。适用于交易量和费率的变更已分配给交易量。


	截至2024年6月30日的三个月，而截至2023年6月30日的三个月
	由于以下变动而增加（减少）：
（千美元）	音量		收益率/利率		总变化
赚取资产：
出售的联邦基金和其他投资⁽¹⁾	$	628	$	295	$	923
投资证券		(38)		53		15
投资总额		590		348		938
建设和开发		(293)		58		(235)
商业地产		1,814		854		2,668
商业和工业		533		76		609
住宅房地产		527		2,104		2,631
消费者及其他		10		5		15
贷款总额⁽²⁾		2,591		3,097		5,688
总收益资产		3,181		3,445		6,626
计息负债：
NOW 和储蓄存款		(146)		505		359
货币市场存款		476		(4,711)		(4,235)
定期存款		1,170		2,637		3,807
计息存款总额		1,500		(1,569)		(69)
借款		(52)		1,005		953
计息负债总额		1,448		(564)		884
净利息收入	$	1,733	$	4,009	$	5,742

(1)	包括定期联邦基金、赚取利息的现金账户和其他杂项收益资产的收入和平均余额。

(2)	平均贷款余额包括非应计贷款和待售贷款。


	截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
	由于以下变动而增加（减少）：
（千美元）	音量		收益率/利率		总变化
赚取资产：
出售的联邦基金和其他投资⁽¹⁾	$	609	$	561	$	1,170
投资证券		(83)		109		26
投资总额		526		670		1,196
建设和开发		(625)		372		(253)
商业地产		3,032		1,765		4,797
商业和工业		964		188		1,152
住宅房地产		1,845		4,254		6,099
消费者及其他		19		9		28
贷款总额⁽²⁾		5,235		6,588		11,823
总收益资产		5,761		7,258		13,019
计息负债：
NOW 和储蓄存款		(166)		761		595
货币市场存款		1,755		(5,956)		(4,201)
定期存款		2,369		5,897		8,266
计息存款总额		3,958		702		4,660
借款		(804)		2,569		1,765
计息负债总额		3,154		3,271		6,425
净利息收入	$	2,607	$	3,987	$	6,594

(1)	包括定期联邦基金、赚取利息的现金账户和其他杂项收益资产的收入和平均余额。

(2)	平均贷款余额包括非应计贷款和待售贷款。

信贷损失准备金

信贷损失准备金反映了我们对适当信贷损失备抵金额的内部计算和判断。亚利桑那州立大学第2016-13号的通过，“金融工具信用损失的计量”或 “CECL” 已显著改变了我们衡量信贷损失的方法（更多信息请参阅合并财务报表附注1）。我们将信贷损失准备金维持在我们认为适当的水平，以支付截至报告期末我们对投资组合中贷款期限内的预期信贷损失的估计。信贷损失准备金是通过对我们的贷款组合进行详细的季度分析来确定的。信贷损失备抵额基于我们的损失经历、经济环境的变化、合理和可支持的预测，以及对未反映在历史损失率中的信贷质量和环境因素的持续评估。在确定信贷损失备抵金额时要考虑的其他定性因素包括信用风险的集中（地域、大型借款人和行业）、承保标准的变化、抵押品价值的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠趋势以及贷款的数量和条款。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的信贷准备金为12.8万美元和26.8万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的信贷准备金为41.6万美元。2024年上半年录得的信贷准备金主要是由于出售了大量住宅抵押贷款，分配给我们住宅抵押贷款组合的一般储备金减少，以及同期录得的83,000美元的回收额。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日止期间，我们的ACL占贷款总额的百分比分别为0.58％、0.57％和0.60％。我们的ACL占贷款总额的百分比相对低于同行，这是因为我们的住宅抵押贷款比例很高。与其他商业或消费贷款相比，由于LTV较低，住宅抵押贷款的信用损失备抵率往往较低。

有关我们信贷损失准备金的进一步分析，请参阅本文件其他地方标题为 “信贷损失备抵金” 的部分。

非利息收入

截至2024年6月30日的三个月，非利息收入为560万美元，与截至2023年6月30日的三个月的470万美元相比，增长了86.8万美元，增长了18.5％。截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入为1,110万美元，与截至2023年6月30日的六个月的1,080万美元相比，增长了29.2万美元，增长了2.7％。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中我们非利息收入的主要组成部分：


	截至6月30日的三个月								截至6月30日的六个月
（千美元）	2024		2023		$ Change		% 变化		2024		2023		$ Change		% 变化
非利息收入：
存款账户的服务费	$	532	$	464	$	68	14.7	%	$	979	$	913	$	66	7.2	%
其他服务费、佣金和费用		1,573		1,266		307	24.2			3,185		2,140		1,045	48.8
出售住宅抵押贷款的收益		1,177		—		1,177	100.0			1,399		—		1,399	100.0
抵押贷款服务收入，净额		1,107		(51)		1,158	2,270.6			1,336		(147)		1,483	1,008.8
出售小企业管理局贷款的收益		—		1,054		(1,054)	(100.0)			1,051		3,023		(1,972)	(65.2)
小企业管理局服务收入，净额		560		1,388		(828)	(59.7)			2,056		3,202		(1,146)	(35.8)
其他收入		610		570		40	7.0			1,121		1,704		(583)	(34.2)
非利息收入总额	$	5,559	$	4,691	$	868	18.5	%	$	11,127	$	10,835	$	292	2.7	%

