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其他抵押质押会员2024-06-300000763907US-GAAP：房地产会员US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000763907US-GAAP：房地产会员US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310000763907US-GAAP：房地产会员2023-12-310000763907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2024-06-300000763907US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2024-06-300000763907US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2024-06-300000763907US-GAAP：商业投资组合分部成员2024-06-300000763907FUNC：商业和住宅建筑投资组合部门成员2024-06-300000763907US-GAAP：住宅投资组合细分市场成员2023-12-310000763907US-GAAP：消费者投资组合细分市场成员2023-12-310000763907US-GAAP：商业地产投资组合细分市场成员2023-12-310000763907US-GAAP：商业投资组合分部成员2023-12-310000763907FUNC：商业和住宅建筑投资组合部门成员2023-12-310000763907SRT：加权平均会员FUNC: 其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FUNC: 市场可比房地产会员2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最低成员FUNC: 其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FUNC: 市场可比房地产会员2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最低成员基金：可供出售会员的投资证券US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FUNC: 折扣现金流会员2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最大成员FUNC: 其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FUNC: 市场可比房地产会员2024-01-012024-06-300000763907SRT: 最大成员基金：可供出售会员的投资证券US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FUNC: 折扣现金流会员2024-01-012024-06-300000763907FUNC: 受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：测量输入所得多成员2024-01-012024-06-300000763907SRT：加权平均会员FUNC: 其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FUNC: 市场可比房地产会员2023-01-012023-12-310000763907SRT: 最低成员FUNC: 其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FUNC: 市场可比房地产会员2023-01-012023-12-310000763907SRT: 最低成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FUNC: 折扣现金流会员2023-01-012023-12-310000763907SRT: 最大成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员FUNC: 折扣现金流会员2023-01-012023-12-310000763907FUNC: 其他房地产所有权会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员FUNC: 市场可比房地产会员2023-01-012023-12-310000763907FUNC: 受损贷款会员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量非经常性会员US-GAAP：测量输入所得多成员2023-01-012023-12-3100007639072023-12-3100007639072024-06-3000007639072023-04-012023-06-3000007639072023-01-012023-06-300000763907US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-06-300000763907US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310000763907US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-06-300000763907US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-06-300000763907US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2024-06-300000763907US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2024-06-300000763907US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310000763907US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310000763907US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-12-310000763907US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-12-3100007639072024-04-012024-06-3000007639072024-07-3100007639072024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: purefunc: 贷款函数:安全函数:合约iso4217: 美元xbrli: shares函数:分段

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单10-Q

☑根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2024年6月30日

◻《交易法》第 13 或 15 (d) 条下的过渡报告

在从 _______________ 到 ______________________ 的过渡期内

委员会档案编号 0-14237

第一联合公司

（注册人章程中规定的确切名称）


马里兰州		52-1380770
（公司或组织的州或其他司法管辖区）		（I. R.S. 雇主识别号）

南二街 19 号，奥克兰，马里兰州		21550-0009
（主要行政办公室地址）		（邮政编码）

(800) 470-4356

（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第12（b）条注册的证券：


每个课程的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股	FUNC	纳斯达克股票市场

用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的☑ 没有 ◻

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 没有 ◻

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第120亿条2中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一项）：


大型加速过滤器 ◻	加速过滤器 ◻
非加速过滤器 ☑	规模较小的申报公司☑
新兴成长型公司◻

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的◻没有 ☑

注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量： 6,465,601 截至2024年7月31日，普通股，面值每股0.01美元。

指数到季度报告

第一家联合公司


		页面
第一部分财务信息		3
第 1 项。	财务报表（未经审计）	3
	合并财务状况表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	3
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月的合并运营报表	4
	综合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月的综合收益表	6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月的合并股东权益变动表	8
	合并现金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月	9
	合并财务报表附注	10
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	47
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	68
第 4 项。	控制和程序	68

第二部分。其他信息		69
第 1 项。	法律诉讼	69
第 1A 项。	风险因素	69
第 2 项。	未注册的股权证券销售和所得款项的使用	69
第 3 项。	优先证券违约	69
第 4 项。	矿山安全披露	69
第 5 项。	其他信息	69
第 6 项。	展品	70
签名		71

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

第一联合公司及其子公司

合并财务状况表

（以千计，股票数据除外-未经审计）



	6月30日 2024		十二月三十一日 2023

资产
现金和银行应付款	$	43,635	$	48,343
银行计息存款		1,457		1,410
现金和现金等价物		45,092		49,753
投资证券 — 可供出售（按公允价值计算）		92,954		97,169
投资证券 — 持有至到期，扣除信贷损失备抵金 $45 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日（公允价值 $143,030 2024 年 6 月 30 日和 $184,415 2023 年 12 月 31 日）		174,197		214,297
按成本计算限制对银行股票的投资		3,395		5,250
持有待售贷款		447		443
贷款		1,422,975		1,406,667
未赚取的费用		（306)		（340)
信用损失备抵金		（17,923)		（17,480)
净贷款		1,404,746		1,388,847
房舍和设备，净额		29,688		31,459
商誉和其他无形资产		11,938		12,103
银行拥有的人寿保险		48,267		47,607
递延所得税资产		11,214		11,133
拥有的其他房地产，净额		2,978		4,493
使用权资产		1,230		1,367
养老金资产		12,850		11,208
应计应收利息		7,115		7,487
其他资产		22,488		23,244
总资产	$	1,868,599	$	1,905,860
负债和股东权益
负债：
无息存款	$	423,970	$	427,670
计息存款		1,113,101		1,123,307
存款总额		1,537,071		1,550,977
短期借款		62,564		45,418
长期借款		70,929		110,929
经营租赁责任		1,412		1,556
SERP 递延薪酬		9,979		9,777
资产负债表外信贷风险敞口的信用损失备抵金		801		873
应计应付利息		1,352		612
其他负债		19,021		22,515
应付股息		1,293		1,330
负债总额		1,704,422		1,743,987
股东权益：
普通股 — 面值 $0.01 每股；已授权 25,000,000 股份；已发行和流通 6,465,601 2024 年 6 月 30 日的股票以及 6,639,888 于 2023 年 12 月 31 日		65		66
盈余		20,280		23,734
留存收益		179,892		173,900
累计其他综合亏损		（36,060)		（35,827)
股东权益总额		164,177		161,873
负债和股东权益总额	$	1,868,599	$	1,905,860

见合并财务报表附注

第一联合公司及其子公司

合并运营报表

（以千计，每股数据除外）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023

	（未经审计）
利息收入
贷款的利息和费用	$	39,439	$	32,224
投资证券的利息
应税		3,441		3,547
免征联邦所得税		106		538
总投资收入		3,547		4,085
其他		2,025		1,492
利息收入总额		45,011		37,801
利息支出
存款利息：
储蓄		94		135
计息交易账户		9,712		5,128
定期存款		2,858		1,765
存款利息总额		12,664		7,028
短期借款利息		970		60
长期借款利息		2,327		2,021
总利息支出		15,961		9,109
净利息收入		29,050		28,692
信用损失费用——贷款		2,212		848
信用损失（信贷）/支出——资产负债表外的信贷风险		（72)		90
信贷损失支出总额		2,140		938
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		26,910		27,754
其他营业收入
住宅抵押贷款销售净收益		141		140
净收益		141		140
其他收入
存款账户的服务费		1,112		1,062
其他服务费		440		476
信托部门		4,443		3,995
借记卡收入		1,931		1,986
银行拥有的人寿保险		660		616
经纪佣金		857		555
其他		132		132
其他收入总额		9,575		8,822
其他营业收入总额		9,716		8,962
其他运营费用
工资和员工福利		14,413		14,166
联邦存款保险公司保费		554		470
设备费用		1,558		1,527
房舍的占用费用		1,606		1,527
数据处理费用		2,740		2612
营销费用		318		280
专业服务		935		1,014
合同劳动		267		291
电话		212		226
奥利奥支出总额，净额		100		142
投资者关系		144		206
捐款		116		143
其他		2,282		2,545
其他业务支出总额		25,245		25,149
所得税支出前的收入		11,381		11,567
所得税支出准备金		2,769		2,778
净收入	$	8,612	$	8,789
每股基本净收益	$	1.31	$	1.32
摊薄后的每股净收益	$	1.31	$	1.31
已发行基本股票的加权平均数		6,585		6,689
摊薄后已发行股票的加权平均数		6,596		6,707
每股普通股申报的股息	$	0.40	$	0.40

见合并财务报表附注

第一联合公司及其子公司

合并运营报表

（以千计，每股数据除外）


	三个月已结束
	6月30日
	2024		2023

	（未经审计）
利息收入
贷款的利息和费用	$	20,221	$	16,780
投资证券的利息
应税		1,697		1,779
免征联邦所得税		53		268
总投资收入		1,750		2,047
其他		1,142		1,145
利息收入总额		23,113		19,972
利息支出
存款利息：
储蓄		46		56
计息交易账户		5,011		2,941
定期存款		1,341		1,353
存款利息总额		6,398		4,350
短期借款利息		509		29
长期借款利息		968		1,419
总利息支出		7,875		5,798
净利息收入		15,238		14,174
信用损失费用——贷款		1,251		434
信用损失信贷-资产负债表外信贷风险敞口		（57)		（39)
信贷损失支出总额/（贷项）		1,194		395
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		14,044		13,779
其他营业收入
住宅抵押贷款销售收益		59		86
净收益		59		86
其他收入
存款账户的服务费		556		546
其他服务费		225		244
信托部门		2,255		2,025
借记卡收入		999		1,031
银行拥有的人寿保险		334		311
经纪佣金		362		258
其他		51		68
其他收入总额		4,782		4,483
其他营业收入总额		4,841		4,569
其他运营费用
工资和员工福利		7,256		6,870
联邦存款保险公司保费		285		277
装备		635		747
占用率		652		742
数据处理		1,422		1,306
市场营销		184		160
专业服务		449		520
合同劳动		84		157
电话		103		116
其他不动产自有支出总额，净额		14		18
投资者关系		91		123
捐款		66		79
其他		1,123		1,396
其他业务支出总额		12,364		12,511
所得税支出前的收入		6,521		5,837
所得税支出准备金		1,607		1,423
净收入	$	4,914	$	4,414
普通股每股基本净收益	$	0.75	$	0.66
摊薄后的每股普通股净收益	$	0.75	$	0.66
已发行基本股票的加权平均数		6,527		6,704
摊薄后已发行股票的加权平均数		6,537		6,718
每股普通股申报的股息	$	0.20	$	0.20

见合并财务报表附注

第一联合公司及其子公司

合并综合收益表

（以千计）



	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023

综合收入	（未经审计）
净收入	$	8,612	$	8,789
扣除税收和重新分类调整后的其他综合亏损：
可供出售的证券：
信贷相关减值投资的未实现持有亏损	$	（633)	$	（1,408)
对已实现收入的可计收益率进行重新分类调整		101		101
与信贷相关的减值投资的其他综合亏损		（734)		（1,509)

所有其他 AFS 投资的未实现持股亏损	$	（1,341)	$	（881)
所有其他AFS投资的其他综合亏损		（1,341)		（881)

持有至到期的证券
转为持有至到期的证券的未实现持有收益	$	—	$	—
已实现收入摊销的重新分类调整		（320)		（345)
HtM 投资的其他综合收益		320		345

现金流套期保值：
现金流套期保值的未实现持股收益	$	4	$	16
现金流套期保值的其他综合收益		4		16

养老金计划负债：
养老金计划负债的未实现持有收益	$	951	$	105
为摊销未确认的已实现收入损失而进行的重新分类调整		（406)		（499)
养老金计划负债的其他综合收益		1,357		604

SERP 责任：
SERP 负债的未实现持有收益	$	—	$	—
对收入中已实现的未实现（收益）/亏损的摊销进行重新分类调整		（78)		4
SERP负债的其他综合收益/（损失）		78		（4)

所得税前的其他综合亏损		（316)		（1,429)
与其他综合亏损相关的所得税影响		83		345

扣除税款的其他综合亏损		（233)		（1,084)
综合收益	$	8,379	$	7,705

见合并财务报表附注

第一联合公司及其子公司

合并综合收益表

（以千计）



	三个月已结束
	6月30日
	2024		2023

综合收入	（未经审计）
净收入	$	4,914	$	4,414
扣除税收和重新分类调整后的其他综合亏损：
可供出售的证券：
信贷相关减值投资的未实现持股（亏损）/收益	$	（843)	$	198
对已实现收入的可计收益率进行重新分类调整		51		51
信贷相关减值投资的其他综合（亏损）/收益		（894)		147

所有其他 AFS 投资的未实现持股亏损	$	（717)	$	（2,221)
所有其他AFS投资的其他综合亏损		（717)		（2,221)

持有至到期的证券
转为持有至到期的证券的未实现持有亏损
HtM 投资的未实现持股收益	$	—	$	—
已实现收入摊销的重新分类调整		（160)		（164)
HtM 投资的其他综合收益		160		164

现金流套期保值：
现金流套期保值的未实现持股（亏损）/收益	$	（69)	$	204
现金流套期保值的其他综合（亏损）/收益		（69)		204

养老金计划负债：
养老金计划负债的未实现持股亏损	$	（538)	$	（63)
为摊销未确认的已实现收入损失而进行的重新分类调整		（203)		（249)
养老金计划负债的其他综合（亏损）/收益		（335)		186

SERP 责任：
SERP 负债的未实现持有损失	$	—	$	—
为摊销已实现收入中的未实现亏损而进行的重新分类调整		（39)		2
SERP负债的其他综合收益/（损失）		39		（2)

所得税前的其他综合亏损		（1,816)		（1,522)
与其他综合收入相关的所得税优惠		478		369

其他综合亏损，扣除税款		（1,338)		（1,153)
综合收益	$	3,576	$	3,261

见合并财务报表附注

第一联合公司及其子公司

股东权益变动综合报表

（以千计，每股数据除外）


	常见股票		盈余		已保留收益		累积的其他全面损失		总计股东股权
2024 年 1 月 1 日的余额	$	66	$	23,734	$	173,900	$	（35,827)	$	161,873
净收入						3,698				3,698
其他综合收入								1,105		1,105
基于股票的薪酬				57						57
发行的普通股- 8,757 股份				74						74
已宣布的普通股股息-美元0.20 每股						（1,326)				（1,326)
截至 2024 年 3 月 31 日的余额	$	66	$	23,865	$	176,272	$	（34,722)	$	165,481
净收入						4,914				4,914
其他综合损失								（1,338)		（1,338)
基于股票的薪酬				376						376
发行的普通股- 18,756 股份				70						70
普通股回购- 201,800 股份		（1)		（4,031)						（4,032)
已宣布的普通股股息-美元0.20 每股						（1,294)				（1,294)
截至 2024 年 6 月 30 日的余额	$	65	$	20,280	$	179,892	$	（36,060)	$	164,177

第一联合公司及其子公司

股东权益变动综合报表

（以千计，每股数据除外）


	常见股票		盈余		已保留收益		累积的其他全面损失		总计股东股权
截至2023年1月1日的余额	$	67	$	24,409	$	166,343	$	（39,026)	$	151,793
采用ASC 326-金融工具-信贷损失						（2,155)				（2,155)
净收入						4,375				4,375
其他综合收入								69		69
基于股票的薪酬				56						56
发行的普通股- 22,282 股份				64						64
已宣布的普通股股息-美元0.20 每股						（1,334)				（1,334)
截至2023年3月31日的余额	$	67	$	24,529	$	167,229	$	（38,957)	$	152,868
净收入						4,414				4,414
其他综合损失								（1,153)		（1,153)
基于股票的薪酬				298						298
发行的普通股- 18,416 股份				74						74
已宣布的普通股股息-美元0.20 每股						（1,345)				（1,345)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额	$	67	$	24,901	$	170,298	$	（40,110)	$	155,156

见合并财务报表附注

第一联合公司及其子公司

合并现金流量表

（以千计）


	六个月已结束
	6月30日
	2024		2023

	（未经审计）
运营活动
净收入	$	8,612	$	8,789
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
信贷损失准备金		2,140		938
折旧		1,952		1,700
基于股票的薪酬		433		354
出售其他自有房地产的收益		（126)		（36)
其他自有房地产的减记，净额		—		（69)
待售贷款的来源		（4,100)		（1,337)
出售待售贷款的收益		4,237		977
出售待售贷款的收益		（141)		（140)
投资证券折扣和保费的净增幅度——AFS		（48)		（25)
投资证券折扣和溢价的净增加-HTM		（317)		（405)
无形资产的摊销		165		165
银行自有人寿保险的收益		（660)		（616)
递延贷款（费用）/成本的摊销，净额		（86)		27
经营租赁使用权资产的摊销		137		164
应计应收利息和其他资产减少/ (增加)		1,326		（4,259)
递延税（福利）/费用		（81)		1,038
经营租赁责任		（144)		（186)
应计应付利息和其他负债（减少）/增加		（2,548)		967
经营活动提供的净现金		10,751		8,046
投资活动
投资证券到期/看涨的收益-AFS		2,186		3,358
投资证券到期/看涨期的收益-HTM		40,417		5,305
出售其他自有房地产的收益		1,710		172
限制性股票净减少/（增加）		1,855		（3,463)
贷款净增加		（18,094)		（71,239)
购置房舍和设备		（181)		（284)
投资活动提供/（用于）的净现金		27,893		（66,151)
融资活动
存款净额（减少）/增加		（13,906)		9,226
普通股的发行		144		138
支付普通股的现金分红		（2,657)		（2,536)
短期借款净增加/（减少）		17,146		（14,487)
股票回购		（4,032)		—
长期借款的收益		—		80,000
长期借款的支付		（40,0000)		—
（用于）/由融资活动提供的净现金		（43,305)		72,341
现金和现金等价物（减少）/增加		（4,661)		14,236
年初的现金和现金等价物		49,753		74,315
期末的现金和现金等价物	$	45,092	$	88,551
补充信息
已付利息	$	15,221	$	8,726
已缴税款	$	923	$	2,550
非现金投资活动：
从贷款转移到其他拥有的房地产	$	69	$	176

见合并财务报表附注

第一家联合公司

合并财务报表附注（未经审计）

注释 1 — 演示基础

财务信息是根据美利坚合众国金融机构的公认会计原则和一般惯例（“GAAP”）列报的。First United Corporation根据中期财务信息的GAAP、允许减少中期披露的证券交易委员会规则以及第S-X条例第8条编制了这些未经审计的简明合并财务报表。截至2024年6月30日的六个月和三个月期间的经营业绩不一定代表全年或任何未来中期的预期业绩。这些合并财务报表应与第一联合公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

