orref-2024063000008261542024Q2错误--12-31http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2024#AccruedLiabilitiesAndOtherLiabilitiesxbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：纯粹orref：分支orref：安全orref：贷款orref：swaporref：客户orref：经纪人orref：风险支付协议orref：银行00008261542024-01-012024-06-3000008261542024-08-0500008261542024-06-3000008261542023-12-3100008261542024-04-012024-06-3000008261542023-04-012023-06-3000008261542023-01-012023-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-03-310000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-03-310000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-03-3100008261542024-03-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-04-012024-06-300000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-04-012024-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-06-300000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-06-300000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-12-310000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-012024-06-300000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-01-012024-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-03-3100008261542023-03-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-012023-06-300000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-04-012023-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-06-300000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-300000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-06-3000008261542023-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-12-3100008261542022-12-3100008261542022-12-312022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2022-12-310000826154美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-06-300000826154Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-01-012023-06-300000826154US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-01-012023-06-300000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMemberorref：CodorusValleyBancorpIncMember美国-美国公认会计准则：普通股成员美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-010000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMember美国-美国公认会计准则：普通股成员美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-012024-07-010000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMemberorref：CodorusValleyBancorpIncMember2023-12-310000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMemberorref：CodorusValleyBancorpIncMember2024-06-300000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-010000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMemberorref：OrrstownFinancial Services IncMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-010000826154美国公认会计准则：次要事件成员2024-08-050000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMemberorref：OrrstownFinancial Services IncMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-012024-07-010000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMember美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-012024-07-010000826154orref：CodorusValleyBancorpIncMemberorref：OrrstownFinancial Services IncMember2024-06-280000826154美国-公认会计准则：美国证券成员2024-06-300000826154Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2024-06-300000826154Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-06-300000826154Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300000826154orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2024-06-300000826154orref：住宅抵押贷款义务美国政府赞助会员2024-06-300000826154orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：资产认可证券成员2024-06-300000826154美国-GAAP：其他聚集投资成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310000826154Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000826154Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000826154Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310000826154orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2023-12-310000826154orref：住宅抵押贷款义务美国政府赞助会员2023-12-310000826154orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：资产认可证券成员2023-12-310000826154美国-GAAP：其他聚集投资成员2023-12-310000826154orref：住宅抵押贷款义务成员2024-06-300000826154orref：住宅抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：股权证券成员2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：证券质押成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：证券质押成员2023-12-310000826154orref：SmallBusinessAdministration Paycheck ProtectionProgram LoansCARESAActMemberorref：USSmallBusinessAdministration成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154orref：SmallBusinessAdministration Paycheck ProtectionProgram LoansCARESAActMemberorref：USSmallBusinessAdministration成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：USSmallBusinessAdministration成员orref：A2021付款委托会员2024-01-012024-06-3000008261542023-01-012023-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：USSmallBusinessAdministration成员orref：A2021付款委托会员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：USSmallBusinessAdministration成员orref：A2021付款委托会员2023-12-310000826154SRT：最大成员数2024-01-012024-06-300000826154orref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000826154orref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000826154orref：非业主占用会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000826154orref：非业主占用会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000826154SRT：多家庭成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000826154SRT：多家庭成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000826154orref：非业主居住会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000826154orref：非业主居住会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000826154orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Memberorref：收购与发展投资组合细分成员2024-06-300000826154orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Memberorref：收购与发展投资组合细分成员2023-12-310000826154orref：商业和土地开发成员orref：收购与发展投资组合细分成员2024-06-300000826154orref：商业和土地开发成员orref：收购与发展投资组合细分成员2023-12-310000826154orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154orref：临时会员2024-06-300000826154orref：临时会员2023-12-310000826154orref：FirstLienMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-06-300000826154orref：FirstLienMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000826154orref：HomeEquityTerm成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-06-300000826154orref：HomeEquityTerm成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000826154美国-GAAP：HomeEquityMembersUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-06-300000826154美国-GAAP：HomeEquityMembersUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000826154orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员orref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员orref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154orref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-01-012024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员orref：非业主占用会员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员orref：非业主占用会员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberorref：非业主占用会员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberorref：非业主占用会员2024-06-300000826154orref：非业主占用会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-01-012024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员SRT：多家庭成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员SRT：多家庭成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberSRT：多家庭成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberSRT：多家庭成员2024-06-300000826154SRT：多家庭成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-01-012024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员orref：非业主居住会员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员orref：非业主居住会员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberorref：非业主居住会员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberorref：非业主居住会员2024-06-300000826154orref：非业主居住会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-01-012024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardNonIELMemberorref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardIELMemberorref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2024-06-300000826154orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Memberorref：收购与发展投资组合细分成员2024-01-012024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员orref：商业和土地开发成员2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员orref：商业和土地开发成员2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardNonIELMemberorref：商业和土地开发成员2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardIELMemberorref：商业和土地开发成员2024-06-300000826154orref：商业和土地开发成员orref：收购与发展投资组合细分成员2024-01-012024-06-300000826154orref：商业和工业投资组合部门成员美国-美国公认会计准则：通过成员2024-06-300000826154orref：商业和工业投资组合部门成员美国-公认会计准则：特别成员2024-06-300000826154orref：商业和工业投资组合部门成员orref：SubstandardNonIELMember2024-06-300000826154orref：商业和工业投资组合部门成员orref：SubstandardIELMember2024-06-300000826154orref：商业和工业投资组合部门成员2024-01-012024-06-300000826154orref：临时会员美国-美国公认会计准则：通过成员2024-06-300000826154orref：临时会员2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员orref：FirstLienMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154orref：FirstLienMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员orref：HomeEquityTerm成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberorref：HomeEquityTerm成员2024-06-300000826154orref：HomeEquityTerm成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美国-GAAP：HomeEquityMembersUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-01-012024-06-300000826154美国公认会计准则：履行财务应收账款成员orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberorref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154orref：安装和暂停贷款会员2024-01-012024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员orref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员orref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154orref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员orref：非业主占用会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员orref：非业主占用会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberorref：非业主占用会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberorref：非业主占用会员2023-12-310000826154orref：非业主占用会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员SRT：多家庭成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员SRT：多家庭成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberSRT：多家庭成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberSRT：多家庭成员2023-12-310000826154SRT：多家庭成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-美国公认会计准则：通过成员orref：非业主居住会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：特别成员orref：非业主居住会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardNonIELMemberorref：非业主居住会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：SubstandardIELMemberorref：非业主居住会员2023-12-310000826154orref：非业主居住会员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardNonIELMemberorref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardIELMemberorref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2023-12-310000826154orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Memberorref：收购与发展投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-美国公认会计准则：通过成员orref：商业和土地开发成员2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员美国-公认会计准则：特别成员orref：商业和土地开发成员2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardNonIELMemberorref：商业和土地开发成员2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：SubstandardIELMemberorref：商业和土地开发成员2023-12-310000826154orref：商业和土地开发成员orref：收购与发展投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000826154orref：商业和工业投资组合部门成员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000826154orref：商业和工业投资组合部门成员美国-公认会计准则：特别成员2023-12-310000826154orref：商业和工业投资组合部门成员orref：SubstandardNonIELMember2023-12-310000826154orref：商业和工业投资组合部门成员orref：SubstandardIELMember2023-12-310000826154orref：商业和工业投资组合部门成员2023-01-012023-12-310000826154orref：临时会员美国-美国公认会计准则：通过成员2023-12-310000826154orref：临时会员2023-01-012023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员orref：FirstLienMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154orref：FirstLienMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员orref：HomeEquityTerm成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberorref：HomeEquityTerm成员2023-12-310000826154orref：HomeEquityTerm成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国公认会计准则：履行财务应收账款成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154美国-GAAP：HomeEquityMembersUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-12-310000826154美国公认会计准则：履行财务应收账款成员orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberorref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154orref：安装和暂停贷款会员2023-01-012023-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员2023-12-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberorref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberorref：RST CollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberorref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员orref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员orref：RST CollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员orref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员orref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员orref：RST CollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员orref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员orref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员orref：RST CollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员orref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员orref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员orref：RST CollateralMember2024-06-300000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员orref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154orref：BusinessAssetsMemberorref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业房地产成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154美国-GAAP：设备成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：本土成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154美国-GAAP：ResidentialRealEState成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154orref：RST CollateralMemberorref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154orref：TotalCollateralMemberorref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberorref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberorref：RST CollateralMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberorref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员orref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员orref：RST CollateralMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员orref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersorref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersorref：RST CollateralMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersorref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154orref：BusinessAssetsMemberorref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业房地产成员orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154美国-GAAP：设备成员orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：本土成员orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154美国-GAAP：ResidentialRealEState成员orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154orref：RST CollateralMemberorref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154orref：TotalCollateralMemberorref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154orref：BusinessAssetsMember2024-06-300000826154美国-GAAP：商业房地产成员2024-06-300000826154美国-GAAP：设备成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：本土成员2024-06-300000826154美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2024-06-300000826154orref：RST CollateralMember2024-06-300000826154orref：TotalCollateralMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberorref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberorref：RST CollateralMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberorref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员orref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员orref：RST CollateralMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员orref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员orref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员orref：RST CollateralMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员orref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员orref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员orref：RST CollateralMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员orref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员orref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员orref：RST CollateralMember2023-12-310000826154orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员orref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154orref：BusinessAssetsMemberorref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154美国-GAAP：商业房地产成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154美国-GAAP：设备成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：本土成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154美国-GAAP：ResidentialRealEState成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154orref：RST CollateralMemberorref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154orref：TotalCollateralMemberorref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberorref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberorref：RST CollateralMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberorref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员orref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员orref：RST CollateralMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员orref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersorref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersorref：RST CollateralMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersorref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154orref：BusinessAssetsMemberorref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154美国-GAAP：商业房地产成员orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154美国-GAAP：设备成员orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：本土成员orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154美国-GAAP：ResidentialRealEState成员orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154orref：RST CollateralMemberorref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154orref：TotalCollateralMemberorref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154orref：BusinessAssetsMember2023-12-310000826154美国-GAAP：商业房地产成员2023-12-310000826154美国-GAAP：设备成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：本土成员2023-12-310000826154美国-GAAP：ResidentialRealEState成员2023-12-310000826154orref：RST CollateralMember2023-12-310000826154orref：TotalCollateralMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction MemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction MemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员2024-06-300000826154Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2024-06-300000826154Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2024-06-300000826154Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：财务资产过去成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2024-06-300000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主占用会员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberSRT：多家庭成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberorref：非业主居住会员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction MemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction MemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction MemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：OneToFour FamilyResidentialConstruction Member2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：收购与发展投资组合细分成员orref：商业和土地开发成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：临时会员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：FirstLienMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员orref：HomeEquityTerm成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembersUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154us-gaap：财务资产负债表Than财务资产收购信用恶化成员orref：安装和暂停贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-12-310000826154Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2023-12-310000826154Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：财务资产过去成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2023-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2024-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2024-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员2024-03-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-03-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2024-03-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2024-03-310000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2024-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2024-04-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2023-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2023-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员2023-03-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-03-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2023-03-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2023-03-310000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2023-03-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2023-04-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2023-04-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员2023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2023-06-300000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2023-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2023-12-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-12-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2023-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2024-01-012024-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2022-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2022-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2022-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员2022-12-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2022-12-310000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2022-12-310000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：商业借款人成员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：消费者借款人成员2022-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2022-12-310000826154美国-GAAP：商业借款人成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2023-01-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：收购与发展投资组合细分成员2023-01-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：商业和工业投资组合部门成员2023-01-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员orref：临时会员2023-01-012023-06-300000826154美国-GAAP：商业借款人成员2023-01-012023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2023-01-012023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员orref：安装和暂停贷款会员2023-01-012023-06-300000826154美国-GAAP：消费者借款人成员2023-01-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2023-01-012023-06-300000826154SRT：最小成员数2024-06-300000826154SRT：最大成员数2024-06-3000008261542023-11-302023-11-300000826154美国-GAAP：核心储存库成员2024-06-300000826154美国-GAAP：核心储存库成员2023-12-310000826154US-GAAP：客户相关无形资产成员2024-06-300000826154US-GAAP：客户相关无形资产成员2023-12-310000826154orref：OrrstownFinancialServices Inc. 2011激励股票计划成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：受限的股票成员orref：OrrstownFinancialServices Inc. 2011激励股票计划成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：受限的股票成员orref：OrrstownFinancialServices Inc. 2011激励股票计划成员2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：受限的股票成员orref：OrrstownFinancialServices Inc. 2011激励股票计划成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：受限的股票成员orref：OrrstownFinancialServices Inc. 2011激励股票计划成员2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：受限的股票成员orref：OrrstownFinancialServices Inc. 2011激励股票计划成员2023-04-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：受限的股票成员orref：OrrstownFinancialServices Inc. 2011激励股票计划成员2023-01-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：受限的股票成员美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-012024-07-010000826154orref：DelivereBockAcquisePlan成员2024-06-300000826154orref：DelivereBockAcquisePlan成员2024-01-012024-06-300000826154orref：DelivereBockAcquisePlan成员2024-04-012024-06-300000826154orref：DelivereBockAcquisePlan成员2023-04-012023-06-300000826154orref：DelivereBockAcquisePlan成员2023-01-012023-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000826154orref：FixedRateDeliverRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000826154orref：PayFloatingDeliverRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000826154orref：FixedRateDeliverRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000826154orref：FixedRateDeliverRateSwapMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-04-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-01-012023-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-04-012023-06-300000826154orref：Riskðptionment SoldProtectionMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2024-06-300000826154orref：Riskðptionment SoldProtectionMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-12-310000826154orref：RiskDelivery付款已购买保护会员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154orref：RiskDelivery付款已购买保护会员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2023-12-310000826154orref：RiskDelivery付款已购买保护会员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2024-01-012024-06-300000826154orref：Riskðptionment SoldProtectionMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-01-012023-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他资产成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他责任成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembersUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他责任成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他责任成员2023-12-310000826154orref：RateSwapCommercialMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154orref：RateSwapCommercialMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他资产成员2023-12-310000826154orref：RateSwapCommercialMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他责任成员2024-06-300000826154orref：RateSwapCommercialMember美国公认会计准则：公允价值对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：其他责任成员2023-12-310000826154US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2024-06-300000826154US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-12-310000826154orref：已购买的期权率帽成员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154orref：已购买的期权率帽成员美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2023-12-310000826154orref：ExistenOptionRateCapMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2024-06-300000826154orref：ExistenOptionRateCapMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他责任成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2023-12-310000826154orref：ForwardSaleCommitmentsMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2024-06-300000826154orref：ForwardSaleCommitmentsMember美国-公认会计准则：非指定成员美国公认会计准则：其他资产成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：非指定成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：非指定成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-04-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-04-012023-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-04-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员2023-04-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：利息收入成员2023-01-012023-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：利息收入成员美国-公认会计准则：商业贷款成员2024-04-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：利息收入成员美国-公认会计准则：商业贷款成员2024-01-012024-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-04-012024-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-04-012023-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2024-01-012024-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2023-01-012023-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员orref：RiskðptionMember2024-04-012024-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员orref：RiskðptionMember2023-04-012023-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员orref：RiskðptionMember2024-01-012024-06-300000826154美国公认会计准则：其他运营收入支出成员orref：RiskðptionMember2023-01-012023-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-04-012024-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-04-012023-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-01-012024-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员orref：ForwardSaleCommitmentsMember2024-04-012024-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员orref：ForwardSaleCommitmentsMember2023-04-012023-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员orref：ForwardSaleCommitmentsMember2024-01-012024-06-300000826154美国公认会计准则：抵押贷款银行成员orref：ForwardSaleCommitmentsMember2023-01-012023-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberorref：可供出售债务证券成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberorref：可供出售债务证券成员2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2024-01-012024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：联邦住房贷款银行贷款成员2023-01-012023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberorref：可供出售债务证券成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberorref：可供出售债务证券成员2023-01-012023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：商业贷款成员2023-01-012023-12-310000826154orref：FederalHomeLoanBankProgram成员US-GAAP：LineOfCreditMember2024-06-300000826154orref：FederalHomeLoanBankProgram成员US-GAAP：LineOfCreditMember2023-12-310000826154orref：FHLBFixedRateAdvancesMaturingMember2024-06-300000826154orref：FHLBFixedRateAdvancesMaturingMember2023-12-310000826154Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2023-01-010000826154SRT：ParentCompany Member2024-06-300000826154SRT：替补成员2024-06-300000826154SRT：ParentCompany Member2023-12-310000826154SRT：替补成员2023-12-3100008261542015-09-3000008261542021-04-190000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000826154美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-3000008261542021-04-192024-06-300000826154美国公认会计准则：次要事件成员2024-07-172024-07-170000826154美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154orref：OneToFour家庭住宅建筑贷款成员2024-06-300000826154orref：OneToFour家庭住宅建筑贷款成员2023-12-310000826154orref：CommercialRealEstate建筑和土地开发贷款成员2024-06-300000826154orref：CommercialRealEstate建筑和土地开发贷款成员2023-12-310000826154orref：商业工业和贷款会员2024-06-300000826154orref：商业工业和贷款会员2023-12-310000826154US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2024-06-300000826154US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2024-06-300000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：美国证券成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：抵押贷款支持证券由美国发行政府赞助企业商业会员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：住宅抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员orref：非抵押贷款抵押贷款义务成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则：资产认可证券成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员美国-GAAP：其他聚集投资成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2023-12-310000826154美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：市政债券成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：市政债券成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-12-310000826154orref：非自愿抵押贷款义务被召集成员2024-01-012024-06-300000826154orref：非自愿抵押贷款义务被召集成员2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员orref：测量输入拉入会员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员orref：测量输入拉动增量下降成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-03-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-03-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2022-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-04-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-01-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember2023-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-03-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-03-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2022-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-04-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-04-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-01-012024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-01-012023-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateLockCommentsMembers2023-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：OwnerOccupiedMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员orref：商业和工业投资组合部门成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：商业和工业投资组合部门成员2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：FirstLienMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-GAAP：HomeEquityMembers2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：AppraisalOfCollateralMemberorref：单独评估贷款会员2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：单独评估贷款会员2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：单独评估贷款会员2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最小成员数orref：单独评估贷款会员2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最大成员数orref：单独评估贷款会员2024-06-300000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberorref：AppraisalOfCollateralMemberorref：单独评估贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最小成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：单独评估贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberSRT：最大成员数美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员orref：AppraisalOfCollateralMemberorref：单独评估贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最小成员数orref：单独评估贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：最大成员数orref：单独评估贷款会员2023-12-310000826154Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2024-06-300000826154Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入水平12和3成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员US-GAAP：InterestRateSwapMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-310000826154Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-12-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
形式 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2024年6月30日
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：001-34292
ORRstown Financial Services，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 宾夕法尼亚州 | | 23-2530374 |
| (法团或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| 林德尔路4750号 | | 哈里斯堡 | 宾夕法尼亚州 | 17111 |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
| 注册人的电话号码，包括区号： | (717) | 532-6114 | |
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | ORRF | | 纳斯达克股票市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 x*¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 x*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型数据库加速的文件管理器 | | ¨ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
| 非加速文件服务器 | | ¨ | | 规模较小的新闻报道公司 | | ☒ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | o |
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见该法案第120亿.2条规则）。 是的 ☐*x
截至2024年8月5日，登记人普通股已发行股数： 19,370,897.
ORRstown Financial Services，Inc.
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分—财务资料 | |
| | |
| 定义术语词汇表 | 3 |
| | |
| 第1项。 | 财务报表 | 4 |
| | |
| 简明综合资产负债表(未经审计) | 4 |
| | |
| 简明合并利润表（未经审计） | 5 |
| | |
| 简明综合全面收益表(未经审计) | 7 |
| | |
| 简明综合股东权益变动表(未经审计) | 8 |
| | |
| 简明合并现金流量表(未经审计) | 10 |
| | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 12 |
| | |
| 项目2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 48 |
| | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 79 |
| | |
| 第四项。 | 控制和程序 | 80 |
| |
第二部分--其他资料 | |
| | |
| 第1项。 | 法律诉讼 | 81 |
| | |
| 项目1A. | 风险因素 | 81 |
| | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 81 |
| | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 81 |
| | |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 81 |
| | |
| 第5项。 | 其他信息 | 81 |
| | |
| 第6项。 | 陈列品 | 82 |
| |
签名 | 83 |
定义术语词汇表
本报告中可能使用以下术语，包括未经审计的简明综合财务报表和相关附注。 | | | | | |
| 术语 | 定义 |
| |
| ACL | 信贷损失准备 |
| |
| AFS | 可供出售 |
| AOCI | 累计其他综合收益(亏损) |
| ASC | 会计准则编撰 |
| ASU | 会计准则更新 |
| 银行 | Orrstown Bank，Orrstown Financial Services，Inc.的商业银行子公司。 |
| |
| CECL | 当前预期信贷损失 |
| |
| CMO | 抵押抵押债券 |
| 科德罗斯谷 | 科道鲁斯山谷银行，Inc. |
| |
| |
| 折扣现金流 | 贴现现金流 |
| |
| |
| ERM | 企业风险管理 |
| 《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 |
| FASB | 财务会计准则委员会 |
| FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
| Fdm | 财务困难修改 |
| FHLB | 联邦住房贷款银行 |
| 联邦公开市场委员会 | 联邦公开市场委员会 |
| FRB | 美国联邦储备系统理事会 |
| 公认会计原则 | 美国普遍接受的会计原则 |
| 国内生产总值 | 国内生产总值 |
| GSE | 美国政府赞助企业 |
| |
| IEL | 个人评估贷款 |
| IRC | 1986年国内收入法，经修订 |
| LHFS | 持有待售贷款 |
| |
| MBS | 抵押贷款支持证券 |
| |
| MSR | 按揭偿还权 |
| |
| OCI | 其他全面收益(亏损) |
| |
| 奥利奥 | 拥有的其他房地产（止赎房地产） |
| |
| |
| |
| 2011年计划 | 2011年奥尔斯敦金融服务公司激励股票计划 |
| 步伐 | 财产评估清洁能源贷款 |
| PCD贷款 | 购买的信用不良贷款 |
| |
PCE | 个人消费支出 |
| PPP | 工资保障计划 |
| |
| |
| 雷雷米克 | 房地产抵押投资管道的再证券化 |
| ROU | 使用权（租赁） |
| SBA | 美国小企业管理局 |
| 美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
| 证券法 | 经修订的1933年证券法 |
| 软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
| TDR | 问题债务重组 |
| 除非上下文另有要求，否则术语“Orrstown”、“我们”、“我们的”和“公司”指Orrstown Financial Services，Inc.。及其子公司。 |
|
第一部分-财务信息
项目1. 财务报表
简明综合资产负债表(未经审计)
ORRstown Financial Services，Inc. | | | | | | | | | | | |
| (千美元，每股除外) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 35,951 | | | $ | 32,586 | |
| 银行的有息存款 | 96,558 | | | 32,575 | |
| | | |
| 现金及现金等价物 | 132,509 | | | 65,161 | |
| 银行股投资受到限制 | 11,147 | | | 11,992 | |
可供出售的证券(摊销成本为$566,421及$549,089分别于2024年6月30日和2023年12月31日） | 529,082 | | | 513,519 | |
| 按公允价值持有的待售贷款 | 1,562 | | | 5,816 | |
| 贷款 | 2,347,603 | | | 2,298,313 | |
| 减：信用损失备抵 | (29,864) | | | (28,702) | |
| 净贷款 | 2,317,739 | | | 2,269,611 | |
| 房舍和设备，净额 | 28,484 | | | 29,393 | |
| 人寿保险现金退保额 | 74,119 | | | 73,204 | |
| 商誉 | 18,724 | | | 18,724 | |
| 其他无形资产，净额 | 1,974 | | | 2,414 | |
| 应计应收利息 | 14,120 | | | 13,630 | |
| 递延税项资产，净额 | 21,674 | | | 22,017 | |
| 其他资产 | 47,648 | | | 38,759 | |
| 总资产 | $ | 3,198,782 | | | $ | 3,064,240 | |
| 负债 | | | |
| 存款： | | | |
| 不计息 | $ | 425,255 | | | $ | 430,959 | |
| 计息 | 2,277,629 | | | 2,127,855 | |
| | | |
| 总存款 | 2,702,884 | | | 2,558,814 | |
| 根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金 | 14,625 | | | 9,785 | |
| FHLB预付款和其他借款 | 115,000 | | | 137,500 | |
| 附属票据 | 32,128 | | | 32,093 | |
| 其他负债 | 55,769 | | | 60,992 | |
| 总负债 | 2,920,406 | | | 2,799,184 | |
| | | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| | | |
| 股东权益 | | | |
优先股，$1.25每股面值；500,000授权股份；不是已发行或已发行股份 | — | | | — | |
普通股，无面值-美元0.05205每股设定价值; 50,000,000授权股份；11,201,269已发行及已发行股份10,720,2252024年6月30日未偿还; 11,204,599已发行及已发行股份10,612,390截至2023年12月31日未偿还 | 583 | | | 583 | |
| 额外已缴资本 | 187,694 | | | 189,027 | |
| 留存收益 | 129,670 | | | 117,667 | |
| 累计其他综合损失 | (28,404) | | | (28,476) | |
国库股-481,044和592,209股票，分别按2024年6月30日和2023年12月31日的成本计算 | (11,167) | | | (13,745) | |
| 股东权益总额 | 278,376 | | | 265,056 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 3,198,782 | | | $ | 3,064,240 | |
未经审计简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
简明合并利润表（未经审计）
ORRstown Financial Services，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| (千美元，每股除外) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 贷款 | $ | 35,537 | | | $ | 31,203 | | | $ | 71,770 | | | $ | 59,947 | |
| 投资证券-应税 | 4,999 | | | 4,415 | | | 9,583 | | | 8,785 | |
| 投资证券-免税 | 881 | | | 865 | | | 1,758 | | | 1,730 | |
| 短期投资 | 1,864 | | | 418 | | | 2,820 | | | 716 | |
| 利息收入总额 | 43,281 | | | 36,901 | | | 85,931 | | | 71,178 | |
| 利息开支 | | | | | | | |
| 存款 | 15,265 | | | 8,608 | | | 28,781 | | | 14,810 | |
| 根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金 | 27 | | | 28 | | | 52 | | | 53 | |
| FHLB预付款和其他借款 | 1,152 | | | 1,386 | | | 2,626 | | | 2,638 | |
| 附属票据 | 734 | | | 504 | | | 1,488 | | | 1,008 | |
| 利息支出总额 | 17,178 | | | 10,526 | | | 32,947 | | | 18,509 | |
| 净利息收入 | 26,103 | | | 26,375 | | | 52,984 | | | 52,669 | |
| 信贷损失准备金 | 812 | | | 399 | | | 1,110 | | | 1,128 | |
| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 25,291 | | | 25,976 | | | 51,874 | | | 51,541 | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款账户手续费 | 1,018 | | | 984 | | | 2,023 | | | 1,946 | |
| 交换收入 | 961 | | | 993 | | | 1,872 | | | 1,958 | |
| 其他服务费、佣金和费用 | 265 | | | 267 | | | 460 | | | 462 | |
| 交换手续费收入 | 375 | | | 196 | | | 574 | | | 196 | |
| 信托和投资管理收入 | 2,132 | | | 1,927 | | | 4,156 | | | 3,815 | |
| 经纪收入 | 1,180 | | | 895 | | | 2,258 | | | 1,754 | |
| 按揭银行业务 | 369 | | | 112 | | | 827 | | | 590 | |
| | | | | | | |
| 人寿保险收入 | 646 | | | 645 | | | 1,280 | | | 1,235 | |
| 投资证券损失 | (12) | | | (2) | | | (17) | | | (10) | |
| 其他收入 | 238 | | | 1,141 | | | 369 | | | 1,290 | |
| 非利息收入总额 | 7,172 | | | 7,158 | | | 13,802 | | | 13,236 | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 薪酬和员工福利 | 13,195 | | | 13,054 | | | 26,947 | | | 25,250 | |
| 入住率 | 1,178 | | | 1,054 | | | 2,379 | | | 2,160 | |
| 家具和设备 | 1,527 | | | 1,212 | | | 2,965 | | | 2,439 | |
| 数据处理 | 1,237 | | | 1,201 | | | 2,502 | | | 2,418 | |
| | | | | | | |
| 自动取款机和交换费 | 341 | | | 308 | | | 692 | | | 606 | |
| 广告和银行促销 | 774 | | | 919 | | | 1,172 | | | 1,324 | |
| FDIC保险 | 419 | | | 519 | | | 860 | | | 1,023 | |
| | | | | | | |
| 专业服务 | 801 | | | 504 | | | 1,432 | | | 1,238 | |
| 董事薪酬 | 272 | | | 221 | | | 523 | | | 468 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税以外的其他税种 | 49 | | | 3 | | | 543 | | | 460 | |
| 无形资产摊销 | 215 | | | 239 | | | 440 | | | 489 | |
| | | | | | | |
| 关连费 | 1,135 | | | — | | | 1,807 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他运营费用 | 1,496 | | | 1,515 | | | 2,846 | | | 3,129 | |
| 非利息支出总额 | 22,639 | | | 20,749 | | | 45,108 | | | 41,004 | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 |
| 所得税前收入支出 | 9,824 | | | 12,385 | | | 20,568 | | | 23,773 | |
| 所得税费用 | 2,086 | | | 2,547 | | | 4,299 | | | 4,779 | |
| 净收入 | $ | 7,738 | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
| | | | | | | |
| 每股信息： | | | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.74 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.83 | |
| 稀释后每股收益 | 0.73 | | | 0.94 | | | 1.55 | | | 1.82 | |
| 每股支付的股息 | 0.20 | | | 0.20 | | | 0.40 | | | 0.40 | |
未经审计简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
简明综合全面收益表(未经审计)
ORRstown Financial Services，Inc.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月后结束 | | 截至六个月 |
| (千美元) | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 | | 6月30日，
2024 | | 6月30日，
2023 |
| 净收入 | $ | 7,738 | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
其他综合(亏损)收入，税后净额： | | | | | | | |
期内产生的可供出售证券未实现（损失）收益 | (93) | | | (2,836) | | | (1,769) | | | 5,938 | |
净利润中实现的损失的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 可供出售证券的未实现（损失）净收益 | (93) | | | (2,836) | | | (1,769) | | | 5,938 | |
| 税收效应 | 21 | | | 624 | | | 395 | | | (1,306) | |
| 其他全面（损失）收入总额，扣除可供出售证券的税款和重新分类调整 | (72) | | | (2,212) | | | (1,374) | | | 4,632 | |
| 现金流对冲中使用的利率掉期的未实现收益 | 434 | | | 1,073 | | | 1,862 | | | 1,392 | |
| 净利润中实现的损失的重新分类调整 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 现金流对冲中使用的利率掉期的未实现净收益 | 434 | | | 1,073 | | | 1,862 | | | 1,392 | |
| 税收效应 | (98) | | | (232) | | | (416) | | | (306) | |
| 其他全面收益总额，扣除现金流对冲中使用的利率掉期的税款和重新分类调整 | 336 | | | 841 | | | 1,446 | | | 1,086 | |
| 其他全面收益（亏损）总额，扣除税款和重新分类调整 | 264 | | | (1,371) | | | 72 | | | 5,717 | |
| 综合收益总额 | $ | 8,002 | | | $ | 8,467 | | | $ | 16,341 | | | $ | 24,711 | |
未经审计简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
简明综合股东权益变动表(未经审计)
ORRstown Financial Services，Inc. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 财政部
库存 | | 总
股东的
股权 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2024年4月1日 | $ | 583 | | | $ | 187,267 | | | $ | 124,075 | | | $ | (28,668) | | | $ | (11,575) | | | $ | 271,682 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 7,738 | | | — | | | — | | | 7,738 | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除税项后的其他综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | 264 | | | — | | | 264 | |
现金股息(美元)0.20每股) | — | | | — | | | (2,143) | | | — | | | — | | | (2,143) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划： | | | | | | | | | | | |
1,952收购的净普通股和 17,100发行的净库藏股，包括总计美元的赔偿费用864 | — | | | 457 | | | — | | | — | | | 408 | | | 865 | |
| 根据合并支付普通股零碎股份 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| 余额，2024年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,694 | | | $ | 129,670 | | | $ | (28,404) | | | $ | (11,167) | | | $ | 278,376 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计其他综合损失 | | 财政部
库存 | | 总
股东的
股权 |
| 余额，2024年1月1日 | $ | 583 | | | $ | 189,027 | | | $ | 117,667 | | | $ | (28,476) | | | $ | (13,745) | | | $ | 265,056 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | 16,269 | | | — | | | — | | | 16,269 | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除税项后的其他综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 72 | |
现金股息(美元)0.40每股) | — | | | — | | | (4,266) | | | — | | | — | | | (4,266) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划： | | | | | | | | | | | |
3,330收购的净普通股和 111,165发行的净库藏股，包括总计美元的赔偿费用1,831 | — | | | (1,303) | | | — | | | — | | | 2,578 | | | 1,275 | |
| 根据合并支付普通股零碎股份 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | — | | | (30) | |
| 余额，2024年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,694 | | | $ | 129,670 | | | $ | (28,404) | | | $ | (11,167) | | | $ | 278,376 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 财政部
库存 | | 总
股东的
股权 |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 余额，2023年4月1日 | $ | 584 | | | $ | 187,572 | | | $ | 97,519 | | | $ | (32,825) | | | $ | (12,689) | | | $ | 240,161 | |
| 净收入 | — | | | — | | | 9,838 | | | — | | | — | | | 9,838 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失总额，扣除税款 | — | | | — | | | — | | | (1,371) | | | — | | | (1,371) | |
现金股息(美元)0.20每股) | — | | | — | | | (2,118) | | | — | | | — | | | (2,118) | |
| | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬计划： | | | | | | | | | | | |
14,652收购的净普通股和 65,830收购的净库藏股，包括总计美元的薪酬费用535 | (1) | | | 287 | | | — | | | — | | | (1,155) | | | (869) | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,859 | | | $ | 105,239 | | | $ | (34,196) | | | $ | (13,844) | | | $ | 245,641 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日止六个月 |
| (千美元，每股除外) | 普普通通
库存 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 保留
收益 | | 累计
其他
全面
损失 | | 财政部
库存 | | 总
股东的
股权 |
| 余额，2023年1月1日 | $ | 584 | | | $ | 189,264 | | | $ | 92,473 | | | $ | (39,913) | | | $ | (13,512) | | | $ | 228,896 | |
| 会计原则变更的累积影响-CESL（注4） | — | | | — | | | (1,984) | | | — | | | — | | | (1,984) | |
| 净收入 | — | | | — | | | 18,994 | | | — | | | — | | | 18,994 | |
| | | | | | | | | | | |
| 扣除税项后的其他综合收入总额 | — | | | — | | | — | | | 5,717 | | | — | | | 5,717 | |
现金股息(美元)0.40每股) | — | | | — | | | (4,244) | | | — | | | — | | | (4,244) | |
| | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬计划： | | | | | | | | | | | |
21,162收购的净普通股和 38,826收购的净库藏股，包括总计美元的薪酬费用1,154 | (1) | | | (1,405) | | | — | | | — | | | (332) | | | (1,738) | |
| | | | | | | | | | | |
| 平衡，2023年6月30日 | $ | 583 | | | $ | 187,859 | | | $ | 105,239 | | | $ | (34,196) | | | $ | (13,844) | | | $ | 245,641 | |
| | | | | | | | | | | |
未经审计简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
简明合并现金流量表(未经审计)
ORRstown Financial Services，Inc.