截至2024年6月30日的三个月，存款账户的服务费增加了68,000美元，至53.2万美元，增长了14.7％，而2023年同期的服务费为46.4万美元。截至2024年6月30日的六个月中，存款账户的服务费为97.9万美元，而2023年同期为91.3万美元，增长6.6万美元，增长7.2％。这些增长主要归因于透支费和电汇费的增加，但被较低的分析费用所抵消。

截至2024年6月30日的三个月，其他服务费、佣金和费用增加了30.7万美元，至160万美元，增长了24.2％，而截至2023年6月30日的三个月为130万美元。截至2024年6月30日的六个月中，其他服务费、佣金和费用增加了110万美元，至320万美元，增长了48.8％，而截至2023年6月30日的六个月为210万美元。这些增长主要是由于在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，抵押贷款量与2023年同期相比有所增加，我们发放住宅抵押贷款的手续费、承保费和发放费有所增加。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，抵押贷款发放总额为9,410万美元和1.881亿美元，而2023年同期为7,280万美元和1.162亿美元。

截至2024年6月30日的三个月，出售贷款的总收益为120万美元，而2023年同期为110万美元，增长了12.3万美元，增长了11.7％。截至2024年6月30日的六个月，出售贷款的总收益为250万美元，而2023年同期为300万美元，下降了57.3万美元，下降了19.0％。

在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，出售住宅抵押贷款的收益总额为120万美元和140万美元，在此期间，我们出售了1.114亿美元和1.333亿美元的住宅抵押贷款，平均溢价为1.05％。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，由于在此期间没有出售抵押贷款，我们没有记录住宅抵押贷款的销售收益。

在截至2024年6月30日的三个月中，由于在此期间没有出售小企业管理局贷款，我们没有记录到出售小企业管理局贷款的收益。截至2023年6月30日的三个月，小企业管理局贷款的出售收益总额为110万美元，在此期间，我们出售了3,030万美元的小企业管理局贷款，平均保费为5.24％。截至2024年6月30日的六个月中，出售小企业管理局贷款的收益总额为110万美元，而2023年同期为300万美元。我们卖了 24.1 美元

在截至2024年6月30日的六个月中，小企业管理局的贷款为100万笔，平均保费为6.72％，而2023年同期售出的6,680万美元为6,680万美元，平均保费为6.10％。

在截至2024年6月30日的三个月中，扣除摊销后的抵押贷款服务收入增加了120万美元，增幅为2270.6％，达到110万美元，而2023年同期的支出余额为51,000美元。在截至2024年6月30日的六个月中，抵押贷款服务收入增加了150万美元，增幅为1008.8％，达到130万美元，而2023年同期的支出余额为14.7万美元。抵押贷款还本付息收入的变化主要是由于抵押贷款还本付息的减少和资本化抵押贷款还本付息资产的增加，但抵押贷款服务费的减少所抵消。截至2024年6月30日的三个月和六个月的抵押贷款服务收入中包括59万美元和120万美元的抵押贷款服务费，而2023年同期为64万美元和130万美元，截至2024年6月30日的三个月和六个月的资本化抵押贷款服务资产为78.6万美元和92.3万美元，而2023年同期为0美元。这些金额被截至2024年6月30日的三个月和六个月的26.9万美元和74.2万美元的抵押贷款还本付息资产摊销所抵消，而截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别为69.1万美元和150万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有记录抵押贷款服务资产的公允价值减值。截至2024年6月30日，我们的住宅抵押贷款服务组合总额为5.298亿美元，而截至2023年6月30日为4.878亿美元。

截至2024年6月30日的三个月，小企业管理局的服务收入下降了82.8万美元，至56万美元，下降了59.7％，而截至2023年6月30日的三个月为140万美元。截至2024年6月30日的六个月，小企业管理局的服务收入为210万美元，而2023年同期为320万美元，下降了110万美元，下降了35.8％。截至2024年6月30日，我们的小企业管理局和美国农业部的贷款服务组合总额为4.861亿美元，而截至2023年6月30日为4.936亿美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月中，小企业管理局的服务收入中包括110万美元和220万美元的小企业管理局服务费，而2023年同期为110万美元和220万美元。我们的小企业管理局服务权按公允价值计值，投入用于计算不同时期的公允价值变化。在截至2024年6月30日的三个月中，我们的小企业管理局服务权的公允价值费用为50.3万美元，而在截至2023年6月30日的三个月中，我们的小企业管理局服务权的公允价值增加了28.2万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的小企业管理局服务权的公允价值费用为14.3万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，公允价值增长了98万美元。