在编制财务报表时，管理层必须作出估计和假设，以影响截至财务报表之日的资产负债和或有资产负债的披露。此外，这些估计和假设影响财务报表中的收入和支出，因此，实际结果可能与这些估计有所不同。

为了符合本年度的分类，对前一年的金额进行了某些重新分类。这些重新分类没有对公司的合并财务状况或经营业绩产生重大影响。

管理层认为，公允报表所必需的所有调整（均为正常的经常性调整）都反映在未经审计的简明合并财务报表中。

整合原则

合并财务报表包括第一联合公司、第一联合银行和信托基金（“银行”）、第一联合法定信托I、第一联合法定信托二期、OakFirst Loan Center, LLC、OakFirst Loan Center, Inc.、第一奥利奥信托和FuBT OREO I, LLC的账目。所有重要的公司间账户和交易均已清除。

本附注中使用的 “公司”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指第一联合公司，除非上下文另有明确要求，否则指其合并子公司。

公司对2024年6月30日财务状况表日之后以及截至这些合并财务报表发布之日发生的事件和交易进行了评估，以确定可能的确认或披露项目。

2024 年新通过的声明

2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2020-04号会计准则更新（“ASU”）， “参考利率改革（主题848）：促进财务报告参考利率改革。” 亚利桑那州立大学2020-04年的修正案在有限的时间内提供了可选指导，以减轻在会计或确认参考利率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。修正案为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生合约以及其他受预期从伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）向新利率基准过渡影响的交易提供了可选的权宜之计和例外情况。符合特定范围指导的修改合同有资格获得GAAP中这些修改会计要求的减免。可选指南通常允许将修改后的合同记作现有合同的延续，不要求在修改之日对合同进行重新评估或对先前的会计决定进行重新评估。亚利桑那州立大学2020-04年的修正案在2020年3月12日至2022年12月31日期间对所有实体生效。2022 年 12 月，FasB 发布了 ASU 第 2022-06 号： “参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期。”亚利桑那州立大学2020-06年的修正案将适用参考利率改革减免的日落日期推迟了两年，至2024年12月31日，之后将不再允许实体在主题848中申请减免。

该公司已经确定了所有已知的伦敦银行同业拆借利率风险敞口，制定了解决风险敞口的计划，并继续与所有利益相关者沟通，以过渡到替代参考利率。截至2024年6月30日，该公司没有与伦敦银行同业拆借利率挂钩的金融工具。亚利桑那州立大学2020-04年的实施没有对我们的财务报表产生重大影响。

附注2 — 已发布但尚未通过的会计报表

2023 年 11 月，FasB 发布了 ASU 第 2023-07 号 “分部报告（主题280）：对可报告的分部披露的改进。” 亚利桑那州立大学2023-07扩大了对公共实体的分部披露要求，要求每年和中期披露重大分部支出和其他分部项目，并在中期提供目前要求的有关应申报分部的损益和资产的所有披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。预计亚利桑那州立大学2023-07年不会对我们的财务报表产生重大影响。

2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号公告， “所得税（主题740）：所得税披露的改进。”亚利桑那州立大学 2023-09 年要求公共企业实体在其税率对账表中披露有关联邦、州和外国所得税的其他类别的信息，如果项目达到量化门槛，则提供有关某些类别中对账项目的更多详细信息。亚利桑那州立大学 2023-09 年还要求所有实体披露已缴纳的扣除退款后的所得税，按年度联邦、州和外国税收分列，并根据量化门槛等按司法管辖区对信息进行分类。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。预计亚利桑那州立大学2023-09年不会对我们的财务报表产生重大影响。

2024 年 3 月，FasB 发布了 ASU 第 2024-01号 “薪酬——股票补偿（主题718）：利润利息和类似奖励的适用范围。”亚利桑那州立大学2024-01提供了一个说明性示例，其中包括四种事实模式，以说明实体应如何应用第718-10-15-3段中的范围指南来确定是否应根据主题718核算利润利息奖励。亚利桑那州立大学 2024-01 对从 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度有效。预计亚利桑那州立大学2024-01年不会对我们的财务报表产生重大影响。

附注3 —普通股每股收益

普通股每股基本收益是通过将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数得出的，不包括任何可能具有稀释性的普通股等价物的影响。摊薄后的每股收益是通过将普通股股东可获得的净收益除以已发行股票的加权平均数得出的，并根据限制性股票单位（“RSU”）等流通普通股等价物的稀释效应进行了调整。曾经有不截至 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 6 月 30 日已发行的反稀释股票。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间普通股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法：


	截至6月30日的六个月
	2024					2023
			平均值	每股				平均值	每股
（以千计，每股金额除外）	收入		股票	金额		收入		股票	金额
每股基本收益：

净收入	$	8,612	6,585	$	1.31	$	8,789	6,689	$	1.32

摊薄后的每股收益：

限制性库存单位			11					18

净收入	$	8,612	6,596	$	1.31	$	8,789	6,707	$	1.31



	截至6月30日的三个月
	2024					2023
			平均值	每股				平均值	每股
（以千计，每股金额除外）	收入		股票	金额		收入		股票	金额
每股基本收益：

净收入	$	4,914	6,527	$	0.75	$	4,414	6,704	$	0.66

摊薄后的每股收益：

限制性库存单位			10					11

净收入	$	4,914	6,537	$	0.75	$	4,414	6,718	$	0.66

附注4 — 投资

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日投资证券的摊销成本和公允价值的比较：



（以千计）	摊销成本		格罗斯未实现收益		格罗斯未实现损失		信用损失备抵金		估计公允价值
2024 年 6 月 30 日
可供出售：
美国政府机构	$	7000	$	—	$	965	$	—	$	6,035
住宅抵押贷款支持机构		23,825		—		4,542		—		19,283
商业抵押贷款支持机构		35,901		—		8,593		—		27,308
抵押贷款债务		18,927		—		3,478		—		15,449
各州和政治分支机构的义务		10,476		—		309		—		10,167
公司债券		1,000		—		263		—		737
抵押债务		18,660		—		4,685		—		13,975
可供出售的总金额	$	115,789	$	—	$	22,835	$	—	$	92,954

（以千计）	摊销成本		格罗斯无法识别收益		格罗斯无法识别损失		估计公允价值		信用损失备抵金
2024 年 6 月 30 日
持有至到期：
美国政府机构	$	68,157	$	—	$	11,374	$	56,783	$	—
住宅抵押贷款支持机构		28,841		—		3,517		25,324		—
商业抵押贷款支持机构		21,223		—		5,715		15,508		—
抵押贷款债务		51,513		—		10,068		41,445		—
各州和政治分支机构的义务		4,508		143		681		3,970		45
持有至到期总额	$	174,242	$	143	$	31,355	$	143,030	$	45


（以千计）	摊销成本		格罗斯未实现收益		格罗斯未实现损失		信用损失备抵金		估计公允价值
2023 年 12 月 31 日
可供出售：
美国政府机构	$	7000	$	—	$	966	$	—	$	6,034
住宅抵押贷款支持机构		24,781		—		4,218		—		20,563
商业抵押贷款支持机构		36,258		—		7,841		—		28,417
抵押贷款债务		19,725		—		3,369		—		16,356
各州和政治分支机构的义务		10,486		15		189		—		10,312
公司债券		1,000		—		222		—		778
抵押债务		18,671		—		3,962		—		14,709
可供出售的总金额	$	117,921	$	15	$	20,767	$	—	$	97,169

（以千计）	摊销成本		格罗斯无法识别收益		格罗斯无法识别损失		估计公允价值		信用损失备抵金
2023 年 12 月 31 日
持有至到期：
美国国债	$	37,462	$	—	$	243	$	37,219	$	—
美国政府机构		68,014		—		10,985		57,029		—
住宅抵押贷款支持机构		29,588		42		2,913		26,717		—
商业抵押贷款支持机构		21,413		—		5,361		16,052		—
抵押贷款债务		53,261		—		9,973		43,288		—
各州和政治分支机构的义务		4,604		177		671		4,110		45
持有至到期总额	$	214,342	$	219	$	30,146	$	184,415	$	45

该公司利用FasB会计准则编纂（“ASC”）主题326来评估其可供出售（“AFS”）和持有至到期（“HTM”）债务证券投资组合的预期信贷损失。对于处于未实现亏损状况的AFS债务证券，在收回摊销成本基础之前，公司首先评估其是否打算出售该证券，或者更有可能被要求出售该证券。如果满足任一标准，则证券的摊销成本基础将通过收益减记为公允价值。对于不符合上述标准的AFS债务证券，公司将评估公允价值的下降是否是由信用损失或其他因素造成的。在进行评估时，管理层会考虑公允价值在多大程度上低于摊销成本、评级机构对证券评级的任何变化以及与证券特别相关的不利条件等因素。如果该评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果现值为

预计收取的现金流低于摊销成本基础，存在信贷损失，并记录了信贷损失备抵金（“ACL”），但受公允价值小于摊销成本基础的金额的限制。任何未通过ACL记录的减值均作为非信贷相关减值在其他综合收益中确认。

ACL的变更被记录为信贷损失准备金（或逆转）。当管理层认为AFS证券无法收回时，或者当有关出售意向或要求的任一标准得到满足时，损失将从ACL中扣除。任何未通过信用损失备抵记录的减值均在其他综合收益中确认为非信贷相关减值。

公司已做出政策选择，将应计利息排除在可供出售债务证券的摊销成本基础上，并在合并资产负债表中单独报告其他资产的应计利息。当我们不再期望收到所有到期合同款项时，AFS债务证券将处于非应计状态，该金额通常是逾期90天。当证券处于非应计状态时，应计应收利息将从利息收入中冲销。因此，我们不确认应计应收利息的信用损失备抵金。

该公司单独评估其HtM投资证券是否存在任何信贷损失。公司汇集证券，通过基于证券信用评级的估算来计算预期的信用损失，信用评级被确认为HtM证券ACL的一部分，包含在合并资产负债表上持有至到期的HtM证券余额中。如果公司确定某一证券表明信贷质量恶化，则将对该证券进行单独评估，进行贴现现金流分析，并将之与摊销成本基础进行比较。

公司记录的ACL约为$45,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日，与其HtM证券投资组合中的一只债券有关。

下表显示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未实现和未确认亏损总额和公允价值的投资证券，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总：


	少于 12 个月					12 个月或更长时间
（以千计）	公平价值		未实现损失		的数量投资	公平价值		未实现损失		的数量投资
2024 年 6 月 30 日
可供出售：
美国政府机构	$	—	$	—	—	$	6,035	$	965	2
住宅抵押贷款支持机构		—		—	—		19,283		4,542	3
商业抵押贷款支持机构		—		—	—		27,308		8,593	8
抵押贷款债务		—		—	—		15,449		3,478	9
各州和政治分支机构的义务		2,205		30	3		5,041		279	4
公司债券		—		—	—		737		263	1
抵押债务		—		—	—		13,975		4,685	9
可供出售的总金额	$	2,205	$	30	3	$	87,828	$	22,805	36

	少于 12 个月					12 个月或更长时间
（以千计）	公平价值		无法识别损失		的数量投资	公平价值		无法识别损失		的数量投资
2024年6月30日
持有至到期：
美国政府机构	$	—	$	—	—	$	56,783	$	11,374	9
住宅抵押贷款支持机构		3,923		15	2		21,320		3,502	35
商业抵押贷款支持机构		—		—	—		15,508		5,715	2
抵押贷款债务		—		—	—		41,445		10,068	8
各州和政治分支机构的义务		—		—	—		2,198		681	1
持有至到期总额	$	3,923	$	15	2	$	137,254	$	31,340	55


	少于 12 个月					12 个月或更长时间
（以千计）	公平价值		未实现损失		的数量投资	公平价值		未实现损失		的数量投资
2023 年 12 月 31 日
可供出售：
美国政府机构	$	—	$	—	—	$	6,034	$	966	2
住宅抵押贷款支持机构		—		—	—		20,563		4,218	3
商业抵押贷款支持机构		—		—	—		28,417		7,841	8
抵押贷款债务		—		—	—		16,356		3,369	9
各州和政治分支机构的义务		1,445		20	2		6,668		169	3
公司债券		—		—	—		778		222	1
抵押债务		—		—	—		14,709		3,962	9
可供出售的总金额	$	1,445	$	20	2	$	93,525	$	20,747	35


	少于 12 个月					12 个月或更长时间
（以千计）	公平价值		无法识别损失		的数量投资	公平价值		无法识别损失		的数量投资
2023 年 12 月 31 日
持有至到期：
美国国债	$	—	$	—	—	$	37,219	$	243	4
美国政府机构		—		—	—		57,029		10,985	9
住宅抵押贷款支持机构		—		—	—		22,613		2,913	35
商业抵押贷款支持机构		—		—	—		16,052		5,361	2
抵押贷款债务		—		—	—		43,288		9,973	8
各州和政治分支机构的义务		—		—	—		2,205		671	1
持有至到期总额	$	—	$	—	—	$	178,406	$	30,146	59

下表显示了截至2024年6月30日按合同到期日分列的证券的摊销成本和估计公允价值。实际到期日可能与合同到期日不同，因为证券的发行人可能有权收回或预付债务，有或没有看涨或预付罚款。



	2024 年 6 月 30 日
（以千计）	摊销成本		公平价值
可供出售：
在一年或更短的时间内到期	$	2,670	$	2,670
一年到五年后到期		5,250		4,955
五年到十年后到期		4,670		4,313
十年后到期		24,546		18,976
		37,136		30,914
住宅抵押贷款支持机构		23,825		19,283
商业抵押贷款支持机构		35,901		27,308
抵押贷款债务		18,927		15,449
可供出售的总金额	$	115,789	$	92,954
持有至到期：
一年到五年后到期	$	12,500	$	11,794
五年到十年后到期		40,451		34,116
十年后到期		19,714		14,843
		72,665		60,753
住宅抵押贷款支持机构		28,841		25,324
商业抵押贷款支持机构		21,223		15,508
抵押贷款债务		51,513		41,445
持有至到期总额	$	174,242	$	143,030

附注5 — 贷款及相关信贷损失备抵金

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日贷款组合的主要部分：



（以千计）	商用房地产		收购和发展		商用和工业		住宅抵押		消费者		总计
2024 年 6 月 30 日
单独评估了减值情况	$	599	$	—	$	6,175	$	1,995	$	—	$	8,769
对减值进行了集体评估		500,417		88,214		259,496		509,114		56,965		1,414,206
贷款总额	$	501,016	$	88,214	$	265,671	$	511,109	$	56,965	$	1,422,975
2023 年 12 月 31 日
单独评估了减值情况	$	826	$	—	$	—	$	2,137	$	—	$	2,963
对减值进行了集体评估		492,877		77,060		274,604		497,734		61,429		1,403,704
贷款总额	$	493,703	$	77,060	$	274,604	$	499,871	$	61,429	$	1,406,667

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总的贷款组合类别：


（以千计）	当前		30-59 天逾期未交		60-89 天逾期未交		90 天以上逾期未交		过去的总数到期和累积		非- 累积		贷款总额
2024 年 6 月 30 日
商业地产：
非业主自用	$	295,647	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	295,647
所有其他 CRE		204,520		165		85		—		250		599		205,369
收购和开发：
1-4 户家庭住宅建筑		17,489		—		—		—		—		—		17,489
所有其他 A&D		70,628		—		—		—		—		97		70,725
商业和工业		259,155		191		139		1		331		6,185		265,671
住宅抵押贷款：
住宅抵押贷款-期限		444,814		44		1,028		484		1,556		2,339		448,709
住宅抵押贷款-房屋净值		61,740		436		81		14		531		129		62,400
消费者		55,890		581		378		27		986		89		56,965
总计	$	1,409,883	$	1,417	$	1,711	$	526	$	3,654	$	9,438	$	1,422,975
2023 年 12 月 31 日
商业地产：
非业主自用	$	296,343	$	—	$	—	$	—	$	—	$	227	$	296,570
所有其他 CRE		196,123		411		—		—		411		599		197,133
收购和开发：
1-4 户家庭住宅建筑		18,224		—		—		—		—		—		18,224
所有其他 A&D		58,723		—		—		—		—		113		58,836
商业和工业		274,465		120		19		—		139		—		274,604
住宅抵押贷款：
住宅抵押贷款-期限		433,878		130		717		384		1,231		2,720		437,829
住宅抵押贷款-房屋净值		61,021		520		158		75		753		268		62,042
消费者		60,576		463		277		84		824		29		61,429
总计	$	1,399,353	$	1,644	$	1,171	$	543	$	3,358	$	3,956	$	1,406,667

已扣除部分费用的非应计贷款总额为 $1.1 截至2024年6月30日的百万美元和美元0.1 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。在止赎过程中，由1-4个家庭住宅房地产担保的贷款总额为$1.5 截至2024年6月30日的百万美元和美元1.8 截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。按贷款组合的百分比计算，逾期30天或更长时间的应计贷款为 0.26与 2024 年 6 月 30 日相比的百分比 0.242023 年 12 月 31 日的百分比以及 0.18截至 2023 年 6 月 30 日的百分比。

公司将ACL维持在管理层认为足以吸收截至资产负债表日这些工具生命周期内与公司金融工具相关的预期信用损失的水平。公司根据以下投资组合领域制定并记录了系统的ACL方法：（i）商业地产；（ii）收购和开发；（iii）商业和工业；（iv）住宅抵押贷款；（v）消费者。该公司的贷款组合按行为与经济周期相似的同类贷款类型划分。以下是管理层在准备ACL时评估的按投资组合细分市场分列的关键风险的讨论。

商业房地产贷款由商业用途房地产担保，包括业主自住的房产和为投资目的获得的财产，例如酒店、露天购物中心和公寓。个别项目的运营以及债务人的全球现金流是偿还这些贷款的主要来源。当地经济状况是重要的风险指标，但根据抵押品类型和业务的不同，还有更具体的风险。

收购和开发贷款包括商业和消费贷款。商业贷款用于资助建筑物或其他结构的建造，以及为各种用途的未开发土地的购置和开发提供资金。虽然这些贷款的风险通常局限于施工期间，但如果出现问题，项目可能无法完成，因此可能无法自行提供足够的现金流来偿还债务，或者在清算中没有足够的价值来支付未偿还的本金。当地经济状况是衡量风险的重要指标，但根据项目类型以及开发商的经验和资源，也有更具体的风险。消费贷款用于建造有约束力的销售合同的住宅，期限通常足以完成施工。向个人发放的住宅建筑贷款通常仅规定在施工阶段支付利息。住宅房地产建筑贷款的信用风险可能来自施工延迟、成本超支、承包商未能按照规格和经济条件完成项目，这可能会影响在建物业的供应需求。