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| (千美元) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 经营活动的现金流 | | | |
| 净收入 | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 净保费摊销 | 836 | | | 978 | |
| 折旧及摊销费用 | 2,136 | | | 2,114 | |
| | | |
| 信贷损失准备金 | 1,110 | | | 1,128 | |
| 基于股份的薪酬 | 1,831 | | | 1,154 | |
| 出售贷款的收益 | (427) | | | (118) | |
| 持作出售贷款的公允价值调整 | (31) | | | (187) | |
| 按揭贷款源自可供出售 | (16,472) | | | (9,829) | |
| 出售贷款的收益用于出售 | 21,184 | | | 14,564 | |
| | | |
| OREO和待售场所出售净收益 | — | | | (301) | |
| | | |
| 处置场地和设备净损失 | — | | | 226 | |
| 递延所得税费用 | 321 | | | 886 | |
| 投资证券损失 | 17 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| 有限合伙企业的投资回报 | (39) | | | (12) | |
| 衍生品净（收益）损失 | (168) | | | 199 | |
| | | |
| 人寿保险收入 | (1,280) | | | (1,235) | |
| 分店销售溢价 | — | | | (1,166) | |
| 应计应收利息和其他资产（增加）减少 | (2,752) | | | 2,816 | |
| 应计应付利息和其他负债减少 | (3,799) | | | (8,900) | |
| 其他，净额 | 367 | | | 335 | |
| 经营活动提供的净现金 | 19,103 | | | 21,656 | |
| 投资活动产生的现金流 | | | |
| | | |
| 可供出售证券的到期、偿还和赎回 | 31,841 | | | 19,182 | |
| 购买AFS证券 | (50,289) | | | (9,532) | |
| | | |
| 银行股限制性投资的净赎回（买入） | 845 | | | (1,960) | |
| | | |
| 贷款净增加 | (51,088) | | | (83,157) | |
| | | |
| 有限合伙企业投资 | (4,521) | | | (716) | |
| 购买银行场所和设备 | (100) | | | (1,505) | |
| | | |
| 出售奥利奥和待售场所的收益 | — | | | 1,662 | |
| 处置场所和设备的收益 | — | | | 43 | |
| 分支机构销售支付的净现金 | — | | | (17,656) | |
| | | |
| | | |
| 人寿保险合同的死亡福利收益 | — | | | 342 | |
| | | |
| 投资活动所用现金净额 | (73,312) | | | (93,297) | |
| 续 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 融资活动产生的现金流 | | | |
| 存款净增量 | 144,070 | | | 65,432 | |
| 原期限90天以内借款净减少 | (17,660) | | | (10,933) | |
| 原到期日超过90天的FHLb预付款收益 | — | | | 40,000 | |
| 原到期日超过90天的FHLb预付款的付款 | — | | | (228) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 已支付的股息 | (4,266) | | | (4,244) | |
| | | |
| 收购库存股 | — | | | (2,579) | |
| 作为库藏股回购的股份，用于缴纳与限制性股票归属相关的员工税 | (637) | | | (378) | |
| 发行员工股票购买计划股票的收益 | 80 | | | 66 | |
| 其他 | (30) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | 121,557 | | | 87,136 | |
| 现金及现金等价物净增加情况 | 67,348 | | | 15,495 | |
| 期初现金及现金等价物 | 65,161 | | | 60,823 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 132,509 | | | $ | 76,318 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 截至六个月 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 现金流量信息的补充披露： | | | |
| 期内支付的现金： | | | |
| 利息 | $ | 33,044 | | | $ | 17,934 | |
| 所得税 | 4,625 | | | 1,950 | |
| 非现金活动补充时间表： | | | |
| | | |
| 为偿还贷款而收购的奥利奥 | — | | | 85 | |
| | | |
| 获得ROU资产所产生的租赁负债 | — | | | 2,416 | |
| | | |
| | | |
| | | |
未经审计简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表中列出的所有美元金额，除每股金额外，均以千为单位)
注1。重要会计政策摘要
有关未经审计的简明合并财务报表和本表格10-Q的相关说明中使用的术语，请参见本报告开头的定义术语词汇表。
运营的性质-奥斯敦金融服务公司是一家金融控股公司，经营着奥斯敦银行，这是一家商业银行，在宾夕法尼亚州的伯克斯、坎伯兰、多芬、富兰克林、兰开斯特、佩里和约克县以及马里兰州的安妮·阿伦德尔、巴尔的摩、霍华德和华盛顿县提供银行和金融咨询服务。该公司经营社区银行业务，从事贷款活动，包括商业、住宅、商业抵押、建筑、市政和各种形式的消费贷款，以及存款服务，包括支票、储蓄、定期和货币市场存款。该公司的贷款地区还包括宾夕法尼亚州和马里兰州的邻近县，以及弗吉尼亚州的劳登县和西弗吉尼亚州的伯克利、杰斐逊和摩根县。该公司还提供信托服务、投资咨询、保险和经纪服务。本公司和本银行受某些联邦和州机构的监管，并接受此类监管机构的定期检查。
陈述的基础-随附的未经审计的简明综合财务报表包括奥斯敦金融服务公司及其全资子公司银行的账目。本公司乃根据中期财务信息公认会计准则、“美国证券交易委员会”中期减少披露规则及S-十号法规第十条之规定编制该等未经审核简明综合财务报表。管理层认为，为达致公允报表所必需之所有调整(所有属正常经常性性质)均已反映于未经审核简明综合财务报表中。本公司截至2024年6月30日止三个月及六个月之主要会计政策并无重大变动。本季度报告Form 10-Q中包含的2023年12月31日综合资产负债表信息来源于本公司2023年12月31日经审计的综合财务报表。未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2023年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计综合财务报表(包括附注)结合阅读。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2024年12月31日的年度可能预期的业绩。所有重大的公司间交易和账户都已被取消。对上期数额进行了某些重新分类，以符合本期分类。这些重新分类并未对公司的综合财务状况、经营业绩或综合现金流量表产生实质性影响。
本公司管理层已对本公司的所有活动进行评估，并认为后续事件已按照公认会计准则的要求在本公司未经审计的简明综合财务报表和附注中正确反映。
为了按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能不同。
信贷损失准备--贷款
2023年1月1日，公司通过ASU 2016-13号, 金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量(“ASU 2016-13”)，现行的预期信贷损失会计准则通常称为“CECL”，它用终生预期损失模型取代了已发生损失模型。CECL方法要求组织根据历史经验、当前条件以及合理和可支持的预测，衡量在报告日期以摊销成本计量的金融资产在合同期限内的所有预期信贷损失，包括应收贷款和持有至到期的证券。CECL方法也适用于未作为保险入账的表外信贷敞口(例如，贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具)、出租人根据《美国会计准则》关于租赁和AFS债务证券的主题842确认的租赁净投资。
本公司使用DCF方法计算适用金融资产估计寿命内的信贷损失，该方法用于对其大部分贷款部门进行量化分析，该方法将违约和损失的概率应用于未来现金流，然后调整为净现值，以得出所需准备金。合理和可支持的宏观经济条件包括失业率和国内生产总值。模型假设包括贴现率、预付款和削减额。信用模型的验证还包括确定合理和可支持的预测的长度
和回归期，利用全国同业组历史损失率。对于消费贷款这一细分领域，本文根据其风险特点，将剩余生命法作为一种实用的权宜之计。
贷款信贷损失准备
根据管理层的判断，资产负债表代表的是在资产负债表日适当反映贷款组合固有的信贷损失的金额。被视为无法收回的贷款在贷款中计入acl，随后的收回(如果有)在收到贷款时记入acl中。资产负债表的变动通过未经审核的简明综合收益表中的贷款信贷损失拨备入账。
贷款额度维持在被认为适当的水平，以吸收贷款预期寿命内的信贷损失。预期信贷损失的ACL是基于对两类贷款的定量评估而确定的：集体评估贷款和单独评估贷款。此外，ACL包括一个定性部分，该部分针对CECL模型中未考虑但与评估贷款类别中的预期信贷损失相关的风险因素调整CECL模型的结果。
当本公司的商业和消费者之间的贷款部门存在类似的风险特征时，贷款的ACL是以集体为基础计量的。为估计本公司的贷款类别，管理层一般会根据联邦Call代码(代表基于美国监管贷款分类规则的贷款类别)对集体评估的贷款进行评估，以便对具有相似风险特征的贷款进行分组。这些贷款部门中的每一个都被分为多个贷款类别，这些类别的特点是贷款类型、抵押品类型、风险归属以及管理层监测借款人业绩的方式。与贷款活动相关的风险有所不同，并受利率变化、市场状况、经济状况对获得贷款的抵押品的影响以及一般经济状况的影响的影响。商业贷款部分包括商业房地产、收购和开发、商业和工业以及市政贷款类别。消费贷款部分包括住房抵押贷款、分期付款和其他消费贷款。
集体评估的贷款包括应计状态的贷款，但以前重组的贷款不具有类似的风险特征，这些贷款是单独评估的。集体评估的贷款的ACL是使用终身预期损失率模型来衡量的，该模型除了考虑对未来经济状况的预测外，还考虑了历史损失表现和过去的事件。该公司选择使用贴现现金流法对其大部分贷款部门进行量化分析，该方法将违约概率应用于未来现金流，使用亏损动因模型和考虑违约因素的亏损，然后调整为净现值，以得出所需准备金。违约概率估计是通过将合理和可支持的经济预测应用于回归模型而得出的，回归模型结合了公司和同行的损失率数据、失业率和国内生产总值。然后，将选定的经济指标的合理和可支持的预测输入回归模型，以计算预期违约率。然后，将预期违约率应用于通过考虑合同还款条件和预期提前还款而估计的预期贷款余额。提前还款和削减假设调整了贷款的合同条款，以达到预期的现金流。信贷模型的制定和验证还包括确定合理和可支持的预测和回归期的长度，以及利用国家同业群体的历史损失率。管理层选择全国失业率和国内生产总值作为根据贴现现金流方法对贷款类别集体评估准备金的数量部分的驱动因素。对于消费贷款部分，量化准备金是使用剩余年限法计算的，在这种方法中，银行和同行的平均历史损失率适用于预计贷款剩余年限内的预期贷款余额。估计的剩余寿命是使用特定于银行的历史贷款损耗数据计算的。
不具有相似风险特征的贷款将在个人基础上进行评估，并被排除在ACL的集体评估之外。根据CECL被确定为单独评估的贷款包括非应计状态的贷款，并可能包括与集体评估的其他应计贷款不具有类似风险特征的应计贷款。具体的准备金分析适用于单独评估的贷款，它考虑抵押品价值、可观察到的市场价格或预期未来现金流的现值。使用上述方法之一测算的贷款价值低于贷款当前账面价值的，可以划拨特定准备金。
当本公司确定可能丧失抵押品赎回权或借款人遇到财务困难，并且本公司预计将通过经营或出售抵押品提供大量偿还时，贷款被视为依赖抵押品。抵押品可以是房地产、设备或商业资产的形式。如果基础抵押品的公允价值(经预期的维修或销售成本调整后)在报告日期低于贷款的摊余成本基准，则可产生抵押品依赖型贷款。如果贷款的偿还仅取决于业务，而不是抵押品的销售，则可用抵押品的衡量标准不包括销售的估计成本。对于根据预计未来本金和利息现金流量评估的贷款，公司按有效现金流量贴现预期现金流量
贷款利率。如果预期现金流的现值低于贷款的摊销成本基础，将产生ACL。
根据管理层的分析，可以对影响贷款组合损失风险的其他因素进行调整，这些因素超出了集体评估贷款的定量计算准备金。由于量化准备金计算结合了历史条件，管理层可能会根据当前和预期的情况，通过定性风险因素考虑是否有必要增加或减少准备金。这些定性风险因素包括以下方面的重大或意外变化：
•贷款政策、程序、承保标准和回收做法；
•贷款的性质和数量；
•信贷集中；
•抵押品估值趋势；
•拖欠和分类贷款趋势；
•管理和贷款人员的经验、能力和深度；
•贷款质量审查系统；以及
•经济状况和其他外部因素。
对于PCD贷款，非应计状态的确定方式与其他贷款相同。根据CECL标准，本公司按照ASC 310-20核算其PCD贷款，应收账款--不可退还的费用和其他资产S(“ASC310-20”)。这些贷款最初按公允价值入账，并包括与收购会计调整相关的信贷和利率标记。购买溢价或折扣随后作为调整摊销，以在贷款的估计合同期限内产生收益。根据美国会计准则310-20，所获得的贷款是在单个资产水平上进行评估的，而不是以资产池的形式保存，而是作为会计单位进行核算，这将允许将每个资产池视为单一资产。
2023年1月1日，公司通过ASU 2022-02号，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露(“ASU 2022-02”)。ASU 2022-02要求公司根据贷款修改会计准则评估借款人是否遇到财务困难，修改是否导致合同现金流发生微不足道的直接变化，以及修改是否代表将导致新贷款或继续现有贷款的条款。该公司将这些贷款称为“财务困难修正”或“FDM”。这一变化要求所有贷款修改都按照ASC 310-20中的一般贷款修改指导、应收账款-不可退还的费用和其他成本进行核算，并要求实体遵守有关向遇到财务困难的借款人进行贷款修改的新的披露要求。如果在贷款处于应计状态时发生修改，则根据修改后的条款，贷款将继续计息。在初始修改和确认信用额度后，公司将监测借款人的表现。如果没有对FDM进行后续的限定修改，则在一年期限过去后，贷款不需要在本期披露中披露。
该公司每季度对ACL进行一次全面分析。管理层使用已定义的方法评估ACL的充分性，以确定其是否适当地处理了贷款组合中的当前和预期风险，该方法考虑了借款人的表现和对个别评估的贷款的具体评估，包括历史损失经验、拖欠、不良贷款和其他风险资产的趋势，以及定性因素。当条件支持变化时，管理层会根据需要不断审查和调整风险因素。管理层认为，其方法适当地处理了对贷款进行集体和单独评估的相关会计和银行监管指导。综合分析的结果，包括建议的变动，由本公司的储备充足委员会管辖。
有关公司贷款类别和相关信用风险的不同水平的说明，请参阅未经审计的简明综合财务报表第一部分第一项“财务信息”下的附注4“贷款和信贷损失准备”。
AFS证券信贷损失准备
根据CECL，本公司仍须对AFS证券进行减值评估，以确定本公司是否有意出售该证券，或更有可能会被要求在收回前出售该证券。如果这些情况适用，指导意见继续要求公司通过收益将证券的摊销成本基础降低到其公允价值。该公司还评估AFS证券的未实现亏损，以确定是否
证券的公允价值低于其摊销成本基础是由于信用因素。评估的依据是基础借款人的信誉、基础抵押品的表现(如果适用)以及证券结构中的信贷支持水平等因素。管理层还评估可能表明证券公允价值因信用因素而下降的其他因素和情况。这包括但不限于对证券类型、公允价值低于成本的时间长度和程度以及发行人的近期前景进行评估。如果这项评估表明存在信用损失，则将证券的预期现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊销成本，则对信贷损失计入折旧，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何额外的损失将是由于非信贷因素，并记录在AOCI的税后净额中。如果在收益中确认了信用损失，则将通过ACL确认对可收回性预期的后续改善。如果证券的公允价值超过其摊销成本，未实现收益将在未经审计的简明综合财务状况报表中扣除税款后计入AOCI。AFS证券的应计利息不包括在信贷损失估计数中。
有关公司投资证券和减值评估的说明，请参阅未经审计的简明综合财务报表第一部分第一项“财务信息”下的附注3“投资证券”。
近期会计公告
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07号，分部报告(主题280)：改进可报告分部披露。更新的指导方针要求加强对可报告经营部门的重大费用的披露。重大费用类别将是那些定期提供给公司首席运营决策者(“CODM”)并包括在一个运营部门的损益衡量中的费用类别。其他要求披露的内容包括其他分部项目的组成、CODM的名称和职位，以及CODM如何评估和使用应报告分部的业绩。本分部报告指南适用于2023年12月15日之后开始的会计年度和2024年12月15日之后开始的会计年度的中期，并允许提前采用。公司将在2024年1月1日开始的年度报告期和2025年1月1日开始的中期采用新的标准。公司目前不需要报告分部信息，因此，预计最新的指导方针不会对其综合财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09号，所得税(专题740)：所得税披露的改进，这将需要更新所得税税率对账和已支付所得税的披露。所得税税率调整将要求扩大披露范围，使用百分比和报告货币金额，以包括特定类别，包括州和地方所得税、联邦所得税影响净额、税收抵免以及不可纳税和不可扣除项目，并对个别重要的调节项目进行额外的定性解释。缴纳的所得税金额将需要按司法管辖类别进行细分：联邦、州和外国。本所得税披露指导意见自2024年12月15日之后的财年起生效。本公司目前正在评估更新后的指引；然而，管理层预计这不会对其合并财务报表产生重大影响。
2024年3月，美国证券交易委员会通过了美国证券交易委员会第33-11275号新闻稿的最终规则，即《加强和规范对投资者的气候相关披露》。这一规定将要求注册者在注册声明和年度报告中披露某些与气候有关的信息。这些披露要求将适用于该公司从2026年1月1日开始的会计年度。公司目前正在评估最终规则，以确定其对公司合并财务报表和披露的影响。
注2.合并
于2024年7月1日，Orrstown完成了先前宣布的与Codorus Valley的对等合并(“合并”)，根据日期为2023年12月12日的某些协议和合并计划(“合并协议”)，由Orrstown和Codorus Valley及其之间完成。在合并生效时(“生效时间”)，科尔多鲁斯山谷与奥斯敦合并并并入奥斯敦，奥斯敦是尚存的公司，紧随其后的是科道鲁斯山谷的全资银行子公司PeoplesBank A Codorus Valley Company与奥斯敦的全资子公司Orrstown Bank合并，奥斯敦银行为尚存的银行。
根据合并协议的条款，科道鲁斯山谷普通股每股面值$2.50每股票面价值(“Codorus普通股”)，在生效时间之前发行的股票被注销并转换为收入权0.875Orrstown普通股的股份(“交换比率”)，每股无面值(“Orrstown普通股”)，以现金支付，不含利息，代替零碎股份。
此外，在生效时间，(I)根据科道鲁斯谷2007年长期激励计划(经修订)、2017年长期激励计划(经修订)以及任何其他类似计划(统称为“科道鲁斯谷股权计划”)发行的购买科道鲁斯谷普通股的每个期权，在紧接生效时间之前未完成的情况下，被自动转换为购买相当于紧接生效时间之前受该股票期权约束的科道鲁斯谷普通股的股份数量与交换比率的期权。每股行权价格(四舍五入至最接近的整分)等于(A)在紧接生效时间之前的该股票期权的科道鲁斯山谷普通股每股行权价格除以(B)交换比率；(Ii)根据Codorus Valley股权计划授予的所有基于时间的限制性股票奖励和基于时间的限制性股票单位奖励均已全部归属；及(Iii)根据Codorus Valley股权计划授予的所有基于业绩的限制性股票奖励和基于业绩的限制性股票单位奖励均已全部归属。此外，2007年Codorus Valley Bancorp，Inc.重述的员工股票购买计划在合并结束日期之前终止。Orrstown普通股的每股流通股仍未发行，不受合并的影响。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，科道鲁斯山谷的总资产为2.2亿美元，贷款总额为美元1.7亿美元，存款总额为1.9十亿美元。已发行普通股总数9,751,323和9,642,8512024年6月30日和2023年12月31日。人民银行运营22提供全方位服务的分行和八截至2024年6月30日，宾夕法尼亚州和马里兰州的有限目的分支机构。合并后，奥斯敦运营51截至2024年7月1日的分支机构。
2024年8月5日，奥斯敦宣布银行打算关闭六它的分支机构。五的分行正在等待监管部门的批准，预计将于2024年第四季度完成，并一的分支机构关闭符合分支机构整合的条件，将于2024年第三季度完成。在分行关闭完成后，银行将拥有38提供全方位服务的分行和七有限目的分支机构。
支付给Codorus Valley普通股持有者的总对价约为8,532,107奥斯敦普通股。与合并相关的奥斯敦普通股的发行是根据证券法根据证券法根据奥斯敦最初于2024年3月29日向美国证券交易委员会提交并于2024年4月23日宣布生效的注册声明(“注册声明”)进行注册的。交易结束时转移的对价估计为#美元。233.4百万美元，基于奥斯敦普通股的收盘价$27.362024年6月28日。
此次合并实现了该公司的目标，即通过在宾夕法尼亚州中部和东部以及马里兰州大巴尔的摩地区的连续业务提供更多的市场机会并扩大其分支网络。此外，合并将根据两家公司产品和客户的互补性创建一个扩大的产品组合，并增加贷款能力，这将支持现有客户基础的增长，预计将提供一个降低风险和增加潜在回报的机会。
根据美国公认会计准则对这项业务合并的初始购买会计尚未最终确定，因此本公司尚不能披露收购的Codorus Valley资产和承担的负债的初步公允价值。
注3.投资证券
于2024年6月30日和2023年12月31日，所有投资证券均被分类为可供出售。下表概述了2024年6月30日和2023年12月31日投资证券的摊销成本、公允价值和ACL，以及AOCI中确认的未实现损益总额的相应金额，以及信用损失拨备： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 未实现的毛收入
收益 | | 未实现的毛收入
损失 | | 信贷损失准备 | | 公允价值 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 20,050 | | | $ | — | | | $ | 2,337 | | | $ | — | | | $ | 17,713 | |
| 美国政府机构 | 3,444 | | | 129 | | | — | | | — | | | 3,573 | |
| | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | 221,404 | | | 7 | | | 20,965 | | | — | | | 200,446 | |
| GSE住宅MBS | 60,430 | | | — | | | 3,587 | | | — | | | 56,843 | |
| GSE商业MBS | 3,778 | | | 311 | | | — | | | — | | | 4,089 | |
| GSE住宅CMO | 123,116 | | | 71 | | | 6,944 | | | — | | | 116,243 | |
| | | | | | | | | |
| 非机构CMO | 34,704 | | | 248 | | | 3,544 | | | — | | | 31,408 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 资产担保 | 99,386 | | | 487 | | | 1,215 | | | — | | | 98,658 | |
| 其他 | 109 | | | — | | | — | | | — | | | 109 | |
| 总计 | $ | 566,421 | | | $ | 1,253 | | | $ | 38,592 | | | $ | — | | | $ | 529,082 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 20,057 | | | $ | — | | | $ | 2,217 | | | $ | — | | | $ | 17,840 | |
| 美国政府机构 | 3,994 | | | 157 | | | — | | | — | | | 4,151 | |
| | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | 221,624 | | | 28 | | | 18,530 | | | — | | | 203,122 | |
| GSE住宅MBS | 61,669 | | | — | | | 4,037 | | | — | | | 57,632 | |
| GSE商业MBS | 4,387 | | | 356 | | | — | | | — | | | 4,743 | |
| GSE住宅CMO | 79,284 | | | 18 | | | 6,200 | | | — | | | 73,102 | |
| | | | | | | | | |
| 非机构CMO | 48,162 | | | 316 | | | 3,809 | | | — | | | 44,669 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 资产担保 | 109,786 | | | 442 | | | 2,094 | | | — | | | 108,134 | |
| 其他 | 126 | | | — | | | — | | | — | | | 126 | |
| 总计 | $ | 549,089 | | | $ | 1,317 | | | $ | 36,887 | | | $ | — | | | $ | 513,519 | |
下表总结了2024年6月30日和2023年12月31日存在未实现亏损的投资证券，按主要投资证券类型和持续未实现亏损头寸的时间长度汇总。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总 |
| 证券数量 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 证券数量 | | 公允价值 | | 未实现
损失 | | 证券数量 | | 公允价值 | | 未实现
损失 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 17,713 | | | $ | 2,337 | | | 3 | | | $ | 17,713 | | | $ | 2,337 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | 6 | | | 2,029 | | | 45 | | | 42 | | | 197,920 | | | 20,920 | | | 48 | | | 199,949 | | | 20,965 | |
| GSE住宅MBS | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 56,843 | | | 3,587 | | | 15 | | | 56,843 | | | 3,587 | |
| GSE住宅CMO | 10 | | | 42,061 | | | 326 | | | 16 | | | 59,426 | | | 6,618 | | | 26 | | | 101,487 | | | 6,944 | |
| 非机构CMO | 1 | | | 929 | | | 2 | | | 5 | | | 22,280 | | | 3,542 | | | 6 | | | 23,209 | | | 3,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产担保 | 3 | | | 18,648 | | | 54 | | | 10 | | | 51,393 | | | 1,161 | | | 13 | | | 70,041 | | | 1,215 | |
| 总计 | 20 | | | $ | 63,667 | | | $ | 427 | | | 91 | | | $ | 405,575 | | | $ | 38,165 | | | 111 | | | $ | 469,242 | | | $ | 38,592 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 17,840 | | | $ | 2,217 | | | 3 | | | $ | 17,840 | | | $ | 2,217 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国家和政治分区 | 4 | | | 2,419 | | | 53 | | | 40 | | | 199,933 | | | 18,477 | | | 44 | | | 202,352 | | | 18,530 | |
| GSE住宅MBS | — | | | — | | | — | | | 15 | | | 57,632 | | | 4,037 | | | 15 | | | 57,632 | | | 4,037 | |
| GSE住宅CMO | 4 | | | 12,710 | | | 186 | | | 14 | | | 56,765 | | | 6,014 | | | 18 | | | 69,475 | | | 6,200 | |
| 非机构CMO | 3 | | | 11,531 | | | 83 | | | 4 | | | 16,334 | | | 3,726 | | | 7 | | | 27,865 | | | 3,809 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产担保 | 1 | | | 865 | | | 4 | | | 15 | | | 74,407 | | | 2,090 | | | 16 | | | 75,272 | | | 2,094 | |
| 总计 | 12 | | | $ | 27,525 | | | $ | 326 | | | 91 | | | $ | 422,911 | | | $ | 36,561 | | | 103 | | | $ | 450,436 | | | $ | 36,887 | |
本公司被要求对AFS证券进行减值评估，以确定本公司是否有出售该证券的意图，或者更有可能被要求在收回之前出售该证券。如果这些情况适用，指导意见要求公司通过收益将证券的摊余成本基础降低到其公允价值。该公司还评估AFS证券的未实现亏损，以确定一种证券的公允价值下降到其摊销成本基础以下是否由于信贷因素。评估的基础是基础发行人的信誉、基础抵押品的表现(如果适用)以及证券结构中的信贷支持水平等因素。管理层还评估可能表明证券公允价值因信用因素而下降的其他因素和情况。这包括但不限于对证券类型、公允价值低于成本的时间长度和程度以及发行人的近期前景进行评估。如果这项评估表明存在信用损失，则将证券的预期现金流的现值与证券的摊销成本基础进行比较。根据CECL准则，如果预期收取的现金流量的现值低于摊销成本，则为信贷损失记录ACL，并受公允价值小于摊余成本基础的金额限制。任何额外的损失将是由于非信贷因素，并记录在AOCI的税后净额中。如果在收益中确认了信用损失，则将通过ACL确认对可收回性预期的后续改善。如果证券的公允价值超过其摊销成本，未实现的收益将在未经审计的精简综合资产负债表上扣除税款后计入AOCI。
《公司》做到了不在2024年6月30日、2023年12月31日或CECL于2023年1月1日实施时记录AFS证券的ACL。截至此等期间，本公司认为AFS证券的未实现亏损与市场状况的波动有关，主要是利率，而不是信贷恶化的反映。此外，本公司坚持认为，它有意愿和能力持有这些AFS证券，直到收回摊销成本，而且更有可能不需要出售任何处于未实现亏损状态的AFS证券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未实现亏损是由于购买证券时通胀和利率上升导致的市场不确定性。
美国国债。上表所列的未实现损失是由于购买这些证券后利率上升造成的。管理层在确定公允价值下降是否由信用因素造成时，会考虑美国政府的全部诚信和信誉。
州和政治分区。上表所列的未实现损失是由于购买这些证券后利率上升造成的。管理层评估发行人的财务表现，包括投资评级、证券发行人的状况及其他支持，以确定公允价值下跌是否因信贷因素所致。
GSE住宅CMO和GSE住宅MBS。上表所列的未实现亏损是由于自购买这些证券以来利差扩大和利率上升造成的。这些证券的合同条款不允许发行人以低于其面值基础的价格结算证券。
非机构的CMO。上表所列的未实现亏损是由于自购买证券之日起利差扩大和利率上升造成的。管理层在评估时会考虑投资评级及其他信贷支持，包括拖欠款项及信贷提升，以决定公允价值下降是否因信贷因素所致。
资产担保。上表所列的未实现亏损是由于自购买证券之日起利差扩大和利率上升造成的。管理层在评估时会考虑投资评级及其他信贷支持，包括拖欠款项及信贷提升，以决定公允价值下降是否因信贷因素所致。
本公司不打算出售上述有未实现亏损的投资证券，而且本公司很可能不会被要求在其摊销成本基础(可能是到期的)收回之前出售该等证券。此外，未实现亏损与信贷无关。因此，本公司得出结论，截至2024年6月30日，这些证券的未实现亏损不需要ACL。
下表汇总了截至2024年6月30日按合同到期日划分的投资证券的摊余成本和公允价值。如果发行人有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务，预期到期日可能不同于合同到期日。未在单一到期日到期的证券单独列示。 | | | | | | | | | | | |
| 摊销成本 | | 公允价值 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | — | | | $ | — | |
| 应在一年至五年后到期 | 36,406 | | | 32,567 | |
| 在五年到十年后到期 | 58,620 | | | 53,071 | |
| 十年后到期 | 149,981 | | | 136,203 | |
| CMO和MBS | 222,028 | | | 208,583 | |
| 资产担保 | 99,386 | | | 98,658 | |
| 总计 | $ | 566,421 | | | $ | 529,082 | |
下表总结了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的投资证券销售收益以及毛收益和毛损失： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 出售投资证券所得收益 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 毛利 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 总损失 | 12 | | | 2 | | | 17 | | | 10 | |
截至2024年6月30日的三个月和六个月内，公司记录了投资证券损失为美元121,000美元17分别为千，而净亏损为美元21,000美元10截至2023年6月30日的三个月和六个月内，股票证券的按市值计算损失损失为千美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，公司 不卖出任何投资证券。公允价值为#美元的投资证券480.7百万美元和美元439.7分别在2024年6月30日和2023年12月31日承诺获得公共资金和法律要求或允许的其他用途的100万人。
注4.贷款和信贷损失拨备
本公司的贷款组合被分成几个部分，这些部分又被进一步细分为类别，以便管理层监控借款人的表现和监控投资组合的收益率。与贷款活动相关的风险因贷款类别不同而有所不同，并受到利率变化、担保贷款的市场状况和一般经济状况的影响。所有这些因素都可能对借款人偿还贷款的能力及其相关抵押品的价值产生不利影响。
该公司拥有各种类型的商业房地产贷款，具有不同程度的信用风险。业主自住的商业房地产贷款通常取决于借款人业务的成功运营，业务产生的现金流是偿还贷款的主要来源。如果企业销售额或盈利能力下滑，借款人偿还贷款的能力可能会岌岌可危。
非业主自住和多户商业房地产贷款以及非业主自住住宅贷款对公司构成不同于业主自住商业房地产贷款的信用风险，因为贷款的偿还取决于借款人产生足够的入住率以产生超过偿债要求和运营费用的租金收入的能力。较低的入住率或租赁率可能会导致现金流减少，从而阻碍借款人满足偿债要求的能力，并可能导致抵押品价值下降。本公司普遍认识到，与上述业主自住贷款相比，这些信贷关系所固有的风险更大。
收购和开发贷款包括1-4个家庭住宅建设贷款和商业和土地开发贷款。这些贷款的损失风险在很大程度上取决于公司在项目完成时评估物业价值的能力，这应该超过物业的建筑成本。在建设阶段，许多因素可能会对抵押品价值产生潜在的负面影响，包括成本超支、项目完工延迟、竞争和房地产市场状况，这些因素可能会根据该地区类似物业的供应而发生变化。如果项目完成时的抵押品价值不足以弥补未偿还的贷款余额，公司必须依赖其他还款来源(如果有)，包括项目的担保人或其他获得贷款的抵押品。
商业和工业贷款包括用于一般商业目的的对企业的垫款，包括永久和短期营运资金、机器和设备融资，可以是信用额度或定期贷款的形式。虽然对评级最高的借款人来说，商业和工业贷款可能是无抵押的，但这些贷款大部分是以借款人的应收账款、库存和机械设备为抵押的。在相当数量的此类贷款中，抵押品还包括企业房地产或企业主的个人房地产或资产。商业和工业贷款对本公司构成信贷风险，因为在经济低迷期间，由于借款人可能更难满足其偿债要求，抵押品价值可能会下降，这些贷款更容易受到损失风险的影响。本公司试图通过其承保标准来降低这一风险，包括评估借款人的信誉，并在可用范围内对业务进行信用评级。此外，通过每年续签贷款和与借款人会面来监测贷款是典型的做法。然而，这些程序不能消除与商业和工业贷款相关的损失风险。在2024年6月30日和2023年12月31日，商业和工业贷款包括5.2百万美元和美元5.7扣除递延费用和成本后的净额分别为100万美元，来自SBA PPP。截至2024年6月30日，世行拥有美元43数千净递延SBA PPP费用有待在贷款剩余期限内通过净利息收入确认。因为这些贷款是100%由SBA保证，有不是2024年6月30日和2023年12月31日的关联ACL。
市政贷款包括向公司市场区域内的市政当局和学区提供信贷。这些贷款通常比商业和工业贷款的风险低，因为它们通常由市政府的全面税务当局、税收义务或其为特定公用事业对其客户进行评估的能力来担保。
该公司向其零售客户提供贷款，包括固定利率和可调整的第一留置权抵押贷款，基础1-4个家庭拥有的住宅物业为贷款提供担保。在这些类型的贷款中，公司的风险敞口是通过评估借款人的信誉来最小化的，包括信用评分和债务收入比率，以及将贷款与价值比率限制在一般不超过80%在贷款开始时，除非借款人获得私人按揭保险。
房屋净值贷款，包括定期贷款和信用额度，对公司构成的风险略高于1-4个家庭的第一留置权，因为这些贷款可以是1-4个家庭拥有的住宅物业的第一或第二留置权，但贷款与价值的比率不超过85作为抵押品的房地产价值的%。借款人的信誉也会被考虑，包括信用评分和债务收入比。
分期付款和其他贷款的信用风险通过审慎的承销标准得到缓解，包括通过信用评分和债务收入比率以及资产抵押品价值(如果有担保)来评估借款人的信用可靠性。这些贷款可以是无担保的，也可以是资产担保的，这些资产的价值可能会迅速贬值或波动，可能会给公司带来比1-4美元家庭住宅贷款更大的风险。
下表按细分市场和类别列出了2024年6月30日和2023年12月31日的贷款组合，不包括住宅LHF： | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 商业地产： | | | |
| 业主占有率 | $ | 371,301 | | | $ | 373,757 | |
| 非业主占用 | 710,477 | | | 694,638 | |
| 多户住宅 | 151,542 | | | 150,675 | |
| 非业主自住型住宅 | 89,156 | | | 95,040 | |
| 收购和开发： | | | |
| 1-4家庭住宅建设 | 32,439 | | | 24,516 | |
| 商业及土地发展 | 129,883 | | | 115,249 | |
| 工商业 | 374,976 | | | 367,085 | |
| 市政 | 10,594 | | | 9,812 | |
| 住宅按揭： | | | |
| 第一留置权 | 271,153 | | | 266,239 | |
| 房屋净值-术语 | 4,633 | | | 5,078 | |
| 房屋净值--信贷额度 | 192,736 | | | 186,450 | |
| 分期付款和其他贷款 | 8,713 | | | 9,774 | |
| 贷款总额 | $ | 2,347,603 | | | $ | 2,298,313 | |
为了监测与其贷款组合相关的持续风险和部门内的特定贷款，管理层使用内部评级系统。前几个评级类别代表了世行面临的最低风险，它们被合并在一起，并被给予“及格”评级。管理层通常遵循监管机构的定义对贷款进行批评评级，包括“特别提及”、“不合格”、“可疑”或“损失”。特别提及类别包括具有潜在弱点的贷款，如果不加以监测或纠正，可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护银行的地位。这些资产带来了较高的风险，但它们的疲软还不足以证明有理由给予更严重的评级或分类评级。不合标准的贷款被归类为它们有明确的弱点，或危及债务清算的弱点。这些贷款的特点是，如果这些不足之处得不到纠正，世行可能会蒙受一些损失。不合格贷款包括管理层可确定为单独评估的贷款，称为“不合格-单独评估的贷款”，或集体评估的贷款，称为“不符合标准的非单独评估贷款”。可疑贷款有很高的总损失或重大损失的可能性，但由于可能加强资产的特定待决事件，其作为损失的分类被推迟。损失贷款被认为是无法收回的，因为借款人通常处于破产、暂停偿还债务或停止业务运营的状态。一旦一笔贷款被归类为损失，收回贷款本金或利息的希望就微乎其微，贷款就会被冲销。