截至2024年6月30日的三个月，其他非利息收入增长了4万美元，至61万美元，增幅7.0％，而截至2023年6月30日的三个月为57万美元。增长主要是由于银行自有人寿保险收入的增加。截至2024年6月30日的六个月中，其他非利息收入为110万美元，而2023年同期为170万美元，下降了58.3万美元，下降了34.2％。下降的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中，止赎房地产的出售收益为54.7万美元，而截至2024年6月30日的三个月中没有销售收益。其他非利息收入的最大组成部分是银行自有人寿保险的收入，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，银行自有人寿保险的总收入分别为56.9万美元和110万美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为44.5万美元和88万美元。其他非利息收入中还包括我们的股票证券的公允价值收益/亏损，截至2024年6月30日的三个月和六个月中，总额分别为12,000美元（亏损）和59,000美元（亏损），而2023年同期分别为7万美元（亏损）和58,000美元（收益）。

非利息支出

截至2024年6月30日的三个月，非利息支出为1,300万美元，而截至2023年6月30日的三个月为1150万美元，增长了160万美元，增长了13.7％。截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出为2540万美元，而截至2023年6月30日的六个月为2,230万美元，增长了310万美元，增长了14.0％。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中我们非利息支出的主要组成部分：


	截至6月30日的三个月								截至6月30日的六个月
（以千美元计）	2024		2023		$ Change		% 变化		2024		2023		$ Change		% 变化
非利息支出：
工资和员工福利	$	8,048	$	7,103	$	945	13.3	%	$	15,418	$	13,469	$	1,949	14.5	%
占用率和设备		1,334		1,039		295	28.4			2,688		2,253		435	19.3
数据处理		353		353		—	—			647		628		19	3.0
广告		157		165		(8)	(4.8)			329		311		18	5.8
其他开支		3,140		2,804		336	12.0			6,311		5,610		701	12.5
非利息支出总额	$	13,032	$	11,464	$	1,568	13.7	%	$	25,393	$	22,271	$	3,122	14.0	%

截至2024年6月30日的三个月，工资和员工福利支出为800万美元，而截至2023年6月30日的三个月为710万美元，增长了94.5万美元，增长了13.3％。截至2024年6月30日的六个月的工资和员工福利支出为1,540万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,350万美元，增长了190万美元，增长了14.5％。这些增长部分归因于限制性股票支出和员工保险的增加，以及在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，贷款量与2023年同期相比有所增加，向我们的贷款官员支付的佣金增加。

截至2024年6月30日的三个月，占用率和设备支出为130万美元，而截至2023年6月30日的三个月为100万美元，增长了29.5万美元，增长了28.4％。截至2024年6月30日的六个月的占用和设备支出为270万美元，而截至2023年6月30日的六个月为230万美元，增长了43.5万美元，增长了19.3％。这些增长主要是由于维护和服务费用、租金支出和折旧费用增加。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的数据处理费用与2023年同期相比保持相对平稳。

截至2024年6月30日的三个月和六个月的广告支出与2023年同期相比保持相对平稳。

截至2024年6月30日的三个月，其他支出为310万美元，而截至2023年6月30日的三个月为280万美元，增长了33.6万美元，增长了12.0％。这一增长部分是由于安全支出和贷款及其他房地产自有相关支出的增加，但被联邦存款保险公司保险费和专业费用的降低所抵消。截至2024年6月30日的六个月中，其他运营支出为630万美元，而截至2023年6月30日的六个月为560万美元，增长了70.1万美元，增长了12.5％。这一增长部分归因于联邦存款保险公司的保险费、审计费用和安全支出的增加，但部分被贷款相关费用和律师费的减少所抵消。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的其他支出中分别包括约32.4万美元和28.7万美元的董事费。

所得税支出

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，所得税支出分别为640万美元和550万美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，该公司的有效税率分别为27.5％和29.6％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的所得税支出分别为1,220万美元和1,130万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，该公司的有效税率分别为27.9％和28.2％。

财务状况

截至2024年6月30日，总资产增加了1.125亿美元，至36.2亿美元，增长了3.2％，而截至2023年12月31日为35亿美元。总资产的增长主要归因于银行的现金和到期贷款增加了1.829亿美元，利率衍生品增加了440万美元，联邦住房贷款银行的股票增加了240万美元，但被持有的投资贷款减少5,160万美元、待售贷款2,230万美元和其他资产的减少所部分抵消。

截至2024年6月30日，我们的投资证券投资组合仅占总资产的0.78％，而截至2023年12月31日的这一比例为0.82％。

贷款

截至2024年6月30日，持有的投资贷款总额减少了5,240万美元，至31.0亿美元，下降了1.7％，而截至2023年12月31日为31.5亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，我们的贷款下降包括建筑和开发贷款减少970万美元，下降41.7％，商业房地产贷款增加2,270万美元，增长3.2％，商业和工业贷款增加240万美元，增长3.6％，住宅房地产贷款减少6,770万美元，跌幅2.9％，减少89,000美元，跌幅27％ 9％，用于消费贷款和其他贷款。截至2024年6月30日，我们没有待售贷款，而截至2023年12月31日为2,230万美元。