向运营公司或制造商提供商业和工业贷款，用于生产、运营能力、应收账款、库存或设备融资。借款人业务产生的现金流是这些贷款的主要还款来源。当地经济状况是重要的风险指标，但根据借款人的行业，也有更具体的风险。在不良贷款或清算情况下，这类贷款的抵押品的价值通常不足以偿还未偿债务。这些贷款还向地方市政当局发放，用于各种目的，包括为现有债务再融资、基础设施改造和扩建或购买新设备。地方市政当局的主要还款来源包括市政当局的税基、与所资助的基础设施相关的特定收入来源以及市政当局的其他商业活动。州和地方经济的健康和稳定直接影响每个城市的税收基础，是该细分市场的重要风险指标。每个城市都有能力增加税收和费用以抵消服务需求，这使得此类贷款在公司的贷款组合中风险非常低。

住宅抵押贷款由第一和次级留置权担保，例如房屋净值信贷额度和1-4户家庭住宅抵押贷款。这些贷款的主要还款来源是借款人的收入。当地经济状况，特别是失业率，是衡量该细分市场风险的重要指标。当地房地产市场的状况也可能对该细分市场产生重大影响，因为需求低迷和/或房屋价值下降会限制借款人出售房产和偿还债务的能力。

消费贷款是向个人发放的，可以由1-4户家庭住宅以外的资产担保，也可以无抵押。该细分市场包括汽车贷款、无抵押贷款和信贷额度。这些贷款的主要还款来源是借款人的收入和资产。当地经济的状况，尤其是失业率，是重要的

该细分市场的风险指标。由于抵押品价值不太确定，抵押品的价值（如果有的话）不太可能成为还款来源。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日ACL的主要部分，按单独减值评估的贷款所需金额和集体减值评估的贷款所需金额分开：



（以千计）	商用房地产		收购和发展		商用和工业		住宅抵押		消费者		总计
2024 年 6 月 30 日
单独评估减值情况	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体评估用于减值		4,852		992		3,964		7,162		953		17,923
ACL 总数	$	4,852	$	992	$	3,964	$	7,162	$	953	$	17,923
2023 年 12 月 31 日
单独评估减值情况	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体评估用于减值		5,120		940		3,717		6,774		929		17,480
ACL 总数	$	5,120	$	940	$	3,717	$	6,774	$	929	$	17,480

个人评估贷款的抵押品种类公允价值的变化作为变更期内的信用损失准备金报告。对ACL特定分配的需求和金额以及贷款是否可以从减值状态中扣除的评估是每季度进行的。

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日抵押依赖个人评估贷款的摊销成本基础。


	2024 年 6 月 30 日
（以千计）	房地产			其他抵押品	无补贴的非应计贷款
商业地产	$	599	$	—	$	599
商业和工业		—		6,175		6,175
住宅抵押贷款		1,995		—		1,995
贷款总额	$	2,594	$	6,175	$	8,769


	2023 年 12 月 31 日
（以千计）	房地产			其他抵押品	无补贴的非应计贷款
商业地产	$	826	$	—	$	826
住宅抵押贷款		2,137		—		2,137
贷款总额	$	2,963	$	—	$	2,963

下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间ACL中的活动：



六个月已结束（以千计）	商用房地产		收购和发展		商用和工业		住宅抵押		消费者		未分配		总计
2024 年 1 月 1 日的期初余额	$	5,120	$	940	$	3,717	$	6,774	$	929	$	—	$	17,480
贷款扣款		—		—		（1,230)		（45)		（824)		—		（2,099)
已收回的款项		37		6		34		26		227		—		330
信用损失（信用）/费用		（305)		46		1,443		407		621		—		2,212
截至 2024 年 6 月 30 日的 ACL 余额	$	4,852	$	992	$	3,964	$	7,162	$	953	$	—	$	17,923
采用 ASC 326 之前的 2023 年 1 月 1 日的期初余额	$	6,345	$	979	$	2,845	$	3,160	$	877	$	430	$	14,636
采用 ASC 326 的影响		（1,143)		（15)		1,334		2,112		208		（430)		2,066
贷款扣款		（87)		—		（166)		（24)		（518)		—		（795)
已收回的款项		5		7		9		36		93		—		150
信用损失（信用）/费用		（174)		163		（473)		1,133		199		—		848
截至 2023 年 6 月 30 日的 ACL 余额	$	4,946	$	1,134	$	3,549	$	6,417	$	859	$	—	$	16,905



三个月已结束（以千计）	商用房地产		收购和发展		商用和工业		住宅抵押		消费者		未分配		总计
截至 2024 年 4 月 1 日的 ACL 余额	$	4,962	$	1,014	$	4,002	$	7,017	$	987	$	—	$	17,982
贷款扣款		—		—		（1,118)		（45)		（318)		—		（1,481)
已收回的款项		—		3		3		9		157		—		172
信用损失（信用）/费用		（110)		（25)		1,078		181		127		—		1,251
截至 2024 年 6 月 30 日的 ACL 余额	$	4,852	$	992	$	3,964	$	7,162	$	953	$	—	$	17,923
截至 2023 年 4 月 1 日的 ACL 余额	$	4,862	$	1,103	$	3,755	$	6,324	$	827	$	—	$	16,871
贷款扣款		（87)		—		（166)		（18)		（185)		—		（456)
已收回的款项		—		2		5		18		31		—		56
信用损失费用/（信贷）		171		29		（45)		93		186		—		434
截至 2023 年 6 月 30 日的 ACL 余额	$	4,946	$	1,134	$	3,549	$	6,417	$	859	$	—	$	16,905

公司估计 ACL 的方法包括：

分割。 该公司的贷款组合按行为与经济周期相似的同类贷款类型划分。

具体分析。 特定的储备分析适用于某些单独评估的贷款。这些贷款通常根据抵押品价值、可观测市场价值或预期未来现金流的现值每季度进行评估。如果公允价值低于贷款余额，则设立特定的储备金。当损失可以量化时，即确认扣款。未经专门分析的个人评估贷款存在于定量分析中。

定量分析。公司选择使用折扣现金流。经济预测包括但不限于失业率、消费者价格指数、住房负担能力指数和州生产总值。假设这些预测将恢复到长期平均水平，并在模型中用于估计违约概率，违约情况下的损失是估计的损失率，该率随时间推移而变化。在现金流模型的适当时段内应用估计的损失率来确定净现值。净现值还受到与违约和恢复之间的持续时间相关的假设的影响。储备金的依据是考虑到摊销成本的本金余额总和与净现值之和之间的差额。

定性分析。 根据管理层对内部、外部和模型风险的审查和分析，管理层可以调整模型输出。管理层审查模型校准的高峰和低谷，同时考虑经济预测，开发护栏，作为确定模型输出合理性的基础，并在必要时进行调整。该过程挑战了由于模型校准之外的输出而导致的意外可变性，而这些输出似乎不合理。管理层还通过在计算中使用穆迪的经济预测数据来加强计算。此外，根据管理层的经验和观点，如果经济预测与已知市场条件不兼容，管理层可以调整经济预测。

ACL 基于估计值，实际损失可能与当前的估计有所不同。管理层认为，同质资金池的精细度、相关的历史损失比率和其他定性因素，以及假设应用的一致性，使ACL能够代表任何给定日期投资组合各组成部分的风险。

信用质量指标：

该公司的投资组合评级分析估算了借款人按计划或完全偿还贷款协议中合同义务的能力。该公司的内部信用风险分级系统基于还本付息范围、抵押品价值和其他主观因素。抵押贷款和消费贷款在贷款转为逾期未到期状态之前，将违约为合格评级。

该公司有贷款审查政策和年度范围报告，其中详细说明了给定年度的贷款审查水平。年度贷款审查为信贷风险委员会提供了对以下方面的独立分析：（i）贷款组合的信贷质量；（ii）贷款政策的遵守情况；（iii）信用档案中文件的充足性；（iv）风险评级的有效性。

公司内部分配的等级如下：

通行证-公司使用六个等级的及格等级，包括其手表等级。通常，及格评级表明贷款目前正在履行并且质量很高。

特别提及——具有潜在弱点的资产值得管理层密切关注，如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的还款前景或机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。

不合标准——债务人当前的合理价值和支付能力或质押的抵押品（如果有）未得到充分保护的资产。如此归类的资产有明确的弱点或弱点，会危及清算的风险

债务。此类资产的特点是，如果缺陷得不到纠正，该机构显然有可能蒙受一些损失。

可疑——一项不合标准的资产具有所有固有的弱点，其另一个特点是，这些缺陷使得根据目前已知的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。

损失——资产被视为价值很小，因此没有必要继续保留在账面上。这种分类并不意味着该资产绝对没有追回价值或残值价值，而是推迟注销这种基本上毫无价值的资产是不切实际的，尽管将来部分回收可能会受到影响。

借款人偿还商业贷款的能力取决于其业务的成功和总体经济状况。由于我们的商业投资组合中损失的可能性更大，我们通过内部风险评级系统监控商业贷款组合。贷款风险评级是根据借款人的信誉来分配的，并根据我们的内部政策进行持续审查。被评为特别提及或不合格贷款存在潜在或明确的弱点，通常不存在于高质量和表现良好的贷款中，因此需要管理层注意以限制损失。

下表按发放年份列出了截至本报告日期我们投资组合细分的内部分配风险评级的贷款余额：


（以千计）	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及以前		旋转		投资组合贷款总额
2024 年 6 月 30 日
商业地产：
非业主自用
通行证	$	5,866	$	23,850	$	66,716	$	29,620	$	52,809	$	111,451	$	1,874	$	292,186
特别提及		—		—		—		—		732		—		—		732
不合标准		—		—		—		—		—		2,729		—		2,729
非所有者占用的总数		5,866		23,850		66,716		29,620		53,541		114,180		1,874		295,647
本期扣除总额		—		—		—		—		—		—		—		—
所有其他 CRE
通行证		10,726		31,357		30,646		24,536		20,152		77,244		5,297		199,958
特别提及		—		—		—		1,434		204		—		—		1,638
不合标准		—		—		—		—		—		3,491		282		3,773
所有其他 CRE 总计		10,726		31,357		30,646		25,970		20,356		80,735		5,579		205,369
本期扣除总额		—		—		—		—		—		—		—		—
收购和开发：
1-4 户家庭住宅建筑
通行证		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
收购和开发总额		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
本期扣除总额		—		—		—		—		—		—		—		—
所有其他 A&D
通行证		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,557		4,251		70,628
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		97		—		97
所有其他 A&D 总计		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,654		4,251		70,725
本期扣除总额		—		—		—		—		—		—		—		—
商业和工业：
通行证		16,310		40,278		59,753		20,774		8,092		16,183		82,938		244,328
特别提及		—		—		—		—		1,979		—		3,847		5,826
不合标准		—		—		4,079		1,142		6,584		765		2,947		15,517
商业和工业总计		16,310		40,278		63,832		21,916		16,655		16,948		89,732		265,671
本期扣除总额		465		—		57		651		41		16		—		1,230
住宅抵押贷款：
住宅抵押贷款-期限
通行证		16,831		57,219		97,006		84,619		37,150		146,885		2,186		441,896
特别提及		—		—		—		40		—		—		—		40
不合标准		—		—		—		1,067		15		5,636		55		6,773
住宅抵押贷款总额-期限		16,831		57,219		97,006		85,726		37,165		152,521		2,241		448,709
本期扣除总额		—		—		—		—		—		30		—		30
住宅抵押贷款-房屋净值
通行证		30		940		4,243		818		444		669		54,643		61,787
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		36		14		563		613
住宅抵押贷款总额-房屋净值		30		940		4,243		818		480		683		55,206		62,400
本期扣除总额		—		—		15		—		—		—		—		15
消费者：
通行证		5,990		14,615		8,324		4,804		1,592		18,632		2791		56,748
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		72		17		103		20		5		—		217
消费者总数		5,990		14,687		8,341		4,907		1,612		18,637		2791		56,965
本期扣除总额		96		174		60		15		11		468		—		824
投资组合贷款总额
通行证		64,700		206,237		286,576		167,088		122,520		381,621		156,278		1,385,020
特别提及		—		—		—		1,474		2,915		—		3,847		8,236
不合标准		—		72		4,096		2,312		6,655		12,737		3,847		29,719
投资组合贷款总额	$	64,700	$	206,309	$	290,672	$	170,874	$	132,090	$	394,358	$	163,972	$	1,422,975
当前年初至今时期：
本期扣除总额	$	561	$	174	$	132	$	666	$	52	$	514	$	—	$	2,099


（以千计）	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及以前		旋转		投资组合贷款总额
2023 年 12 月 31 日
商业地产：
非业主自用
通行证	$	23,511	$	65,878	$	30,332	$	54,270	$	40,575	$	65,134	$	1,138	$	280,838
特别提及		—		—		—		—		—		4,331		—		4,331
不合标准		—		—		—		—		—		11,401		—		11,401
非所有者占用的总数		23,511		65,878		30,332		54,270		40,575		80,866		1,138		296,570
本期扣除总额		—		—		—		—		—		87		—		87
所有其他 CRE
通行证		30,130		27,379		27,042		20,691		22,879		60,054		4,495		192,670
特别提及		—		—		—		644		—		—		—		644
不合标准		—		—		—		—		1,847		1,372		600		3,819
所有其他 CRE 总计		30,130		27,379		27,042		21,335		24,726		61,426		5,095		197,133
本期扣除总额		—		—		—		—		—		—		—		—
收购和开发：
1-4 户家庭住宅建筑
通行证		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		—		—		—
收购和开发总额		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
本期扣除总额		—		—		—		—		—		—		—		—
所有其他 A&D
通行证		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		9,946		4,181		58,723
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		—		—		113		—		113
所有其他 A&D 总计		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		10,059		4,181		58,836
本期扣除总额		—		—		—		—		—		—		—		—
商业和工业：
通行证		52,004		66,559		24,387		11,753		8,872		10,052		78,992		252,619
特别提及		558		—		—		—		—		—		—		558
不合标准		—		9,352		1,854		6,806		98		837		2,480		21,427
商业和工业总计		52,562		75,911		26,241		18,559		8,970		10,889		81,472		274,604
本期扣除总额		100		103		35		166		—		19		—		423
住宅抵押贷款：
住宅抵押贷款-期限
通行证		51,625		94,723		88,835		38,228		25,375		130,402		1,577		430,765
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		138		929		17		98		5,825		57		7,064
住宅抵押贷款总额-期限		51,625		94,861		89,764		38,245		25,473		136,227		1,634		437,829
本期扣除总额		—		—		—		—		—		13		—		13
住宅抵押贷款-房屋净值
通行证		1,127		4,657		864		475		286		489		53,467		61,365
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		—		—		—		38		—		16		623		677
住宅抵押贷款总额-房屋净值		1,127		4,657		864		513		286		505		54,090		62,042
本期扣除总额		—		—		—		—		—		42		—		42
消费者：
通行证		18,299		10,616		6,361		2,206		510		20,365		2,873		61,230
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合标准		14		35		113		23		6		2		6		199
消费者总数		18,313		10,651		6,474		2,229		516		20,367		2,879		61,429
本期扣除总额		236		223		74		8		4		329		—		874
投资组合贷款总额
通行证		202,625		298,357		180,787		130,669		99,798		296,442		147,756		1,356,434
特别提及		558		—		—		644		—		4,331		—		5,533
不合标准		14		9,525		2,896		6,884		2,049		19,566		3,766		44,700
投资组合贷款总额	$	203,197	$	307,882	$	183,683	$	138,197	$	101,847	$	320,339	$	151,522	$	1,406,667
当前年初至今时期：
本期扣除总额	$	336	$	326	$	109	$	174	$	4	$	490	$	—	$	1,439

管理层通过分析投资组合的期限，进一步监控贷款组合的表现和信贷质量，具体取决于已记录的还款期限。

下表列出了按发放年份分列的贷款余额，按所列期间的履约贷款和不良贷款分列：


（以千计）	2024		2023		2022		2021		2020		2019 年及以前		旋转		投资组合贷款总额
2024 年 6 月 30 日
商业地产：
非业主自用
表演	$	5,866	$	23,850	$	66,716	$	29,620	$	53,541	$	114,180	$	1,874	$	295,647
表现不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
非所有者占用的总数		5,866		23,850		66,716		29,620		53,541		114,180		1,874		295,647
所有其他 CRE
表演		10,726		31,357		30,646		25,970		20,356		80,136		5,579		204,770
表现不佳		—		—		—		—		—		599		—		599
所有其他 CRE 总计		10,726		31,357		30,646		25,970		20,356		80,735		5,579		205,369
收购和开发：
1-4 户家庭住宅建筑
表演		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
表现不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
收购和开发总额		1,325		13,866		—		—		—		—		2,298		17,489
所有其他 A&D
表演		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,557		4,251		70,628
表现不佳		—		—		—		—		—		97		—		97
所有其他 A&D 总计		7,622		24,112		19,888		1,917		2,281		10,654		4,251		70,725
商业和工业：
表演		16,310		40,278		59,753		20,819		16,655		16,947		88,723		259,485
表现不佳		—		—		4,079		1,097		—		1		1,009		6,186
商业和工业总计		16,310		40,278		63,832		21,916		16,655		16,948		89,732		265,671
住宅抵押贷款：
住宅抵押贷款-期限
表演		16,831		57,219		97,006		85,596		37,012		150,011		2,211		445,886
表现不佳		—		—		—		130		153		2,510		30		2823
住宅抵押贷款总额-期限		16,831		57,219		97,006		85,726		37,165		152,521		2,241		448,709
住宅抵押贷款-房屋净值
表演		30		940		4,243		818		444		669		55,113		62,257
表现不佳		—		—		—		—		36		14		93		143
住宅抵押贷款总额-房屋净值		30		940		4,243		818		480		683		55,206		62,400
消费者：
表演		5,990		14,669		8,324		4,846		1,612		18,617		2791		56,849
表现不佳		—		18		17		61		—		20		—		116
消费者总数		5,990		14,687		8,341		4,907		1,612		18,637		2791		56,965
投资组合贷款总额
表演		64,700		206,291		286,576		169,586		131,901		391,117		162,840		1,413,011
表现不佳		—		18		4,096		1,288		189		3,241		1,132		9,964
投资组合贷款总额	$	64,700	$	206,309	$	290,672	$	170,874	$	132,090	$	394,358	$	163,972	$	1,422,975