该公司有贷款审查政策和计划，旨在识别和监控贷款职能中的风险。ERM管理委员会由管理人员、高级管理人员和贷款部门人员组成，负责监督公司贷款组合的整体信用质量和风险敞口。这包括监测公司所有人员在承销和处理新贷款方面的贷款活动，以及对出现质量恶化迹象的贷款及时采取后续行动和纠正行动。贷款审查计划为公司提供了对商业贷款组合的持续独立审查。一般来说，消费者和住宅抵押贷款包括在PASS类别中，除非发生特定行动，如借款人的长期拖欠、破产、收回或死亡，从而提高对可能发生的信用事件的认识。
对承诺贷款余额超过$的所有商业关系每年完成内部贷款审查1.0100万美元，其中包括由独立信用官员确认风险评级。此外，所有超过美元的商业关系500每季度对1000个评级不达标、可疑或亏损的公司进行审查，并由公司的问题贷款委员会确认相应的风险评级，然后向管理风险管理委员会和董事会报告。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日，按发起年份、贷款类别和信用质量划分的贷款组合的摊销成本基础。对于住宅和消费贷款类别，本公司还根据贷款和支付活动的老化状态来评估信用质量，其中住宅抵押贷款和分期付款以及其他消费贷款根据支付表现如下：履约或不良。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 16,172 | | | $ | 54,321 | | | $ | 99,774 | | | $ | 68,370 | | | $ | 20,368 | | | $ | 78,843 | | | $ | 5,518 | | | $ | — | | | $ | 343,366 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 1,370 | | | 1,154 | | | 508 | | | 165 | | | — | | | 3,197 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | 704 | | | 10,000 | | | 2,957 | | | 5,994 | | | 1,538 | | | 95 | | | — | | | 21,288 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | 1,239 | | | — | | | 2,211 | | | — | | | — | | | 3,450 | |
| 业主自住贷款总额 | $ | 16,172 | | | $ | 55,025 | | | $ | 109,774 | | | $ | 73,936 | | | $ | 27,516 | | | $ | 83,100 | | | $ | 5,778 | | | $ | — | | | $ | 371,301 | |
| 本期毛减记-业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 非业主居住： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,068 | | | $ | 82,064 | | | $ | 176,728 | | | $ | 643 | | | $ | — | | | $ | 704,453 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 341 | | | — | | | 2,124 | | | — | | | — | | | 2,465 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,697 | | | — | | | 862 | | | 3,559 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非业主自用贷款总额 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,409 | | | $ | 82,064 | | | $ | 181,549 | | | $ | 643 | | | $ | 862 | | | $ | 710,477 | |
| 本期毛减记-非业主占用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 61,840 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,021 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 149,874 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 1,119 | | | — | | | — | | | 237 | | | — | | | — | | | 1,356 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 312 | | | — | | | — | | | 312 | |
| 多家庭贷款总额 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 62,959 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,570 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 151,542 | |
| 本期毛减记-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非业主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,901 | | | $ | 10,156 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,307 | | | $ | 6,810 | | | $ | 31,235 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 87,961 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 504 | | | — | | | — | | | 504 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 425 | | | — | | | — | | | 425 | |
| 低于标准- IEL | — | | | 2 | | | — | | | 185 | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 266 | |
| 非自有住房贷款总额 | $ | 2,901 | | | $ | 10,158 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,492 | | | $ | 6,810 | | | $ | 32,243 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 89,156 | |
| 本期毛减记-非业主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建设： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 13,971 | | | $ | 17,179 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,144 | |
| 特别提及 | 74 | | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 295 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建设贷款总额 | $ | 14,045 | | | $ | 17,400 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,439 | |
| 本期毛减记- 1-4家庭住宅建设 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业和土地开发： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 9,826 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,103 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 780 | | | — | | | — | | | — | | | 780 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业和土地开发贷款总额 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 10,606 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,883 | |
| 本期毛减记-商业和土地开发 | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | |
| 工商业： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 30,700 | | | $ | 60,734 | | | $ | 63,069 | | | $ | 57,202 | | | $ | 21,753 | | | $ | 26,589 | | | $ | 95,701 | | | $ | 3,249 | | | $ | 358,997 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 7 | | | 946 | | | 320 | | | — | | | 1,304 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | 5,861 | | | — | | | 217 | | | 8,568 | | | — | | | 14,646 | |
| 低于标准- IEL | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 15 | | | — | | | 29 | |
| 商业和工业贷款总额 | $ | 30,700 | | | $ | 60,746 | | | $ | 63,069 | | | $ | 63,094 | | | $ | 21,762 | | | $ | 27,752 | | | $ | 104,604 | | | $ | 3,249 | | | $ | 374,976 | |
| 本期毛减记-商业和工业 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 市政贷款总额 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 本期毛减记-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押权： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,479 | | | $ | 33,167 | | | $ | 7,856 | | | $ | 98,520 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 268,114 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | 248 | | | 232 | | | — | | | 2,559 | | | — | | | — | | | 3,039 | |
| 第一抵押贷款总额 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,727 | | | $ | 33,399 | | | $ | 7,856 | | | $ | 101,079 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 271,153 | |
| 本期毛减记-第一抵押权 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 房屋净值-术语： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,631 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 房屋净值总额-定期贷款 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,633 | |
| 本期毛减记-房屋净值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋净值-信贷额度： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190,786 | | | $ | 535 | | | $ | 191,321 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | | | 216 | | | 1,415 | |
| 住宅房地产总额-房屋净值-信用贷款额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191,985 | | | $ | 751 | | | $ | 192,736 | |
| 本期毛减记-房屋净值-信贷额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 分期付款和其他贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 593 | | | $ | 568 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 848 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,695 | |
| 不良资产 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 分期付款和其他贷款总额 | $ | 593 | | | $ | 571 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 863 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,713 | |
| 本期毛减记-分期付款和其他 | $ | 74 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 50,829 | | | $ | 103,192 | | | $ | 69,888 | | | $ | 21,232 | | | $ | 21,251 | | | $ | 62,634 | | | $ | 4,941 | | | $ | — | | | $ | 333,967 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 2,517 | | | 1,176 | | | — | | | 1,314 | | | — | | | — | | | 5,007 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | 9,923 | | | — | | | 6,075 | | | — | | | 2,687 | | | 312 | | | — | | | 18,997 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | 13,366 | | | — | | | 2,420 | | | — | | | — | | | 15,786 | |
| 业主自住贷款总额 | $ | 50,829 | | | $ | 113,115 | | | $ | 72,405 | | | $ | 41,849 | | | $ | 21,251 | | | $ | 69,055 | | | $ | 5,253 | | | $ | — | | | $ | 373,757 | |
| 本期毛减记-业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非业主居住： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 83,652 | | | $ | 63,176 | | | $ | 120,696 | | | $ | 509 | | | $ | — | | | $ | 688,155 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 524 | | | — | | | 2,112 | | | — | | | — | | | 2,636 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,739 | | | — | | | 868 | | | 3,607 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
| 非业主自用贷款总额 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 84,176 | | | $ | 63,176 | | | $ | 125,787 | | | $ | 509 | | | $ | 868 | | | $ | 694,638 | |
| 本期毛减记-非业主占用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,437 | | | $ | 33,895 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 147,190 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | 2,008 | | | — | | | — | | | 2,252 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | |
| 多家庭贷款总额 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,681 | | | $ | 37,136 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 150,675 | |
| 本期毛减记-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非业主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 10,075 | | | $ | 20,473 | | | $ | 16,947 | | | $ | 7,974 | | | $ | 6,444 | | | $ | 28,319 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 91,362 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | 731 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | |
| 低于标准- IEL | 2 | | | — | | | 192 | | | 1,461 | | | — | | | 917 | | | — | | | — | | | 2,572 | |
| 非自有住房贷款总额 | $ | 10,077 | | | $ | 20,473 | | | $ | 17,139 | | | $ | 9,435 | | | $ | 6,444 | | | $ | 30,342 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 95,040 | |
| 本期毛减记-非业主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建设： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 18,820 | | | $ | 5,400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,220 | |
| 特别提及 | 222 | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建设贷款总额 | $ | 19,042 | | | $ | 5,400 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,516 | |
| 本期毛减记- 1-4家庭住宅建设 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业和土地开发： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 9,927 | | | $ | 110 | | | $ | 1,774 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 112,450 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 1,001 | | | — | | | 437 | | | — | | | — | | | 1,438 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | — | | | 1,361 | |
| 商业和土地开发贷款总额 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 10,928 | | | $ | 110 | | | $ | 3,572 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 115,249 | |
| 本期毛减记-商业和土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 工商业： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 67,735 | | | $ | 69,670 | | | $ | 67,117 | | | $ | 24,580 | | | $ | 10,753 | | | $ | 20,775 | | | $ | 86,475 | | | $ | 1,522 | | | $ | 348,627 | |
| 特别提及 | — | | | 4,251 | | | 4,364 | | | 11 | | | 552 | | | 356 | | | 2,258 | | | — | | | 11,792 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | 4,682 | | | — | | | 5 | | | 225 | | | 1,082 | | | — | | | 5,994 | |
| 低于标准- IEL | — | | | 69 | | | — | | | 7 | | | — | | | 455 | | | 141 | | | — | | | 672 | |
| 商业和工业贷款总额 | $ | 67,735 | | | $ | 73,990 | | | $ | 76,163 | | | $ | 24,598 | | | $ | 11,310 | | | $ | 21,811 | | | $ | 89,956 | | | $ | 1,522 | | | $ | 367,085 | |
| 本期毛减记-商业和工业 | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 473 | | | $ | — | | | $ | 748 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 市政贷款总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 本期毛减记-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押权： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,465 | | | $ | 97,943 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 263,758 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | | 2,361 | | | — | | | — | | | 2,481 | |
| 第一抵押贷款总额 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,585 | | | $ | 100,304 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 266,239 | |
| 本期毛减记-第一抵押权 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | |
| 房屋净值-术语： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,075 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 房屋净值总额-定期贷款 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,108 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,078 | |
| 本期毛减记-房屋净值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋净值-信贷额度： | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,967 | | | $ | 77,171 | | | $ | 185,138 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,296 | | | 16 | | | 1,312 | |
| 住宅房地产总额-房屋净值-信用贷款额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,263 | | | $ | 77,187 | | | $ | 186,450 | |
| 本期毛减记-房屋净值-信贷额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| 分期付款和其他贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 758 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 670 | | | $ | 947 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,726 | |
| 不良资产 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 12 | | | — | | | — | | | 48 | |
| 分期付款和其他贷款总额 | $ | 761 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 703 | | | $ | 959 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,774 | |
| 本期毛减记-分期付款和其他 | $ | 181 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 10 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 247 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
就商业地产、收购及发展、商业及工业及市政分部而言，当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合同条款到期的预定本金或利息时，则个别评估贷款。管理层在确定预期信贷损失以及贷款是否将被单独评估时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般不会对出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款进行单独评估。一般来说，贷款超过90对于特定的准备金，将单独评估逾期天数。管理层在个案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足金额，以确定是否应将贷款置于非应计状态。根据定义，非权责发生制贷款被视为根据CECL进行单独评估。就商业及建筑贷款而言，个别评估贷款的特定准备金分配以逐笔贷款为基础，以按贷款的有效利率贴现的预期未来现金流量现值、贷款的可获得市场价格或抵押品的公允价值(如贷款依赖抵押品)计量。如果贷款的偿还预计完全由基础抵押品提供，则贷款取决于抵押品。对于长期遇到财务困难的贷款，定期更新公允价值，其中可能包括最新的评估。更新后的公允价值将纳入下一个报告期的分析。
如果贷款的账面余额超过抵押品的评估价值、贷款被置于非应计状态或被确认为无法收回，则对个别评估的贷款进行贷款撇账，可能包括部分冲销，并被视为确认损失。通常，有冲销或部分冲销的贷款将继续进行单独评估。一般来说，部分冲销的个人评估贷款在部分冲销后可以继续留有特定准备金，如果因素有必要的话。
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司单独评估的贷款是根据担保贷款的抵押品的估计公允价值计量的，但在采用ASU 2022-02之前作为TDR计入非应计状态的购买汽车贷款和应计贷款除外。对于房地产贷款，抵押品通常包括商业或住宅房地产，但对于商业和工业贷款，抵押品也可能包括应收账款、库存、设备或其他商业资产。商业和工业贷款也可能有房地产抵押品。
最新的评估通常需要每隔一年18商业房地产担保的分类商业贷款超过$的月份250一千个。评估中提供的“原样”价值在确定减值时通常用作抵押品的公允价值，除非后来的改进、批准或其他情况要求使用评估师提供的其他价值以外的另一种价值更合适。
一般情况下，以房地产为抵押的商业贷款是按公允价值计量的，这些贷款是通过在上一次评估中完成的经认证的房地产评估来计量的。18月份。评估价值根据出售物业的估计成本和其他出售考虑因素而贴现，以得出物业的公允价值。在确定不需要对个别评估的贷款进行最新评估的情况下，公允价值基于管理层确定的现有评估或贴现现金流分析。下面将讨论这些方法：
•现有评估-如果现有评估提供了较高的贷款与价值比率(通常70%或更低)，并在考虑市场情况以及对物业和地区的了解后，由征信管理人员确定抵押品价值没有显著恶化，可以使用现有的经认证的评估价值。对于销售成本而言，对评估价值的折让已计入公允价值。
•贴现现金流-在有限的情况下，贴现现金流可用于抵押品被清算以减少未偿还借款并用于验证从其他方法获得的抵押品价值的项目。
单独评估的贷款抵押品不限于房地产，可能包括应收账款、库存、设备或其他商业资产。估计公允价值是根据借款人的财务报表、库存分类账、应收账款账龄或了解该业务的个人的评估确定的。所述余额通常根据财务信息的年限或资产质量进行贴现。在确定公允价值时，根据现有的贷款评估政策对该抵押品应用清算折扣。
该公司区分单独和集体评估的贷款的不合格贷款，因为它不太重视贷款的分类，而更多地依赖于贷款是否符合合同条款。不符合标准的分类不会自动满足个人评估贷款的定义。潜在的损失虽然存在于不合标准的贷款总额中，但不一定存在于被归类为不合标准的信贷的个别延期中。因此，公司的方法包括对某些应计商业项目进行评估
房地产、收购和开发、商业和市政贷款评级为不合格的贷款将被集体评估为信用预期损失。尽管本公司认为这些贷款符合不合标准的定义，但它们总体上表现良好，管理层已得出结论，根据贷款协议的合同条款，本公司很可能能够在到期时收取预定的本金和利息。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的非权责发生制贷款的摊余成本基础，按贷款类别，单独评估的贷款有准备金和不计准备金。在截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三个月和六个月期间，公司没有确认非应计贷款的利息收入。于截至2024年6月30日止六个月内，本公司录得利息收入(先前适用于本金)$1.6从一笔商业房地产贷款的偿还中获得100万美元，这笔贷款总额为$13.42023年12月31日为100万人。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 具有相关ACL的非应计项目贷款 | | 无相关ACL的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 逾期贷款90+应计 | | 具有相关ACL的非应计项目贷款 | | 无相关ACL的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 逾期贷款90+应计 |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住 | $ | — | | | $ | 3,450 | | | $ | 3,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,786 | | | $ | 15,786 | | | $ | — | |
| 非业主占用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | 240 | | | — | |
| 多户住宅 | — | | | 312 | | | 312 | | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | | | — | |
| 非业主自住型住宅 | — | | | 266 | | | 266 | | | — | | | — | | | 2,572 | | | 2,572 | | | — | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业及土地发展 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | 1,361 | | | — | |
| 工商业 | — | | | 29 | | | 29 | | | — | | | 68 | | | 604 | | | 672 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置权 | — | | | 2,871 | | | 2,871 | | | 187 | | | — | | | 2,309 | | | 2,309 | | | 66 | |
| 房屋净值-期限 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | |
| 房屋净值-信贷额度 | — | | | 1,415 | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,312 | | | 1,312 | | | — | |
| 分期付款和其他贷款 | 3 | | | 15 | | | 18 | | | — | | | 3 | | | 36 | | | 39 | | | — | |
| 总 | $ | 3 | | | $ | 8,360 | | | $ | 8,363 | | | $ | 187 | | | $ | 71 | | | $ | 25,456 | | | $ | 25,527 | | | $ | 66 | |
当借款人遇到财务困难并且预计还款将主要通过操作或出售抵押品提供时，贷款被视为依赖抵押品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，几乎所有单独评估的贷款都依赖抵押品，主要包括商业房地产、收购和开发以及住宅抵押贷款，这些贷款主要由商业或住宅房地产担保。公司所有依赖抵押品的贷款的评估抵押品价值均超过了相关贷款的摊销成本基础，但 一消费分期贷款截至2024年6月30日和 一商业和工业贷款以及 一截至2023年12月31日的消费分期贷款。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按类别分类的抵押品依赖贷款的摊销成本基础：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品的类型 |
| 2024年6月30日 | 企业资产 | | 商业地产 | | 装备 | | 土地 | | 住宅房地产 | | | | 其他 | | 总 |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | $ | — | | | $ | 3,449 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 3,449 | |
| 非业主占用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 多户住宅 | — | | | 312 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 312 | |
| 非业主自住型住宅 | — | | | 266 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 266 | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业及土地发展 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 工商业 | 15 | | | — | | | 17 | | | — | | | — | | | | | — | | | 32 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置权 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,797 | | | | | — | | | 2,797 | |
| 房屋净值-术语 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | — | | | 2 | |
| 房屋净值--信贷额度 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,415 | | | | | — | | | 1,415 | |
| 分期付款和其他贷款 | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | | | — | | | 3 | |
| 总 | $ | 15 | | | $ | 4,027 | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 4,214 | | | | | $ | — | | | $ | 8,276 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | $ | — | | | $ | 15,786 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 15,786 | |
| 非业主占用 | — | | | 240 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 240 | |
| 多户住宅 | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,233 | |
| 非业主自住型住宅 | — | | | 2,572 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,572 | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业及土地发展 | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | | | — | | | 1,361 | |
| 工商业 | 2 | | | 76 | | | 594 | | | — | | | — | | | | | — | | | 672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置权 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,231 | | | | | — | | | 2,231 | |
| 房屋净值-术语 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | — | | | 3 | |
| 房屋净值--信贷额度 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,312 | | | | | — | | | 1,312 | |
| 分期付款和其他贷款 | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | | | — | | | 18 | |
| 总 | $ | 2 | | | $ | 19,907 | | | $ | 612 | | | $ | 1,361 | | | $ | 3,546 | | | | | $ | — | | | $ | 25,428 | |
ASU 2022-02要求公司根据贷款修改会计，评估借款人是否遇到财务困难，以及修改是否导致合同现金流发生微不足道的直接变化，并代表新贷款或现有贷款的延续。这一变化要求所有贷款修改都按照ASC 310-20中的一般贷款修改指导、应收账款-不可退还的费用和其他成本进行核算，并要求实体遵守有关向遇到财务困难的借款人进行贷款修改的新的披露要求。
本公司可通过提供本金宽免、延长期限、降低利率或其他非微不足道的付款延迟来修改对遇到财务困难的借款人的贷款。当提供主体宽恕时，宽恕的金额将从ACL中扣除。公司还可以为个人贷款提供多种类型的修改。在截至2024年和2023年6月30日的六个月内，本公司没有对遇到财务困难的借款人进行任何修改，这些借款人的贷款合同现金流发生了微不足道的直接变化。对于以前向遇到财务困难的借款人修改的贷款，在购置和开发部门内偿还了一笔贷款，总额为#美元。1.3在截至2024年6月30日的六个月内，此外，其后十二个月内并无拖欠款项，本公司并无承诺向该等借款人提供额外贷款。