下表列出了在指定日期我们为投资而持有的贷款组合中每个主要类别的期末余额。


	2024年6月30日				2023年12月31日
（千美元）	金额		占总数的百分比		金额		占总数的百分比
建设和开发	$	13,564	0.4	%	$	23,262	0.7	%
商业地产		733,845	23.7	%		711,177	22.6	%
商业和工业		68,300	2.2	%		65,904	2.1	%
住宅房地产		2,282,630	73.7	%		2,350,299	74.6	%
消费者和其他		230	—	%		319	—	%
贷款总额	$	3,098,569	100.0	%	$	3,150,961	100.0	%
减少未赚取的收入		(8,071)				(8,856)
持有的投资贷款总额	$	3,090,498			$	3,142,105

小企业管理局和美国农业部贷款服务

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别向其他人提供了4.861亿美元和5.08亿美元的小企业管理局和美国农业部贷款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的服务资产分别为710万美元和730万美元。有关截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中小企业管理局和美国农业部贷款还本付息权活动的更多信息，请参阅我们截至2024年6月30日的合并财务报表附注4（包含在本表10-Q的其他地方）。

住宅抵押贷款服务

截至2024年6月30日，我们为其他人提供了5.298亿美元的住宅抵押贷款，而截至2023年12月31日为4.431亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除摊销后，我们的服务资产分别为150万美元和130万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月，与抵押贷款还本付息资产相关的摊销额分别为26.9万美元和74.2万美元，而2023年同期为69.1万美元和150万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有记录抵押贷款服务资产的公允价值减值。有关截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月抵押贷款还本付息权活动的更多信息，请参阅我们截至2024年6月30日的合并财务报表附注5（包含在本10-Q表的其他地方）。

资产质量

不良贷款

2024年第二季度的资产质量保持相对强劲，截至2024年6月30日，我们的不良贷款占贷款总额的比例仍然很低，为0.83％。截至2024年6月30日，不良贷款为1,300万美元，而截至2023年12月31日为1,470万美元。从2023年12月31日到2024年6月30日的减少归因于非应计贷款减少了170万美元。在截至2024年6月30日的六个月或截至2023年12月31日的年度中，我们没有确认任何非应计贷款的利息收入。

下表列出了截至所示日期我们的不良资产在不同资产类别中的分配情况。不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或更长时间但仍在应计利息的贷款。不良资产包括不良贷款加上奥利奥。截至2024年6月30日，非应计贷款包括120万美元的商业房地产贷款、32,000美元的商业和工业贷款以及1180万美元的住宅房地产贷款。截至2023年12月31日，非应计贷款包括54.8万美元的建筑和开发贷款、99.1万美元的商业房地产贷款、130万美元的商业和工业贷款以及1190万美元的住宅房地产贷款。


（千美元）	2024年6月30日			2023年12月31日
非应计贷款	$	13,004		$	14,682
逾期贷款 90 天或更长时间仍在累积		—			—
不良贷款总额		13,004			14,682
止赎房地产		1,452			1,466
不良资产总额	$	14,456		$	16,148
不良贷款占贷款总额的比例		0.42	%		0.47	%
不良资产占总资产的比例		0.40	%		0.46	%
不良贷款信贷损失备抵金		138.11	%		123.36	%

信用损失备抵金

截至2024年6月30日，信贷损失准备金为1,800万美元，而2023年12月31日为1,810万美元，下降了15.2万美元，下降了0.8％。下降的主要原因是分配给我们的住宅抵押贷款组合的一般储备金减少，因为在截至2024年6月30日的六个月中出售了大量住宅抵押贷款。

我们维持信贷损失准备金，由两部分组成，即信贷损失备抵金和无准备金承付款备抵金。信贷损失备抵额规定了我们贷款组合中预期的信用损失风险，其基础是综合季度评估得出的损失估计。该评估反映了对个人借款人的减值分析，以及对根据相似风险特征进行分组的各种贷款池的历史损失经历的分析，必要时辅之以考虑可观察到的趋势、条件、合理和可支持的预测以及其他相关的环境和经济因素的信用判断。信贷损失备抵额度是通过信贷损失准备金记录支出或贷项来调整的。无准备金承付款的备抵额度通过记录支出或贷项计入其他非利息支出来调整。无准备金承付款备抵是在2023年1月1日通过CECL时设立的，截至2024年6月30日的余额为28.7万美元，而截至2023年6月30日的余额为24.1万美元。

不具有风险特征的贷款将根据个人情况进行评估。对于公司已确定有可能取消抵押品赎回权的贷款，或者借款人遇到财务困难且公司预计将通过抵押品的运营或出售来偿还贷款，则ACL是根据抵押品的公允价值与截至计量日贷款的摊销成本基础之间的差额来衡量的。当预计还款将来自抵押品的运营时，预期的信贷损失按贷款的摊销成本基础超过抵押品运营预期现金流的现值的金额来计算。当预计将通过出售抵押品进行还款时，预期的信贷损失按贷款的摊销成本基础超过的金额计算

标的抵押品的公允价值减去预计的出售成本。如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊销成本基础，则ACL可能为零。