（以千计）	2023		2022		2021		2020		2019		2018 年及以前		旋转		投资组合贷款总额
2023 年 12 月 31 日
商业地产：
非业主自用
表演	$	23,511	$	65,878	$	30,332	$	54,270	$	40,575	$	80,639	$	1,138	$	296,343
表现不佳		—		—		—		—		—		227		—		227
非所有者占用的总数		23,511		65,878		30,332		54,270		40,575		80,866		1,138		296,570
所有其他 CRE
表演		30,130		27,379		27,042		21,335		24,726		60,827		5,095		196,534
表现不佳		—		—		—		—		—		599		—		599
所有其他 CRE 总计		30,130		27,379		27,042		21,335		24,726		61,426		5,095		197,133
收购和开发：
1-4 户家庭住宅建筑
表演		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
表现不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
收购和开发总额		13,745		3,446		—		—		—		—		1,033		18,224
所有其他 A&D
表演		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		9,946		4,181		58,723
表现不佳		—		—		—		—		—		113		—		113
所有其他 A&D 总计		12,184		25,099		2,966		3,046		1,301		10,059		4,181		58,836
商业和工业：
表演		52,562		75,911		26,241		18,559		8,970		10,889		81,472		274,604
表现不佳		—		—		—		—		—		—		—		—
商业和工业总计		52,562		75,911		26,241		18,559		8,970		10,889		81,472		274,604
住宅抵押贷款：
住宅抵押贷款-期限
表演		51,625		94,722		89,629		38,245		25,375		133,526		1,603		434,725
表现不佳		—		139		135		—		98		2,701		31		3,104
住宅抵押贷款总额-期限		51,625		94,861		89,764		38,245		25,473		136,227		1,634		437,829
住宅抵押贷款-房屋净值
表演		1,127		4,657		864		475		286		488		53,802		61,699
表现不佳		—		—		—		38		—		17		288		343
住宅抵押贷款总额-房屋净值		1,127		4,657		864		513		286		505		54,090		62,042
消费者：
表演		18,304		10,616		6,405		2,229		516		20,367		2,879		61,316
表现不佳		9		35		69		—		—		—		—		113
消费者总数		18,313		10,651		6,474		2,229		516		20,367		2,879		61,429
投资组合贷款总额
表演		203,188		307,708		183,479		138,159		101,749		316,682		151,203		1,402,168
表现不佳		9		174		204		38		98		3,657		319		4,499
投资组合贷款总额	$	203,197	$	307,882	$	183,683	$	138,197	$	101,847	$	320,339	$	151,522	$	1,406,667

为遇到财务困难的借款人提供的贷款修改

公司根据亚利桑那州立大学2022-02年的会计指导对所有贷款修改进行评估，以确定修改是导致新的贷款还是现有贷款的延续。对遇到财务困难的借款人进行贷款修改，导致合同现金流的时间或金额发生直接变化，包括本金豁免、利率降低、微不足道的还款延迟、期限延期或上市组合的情况

修改。因此，与贷款重组相关的披露是针对直接影响现金流的修改。

在重组贷款时，公司可能会提供各种类型的修改。贷款重组中修改的商业和工业贷款通常涉及临时的纯息还款、期限延期以及将信贷额度转换为定期贷款。通常需要额外的抵押品、共同借款人或担保人。

贷款重组中修改的商业抵押贷款和建筑贷款通常涉及降低贷款剩余期限的利率，以低于当前市场利率的利率延长具有类似风险的新债务的到期日，或者替代或增加新的借款人或担保人。贷款重组中修改的建筑贷款还可能涉及延长纯息还款期。

在公司贷款重组中修改的贷款可能会产生增加与贷款相关的特定补贴的财务影响。贷款重组中修改的贷款备抵是根据按贷款实际利率折现的预期现金流的现值或抵押品的估计公允价值减去任何销售成本来衡量的（如果贷款依赖于抵押品）。管理层在制定这些估计数时行使了重要的判断力。

对贷款重组中修改的商业贷款和消费贷款进行密切监测，以此作为未来可能违约的早期指标。如果贷款重组中修改的贷款随后违约，公司将评估贷款是否可能出现进一步损失。可以增加津贴，调整津贴的分配，也可以部分扣除以进一步减记贷款的账面价值。

下表列出了截至2024年6月30日的摊销成本基础，以及在截至2024年6月30日的六个月和三个月内向遇到财务困难的借款人修改的贷款的财务影响：



（以千计）	任期延长		占贷款类型总额的百分比	加权平均期限和本金还款延期
截至2024年6月30日的六个月
业主自住的商业地产	$	893	0.4%	12 个月
总计	$	893



（以千计）	任期延长		占贷款类型总额的百分比	加权平均期限和本金还款延期
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
业主自住的商业地产	$	893	0.4%	12 个月
总计	$	893

有不在截至2023年6月30日的六到三个月期间对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改。

公司持续监控不良贷款和不良贷款的贷款还款情况，以确定贷款是否被视为拖欠还款。截至2024年6月30日，第二季度修改的贷款已支付所有合同款项。

如果修改后的贷款超过美元0.1 百万美元随后违约并处于非应计状态，公司在进行CECL估算以计算ACL时会单独评估贷款。在确定修改后的贷款（或修改后的贷款的一部分）随后被视为无法收回后，贷款（或部分贷款）将被扣除。因此，贷款的摊销成本基础减去不可收回的金额，ACL按相同的金额进行调整。

附注6 — 金融工具的公允价值

公司遵守 ASC 主题 820 的指导方针， 公允价值计量和披露，它定义了公允价值，建立了衡量公允价值的框架，并扩大了其他会计声明所要求的公允价值计量的披露。该公司还遵循ASC副主题825-10中有关所有金融工具的事项的指导方针， 金融工具 — 总体。

公允价值定义为截至计量之日，在有意愿的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。公允价值最好由活跃交易市场报价的价值来确定。活跃的交易市场的特点是愿意的买家和有意愿的卖家之间进行大量类似金融工具的交易。由于各种类型的金融工具不存在活跃的交易市场，因此披露的许多公允价值是使用现值折现现金流或下述其他估值技术得出的。因此，无法假设公司有能力实际实现这些衍生价值。

公司根据ASC第820-10-35-37段中确立的公允价值层次结构来衡量公允价值。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。层次结构下可用于衡量公允价值的三个投入级别如下：

第 1 级： 活跃市场的未经调整的报价，在计量日可以获得相同的、不受限制的资产和负债的报价。这个水平是最可靠的估值来源。

第 2 级： 在资产或负债的整个期限内，不活跃的报价或可以直接或间接观察到的投入。二级输入包括资产或负债可观察到的报价以外的投入（例如，常用报价间隔的利率和收益率曲线、波动率、预付款速度、损失严重程度、信用风险和违约率）。它还包括主要通过相关性或其他手段（经市场证实的投入）从可观察的市场数据中得出或得到其证实的输入。使用多种来源对这些资产进行估值，包括合同估值服务、标准普尔的评估和定价服务以及其他估值矩阵。

第 3 级： 价格或估值技术，需要的投入既对估值假设很重要，又不容易在市场上观察到（即在很少或根本没有市场活动的情况下得到支持）。三级工具根据现有最佳数据进行估值，其中一些数据是内部开发的，并考虑了市场参与者所需的风险溢价。

在公允价值层次结构中确立的水平基于对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平。1、2或3级的转入和转出在报告期开始时按公允价值入账。

投资 — 根据ASC主题320的指导对投资组合进行分类和核算， 投资 — 债务和股权证券。

投资的公允价值是使用市场方法确定的。截至2024年6月30日，美国政府机构和国债、住宅和商业抵押贷款支持证券、抵押抵押贷款债务以及州和政治分支债券，不包括增税融资（“TIF”）债券，在估值层次结构中被归类为二级。它们的公允价值是根据经市场证实的投入和估值矩阵确定的，这些投入和估值矩阵是通过第三方数据服务提供商或证券经纪人获得的，公司历来是通过第三方数据服务提供商或证券经纪人进行投资证券的买入和出售交易的。TIF债券和抵押债务（“CDO”）投资组合由银行、旧货公司和保险公司发行的集合信托优先证券组成，在估值层次结构中被归类为第三级。CDO 公允价值由第三方使用折扣现金流模型确定。

衍生金融工具（现金流对冲）——公司的未平仓衍生品头寸是利率互换协议。被归类为二级未平仓衍生品头寸的估值使用外部开发的定价模型进行估值，该定价模型基于第三方提供的可观察市场投入并经管理层验证。该公司在其利率互换资产的估值中考虑了交易对手的信用风险。

非经常性基础—

个人评估贷款-借款人遇到财务困难且剩余本金余额为美元的个人贷款0.1 对百万或以上的潜在特定储备进行了评估，如果存在短缺，则调整为公允价值减去销售成本。如果预计仅通过出售抵押品运营来还款，则公允价值是根据担保贷款的基础抵押品的价值来衡量的，如果贷款不依赖抵押品，则按贷款合同利率折现的预计未来现金流的现值。

单独评估的贷款的公允价值是使用几种方法确定的。通常，房地产的公允价值是根据合格的持牌评估机构的评估确定的。这些评估可以采用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额和收入法。评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。进行这些例行调整是为了调整特定财产相对于可比房产的价值，以适应与评估标的财产相关的位置、规模和收入生产能力等质量的变化。

在初始减值日之后，每季度对现有的个人评估贷款进行重新评估，以确定是否存在额外减值，并酌情调整公允价值减去销售成本。对于个人评估的贷款，我们的减值分析的第一个状态是检查有关财产，以确认自上次减值分析日以来状况没有恶化。管理层还与当地房地产专业人士和市场参与者进行对话，以确定该物业可能的营销时间和价值范围。第二个州涉及对区域市场当前趋势的评估。在充分考虑了这些因素之后，管理层将下令进行新的评估。

对于非个人评估的贷款，公允价值是通过使用贷款的现有利率更新估计的未来现金流的现值来确定的，以反映贷款剩余期限的还款时间表。

股权投资——下表中包含的股权投资被视为减值，亏损在损益表中确认为净收益。股权投资的公允价值基于一份独立的第三方估值报告，该报告的价值是根据同类信息技术业务的收入倍数确定的。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被列为第三级公允价值。

拥有的其他房地产—下表中包含的其他拥有的房地产被视为减值房地产，并进行了特定的减记。所拥有的其他房地产的公允价值基于第三方对这些房产的独立评估。这些价值是根据近似地理区域内类似物业的销售价格确定的。根据对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平，这些资产被列为第三级公允价值。

对于定期和非经常性以公允价值计量的资产，2024年6月30日和2023年12月31日使用的公允价值层次结构中按级别划分的公允价值衡量标准如下：



			公允价值测量在 2024 年 6 月 30 日使用
			引用
			中的价格	意义重大
	资产		活跃市场	其他		意义重大
	测量于		用于相同	可观察		无法观察
	公允价值		资产	输入		输入
（以千计）	06/30/24		（第 1 级）	（第 2 级）		（第 3 级）
反复出现：
可供出售的投资证券：
美国政府机构	$	6,035		$	6,035
住宅抵押贷款支持机构	$	19,283		$	19,283
商业抵押贷款支持机构	$	27,308		$	27,308
抵押贷款债务	$	15,449		$	15,449
各州和政治分支机构的义务	$	10,167		$	10,167
公司债券	$	737		$	737
抵押债务	$	13,975				$	13,975
金融衍生品	$	762		$	762
非经常性：
个人评估的贷款，净额	$	2,096				$	2,096
股权投资	$	3,551				$	3,551
拥有的其他房地产	$	2,698				$	2,698



			公允价值测量在 2023 年 12 月 31 日使用
			引用
			中的价格	意义重大
	资产/（负债）		活跃市场	其他		意义重大
	测量于		用于相同	可观察		无法观察
	公允价值		资产	输入		输入
（以千计）	12/31/23		（第 1 级）	（第 2 级）		（第 3 级）
反复出现：
可供出售的投资证券：
美国政府机构	$	6,034		$	6,034
住宅抵押贷款支持机构	$	20,563		$	20,563
商业抵押贷款支持机构	$	28,417		$	28,417
抵押贷款债务	$	16,356		$	16,356
各州和政治分支机构的义务	$	10,312		$	10,312
公司债券	$	778			778
抵押债务	$	14,709				$	14,709
金融衍生品	$	756		$	756
非经常性：
个人评估的贷款，净额	$	—				$	—
股权投资	$	3,087				$	3,087
拥有的其他房地产	$	4,443				$	4,443

单独评估的贷款的净账面金额为美元8.8 百万和美元3.0 百万美元，截至2024年6月30日或2023年12月31日，没有估值补贴。

在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月期间，任何公允价值等级制度之间均未进行资产转移。

对于截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允价值计量的定期和非经常性三级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下：


（以千计）	公允价值为 6月30日 2024		估价技术	意义重大无法观察输入	意义重大无法观察输入值
反复出现：
投资证券 — 可供出售-CDO	$	13,975	折扣现金流	折扣利润	中位范围 400 太高了 400

非经常性：
个人评估贷款，净额	$	2,096	市场可比房产	适销性折扣	不适用

股权投资	$	3,551	市场方法	收入倍数	2.8x

拥有的其他房地产	$	2,698	市场可比房产	适销性折扣	5.0% 到 15.0%（加权平均值） 5.9%)


（以千计）	公允价值为十二月三十一日 2023		估价技术	意义重大无法观察输入	意义重大无法观察输入值
反复出现：
投资证券 — 可供出售-CDO	$	14,709	折扣现金流	折扣利润	范围从低到中 500 而且从低到中 600

非经常性：
股权投资	$	3,087	市场方法	收入倍数	2.8x

其他房地产	$	4,443	市场可比房产	适销性折扣	5.0% 到 15.0%（加权平均值） 5.9%)

(1)

范围将包括自评估以来获得的折扣和估计值

下表显示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间，使用第三级重要不可观测输入定期计量的公允价值资产的期初和期末余额的对账：


	公允价值测量
	使用重要的不可观测输入
	（第 3 级）
	投资证券
（以千计）	可供出售
2024 年 1 月 1 日的期初余额	$	14,709
已实现/未实现的总亏损：
包含在其他综合损失中		（734)
2024 年 6 月 30 日的期末余额	$	13,975


	公允价值测量
	使用重要的不可观测输入
	（第 3 级）
	投资证券
（以千计）	可供出售
2023 年 1 月 1 日的期初余额	$	15,871
已实现/未实现的总亏损：
包含在其他综合损失中		（1,766)
2023 年 6 月 30 日的期末余额	$	14,105



	公允价值测量使用重要的不可观测输入（第 3 级）
（以千计）	投资证券可供出售
2024 年 4 月 1 日的期初余额	$	14,886
已实现/未实现的总亏损：
包含在其他综合损失中		（911)
2024 年 6 月 30 日的期末余额	$	13,975



	公允价值测量使用重要的不可观测输入（第 3 级）
（以千计）	投资证券可供出售
2023 年 4 月 1 日的期初余额	$	14,114
已实现/未实现的总亏损：
包含在其他综合损失中		（9)
2023 年 6 月 30 日的期末余额	$	14,105

有不在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月或三个月期间，归因于与资产相关的已实现/未实现收益或亏损变动的收益中包含的收益或亏损。

根据各种估值方法中使用的估计和假设，机构之间披露的公允价值可能会有很大差异。衍生的公允价值本质上是主观的，涉及不确定性和重要的判断力。因此，无法精确地确定它们。假设的变化可能会对公允价值的推导估计产生重大影响。不需要披露建筑物等非金融资产以及租赁等某些金融工具。因此，列报的公允价值总额并不代表公司的基础价值。

下表列出了有关金融工具的公允价值信息，无论这些信息是否在合并财务状况表中确认，估计该价值是切实可行的。合并财务状况表中包含的公司金融工具的实际账面金额和估计公允价值如下：


	2024 年 6 月 30 日				公允价值测量
					引用
					中的价格		意义重大
					活跃市场		其他		意义重大
					用于相同		可观察		无法观察
	携带		公平		资产		输入		输入
（以千计）	金额		价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产：
现金和银行应付款	$	43,635	$	43,635	$	43,635
银行计息存款		1,457		1,457		1,457
投资证券-AFS		92,954		92,954			$	78,979	$	13,975
投资证券-HTM		174,197		143,030				141,259		1,771
限制性银行股票		3,395		不适用
贷款，净额		1,404,746		1,329,798						1,329,798
金融衍生品		762		762				762
应计应收利息		7,115		7,115				847		6,268
金融负债：								8
存款-未到期		1,378,674		1,378,674				1,378,674
存款-定期存款		158,397		155,969				155,969
短期借入资金		62,564		62,564				62,564
长期借入资金		70,929		70,939				70,939
应计应付利息		1,352		1,352				1,352


	2023 年 12 月 31 日				公允价值测量
					引用
					中的价格		意义重大
					活跃市场		其他		意义重大
					用于相同		可观察		无法观察
	携带		公平		资产		输入		输入
（以千计）	金额		价值		（第 1 级）		（第 2 级）		（第 3 级）
金融资产：
现金和银行应付款	$	48,343	$	48,343	$	48,343
银行计息存款		1,410		1,410		1,410
投资证券-AFS		97,169		97,169			$	82,460	$	14,709
投资证券-HTM		214,297		184,415				182,510		1,905
限制性银行股票		5,250		不适用
贷款，净额		1,388,847		1,319,456						1,319,456
金融衍生品		778		778				778		—
应计应收利息		7,487		7,487				828		6,659
金融负债：
存款-未到期		1,355,444		1,355,444				1,355,444
存款-定期存款		195,533		193,337				193,337
短期借入资金		45,418		45,418				45,418
长期借入资金		110,929		110,809				110,809
应计应付利息		612		612				612

附注7 — 累计其他综合亏损

下表显示了截至2024年6月30日、3月31日、2023年6月30日和2023年3月31日的三个月期间累计其他综合亏损各部分的变化：


	投资
	证券-
	有贷款		投资
	相关的		证券-		投资
	减值		所有其他		证券-		现金流		养老金
（以千计）	AFS		AFS		HTM		对冲		计划		SERP		总计
累计 OCL，净值：
余额——2024 年 1 月 1 日		（2,482)		（13,217)		（5,201)		569		（14,263)		（1,233)		（35,827)
重新分类前的其他综合收入/ (损失)		155		（459)		—		54		1,096		—		846
从累计其他综合收益中重新分类的金额		（37)		—		118		—		149		29		259
余额——2024 年 3 月 31 日	$	（2,364)	$	（13,676)	$	（5,083)	$	623	$	（13,018)	$	（1,204)	$	（34,722)
重新分类前的其他综合（亏损）/收益		（620)		（528)		—		（51)		（396)		—		（1,595)
从累计其他综合收益中重新分类的金额		（40)		—		118				150		29		257
余额——2024 年 6 月 30 日	$	（3,024)	$	（14,204)	$	（4,965)	$	572	$	（13,264)	$	（1,175)	$	（36,060)
累计 OCL，净值：
余额——2023 年 1 月 1 日	$	（1,711)	$	（16,380)	$	（5,703)	$	797	$	（16,603)	$	574	$	（39,026)
重新分类前的其他综合（亏损）/收益		（1,180)		985		—		（138)		123		—		（210)
从累计其他综合收益中重新分类的金额		（37)		—		133		—		184		（1)		279
余额——2023 年 3 月 31 日	$	（2,928)	$	（15,395)	$	（5,570)	$	659	$	（16,296)	$	573	$	（38,957)
重新分类前的其他综合收入/ (损失)		111		（1,654)		—		150		（42)		—		（1,435)
从累计其他综合损失中重新归类的金额		（40)		—		129		—		195		（2)		282
余额——2023 年 6 月 30 日	$	（2,857)	$	（17,049)	$	（5,441)	$	809	$	（16,143)	$	571	$	（40,110)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间其他综合亏损的组成部分：