管理层通过分析贷款组合逾期的时间长度，根据贷款拖欠情况汇总贷款，进一步监测贷款组合的业绩和信用质量。下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日按账龄类别汇总的贷款组合类别：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天以上 | | 总
逾期 | | 未逾期贷款 | | 总
贷款 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | $ | 328 | | | $ | — | | | $ | 1,327 | | | $ | 1,655 | | | $ | 369,646 | | | $ | 371,301 | |
| 非业主占用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 710,477 | | | 710,477 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 151,542 | | | 151,542 | |
| 非业主自住型住宅 | 79 | | | 69 | | | 185 | | | 333 | | | 88,823 | | | 89,156 | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,439 | | | 32,439 | |
| 商业及土地发展 | — | | | — | | | — | | | — | | | 129,883 | | | 129,883 | |
| 工商业 | 168 | | | 3,022 | | | 33 | | | 3,223 | | | 371,753 | | | 374,976 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,594 | | | 10,594 | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | |
| 第一留置权 | 976 | | | 935 | | | 1,078 | | | 2,989 | | | 268,164 | | | 271,153 | |
| 房屋净值-术语 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,633 | | | 4,633 | |
| 房屋净值--信贷额度 | 683 | | | 1,120 | | | 762 | | | 2,565 | | | 190,171 | | | 192,736 | |
| 分期付款和其他贷款 | 91 | | | 45 | | | 3 | | | 139 | | | 8,574 | | | 8,713 | |
| $ | 2,325 | | | $ | 5,191 | | | $ | 3,388 | | | $ | 10,904 | | | $ | 2,336,699 | | | $ | 2,347,603 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | |
| 业主占有率 | $ | 13,852 | | | $ | — | | | $ | 117 | | | $ | 13,969 | | | $ | 359,788 | | | $ | 373,757 | |
| 非业主占用 | 152 | | | — | | | — | | | 152 | | | 694,486 | | | 694,638 | |
| 多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 150,675 | | | 150,675 | |
| 非业主自住型住宅 | — | | | — | | | 192 | | | 192 | | | 94,848 | | | 95,040 | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建设 | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,516 | | | 24,516 | |
| 商业及土地发展 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | | | 115,233 | | | 115,249 | |
| 工商业 | 27 | | | 69 | | | 625 | | | 721 | | | 366,364 | | | 367,085 | |
| 市政 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,812 | | | 9,812 | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | |
| 第一留置权 | 5,433 | | | 1,058 | | | 721 | | | 7,212 | | | 259,027 | | | 266,239 | |
| 房屋净值-术语 | 20 | | | 2 | | | — | | | 22 | | | 5,056 | | | 5,078 | |
| 房屋净值--信贷额度 | 1,801 | | | 100 | | | 839 | | | 2,740 | | | 183,710 | | | 186,450 | |
| 分期付款和其他贷款 | 84 | | | 28 | | | 19 | | | 131 | | | 9,643 | | | 9,774 | |
| $ | 21,385 | | | $ | 1,257 | | | $ | 2,513 | | | $ | 25,155 | | | $ | 2,273,158 | | | $ | 2,298,313 | |
| | | | | | | | | | | |
本公司的应收账款按季度计算，对综合损益表中信贷损失准备的任何调整均记录在综合损益表中。管理层使用贴现现金流方法计算所有贷款类别(消费贷款部分除外)的集体评估贷款的数量部分。为了计算消费贷款部分的集体评估准备金的数量部分，使用了剩余寿命方法。为了估计公司的贷款额度，管理层通常通过以下方式对集体评估的贷款进行评估
联邦呼叫代码，代表基于美国监管贷款分类规则的贷款类别，以便对具有相似风险特征的贷款进行分组。
不具有相似风险特征的贷款将在个人贷款的基础上进行评估，并被排除在ACL的集体评估之外。根据CECL被确定为单独评估的贷款包括非应计状态的贷款，并可能包括与其他应计贷款不具有类似风险特征的应计贷款，这些贷款是在贷款池基础上进行集体评估的。具体的分析方法被应用于单独评估的贷款，该方法考虑了抵押品价值、可观察到的市场价格或预期未来现金流的现值。如果使用上述方法之一测量的贷款价值小于贷款的当前账面价值，则指定特定准备金。
根据管理层的分析，可以对影响贷款组合损失风险的其他因素进行调整，这些因素超出了根据集体评估贷款计算的定量计算准备金。由于量化准备金计算结合了历史条件，管理层可能会根据当前和预期的情况，通过定性风险因素考虑是否有必要增加或减少准备金。管理层考虑的这些定性风险因素与采用CECL之前的遗留因素相当，包括以下方面的重大或意想不到的变化：
贷款的性质和数量-包括基于公司的目标增长和战略计划的本季度和随后几个季度的贷款增长，以及基于风险管理和信贷文化登记的贷款类型；贷款政策的例外情况；以及监督贷款价值比例外情况。
信贷集中度与信贷集中度内的变化-包括公司整体投资组合的组成和管理层对集中风险管理的评估，以及与所确定的集中有关的固有风险。
贷款政策和程序、承保标准和回收做法-包括改变信贷政策和程序、承保标准和对预期损失的预期影响、贷款政策例外情况的趋势、监督贷款对价值的例外情况；以及贷款回收做法的管理。
拖欠贷款和分类贷款趋势-包括在投资组合中注明的相对于经济状况的拖欠百分比和内部贷款评级、拖欠的严重程度和评级，以及比率是上升还是下降。
抵押品估值趋势-包括基本市场状况和对担保贷款的抵押品价值的影响。
管理/贷款人员的经验、能力和深度-包括高级和中层管理人员和贷款人员的经验水平、工作人员的流失率和反复受到批评的情况。
贷款质量审查系统-包括贷款审查人员的经验水平、内部审查机构与外包审查机构的经验水平、工作人员的更替以及来自独立测试的反复批评的情况，其中包括对投资组合的内部贷款评级进行评估。
经济状况-包括监测利率环境、通胀压力、消费者价格指数、住房价格指数、住房统计数据和破产率的国际、国家、地区和地方条件的趋势。
其他外部因素-包括监管和法律环境风险和竞争。
上述所有因素在2024年6月30日被认为是合适的。截至2024年6月30日的三个月和六个月，这些因素与2023年12月31日保持不变，只是经济状况截至2024年6月30日止三个月内住宅按揭贷款分部的质量因素及抵押品估值趋势在截至2024年3月31日的三个月内申请的住宅抵押贷款和分期付款及其他贷款部分的ACL模型中，定性因素从中等到较低水平。这些变化是基于房地产抵押品估值和住房需求以及整体投资组合表现的稳定。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月ACL中的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | |
| 商业广告
房地产 | | 采办
和
发展 | | 商业广告
和
工业 | | 市政 | | 总 | | 住宅
抵押贷款 | | 分期付款
以及其他 | | 总 | | 未分配 | | 总 |
| 截至三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 17,975 | | | $ | 2,233 | | | $ | 5,389 | | | $ | 164 | | | $ | 25,761 | | | $ | 3,193 | | | $ | 211 | | | $ | 3,404 | | | $ | — | | | $ | 29,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 236 | | | 423 | | | 267 | | | (3) | | | 923 | | | (126) | | | 15 | | | (111) | | | — | | | 812 | |
| 冲销 | (12) | | | (23) | | | (14) | | | — | | | (49) | | | (50) | | | (65) | | | (115) | | | — | | | (164) | |
| 复苏 | 4 | | | 1 | | | 10 | | | — | | | 15 | | | 6 | | | 30 | | | 36 | | | — | | | 51 | |
| 期末余额 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 16,697 | | | $ | 3,217 | | | $ | 5,787 | | | $ | 177 | | | $ | 25,878 | | | $ | 2,278 | | | $ | 208 | | | $ | 2,486 | | | $ | — | | | $ | 28,364 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款损失准备金 | 246 | | | (451) | | | 440 | | | (10) | | | 225 | | | 64 | | | 110 | | | 174 | | | — | | | 399 | |
| 冲销 | (12) | | | — | | | (395) | | | — | | | (407) | | | (98) | | | (67) | | | (165) | | | — | | | (572) | |
| 复苏 | 65 | | | 1 | | | 22 | | | — | | | 88 | | | 63 | | | 41 | | | 104 | | | — | | | 192 | |
| 期末余额 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 17,873 | | | $ | 2,241 | | | $ | 5,806 | | | $ | 157 | | | $ | 26,077 | | | $ | 2,424 | | | $ | 201 | | | $ | 2,625 | | | $ | — | | | $ | 28,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 314 | | | 414 | | | (194) | | | 4 | | | 538 | | | 637 | | | 58 | | | 695 | | | — | | | 1,233 | |
| 冲销 | (12) | | | (23) | | | (60) | | | — | | | (95) | | | (50) | | | (118) | | | (168) | | | — | | | (263) | |
| 复苏 | 28 | | | 2 | | | 100 | | | — | | | 130 | | | 12 | | | 50 | | | 62 | | | — | | | 192 | |
| 期末余额 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 13,558 | | | $ | 3,214 | | | $ | 4,505 | | | $ | 24 | | | $ | 21,301 | | | $ | 3,444 | | | $ | 188 | | | $ | 3,632 | | | $ | 245 | | | $ | 25,178 | |
| 采用ASC 326的影响 | 2,857 | | | (214) | | | 928 | | | 169 | | | 3,740 | | | (1,121) | | | 49 | | | (1,072) | | | (245) | | | 2,423 | |
| 贷款损失准备金 | 508 | | | (236) | | | 852 | | | (26) | | | 1,098 | | | (76) | | | 106 | | | 30 | | | — | | | 1,128 | |
| 冲销 | (12) | | | — | | | (481) | | | — | | | (493) | | | (98) | | | (123) | | | (221) | | | — | | | (714) | |
| 复苏 | 85 | | | 3 | | | 50 | | | — | | | 138 | | | 158 | | | 72 | | | 230 | | | — | | | 368 | |
| 期末余额 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
注5.租契
租赁为承租人提供了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利。本公司主要签订了分支机构和办公空间的经营租赁。该公司的大部分租约包含续期选择权，该公司有理由肯定会行使这些选择权。包括续期选项在内，该公司的租约范围为4至29好几年了。经营租赁、使用权资产和租赁负债计入本公司未经审计的简明综合资产负债表中的其他资产、应计利息和其他负债。
公司采用递增借款利率来确定租赁付款的现值，因为公司租约中隐含的利率不容易确定。包含非租赁组成部分的租赁协议通常作为单一租赁组成部分入账，而公共区域维护费用和物业税等可变成本则计入已发生的费用。
下表汇总了公司于2024年6月30日及2023年12月31日的经营租约： | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 经营租赁ROU资产 | $ | 10,360 | | | $ | 10,824 | |
| 经营租赁ROU负债 | 11,189 | | | 11,614 | |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 14.9 | | 15.1 |
| 加权平均贴现率 | 4.4 | % | | 4.4 | % |
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的公司经营租赁相关信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 为经营租赁负债支付的现金 | $ | 336 | | | $ | 287 | | | $ | 671 | | | $ | 571 | |
| 经营租赁费用 | 355 | | | 302 | | | 711 | | | 611 | |
下表列出了截至2024年6月30日公司租赁负债的预计未来到期时间： | | | | | |
| 2024 | $ | 678 | |
| 2025 | 1,371 | |
| 2026 | 1,403 | |
| 2027 | 1,437 | |
| 2028 | 1,194 | |
| 此后 | 10,187 | |
| 16,270 | |
| 减去：推定利息 | 5,081 | |
| 租赁总负债 | $ | 11,189 | |
注6.商誉和其他无形资产
2024年6月30日和2023年12月31日，善意为美元18.7百万美元。不是截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月记录了减损费用。 善意不会摊销，但至少每年审查一次潜在的减损，如果发生可能降低报告单位公允价值的事件或情况变化，则在年度测试之间进行测试。
该公司于2023年11月30日使用公认的估值方法进行了最后一次年度善意减损测试。由于该损害测试， 不是已识别出善意损失。截至2024年6月30日，未发生任何影响分析结果的变更。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月和六个月其他无形资产的变化和组成部分。 不是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，其他无形资产记录了折旧费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初 | $ | 2,189 | | | $ | 2,828 | | | $ | 2,414 | | | $ | 3,078 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 摊销费用 | (215) | | | (239) | | | (440) | | | (489) | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 1,974 | | | $ | 2,589 | | | $ | 1,974 | | | $ | 2,589 | |
下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日其他可识别无形资产的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 总额 | | 累计
摊销 | | 总额 | | 累计
摊销 |
| 摊销无形资产： | | | | | | | |
| 核心存款无形资产 | $ | 8,390 | | | $ | 6,651 | | | $ | 8,390 | | | $ | 6,247 | |
| 其他客户关系无形资产 | 289 | | | 54 | | | 289 | | | 18 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总 | $ | 8,679 | | | $ | 6,705 | | | $ | 8,679 | | | $ | 6,265 | |
下表列出了其他可识别无形资产在2024年6月30日的未来估计摊销总费用： | | | | | |
| |
| 2024 | $ | 396 | |
| 2025 | 656 | |
| 2026 | 476 | |
| 2027 | 297 | |
| 2028 | 120 | |
| 此后 | 29 | |
| $ | 1,974 | |
注7.以股份为基础之补偿计划
公司根据股东批准的2011年计划维持基于股份的薪酬计划。以股份为基础的薪酬计划旨在为公司高级管理人员、员工和非员工董事会成员提供额外的激励，以进一步推动公司的成功，奖励可能包括授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、递延股票单位和绩效股票。本公司及其子公司的所有员工和董事会成员均有资格参加2011年计划。2011年计划允许董事会薪酬委员会决定奖励的类型、奖励的期限、行使方式、归属和对股份的限制。一般来说，根据IRC，奖励是不合格的，除非根据薪酬委员会的决定，奖励被视为对员工的激励奖励。
2024年6月30日， 1,281,920保留公司普通股，其中267,885股票可供发行。
下表汇总了截至2024年6月30日的6个月的非既有限制性股票活动： | | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| 非既得股，年初 | 291,231 | | | $ | 22.85 | |
| 授与 | 158,684 | | | 27.48 | |
| 被没收 | (3,330) | | | 23.62 | |
| 既得 | (128,574) | | | 21.02 | |
| 期末非既得股 | 318,011 | | | $ | 25.89 | |
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的限制性股票补偿支出，以及税收优惠信息和归属股票的公允价值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 限制性股票奖励费用 | $ | 864 | | | $ | 534 | | | $ | 1,809 | | | $ | 1,150 | |
| 限制性股票奖励税收优惠 | 181 | | | 112 | | | 380 | | | 242 | |
| 已归属股份的公允价值 | 578 | | | 423 | | | 3,466 | | | 2,460 | |
与股票奖励有关的未确认补偿支出共计#美元。5.9截至2024年6月30日，百万美元3.42023年12月31日为100万人。截至2024年6月30日的未确认补偿费用预计将在加权平均期间确认0.7年，这反映了基于时间的限制性股票奖励的加速授予198,462薪酬费用为$的股票4.0根据合并完成，于2024年7月1日确认的百万美元。
公司维持员工股票购买计划，为公司员工提供购买公司普通股的机会。合资格的雇员可购买不超过美国国税局25,000美元限额或10年薪的%以较低者为准95每半年发行一次，或相关购买日股票公允市值的%。购买在每年的3月和9月进行。本公司保留350,000根据员工购股计划发行的普通股。2024年6月30日，135,296股票可供发行。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的员工股票购买计划的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 购入的股份 | — | | | — | | | 3,850 | | | 3,003 | |
| 购入股份的加权平均价格 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20.67 | | | $ | 21.85 | |
| 确认的补偿费用 | — | | | — | | | $ | 22 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
公司根据市场情况，在以股份为基础的薪酬计划中发行新股或库存股。
注8.衍生金融工具
本公司因其业务运作及经济状况而面临若干风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的金额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司可订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，而该等业务活动导致收取或支付未来已知及不确定的现金金额，其价值由利率决定。公司将衍生金融工具用作风险管理工具，用于管理公司已知或预期现金收入与已知或预期现金支付的金额、时间和持续时间之间的差异，这些现金支付主要与公司的投资证券和借款有关，不用于交易或投机目的。
该公司使用利率衍生工具的目标是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司使用利率掉期和利率上限作为其利率风险管理战略的一部分。
被指定为现金流对冲的利率掉期涉及通过从交易对手收取固定或可变金额来限制公司对未来现金流波动的风险敞口，以换取公司在协议有效期内进行可变利率或固定利率付款，而不交换相关名义金额。如果预测的对冲交易由于情况原因很可能不会在最初确定的时间段内发生，本公司将停止现金流量对冲会计。终止时，于AOCI递延的相关损益立即重新分类为盈利，而现金流量对冲的公允价值的后续变动则于盈利中确认。
于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司二指定为现金流对冲的利率掉期，名义价值总额为美元125.0100万美元，其中包括名义价值为#美元的固定薪酬对冲75.0百万美元，用于对冲与公司借款有关的可变现金流和#美元的支付-浮动对冲50.0100万美元，用于对冲选定的AFS证券或贷款的可变现金流。截至2024年6月30日止三个月及六个月内，本公司并无订立指定为现金流对冲的新利率掉期合约。
被指定为对冲资产、负债或公司承诺因特定风险(例如利率风险)的公允价值变动而具有对冲资格的衍生工具，被视为公允价值对冲。当公允价值变动时，公允价值套期保值的收益或亏损以及套期保值项目应占套期保值风险的抵销亏损或收益在当前收益中确认。当公允价值对冲终止时，已对冲的资产或负债不再根据公允价值的变化进行调整，而现有的基数调整将在资产或负债的剩余寿命内摊销或增值。
于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司三与我们的商业客户的某些封闭式投资组合贷款的固定支付利率掉期，名义总价值为$100.0百万美元。商业贷款计划在2026年12月至2054年10月期间到期。利率互换被指定为公允价值对冲，允许公司向商业客户提供长期固定利率贷款，同时通过将固定利率支付转换为以合成美国SOFR利率为指标的浮动利率支付，降低长期资产的利率风险。截至2024年6月30日止三个月及六个月内，本公司并无订立指定为公允价值对冲的新利率掉期合约。
本公司签订利率互换协议，允许其商业贷款客户有效地将浮动利率商业贷款协议转换为固定利率商业贷款协议。根据这些协议，该公司
除利率互换协议外，还与客户签订浮动利率贷款协议，有效地将客户的可变利率贷款转换为固定利率贷款。此外，本公司可订立利率上限，让其商业贷款客户在大幅加息时获得保障，并为浮动利率设定上限或上限。本公司随后与第三方订立相应的掉期或上限协议，以便通过客户协议对其风险进行经济对冲。与客户和第三方的利率互换和利率上限不被指定为套期保值，并通过收益进行标记。于2024年6月30日，公司拥有39客户和39未被指定为对冲工具的相应第三方经纪利率衍生品，名义总金额为#美元593.4百万美元，而不是美元444.8截至2023年12月31日，此类衍生工具的名义金额为百万美元。截至2024年6月30日止三个月及六个月内，本公司订立四和五分别与一家商业贷款客户进行新的利率互换，并记录互换手续费收入为#美元。3751万5千美元574分别是上千个。该公司签订了二新的利率掉期和记录的美元196截至2023年6月30日的三个月和六个月内，掉期费用收入为1000美元。掉期费用收入在未经审计的简明综合收益表中计入非利息收入。
于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司拥有现金抵押品$6.8百万美元和美元6.6分别与第三方就其中某些衍生品进行交易。于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司持有现金抵押品$9.8百万美元和美元4.4分别从这些衍生品的交易对手那里获得100万欧元。
本公司亦可与金融机构交易对手订立风险分担协议，以订立与本公司可能是参与者或代理行的贷款有关的利率衍生合约。如果借款人未能履行其与代理银行签订的利率衍生品合同，风险分担协议将为代理银行提供信贷保护。本公司根据风险分担协议管理其信贷风险，方法是监察借款人的信誉，其依据与本公司直接与借款人订立衍生工具的信贷审核程序相同。该等风险分担协议的名义金额反映本公司在衍生工具中的按比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司四名义价值为#美元的已售出保险的风险分担协议33.0百万美元和美元32.7分别为100万美元。此外，公司还拥有五购买了名义价值为$的保险的风险参与23.82024年6月30日为100万三购买了名义价值为$的保险的风险参与11.02023年12月31日为100万人。《公司》做到了不在截至2024年6月30日的三个月内签订任何风险分担协议。截至2024年6月30日止六个月，本公司订立二购买保护的风险分担协议。该公司签订了一在截至2023年6月30日的三个月和六个月内，销售了保护的新风险参与。
作为其正常住宅按揭业务的一部分，该公司将与潜在借款人订立利率锁定承诺。公司可以与投资者达成相应的承诺，在贷款发放后不久以特定价格出售该贷款。根据FASB ASC 820，调整通过收益记录，以计入持有待售贷款渠道的这些交易的公允价值净变化。持有待售贷款的公允价值可根据客户锁定的利率和资产负债表日的当前市场利率而有所不同。
下表汇总了公司衍生工具于2024年6月30日和2023年12月31日的公允价值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 名义金额 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 | | 名义金额 | | 资产负债表位置 | | 公允价值 |
| 指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 现金流对冲指定： | | | | | | | | | | | |
| 利率互换-FHLb预付款 | $ | 75,000 | | | 其他资产 | | $ | 1,746 | | | $ | 75,000 | | | 其他资产 | | $ | 135 | |
| 利率掉期-美国可供出售证券 | 50,000 | | | 其他负债 | | (175) | | | 50,000 | | | 其他负债 | | (426) | |
| 公允价值对冲指定： | | | | | | | | | | | |
| 利率互换-商业贷款 | 100,000 | | | 其他资产 | | 414 | | | — | | | 其他资产 | | — | |
| 利率互换-商业贷款 | — | | | 其他负债 | | — | | | 100,000 | | | 其他负债 | | (1,718) | |
| 指定为对冲工具的衍生工具总额 | | | | | $ | 1,985 | | | | | | | $ | (2,009) | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | $ | 262,458 | | | 其他资产 | | $ | 11,803 | | | $ | 216,485 | | | 其他资产 | | $ | 11,157 | |
| 利率互换 | 262,458 | | | 其他负债 | | (11,828) | | | 216,485 | | | 其他负债 | | (11,253) | |
| 购买期权-利率上限 | 5,861 | | | 其他资产 | | 7 | | | 5,909 | | | 其他资产 | | 8 | |
| 书面期权-利率上限 | 5,861 | | | 其他负债 | | (7) | | | 5,909 | | | 其他负债 | | (8) | |
| 风险参与者-出售信用保护 | 32,952 | | | 其他负债 | | (30) | | | 32,722 | | | 其他负债 | | (59) | |
| 风险参与者-购买信用保护 | 23,832 | | | 其他资产 | | 72 | | | 11,035 | | | 其他资产 | | 28 | |
| 与客户的利率锁定承诺 | 3,133 | | | 其他资产 | | 71 | | | 2,181 | | | 其他资产 | | 55 | |
| 远期销售承诺 | 1,538 | | | 其他资产 | | 4 | | | 688 | | | 其他资产 | | (4) | |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | | | $ | 92 | | | | | | | $ | (76) | |
下表列出了与应用公允价值对冲会计相关的公允价值对冲会计的公允价值会计处理相关的公允价值基准调整，计入截至2024年6月30日的对冲资产的公允价值和 2023.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有对冲资产金额 | | 计入被对冲资产公允价值对冲调整的累计金额 |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商业贷款 | $ | 100,000 | | | $ | — | | | $ | (415) | | | $ | — | |
下表总结了截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月，公司衍生金融工具对OCI和净利润的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| OCI确认的衍生品收益金额 | | OCI确认的衍生品收益金额 |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | |
| 利率产品 | $ | 434 | | | $ | 1,073 | | | $ | 1,862 | | | $ | 1,392 | |
| 总 | $ | 434 | | | $ | 1,073 | | | $ | 1,862 | | | $ | 1,392 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 从AOCI重新分类为收入的损失金额 | | 从AOCI重新分类为收入的损失金额 | | 从AOCI确认的损失位置进入收入 |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 现金流对冲关系中的衍生品： | | | | | | |
| 利率产品 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 利息收入 |
| 总 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在收入中确认的收益数额 | | 在收入中确认的收益数额 | | 收入中确认的收益地点 |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
| 公允价值对冲指定： | | | | | | | | | |
利率互换-商业贷款 (1) | $ | 5 | | | 不适用 | | $ | 8 | | | 不适用 | | 贷款利息收入 |
| | | | | | | | | |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具： | | | | | | |
| 利率产品 | $ | 27 | | | $ | 40 | | | $ | 71 | | | $ | (119) | | | 其他运营费用 |
| 风险分担协议 | (8) | | | 37 | | | 73 | | | 27 | | | 其他运营费用 |
| 与客户的利率锁定承诺 | 15 | | | 10 | | | 17 | | | 32 | | | 按揭银行业务 |
| 远期销售承诺 | 5 | | | (7) | | | 7 | | | (139) | | | 按揭银行业务 |
| 未被指定为对冲工具的衍生品总额 | $ | 39 | | | $ | 80 | | | $ | 168 | | | $ | (199) | | | |
(1)金额包括对冲商业贷款的利率掉期公允价值变动和被对冲商业贷款中包含的公允价值变动的净额。 |
下表是2024年6月30日和2023年12月31日指定为对冲工具的利率掉期的组成部分摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均支付率 | | 加权平均接收率 | | 加权平均成熟度（年数） |
| 2024年6月30日 | | | | | |
| 现金流对冲指定： | | | | | |
| 利率互换- FHLb预付款 | 3.49 | % | | 5.34 | % | | 3.8 |
| 利率掉期-美国可供出售证券 | 5.33 | % | | 3.73 | % | | 0.2 |
| 公允价值对冲指定： | | | | | |
| 利率互换-商业贷款 | 4.12 | % | | 5.34 | % | | 3.2 |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 现金流对冲指定： | | | | | |
| 利率互换- FHLb预付款 | 3.49 | % | | 5.34 | % | | 4.3 |
| 利率掉期-美国可供出售证券 | 5.34 | % | | 3.73 | % | | 0.7 |
| 公允价值对冲指定： | | | | | |
| 利率互换-商业贷款 | 4.12 | % | | 5.34 | % | | 3.7 |
注9.短期借款
该公司具有从FHLb和FRB折扣窗口的短期借款能力。下表总结了2024年6月30日和2023年12月31日以及截至该日期的六个月和十二个月的短期借款：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 期末余额 | $ | 75,000 | | | $ | 97,500 | |
| 期内加权平均利率 | 5.67 | % | | 5.68 | % |
| 期内平均余额 | $ | 75,000 | | | $ | 87,370 | |
| 期内平均利率 | 5.77 | % | | 5.46 | % |
| 期内最高月末结余 | $ | 105,000 | | | $ | 120,984 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司在FHLb额度下可获得总计美元的短期借款75.0百万美元和美元52.5分别为100万美元。
注10.长期债务
下表列出了公司2024年6月30日和2023年12月31日长期债务的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 量 | | 加权平均比率 |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| FHLb固定利率预付款到期： | | | | | | | |
| 2025 | $ | 15,000 | | | $ | 15,000 | | | 4.57 | % | | 4.57 | % |
| 2028 | 25,000 | | | 25,000 | | | 3.98 | % | | 3.98 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| FHLB预付款总额 | $ | 40,000 | | | $ | 40,000 | | | 4.20 | % | | 4.20 | % |
该银行是匹兹堡FHLb的成员，可以获得FHLb隔夜和定期预付款计划。根据FHLb的预付款、额度和信用证一揽子抵押协议的条款，所有未偿预付款、额度和信用证的抵押品包括1-4个家庭抵押贷款和其他房地产担保贷款，总额为美元1.12024年6月30日和2023年12月31日均为10亿美元。该银行还有额外可用美元1.02024年6月30日在FHLB的10亿美元，根据其符合条件的抵押品，扣除上文详细说明的短期借款和长期债务，存款信用证为$1.0百万美元和无存款信用证。609截至2024年6月30日，1000人。截至2023年12月31日，银行有额外的可用资金$973.3在FHLB的百万美元和$609上千张无存款信用证。有几个零信用证开立日期为2023年12月31日。
银行有可用的无担保信贷额度，利息以每日联邦基金利率为基础，二代理银行，总额为$20.02024年6月30日和2023年12月31日时为100万人。有几个不是2024年6月30日和2023年12月31日这些信贷额度下的借款。
注11.股东权益和监管资本
银行和银行控股公司受到联邦银行机构管理的监管资本要求的约束。资本充足率准则，以及针对银行的快速纠正措施法规，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。资本数额和分类也受到监管机构的定性判断。未能满足资本金要求可能会引发监管行动。根据巴塞尔银行监管委员会针对美国银行的资本指导方针，实体必须持有高于充分资本化的基于风险的资本比率的资本保护缓冲。本公司和银行已选择不将未实现净收益或净亏损计入AOCI计算监管资本。
2023年1月1日，公司通过了ASU 2016-13号，将现有的确认信贷损失的已发生损失模型替换为被称为CECL模型的预期损失模型，并导致扣除所得税的期初留存收益减少，贷款信贷损失准备增加约$2.4百万美元，表外风险的信贷损失准备金为#美元10010000美元，加在一起总共是$2.5百万美元。联邦银行监管机构发布了一项规则，其中规定了选择选举三年过渡期条款的选项
CECL模式的第一天影响，从2023年3月31日的监管资本开始。该公司选择了为期三年的Option阶段。
公司和银行在2024年6月30日和2023年12月31日满足了所有资本充足率要求。及时纠正措施条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、严重资本不足和严重资本不足，尽管这些术语并不用于代表整体财务状况。如果资本充足，接受经纪存款需要获得监管部门的批准。如果资本不足，资本分配就会受到限制，资产增长和扩张也是如此，需要制定资本恢复计划。2024年6月30日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下进行资本充裕，以便采取迅速纠正行动。自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的分类。
下表显示了2024年6月30日和2023年12月31日的资本金额和比率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际 | | 出于资本充足率的目的
(包括适用的资本节约缓冲) | | 要做好准备
资本不足