使用CECL方法计算信贷损失备抵额的影响将在很大程度上受到我们贷款组合的构成、特征和质量以及当前经济状况和所使用的预测的影响。这些因素和其他相关因素的重大变化可能会导致信贷损失准备金的波动性更大，因此我们报告的收益波动性更大。有关信贷损失备抵和无准备金承付款备抵的更多信息，请参阅截至2024年6月30日的合并财务报表附注1和附注3（包含在本表10-Q的其他地方）。

管理层的政策是将信贷损失备抵金维持在足以应对贷款组合固有风险的水平。联邦存款保险公司和GA DBF还审查了信贷损失备抵金，这是其审查过程不可分割的一部分。根据目前获得的信息，管理层认为我们的信用损失备抵是足够的。但是，如果我们市场领域的经济状况和房地产市场疲软，贷款组合可能会受到不利影响。此类事件的影响虽然目前尚不确定，但可能导致不良贷款水平增加和信贷损失增加，这可能会对我们未来的增长和盈利能力产生不利影响。无法肯定信贷损失的最终水平。

信贷损失备抵金分析。 下表分析了下述期间的信贷损失备抵金、信贷损失准备金和净扣除额：


	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
（以千美元计）	2024			2023			2024			2023
期初余额	$	17,982		$	18,947		$	18,112		$	13,888
CECL 的采用（第 1 天）的影响		—			—			—			5,055
扣款：
建设和开发		—			—			—			—
商业地产		—			231			—			231
商业和工业		—			221			—			221
住宅房地产		—			—			—			—
消费者和其他		—			—			—			—
扣款总额		—			452			—			452
回收率：
建设和开发		—			—			—			—
商业地产		82			1			83			3
商业和工业		1			13			4			15
住宅房地产		—			—			—			—
消费者和其他		—			—			—			—
总回收率		83			14			87			18
净（回收额）/扣款		(83)			438			(87)			434
贷款损失准备金		(105)			(418)			(239)			(418)
期末余额	$	17,960		$	18,091		$	17,960		$	18,091
期末贷款总额	$	3,098,569		$	3,029,524		$	3,098,569		$	3,029,524
平均贷款⁽¹⁾		3,108,303			3,024,660			3,131,540			3,037,348
平均贷款的净扣除额		(0.01)	%		0.06	%		(0.01)	%		0.03	%
信贷损失准备金占贷款总额的比例		0.58	%		0.60	%		0.58	%		0.60	%

(1)	不包括持有的待售贷款。

管理层认为，截至2024年6月30日，信贷损失备抵足以弥补贷款组合中固有的损失。

存款

截至2024年6月30日，存款总额增加了1,490万美元，至27.5亿美元，增幅0.5％，而2023年12月31日为27.3亿美元。这一增长是由于无息存款增加了5,200万美元，定期存款增加了5,800万美元，但被货币市场账户减少的7,110万美元和计息活期存款减少的2420万美元所抵消。截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款总额中分别有20.5％和18.7％由无息活期账户组成，计息存款账户分别占79.5％和81.3％。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司估计未投保存款分别为6.504亿美元和7.305亿美元。这些估计是使用与银行监管报告相同的方法和假设得出的。截至2024年6月30日，未投保存款占存款总额的23.4％，而2023年12月31日和2023年6月30日分别为26.5％和30.7％。截至2024年6月30日，我们在联邦住房贷款银行（7.097亿美元）、联邦储备贴现窗口（5.092亿美元）和其他各种金融机构（联邦基金额度总额为4,750万美元）有12.7亿美元的可用借贷能力。

截至2024年6月30日，我们的经纪存款为7.517亿美元，占存款总额的27.4％，而截至2023年12月31日，我们的经纪存款为7.663亿美元，占存款总额的28.1％。在遵守某些限制和要求的前提下，我们使用经纪存款作为资金来源，以支持我们的资产增长，并增加分行网络产生的存款，这些存款是我们的主要资金来源。我们的经纪存款水平会不时变化，具体取决于有竞争力的利率条件和其他因素，当经纪存款的成本低于发行互联网存款证或从联邦住房贷款银行借款的成本时，其占存款总额的百分比往往会增加。

我们使用利率互换和上限协议来对冲我们的存款账户，这些账户与联邦基金有效利率挂钩。这些互换协议被指定为现金流套期保值。截至2024年6月30日，与联邦基金有效利率挂钩的存款总额为8.742亿美元。有关更多信息，请参阅截至2024年6月30日的合并财务报表附注8，该附注包含在本10-Q表的其他地方。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的平均存款余额和加权平均利率。


	截至6月30日的三个月
	2024					2023
	平均值		加权			平均值		加权
（以千美元计）	平衡		平均汇率			平衡		平均费率
无息需求	$	545,114		—	%	$	558,907	—	%
计息活期存款		132,783		3.61			146,445	2.28
储蓄和货币市场存款		311,562		3.90			549,720	3.37
经纪货币市场存款		697,716		1.79			421,400	5.47
定期存款		1,042,758		4.78			927,478	3.72
计息存款总额		2,184,819		3.63			2,045,043	3.88
存款总额	$	2,729,933		2.91		$	2,603,950	3.05