	之前		税
其他综合损失的组成部分	税		（费用）
（以千计）	金额		好处		网
在截至2024年6月30日的六个月中
具有信用相关减值的可供出售（AFS）证券：
未实现的持仓亏损	$	（633)	$	168	$	（465)
减去：收入中确认的可计收益率		101		（24)		77
信贷相关减值投资的未实现净亏损		（734)		192		（542)
可供出售的证券 — 所有其他：
未实现的持仓亏损		（1,341)		354		（987)
持有至到期的证券：
转为持有至到期的证券的未实现持有收益		—		—		—
减去：在收入中确认的摊销		（320)		84		（236)
HtM证券的未实现净收益		320		（84)		236
现金流套期保值：
未实现的持仓收益		4		（1)		3
养老金计划：
未实现的净精算收益		951		（251)		700
减去：未确认损失的摊销		（406)		107		（299)
养老金计划净负债调整		1,357		（358)		999
SERP:
未实现的净精算收益		—		—		—
减去：未确认损失的摊销		（78)		20		（58)
净SERP负债调整		78		（20)		58
其他综合损失	$	（316)	$	83	$	（233)


	之前		税
其他综合收益的组成部分	税		（费用）
（以千计）	金额		好处		网
在截至2023年6月30日的六个月中
具有信用相关减值的可供出售（AFS）证券：
未实现的持仓亏损	$	（1,408)	$	339	$	（1,069)
减去：收入中确认的可计收益率		101		（24)		77
信贷相关减值投资的未实现净亏损		（1,509)		363		（1,146)
可供出售的证券 — 所有其他：
未实现的持仓亏损		（881)		212		（669)
持有至到期的证券：
转为持有至到期的证券的未实现持有收益		—		—		—
减去：在收入中确认的摊销		（345)		83		（262)
HtM证券的未实现净收益		345		（83)		262
现金流套期保值：
未实现的持仓收益		16		（4)		12
养老金计划：
未实现的净精算收益		105		（24)		81
减去：未确认损失的摊销		（499)		120		（379)
养老金计划净负债调整		604		（144)		460
SERP:
未实现的净精算收益		—		—		—
减去：未确认收益的摊销		4		（1)		3
净SERP负债调整		（4)		1		（3)
其他综合损失	$	（1,429)	$	345	$	（1,084)



其他综合损失的组成部分（以千计）	之前税金额		税（费用）好处		网
在截至2024年6月30日的三个月中
具有信用相关减值的可供出售（AFS）证券：
未实现的持仓亏损	$	（843)	$	223	$	（620)
减去：收入中确认的可计收益率		51		（11)		40
信贷相关减值投资的未实现净亏损		（894)		234		（660)
可供出售的证券 — 所有其他：
未实现的持仓亏损		（717)		189		（528)
持有至到期的证券：
未实现的持仓收益		—		—		—
减去：在收入中确认的摊销		（160)		42		（118)
HtM证券的未实现净收益		160		（42)		118
现金流套期保值：
未实现的持仓亏损		（69)		18		（51)
养老金计划：
未实现的净精算亏损		（538)		142		（396)
减去：未确认损失的摊销		（203)		53		（150)
养老金计划净负债调整		（335)		89		（246)
SERP:
未实现的净精算亏损		—		—		—
减去：未确认损失的摊销		（39)		10		（29)
净SERP负债调整		39		（10)		29
其他综合损失	$	（1,816)	$	478	$	（1,338)



其他综合损失的组成部分（以千计）	之前税金额		税（费用）好处		网
在截至2023年6月30日的三个月中
具有信用相关减值的可供出售（AFS）证券：
未实现的持仓收益	$	198	$	（87)	$	111
减去：收入中确认的可计收益率		51		（11)		40
信贷相关减值投资的未实现亏损		147		（76)		71
可供出售的证券 — 所有其他：
未实现的持仓亏损		（2,221)		567		（1,654)
持有至到期的证券：
未实现的持仓收益		—		—		—
减去：在收入中确认的摊销		（164)		35		（129)
HtM证券的未实现净收益		164		（35)		129
现金流套期保值：
未实现的持仓收益		204		（54)		150
养老金计划：
未实现的净精算亏损		（63)		21		（42)
减去：未确认损失的摊销		（249)		54		（195)
养老金计划净负债调整		186		（33)		153
SERP:
未实现的净精算亏损		—		—		—
减去：未确认损失的摊销		2		—		2
净SERP负债调整		（2)		—		（2)
其他综合损失	$	（1,522)	$	369	$	（1,153)

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间从累计其他综合亏损中重新分类的金额的详细信息：


金额重新分类自	六个月已结束
累计其他综合亏损	6月30日				声明中受影响的行项目
（以千计）	2024		2023		净收入列报地点
带有信用相关减值的可供出售投资证券的未实现净收益：
可获得的收益率	$	101	$	101	应纳税投资证券的利息收入
税收		（24)		（24)	所得税支出准备金
	$	77	$	77	扣除税款
持有至到期证券的未实现净亏损：
摊销	$	（320)	$	（345)	应纳税投资证券的利息收入
税收		84		83	所得税支出准备金
	$	（236)	$	（262)	扣除税款
养老金计划净负债调整：
未确认损失的摊销	$	（406)	$	（499)	其他费用
税收		107		120	所得税支出准备金
	$	（299)	$	（379)	扣除税款
净SERP负债调整：
未确认（亏损）/收益的摊销	$	（78)	$	4	其他费用
税收		20		（1)	所得税支出准备金
	$	（58)	$	3	扣除税款
该期间的改叙总数		（516)		（561)	扣除税款


金额重新分类自	三个月已结束
累计其他综合亏损	6月30日				声明中受影响的行项目
（以千计）	2024		2023		净收入列报地点
带有信用相关减值的可供出售投资证券的未实现净收益：
可获得的收益率	$	51	$	51	应纳税投资证券的利息收入
税收		（11)		（11)	所得税支出准备金
	$	40	$	40	扣除税款
持有至到期证券的未实现净亏损：
摊销	$	（160)	$	（164)	应纳税投资证券的利息收入
税收		42		35	所得税支出准备金
	$	（118)	$	（129)	扣除税款
养老金计划净负债调整：
未确认损失的摊销	$	（203)	$	（249)	其他费用
税收		53		54	所得税支出准备金
	$	（150)	$	（195)	扣除税款
净SERP负债调整：
未确认损失的摊销	$	（39)	$	2	其他费用
税收		10		—	所得税支出准备金
	$	（29)	$	2	扣除税款
该期间的改叙总数	$	（257)	$	（282)	扣除税款

附注8-股权薪酬计划信息

在2018年年度股东大会上，第一联合公司的股东批准了第一联合公司2018年股权补偿计划（“股权计划”），该计划授权发行至多 325,000 根据股票期权、股票增值权、股票奖励、股息等价物和其他股票奖励向员工、董事和合格顾问发行普通股。

公司遵守 ASC 主题 718 的规定，补偿-股票补偿，用于衡量和披露股票补偿成本。ASC第718-10-30-6段中的衡量目标要求上市公司根据授予日的公允价值，衡量为换取股权工具奖励而获得的员工服务成本。在要求员工提供服务以换取奖励的时期（归属期），将费用确认为支出。

根据第一联合公司的董事薪酬政策，每位董事的年度预付金为 1,000 第一联合公司普通股的股份，外加美元15,000 在董事选举时以现金或额外的普通股支付。2024 年 5 月，共有 14,325 向董事发行了完全归属的普通股, 授予日的公允价值为 $21.94 每股。2023 年 5 月，共有 16,931 向董事发行了完全归属的普通股, 授予日的公允价值为 $13.23 每股。2023 年 1 月，共有 333 向新董事发行了完全归属的普通股, 授予日的公允价值为 $19.36 每股。2023 年 10 月，共有 852 向新董事发行了完全归属的普通股，该董事的授予日公允价值为 $16.26 每股。董事股票薪酬为 $134,964 和 $138,001 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间。董事股票薪酬支出为 $73,027 和 $62,500 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间。

员工股票薪酬支出为 $5,757 和 $7,104 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间。员工股票薪酬支出为 $699 和 $4,272 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间。

限制性股票单位

2020年3月26日，根据公司的长期激励计划（“LTIP”）（股票计划的一个子计划），第一联合公司董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）向公司的首席执行官、首席财务官和某些其他执行官授予了限制性股份。RSU考虑在RSU归属时发行第一联合公司的普通股。

授予上述每位官员的RSU包括（i）三年绩效期的绩效授予奖励和（ii）按比例分配的时间奖励，该奖励将按比例分配给三年时期。目标绩效水平是根据年度预算设定的，该预算支持公司实现与同行相比实现高绩效的长期目标。绩效门槛是薪酬委员会定义的最低可接受绩效水平，最高绩效代表理想情况下可能达到的水平。达到所有门槛绩效水平将使每位高管参与者获得的报酬为 50他或她各自目标奖励机会的百分比。实现所有目标绩效水平将使高管参与者获得目标奖励。达到或超过所有最高绩效水平将使高管参与者获得收入 150目标机会的百分比。任何介于绩效水平之间的目标的实际结果都将通过插值来计算相应的奖励。

要获得限制性股票单位下的任何股份，受赠方必须在适用的归属日期受雇于公司或其子公司，但假设在业绩归属的限制性股票单位中，绩效目标已达到其 “目标” 水平，则受限制股份单位约束的受赠方将有权按比例获得受限制股份单位约束的股份中的按比例分配。

2021 年 5 月，与以下内容相关的限制性股票单位 7,389 绩效归属份额和 3,693 2021年计划年度的定期归属股份（目标水平）已授予，授予日的公允市值为美元17.93 每个 RSU 标的每股普通股。业绩归属限制性股票单位的业绩期为截至2023年12月31日的三年期。2024 年 3 月 9 日，确定了 7,389 绩效归属 RSU 未能归属。时间归属的限制性股票单位将按比例归属三年期限从 2022 年 5 月 5 日开始。2022年5月5日， 1,230 的股份 3,693 向参与者发放了限时限制性股票单位。2023 年 5 月 5 日， 1,230 的额外股份 3,693 向参与者发放了限时限制性股票单位。2024 年 5 月 5 日，剩余的 1,233 的股份 3,693 向参与者发放了限时限制性股票单位。股票补偿费用为 $7,365 和 $33,142 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，分别如此。股票补偿费用为 $1,841 和 $16,571 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间。截至2024年6月30日，与2021年LTIP计划相关的所有薪酬支出均已确认。

2022年3月，与以下内容相关的限制性股票单位 8,096 绩效归属份额和 6,238 授予2022年计划年度的定期归属股份（目标水平），授予日的公允市值为美元21.88 每个 RSU 标的每股普通股。业绩归属限制性股票单位的绩效期为截至2024年12月31日的三年期。时间归属的限制性股票单位将按比例归属三年期限从 2023 年 3 月 9 日开始。2023 年 3 月 9 日 2,079 的股份 6,238 向参与者发放了限时限制性股票单位。2024 年 3 月 9 日 2,079 的额外股份 6,238 向参与者发放了限时限制性股票单位。股票补偿费用为 $55,290 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，每个月都如此。股票补偿费用为 $26,145 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的两个月期间。截至2024年6月30日，与未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出为美元78,436。

2023 年 3 月，与以下内容相关的限制性股票单位 10,214 绩效归属份额和 7,920 授予2023年计划年度的定期归属股份（目标水平），授予日的公允市值为美元18.25 每个 RSU 标的每股普通股。绩效归属限制性股票单位的绩效期为截至2025年12月31日的三年期。时间归属的限制性股票单位将按比例归属三年期限从 2024 年 3 月 15 日开始。2024 年 3 月 15 日 2,639 的股份 7,920 向参与者发放了限时限制性股票单位。股票补偿费用为 $55,170 和 $27,585 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，分别如此。股票补偿费用为 $27,585 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的两个月期间。截至2024年6月30日，与未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出为美元193,094。

2024 年 5 月，与以下内容相关的限制性股票单位 8,593 绩效归属份额和 6,662 授予2024年计划年度的定期归属股份（目标水平），授予日的公允市值为美元22.26 每个 RSU 标的每股普通股。绩效归属 RSU 的绩效期为三年期限于 2026 年 12 月 31 日结束。时间归属的限制性股票单位将按比例归属三年期限从 2025 年 5 月 20 日开始。股票补偿费用为 $9,438 对于六人和

截至2024年6月30日的三个月期限。截至2024年6月30日，与未归属限制性股票单位相关的未确认薪酬支出为美元330,330。

附注9——衍生金融工具

作为利率风险管理的一部分，公司签订了利率互换协议，以修改某些计息负债的重新定价特征。在ASC Subtopic 815-30的指导下，该公司已将其利率互换协议指定为现金流套期保值， 衍生品和套期保值——现金流套期保值。现金流套期保值将扣除税款的衍生品公允价值变动的有效部分记入累计其他综合收益净额。

2016年3月，公司签订了四总额为美元的利率互换合约30.0百万名义金额，对冲与浮动利率信托优先债相关的未来现金流。截至2024年6月30日，美元15.0 仍有百万名义金额。利率互换产生的有效固定利率为 4.6550美元上的%15.0 在2026年3月利率互换到期之前，公司初级次级债券的名义金额为百万美元。利率互换合约的公允价值为美元0.8 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，为百万人。

在截至2024年6月30日的六个月和三个月期间，该公司记录了美元的衍生品价值的增长4,000 以及相关的递延税 $1 千美元，减少美元69,000 以及相关的递延税收优惠 $18,000分别计入净累计其他综合亏损，以反映现金流套期保值的有效部分。相比之下，增长了美元16,000 以及相关的递延税 $4,000 并增加了美元204,000 以及相关的递延税 $54,000 在截至2023年6月30日的六个月和三个月中，分别为期六个月和三个月。如果套期保值失效或终止，ASC Subtopic 815-30要求将净累计的其他综合亏损重新归类为收益。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六个月期限或三个月期间，均未出现套期保值无效的记录。该公司预计，在未来12个月内，与这些套期保值有关的任何重大损失都不会被重新归类为收益。

利率互换协议是与符合既定信贷标准的交易对手签订的，公司认为，截至2024年6月30日，这些合同固有的信用风险并不大。

下表披露了衍生金融工具对截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间公司合并财务报表的影响。


现金流对冲关系中的衍生品
					收益金额或
					（损失）中确认
	收益金额或		收益金额或		收入或衍生品
	（损失）中确认		(损失) 重新归类自		（无效部分
	OCI 关于衍生物		累积的 OCI 变成		且金额不包括在内
	（有效部分），		收入（有效）		从有效性来看
（以千计）	扣除税款		部分) (a)		测试) (b)
利率合约：
六个月已结束：
2024 年 6 月 30 日	$	3	$	—	$	—
2023年6月30日		12		—		—
三个月已结束：
2024 年 6 月 30 日	$	（51)	$	—	$	—
2023年6月30日		150		—		—

注意事项：

(a)

列为利息支出

(b)

列为其他收入

附注10 — 监管资本要求

下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的银行资本比率。


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		为必填项资本充足目的		必需要好起来资本化
总资本（至风险加权资产）	14.41	%	14.05	%	8.00	%	10.00	%
一级资本（风险加权资产）	13.16	%	12.81	%	6.00	%	8.00	%
普通股一级资本（风险加权资产）	13.16	%	12.81	%	4.50	%	6.50	%
一级资本（按平均资产计）	10.47	%	9.92	%	4.00	%	5.00	%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据监管框架，该银行被视为 “资本充足”，可以立即采取纠正措施。

附注 11 — 存款

下表汇总了2024年6月30日和2023年12月31日的存款。


（以千计）	2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
		平衡	百分比		平衡	百分比
无息存款：	$	423,970	28%	$	427,670	28%
计息存款：
需求		373,046	24%		350,860	22%
货币市场		401,628	26%		385,649	25%
储蓄存款		180,030	12%		191,265	12%
定期存款-零售		143,397	9%		165,533	11%
定期存款-经纪人		15,000	1%		30,000	2%
存款总额	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

附注12 — 借入的资金

以下是2024年6月30日和2023年12月31日的借款摘要：



（以千计）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
短期借款：
根据回购协议出售的证券：
期末未缴款项	$	22,564	$	45,418
期末加权平均利率		0.23%		0.27%
截至任何月底的最大未付金额	$	44,415	$	59,777
平均未缴金额	$	39,625	$	50,498
该期间的近似加权平均汇率		0.27%		0.24%
银行定期融资计划，固定利率为 4.872024 年 6 月 30 日的百分比	$	40,0000	$	—
长期借款：
FHLb预付款，固定利率为 4.532024 年 6 月 30 日的百分比，利率范围从 4.53% 到 4.692023 年 12 月 31 日的百分比。	$	40,0000	$	80,000
初级次级债务，浮动利率为 8.352024 年 6 月 30 日的百分比以及 8.392023 年 12 月 31 日的百分比		30,929		30,929
未偿借款总额	$	133,493	$	156,347

短期借款增加了美元17.1 百万，因为银行借了美元40.0 2024年1月来自美联储系统理事会的银行定期融资计划，部分抵消了约1美元的减少22.0 由于管理层采取了向市政当局发放投资证券认捐以增加可用流动性的战略，向ICS存款产品提供了数百万美元的其他短期借款。

2024年6月30日，回购协议由美元担保34.2 政府相关机构发行的百万投资证券。至少 102公允价值的百分比抵押账户余额。

长期借款减少了美元40.0 百万美元等于一美元40.0 联邦住房贷款银行的100万美元预付款于2024年3月到期，并已全额偿还。

附注13 — 分部报告

目前，该公司在以下地区开展业务二运营部门：（i）社区银行；（ii）信托和投资服务。各部门的会计政策与本报告前面提供的重要会计政策摘要中所述的相同。

各运营部门的业务活动如下：

社区银行：社区银行业务通过银行开展，涉及向消费者、企业和非营利客户提供广泛的金融产品和服务，包括各种贷款和存款产品。母公司的收入和资产包含在社区银行板块中，因为母公司的大多数职能都与该细分市场有关。主要收入来源包括净利息收入、抵押贷款销售收益和存款账户服务费。费用包括人员、占用率、营销、设备和其他费用。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间，除固定资产折旧以外的非现金费用并不重要。