《即时纠正措施》规定 |
| 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 | | 量 | | 比率 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本总额： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | $ | 341,909 | | | 13.3 | % | | $ | 269,335 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 337,000 | | | 13.1 | % | | 269,264 | | | 10.5 | % | | $ | 256,442 | | | 10.0 | % |
| 基于风险的第一级资本： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | 286,005 | | | 11.1 | % | | 218,033 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 306,798 | | | 12.0 | % | | 217,976 | | | 8.5 | % | | 205,154 | | | 8.0 | % |
| 一级普通股基于风险的资本： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | 286,005 | | | 11.1 | % | | 179,557 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 306,798 | | | 12.0 | % | | 179,509 | | | 7.0 | % | | 166,687 | | | 6.5 | % |
| 一级杠杆资本： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | 286,005 | | | 8.9 | % | | 129,255 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 306,798 | | | 9.5 | % | | 129,231 | | | 4.0 | % | | 161,539 | | | 5.0 | % |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本总额： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | $ | 326,878 | | | 13.0 | % | | $ | 264,019 | | | 10.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 320,687 | | | 12.8 | % | | 263,942 | | | 10.5 | % | | $ | 251,373 | | | 10.0 | % |
| 基于风险的第一级资本： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | 272,677 | | | 10.8 | % | | 213,730 | | | 8.5 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 292,160 | | | 11.6 | % | | 213,667 | | | 8.5 | % | | 201,099 | | | 8.0 | % |
| 一级普通股基于风险的资本： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | 272,677 | | | 10.8 | % | | 176,013 | | | 7.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 292,160 | | | 11.6 | % | | 175,961 | | | 7.0 | % | | 163,393 | | | 6.5 | % |
| 一级杠杆资本： | | | | | | | | | | | |
| 奥斯敦金融服务公司。 | 272,677 | | | 8.9 | % | | 122,907 | | | 4.0 | % | | 不适用 | | 不适用 |
| 奥尔斯敦银行 | 292,160 | | | 9.5 | % | | 122,907 | | | 4.0 | % | | 153,634 | | | 5.0 | % |
该公司维持股东股息再投资和股票购买计划。根据该计划，股东可以以现行市场价格购买公司普通股的额外股份，并将股息再投资和自愿现金支付。公司保留 1,045,000根据股息再投资和股票购买计划将发行的普通股股份。截至2024年6月30日，约 665,000根据该计划，可以发行股票。
2015年9月，公司董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以回购最多416,000公司已发行普通股的股份，按照所有
适用的证券法律和法规，包括修订后的《交易法》第100亿.18条。2021年4月19日，董事会授权额外回购至多562,000已发行普通股的股份总数为978,000股份。在适当的情况下，可根据市场情况、监管要求和管理层决定的其他公司考虑因素，在公开市场或私下协商的交易中进行回购。股票回购可能不会发生，并可能在任何时候停止。截至2024年6月30日止三个月及六个月，本公司回购零其普通股的股份。2024年6月30日，949,533股票已被回购，总成本为$21.2百万美元，或美元22.36每股。可用于未来回购的普通股总数28,467股票，或0.3占公司2024年6月30日已发行普通股的比例。
2024年7月17日，董事会宣布现金股息为$0.23每股普通股，将于2024年8月15日支付给2024年8月8日登记在册的股东。
注12.每股收益
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (表中显示的股票以千为单位) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 7,738 | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | $ | 18,994 | |
| 加权平均流通股-基本 | 10,393 | | | 10,336 | | | 10,371 | | | 10,360 | |
| 基于股份的薪酬的稀释效应 | 160 | | | 85 | | | 146 | | | 98 | |
| 加权平均流通股-稀释 | 10,553 | | | 10,421 | | | 10,517 | | | 10,458 | |
| 每股信息： | | | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.74 | | | $ | 0.95 | | | $ | 1.57 | | | $ | 1.83 | |
| 稀释后每股收益 | 0.73 | | | 0.94 | | | 1.55 | | | 1.82 | |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月内，平均已发行的受限奖励股票总计2和775，分别与14,268和9,891截至2023年6月30日的三个月和六个月的股票分别不包括在每股收益的计算中，因为这一影响是反稀释的，因为授予价格超过了平均市场价格。上述各期间的股份薪酬的摊薄效应主要与限制性股票奖励有关。
注13.具有表外风险的金融工具
本公司是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超出未经审核简明综合资产负债表所确认金额的信贷及利率风险。这些工具的合同金额反映了该公司参与的程度，特别是金融工具的类别。
本公司在金融工具另一方不履行承诺以提供信用证和备用信用证以及所写金融担保的情况下，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。该公司在作出承诺和有条件债务时使用的信贷政策与其对资产负债表内工具的信贷政策相同。下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日的这些合同金额或名义金额。 | | | | | | | | | | | |
| 合同金额或名义金额 |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 对资金的承诺： | | | |
| 房屋净值信用额度 | $ | 343,976 | | | $ | 337,460 | |
| 1-4户家庭住宅建设贷款 | 49,901 | | | 40,330 | |
| 商业房地产、建筑和土地开发贷款 | 150,073 | | | 132,607 | |
| 商业、工业和其他贷款 | 357,150 | | | 357,099 | |
| 备用信用证 | 30,653 | | | 24,529 | |
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款预计将到期而无法支取，总承付款
数额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果公司认为在信贷延期时需要获得抵押品，则抵押品的金额将基于管理层对客户的信用评估。抵押品各不相同，但可能包括应收账款、库存、设备、住宅房地产和创收商业地产。
备用信用证和财务担保是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件的承诺。这些担保主要是为了支持公共和私人借款安排。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。当管理层认为有必要时，公司持有支持这些承诺的抵押品。2024年6月30日和2023年12月31日对出具的备用信用证下的担保的负债被认为不是实质性的。
该公司为其表外信贷敞口保留了准备金，总额约为#美元。1.6百万美元和美元1.7分别于2024年6月30日及2023年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，2023年1月1日，公司采用CECL，并进行了首日调整，将表外信贷敞口的信贷损失准备增加了1美元。100几千美元。这一准备金是基于管理层对其表外信贷敞口预期损失的估计。根据历史经验采用使用率假设并按贷款类别应用预期损失率，以确定未供资金贷款承诺的准备金。采用CECL后，表外信贷风险准备的变动将通过未经审核的简明综合收益表中的信贷损失准备金计入支出准备或减值。《公司记录》不是信贷损失准备金和冲销#美元。123截至2024年6月30日的三个月和六个月的表外信贷敞口为10000美元。截至2023年6月30日止三个月及六个月，本公司录得零在未经审计的简明综合收益表中计入与其表外信贷风险准备金相关的其他经营费用。
注14.公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，为该资产或负债在本金或最有利的市场上转移一项负债而收取或支付的交换价格。某些金融工具和所有非金融工具不受披露要求的限制。因此，列报的公允价值总额并不代表本公司的基本价值。
公允价值分级区分(1)基于从独立来源获得的市场数据制定的市场参与者假设(可观察到的投入)和(2)实体自己基于当时可获得的最佳信息(不可观察到的投入)对市场参与者假设的假设。公允价值等级由三个大的等级组成，对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。公允价值层次结构的三个层次是：
第1级-实体在计量日期有能力获得的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
第2级-第1级价格以外的重要其他可观察到的投入，例如活跃市场中类似资产和负债的价格、不活跃市场中相同或类似工具的报价或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。
第三级-至少一个重要的不可观察的输入，反映公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
在使用多个级别的投入来计量公允价值的情况下，层次分类基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低级别的投入。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要作出判断，并考虑该资产或负债特有的因素。
该公司使用以下方法和重要假设来估计经常性计量工具的公允价值：
如果在活跃的市场上有报价，投资证券被归类在估值层次的第一级。一级投资证券包括高流动性的政府债券、抵押贷款产品和交易所交易的股票。如果没有报价市场价格，投资证券被归类在第二级，公允价值通过使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计。二级投资证券包括美国机构证券、住房抵押贷款证券、各州和政治部门的义务以及某些公司、资产支持和
其他证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，投资证券被归类在估值等级的第三级。该公司的投资证券被归类为AFS。
利率互换、利率上限和风险参与衍生工具的公允价值是使用将容易观察到的市场数据纳入市场标准方法的模型来确定的。这种方法将未来现金收入贴现和预期现金支付贴现净额计算在内。折现的可变现金收付是基于从可观察到的市场利率曲线得出的对未来利率的预期。此外，公允价值通过纳入对本公司及其交易对手的信用估值调整，对不履行风险的影响进行调整。根据对公允价值计量有重大意义的最低投入水平，这些资产和负债被分类为第二级公允价值。
下表汇总了2024年6月30日和2023年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总公平
价值
测量结果 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 金融资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 17,713 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,713 | |
| 美国政府机构 | — | | | 3,573 | | | — | | | 3,573 | |
| | | | | | | |
| 国家和政治分区 | — | | | 194,114 | | | 6,332 | | | 200,446 | |
| GSE住宅MBS | — | | | 56,843 | | | — | | | 56,843 | |
| GSE商业MBS | — | | | 4,089 | | | — | | | 4,089 | |
| GSE住宅CMO | — | | | 116,243 | | | — | | | 116,243 | |
| | | | | | | |
| 非机构CMO | — | | | 20,173 | | | 11,235 | | | 31,408 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 资产担保 | — | | | 98,658 | | | — | | | 98,658 | |
| 其他 | 109 | | | — | | | — | | | 109 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 1,562 | | | — | | | 1,562 | |
| 衍生品 | — | | | 14,042 | | | 71 | | | 14,113 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 17,822 | | | $ | 509,297 | | | $ | 17,638 | | | $ | 544,757 | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | — | | | $ | 12,040 | | | $ | — | | | $ | 12,040 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 金融资产 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
| 美国国债 | $ | 17,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,840 | |
| 美国政府机构 | — | | | 4,151 | | | — | | | 4,151 | |
| | | | | | | |
| 国家和政治分区 | — | | | 197,060 | | | 6,062 | | | 203,122 | |
| GSE住宅MBS | — | | | 57,632 | | | — | | | 57,632 | |
| GSE商业MBS | — | | | 4,743 | | | — | | | 4,743 | |
| GSE住宅CMO | — | | | 73,102 | | | — | | | 73,102 | |
| 非机构CMO | — | | | 22,878 | | | 21,791 | | | 44,669 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 资产担保 | — | | | 108,134 | | | — | | | 108,134 | |
| 其他 | 126 | | | — | | | — | | | 126 | |
| 持有待售贷款 | — | | | 5,816 | | | — | | | 5,816 | |
| 衍生品 | — | | | 11,328 | | | 55 | | | 11,383 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 17,966 | | | $ | 484,844 | | | $ | 27,908 | | | $ | 530,718 | |
| 金融负债 | | | | | | | |
| 衍生品 | $ | — | | | $ | 13,464 | | | $ | — | | | $ | 13,464 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
该公司拥有一市政债券和 二2024年6月30日和2023年12月31日，CMO使用重大不可观察输入数据（第3级）以经常性的公允价值计量。截至2024年6月30日的六个月内，
公司有一非机构CMO证券，总额为$2.9发行人要求的百万美元。3级估值基于不可执行的经纪人报价，这被认为是一个重要的不可观察的输入。对于某些不随市场变动或由于其结构或整体属性而对利率不敏感的经纪报价证券，此类报价将更新为可用，并可能在一段时间内保持不变。
该公司的住宅抵押贷款LHF采用第2级计量，按公允价值记录。这种公允价值计量是根据从类似贷款获得的第三方报价确定的。对于选择了公允价值选项的持有待售贷款，合计公允价值比合计本金余额高出#美元。31截至2024年6月30日的千元，比总本金余额低$1.5截至2023年12月31日，为100万。
住宅抵押贷款利率锁定承诺的公允价值的确定是基于与各自投资者就每笔贷款商定的定价，并包括一个拉动百分比。拉动百分比表示正在等待交付给投资者的贷款相对于承诺交付的贷款总额的估计值。这一投入的重大变化可能导致公允价值计量显著提高或降低。由于通过百分比是一个重要的不可观察的输入，这被认为是3级估值输入。基于历史经验的平均获胜率为92截至2024年6月30日。增加或减少5拉通假设中的%将导致$的正或负变化42024年6月30日利率锁定承诺的公允价值为千美元。
以下是截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的第3级公允价值计量活动的详细情况：
投资证券： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初余额 | $ | 17,734 | | | $ | 28,190 | | | $ | 27,853 | | | $ | 27,193 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未实现(亏损)收益计入保险业保单 | (14) | | | (84) | | | 82 | | | 136 | |
| 购买 | — | | | — | | | — | | | 871 | |
| 净贴现增量 | 16 | | | 10 | | | 33 | | | 23 | |
| 本金付款及其他 | (169) | | | (122) | | | (294) | | | (229) | |
| | | | | | | |
| 打电话 | — | | | — | | | (10,107) | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 17,567 | | | $ | 27,994 | | | $ | 17,567 | | | $ | 27,994 | |
住房抵押贷款利率锁定承诺： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 期初余额 | $ | 56 | | | $ | 57 | | | $ | 55 | | | $ | 35 | |
| | | | | | | |
| 包括在收益中的总收益 | 15 | | | 10 | | | 16 | | | 32 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末余额 | $ | 71 | | | $ | 67 | | | $ | 71 | | | $ | 67 | |
某些金融资产在非经常性基础上按公允价值计量。对这些资产的公允价值的调整通常是由于采用成本或市场会计或个别资产减记中的较低者。该公司使用以下方法和重大假设来估计这些金融资产的公允价值。
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，没有资金调入或调出Level 3。
个人评估贷款
单独评估信贷预期损失的贷款包括非应计贷款和其他与CECL贷款池中的贷款不具有相似风险特征的贷款，这些贷款已被归类为3级。分配到ACL的单独评估贷款在非经常性基础上按公允价值计量。任何公允价值调整均计入发生期间，作为未经审计简明综合收益表的信贷损失准备。
对所有贷款类别单独评估的贷款相关损失的计量是基于贷款的可观察市场价格、抵押品的公允价值或贴现现金流。对于抵押品依赖型贷款，公允价值是根据获得贷款的抵押品的价值减去估计的出售成本来衡量的。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。房地产抵押品的价值是利用收益或市场估值方法确定的，该方法是基于独立的、获得许可的
公司以外的评估师使用可观察到的市场数据(2级)。然而，如果抵押品是正在建设中的房屋或建筑物，或者如果管理层调整了评估价值，则公允价值被视为3级。企业设备的价值是基于外部评估，如果被认为是重要的，或者如果使用可观察到的市场数据被认为不是重要的，则基于适用企业财务报表上的账面净值。同样，存货和应收账款抵押品的价值以财务报表余额或账龄报告(第3级)为基础。
在确定信贷损失准备时仍然持有和考虑的个别评估贷款的公允价值变化是下降#美元。1361,000美元431截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为1000美元，而增加了$2851,000美元510截至2023年6月30日的三个月和六个月内为千人。
按揭服务权
MSR通过将其公允价值与通过DCF估值确定的公允价值进行比较来评估其是否存在损害。如果MSR的摊销成本超过其估计公允价值，则会为此类损失设定估值拨备。只有在存在减损费用的情况下，才会对MSR进行公允价值调整。于2024年6月30日和2023年12月31日，MSR减损准备金均为 零.截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月， 不是未经审计的综合收益表中抵押贷款银行活动的减损估值拨备调整。
下表概述了2024年6月30日和2023年12月31日按非经常性公允价值计量的资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第1级 | | 二级 | | 3级 | | 总
公允价值
测量结果 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 个人评估贷款 | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 业主占有率 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 46 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | |
| 第一留置权 | — | | | — | | | 206 | | | 206 | |
| | | | | | | |
| 房屋净值--信贷额度 | — | | | — | | | 45 | | | 45 | |
| | | | | | | |
| 单独评估的贷款总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 297 | | | $ | 297 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 个人评估贷款 | | | | | | | |
| 商业地产： | | | | | | | |
| 业主占有率 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 75 | | | $ | 75 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工商业 | — | | | — | | | 164 | | | 164 | |
| 住宅按揭： | | | | | | | |
| 第一留置权 | — | | | — | | | 219 | | | 219 | |
| | | | | | | |
| 房屋净值--信贷额度 | — | | | — | | | 56 | | | 56 | |
| | | | | | | |
单独评估的贷款总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 514 | | | $ | 514 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表列出了有关按非经常性基准计量且公司已利用第三级输入数据确定公允价值的资产的额外定性信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值
估算 | | 估值
技术 | | 无法观察到的输入 | | 射程 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 个人评估贷款 | $ | 297 | | | 抵押品评估 | | 管理层对物业类型和近期活动评估的调整 | | 10% - 25%折扣 |
| | | | | - 清算费用的管理调整 | | 6.78% - 12.30%折扣 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
个人评估贷款 | $ | 514 | | | 抵押品评估 | | 管理层对物业类型和近期活动评估的调整 | | 10% - 70%折扣 |
| | | | | - 清算费用的管理调整 | | 3.30% - 12.30%折扣 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
金融工具的公允价值
GAAP要求披露金融资产和负债的公允价值，包括未在经常性或非经常性基础上以公允价值计量和报告的金融资产和负债。 下表列出了2024年6月30日和2023年12月31日金融资产和负债的公允价值和估计公允价值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 携带
量 | | 公允价值 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 35,951 | | | $ | 35,951 | | | $ | 35,951 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 银行的有息存款 | 96,558 | | | 96,558 | | | 96,558 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行股票的限制投资 | 11,147 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 投资证券 | 529,082 | | | 529,082 | | | 17,822 | | | 493,693 | | | 17,567 | |
| 持有待售贷款 | 1,562 | | | 1,562 | | | — | | | 1,562 | | | — | |
| 贷款，扣除信贷损失准备后的净额 | 2,317,739 | | | 2,215,206 | | | — | | | — | | | 2,215,206 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生品 | 14,113 | | | 14,113 | | | — | | | 14,042 | | | 71 | |
| 应计应收利息 | 14,120 | | | 14,120 | | | — | | | 4,891 | | | 9,229 | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,702,884 | | | 2,700,274 | | | — | | | 2,700,274 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金 | 14,625 | | | 14,625 | | | — | | | 14,625 | | | — | |
| FHLB预付款和其他借款 | 115,000 | | | 114,541 | | | — | | | 114,541 | | | — | |
| 附属票据 | 32,128 | | | 30,631 | | | — | | | 30,631 | | | — | |
| 衍生品 | 12,040 | | | 12,040 | | | — | | | 12,040 | | | — | |
| 应计应付利息 | 2,463 | | | 2,463 | | | — | | | 2,463 | | | — | |
| 表外工具 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | |
| 金融资产 | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | $ | 32,586 | | | $ | 32,586 | | | $ | 32,586 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 银行的有息存款 | 32,575 | | | 32,575 | | | 32,575 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 银行股票的限制投资 | 11,992 | | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 | | 不适用 |
| 投资证券 | 513,519 | | | 513,519 | | | 17,966 | | | 467,700 | | | 27,853 | |
| 持有待售贷款 | 5,816 | | | 5,816 | | | — | | | 5,816 | | | — | |
| 贷款，扣除贷款损失准备后的净额 | 2,269,611 | | | 2,159,745 | | | — | | | — | | | 2,159,745 | |
| | | | | | | | | |
| 衍生品 | 11,383 | | | 11,383 | | | — | | | 11,328 | | | 55 | |
| 应计应收利息 | 13,630 | | | 13,630 | | | — | | | 4,987 | | | 8,643 | |
| | | | | | | | | |
| 金融负债 | | | | | | | | | |
| 存款 | 2,558,814 | | | 2,555,904 | | | — | | | 2,555,904 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | 9,785 | | | 9,785 | | | — | | | 9,785 | | | — | |
| FHLB预付款和其他借款 | 137,500 | | | 137,500 | | | — | | | 137,500 | | | — | |
| 附属票据 | 32,093 | | | 29,887 | | | — | | | 29,887 | | | — | |
| 衍生品 | 13,464 | | | 13,464 | | | — | | | 13,464 | | | — | |
| 应计应付利息 | 2,560 | | | 2,560 | | | — | | | 2,560 | | | — | |
| 表外工具 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
根据本公司采用的ASU 2016-01，金融工具--总体(825-10分专题)：金融资产和金融负债的确认和计量，2024年6月30日和2023年12月31日用于衡量金融工具公允价值的方法代表了退出价格的近似值；然而，实际的退出价格可能不同。
注15.或有事件
本公司的业务性质产生了一定数量的诉讼，涉及正常业务过程中产生的事项。除下文所述外，管理层认为，目前并无任何法律程序可能会对本公司目前的营运结果、流动资金或财务状况产生重大影响。
2022年3月25日，该银行的一名客户向宾夕法尼亚州坎伯兰县普通法院提起了针对该银行的假定集体诉讼，案件标题为Alleman，代表他自己和所有其他类似情况的人，诉奥斯敦银行。起诉书称，除其他事项外，该行违反了账户协议，收取某些透支费。起诉书要求退还所有据称不当的费用、待审判证明的损害赔偿金、律师费和费用，以及针对银行据称不当透支做法的禁制令。这起诉讼类似于针对其他金融机构提起的有关透支费用披露的诉讼。
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析旨在帮助读者了解奥斯敦的综合财务状况和经营业绩，应结合本季度报告10-Q表中包含的先前未经审计的简明综合财务报表及其附注，以及我们于2024年3月14日提交给美国美国证券交易委员会的10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日的已审计综合财务报表及其附注阅读。在整个讨论过程中，盈利资产的收益率是在完全应税等值的基础上陈述的，余额代表平均每日余额，除非另有说明。
概述
该公司总部设在宾夕法尼亚州哈里斯堡，是一家已被选定为金融控股公司的一家银行控股公司。本文提供的综合财务信息反映了本公司及其全资子公司本行的情况。截至2024年6月30日，公司总资产为32亿，总负债为29亿，股东权益总额为27840万。
截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月，该公司的净收益分别为770美元万和980美元万。截至2024年及2023年6月30日止六个月，公司净利分别为1,630美元万及1,900美元万。截至2024年、2023年和2023年6月30日的三个月，稀释后每股收益分别为0.73美元和0.94美元。截至2024年和2023年6月30日的六个月，稀释后每股收益分别为1.55美元和1.82美元。该公司专注于在利率上升的环境下限制净息差压缩，同时创造谨慎的增长。截至2024年6月30日止三个月及六个月，本公司产生的合并相关开支分别为110亿美元万及180亿美元万，该等开支已计入未经审核简明综合收益表的非利息开支。
关于前瞻性陈述的注意事项
本文中的某些陈述并非历史性陈述，它们是《证券法》第27A节和《交易所法》第21E节所指的前瞻性陈述，旨在适用于《1995年私人证券诉讼改革法》中的安全港条款。此外，我们还可以不时进行包含此类声明的其他书面和口头通信。这些前瞻性陈述反映了公司管理层目前对未来事件和公司财务业绩的看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目”、“预测”、“目标”“将”和“展望”，或这些词语的否定变体或其他具有未来或前瞻性性质的可比词语。前瞻性陈述是包括对事件或结果或其他方面的预测、预测、预期、估计或信念的陈述，不是历史事实的陈述，其中许多本质上是不确定的，超出了公司的控制范围，包括但不限于与新业务发展、新的贷款机会、资产负债表的增长和基于费用的收入业务、合并和收购活动、成本节约举措、减少风险资产和减少未来损失有关的陈述。因此，公司提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，可能会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管公司认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但实际结果可能被证明与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同，不能保证公司将在未来实现预期的新业务发展和新贷款、资产负债表和基于费用的收入的增长、成功的合并和收购活动和成本节约计划，以及继续减少风险资产或减少损失。可能导致实际结果与前瞻性陈述所表达或暗示的不同的因素包括但不限于：全国或公司经营的当地市场的总体经济状况(包括通货膨胀和对流动性的担忧)；由于当前或未来市场状况的变化而导致公司的战略增长计划无效；利率变化；管理层将注意力从正在进行的业务运营和机会上转移；竞争的影响及其可能如何影响我们的社区银行模式，包括行业整合和竞争金融产品和服务的发展；由于不断变化的政治、商业和经济条件，或立法或监管举措引起的消费者行为的变化；法律和法规的变化；信用质量的变化；在必要时无法在有利条件下筹集资金；证券市场的波动；对我们产品和服务的需求；不断恶化的经济状况；地缘政治紧张局势；运营风险，包括但不限于网络安全事件、欺诈、自然灾害和未来的流行病；与诉讼和法律程序相关的费用；与Codorus Valley合并的预期收益未按预期实现或根本没有实现的可能性；完成和整合合并的成本可能高于预期；合并后收入可能低于预期；潜在的不良反应或业务或员工关系的变化，包括因
这些风险和不确定性因素包括：合并的完成；成功完成两家公司的整合的能力；公司因合并而增发股本造成的稀释；以及其他风险和不确定性，包括在提交给美国证券交易委员会的截至2023年12月31日的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告中题为“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节以及提交给美国证券交易委员会的其他文件中详细描述的那些风险和不确定性。这些声明仅自本声明之日起有效，我们不承担任何更新此信息的义务。
经济环境、通货膨胀和利率
2024年第二季度初步实际GDP折合成年率增长2.8%，高于2024年第一季度的1.4%和2023年第二季度的2.1%。与2024年第一季度相比，2024年第二季度GDP初步增长反映出消费者支出、批发和零售贸易以及非住宅固定投资的增长，特别是在设备和知识产权领域。推动消费支出增长的主要因素是医疗保健、住房、公用事业和娱乐服务、商品以及购买机动车辆和家用设备。由于通货膨胀、信贷状况和地缘政治紧张局势，最近几个时期实际国内生产总值的波动继续给当前的经济环境带来不确定性。2024年第二季度个人消费支出(PCE)价格指数增长2.6%，而2024年第一季度和2023年第二季度分别增长3.4%和3.0%。剔除食品和能源价格后，2024年第二季度PCE价格指数增长2.9%，而2024年第一季度和2023年第二季度分别为3.7%和4.2%。
2024年6月，全国失业率增至4.1%，而2024年3月和2023年6月的失业率分别为3.8%和3.6%。在该公司的地域范围内，宾夕法尼亚州的失业率从2023年6月的3.8%降至2024年6月的3.4%。马里兰州的失业率从2023年6月的2.0%上升到2024年6月的2.8%，但仍明显低于全国水平。这些全州范围内的失业率与该公司经营分支机构和其他公司办事处的县所经历的失业率一致。2024年第二季度，全国医疗、建筑和政府领域的就业岗位显著增加。
2024年6月30日，由于受劳动力市场和通胀压力影响的当前经济状况，10年期美国国债收益率为4.36%，较2023年12月31日的3.88%和2023年6月30日的3.81%有相当大的增长。为了应对通胀、消费者价格指数当前水平和地缘政治紧张局势的影响，联邦公开市场委员会自2022年3月以来将联邦基金利率上调了525个基点。2024年6月，联邦公开市场委员会表示，就业增加和低失业率显示出朝着2.0%的目标取得了进展；然而，由于通胀风险，经济担忧依然存在。联邦基金利率在2024年期间保持不变，因为联邦公开市场委员会认为，在经济前景和通胀趋向2.0%的目标有更大的确定性之前，目前还不适合降低利率。
金融机构的大部分资产和负债本质上是货币性的，因此与大多数在固定资产或库存方面有重大投资的商业和工业公司有很大不同。然而，通货膨胀确实对公司有影响，特别是在总资产和非利息费用的增长方面，这些费用在一般通货膨胀期间往往会上升。由于供需失衡、就业短缺、利率环境和地缘政治紧张局势，也存在风险。可以合理预见的是，财务报表中作出的估计可能会在短期内因这些情况而受到重大不利影响，包括贷款的预期信贷损失和按公允价值列账的金融工具的公允价值。
关键会计估计
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则，并遵循银行监管机构规定的会计和报告指导方针以及它所经营的金融服务行业的一般惯例。我们的财务状况和经营结果受到管理层应用的会计政策的影响，这些政策包括估计、假设和判断，这些都会影响综合财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断是基于截至资产负债表日期和截至美国证券交易委员会提交财务报表之日的可用信息。应用这些政策时的不同假设可能会导致综合财务状况和/或综合经营业绩和相关披露发生重大变化。更为关键的会计估计包括信贷损失的会计核算和所得税方法。因此，这些关键的会计估计在我们截至2023年12月31日的年度报告Form 10-k的《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中进行了详细讨论。重大会计政策以及会计原则的任何变化和新会计声明的影响在截至2023年12月31日的年度报告中合并财务报表第二部分第8项“财务报表和补充数据”下的附注1“重大会计政策摘要”中进行了讨论。