	截至6月30日的六个月
	2024					2023
	平均值		加权			平均值		加权
（以千美元计）	平衡		平均汇率			平衡		平均费率
无息需求	$	533,707		—	%	$	568,888	—	%
计息活期存款		139,838		2.98			147,848	2.01
储蓄和货币市场存款		320,228		3.87			553,592	3.29
经纪货币市场存款		729,012		2.66			430,222	5.16
定期存款		1,022,275		4.71			902,280	3.50
计息存款总额		2,211,353		3.80			2,033,942	3.69
存款总额	$	2,745,060		3.07		$	2,602,830	2.88

借入的资金

除存款外，我们还使用fHLb预付款作为补充资金来源，为我们的运营提供资金。FhLB的预付款由住宅房地产贷款抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们向FhLB提供的可用借款能力分别为7.097亿美元和7.211亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别有3.75亿美元和3.25亿美元的FHLB未偿预付款。

除了向FHLB预付款外，我们还与代理银行维持联邦基金协议。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在这些协议下的可用借款为4,750万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在这些协议下没有任何未清的预付款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们还可以获得美联储的贴现窗口，金额分别为5.092亿美元和4.463亿美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，没有未偿还的折扣窗口借款。我们还与经纪人保持资本市场关系，以签发存款证和货币市场账户。

流动性和资本资源

流动性

流动性是指衡我们是否有能力满足存款人和借款人的现金流需求，同时以合理的成本满足我们的运营、资本和战略现金流需求。我们持续监控我们的流动性状况，确保以满足所有短期和长期现金需求的方式管理资产和负债。我们管理流动性状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以实现股东的投资回报率目标。

我们的流动性状况得到流动资产管理和获得替代资金来源的支持。我们的流动资产包括现金、代理银行的计息存款、出售的联邦基金以及未质押投资证券的公允价值。其他可用的流动性来源包括批发/经纪存款、代理银行的额外借款、FHLB预付款和美联储折扣窗口。

我们的短期和长期流动性需求主要通过运营现金流、重新部署贷款和投资组合中的预付和到期余额以及增加客户存款来满足。其他替代资金来源将补充这些主要来源，以满足短期或长期的额外流动性需求。

作为我们流动性管理战略的一部分，我们在代理银行开立联邦基金额度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们有4,750万美元的无抵押联邦基金额度，没有预付任何款项。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的联邦储备折扣窗口资金分别约为5.092亿美元和4.463亿美元。联邦储备银行的折扣窗口额度由截至2024年6月30日的账面余额总额为6.216亿美元的建筑和开发、商业房地产以及商业和工业贷款以及公司的所有市政和抵押贷款支持证券进行抵押。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该额度没有未偿还的借款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们分别有3.75亿美元和3.25亿美元的FHLB未偿预付款。根据作为抵押品认捐的贷款的价值，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们在FhLB中分别有7.097亿美元和7.211亿美元的额外可用借款。我们还与经纪人保持资本市场关系，以签发存款证和货币市场账户。

资本要求

联邦法律要求公司和银行根据资本与总资产以及资本与风险加权资产的比率维持一定的最低资本水平。所需的资本比率是最低限度，而联邦

银行机构可以根据其规模、复杂性或风险状况来决定，银行组织必须保持较高的资本水平，才能以安全和健全的方式运作。信用风险集中和非传统活动产生的风险等风险，以及该机构因利率变动而面临的资本经济价值下降的风险以及机构管理这些风险的能力是联邦银行机构在评估机构总体资本充足率时应考虑的重要因素。

下表汇总了从监管角度来看，适用于公司和银行的资本要求，以便被视为 “资本充足”，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日公司和银行的资本比率。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该银行超过了所有监管资本要求，被视为 “资本充足”。截至2023年12月31日，联邦存款保险公司在即时纠正行动框架下将该银行归类为资本充足。自2023年12月31日以来，没有任何管理层认为会改变这种分类的情况或事件。尽管该公司认为自己有足够的资本来抵御长期的经济衰退，但其报告和监管资本比率在未来可能会受到不利影响。


					监管
					资本比率
					要求		最低限度
					包括		要求
					完全分阶段-		对于 “好吧
					在资本中		资本化”
					保护		存放处
	2024年6月30日		2023年12月31日		缓冲区		机构
总资本（占风险加权资产）
合并	19.12	%	17.60	%	10.50	%	不适用
银行	19.03	%	17.51	%	10.50		10.00	%
一级资本（风险加权资产）
合并	18.25	%	16.73	%	8.50	%	不适用
银行	18.16	%	16.64	%	8.50		8.00	%
CET1 资本（对风险加权资产）
合并	18.25	%	16.73	%	7.00	%	不适用
银行	18.16	%	16.64	%	7.00		6.50	%
一级资本（平均资产）
合并	10.75	%	10.20	%	4.00	%	不适用
银行	10.70	%	10.15	%	4.00		5.00	%