信托和投资服务：信托和投资服务部门通过银行开展，提供企业信托服务、信托和遗产管理、IRA管理和托管服务。该细分市场的收入来自管理费、服务和托管费，以及来自管理资产的管理费。费用包括人员、占用率、营销、设备和其他费用。与无形资产摊销相关的非现金费用约为 $104,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的两个六个月期间，以及美元52,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的两个月期间。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间的运营部门信息：


		六个月已结束
		2024年6月30日
				信任和
		社区		投资
（以千计）		银行业		服务		总计
利息收入	$	45,011	$	-	$	45,011
利息支出		15,961		-		15,961
信用损失费用		2,140		-		2,140
非利息收入		4,417		5,299		9,716
非利息支出		22,609		2,636		25,245
所得税和公司间费用前的收入		8,718		2,663		11,381
公司间管理费收入（支出）		6		（6)		-
所得税前收入		8,724		2,657		11,381
所得税支出		2,210		559		2,769
净收入	$	6,514	$	2,098	$	8,612

		六个月已结束
		2023年6月30日
				信任和
		社区		投资
（以千计）		银行业		服务		总计
利息收入	$	37,801	$	-	$	37,801
利息支出		9,109		-		9,109
信用损失费用		938		-		938
非利息收入		4,411		4,551		8,962
非利息支出		22,562		2,587		25,149
所得税和公司间费用前的收入		9,603		1,964		11,567
公司间管理费收入（支出）		6		（6)		-
所得税前收入		9,609		1,958		11,567
所得税支出		2,367		411		2,778
净收入	$	7,242	$	1,547	$	8,789


		三个月已结束
		2024年6月30日
				信任和
		社区		投资
（以千计）		银行业		服务		总计
利息收入	$	23,113	$	-	$	23,113
利息支出		7,875		-		7,875
信用损失费用		1,194		-		1,194
非利息收入		2,225		2,616		4,841
非利息支出		11,015		1,349		12,364
所得税和公司间费用前的收入		5,254		1,267		6,521
公司间管理费收入（支出）		3		（3)		-
所得税前收入		5,257		1,264		6,521
所得税支出		1,341		266		1,607
净收入	$	3,916	$	998	$	4,914

		三个月已结束
		2023年6月30日
				信任和
		社区		投资
（以千计）		银行业		服务		总计
利息收入	$	19,972	$	-	$	19,972
利息支出		5,798		-		5,798
信用损失信用		395		-		395
非利息收入		2,286		2,283		4,569
非利息支出		11,177		1,334		12,511
所得税和公司间费用前的收入		4,887		950		5,837
公司间管理费收入（支出）		3		（3)		-
所得税前收入		4,890		947		5,837
所得税支出		1,224		199		1,423
净收入	$	3,666	$	748	$	4,414

信托和投资服务板块的非信托资产总额为 $0.7 百万（包括美元）0.6 截至2024年6月30日和2023年12月31日，均为百万无形资产）。所有其他资产（包括美元的商誉）11.0 截至2024年6月30日和2023年12月31日为百万美元，其他无形资产为美元0.4 百万和美元0.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别有百万英镑）由社区银行部门持有。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

导言

以下讨论和分析旨在回顾第一联合公司及其合并子公司在所述期间的财务状况和经营业绩的重大变化和重要因素。本讨论和分析应与本报告第一部分第1项中未经审计的合并财务报表及其附注，以及第一联合公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。

除非上下文另有明确说明，否则本报告中提及的 “我们”、“我们的” 和 “公司” 均指第一联合公司及其合并子公司。

前瞻性陈述

本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所定义的前瞻性陈述。前瞻性陈述不代表历史事实，而是关于管理层对未来的信念、计划和目标，以及管理层对此类信念、计划和目标的假设和判断的陈述。这些陈述由 “预期”、“估计”、“应该”、“将”、“期望”、“相信”、“打算” 等术语和类似表述来证明。尽管这些陈述反映了管理层的诚信信念和预测，但它们不能保证未来的业绩，也可能不成立。前瞻性陈述所依据的信念、计划和目标涉及风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述中提到的结果存在重大差异。有关这些风险和不确定性的讨论，请参阅First United Corporation向美国证券交易委员会提交的定期报告中题为 “风险因素” 的部分。

第一家联合公司

First United Corporation是一家于1985年成立的马里兰州公司，也是一家根据经修订的1956年《银行控股公司法》在联邦储备系统（“FRB”）理事会注册的金融控股公司，该法于2021年选举了金融控股公司地位。该公司的主要业务是作为马里兰州信托公司第一联合银行和信托公司（“银行”）、第一联合法定信托I（“信托一”）和第一联合法定信托二期（“信托二”，与信托一合称为 “信托”）的母公司，这两个信托都是康涅狄格州的法定商业信托。信托成立的目的是出售符合一级资本资格的信托优先证券。该银行有两家消费金融公司子公司——西弗吉尼亚州的一家公司OakFirst Loan Center, Inc. 和马里兰州有限责任公司OakFirst Loan Center, LLC，以及两家子公司——马里兰州法定信托基金First OREO I, LLC和马里兰州有限责任公司FuBT OREO I, LLC，用于持有通过止赎或契约收购的房地产。此外，该银行拥有Liberty Mews有限合伙企业99.9％的有限合伙权益。Liberty Mews Limited Partnership是一家马里兰州有限合伙企业，旨在收购、开发和运营马里兰州加勒特县的低收入住房单元，并拥有俄亥俄州有限责任公司MCC FuBT Fund, LLC9％的无表决权会员权益。

截至2024年6月30日，该公司的总资产为19亿美元，净贷款为14亿美元，存款为15亿美元。截至2024年6月30日，股东权益为1.642亿美元。

我们在互联网站点www.mybank.com上免费提供第一联合公司的10-k表年度报告、10-Q表的季度报告、表格8-k的当前报告以及对上述内容的所有电子提交或提供给美国证券交易委员会。

精选财务数据

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间的某些精选财务数据，并完全受本季度报告其他部分包含的详细信息和未经审计的财务报表，包括附注的保留。


	截至结束的六个月
	6月30日
	2024			2023
每股数据
普通股每股基本净收益	$	1.31		$	1.32
普通股每股基本净收益 (1)-非公认会计准则	$	1.37		$	1.32
摊薄后的每股普通股净收益	$	1.31		$	1.31
摊薄后的每股普通股净收益 (1)-非公认会计准则	$	1.37		$	1.31
每股普通股的基本账面价值	$	25.39		$	23.12
摊薄后的每股普通股账面价值	$	25.34		$	23.07


重要比率：

平均资产回报率		0.89	%		0.95	%
扣除税款的加速折旧费用		0.09	%		—	%
调整后的平均资产回报率 (1)（非公认会计准则）		0.98	%		0.95	%

平均股本回报率		10.51	%		11.43	%
扣除税款的加速折旧费用		1.04	%		—	%
调整后的平均股本回报率 (1)（非公认会计准则）		11.55	%		11.43	%

平均权益与平均资产的比率		8.42	%		8.21	%

银行资本比率：
合并总资本（至风险加权资产）		14.41	%		14.05	%
合并的一级资本（风险加权资产）		13.16	%		12.81	%
合并普通股一级资本（风险加权资产）		13.16	%		12.81	%
合并的一级资本（按平均资产计）		10.47	%		9.92	%
(1) 参见此处其他地方提供的本非公认会计准则财务指标的对账表。

操作结果

概述

2024年第二季度的合并净收入为490万美元。相比之下，2023年第二季度为440万美元。2024年第一季度的合并净收入为370万美元，其中包括与分行关闭相关的40万美元减税加速折旧费用。2024年第二季度的基本和摊薄后每股收益为0.75美元，而2023年第二季度的每股收益为0.66美元，2024年第一季度的每股收益为0.56美元。

季度净收入同比增长50万美元，主要是由净利息收入增加110万美元推动的，但80万美元准备金的增加略微抵消了这一增长。净利息收入的增加主要与贷款利息增加340万美元有关，这是由于新贷款以更高的利率入账以及调整利率贷款的重新定价所致。由于持续的竞争性定价压力，存款利息增加的200万美元部分抵消了这一增长。与联邦储备银行银行定期融资计划（“BTFP”）相关的50万美元短期借款的增加被与偿还4,000万美元联邦住房相关的长期借款减少所抵消

贷款银行（“FHLB”）在2024年第一季度预付款。信贷损失准备金的同比增长主要是由与一项非应计信贷相关的商业和工业投资组合扣除额增加所致，在该信贷中，抵押品是通过清算拍卖以低廉的价格出售的。历史损失持续减少以及与非应计余额减少相关的质量因素改善，部分抵消了扣款。与2024年第二季度与2023年同期相比，其他活动包括由于市场状况改善和新关系的增长而使财富管理收入增加了30万美元，运营费用减少了10万美元。由于税前收入增加，与两个季度相比，所得税准备金增加了20万美元。

将截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比，按非公认会计准则、完全等值税（“FTE”）计算的净利息收入保持稳定。利息收入增加了690万美元。平均贷款余额增加了1.129亿美元，总收益率增加了61个基点，这与利率上升的环境、以更高利率预订的新贷款以及可调利率贷款的重新定价有关。存款利息支出增加了560万美元，而平均存款余额增加了4,250万美元，这得益于货币市场余额增加7,790万美元和零售定期存款2740万美元，部分被储蓄余额减少的5,010万美元所抵消。由于该银行在2024年1月使用了BTFP，短期借款的利息支出增加了90万美元。利息支出的增加导致计息负债总额增加了99个基点。截至2024年6月30日的六个月的净利率为3.31％，而截至2023年6月30日的六个月的净利率为3.39％。

与2023年同期相比，2024年第二季度的其他营业收入，包括净收益，增加了30万美元。增长是由市场状况改善、年金销售增加以及新老客户关系增长导致财富管理收入增加30万澳元推动的。与2024年第二季度与2023年同期相比，抵押贷款销售收益略有下降，这主要是由于在高利率环境下活动减少。服务费和借记卡收入方面的其他营业收入保持稳定。

截至2024年6月30日的六个月中，其他营业收入与2023年同期相比增加了80万美元。这一增长主要是由于市场状况的改善、年金销售的增加以及新老客户关系的增长，财富管理收入增加了80万美元。将2024年的六个月与2023年六个月进行比较时，服务费和借记卡收入均保持稳定。

与2023年第二季度相比，2024年第二季度的运营支出减少了10万美元。下降与2023年底分行关闭导致设备和占用费用减少20万美元以及支票欺诈相关费用减少20万美元有关。这些下降被40万澳元的工资增长部分抵消，这与健康保险索赔增加、2024年4月1日生效的正常绩效增长相关的工资和福利增加，以及贷款产量降低导致的贷款发放成本降低。数据处理和营销费用的其他增加被专业服务、合同劳务、电话和其他杂项支出的减少所抵消。

在截至2024年6月30日的六个月中，与截至2023年6月30日的六个月相比，非利息支出增加了10万美元。由于自2024年4月1日起生效的正常绩效增长，以及联邦存款保险公司保费、数据处理、设备和占用率的增加，工资和员工福利增加的20万美元被专业服务、合同劳动、投资者关系和其他杂项支出（例如养老金相关费用、支票欺诈、会费和执照）的减少所抵消。

净利息收入

净利息收入是我们最大的营业收入来源。净利息收入是我们从计息资产中获得的利息与计息负债产生的利息支出之间的差额。出于分析和讨论的目的，净利息收入按全职员工基准进行调整，通过增加免税收入的金额来促进应纳税和免税资产之间的绩效比较，其金额等于该收入按法定适用税率纳税时本应缴纳的联邦所得税。这是非公认会计准则披露，管理层认为它与相应的GAAP披露没有实质性区别。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间的净利息收入。


		非公认会计准则					GAAP
		六个月已结束					六个月已结束
		6月30日					6月30日
（以千计）		2024		2023			2024			2023
利息收入	$	45,126		$	38,253		$	45,011		$	37,801
利息支出		15,961			9,109			15,961			9,109
净利息收入	$	29,165		$	29,144		$	29,050		$	28,692
净利率%		3.31	%		3.39	%		3.29	%		3.34	%

		三个月已结束					三个月已结束
		6月30日					6月30日
（以千美元计）		2024			2023			2024			2023
利息收入	$	23,171		$	20,197		$	23,113		$	19,972
利息支出		7,875			5,798			7,875			5,798
净利息收入	$	15,296		$	14,399		$	15,238		$	14,174
净利率%		3.49	%		3.26	%		3.47	%		3.21	%

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间我们的计息资产和计息负债的平均余额、净利息收入和支出以及平均收益率和利率：


	六个月已结束
	6月30日
	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
（以千计）	平衡		利息		收益率/利率		平衡		利息		收益率/利率
资产
贷款	$	1,411,619	$	39,471	5.62	%	$	1,298,743	$	32,251	5.01	%
投资证券：
应纳税		281,524		3,441	2.46	%		338,817		3,547	2.11	%
不可纳税		7,803		189	4.87	%		26,099		963	7.44	%
总计		289,327		3,630	2.52	%		364,916		4,510	2.49	%
联邦资金已出售		65,251		1,795	5.53	%		62,361		1,409	4.56	%
在其他银行的计息存款		1,352		49	7.29	%		3,342		45	2.72	%
其他赚取利息的资产		4,248		181	8.57	%		3,069		38	2.56	%
总收益资产		1,771,797		45,126	5.12	%		1,732,431		38,253	4.45	%
贷款损失备抵金		(17,940)						(15,905)
非盈利资产		201,873						172,461
总资产	$	1,955,730					$	1,888,987
负债和股东权益
计息活期存款	$	361,358	$	2,937	1.63	%	$	365,491	$	2,021	1.11	%
计息货币市场——零售		392,164		6,774	3.47	%		314,246		3,107	1.99	%
计息货币市场-经纪商		55		1	3.66	%		—		—	—
储蓄存款		186,280		94	0.10	%		236,383		135	0.12	%
定期存款-零售		152,049		2,134	2.82	%		124,684		832	1.35	%
定期存款-经纪商		27,198		724	5.35	%		35,771		933	5.26	%
短期借款		72,626		970	2.69	%		52,332		60	0.23	%
长期借款		86,973		2,327	5.38	%		77,338		2,021	5.27	%
计息负债总额		1,278,703		15,961	2.51	%		1,206,245		9,109	1.52	%
无息存款		478,655						497,226
其他负债		33,624						30,497
股东权益		164,748						155,019
负债和股东权益总额	$	1,955,730					$	1,888,987
净利息收入和利差			$	29,165	2.61	%			$	29,144	2.93	%
净利率					3.31	%					3.39	%

(1)

上表反映了假设2024年和2023年税率为21％的全职员工所得或支付的平均税率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，按全额应纳税等值计算的非公认会计准则利息收入分别为116美元和452美元。

(2)

净利率的计算方法是净利息收入除以平均收益资产。

(3)

投资的平均收益率基于摊销成本。



	三个月已结束
	6月30日
	2024						2023
（以千美元计）	平均值平衡		利息		平均值收益率/利率		平均值平衡		利息		平均值收益率/利率
资产
贷款	$	1,415,353	$	20,237	5.75	%	$	1,317,728	$	16,794	5.11	%
投资证券：
应纳税		268,522		1,697	2.54	%		337,032		1,779	2.12	%
不可纳税		7,800		95	4.90	%		26,093		479	7.36	%
总计		276,322		1,792	2.61	%		363,125		2,258	2.49	%
联邦资金已出售		66,658		1,037	6.26	%		84,629		1,102	5.22	%
在其他银行的计息存款		2,194		18	3.30	%		1,735		19	4.46	%
其他赚取利息的资产		3,390		87	10.32	%		4,490		24	2.23	%
总收益资产		1,763,917		23,171	5.28	%		1,771,707		20,197	4.57	%
贷款损失备抵金		(18,184)						(16,982)
非盈利资产		198,749						175,369
总资产	$	1,944,482					$	1,930,094
负债和股东权益
计息活期存款	$	369,835	$	1,496	1.63	%	$	377,773	$	1,132	1.20	%
计息货币市场——零售		400,747		3,514	3.53	%		304,322		1,809	2.38	%
计息货币市场-经纪商		111		1	3.62	%		—		—	—
储蓄存款		182,988		46	0.10	%		226,172		56	0.10	%
定期存款-零售		146,420		1,016	2.79	%		130,634		552	1.69	%
定期存款-经纪商		24,396		325	5.36	%		61,081		801	5.26	%
短期借款		71,900		509	2.85	%		47,356		29	0.25	%
长期借款		70,929		968	5.49	%		110,929		1,419	5.13	%
计息负债总额		1,267,326		7,875	2.50	%		1,258,267		5,798	1.85	%
无息存款		479,232						484,952
其他负债		32,884						31,517
股东权益		165,040						155,358
负债和股东权益总额	$	1,944,482					$	1,930,094
净利息收入和利差			$	15,296	2.78	%			$	14,399	2.72	%
净利率					3.49	%					3.26	%

(1) 上表反映了假设2024年和2023年税率为21％的全职员工所得或支付的平均税率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间，按全额应纳税等值计算的非公认会计准则利息收入分别为58美元和225美元。

(2)

净利率的计算方法是净利息收入除以平均收益资产。

(3)

投资的平均收益率基于摊销成本。

按非公认会计准则计算，全职员工的净利息收入与2023年第二季度相比，2024年第二季度增加了90万美元。这一增长是由利息收入增加300万美元推动的。贷款利息收入增加了340万美元，这要归因于平均余额增加了9,760万美元，贷款组合的总收益率增加了64个基点，这是因为新贷款以更高的利率记账，以及与利率上升环境相关的浮动利率贷款重新定价。投资收入减少了50万美元，原因是与2023年第四季度投资组合资产负债表重组相关的平均余额减少了8,680万美元，以及2024年前四个月美国国债的到期日为3,750万美元。投资组合的总收益率增加了12个基点，这主要是由信托优先投资组合利率的提高以及较低利率投资的到期和出售所推动的。由于存款账户支付的利息增加了70个基点，利息支出同比增加了210万美元。与2023年第二季度相比，平均存款余额增加了2450万美元，这主要是由于货币市场账户增加了9,640万美元，平均储蓄存款和平均定期存款分别减少了4,320万美元和3,670万美元，部分抵消了这一点。