行动的结果
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月
摘要
这三家公司的净收入总计为7.7亿美元万 截至2024年6月30日的几个月，2023年同期的万为980美元。截至2024年6月30日的三个月，稀释后每股收益总计0.73美元，而截至2023年6月30日的三个月，稀释后每股收益为0.94美元。截至2024年6月30日止三个月，本公司产生的合并相关开支为1,100万，计入未经审计简明综合收益表的非利息开支。不包括2024年第二季度发生的合并相关费用，截至2024年6月30日的三个月，净收益和稀释后每股收益分别为870美元万和0.83美元。在截至2023年6月30日的三个月内，该公司从出售银行路径谷分行获得1200亿美元的万收益。 有关更多信息，请参阅“非公认会计准则计量的补充报告”。
截至2024年6月30日的三个月，净利息收入总计2,610美元万，而截至2023年6月30日的三个月的净利息收入为2,640美元万。
截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，贷款信贷损失拨备和表外准备金拨备总额分别为81.2%万和39.9%万。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月里，非利息收入总计为720万。由于财富管理收入增加49美元万和互换手续费收入增加17.9美元万，2024年第二季度增加了1.4万亿美元万。2023年第二季度，其他收入增加，主要是由于出售路径谷分支机构120美元万的影响。
截至2024年6月30日的前三个月，非利息支出总计为2,260美元万，而截至2023年6月30日的前三个月的非利息支出为2,070美元万。增加190美元万的主要原因是与合并相关的费用110美元万。
截至2024年和2023年6月30日的三个月，所得税支出总额分别为210美元万和250美元万。截至2024年6月30日的三个月，公司的有效税率为21.2%，而截至2023年6月30日的三个月的有效税率为20.6%。
净利息收入
净利息收入减少27.2美元万，从截至2023年6月30日的三个月的2,640美元万降至截至2024年6月30日的三个月的2,610美元万。贷款利息收入增加430美元万，从3,120美元万增至3,550美元万。与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月，投资证券的利息收入增加了60美元万，从530美元万增加到590美元万。总利息支出增加了670美元万，从截至2023年6月30日的三个月的1,050美元万增加到截至2024年6月30日的三个月的1,720美元万。存款利息支出增加670美元万，从截至2023年6月30日的三个月的860美元万增加到截至2024年6月30日的三个月的1,530美元万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月里，借款利息支出相对持平，为190美元万。
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三个月的净利息收入、净息差和净息差，它们是在应税等值基础上计算的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 平均值
天平 | | 应课税-
等价物
利息 | | 应课税-
等价物
费率 | | 平均值
天平 | | 应课税-
等价物
利息 | | 应课税-
等价物
费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
出售的联邦基金和附息银行余额 | $ | 142,868 | | | $ | 1,864 | | | 5.25 | % | | $ | 37,895 | | | $ | 418 | | | 4.42 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投资证券(1)(2) | 538,451 | | | 6,114 | | | 4.54 | | | 526,225 | | | 5,510 | | | 4.19 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
贷款(1)(3)(4) | 2,324,942 | | | 35,690 | | | 6.17 | | | 2,233,312 | | | 31,329 | | | 5.63 | |
| 生息资产总额 | 3,006,261 | | | 43,668 | | | 5.84 | | | 2,797,432 | | | 37,257 | | | 5.34 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他资产 | 204,863 | | | | | | | 191,983 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总 | $ | 3,211,124 | | | | | | | $ | 2,989,415 | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 1,649,753 | | | 10,118 | | | 2.47 | | | $ | 1,511,468 | | | 6,273 | | | 1.66 | |
| 储蓄存款 | 165,467 | | | 140 | | | 0.34 | | | 204,584 | | | 135 | | | 0.26 | |
| 定期存款 | 481,721 | | | 5,007 | | | 4.18 | | | 326,034 | | | 2,200 | | | 2.71 | |
| 有息存款总额 | 2,296,941 | | | 15,265 | | | 2.67 | | | 2,042,086 | | | 8,608 | | | 1.69 | |
| 根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金 | 13,412 | | | 27 | | | 0.81 | | | 13,685 | | | 28 | | | 0.82 | |
| FHLB预付款和其他借款 | 115,000 | | | 1,152 | | | 4.03 | | | 132,094 | | | 1,386 | | | 4.21 | |
| 附属票据 | 32,118 | | | 734 | | | 9.19 | | | 32,049 | | | 504 | | | 6.29 | |
| 计息负债总额 | 2,457,471 | | | 17,178 | | | 2.81 | | | 2,219,914 | | | 10,526 | | | 1.90 | |
| 无息活期存款 | 423,037 | | | | | | | 476,123 | | | | | |
| 其他负债 | 57,828 | | | | | | | 50,851 | | | | | |
| 总负债 | 2,938,336 | | | | | | | 2,746,888 | | | | | |
| 股东权益 | 272,788 | | | | | | | 242,527 | | | | | |
| 总 | $ | 3,211,124 | | | | | | | $ | 2,989,415 | | | | | |
应税等值净利息收入/净利差 | | | 26,490 | | | 3.02 | % | | | | 26,731 | | | 3.44 | % |
| 应税等值净息差 | | | | | 3.54 | % | | | | | | 3.83 | % |
| 应税等值调整 | | | (387) | | | | | | | (356) | | | |
| 净利息收入 | | | $ | 26,103 | | | | | | | $ | 26,375 | | | |
| | | | | |
| 净利息收入分析注释： |
| (1) | 免税资产的收益率和利息收入是在假设21%的税率的应纳税等值基础上计算的。 |
(2) | 投资证券的平均余额按公允价值计算。 |
(3) | 平均余额包括非应计贷款。 |
(4) | 贷款利息收入包括预付款和滞纳金（如适用）。 |
| |
下表按利率和数量组成部分列出了截至2024年和2023年6月30日止三个月按应税等值计算的净利息收入变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月与2023年因变化而增加（减少） |
| (单位：千) | 平均成交量 | | 平均费率 | | 总 |
| 利息收入 | | | | | |
| 出售的联邦基金和附息银行余额 | $ | 1,154 | | | $ | 292 | | | $ | 1,446 | |
| 应税证券 | 157 | | | 427 | | | 584 | |
| 免税证券 | (22) | | | 42 | | | 20 | |
| 贷款 | 1,226 | | | 3,135 | | | 4,361 | |
| 利息收入总额 | 2,515 | | | 3,896 | | | 6,411 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 有息活期存款 | 649 | | | 3,196 | | | 3,845 | |
| 储蓄存款 | (26) | | | 31 | | | 5 | |
| 定期存款 | 1,048 | | | 1,759 | | | 2,807 | |
| 有息存款总额 | 1,671 | | | 4,986 | | | 6,657 | |
| 根据回购协议购买证券和购买的联邦基金 | (1) | | | — | | | (1) | |
| FHLB预付款和其他借款 | (179) | | | (55) | | | (234) | |
| 附属票据 | 1 | | | 229 | | | 230 | |
| 利息支出总额 | 1,492 | | | 5,160 | | | 6,652 | |
| 应税等值净利息收入 | $ | 1,023 | | | $ | (1,264) | | | $ | (241) | |
截至2024年6月30日的三个月，在应税等值基础上的净利息收入减少24.1美元万至2,650美元万，而截至2023年6月30日的三个月为2,670美元万。本公司的净息差从截至2023年6月30日的三个月的3.44%减少至截至2024年6月30日的三个月的3.02%，下降42个基点，主要原因是资金成本增加。
截至2024年6月30日的三个月，应税等值净息差下降29个基点，从截至2023年6月30日的三个月的3.83%降至3.54%。截至2023年6月30日的三个月，计息资产的应税等值收益率增加了50个基点，从截至2023年6月30日的5.34%增加到截至2024年6月30日的三个月的5.84%，反映了现金配置到更高收益的贷款和投资证券的好处，以及更高的利率对这些创息资产的影响。计息资产收益率的升幅已被计息负债成本上升91个基点所抵销有余，计息负债成本由1.90%升至2.81%，原因是市场利率上升和竞争压力令存款融资成本上升。
截至2024年6月30日的三个月，平均贷款增加9,160美元，至23美元万，而截至2023年6月30日的三个月，平均贷款增加22美元亿。平均投资证券增加了1,220美元万，从截至2023年6月30日的三个月的52620美元万增加到截至2024年6月30日的三个月的53850美元万。截至2024年6月30日的三个月，平均有息负债增加了23760美元万，从截至2023年6月30日的三个月的22美元亿增加到25美元亿。
截至2024年6月30日的三个月，贷款收益率增加了54个基点，达到6.17%，而截至2023年6月30日的三个月，贷款收益率为5.63%。贷款的应税等值利息收入增加了440万，这是由于利率上升，利息收入增加了310美元万，贷款平均余额的增加导致利息收入增加了120万。
从截至2023年6月30日的三个月到截至2024年6月30日的三个月，不包括SBA PPP贷款豁免活动的商业贷款平均余额增加了5,150美元万。扣除递延费用和成本后，小企业管理局PPP贷款在截至2023年6月30日的三个月平均为910美元万，而截至2024年6月30日的三个月平均为530美元万。这一减少是由于免除了SBA购买力平价贷款。
平均住宅抵押贷款增加了3,900美元万，从截至2023年6月30日的三个月的23770美元万增加到截至2024年6月30日的三个月的27670美元万，主要是由于投资组合的抵押贷款。平均房屋净值贷款增加了9亿美元万，从截至2023年6月30日的三个月的18810美元万增加到截至2024年6月30日的三个月的19710美元万。平均分期付款和其他消费贷款减少410美元万，从截至2023年6月30日的三个月的2,030美元万降至截至2024年6月30日的三个月的1,620美元万。
截至2024年、2024年和2023年6月30日的三个月，利息收入中包括的购买会计调整的增量分别为15.2万和21.5美元万。增加的减少主要是由于获得的贷款偿还或大量偿还贷款的加速增加减少。截至2024年、2023年和2023年6月30日的三个月，加速吸积分别为7.2亿美元万和13.8亿美元万。截至2024年6月30日的三个月，贷款利息收入包括与小企业管理局购买力平价贷款相关的1.2万利息和净递延费用收入，而截至2023年6月30日的三个月的此类利息和费用收入为6.6万。
截至2024年6月30日止三个月，按税项等值基准计算的投资证券利息收入增加60.4万至610万，较截至2023年6月30日止三个月的550万增加，应课税等值收益率由截至2023年6月30日止三个月的4.19%增至截至2024年6月30日止三个月的4.54%。加息35个基点主要反映了较高利率的影响。截至2024年6月30日的三个月，投资证券的平均余额增加了1,220美元万至53850美元万，而截至2023年6月30日的三个月的平均投资证券余额为52620美元万，这主要是由于购买活动。
在截至2024年6月30日的三个月里，出售的联邦基金的利息收入和在税收等值基础上的计息银行余额增加了140亿美元万，从截至2023年6月30日的三个月的41.8亿美元增加到190亿美元万。出售的联邦基金和计息银行余额的平均余额增加了10500美元万，从截至2023年6月30日的三个月的3,790美元万增加到14290美元万，这导致利息收入增加了120美元万。自2023年6月30日以来，联邦公开市场委员会将联邦基金利率提高了25个基点，这导致在截至2024年6月30日的三个月里，联邦基金出售的利息收入和计息银行余额增加了29.2美元万。
计息负债的利息支出增加了670美元万，从截至2023年6月30日的三个月的1,050美元万增加到截至2024年6月30日的三个月的1,720美元万。由于市场利率上升和存款定价的竞争压力，有息负债的成本从截至2023年6月30日的三个月的1.90%增加到截至2024年6月30日的三个月的2.81%，增幅为91个基点。截至2024年6月30日的三个月，平均计息存款余额增加了25490美元万至23美元亿，而截至2023年6月30日的三个月为20美元亿。由于银行销售团队的强劲存款收集努力，截至2024年6月30日的三个月，平均定期存款增加了15570美元万，平均有息活期存款增加了13830美元万。在截至2024年至2023年6月30日的三个月期间，由于客户在利率上升的环境下寻求更高收益的产品，平均储蓄存款减少了3,910美元万，部分抵消了这些增长。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，借款利息支出均为1.9亿万。截至2024年6月30日的三个月，借款成本从截至2023年6月30日的4.32%增加47个基点至4.79%。本公司于2023年12月30日由固定利率转为浮动利率的3,210美元万未偿还次级票据利率上调。次级票据的合同利率在2024年6月30日为8.72%，而2023年6月30日为6.00%。由于偿还隔夜资金，平均借款减少了1,730美元万，从截至2023年6月30日的三个月的17780美元万减少到截至2024年6月30日的三个月的16050美元万。
信贷损失准备
该公司在截至2024年6月30日的三个月中记录了81.2%万的信贷损失准备金，而2023年同期为39.9%万。截至2024年6月30日的三个月，信贷损失拨备增加，主要是由于贷款增长和基于当前经济状况的量化模型中提前还款速度假设的放缓。这些因素的影响被部分抵销了经济状况住宅抵押贷款部分的定性因素是基于房地产抵押品估值和住房需求以及整体投资组合表现的稳定，这反映在上文所述的信贷损失准备金中。这导致acl减少到$22.8万。贷款额度的其余变化是由于贷款余额和贷款分部损失率的变化引起的正常波动。在2023年6月30日和2024年6月30日，ACL与总贷款的比率均为1.27%。在截至2023年6月30日的三个月内，信贷损失拨备是由商业贷款增加和拖欠贷款和分类贷款趋势商业及工业和业主自住型商业房地产贷款类别的定性因素。这一定性因素的变化是基于最近降级为特别提及风险评级的贷款增加的趋势，这反映在上文所述的信贷损失准备金中。此外，信贷损失准备金受到CECL项下预期损失率变化的影响。公布的有利失业率和国内生产总值趋势影响了2023年第二季度所需拨备的程度。
截至2024年6月30日的三个月的净冲销总额为11.3万美元，而截至2023年6月30日的三个月的净冲销总额为3.8亿美元。截至2024年6月30日，非应计贷款占总贷款的0.36%，而截至2023年6月30日，非应计贷款占总贷款的0.94%。非权责发生制贷款减少1,270美元万，从2023年6月30日的2,110美元万降至2024年6月30日的8，40美元万，主要是因为偿还了一笔业主自住型商业房地产贷款，2023年6月30日的余额为1,480美元万，但增加了一笔业主自住型商业房地产贷款，余额为120美元万，部分抵消了这一减少。
更多信息包含在本文的“信用风险管理”部分中。
非利息收入
下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 存款账户手续费 | $ | 1,018 | | | $ | 984 | | | $ | 34 | | | 3.5 | % |
| 交换收入 | 961 | | | 993 | | | (32) | | | (3.2) | % |
| 其他服务费、佣金和费用 | 265 | | | 267 | | | (2) | | | (0.7) | % |
| 交换手续费收入 | 375 | | | 196 | | | 179 | | | 91.3 | % |
| 信托和投资管理收入 | 2,132 | | | 1,927 | | | 205 | | | 10.6 | % |
| 经纪收入 | 1,180 | | | 895 | | | 285 | | | 31.8 | % |
| 按揭银行业务 | 369 | | | 112 | | | 257 | | | 229.5 | % |
| | | | | | | |
| 人寿保险收入 | 646 | | | 645 | | | 1 | | | 0.2 | % |
| 其他收入 | 238 | | | 1,141 | | | (903) | | | (79.1) | % |
| 投资证券损失 | (12) | | | (2) | | | (10) | | | (500.0) | % |
| 非利息收入总额 | $ | 7,172 | | | $ | 7,158 | | | $ | 14 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | |
非利息收入增加了14万美元，从截至2023年6月30日的三个月的720万美元增至截至2024年6月30日的三个月的720万美元。以下是该行项目中的重要组成部分：
•由于市场表现强劲和管理资产增长，财富管理收入（包括信托和投资管理收入以及经纪收入）增加了4900万美元。
•抵押贷款银行收入增加了2570万美元。2024年第二季度售出的抵押贷款总额为8.4亿美元，而2023年第二季度为5.1亿美元。此外，持作出售抵押贷款的公允价值标记增加了15.1万美元，从截至2023年6月30日三个月的负公允价值标记13.8万美元增加至截至2024年6月30日三个月的正公允价值标记130万美元。
•由于掉期费收入将根据市场状况和客户需求波动，掉期费收入增加了1790万美元。
•其他收入减少9，030万美元，主要是由于2023年第二季度出售该银行Path Valley分行带来1.2亿美元的收益。
•非利息收入中的其他项目显示了正常业务运营的波动。
非利息支出
下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日三个月的非利息费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 薪酬和员工福利 | $ | 13,195 | | | $ | 13,054 | | | $ | 141 | | | 1.1 | % |
| 入住率 | 1,178 | | | 1,054 | | | 124 | | | 11.8 | % |
| 家具和设备 | 1,527 | | | 1,212 | | | 315 | | | 26.0 | % |
| 数据处理 | 1,237 | | | 1,201 | | | 36 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | |
| 自动提款机和兑换费 | 341 | | | 308 | | | 33 | | | 10.7 | % |
| 广告和银行促销 | 774 | | | 919 | | | (145) | | | (15.8) | % |
| FDIC保险 | 419 | | | 519 | | | (100) | | | (19.3) | % |
| | | | | | | |
| 专业服务 | 801 | | | 504 | | | 297 | | | 58.9 | % |
| 董事薪酬 | 272 | | | 221 | | | 51 | | | 23.1 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税以外的其他税种 | 49 | | | 3 | | | 46 | | | 1533.3 | % |
| 无形资产摊销 | 215 | | | 239 | | | (24) | | | (10.0) | % |
| | | | | | | |
| 关连费 | 1,135 | | | — | | | 1,135 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他运营费用 | 1,496 | | | 1,515 | | | (19) | | | (1.3) | % |
| 非利息支出总额 | $ | 22,639 | | | $ | 20,749 | | | $ | 1,890 | | | 9.1 | % |
| | | | | | | |
非利息支出增加了190万美元，从截至2023年6月30日的三个月的2070万美元增加到截至2024年6月30日的三个月的2260万美元。以下是本行项目的重要组成部分：
•与科道鲁斯山谷合并相关的合并相关费用总计110GMT(万)。
•家具和设备费用增加了31.5万美元，主要原因是支持技术改进的软件维护和服务增加。
•专业服务费用增加29.7%万，主要原因是与审计有关的费用和咨询费增加。
•工资和员工福利支出增加14.1%万，主要原因是激励性薪酬和其他员工福利成本增加。
•占用费用增加12.4万，原因是2023年第二季度签订的新租赁协议增加了建筑物维护费用和经营租赁费用。
•由于促销、广告和赞助的时间不同，广告和银行促销费用减少了14.5%万。
•联邦存款保险公司的保险费减少了10美元万，主要原因是贷款组合指数因数减少和非应计贷款减少导致分摊比率下降。
•非利息支出中的其他项目显示出可归因于正常业务运营的波动。
所得税费用
截至2024年6月30日的三个月，所得税支出总额为210万美元，有效税率为21.2%，而截至2023年6月30日的三个月，所得税支出为250万美元，有效税率为20.6%。由于不允许的利息支出和不可扣除的合并相关成本的影响，该公司的有效税率高于21%的联邦法定税率，但部分被免税收入所抵消，其中包括免税贷款和投资证券的利息、人寿保险收入和税收抵免。从截至2023年6月30日的三个月到截至2024年6月30日的三个月，有效税率的增加主要是由于根据1982年《税收公平和财政责任法案》不允许从收入中扣除的利息支出部分增加，由于在有州所得税的州赚取的应税收入的更大比例以及不可扣除的合并相关费用，州税收增加。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
摘要
六人的净收入总计为1630美元万 截至2024年6月30日的几个月，2023年同期的万为1,900美元。截至2024年6月30日的6个月，稀释后每股收益总计1.55美元，而截至2023年6月30日的6个月，稀释后每股收益为1.82美元。截至2024年6月30日止六个月，本公司产生的合并相关开支为180万，已计入未经审核简明综合收益表的非利息开支。撇除期内产生的合并相关开支，截至2024年6月30日止六个月的净收入及每股普通股摊薄盈利合共为1,790美元万及1.71美元。在截至2023年6月30日的6个月内，公司从出售银行路径谷分行获得1200亿美元的万收益。有关更多信息，请参阅“非公认会计准则计量的补充报告”。
截至2024年6月30日的6个月，净利息收入总计5,300美元万，而截至2023年6月30日的6个月，净利息收入为5,270美元万。这一净利息收入的增长反映了在截至2024年6月30日的六个月中，从商业房地产贷款偿还中收回的1.6亿美元万利息对非应计状态的影响，但被资金成本增加和平均计息负债增加的影响部分抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，贷款信贷损失准备金和表外准备金拨备总额为110GMT(万)。
截至2024年和2023年6月30日止的六个月，非利息收入总计为1,380美元万和1,320美元万。增加56.6美元万是由于财富管理收入增加84.5美元万，互换手续费收入增加37.8万，抵押贷款银行收入增加23.7美元万。这些增长被2023年第二季度出售路径谷分支机构的其他收入记录的1200亿美元万收益所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的前六个月，非利息支出总计4,510美元万和4,100美元万。增加410美元万的主要原因是与合并相关的支出180美元万，以及工资和员工福利支出增加170美元万。
截至2024年和2023年6月30日的前六个月，所得税支出总额分别为430万和480美元万。该公司在截至2024年6月30日的6个月的有效税率为20.9%，而截至2023年6月30日的6个月的有效税率为20.1%，这主要是由于2024年不可扣除的合并相关费用的影响。
净利息收入
净利息收入增加了31.5美元万，从截至2023年6月30日的6个月的5,270美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的5,300美元万。贷款利息收入增加1,190美元万，从5,990美元万增至7,180美元万。与去年同期相比，截至2024年6月30日的6个月，投资证券的利息收入增加了82.6亿美元万，从1050美元万增加到1130美元万。总利息支出增加了1,440美元万，从截至2023年6月30日的六个月的1,850美元万增加到截至2024年6月30日的六个月的3,290美元万。存款利息支出增加了1,400美元万，从截至2023年6月30日的六个月的1,480美元万增加到截至2024年6月30日的六个月的2,880美元万。截至2023年6月30日的6个月，借款利息支出增加了46.7%万，从370美元万增加到2024年6月30日的420美元万。
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的六个月的净利息收入、净息差和净息差，它们是在应税等值基础上计算的： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
| 平均值
天平 | | 应课税-
等价物
利息 | | 应课税-
等价物
费率 | | 平均值
天平 | | 应课税-
等价物
利息 | | 应课税-
等价物
费率 |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
出售的联邦基金和附息银行余额 | $ | 108,695 | | | $ | 2,820 | | | 5.22 | % | | $ | 33,770 | | | $ | 716 | | | 4.27 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
投资证券(1)(2) | 529,151 | | | 11,808 | | | 4.47 | | | 525,957 | | | 10,975 | | | 4.19 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
贷款(1)(3)(4)(5) | 2,316,522 | | | 72,072 | | | 6.25 | | | 2,206,914 | | | 60,173 | | | 5.49 | |
| 生息资产总额 | 2,954,368 | | | 86,700 | | | 5.90 | | | 2,766,641 | | | 71,864 | | | 5.23 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他资产 | 200,580 | | | | | | | 194,786 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 总 | $ | 3,154,948 | | | | | | | $ | 2,961,427 | | | | | |
| 负债与股东权益 | | | | | | | | | | | |
| 有息活期存款 | $ | 1,610,188 | | | 19,310 | | | 2.41 | | | $ | 1,507,467 | | | 11,135 | | | 1.49 | |
| 储蓄存款 | 167,736 | | | 284 | | | 0.34 | | | 211,955 | | | 268 | | | 0.25 | |
| 定期存款 | 455,082 | | | 9,187 | | | 4.06 | | | 301,095 | | | 3,407 | | | 2.28 | |
| 有息存款总额 | 2,233,006 | | | 28,781 | | | 2.59 | | | 2,020,517 | | | 14,810 | | | 1.48 | |
| 根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金 | 12,711 | | | 52 | | | 0.83 | | | 13,776 | | | 53 | | | 0.77 | |
| FHLB预付款和其他借款 | 126,253 | | | 2,626 | | | 4.18 | | | 119,335 | | | 2,638 | | | 4.46 | |
| 附属票据 | 32,109 | | | 1,488 | | | 9.32 | | | 32,041 | | | 1,008 | | | 6.29 | |
| 计息负债总额 | 2,404,079 | | | 32,947 | | | 2.76 | | | 2,185,669 | | | 18,509 | | | 1.71 | |
| 无息活期存款 | 420,253 | | | | | | | 485,789 | | | | | |
| 其他负债 | 60,078 | | | | | | | 51,736 | | | | | |
| 总负债 | 2,884,410 | | | | | | | 2,723,194 | | | | | |
| 股东权益 | 270,538 | | | | | | | 238,233 | | | | | |
| 总 | $ | 3,154,948 | | | | | | | $ | 2,961,427 | | | | | |
应税等值净利息收入/净利差 | | | 53,753 | | | 3.14 | % | | | | 53,355 | | | 3.52 | % |
| 应税等值净息差 | | | | | 3.65 | % | | | | | | 3.88 | % |
| 应税等值调整 | | | (769) | | | | | | | (686) | | | |
| 净利息收入 | | | $ | 52,984 | | | | | | | $ | 52,669 | | | |
| | | | | |
| 净利息收入分析注释： |
| (1) | 免税资产的收益率和利息收入是在假设21%的税率的应纳税等值基础上计算的。 |
(2) | 投资证券的平均余额按公允价值计算。 |
(3) | 平均余额包括非应计贷款。 |
(4) | 贷款利息收入包括预付款和滞纳金（如适用）。 |
| (5) | 贷款利息收入包括截至2024年6月30日止六个月内从非应计状态的商业房地产贷款偿还中收回的1.6亿美元利息。 |
下表按利率和数量组成部分列出了截至2024年和2023年6月30日止六个月按应税等值计算的净利息收入变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月与2023年因变化而增加（减少） |
| (单位：千) | 平均成交量 | | 平均费率 | | 总 |
| 利息收入 | | | | | |
| 出售的联邦基金和附息银行余额 | $ | 1,597 | | | $ | 507 | | | $ | 2,104 | |
| 应税证券 | 172 | | | 626 | | | 798 | |
| 免税证券 | (23) | | | 58 | | | 35 | |
| 贷款 | 3,778 | | | 8,121 | | | 11,899 | |
| 利息收入总额 | 5,524 | | | 9,312 | | | 14,836 | |
| 利息支出 | | | | | |
| 有息活期存款 | 881 | | | 7,294 | | | 8,175 | |
| 储蓄存款 | (56) | | | 72 | | | 16 | |
| 定期存款 | 1,752 | | | 4,028 | | | 5,780 | |
| 有息存款总额 | 2,577 | | | 11,394 | | | 13,971 | |
| 根据回购协议购买证券和购买的联邦基金 | (4) | | | 3 | | | (1) | |
| FHLB预付款和其他借款 | 154 | | | (166) | | | (12) | |
| 附属票据 | 4 | | | 476 | | | 480 | |
| 利息支出总额 | 2,731 | | | 11,707 | | | 14,438 | |
| 应税等值净利息收入 | $ | 2,793 | | | $ | (2,395) | | | $ | 398 | |
截至2024年6月30日的六个月，在应税等值基础上的净利息收入增加39.8美元万至5,380美元万，而截至2023年6月30日的六个月的净利息收入为5,340美元万。本公司的净息差由截至2023年6月30日的6个月的3.52%减少至截至2024年6月30日的6个月的3.14%，下降38个基点，主要原因是资金成本增加。
截至2024年6月30日的6个月，应税等值净息差从截至2023年6月30日的6个月的3.88%下降23个基点至3.65%。在截至2024年6月30日的6个月中，利息收入的确认为公司的净息差贡献了10个基点，该利息收入以前用于偿还非权责发生状态的商业房地产贷款的本金为160亿美元万。生息资产的应税等值收益率从截至2023年6月30日的6个月的5.23%增加到截至2024年6月30日的6个月的5.90%，增加了67个基点，反映了现金部署到收益率更高的贷款和投资证券的好处，以及利率上升对这些生息资产的影响。计息资产收益率的升幅已被计息负债成本由1.71%上升105个基点至2.76%所抵销有余，原因是市场利率上升和竞争压力导致存款融资成本上升，以及次级票据利率上升，次级票据利率于2023年12月30日由固定利率转为浮动利率。
截至2024年6月30日的6个月，平均贷款增加了10960美元，达到23美元万，而截至2023年6月30日的6个月，平均贷款增加了22美元亿。平均投资证券增加了3.2亿美元万，从截至2023年6月30日的6个月的52600美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的52920美元万。截至2024年6月30日的6个月，平均有息负债增加了21840美元万，从截至2023年6月30日的6个月的22美元亿增加到24美元亿。
截至2024年6月30日的6个月，贷款收益率增加了76个基点，达到6.25%，而截至2023年6月30日的6个月，贷款收益率为5.49%。贷款的应税等值利息收入增加了1,190万，这是由于利率上升导致利息收入增加了810美元万，贷款平均余额的增加导致利息收入增加了380万。
从截至2023年6月30日的六个月到截至2024年6月30日的六个月，不包括SBA PPP贷款豁免活动的商业贷款平均余额增加了7,320美元万。小企业购买力平价贷款，扣除递延费用和成本后，截至2023年6月30日的6个月平均为1,070美元万，而截至6月30日的6个月平均为550美元万，
2024年。这一减少是由于免除了SBA购买力平价贷款。平均住宅抵押贷款增加了3,960美元万，从截至2023年6月30日的6个月的23550美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的27510美元万，主要是由于为投资组合发放的抵押贷款。平均房屋净值贷款增加了710美元万，从截至2023年6月30日的6个月的18750美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的19460美元万。平均分期付款和其他消费贷款减少410美元万，从截至2023年6月30日的六个月的2,090美元万降至截至2024年6月30日的六个月的1,680美元万。
截至2024年和2023年6月30日的六个月，利息收入中包括的购买会计调整的增量分别为14.7万和45.4美元万。增长减少的主要原因是贷款偿还和还款减少。在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，加速吸积总计13.8亿美元万和18.2美元万。商业贷款的预付收入减少了1.7美元万，从截至2023年6月30日的6个月的27.4美元万下降到截至2024年6月30日的6个月的25.7美元万。截至2024年6月30日的6个月，贷款利息收入包括与小企业管理局购买力平价贷款相关的2.6亿美元利息和净递延费用收入，而截至2023年6月30日的6个月的此类利息和费用收入为14.6%万。
截至2024年6月30日止六个月，按税项等值基准计算的投资证券利息收入增加83.3万至1,180万，较截至2023年6月30日止六个月的1,100万增加，应课税等值收益率由截至2023年6月30日止六个月的4.19%增至截至2024年6月30日止六个月的4.47%。加息28个基点反映了较高利率的影响。在截至2024年6月30日的6个月中，投资证券的平均余额增加了3.2亿美元万至52920美元万，而截至2023年6月30日的6个月的平均投资证券余额为52600美元万，这主要是由于净购买活动。
在截至2024年6月30日的6个月里，出售的联邦基金的利息收入和在税收等值基础上的计息银行余额增加了210美元万，从截至2023年6月30日的6个月的71.6美元万增加到280美元万。出售的联邦基金和计息银行余额的平均余额增加了7,490美元万，从截至2023年6月30日的六个月的3,380美元万增加到截至2024年6月30日的六个月的10870美元万，这导致利息收入增加了160美元万。自2023年6月30日以来，联邦公开市场委员会将联邦基金利率提高了25个基点，这导致在截至2024年6月30日的六个月里，联邦基金出售的利息收入和计息银行余额增加了50.7亿美元万。
计息负债的利息支出增加了1,440美元万，从截至2023年6月30日的六个月的1,850美元万增加到截至2024年6月30日的六个月的3,290美元万。由于市场利率上升和存款定价的竞争压力，有息负债的成本增加了105个基点，从截至2023年6月30日的6个月的1.71%增加到截至2024年6月30日的6个月的2.76%。截至2024年6月30日的6个月，平均计息存款余额增加了21250美元万至22美元亿，而截至2023年6月30日的6个月为20美元亿。与前一时期相比，截至2024年6月30日的6个月，平均定期存款增加了15400美元万，平均有息活期存款增加了10270美元万。这些增长被截至2024年6月30日至2023年6月30日的6个月期间平均储蓄存款万的减少部分抵消了，因为客户在利率上升的环境下寻求更高收益的产品。
截至2024年6月30日的6个月，借款利息支出增加了46.7美元万，从截至2023年6月30日的6个月的370美元万增加到420美元万，这是因为借款成本从截至2023年6月30日的6个月的4.51%增加了39个基点至4.90%。平均借款增加了590美元万，从截至2023年6月30日的6个月的16520美元万增加到截至2024年6月30日的6个月的17110美元万，因为银行选择借入资金来提供额外的流动性，以满足客户的信贷需求。此外，本公司于2023年12月30日从固定利率转换为浮动利率的未偿还次级票据的利率有所提高。次级票据的合同利率在2024年6月30日为8.72%，而2023年6月30日为6.00%。
信贷损失准备
该公司在截至2024年6月30日的6个月中记录了110万美元的信贷损失准备金，而2023年同期为110万美元，其中包括冲销截至2024年6月30日的6个月表外信贷敞口的1.23亿美元的信贷损失准备金。截至2024年6月30日的六个月，信贷损失拨备主要基于贷款增长和基于当前经济状况的量化模型中提前还款速度假设的放缓。这部分被本地生产总值预测改善及某些定性因素减少的影响所抵销。这个抵押品估值趋势住宅按揭和分期付款及其他贷款类别的定性因素有所减少，经济因素由于房地产抵押品估值和住房需求稳定，住宅抵押贷款部分的定性因素有所减少，这反映在上文所述的信贷损失准备金中。公布的失业率和国内生产总值比率的有利趋势，与历史冲销相关联地用于预测违约和损失，导致所需的acl下降。贷款额度的其余变化是由于贷款余额和贷款分部损失率的变化引起的正常波动。截至2023年6月30日和2024年6月30日，ACL对总贷款的比率保持在1.27%。在截至2023年6月30日的6个月中记录的拨备支出是由于商业贷款增长和2023年1月1日通过的CECL下预期损失率的整体上升。
截至2024年6月30日止六个月的净冲销总额为710万美元，而截至2023年6月30日止六个月的净冲销为3，460万美元。截至2024年6月30日，非应计贷款占贷款总额的0.36%，而截至2023年6月30日，非应计贷款总额的0.94%。非应计贷款减少1270万美元，从2023年6月30日的2110万美元降至2024年6月30日的840万美元，主要是由于偿还了一笔自有商业房地产贷款，截至2023年6月30日，余额为1480万美元，部分被增加的一笔自有商业房地产贷款所抵消，截至2024年6月30日，余额为1.2亿美元。