分红

2024年7月17日，公司宣布向截至2024年7月31日的登记在册的普通股股东派发每股0.20美元的现金股息，将于2024年8月9日支付。未来向普通股持有人支付股息的任何决定都将取决于我们的经营业绩、财务状况、资本要求、银行监管、合同限制以及董事会可能认为相关的任何其他因素。

资产负债表外安排

我们是正常业务过程中存在资产负债表外风险的金融工具的当事方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括发放信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过我们合并资产负债表中确认的金额的信贷和利率风险要素。这些工具的合同或名义金额反映了我们对特定类别金融工具的参与程度。

提供信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。我们会评估每位客户的

信誉视具体情况而定。如果我们认为在提供信贷时需要抵押品，则获得的抵押品金额基于管理层对交易对手的信用评估。

备用信用证是我们签发的有条件承诺，旨在向第三方保证客户的业绩。它们旨在根据借款人的要求在某些条件下支付。

有关截至2024年6月30日和2023年12月31日的资产负债表外安排的更多信息，请参阅本10-Q表其他地方包含的截至2024年6月30日的合并财务报表附注9。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

市场风险

市场风险是指由于资产和负债的市场价值变化而造成的损失风险。我们在正常业务过程中通过承受市场利率、股票价格和信贷利差的风险来承担市场风险。我们已将利率风险确定为我们的主要市场风险来源。

利率风险

利率风险指市场利率变动对收益和价值产生的风险。利率风险源于计息资产和计息负债的重新定价和到期日的时间差异（重定价风险）、嵌入式期权产生的资产和负债预期到期日的变化，例如借款人随时预付住房抵押贷款的能力和存款人在到期前赎回存款证的能力（期权风险），利率上升或下降的收益率曲线形状的变化非平行时尚（收益率曲线风险）和利差变化不同收益率曲线之间的关系，例如美国国债和联邦有效基金（基差风险）。

我们的董事会对利率风险设定了广泛的政策限制。作为本政策的一部分，资产负债委员会（ALCO）在董事会政策的范围内制定具体的运营指导方针。总的来说，ALCO专注于通过管理资产负债表的规模和组合来确保稳定和稳步增加的净利息收入流。利率风险管理是一个积极的过程，包括监测贷款和存款流动，辅之以投资和融资活动。有效的利率风险管理始于了解资产和负债的动态特征，并在业务预测、管理目标、市场预期和政策限制条件下确定适当的利率风险状况。

资产敏感头寸是指资产负债表头寸，其中短期利率的提高预计将产生更高的净利息收入，因为我们的计息资产的利率比支付的计息负债的利率更快地向上重新定价，从而扩大我们的净利率。相反，负债敏感头寸是指资产负债表头寸，其中短期利率的提高预计将产生较低的净利息收入，因为为我们的计息负债支付的利率将比赚取的利率更快地向上重新定价，从而压缩我们的净利率。

计算利率风险衡量标准并至少每季度向ALCO报告一次。报告的信息包括期末结果，并确定了任何超过保单限额的情况，以及对违反保单限额的评估，以及解决方案、缓解或承担风险的行动计划和时间表。

利率风险评估

我们使用收入模拟、核心资金利用率分析和股票经济价值（EVE）模拟作为衡量和管理利率风险的主要工具。这些工具用于量化两年模拟期内利率变化的潜在收益影响（收入模拟），并确定长期利率周期（长期模拟、核心资金利用率和EVE模拟）下的预期收益趋势。还将利用标准缺口报告和资金矩阵来提供有关现金流和重新定价机会的预期时机的支持性详细信息。

潜在的利率情景有无穷无尽，每种情景都可能伴随着不同的经济/政治/监管环境；可以由市场、借款人、存款人等产生多种不同的行为模式；并且可以持续不同程度的时间。因此，顾名思义，无法肯定地预测利率风险敏感度。因此，世界银行的利率风险衡量理念侧重于在理论和实践情景之间保持适当的平衡；特别是考虑到银行整体资产/负债管理流程的主要目标是促进有意义的战略制定和实施。

因此，我们对一系列利率情景进行建模，捕捉一系列合理的利率情景的财务影响，这些情景的集体影响将使世界银行能够清楚地了解其对利率变化敏感性的性质和程度。为此，必须评估不同时间段内的利率变化以及不同/足够程度的变化，以便充分研究资产负债表中嵌入式期权的影响。

我们使用净利息收入模拟模型来衡量和评估净利息收入的潜在变化。我们进行了三次标准且合理的模拟，将当前或固定利率与12个月内利率增长+/-200个基点进行了比较。这些利率情景被认为是适当的，因为我们认为它们代表了短期至中期内可能发生的更现实的利率变动范围。该分析还为利率风险的历史跟踪提供了基础。该模型包括利率互换和上限等利率衍生品的影响。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日计算的假设利率上升和下降情景下，我们的净利息收入的潜在变化：


	净利息收入敏感度
	12 个月预测				24 个月预测
（基点逐渐增加）	+200		-200		+200		-200
2024年6月30日	2.00	%	(4.10)	%	(2.40)	%	(1.20)	%
2023年12月31日	(0.90)	%	0.00	%	1.50	%	7.80	%