将截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比，按非公认会计准则全职员工计算，净利息收入保持稳定。利息收入增加了690万美元。平均贷款余额增加了1.129亿美元，总收益率增加了61个基点，这与利率上升的环境、以更高利率预订的新贷款以及可调利率贷款的重新定价有关。存款利息支出增加了560万美元，而平均存款余额增加了4,250万美元，这得益于货币市场余额增加7,790万美元和零售定期存款2740万美元，部分被储蓄余额减少的5,010万美元所抵消。由于该银行在2024年1月使用了BTFP，短期借款的利息支出增加了90万美元。利息支出的增加导致计息负债总额增加了99个基点。截至2024年6月30日的六个月的净利率为3.31％，而截至2023年6月30日的六个月的净利率为3.39％。

下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间我们的平均计息资产和平均计息负债的利息收入和利息支出的数量和利率变化：


	在截至2024年6月30日的六个月中
	与截至2023年6月30日的六个月相比
（以千和等值税为单位）	音量		费率		网
利息收入：
贷款	$	2,828	$	4,392	$	7,220
应纳税投资		(604)		498		(106)
非应税投资		(681)		(93)		(774)
联邦资金已出售		66		320		386
计息存款		(27)		31		4
其他赚取利息的资产		15		128		143
利息收入总额		1,597		5,276		6,873
利息支出：
计息活期存款		(23)		939		916
计息货币市场——零售		775		2,892		3,667
计息货币市场——经纪商		1		0		1
储蓄存款		(30)		(11)		(41)
定期存款-零售		185		1,117		1,302
定期存款-经纪商		(225)		16		(209)
短期借款		23		887		910
长期借款		254		52		306
利息支出总额		960		5,892		6,852
净利息收入	$	637	$	(616)	$	21

(1)

交易量和利率引起的利息收入/支出的变化已按比例分配给交易量和利率的变化，并与每种变动的绝对美元金额的关系成正比。



	截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月相比
（以千和等值税为单位）	音量		费率		网
利息收入：
贷款	$	1,247	$	2,196	$	3,443
应纳税投资		(363)		281		(82)
非应税投资		(337)		(47)		(384)
联邦资金已出售		(235)		170		(65)
计息存款		5		(6)		(1)
其他赚取利息的资产		(6)		69		63
利息收入总额		311		2,663		2,974
利息支出：
计息活期存款		(24)		388		364
计息货币市场——零售		574		1,131		1,705
计息货币市场——经纪商		1		0		1
储蓄存款		(11)		1		(10)
定期存款-零售		67		397		464
定期存款-经纪商		(482)		6		(476)
短期借款		15		465		480
长期借款		(513)		62		(451)
利息支出总额		(373)		2,450		2,077
净利息收入	$	684	$	213	$	897

(1)

交易量和利率引起的利息收入/支出的变化已按比例分配给交易量和利率的变化，并与每种变动的绝对美元金额的关系成正比。

信贷损失准备金

如果管理层确定支持贷款的抵押品不足以支付贷款余额，则对贷款进行了具体分配，并根据当前的经济环境和贷款组合的特点调整了影响估计信贷损失备抵额（“ACL”）的定性因素。在2024年和2023年的前六个月中，净准备金支出分别为210万美元和90万美元。在2024年和2023年第二季度，净准备金支出分别为120万美元和40万美元。2024年记录的拨备支出增加主要与与一种非应计商业和工业贷款关系相关的110万美元扣除额有关，但部分被贷款组合定性风险因素的改善所抵消。

其他收入

下表说明了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间其他营业收入的构成：


	收入占总收入的百分比						收入占总收入的百分比
	其他收入总额						其他收入总额
	六个月已结束						三个月已结束
	6月30日						6月30日
（以千计）	2024			2023			2024			2023
存款账户的服务费	$	1,112	12%	$	1,062	12%	$	556	12%	$	546	12%
其他服务费		440	5%		476	5%		225	5%		244	6%
信托部门		4,443	46%		3,995	46%		2,255	47%		2,025	45%
借记卡收入		1,931	20%		1,986	23%		999	21%		1,031	23%
银行拥有的人寿保险		660	7%		616	7%		334	7%		311	7%
经纪佣金		857	9%		555	6%		362	7%		258	6%
其他收入		132	1%		132	1%		51	1%		68	1%
	$	9,575	100%	$	8,822	100%	$	4,782	100%	$	4,483	100%

其他运营费用

下表说明了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间其他运营支出的构成：


	支出占总额的百分比						支出占总额的百分比
	其他运营费用总额						其他运营费用总额
	六个月已结束						三个月已结束
	6月30日						6月30日
（以千计）	2024			2023			2024			2023
工资和员工福利	$	14,413	57%	$	14,166	56%	$	7,256	59%	$	6,870	55%
联邦存款保险公司保费		554	2%		470	2%		285	2%		277	2%
装备		1,558	6%		1,527	6%		635	5%		747	6%
房舍的占用费用		1,606	6%		1,527	6%		652	5%		742	6%
数据处理费用		2,740	11%		2,612	10%		1,422	11%		1,306	10%
营销费用		318	1%		280	1%		184	1%		160	1%
专业服务		935	4%		1,014	4%		449	4%		520	4%
合同劳动		267	1%		291	1%		84	1%		157	1%
电话		212	1%		226	1%		103	1%		116	1%
拥有的其他房地产		100	0%		142	1%		14	0%		18	0%
投资者关系		144	1%		206	1%		91	1%		123	1%
捐款		116	1%		143	1%		66	1%		79	1%
其他		2,282	9%		2,545	10%		1,123	9%		1,396	12%
	$	25,245	100%	$	25,149	100%	$	12,364	100%	$	12,511	100%

所得税准备金

在报告临时财务信息时，应根据财务会计准则委员会会计准则编纂（“ASC”）主题740中规定的程序确定所得税条款， 所得税 （第 740-270-30 节）。该指南规定，在每个过渡期结束时，实体应对预计适用于整个财政年度的有效税率做出最佳估计。应使用如此确定的税率来提供当年迄今为止的所得税。有效税率应反映预期的投资税收抵免、资本利得率和其他可用的税收筹划方案。但是，在得出这一有效税率时，不应包括与重大、不寻常或特殊项目相关的税收的影响，这些物品将在中期或财政年度的报告中单独申报或在扣除相关税收影响后列报。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，有效所得税率占收入的百分比分别为24.3％和24.0％。

非公认会计准则财务指标

该公司认为，某些非公认会计准则财务指标是有意义的，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估业绩趋势和普通股充足性而通常做出的调整。这种非公认会计准则披露作为分析工具存在局限性，不应被视为根据公认会计原则确定的业绩和财务状况指标的替代品，不应孤立地考虑，也不能替代根据公认会计原则报告的业绩分析，也不一定可以与其他公司提供的非公认会计准则绩效指标相提并论。

下表显示了净收益和摊薄后每股收益（如报告）与调整后净收益和调整后的摊薄后每股收益的对账情况：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2024		2023		2024		2023
（以千计，每股金额除外）
净收入-如报告所示	$	4,914	$	4,414	$	8,612	$	8,789
调整：
加速折旧费用		—		—		562		—
调整对所得税的影响		—		—		(137)		—
调整后净收益（非公认会计准则）	$	4,914	$	4,414	$	9,037	$	8,789

摊薄后的每股收益——如报告所示	$	0.75	$	0.66	$	1.31	$	1.31
调整：
加速折旧费用		—		—		0.08		—
调整对所得税的影响		—		—		(0.02)		—
调整后的每股基本收益和摊薄后收益（非公认会计准则）	$	0.75	$	0.66	$	1.37	$	1.31


重要比率：	截至6月30日的六个月
平均资产回报率——如报告所示		0.89%		0.95%
加速折旧费用		0.12%		—
调整对所得税的影响		(0.03%)		—
调整后的平均资产回报率（非公认会计准则）		0.98%		0.95%

平均股本回报率——如报告所示		10.51%		11.43%
加速折旧费用		1.38%		—
调整对所得税的影响		(0.34%)		—
调整后的平均股本回报率（非公认会计准则）		11.55%		11.43%

财务状况

资产负债表概述

截至2024年6月30日，总资产为19亿美元，自2023年12月31日以来减少了3,730万美元。在2024年的前六个月中，其他银行的现金和计息存款减少了470万美元。由于3,750万美元的美国国债在年内到期，以及我们的抵押贷款支持证券（“MBS”）投资组合的正常本金摊销，投资组合减少了4,430万美元。由于奥利奥房产的销售，贷款总额增加了1,630万美元，自有的其他房地产（“奥利奥”）减少了150万美元。其他资产，包括递延税、房舍和设备以及应计应收利息，减少了270万美元。

截至2024年6月30日，总负债为17亿美元，自2023年12月31日以来减少了3,960万美元。与2023年12月31日相比，存款总额减少了1,390万美元。存款减少归因于储蓄存款减少了1,120万美元，零售定期存款减少了2,210万美元，以及经纪存款证的偿还了1,500万美元，但活期存款的增加2,220万美元和货币市场的1,600万美元部分抵消了这一减少。自2023年12月31日以来，短期借款增加了1710万美元，这是由于该银行在2024年1月利用BTFP获得了4,000万美元的借款，利率为4.87％，期限为一年。由于管理层为市政当局发放投资证券认捐以增加可用流动性，将约2,200万美元的隔夜投资余额转移到ICS产品，部分抵消了BTFP资金的增加。与2023年12月31日相比，2024年前六个月的长期借款减少了4,000万美元，这是由于在2024年第一季度到期时偿还了4,000万美元的FHLB借款。

贷款组合

下表显示了我们在指定日期的贷款组合的构成：


（以千计）	2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
商业地产	$	501,016	35%	$	493,703	35%
收购和开发		88,214	6%		77,060	5%
商业和工业		265,671	19%		274,604	20%
住宅抵押贷款		511,109	36%		499,871	36%
消费者		56,965	4%		61,429	4%
贷款总额	$	1,422,975	100%	$	1,406,667	100%

截至2024年6月30日，14亿美元的未偿贷款反映了2024年前六个月的1,630万美元的增长。自2023年12月31日以来，商业房地产贷款增加了730万美元，收购和开发贷款增加了1,120万美元。商业和工业贷款减少了890万美元，这要归因于第二季度末偿还了550万美元的非应计贷款，以及从非应计设备贷款中扣除的110万美元。住宅按揭贷款增加了1,120万澳元，消费贷款减少了450万澳元。

截至2024年6月30日的三个月，新的商业贷款产量约为3,690万美元。截至2024年6月30日，正在筹集的6,490万美元商业贷款表现强劲。截至2024年6月30日，没有资金的承诺商业建筑贷款总额约为1,260万美元。截至2024年6月30日，商业摊销和回报约为5,160万美元，这主要是由于短期商业贷款的偿还以及商业贷款组合的正常摊销。

2024年第二季度的新消费抵押贷款产量约为1,910万美元，其中大部分由投资组合抵押贷款组成。截至2024年6月30日，内部投资组合贷款的渠道为1,940万美元。由于该业务领域的季节性，尤其是建筑贷款，住宅抵押贷款产量在2024年第二季度有所增加。截至2024年6月30日，与住宅建筑贷款相关的无准备金承付款总额为1,350万美元。

截至2024年6月30日，非应计贷款总额为940万美元，而截至2023年12月31日为400万美元。截至2024年6月30日，非应计余额的增加与总额为1,210万美元的两项商业和工业贷款关系有关，这两种贷款关系在2024年第一季度转为非应计贷款。2024年第二季度非应计余额的减少与借款人决定出售抵押品并将未偿余额减少约550万美元以及从另一项商业和工业信贷中扣除110万美元有关。

下表按行业类型列出了截至2024年6月30日我们商业房地产投资组合中的贷款。


（以千计）	非业主自用		业主占用		多家庭		总计
住宿和餐饮服务	$	75,083	$	4,704	$	—	$	79,787
行政和支持、废物管理和补救服务		—		1,437		—		1,437
农业、林业、渔业和狩猎		—		2,201		—		2,201
艺术、娱乐和休闲		—		4,552		—		4,552
施工		2,067		5,912		8		7,987
教育服务		—		917		—		917
金融和保险		—		108		—		108
医疗保健和社会援助		6,599		11,631		—		18,230
公司和企业的管理		—		2,770		—		2,770
制造业		—		6,536		—		6,536
其他服务（公共服务除外）		2,250		17,496		314		20,060
专业、科学和技术服务		—		2,502		—		2,502
公共行政		1,492		1,024		—		2,516
商业租赁物业		184,705		85,046		—		269,751
住宅出租物业		502		136		28,428		29,066
学生出租房产		—		—		2,734		2,734
混合用途出租物业		145		537		17,640		18,322
存储单元		18,237		—		—		18,237
房地产租赁和租赁-其他		4,561		3,280		411		8,252
零售贸易		6		3,766		—		3,772
运输和仓储		—		473		—		473
批发贸易		—		806		—		806
总计	$	295,647	$	155,834	$	49,535	$	501,016

我们的贷款组合不包括任何由位于主要大都市区或超过四层楼的办公楼担保的贷款，也不包括任何出租给主要大型零售租户的零售物业的贷款。自2023年12月31日以来，我们的商业房地产集中度没有显著变化。

贷款组合的风险要素

下表列出了在指定日期我们贷款组合的风险要素。除了本表中列出或下文讨论的贷款外，管理层没有发现任何潜在的问题贷款。


（以千计）	6月30日 2024		% 的适用投资组合	十二月三十一日 2023		% 的适用投资组合
非应计贷款：
商业地产	$	599	0.12%	$	826	0.17%
收购和开发		97	0.11%		113	0.15%
商业和工业		6,185	2.33%		—	0.00%
住宅抵押贷款		2,468	0.48%		2,988	0.60%
消费者		89	0.16%		29	0.05%
非应计贷款总额	$	9,438	0.66%	$	3,956	0.28%
逾期 90 天或更长时间的应计贷款：
商业和工业	$	1		$	—
住宅抵押贷款		498			459
消费者		27			84
逾期 90 天或更长时间的贷款总额	$	526		$	543
逾期 90 天或更长时间的非应计和应计贷款总额	$	9,964		$	4,499

拥有的其他房地产	$	2,978		$	4,493
不良资产总额	$	12,942		$	8,992
没有估值补贴的个人评估贷款	$	8,616		$	2,963
带有估值补贴的个人评估贷款		153			—
个人评估的贷款总额	$	8,769		$	2,963

非应计贷款占贷款总额的比例（百分比）		0.66%			0.28%
不良贷款占贷款总额的比例（百分比）		0.70%			0.32%
不良资产占总资产的比例（百分比）		0.69%			0.47%
非应计贷款的信贷损失备抵金（百分比）		189.90%			441.86%
不良资产信贷损失备抵金（百分比）		138.49%			194.40%

信用损失备抵金

根据对贷款组合当前风险特征、过去事件、当前状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测以及预付款经验，管理层认为，ACL所代表的金额足以吸收截至资产负债表日未偿贷款期限内的预期信贷损失。ACL 是在首次确认金融资产时进行测量和记录。ACL减去扣除先前损失的收回额，然后增加准备金或减少信贷损失准备金，信贷损失准备金记作本期运营费用。

确定适当的 ACL 本质上是复杂的，需要使用高度主观的估计值。管理层每季度对ACL的合理性进行一次审查。

管理层认为，它利用现有相关信息来确定ACL，并且已经根据公认会计原则确定了现有补贴。但是，ACL的确定需要大量的判断，对贷款组合中预期信贷损失的估计可能与实际观察到的金额有所不同。尽管管理层使用可用信息来确认预期的信贷损失，但根据构成投资组合的贷款的变化、当前和预测的经济状况的变化、可能直接影响预付款和削减利率假设的利率环境变化以及借款人财务状况的变化，未来可能需要增加ACL。

ACL “基本案例” 模型源自广泛认可的来源提供的各种经济预测。管理层通过研究经济周期的高峰和低谷来评估市场状况的可变性。这些峰值和低谷用于强调基本案例模型，以得出一系列潜在结果。然后，管理层通过评估与当前经济状况和投资组合中已知风险相关的各种结果来确定适当的储备金。管理层通过使用穆迪的经济预测数据来增强其计算能力，为证实其ACL提供额外支持。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间ACL中的活动：


（以千计）	2024			2023
余额，1 月 1 日	$	17,480		$	14,636
采用 CECL 的影响		—			2,066
扣款：
商业地产		—			(87)
商业和工业		(1,230)			(166)
住宅抵押贷款		(45)			(24)
消费者		(824)			(518)
扣款总额		(2,099)			(795)
回收率：
商业地产		37			5
收购和开发		6			7
商业和工业		34			9
住宅抵押贷款		26			36
消费者		227			93
总回收率		330			150
净亏损		(1,769)			(645)
信贷/贷款损失费用		2,212			848
期末余额	$	17,923		$	16,905

信贷损失备抵未偿贷款总额（百分比）		1.26	%		1.25	%


净（扣款）/回收率占平均适用投资组合的百分比

	2024		2023
商业地产		0.01%		(0.04)%
收购和开发		0.01%		0.02%
商业和工业		(0.89)%		(0.13)%
住宅抵押贷款		(0.01)%		0.01%
消费者		(2.02)%		(1.40)%
总计		(0.25)%		(0.10)%

投资证券

截至2024年6月30日，可供出售投资组合的总摊销成本基础为1.158亿美元，而公允价值为9,300万美元。可供出售证券的未实现收益和亏损反映在累计的其他综合亏损中，这是股东权益的一部分。持有至到期投资组合的摊销成本基础为1.742亿美元，而公允价值为1.430亿美元。

下表显示了我们在指定日期按摊销成本和公允价值计算的证券投资组合的构成：


	2024 年 6 月 30 日					2023 年 12 月 31 日
	摊销		公允价值		FV 以% 计	摊销		公允价值		FV 以% 计
（以千计）	成本		(FV)		占总数的	成本		(FV)		占总数的
可供出售的证券：
美国政府机构	$	7,000	$	6,035	6%	$	7,000	$	6,034	6%
住宅抵押贷款支持机构		23,825		19,283	21%		24,781		20,563	21%
商业抵押贷款支持机构		35,901		27,308	29%		36,258		28,417	29%
抵押贷款债务		18,927		15,449	17%		19,725		16,356	17%
州和政治分支机构的义务		10,476		10,167	11%		10,486		10,312	11%
公司债券		1,000		737	1%		1,000		778	1%
抵押债务		18,660		13,975	15%		18,671		14,709	15%
可供出售的总金额	$	115,789	$	92,954	100%	$	117,921	$	97,169	100%
持有至到期的证券：
美国国债	$	—	$	—	0%	$	37,462	$	37,219	20%
美国政府机构		68,157		56,783	40%		68,014		57,029	31%
住宅抵押贷款支持机构		28,841		25,324	17%		29,588		26,717	14%
商业抵押贷款支持机构		21,223		15,508	11%		21,413		16,052	9%
抵押贷款债务		51,513		41,445	29%		53,261		43,288	24%
州和政治分支机构的义务		4,508		3,970	3%		4,604		4,110	2%
持有至到期总额	$	174,242	$	143,030	100%	$	214,342	$	184,415	100%