更多信息包含在本文的“信用风险管理”部分中。
非利息收入
下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 存款账户手续费 | $ | 2,023 | | | $ | 1,946 | | | $ | 77 | | | 4.0 | % |
| 交换收入 | 1,872 | | | 1,958 | | | (86) | | | (4.4) | % |
| 其他服务费、佣金和费用 | 460 | | | 462 | | | (2) | | | (0.4) | % |
| 交换手续费收入 | 574 | | | 196 | | | 378 | | | 192.9 | % |
| 信托和投资管理收入 | 4,156 | | | 3,815 | | | 341 | | | 8.9 | % |
| 经纪收入 | 2,258 | | | 1,754 | | | 504 | | | 28.7 | % |
| 按揭银行业务 | 827 | | | 590 | | | 237 | | | 40.2 | % |
| | | | | | | |
| 人寿保险收入 | 1,280 | | | 1,235 | | | 45 | | | 3.6 | % |
| 其他收入 | 369 | | | 1,290 | | | (921) | | | (71.4) | % |
| 投资证券损失 | (17) | | | (10) | | | (7) | | | (70.0) | % |
| 非利息收入总额 | $ | 13,802 | | | $ | 13,236 | | | $ | 566 | | | 4.3 | % |
| | | | | | | |
非利息收入从截至2023年6月30日止六个月的1，320万美元增加5，660万美元至截至2024年6月30日止六个月的1，380万美元。以下是该行项目中的重要组成部分：
•由于市场表现强劲和管理资产增长，财富管理收入（包括信托和投资管理收入以及经纪收入）增加了8450万美元。
•由于掉期费收入将根据市场状况和客户需求波动，掉期费收入增加了3780万美元。
•抵押贷款银行收入增加2370万美元。截至2024年6月30日的六个月内，出售的抵押贷款总额为2310万美元，其中包括截至2024年3月31日的三个月内出售给另一家机构的720万美元投资组合，而2023年上半年为1470万美元。
•其他收入减少9，210万美元，主要是由于2023年第二季度出售该银行Path Valley分行带来1.2亿美元的收益。
•非利息收入中的其他项目显示了正常业务运营的波动。
非利息支出
下表比较了截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的非利息费用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月， | | $Change | | 更改百分比 |
| 2024 | | 2023 | | 2024-2023 | | 2024-2023 |
| 薪酬和员工福利 | $ | 26,947 | | | $ | 25,250 | | | $ | 1,697 | | | 6.7 | % |
| 入住率 | 2,379 | | | 2,160 | | | 219 | | | 10.1 | % |
| 家具和设备 | 2,965 | | | 2,439 | | | 526 | | | 21.6 | % |
| 数据处理 | 2,502 | | | 2,418 | | | 84 | | | 3.5 | % |
| | | | | | | |
| 自动提款机和兑换费 | 692 | | | 606 | | | 86 | | | 14.2 | % |
| 广告和银行促销 | 1,172 | | | 1,324 | | | (152) | | | (11.5) | % |
| FDIC保险 | 860 | | | 1,023 | | | (163) | | | (15.9) | % |
| | | | | | | |
| 专业服务 | 1,432 | | | 1,238 | | | 194 | | | 15.7 | % |
| 董事薪酬 | 523 | | | 468 | | | 55 | | | 11.8 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税以外的其他税种 | 543 | | | 460 | | | 83 | | | 18.0 | % |
| 无形资产摊销 | 440 | | | 489 | | | (49) | | | (10.0) | % |
| | | | | | | |
| 关连费 | 1,807 | | | — | | | 1,807 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他运营费用 | 2,846 | | | 3,129 | | | (283) | | | (9.0) | % |
| 非利息支出总额 | $ | 45,108 | | | $ | 41,004 | | | $ | 4,104 | | | 10.0 | % |
| | | | | | | |
非利息支出增加了410万美元，从截至2023年6月30日的6个月的4,100万美元增加到截至2024年6月30日的6个月的4,510万美元。以下是本行项目的重要组成部分：
•2024年上半年，与科道鲁斯山谷合并相关的合并相关费用总计180万美元，而2023年上半年为零。
•工资和员工福利支出增加170万美元，主要是由于基于业绩的薪酬和激励性薪酬的增加。
•家具和设备费用增加了52.6万美元，主要是由于支持技术改进的软件维护和服务增加。
•占用费用增加21.9万美元，原因是2023年第二季度签订的新租赁协议增加了建筑物维护费用和经营租赁费用。
•专业服务支出增加19.4万美元，主要原因是与审计有关的费用增加。
•FDIC保险费减少16.3万美元，主要原因是贷款组合指数因数减少和非应计贷款减少导致分摊率下降。
•其他运营费用减少2.83亿美元，主要是由于衍生品的信贷估值调整减少了23.6万美元万。
•非利息支出中的其他项目显示出可归因于正常业务运营的波动。
所得税费用
截至2024年6月30日的六个月，所得税支出总额为430美元万，有效税率为20.9%，而截至2023年6月30日的六个月的所得税支出为480美元万，有效税率为20.1%。该公司的实际税率低于21%的联邦法定税率，这是由于免税收入，包括免税贷款和投资证券的利息、人寿保险收入和税收抵免，部分被不允许的利息支出、州所得税和不可扣除的与合并有关的支出所抵消。有效税率从截至2023年6月30日的6个月增加到截至2024年6月30日的6个月，主要是由于根据1982年《税收公平和财政责任法案》不允许从收入中扣除的利息支出部分增加，由于在有州所得税的州获得的应税收入的更大比例以及不可扣除的合并相关费用，州税收增加。
财务状况
管理层投入大量时间监督通过存款和借款为贷款和投资证券提供资金的投资和成本，以及制定和遵守旨在提高盈利能力和管理与这些投资相关的风险的政策。
投资证券
该公司利用投资证券管理利率风险，通过利息和股息收入增加收入，并将某些存款和借款抵押。
公司制定了投资政策和资产/负债管理政策，以协助管理其投资组合。购买或出售这些证券的决定是基于经济状况和管理层的战略，以应对利率、流动性、保证存款和回购协议的承诺以及其他因素的变化，同时努力实现投资回报的最大化。公司可将其投资证券组合分为三类：“可供出售的证券”、“交易证券”和“持有至到期的证券”。在2024年6月30日和2023年12月31日，管理层将整个投资证券组合归类为AFS，按当前市值计入，扣除所得税后，在OCI中报告非信贷相关损失和收益。
该公司的投资证券组合包括债务投资，这些债务投资受到不同程度的信用和市场风险的影响，这些风险来自一般市场状况和影响特定行业的因素，以及可能影响特定问题的消息。管理层监控其债务证券，使用各种指标来确定债务证券的未实现损失是否与信贷相关，是否需要ACL。这些指标包括证券处于未实现亏损状态的时间、未实现亏损的原因和程度以及发行人和标的资产的信用质量。此外，管理层还评估该公司是否可能不得不在恢复之前出售投资证券，或者它是否希望能够持有投资证券，直到价格回升。该公司确定，市值下降是由于利率上升和市场波动，而不是由于信贷因素。本公司不打算出售这些有未实现亏损的证券，而且本公司很可能不会被要求在摊销成本基础收回之前出售这些证券，摊销成本基础可能是到期的。因此，公司得出结论，AFS证券的未实现亏损在2024年6月30日和2023年12月31日不需要ACL。
截至2024年6月30日，AFS证券总计52910美元万，较2023年12月31日的51350美元万增加1,560美元万。在截至2024年6月30日的六个月内，公司购买了5,030美元的万证券，其中包括4,800万美元的机构住房抵押贷款证券和债务抵押贷款证券，150万美元的非机构住房抵押贷款证券和投资证券，以及由州和政治部门发行的7,880万美元的投资证券。这些购买被总计1,290万美元的非机构CMO证券的认购和1,940美元的万偿还部分抵消。投资证券余额包括截至2024年6月30日的未实现净亏损3,730美元万，而截至2023年12月31日的未实现净亏损为3,560美元万，增加了1,180美元万。未实现净亏损的增加主要是由于与2023年12月31日相比，美国国债利率更高，信贷利差更大。截至2024年6月30日，该公司投资证券组合的总存续期为4.2年，而截至2023年12月31日的存续期为4.3年。本公司有足够的流动资金，因此管理层不认为有必要亏本出售其任何投资证券来抵消任何意外的存款外流。管理层相信，公司投资证券组合的结构与资产负债表的其余部分保持适当的一致，以防止利率环境的波动，提供流动性来源并产生稳定的收益。
下表汇总了截至2024年6月30日与公司投资证券组合(不包括股权证券)相关的信用评级和抵押品：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扇区 | 投资组合组合 | 摊销账面价值 | 公允价值 | 信用提升 | AAA级 | AA型 | A | BBB | 天然橡胶 | 抵押品/担保类型 |
| 无担保ABS | 1 | % | $ | 3,330 | | $ | 3,022 | | 26 | % | — | % | — | % | — | % | — | % | 100 | % | 无担保消费者债务 |
| 助学贷款ABS | 1 | | 4,662 | | 4,558 | | 27 | | — | | — | | — | | — | | 100 | | 经验丰富的助学贷款 |
| 联邦家庭教育贷款ABS | 16 | | 89,830 | | 89,516 | | 10 | | 7 | | 80 | | — | | 13 | | — | | 联邦家庭教育贷款 (1) |
| PACE贷款ABS | — | | 2,231 | | 1,945 | | 6 | | 100 | | — | | — | | — | | — | | PACE贷款 |
| 非机构CMBS | 3 | | 14,180 | | 14,185 | | 25 | | — | | — | | — | | — | | 100 | | |
| 非机构RMBS | 3 | | 17,195 | | 14,201 | | 16 | | 100 | | — | | — | | — | | — | | 反向抵押贷款 (2) |
| 市政-一般义务 | 18 | | 102,548 | | 93,339 | | | 10 | | 83 | | 7 | | — | | — | | |
| 市政-收入 | 21 | | 118,856 | | 107,107 | | | — | | 82 | | 12 | | — | | 6 | | |
| SBA ReRemic | — | | 2,662 | | 2,639 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | SBA保证 (3) |
| 小企业管理局 | 1 | | 7,222 | | 7,662 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | SBA保证 (3) |
| 机构MBS | 32 | | 183,546 | | 173,086 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | 住宅按揭贷款(3) |
| 美国国债 | 4 | | 20,050 | | 17,713 | | | — | | 100 | | — | | — | | — | | 美国政府担保 (3) |
| | | | | | | | | | |
| 100 | % | $ | 566,312 | | $ | 528,973 | | | 6 | % | 83 | % | 4 | % | 2 | % | 5 | % | |
| | | | | | | | | | |
(1) 美国政府至少保证97% |
(2)当前结构性信用增强措施的非机构反向抵押贷款 |
(3)由美国政府或美国政府机构担保 |
|
|
| | | | | | | | | | |
| 注：表中评级为六家评级机构(标准普尔、穆迪、惠誉、晨星、DBRS和Kroll Bond Rating Agency)中的最低评级机构。标准普尔对美国政府债务的评级为AA+。 |
贷款组合
该公司提供多种产品来满足借款人的信贷需求，主要是商业房地产贷款、商业和工业贷款、以住宅物业为抵押的零售贷款，其次是分期付款贷款。不会向非国内借款人或政府发放贷款。
与贷款活动相关的风险因贷款类别和类别而异，并受利率变化、担保贷款的抵押品的市场状况和一般经济状况的影响。这些因素中的任何一个都可能对借款人偿还贷款的能力产生不利影响，也会影响相关抵押品。关于公司贷款部门和类别的进一步讨论、相关风险、acl和fdm包括在未经审计的简明综合财务报表第一部分第一项“财务信息”下的附注1“重要会计政策摘要”和附注4“贷款和信贷损失准备”中。
下表按细分和类别列出了2024年6月30日和2023年12月31日的贷款组合，不包括住宅LHF： | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 商业地产： | | | |
| 业主占有率 | $ | 371,301 | | | $ | 373,757 | |
| 非业主占用 | 710,477 | | | 694,638 | |
| 多户住宅 | 151,542 | | | 150,675 | |
| 非业主自住型住宅 | 89,156 | | | 95,040 | |
| 收购和开发： | | | |
| 1-4家庭住宅建设 | 32,439 | | | 24,516 | |
| 商业及土地发展 | 129,883 | | | 115,249 | |
工商业 | 374,976 | | | 367,085 | |
| 市政 | 10,594 | | | 9,812 | |
| 住宅按揭： | | | |
| 第一留置权 | 271,153 | | | 266,239 | |
| 房屋净值-术语 | 4,633 | | | 5,078 | |
| 房屋净值--信贷额度 | 192,736 | | | 186,450 | |
| 分期付款和其他贷款 | 8,713 | | | 9,774 | |
| $ | 2,347,603 | | | $ | 2,298,313 | |
从2023年12月31日至2024年6月30日，贷款总额增加了4,930美元万。这一增长是由于在截至2024年6月30日的六个月内，商业贷款部门3,960美元万和住宅抵押贷款部门1,080美元万的投资组合持续增长。2024年上半年，在商业和工商贷款类别中，有三笔未偿还余额超过100美元万的商业房地产贷款在2023年12月31日的非应计地位偿还，总额为1,470美元万，以及另外四笔未偿还余额超过100美元万的商业贷款的偿还，总额为1,210美元万。
资产质量
风险因素
本公司的贷款组合面临不同程度的信用风险。信用风险是通过公司的承保标准、持续的信用审查和对资产质量措施的监测来管理的。此外，贷款组合多样化，这限制了对单一行业或借款人的风险敞口，以及抵押品要求，也降低了公司的信用损失风险。
贷款组合主要包括向宾夕法尼亚州中南部和马里兰州大巴尔的摩地区的借款人提供贷款。由于大部分贷款集中在这些地理区域，借款人履行债务的能力很大一部分可能会受到这些市场区域的经济活动水平的影响。
不良资产包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。此外，对遇到财务困难的借款人的贷款修改以及逾期90天或以上且仍在累积的贷款也被视为风险资产。对于所有贷款类别，当本金或利息逾期90天或以上且抵押品不足以支付本金和利息时，或管理层认为不可能全部收回时，贷款利息收入(包括个别评估的贷款)的应计利息收入停止计提。如果抵押品足以支付本金和利息，逾期90天或以上的贷款将继续计息，并且贷款正在收款过程中。应计利息，但没有收回，截至配售之日的非应计地位，通常是冲销和计入利息收入，除非完全抵押。随后收到的付款要么用于未偿还本金余额，要么记为利息收入，这取决于管理层对本金最终可收回性的评估。贷款回到权责发生制状态，对于所有贷款类别，当合同到期的所有本金和利息全部兑现时，贷款已按照票据的合同条款履行了一段合理的时间，通常为六个月，并且合同本金和利息总额的最终可收回性得到合理保证。逾期状态取决于贷款的合同条款。
根据ASU 2022-02的要求，公司必须根据贷款修改的会计处理，评估借款人是否遇到财务困难，以及修改是否导致合同现金流发生微不足道的直接变化，并代表新贷款或现有贷款的延续，公司将这些贷款称为“财务困难修改”或“FDMS”。
下表列出了公司在2024年6月30日和2023年12月31日的风险要素和相关资产质量比率。 | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | |
| 非权责发生制贷款 | $ | 8,363 | | | $ | 25,527 | | | |
| 奥利奥 | — | | | — | | | |
| 不良资产总额 | 8,363 | | | 25,527 | | | |
| FDM仍在累积 | — | | | 9 | | | |
贷款逾期90天或以上且仍在累积 | 187 | | | 66 | | | |
| 不良资产和其他风险资产总额(“风险资产总额”) | $ | 8,550 | | | $ | 25,602 | | | |
| 逾期30-89天且仍在累积的贷款 | $ | 6,511 | | | $ | 8,111 | | | |
| 资产质量比率： | | | | | |
| 不良贷款总额占贷款总额的比例 | 0.36 | % | | 1.11 | % | | |
| 不良资产总额与总资产之比 | 0.26 | % | | 0.83 | % | | |
| 不良资产总额占贷款总额和OREO的比例 | 0.36 | % | | 1.11 | % | | |
| 总风险资产对总贷款和OREO的比率 | 0.36 | % | | 1.11 | % | | |
| 总风险资产与总资产之比 | 0.27 | % | | 0.84 | % | | |
| ACL占贷款总额 | 1.27 | % | | 1.25 | % | | |
| 不良贷款的ACL | 357.10 | % | | 112.44 | % | | |
| 不良贷款和FDM的ACL仍在累积 | 357.10 | % | | 112.40 | % | | |
净冲销与平均贷款总额之比(1) | 0.01 | % | | 0.03 | % | | |
(1)年化
不良资产包括非应计贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。截至2024年6月30日，风险资产总计860万，比2023年12月31日的2,560美元万减少了1,710美元，其中包括不良资产、FDM仍在应计以及逾期90天或更长时间的贷款。从2023年12月31日至2024年6月30日，非权责发生贷款减少了1,710美元万，主要是因为偿还了两笔商业房地产贷款，未偿还余额总计1,470美元万，这些关系没有记录冲销。在2024年期间，公司没有新的贷款修改符合ASU 2022-02规定的FDM标准。
下表显示了2024年6月30日和2023年12月31日的非权责发生制贷款的摊余成本基础，按贷款类别，单独评估的贷款有准备金和不计准备金。截至2024年6月30日，非权责发生贷款的特定准备金为0.3美元万，而2023年12月31日为4.9美元万。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| 具有相关ACL的非应计项目贷款 | | 无相关ACL的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 逾期贷款90+应计 | | 具有相关ACL的非应计项目贷款 | | 无相关ACL的非权责发生制贷款 | | 非权责发生制贷款总额 | | 逾期贷款90+应计 |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自住 | $ | — | | | $ | 3,450 | | | $ | 3,450 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,786 | | | $ | 15,786 | | | $ | — | |
| 非业主占用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | 240 | | | — | |
| 多户住宅 | — | | | 312 | | | 312 | | | — | | | — | | | 1,233 | | | 1,233 | | | — | |
| 非业主自住型住宅 | — | | | 266 | | | 266 | | | — | | | — | | | 2,572 | | | 2,572 | | | — | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业及土地发展 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | 1,361 | | | — | |
| 工商业 | — | | | 29 | | | 29 | | | — | | | 68 | | | 604 | | | 672 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一留置权 | — | | | 2,871 | | | 2,871 | | | 187 | | | — | | | 2,309 | | | 2,309 | | | 66 | |
| 房屋净值-期限 | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | |
| 房屋净值-信贷额度 | — | | | 1,415 | | | 1,415 | | | — | | | — | | | 1,312 | | | 1,312 | | | — | |
| 分期付款和其他贷款 | 3 | | | 15 | | | 18 | | | — | | | 3 | | | 36 | | | 39 | | | — | |
| 总 | $ | 3 | | | $ | 8,360 | | | $ | 8,363 | | | $ | 187 | | | $ | 71 | | | $ | 25,456 | | | $ | 25,527 | | | $ | 66 | |
2024年上半年，两笔非应计状态的商业房地产贷款已偿还，总额为1470万美元。
下表列出了我们单独评估的关系风险敞口、迄今为止进行的部分冲销以及2024年6月30日和2023年12月31日根据这些关系确定的特定储备。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量：
两性关系 | | 个人评估贷款 | | 部分
冲销
迄今 | | 特定的
储量 |
| 2024年6月30日 | | | | | | | |
| 关系超过1，000，000美元 | 2 | | | $ | 3,126 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 关系金额超过500，000美元但低于1，000，000美元 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 关系金额超过250，000美元但低于500，000美元 | 2 | | | 570 | | | — | | | — | |
| 人际关系低于25万美元 | 80 | | | 4,836 | | | 214 | | | 35 | |
| 84 | | | $ | 8,532 | | | $ | 214 | | | $ | 35 | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 关系超过1，000，000美元 | 4 | | | $ | 20,363 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 关系金额超过500，000美元但低于1，000，000美元 | 1 | | | 616 | | | 388 | | | — | |
| 关系金额超过250，000美元但低于500，000美元 | 1 | | | 257 | | | — | | | — | |
| 人际关系低于25万美元 | 78 | | | 4,472 | | | 214 | | | 77 | |
| 84 | | | $ | 25,708 | | | $ | 602 | | | $ | 77 | |
当公允价值超过估计公允价值时，该公司会对抵押品依赖贷款进行部分冲销，该估计公允价值是根据当前（本季度内）条件进行调整的最新评估确定的，减去处置成本。如果更新的评估正在等待，并且代表管理层对潜在损失的估计，则特定储备将继续存在。
由商业房地产担保的所有商业关系的内部贷款审查每年都会完成，承诺的贷款余额超过100万，其中包括由独立信贷员确认风险评级。此外，所有超过50美元的万评级为不合格、可疑或损失的商业关系都会得到审查，并由银行的问题贷款委员会重申相应的风险评级，然后向ERM管理委员会报告。
在其单独评估的贷款分析中，公司确定可能需要的任何全部或部分冲销的程度，或可能需要的任何准备金。本公司冲销或特定准备金的确定包括对未偿还贷款余额和保证信贷的相关抵押品的评估。通过担保贷款的抵押品和迄今采取的部分冲销，本公司相信已为2024年6月30日可能因这些关系而产生的潜在损失做好充分准备。然而，随着时间的推移，补充资料可能会导致储备金拨款增加，或者，储备金拨款可能被认为超过了所需的数额。
信用风险管理
信贷损失准备
本公司将ACL维持在管理层认为足以应对预期信贷损失的水平。如附注1，重要会计政策摘要及附注4，贷款及信贷损失拨备所披露，本公司于2023年1月1日实施中央会计准则，并增加会计准则，累积生效调整至240亿元万。此外，该公司还记录了对表外风险敞口的累计影响调整，调整金额为1亿美元。本公司的资产负债表按季度计算，对未经审计的简明综合损益表中的信贷损失准备所作的任何调整均记录在该表中。该公司每季度对ACL进行一次全面分析。管理层使用已定义的方法评估ACL的充分性，以确定其是否适当地处理了贷款组合中的当前和预期风险，该方法考虑了借款人的表现和对单独评估的贷款的具体评估，包括历史损失经验、拖欠、不良贷款和其他风险资产的趋势，以及定性因素。当条件支持变化时，管理层会根据需要不断审查和调整风险因素。管理层认为，其方法适当地处理了对贷款进行集体和单独评估的相关会计和银行监管指导。综合分析的结果，包括建议的变更，由本公司的储备充足委员会管理，并随后提交给企业风险管理委员会。
根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值以及当前的经济状况，对贷款可收回性进行审查后对贷款额度进行评估。这一评估本身就带有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现而进行重大修订。未经审计的简明综合财务报表第一部分“财务信息”下的附注1“主要会计政策摘要”和附注4“贷款和信贷损失准备”说明了确定信贷损失准备和拨备的方法以及确定适当准备金水平的相关程序。
下表显示了截至2024年6月30日的贷款组合的摊余成本基础，按发起年份、贷款类别和信用质量分列。对于住宅和消费贷款类别，本公司还根据贷款和支付活动的老化状态评估信用质量。住房抵押贷款、分期付款和其他消费贷款根据支付业绩列出如下：履约或不良。在2024年上半年，总计1,450美元万的商业和土地开发贷款在完成建设或获得入住证后被重新定性为永久商业房地产类别。此外，1-4个家庭的住房建设贷款总额为360万，在建设完成后重新表征为1-4个家庭的永久住房抵押贷款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 16,172 | | | $ | 54,321 | | | $ | 99,774 | | | $ | 68,370 | | | $ | 20,368 | | | $ | 78,843 | | | $ | 5,518 | | | $ | — | | | $ | 343,366 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 1,370 | | | 1,154 | | | 508 | | | 165 | | | — | | | 3,197 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | 704 | | | 10,000 | | | 2,957 | | | 5,994 | | | 1,538 | | | 95 | | | — | | | 21,288 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | 1,239 | | | — | | | 2,211 | | | — | | | — | | | 3,450 | |
| 业主自住贷款总额 | $ | 16,172 | | | $ | 55,025 | | | $ | 109,774 | | | $ | 73,936 | | | $ | 27,516 | | | $ | 83,100 | | | $ | 5,778 | | | $ | — | | | $ | 371,301 | |
| 本期毛减记-业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 非业主居住： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,068 | | | $ | 82,064 | | | $ | 176,728 | | | $ | 643 | | | $ | — | | | $ | 704,453 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 341 | | | — | | | 2,124 | | | — | | | — | | | 2,465 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,697 | | | — | | | 862 | | | 3,559 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非业主自用贷款总额 | $ | 38,792 | | | $ | 79,834 | | | $ | 99,324 | | | $ | 227,409 | | | $ | 82,064 | | | $ | 181,549 | | | $ | 643 | | | $ | 862 | | | $ | 710,477 | |
| 本期毛减记-非业主占用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 61,840 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,021 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 149,874 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 1,119 | | | — | | | — | | | 237 | | | — | | | — | | | 1,356 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 312 | | | — | | | — | | | 312 | |
| 多家庭贷款总额 | $ | 5,844 | | | $ | 2,823 | | | $ | 62,959 | | | $ | 28,489 | | | $ | 12,511 | | | $ | 38,570 | | | $ | 346 | | | $ | — | | | $ | 151,542 | |
| 本期毛减记-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非业主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,901 | | | $ | 10,156 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,307 | | | $ | 6,810 | | | $ | 31,235 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 87,961 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 504 | | | — | | | — | | | 504 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 425 | | | — | | | — | | | 425 | |
| 低于标准- IEL | — | | | 2 | | | — | | | 185 | | | — | | | 79 | | | — | | | — | | | 266 | |
| 非自有住房贷款总额 | $ | 2,901 | | | $ | 10,158 | | | $ | 20,153 | | | $ | 16,492 | | | $ | 6,810 | | | $ | 32,243 | | | $ | 399 | | | $ | — | | | $ | 89,156 | |
| 本期毛减记-非业主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建设： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 13,971 | | | $ | 17,179 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,144 | |
| 特别提及 | 74 | | | 221 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 295 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建设贷款总额 | $ | 14,045 | | | $ | 17,400 | | | $ | 865 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 129 | | | $ | 32,439 | |
| 本期毛减记- 1-4家庭住宅建设 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业和土地开发： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 9,826 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,103 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 780 | | | — | | | — | | | — | | | 780 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商业和土地开发贷款总额 | $ | 15,213 | | | $ | 39,209 | | | $ | 43,482 | | | $ | 5,455 | | | $ | 10,606 | | | $ | 1,567 | | | $ | 5,533 | | | $ | 8,818 | | | $ | 129,883 | |
| 本期毛减记-商业和土地开发 | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 23 | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
截至2024年6月30日 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 工商业： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 30,700 | | | $ | 60,734 | | | $ | 63,069 | | | $ | 57,202 | | | $ | 21,753 | | | $ | 26,589 | | | $ | 95,701 | | | $ | 3,249 | | | $ | 358,997 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 31 | | | 7 | | | 946 | | | 320 | | | — | | | 1,304 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | 5,861 | | | — | | | 217 | | | 8,568 | | | — | | | 14,646 | |
| 低于标准- IEL | — | | | 12 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 15 | | | — | | | 29 | |
| 商业和工业贷款总额 | $ | 30,700 | | | $ | 60,746 | | | $ | 63,069 | | | $ | 63,094 | | | $ | 21,762 | | | $ | 27,752 | | | $ | 104,604 | | | $ | 3,249 | | | $ | 374,976 | |
| 本期毛减记-商业和工业 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 60 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 市政贷款总额 | $ | 1,577 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 5,893 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,594 | |
| 本期毛减记-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押权： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,479 | | | $ | 33,167 | | | $ | 7,856 | | | $ | 98,520 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 268,114 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | 248 | | | 232 | | | — | | | 2,559 | | | — | | | — | | | 3,039 | |
| 第一抵押贷款总额 | $ | 18,111 | | | $ | 44,351 | | | $ | 65,727 | | | $ | 33,399 | | | $ | 7,856 | | | $ | 101,079 | | | $ | — | | | $ | 630 | | | $ | 271,153 | |
| 本期毛减记-第一抵押权 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋净值-术语： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,840 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,631 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 房屋净值总额-定期贷款 | $ | 183 | | | $ | 473 | | | $ | 674 | | | $ | 71 | | | $ | 390 | | | $ | 2,842 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,633 | |
| 本期毛减记-房屋净值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋净值-信贷额度： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 190,786 | | | $ | 535 | | | $ | 191,321 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,199 | | | 216 | | | 1,415 | |
| 住宅房地产总额-房屋净值-信用贷款额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 191,985 | | | $ | 751 | | | $ | 192,736 | |
| 本期毛减记-房屋净值-信贷额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 分期付款和其他贷款： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 593 | | | $ | 568 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 848 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,695 | |
| 不良资产 | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 15 | | | — | | | — | | | 18 | |
| 分期付款和其他贷款总额 | $ | 593 | | | $ | 571 | | | $ | 316 | | | $ | 281 | | | $ | 78 | | | $ | 863 | | | $ | 6,011 | | | $ | — | | | $ | 8,713 | |