我们还对利率变动对我们的股票经济价值（EVE）的影响进行建模。我们基于利率冲击对EVE进行建模，因为人们认为冲击更适合EVE，EVE通过对银行现有资产和负债库存中所有未来现金流进行现值计算，加速将未来利率风险流入当前资本。我们的仿真模型包含+/-100、200 和 300 个基点的利率冲击。该模型的结果如下表所示：


	股票敏感度的经济价值
（基点震荡）	+300		+200		+100		-100		-200		-300
2024年6月30日	(16.30)	%	(10.90)	%	(5.50)	%	7.10	%	14.40	%	19.10	%
2023年12月31日	(22.20)	%	(15.00)	%	(7.50)	%	9.40	%	18.60	%	26.10	%

我们的模拟模型包含各种假设，我们认为这些假设是合理的，但可能会对结果产生重大影响，例如：（i）利率变动的时机；（ii）收益率曲线的变化或轮换；（iii）市场利率敏感工具的重新定价特征；（iv）不同利率情景下的贷款预付款速度不同；（v）资产和负债的整体增长和组合。由于任何衡量利率风险的方法都存在局限性，模拟结果的目的不是预测市场利率变化对我们业绩的实际影响，而是作为更好地规划和执行适当的资产负债管理策略以及管理利率风险的一种手段。

第 4 项。控制和程序

评估披露控制和程序

截至2024年6月30日，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层对公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。公司的披露控制和程序旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类信息并将其传达给公司管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2024年6月30日起生效。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有变化，这些变化与《交易法》第13a-15条或第15d-15条（d）段要求的评估有关，这些评估已经或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生了重大影响。公司不断监测和评估流程和活动的变化，以确定对财务报告内部控制的设计和运营有效性的任何潜在影响。

第二部分 — 其他信息

第 1 项。法律诉讼

我们是各种法律诉讼的当事方，例如在我们正常业务活动过程中产生的索赔和诉讼。尽管目前无法确定截至2024年6月30日所有未决索赔和诉讼的最终结果，但管理层认为，这些问题一旦得到解决，不会对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

除了本季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑公司2023年10-k表格 “第一部分——第1A项——风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对其业务、财务状况、经营业绩、现金流或未来业绩产生重大影响。请注意，这些风险可能会随着时间的推移而发生变化，其他风险在未来可能会很重要。新的风险可能随时出现，我们无法预测此类风险，也无法估计它们可能在多大程度上影响我们的业务、财务状况或经营业绩或证券的交易价格。

在本报告所涉期间，公司先前在2023年10-k表格中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券

2023 年 9 月 5 日，公司宣布，公司董事会批准通过一项股票回购计划，授权公司回购公司至多 1,000,000 股已发行普通股。股票回购计划于2023年9月6日开始，并将于2024年9月30日结束。回购是根据美国证券交易委员会的所有规则，包括第100亿条和其他法律要求进行的，部分回购可能根据第10b5-1条计划进行，该计划允许在公司可能被禁止回购股票的情况下进行股票回购。根据市场和/或其他条件，可以不时在公开市场上进行回购，也可以通过私下谈判的交易进行回购。回购计划可以随时修改、暂停或终止。

下表汇总了截至2024年6月30日的三个月中我们普通股的回购情况。


				的总数
				回购的股票	最大数量
				作为 “公开” 的一部分	可能还会成为的股票
	的总数	支付的平均价格		已宣布	在下方购买
	回购的股票	每股		计划或计划	计划或计划
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日	—	$	—	—	925,660
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日	—		—	—	925,660
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日	410		23.60	410	925,250
总计	410	$	23.60	410	925,250

第 3 项。优先证券违约

不适用。

第 4 项。矿山安全披露

不适用

第 5 项。其他信息

在 2024 年第二季度，无我们的其他执行官或董事被录用规则 10b5-1 交易计划，我们的董事或执行官均未终止第10b5-1条的交易计划或通过或终止一个非规则 10b5-1 交易安排（定义见第S-K条例第408（c）项）。

第 6 项。展品


展品编号		展品描述

3.1		MetroCity Bankshares, Inc. 的重述公司章程（参照公司于2019年9月4日提交的S-1表格注册声明附录3.1纳入）（文件编号333-233625）
3.2		经修订和重述的《MetroCity Bankshares, Inc. 章程》（参照公司于2019年9月4日提交的S-1表格注册声明附录3.2）（文件编号 333-233625）
31.1		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证
31.2		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证
32.1		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2		根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
101.INS		行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF		内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB		内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104		封面交互式数据文件——封面采用内联 XBRL 格式，包含在附录 101 的内联 XBRL 实例文档中

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

	都市银行股份公司

日期：2024 年 8 月 7 日	作者：	/s/ 返回 Y.Paek
		返回 Y. Paek
		首席执行官

日期：2024 年 8 月 7 日	作者：	/s/ 卢卡斯图尔特
		卢卡斯·斯图
		首席财务官