自2023年12月31日以来，可供出售的投资证券的总公允价值减少了420万美元，这主要是由于投资组合的本金支付。截至2024年6月30日，被归类为可供出售的证券包括2,280万美元的未实现净亏损，这是投资组合中证券的公允价值和摊销成本之间的差额。

自2023年12月31日以来，持有至到期证券的总摊销成本减少了4,010万美元，这主要是由于美国国债的到期日为3,750万美元，投资组合的其他本金还款为260万美元。到期收益和本金支付将再投资到里士满联邦储备银行的现金，以备4,000万美元FHLB的到期预付款。

正如本报告其他部分列出的合并财务报表附注6所讨论的那样，公司根据ASC主题820中确立的公允价值层次结构来衡量公允市场价值， 公允价值计量和披露。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。第 3 级价格或估值技术要求

既对估值假设很重要又不容易在市场上观察到的投入（即在很少或根本没有市场活动的情况下得到支持）。这些三级工具的估值基于可观测和不可观察的输入，这些输入来自现有最佳数据，其中一些是内部开发的，并考虑了市场参与者所需的风险溢价。

根据二级定价，可供出售投资组合中约有7,900万美元的估值，截至2024年6月30日，未实现净亏损为1,820万美元。剩余的1,400万美元可供出售证券代表整个抵押债务投资组合，该投资组合使用了大量不可观察的投入（三级资产）进行估值。与该投资组合相关的470万美元未实现净亏损与构成抵押债务债务投资组合的九种集合信托优先证券有关。

存款

下表显示了我们在指定日期的存款构成：


（以千计）	2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
		平衡	百分比		平衡	百分比
无息活期存款	$	423,970	28%	$	427,670	27%
计息存款：
需求		373,046	24%		350,860	23%
货币市场		401,628	26%		385,649	25%
储蓄存款		180,030	12%		191,265	12%
定期存款-零售		143,397	9%		165,533	11%
定期存款-经纪人		15,000	1%		30,000	2%
存款总额	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的存款总额减少了1,390万美元。无息存款减少了370万美元。计息活期存款增加了2,220万美元，这主要与管理层为市政当局发放投资证券承诺以增加可用流动性而将约2,200万美元的隔夜投资余额转移到ICS产品有关。货币市场账户增加了1,600万美元，这主要是由于当前关系的扩大和前六个月的新关系。传统储蓄账户减少了1,130万美元，定期存款减少了3,710万美元。定期存款减少是由于零售存款证（“CD”）减少了2,210万美元，这与2023年为期九个月的特别存款证促销的到期日以及1,500万美元的经纪存款证的到期和偿还有关。随着这些存款证的成熟，该银行与客户密切合作，将其过渡到银行提供的其他存款和财富管理产品。

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日由存款保险投保或以其他方式全额抵押的存款与未投保存款相比的百分比。


		2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
（以千计）		平衡	百分比		平衡	百分比
受保存款	$	1,192,648	78%	$	1,175,812	76%
未投保但有抵押的存款		65,235	4%		76,569	5%
未投保和未抵押的存款		279,188	18%		298,596	19%
	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日零售客户存款余额与企业客户相比的百分比。


		2024 年 6 月 30 日			2023 年 12 月 31 日
（以千计）		平衡	百分比		平衡	百分比
零售存款	$	760,735	49%	$	748,295	48%
商业存款		776,336	51%		802,682	52%
	$	1,537,071	100%	$	1,550,977	100%

借入的资金

下表显示了我们在指定日期的借款构成：


（以千计）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
银行定期资助计划	$	40,000	$	—
根据回购协议出售的证券	$	22,564	$	45,418
短期借款总额		62,564		45,418
FHLB 的进展		40,000		80,000
次级债务		30,929		30,929
长期借款总额	$	70,929	$	110,929

由于该银行在2024年1月向BTFP借款4,000万美元，短期借款增加了1710万美元，但部分被其他短期借款减少的约2,200万美元所抵消，这主要是由于管理层决定将市政客户转向ICS存款产品。长期借款减少了4,000万美元，因为4,000万英镑的FhLB预付款于2024年3月到期，并已使用收益率较低的投资到期日的收益全额偿还。

流动性管理

流动性是金融机构满足客户存款提款需求的能力，同时为所有信誉良好的贷款提供资金。决定机构流动性的因素是：

●

核心矿床的可靠性和稳定性；

●

现金流结构和投资的认捐状况；以及

●

可能出现意想不到的贷款需求。

我们通过执行管理小组委员会（即财政小组）的定期会议积极管理我们的流动性状况，该小组以30天为间隔展望12个月。该衡量标准基于对基金卖出或买入头寸的预测，以及为衡量对已购基金和核心增长的依赖而制定的比率和趋势。管理层根据规定的政策和程序进行的月度审查和资产与负债委员会的季度审查旨在确保我们将保持足够的可用资金水平。

我们的政策是管理我们的事务，以便通过正常的银行业务充分满足流动性需求。也就是说，该银行将管理其流动性，以最大限度地减少计划外出售资产或在紧急情况下借入资金的需求。该银行将使用利息成本在短期（一年或更短的时间内）对市场变化相对不敏感的资金来源来满足运营现金需求。剩余的正常资金将来自利息敏感负债，包括存款或借入资金。当所需批发融资的边际成本低于在零售市场筹集资金的成本时，公司可能会使用外部资金来源补充零售资金，例如：

1。

联邦基金向上游代理银行（M＆T银行、太平洋海岸银行家银行、PNC金融服务、大西洋社区银行家银行、社区银行和锡安国民银行）提供的无抵押联邦基金信贷额度。

2。

向fHLB提供担保垫款，由符合条件的一至四户家庭住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和商业房地产贷款进行抵押。

联邦折扣窗口的担保信贷额度，使用市政证券作为抵押品，最多可借入90天的资金。

4。

经纪存款，包括存款证和货币市场基金，提供了一种快速产生存款的方法。这些存款严格受利率驱动，但通常为增长提供最具成本效益的融资手段。

5。

One Way Buy CDARS/ICS资金——一种经纪存款形式，已成为直接获得的经纪存款的可行补充。

6。

银行定期融资计划——一项由政府机构证券抵押的美联储计划。该银行于2024年1月通过BTFP获得了4000万美元的资金，固定利率为4.87％

下表列出了截至2024年6月30日公司可用的流动性来源。


（以千计）		总可用性		已用金额		净可用性
内部来源
多余的现金	$	25,003	$	-	$	25,003
未质押证券		36,492		-		36,492
外部来源
美联储（折扣窗口）		29,748		-		29,748
相应的无抵押信贷额度		140,000		-		140,000
fHLB		253,300		42,914		210,386
银行定期资助计划		40,000		40,000		-
	$	524,543	$	82,914	$	441,629

管理层不知道有任何可能对我们满足未来资本需求的能力产生重大影响的需求、承诺、事件或不确定性。

由于市场混乱和不确定性，管理层在第一季度实施了流动性应急计划，并认为我们有足够的流动性来应对当前和预期的流动性需求，并且不知道有任何可能对我们维持流动性保持在令人满意水平的能力产生重大影响的趋势或需求、承诺、事件或不确定性。

市场风险和利息敏感度

我们的主要市场风险是利率波动。利率风险主要源于我们从事的传统银行活动，例如收集存款和发放贷款。许多因素，包括经济和金融状况、利率变动和消费者偏好，都会影响我们资产所得利息与负债利息之间的差额。利率敏感度是指收益将受到现行利率水平变化的影响的程度。利率风险源于计息资产和负债之间的重新定价或到期特征的不匹配。管理层力求最大限度地减少波动的净利率，并在利率变动期间促进净利息收入的持续增长。管理层使用利息敏感度差距分析和模拟模型来衡量和管理这些风险。利率敏感度差距分析将每种计息资产和计息负债分配给一个反映其下一个重新定价或到期日的时间范围。每个时间间隔的利息敏感资产和负债总额之间的差异代表该间隔内的利息敏感度差距。正差距通常表明，在给定时间间隔内提高利率将增加净利息收入，因为资产将多于负债进行重新定价。在利率下降的时期，负的缺口状况将使我们受益。

截至2024年6月30日，我们对资产非常敏感。

我们的利率风险管理目标是：

●

确保董事会和高级管理层提供有效的监督，并确保充分识别、衡量、监测和控制风险；

●

实现利率风险的动态衡量和管理；

●

选择能够优化我们实现长期财务目标能力的策略，同时将利率风险维持在董事会规定的政策限额内；

●

使用以收入和市场价值为导向的技术来选择优化风险与回报之间关系的策略；以及

●

为净利息收益（“NII”）、净收益和经济价值的波动设定利率风险敞口限额。

为了管理利息敏感度风险，管理层制定了有关资产生成和定价、资金来源和定价以及资产负债表外承诺的指导方针。这些指导方针基于管理层对未来利率变动、地区和国家经济状况以及其他金融和商业风险因素的展望。管理层使用计算机模拟来衡量各种利率情景对净利息收入的影响。计算机模拟中使用的关键假设包括现金流和利率敏感资产和负债的到期日、资产数量和定价的变化以及管理层的资本计划。该建模反映了利率变化以及对特定时期净利息收入的相关影响。

我们评估了利率从+/-100个基点变动至+/-400个基点对NII和净投资组合价值（“NPV”）/股票经济价值（“EVE”）的影响。只要NII仍然是净收入的重要贡献者，我们就专注于NII而不是净收益。

NII建模使管理层能够查看利率的变化将如何影响资产收益率与存款和借入资金成本之间的利差。与传统的差距建模不同，NII建模考虑了同一重新定价期内的分期付款在多大程度上会根据利率的变化进行调整。它还允许在利率下降与上升的环境中使用不同的假设。NII建模所考虑的时间段是接下来的八个季度。

NPV/EVE 建模侧重于股票市值的变化。NPV/EVE 的定义是资产的市值减去负债的市值加上/减去任何资产负债表外头寸的市值。通过有效查看资产负债表上或资产负债表外所有未来现金流的现值，NPV/EVE 建模采用了长期的利率风险视角。这补充了 NII 建模的短期视图。

通过模拟分析得出的风险国家投资指数是衡量机构在替代利率环境中的短期表现的指标。这些措施通常以相对较短的时间为基础，通常为一年。它们不一定表明该机构的长期前景或经济价值。

根据2024年6月30日和2023年12月31日进行的模拟分析，假设指示的利率变化，管理层估计净利息收入将出现以下变化：


（以千计）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
+400 个基点	$	2,619	$	4,464
+300 个基点	$	3,047	$	3,353
+200 个基点	$	2,785	$	2,255
+100 个基点	$	1,712	$	1,155
-100 个基点	$	(1,855)	$	(1,280)
-200 个基点	$	(3,789)	$	(3,102)
-300 个基点	$	(5,635)	$	(5,249)
-400 个基点	$	(8,076)	$	(8,086)

该估计基于可能受到总体利率环境不可预见变化和许多不可预见因素影响的假设。单一到期类别中不同资产和负债的利率会根据不同程度和不同时期的利率变化进行调整。随着时间的推移，贷款利率与购买资金支付的利率之间的关系并不恒定。管理层可以通过贷款重新定价或改变其融资组合来延长或缩短银行的敏感度，从而应对当前或预期的市场状况。无息资金来源的增长率将影响对利息敏感的资金来源的水平。此外，绝对利率水平将影响盈利资产和资金来源的数量。由于这些限制，利息敏感差距只是估算净利率时需要考虑的一个因素。

管理层认为，自2023年12月31日以来，我们的市场风险、用于评估和减轻这些风险的程序或我们的实际或模拟敏感度头寸没有发生任何实质性变化。我们截至2023年12月31日的NII模拟分析包含在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第二部分第7项中，标题为 “市场风险和利息敏感度”。

通货膨胀的影响— 我们的资产和负债本质上主要是货币性质的，因此，未来的价格变化不会影响支付或接收固定和可确定金额的货币的义务。在通货膨胀时期，货币资产在购买力方面贬值，货币负债具有相应的购买力收益。购买力的概念不足以衡量通货膨胀对金融机构的影响，因为它没有纳入我们收益的变化。

资本资源

我们需要资本来为贷款提供资金，履行我们在银行信用证下的义务，满足银行客户的存款提款要求以及履行我们的其他货币义务。如果存款不足以满足我们的资本需求，我们可以依靠上文 “流动性管理” 标题下确定的资金来源。

除运营要求外，该银行还受基于风险的资本监管的约束，这些监管由联邦银行监管机构通过和监督。这些法规用于评估资本充足率，并要求分析机构的资产风险状况和资产负债表外风险，例如未使用的贷款承诺和备用信用证。

下表显示了截至所示日期的银行资本比率：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		为必填项资本充足目的		必需要好起来资本化
总资本（至风险加权资产）	14.41	%	14.05	%	8.00	%	10.00	%
一级资本（风险加权资产）	13.16	%	12.81	%	6.00	%	8.00	%
普通股一级资本（风险加权资产）	13.16	%	12.81	%	4.50	%	6.50	%
一级资本（按平均资产计）	10.47	%	9.92	%	4.00	%	5.00	%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根据监管框架，该银行均被视为 “资本充足”，可以立即采取纠正措施。

合同义务、承诺和资产负债表外安排

合同义务

公司在正常业务过程中承担合同义务。这些债务包括FHLB预付款和次级次级债券、银行和子公司办公室以及数据处理和电信设备的经营租赁协议。与2024年6月30日至2023年12月31日相比，由于该银行在2024年1月向BTFP借款4,000万美元，短期借款增加了1710万美元，但部分被其他短期借款减少的2,290万美元所抵消，这主要是由于将约2,200万美元的隔夜投资余额转移到ICS产品中，为市政当局发放投资证券认捐以增加可用流动性。

承诺

贷款承诺是为了满足客户的财务需求。信用证要求我们在未来发生某些特定事件时代表客户付款。贷款承诺和信用证中固有的信用风险与向客户提供贷款所涉及的信用风险基本相同，这些安排受我们的正常信贷政策的约束。我们不是任何其他资产负债表外安排的当事方。

在所述日期以消费者、商业和商业形式提供信贷的承诺如下：


（以千计）	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
住宅抵押贷款-房屋净值	$	73,655	$	72,080
住宅抵押贷款-建筑		13,753		17,684
商用		148,664		160,196
消费者-个人信贷额度		4,247		4,186
备用信用证		11,320		11,037
总计	$	251,639	$	265,183

与2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的承诺减少了1,350万美元，这是由于企业使用了建筑资金。这些余额转为未偿贷款。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，资产负债表外风险敞口的净信贷损失支出分别为约72,000美元的信贷和约9万美元的支出。在2024年和2023年第二季度，资产负债表外风险敞口的净信贷损失分别为约57,000美元的信贷和约39,000美元的信贷。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）颁布的第120亿2条的定义，第一联合公司是 “小型申报公司”，因此无需提供本项目所要求的信息。

第 4 项。控制和程序

我们维持披露控制和程序，旨在确保在根据《交易法》向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告（例如本季度报告）中要求披露的信息，在这些规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括第一联合公司的首席执行官（“PEO”）及其首席财务官（“PEO”）FO”），视情况而定允许就所需的披露及时作出决定。控制系统，无论构思和操作多么周密，都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源限制这一事实，并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层推翻控制来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，因此无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化，控制措施可能会变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。

截至2024年6月30日，对这些披露控制措施有效性的评估是在包括PEO和PFO在内的管理层的监督和参与下进行的。根据该评估，包括PEO和PFO在内的管理层得出结论，我们的披露控制和程序实际上在合理的保证水平上是有效的。

在截至2024年6月30日的六个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

没有。

第 1A 项。风险因素

第一联合公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项详细讨论了我们的财务状况和运营所面临的风险和不确定性。管理层认为，自上次披露我们的风险因素以来，没有发生任何重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

下表汇总了截至2024年6月30日的三个月的股票回购：


发行人购买股票证券
时期	购买的股票（或单位）总数		每股（或单位）支付的平均价格	作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票（或单位）总数	计划或计划下可能购买的股份（或单位）的最大数量（或近似美元价值）(1)
					742,902
2024 年 4 月	—	$	—	—	742,902
2024 年 5 月	201,800		19.99	201,800	541,102
2024 年 6 月			—	—	541,102
总计	201,800	$	19.99	201,800	541,102

注意：

(1)

根据第一联合公司于2023年8月18日生效的股票回购计划，所有股票均通过公开市场交易购买。该计划授权回购第一联合公司最多82.5万股普通股。该计划授权通过公开市场或私人交易在First United Corporation董事长兼首席执行官认为合适的时间、金额和在一定限度内以每笔交易的价格进行回购。该计划于 2023 年 8 月 21 日公开发布。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项。矿山安全披露

不适用。

第 5 项。其他信息

在截至2024年6月30日的三个月中， none 第一联合公司的董事或高级管理人员向第一联合公司通报了他们的采用，修改，或终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，正如美国证券交易委员会第S-k条例第408条所定义的那样。

第 6 项。展品

本季度报告中提交或提供的证物列在以下附录索引中。


展览		描述
31.1		根据萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证（随函提交）
31.2		根据萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证（随函提交）
32		根据萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席执行官和首席财务官的认证（随函提供）
101.INS		内联 XBRL 实例文档（在此归档）
101.SCH		内联 XBRL 分类扩展架构（在此提交）
101.CAL		内联 XBRL 分类扩展计算链接库（在此提交）
101.DEF		内联 XBRL 分类扩展定义链接库（在此提交）
101.LAB		内联 XBRL 分类扩展标签链接库（在此提交）
101.PRE		内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库（在此提交）
104		第一联合公司截至2024年6月30日的季度10Q表季度报告的封面页采用内联XBRL格式，包含在附录101的附件中（随函提交）。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。


	第一联合公司


日期：2024 年 8 月 7 日	/s/ Carissa L. Rodeheaver
	Carissa L. Rodeheaver，注册会计师
	董事会主席、总裁兼首席执行官
	（首席行政主任）


日期：2024 年 8 月 7 日	/s/ Tonya k. Sturm
	Tonya k. Sturm，高级副总裁，
	首席财务官
	（首席财务官兼首席会计官）