| 本期毛减记-分期付款和其他 | $ | 74 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 118 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 商业地产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 业主自用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 50,829 | | | $ | 103,192 | | | $ | 69,888 | | | $ | 21,232 | | | $ | 21,251 | | | $ | 62,634 | | | $ | 4,941 | | | $ | — | | | $ | 333,967 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | 2,517 | | | 1,176 | | | — | | | 1,314 | | | — | | | — | | | 5,007 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | 9,923 | | | — | | | 6,075 | | | — | | | 2,687 | | | 312 | | | — | | | 18,997 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | 13,366 | | | — | | | 2,420 | | | — | | | — | | | 15,786 | |
| 业主自住贷款总额 | $ | 50,829 | | | $ | 113,115 | | | $ | 72,405 | | | $ | 41,849 | | | $ | 21,251 | | | $ | 69,055 | | | $ | 5,253 | | | $ | — | | | $ | 373,757 | |
| 本期毛减记-业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非业主居住： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 83,652 | | | $ | 63,176 | | | $ | 120,696 | | | $ | 509 | | | $ | — | | | $ | 688,155 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 524 | | | — | | | 2,112 | | | — | | | — | | | 2,636 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,739 | | | — | | | 868 | | | 3,607 | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 240 | | | — | | | — | | | 240 | |
| 非业主自用贷款总额 | $ | 82,879 | | | $ | 102,212 | | | $ | 235,031 | | | $ | 84,176 | | | $ | 63,176 | | | $ | 125,787 | | | $ | 509 | | | $ | 868 | | | $ | 694,638 | |
| 本期毛减记-非业主占用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 多家庭： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,437 | | | $ | 33,895 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 147,190 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | 244 | | | 2,008 | | | — | | | — | | | 2,252 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,233 | | | — | | | — | | | 1,233 | |
| 多家庭贷款总额 | $ | 2,701 | | | $ | 61,805 | | | $ | 28,541 | | | $ | 12,694 | | | $ | 7,681 | | | $ | 37,136 | | | $ | 117 | | | $ | — | | | $ | 150,675 | |
| 本期毛减记-多户 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 非业主自用住宅： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 10,075 | | | $ | 20,473 | | | $ | 16,947 | | | $ | 7,974 | | | $ | 6,444 | | | $ | 28,319 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 91,362 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 731 | | | — | | | — | | | 731 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 375 | | | — | | | — | | | 375 | |
| 低于标准- IEL | 2 | | | — | | | 192 | | | 1,461 | | | — | | | 917 | | | — | | | — | | | 2,572 | |
| 非自有住房贷款总额 | $ | 10,077 | | | $ | 20,473 | | | $ | 17,139 | | | $ | 9,435 | | | $ | 6,444 | | | $ | 30,342 | | | $ | 1,130 | | | $ | — | | | $ | 95,040 | |
| 本期毛减记-非业主自用住宅 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12 | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 收购和开发： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4家庭住宅建设： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 18,820 | | | $ | 5,400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,220 | |
| 特别提及 | 222 | | | — | | | 74 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 296 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 1-4户住宅建设贷款总额 | $ | 19,042 | | | $ | 5,400 | | | $ | 74 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,516 | |
| 本期毛减记- 1-4家庭住宅建设 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业和土地开发： | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 9,927 | | | $ | 110 | | | $ | 1,774 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 112,450 | |
| 特别提及 | — | | | — | | | — | | | 1,001 | | | — | | | 437 | | | — | | | — | | | 1,438 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 低于标准- IEL | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,361 | | | — | | | — | | | 1,361 | |
| 商业和土地开发贷款总额 | $ | 28,829 | | | $ | 48,453 | | | $ | 9,847 | | | $ | 10,928 | | | $ | 110 | | | $ | 3,572 | | | $ | 6,574 | | | $ | 6,936 | | | $ | 115,249 | |
| 本期毛减记-商业和土地开发 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 工商业： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | 67,735 | | | $ | 69,670 | | | $ | 67,117 | | | $ | 24,580 | | | $ | 10,753 | | | $ | 20,775 | | | $ | 86,475 | | | $ | 1,522 | | | $ | 348,627 | |
| 特别提及 | — | | | 4,251 | | | 4,364 | | | 11 | | | 552 | | | 356 | | | 2,258 | | | — | | | 11,792 | |
| 低于标准-非IEL | — | | | — | | | 4,682 | | | — | | | 5 | | | 225 | | | 1,082 | | | — | | | 5,994 | |
| 低于标准- IEL | — | | | 69 | | | — | | | 7 | | | — | | | 455 | | | 141 | | | — | | | 672 | |
| 商业和工业贷款总额 | $ | 67,735 | | | $ | 73,990 | | | $ | 76,163 | | | $ | 24,598 | | | $ | 11,310 | | | $ | 21,811 | | | $ | 89,956 | | | $ | 1,522 | | | $ | 367,085 | |
| 本期毛减记-商业和工业 | $ | — | | | $ | 161 | | | $ | 106 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | 473 | | | $ | — | | | $ | 748 | |
| 市政： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 市政贷款总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,403 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,409 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,812 | |
| 本期毛减记-市政 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 住宅按揭： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 第一抵押权： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,465 | | | $ | 97,943 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 263,758 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | 120 | | | 2,361 | | | — | | | — | | | 2,481 | |
| 第一抵押贷款总额 | $ | 43,641 | | | $ | 71,311 | | | $ | 34,704 | | | $ | 8,056 | | | $ | 7,585 | | | $ | 100,304 | | | $ | — | | | $ | 638 | | | $ | 266,239 | |
| 本期毛减记-第一抵押权 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | |
续 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 之前 | | 循环贷款摊销基础 | | 将循环贷款转换为定期贷款 | | 总 |
| 房屋净值-术语： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,105 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,075 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 房屋净值总额-定期贷款 | $ | 607 | | | $ | 732 | | | $ | 90 | | | $ | 426 | | | $ | 115 | | | $ | 3,108 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,078 | |
| 本期毛减记-房屋净值-期限 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 房屋净值-信贷额度： | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 107,967 | | | $ | 77,171 | | | $ | 185,138 | |
| 不良资产 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,296 | | | 16 | | | 1,312 | |
| 住宅房地产总额-房屋净值-信用贷款额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 109,263 | | | $ | 77,187 | | | $ | 186,450 | |
| 本期毛减记-房屋净值-信贷额度 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| 分期付款和其他贷款： | | | | | | | | | | | | |
| 支付执行 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表演 | $ | 758 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 670 | | | $ | 947 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,726 | |
| 不良资产 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 33 | | | 12 | | | — | | | — | | | 48 | |
| 分期付款和其他贷款总额 | $ | 761 | | | $ | 413 | | | $ | 332 | | | $ | 106 | | | $ | 703 | | | $ | 959 | | | $ | 6,500 | | | $ | — | | | $ | 9,774 | |
| 本期毛减记-分期付款和其他 | $ | 181 | | | $ | 24 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 10 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 247 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特别提及分类旨在对具有潜在弱点的贷款进行临时分类，如果不加以监控或纠正，这些弱点可能会削弱资产或在未来某个日期不能充分保护公司的地位。特别提到的贷款代表着更高的风险，但它们的疲软还不足以证明有理由给予更严重或更分类的评级。这些贷款需要贷款人询问潜在疲软的原因，一旦评估，贷款分类可能会被降级至不合格，或者也可能被升级为合格。
由于偿还，特别提到的贷款减少了1,430美元万，从2023年12月31日的2,420美元万减少到2024年6月30日的9，90美元万，其中包括来自一个商业和工业客户的7，20美元万和来自两个商业房地产客户的320美元万。
截至2024年6月30日，分类贷款总额为4,870美元万，占未偿还贷款总额的2.1%，较2023年12月31日的5,500美元万或未偿还贷款总额的2.4%有所下降。
非IEL不合标准贷款是指履约贷款，其特征使管理层担心借款人在当前还贷条件下的履约能力，并可能导致这些贷款在未来被报告为不良贷款或单独评估的贷款。一般来说，管理层认为，目前正在履行且未被单独评估的不合标准的贷款导致借款人在贷款条款下继续履行的能力受到一些怀疑，并代表潜在的问题贷款。截至2024年6月30日，非IEL不合标准贷款总额为4,020美元万，较2023年12月31日的2,930美元万增加1,090美元，主要原因是两家商业客户评级下调，未偿还余额总计900美元万。从2023年12月31日到2024年6月30日，不合标准的IEL类别分别从2,570美元万减少到8，50美元万，主要是因为偿还了三个商业房地产客户的贷款，截至2023年12月31日，未偿还余额为1,640美元万。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月ACL中的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业广告 | | 消费者 | | | | |
| 商业广告
房地产 | | 采办
和
发展 | | 商业广告
和
工业 | | 市政 | | 总 | | 住宅
抵押贷款 | | 分期付款
以及其他 | | 总 | | 未分配 | | 总 |
| 截至三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 17,975 | | | $ | 2,233 | | | $ | 5,389 | | | $ | 164 | | | $ | 25,761 | | | $ | 3,193 | | | $ | 211 | | | $ | 3,404 | | | $ | — | | | $ | 29,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 236 | | | 423 | | | 267 | | | (3) | | | 923 | | | (126) | | | 15 | | | (111) | | | — | | | 812 | |
| 冲销 | (12) | | | (23) | | | (14) | | | — | | | (49) | | | (50) | | | (65) | | | (115) | | | — | | | (164) | |
| 复苏 | 4 | | | 1 | | | 10 | | | — | | | 15 | | | 6 | | | 30 | | | 36 | | | — | | | 51 | |
| 期末余额 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 16,697 | | | $ | 3,217 | | | $ | 5,787 | | | $ | 177 | | | $ | 25,878 | | | $ | 2,278 | | | $ | 208 | | | $ | 2,486 | | | $ | — | | | $ | 28,364 | |
| 采用CECL的影响 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 贷款损失准备金 | 246 | | | (451) | | | 440 | | | (10) | | | 225 | | | 64 | | | 110 | | | 174 | | | — | | | 399 | |
| 冲销 | (12) | | | — | | | (395) | | | — | | | (407) | | | (98) | | | (67) | | | (165) | | | — | | | (572) | |
| 复苏 | 65 | | | 1 | | | 22 | | | — | | | 88 | | | 63 | | | 41 | | | 104 | | | — | | | 192 | |
| 期末余额 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
| 截至六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 17,873 | | | $ | 2,241 | | | $ | 5,806 | | | $ | 157 | | | $ | 26,077 | | | $ | 2,424 | | | $ | 201 | | | $ | 2,625 | | | $ | — | | | $ | 28,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | 314 | | | 414 | | | (194) | | | 4 | | | 538 | | | 637 | | | 58 | | | 695 | | | — | | | 1,233 | |
| 冲销 | (12) | | | (23) | | | (60) | | | — | | | (95) | | | (50) | | | (118) | | | (168) | | | — | | | (263) | |
| 复苏 | 28 | | | 2 | | | 100 | | | — | | | 130 | | | 12 | | | 50 | | | 62 | | | — | | | 192 | |
| 期末余额 | $ | 18,203 | | | $ | 2,634 | | | $ | 5,652 | | | $ | 161 | | | $ | 26,650 | | | $ | 3,023 | | | $ | 191 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 29,864 | |
| 2023年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | $ | 13,558 | | | $ | 3,214 | | | $ | 4,505 | | | $ | 24 | | | $ | 21,301 | | | $ | 3,444 | | | $ | 188 | | | $ | 3,632 | | | $ | 245 | | | $ | 25,178 | |
| 采用CECL的影响 | 2,857 | | | (214) | | | 928 | | | 169 | | | 3,740 | | | (1,121) | | | 49 | | | (1,072) | | | (245) | | | 2,423 | |
| 贷款损失准备金 | 508 | | | (236) | | | 852 | | | (26) | | | 1,098 | | | (76) | | | 106 | | | 30 | | | — | | | 1,128 | |
| 冲销 | (12) | | | — | | | (481) | | | — | | | (493) | | | (98) | | | (123) | | | (221) | | | — | | | (714) | |
| 复苏 | 85 | | | 3 | | | 50 | | | — | | | 138 | | | 158 | | | 72 | | | 230 | | | — | | | 368 | |
| 期末余额 | $ | 16,996 | | | $ | 2,767 | | | $ | 5,854 | | | $ | 167 | | | $ | 25,784 | | | $ | 2,307 | | | $ | 292 | | | $ | 2,599 | | | $ | — | | | $ | 28,383 | |
截至2024年6月30日，acl总计2,990美元万，比2023年12月31日增加120美元万，主要原因是截至2024年6月30日的六个月内信贷损失拨备120美元万和净冲销7.1美元万。2024年6月30日和2023年6月30日，ACL占总贷款组合的百分比均为1.27%。截至2024年6月30日的六个月，信贷损失拨备主要基于贷款增长和基于当前经济状况的量化模型中提前还款速度假设的放缓。这部分被本地生产总值预测改善及某些定性因素减少的影响所抵销。这个抵押品估值趋势住宅按揭和分期付款及其他贷款类别的定性因素有所减少，经济因素基于房地产抵押品估值和住房需求以及整体投资组合表现的稳定，住宅抵押贷款部门的定性因素有所减少，从而减少了59.6亿美元的拨备支出万。公布的失业率和国内生产总值比率的有利趋势，与历史冲销相关联地用于预测违约和损失，导致所需的acl下降。贷款额度的其余变化是由于贷款余额和贷款分部损失率的变化引起的正常波动。
截至2023年6月30日止六个月，信贷损失拨备是由于商业贷款增加8,350美元万，不包括小企业管理局购买力平价贷款宽免活动、根据CECL方法提高损失储备率以及增加拖欠贷款和分类贷款趋势商业及工业和业主自住型商业房地产贷款类别的定性因素。
当账面价值超过估计公允价值时，本公司对抵押品依赖型贷款进行部分冲销，该估计公允价值由根据当前(本季度内)情况调整的最新评估减去处置成本确定。如果更新的评估尚未完成，特定准备金仍保留不变，代表管理层对潜在损失的估计。除了前面提到的个别评价贷款的具体准备金分配外，有五笔贷款
截至2024年6月30日，未偿还本金余额为16美元万，累计部分冲销金额为21.4万美元万。当收到抵押品依赖型贷款的最新评估时，如果贷款本金余额超过其公允价值，则进行部分冲销。
管理层认为，在不同贷款类别之间分配ACL充分反映了每个贷款类别的预期信贷损失年限，并基于综合财务报表第一部分第1项“财务信息”下附注1“重要会计政策摘要”和附注4“贷款和信贷损失拨备”中概述的方法。管理层重新评估并改进其准备金方法，以更好地反映投资组合不同部分的固有风险，特别是鉴于冲销增加，不同贷款类别之间存在明显差异。管理层认为，对ACL方法的这些改进提高了量化投资组合中固有的预期信贷损失的准确性。管理层将实际贷款损失计入准备金，并根据其整体分析计提信贷损失准备金。
管理层认为，根据目前可获得的信息，公司的ACL是足够的。由于经济条件、监管指导或管理层对未来拖欠或损失率的假设发生变化，未来可能需要对ACL进行调整，并对方法进行改进。
存款
总存款增加了14410美元万，从2023年12月31日的26美元增加到2024年6月30日的27亿。2024年上半年，定期存款增加8,300美元万，货币市场存款增加6,740美元万，有息活期存款增加8，60美元万。这些增加被无息存款减少570万和储蓄存款减少930万部分抵销。有息活期存款的增加反映了一些季节性的公共基金活动。定期存款增加是由于提供最长达18个月的促销活动所致。无息存款和储蓄存款的下降主要是由于客户转向银行内部的高收益产品。此外，经纪货币市场存款减少1,510万，部分抵销了货币市场存款的增幅。截至2024年6月30日，未投保和未抵押的存款总额为42230美元万，占总存款的16%，而截至2023年12月31日，万为44270美元，占总存款的17%。
借款
除存款外，该公司还利用借款来源满足流动性需求和临时资金。短期借款来源包括匹兹堡联邦住房金融局、购买的联邦基金和联邦住房金融局贴现窗口。短期借款还可以包括根据与存款客户回购协议出售的证券，即客户将部分存款余额纳入回购协议，回购协议是一种有担保的借款，以余额为抵押的证券池。
该公司还利用长期债务，主要包括FHLB固定和摊销预付款，为其资产负债表提供原始到期日超过一年的资金。在进行长期借款之前，该公司评估其资金需求、利率变动、期权成本以及有吸引力的结构的可用性。
截至2024年6月30日，FHLB垫款和其他借款减少了2,250美元万，至11500美元万，而2023年12月31日为13750美元万。根据存款的可用流动性，该行在2024年第一季度偿还了隔夜借款。
2018年12月，公司发行了总额为3,250美元万的无担保次级票据，于2028年12月30日到期，所得款项指定用于一般企业用途，包括为并购提供现金对价资金。次级票据在2023年12月30日之前的固定利率为6.0%，然后在到期时转换为浮动利率，三个月期CME期限SOFR利率加3.16%。于2024年6月30日，次级债的合同利率为8.72%。
有关本公司借款及取得其他流动资金来源的说明及条款，请参阅未经审计简明综合财务报表第一部分第一项“财务资料”下的附注9，短期借款及附注10，长期借款。
股东权益、资本充足率与监管问题
受监管的金融服务行业的资本管理必须适当地平衡股东的股本回报率，同时保持足够的资本水平和相关的基于风险的监管资本比率，以满足法定监管要求。公司制定了资本管理战略，为股东提供诱人的回报率，同时根据适用的银行法规保持“资本充足”。
截至2024年6月30日，股东权益总计为27840美元万，较2023年12月31日的26510美元万增加了1,330美元万。这一增长主要归因于截至2024年6月30日的六个月的净收益为1,630美元万，但被支付的股息430美元万和其他全面收益7.2美元万部分抵消。其他全面收入包括来自现金流对冲的1.4亿美元万未实现净收益，部分被投资证券未实现净亏损税后下降1.4亿美元万所抵消。截至2024年6月30日的六个月，综合收益总额为1,630万，较2023年同期的综合亏损总额2,470美元万减少8，40美元，主要原因是投资证券的税后未实现净亏损增加600美元万，而两个比较期间的净收益减少270美元万。未实现净亏损的增加主要是由于2024年上半年国库利率上升和信贷利差扩大造成的。
截至2024年6月30日，每股普通股账面价值为25.97美元，而2023年12月31日为24.98美元。每股有形账面价值也从2023年12月31日的23.03美元增加到2024年6月30日的24.08美元，这是2024年收益推动股东权益增加的结果。请参阅“非公认会计准则计量的补充报告”。
本公司经常根据其风险状况评估其资本水平，以评估其资本需求。本公司和本银行须遵守由联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求。在2024年6月30日和2023年12月31日，根据适用的银行法规，该银行被视为资本充足。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足具体的准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化衡量。银行控股公司，包括金融控股公司，不适用立即纠正措施的规定。
未经审计简明综合财务报表的附注11，股东权益和监管资本，在第一部分，第1项，“财务信息”下，包括一个表格，列出了公司和银行在2024年6月30日和2023年12月31日的资本金额和比率。
除了附注11中引用表中列出的最低资本比率要求和最低资本比率外，银行必须维持资本保护缓冲，这一点在公司截至2023年12月31日的年度报告10-k表的第1项-业务中，主题为巴塞尔III资本规则下得到了更全面的描述。截至2024年6月30日，该行基于最具限制性的总资本与风险加权资产资本比率的资本保全缓冲为5.1%，高于2.5%的要求。
流动性
资产/负债管理的主要功能是确保充足的流动性，并管理公司对不断变化的利率的敏感性。流动性管理涉及满足客户的现金流要求的能力，这些客户可能是希望提取资金的储户，也可能是需要确保有足够资金满足其信贷需求的借款人。该公司的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、从匹兹堡联邦住房金融局借款以及投资证券的到期日和预付款。虽然贷款和投资证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。
本公司根据对预期贷款需求、预期存款流量、可赚取利息存款和投资证券的收益以及资产/负债管理政策目标的评估，定期调整其对流动资产的投资。该公司最具流动性的资产是现金和现金等价物。
截至2024年6月30日，现金及现金等价物总计13250美元万，而截至2023年12月31日，现金及现金等价物为6,520美元万，反映存款增加14410美元，净收益增加1,630美元，部分被六家公司借款减少2,250美元万所抵消 截至2024年6月30日的月份。截至2024年6月30日，无担保投资证券总额为4,830美元万，而截至2023年12月31日的万为7,370美元。截至2024年6月30日，该公司在FRB贴现窗口质押的投资证券为1,640美元万，没有未偿还的相关借款，而截至2023年12月31日的万为1,740美元。该公司从匹兹堡联邦住房金融局的最大借款能力为11美元亿，其中11820美元万和13870美元万的预付款和信用证分别在2024年6月30日和2023年12月31日未偿还。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司与其他银行的可用无担保信贷额度为2,000美元万。世行在2024年期间测试了其各种资金来源，以确保可获得性。
有关本公司借款及取得其他流动资金来源的说明及条款，请参阅未经审计简明综合财务报表第一部分第一项“财务资料”下的附注9，短期借款及附注10，长期借款。
关于非公认会计准则计量的补充报告
管理层相信，提供某些“非GAAP”财务信息将有助于投资者了解非经常性费用对近期财务业绩的影响。
由于之前的收购，公司于2024年6月30日和2023年12月31日分别拥有由商誉和核心存款组成的无形资产和其他无形资产，总额分别为2,070美元万和2,110美元万。在第三次和第六次 截至2024年6月30日止月，本公司因与科道鲁斯山谷合并而产生的合并相关开支分别为110亿万及180亿万。
本公司在本补充报告陈述中使用的每股有形账面价值以及合并相关费用对净收入和稀释后每股收益的影响，是通过非公认会计准则的方法确定的。虽然我们相信这些信息是对10-Q表格中基于GAAP的衡量标准的有益补充，但请提醒读者，这种非GAAP披露作为一种分析工具存在局限性，不应被视为根据GAAP确定的财务衡量标准的替代品，也不应孤立地或替代根据GAAP报告的对我们业绩和财务状况的分析，此类衡量标准也不一定与其他公司可能提出的非GAAP绩效衡量标准相比较。这一补充陈述不应被解释为推断我们未来的业绩不会受到类似调整的影响，这些调整将根据公认会计原则确定。
2023年12月31日至2024年6月30日每股有形账面价值(非公认会计准则)的增长主要是由于净收益为1,630美元万，但被支付的股息430美元万和其他综合收益(税后净额)7.2万部分抵消，原因是指定为对冲工具的利率掉期的净未实现收益被AFS证券的未实现净亏损部分抵消。
下表列出了每个非基于GAAP的衡量标准及其最直接可比的基于GAAP的衡量标准的计算结果。
| | | | | | | | | | |
| (以千为单位的美元和股票) | | 2024年6月30日 | | |
| 每股普通股有形账面价值 | | | | |
| 股东权益(基于公认会计原则的最直接可比性衡量标准) | | $ | 278,376 | | | |
| 减值：商誉 | | 18,724 | | | |
| 其他无形资产 | | 1,974 | | | |
| 关联税收效应 | | (415) | | | |
| 有形普通股权益(非公认会计准则) | | $ | 258,093 | | | |
| | | | |
| 已发行普通股 | | 10,720 | | | |
| | | | |
| 每股账面价值(最直接可比的基于公认会计准则的衡量标准) | | $ | 25.97 | | | |
| 每股无形资产 | | 1.89 | | | |
| 每股有形净现值（非GAAP） | | $ | 24.08 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后净收益和调整后稀释每股收益 |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| (以千为单位的美元和股票) | 6月30日
2024 | | | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | | | 6月30日
2023 |
| 净收入(最直接可比的基于公认会计原则的衡量标准) | $ | 7,738 | | | | | $ | 9,838 | | | $ | 16,269 | | | | | $ | 18,994 | |
| 另外：与合并相关的费用 | 1,135 | | | | | — | | | 1,807 | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 减去：相关税收影响 | (139) | | | | | — | | | (140) | | | | | — | |
| 调整后净收益(非公认会计准则) | $ | 8,734 | | | | | $ | 9,838 | | | $ | 17,936 | | | | | $ | 18,994 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加权平均股份-稀释(基于GAAP的最直接可比性衡量标准) | 10,553 | | | | | 10,421 | | 10,517 | | | | | 10,458 |
| 稀释后每股收益(基于公认会计原则的最直接可比性衡量标准) | $ | 0.73 | | | | | $ | 0.94 | | | $ | 1.55 | | | | | $ | 1.82 | |
| 加权平均股份-稀释(非公认会计准则) | 10,553 | | | | | 10,421 | | 10,517 | | | | | 10,458 |
| 调整后每股摊薄收益(非公认会计准则) | $ | 0.83 | | | | | $ | 0.94 | | | $ | 1.71 | | | | | $ | 1.82 | |
第3项：关于市场风险的定量和定性披露
市场风险包括利率风险、外币汇率风险、商品价格风险和其他相关市场汇率或价格风险。在银行业，一个主要的风险敞口是利率的变化。监管利率敏感度或风险的主要目的，是为管理层提供管理资产负债表所需的工具，以尽量减少因利率方向和水平的改变而导致净利息收入的不利变化。FRB的货币控制努力、放松管制的影响、经济不确定性和立法变化是近年来影响管理利率敏感头寸任务的重大因素。
利率风险
利率风险是指银行未来收益(风险收益)和风险价值(风险价值)因利率变化而出现波动的风险敞口。这一风险敞口是由于计息资产和计息负债的金额之间的差异，这些资产和计息负债在特定时间段内因预定到期日、预定还款和非预定还款、借款人和储户对其经济利益的变化以及贷款合同利率的变化做出反应的倾向而重新定价。
我们试图通过我们的资产/负债管理流程管理重新定价和期限错配的水平，以便在满足流动性和资本要求的同时，在一系列市场条件下将净利息收入的波动保持在政策范围内。管理层认识到一定的利率风险是固有的、适当的和必要的，以确保银行的盈利能力。因此，利率风险管理的目标是评估承担风险的回报金额，并相对于承担风险的回报水平调整资产负债表的规模和构成。
管理层努力通过了解、审查和根据其风险状况做出决定来控制对利率变化的风险敞口。该银行主要使用其投资证券组合、FHLB垫款、利率掉期和经纪存款来管理其利率风险头寸。此外，定价、促销和产品开发活动旨在强调最符合当前利率风险目标的贷款和存款期限或重新定价特征。
我们使用模拟分析来评估风险收益，使用净现值分析来评估风险价值。这些方法使管理层能够定期监测利率风险敞口的方向和规模。这些分析需要大量假设，包括但不限于资产负债表组合的变化、贷款和投资证券的提前偿还率、现金流和所有金融工具的重新定价、成交量和定价的变化、收益率曲线的未来形状、市场利率之间的关系(基准风险)、信用利差和存款敏感性。假设基于管理层的最佳估计，但由于利率变化的时间、幅度和频率以及市场状况和管理策略的变化等因素，可能无法准确反映利率某些变化下的实际结果。然而，这些分析在量化风险和提供一段时间内利率风险状况的相对衡量方面是有用的。
我们的资产/负债委员会根据董事会批准的管理政策运作，这些政策定义了风险水平的指导方针和限制。委员会定期开会，检讨利率风险状况，并
监测各种流动资金比率，以确保令人满意的流动资金状况。通过利用我们的分析，我们可以确定可能需要对资产和负债组合进行的变化，以缓解各种利率情景下净利息收入的变化。管理层不断评估经济状况、市场利率模式和其他经济数据，以向委员会通报投资证券的选择。监管机构还监控我们的利率风险头寸以及其他流动性比率。
净利息收入敏感度
模拟分析评估了市场利率上下变动对未来净利息收入的影响。分析涉及改变用于确定未来12个月净利息收入的利率。由此产生的各种利率情景下净利息收入的百分比变化是我们短期利率风险的指标。该分析假设，在余额保持不变的情况下，近期新增贷款额和存款额的定价趋势将持续下去。在不同的费率方案下，应用其他假设来修改定价。
仿真分析结果如下表所示。截至2024年6月30日，在利率下降的情况下，模拟净利息收入预计会减少，这是由于计息负债的重新定价与预期的生息资产收益率下降有关的假设滞后。如果计息负债重新定价的速度快于模型，净利息收入的压力可能会减轻。在利率上升的情况下，由于浮动利率贷款和过剩的现金余额，净利息收入增加，这将比负债更快地重新定价。
经济价值
净现值分析提供了有关资产负债表中固有风险的信息，由于模拟分析中使用的时间跨度较短，这些风险可能不会在模拟分析中考虑。资产负债表的净现值包括预期资产现金流量的贴现现值减去预期负债现金流量的贴现现值。分析涉及改变用于确定预期现金流和对现金流进行贴现的利率。由此产生的各种利率情景下净现值的百分比变化表明，资产负债表中嵌入了较长期的重新定价风险和期权。
融资成本和重新定价速度将继续是该模型结果的一个因素。商业和零售客户的行为也在不同的费率方案中有所不同，这反映在结果中。为了提高各期间的可比性，世行努力遵循与假设设定有关的最佳做法，并保持期末资产负债表的规模和组合；因此，结果并不反映管理层在正常业务过程中可能采取的影响结果的行动。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | 经济价值 |
| | 净利息收入变动百分比 | | | | 市值变动百分比 |
| 市场利率变动(基点) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 市场利率变动(基点) | | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
| (200) | | | (7.1) | % | | (5.9) | % | | (200) | | | (9.0) | % | | (15.6) | % |
| (100) | | | (4.0) | % | | (3.6) | % | | (100) | | | (2.1) | % | | (4.3) | % |
| 100 | | | 1.2 | % | | 0.1 | % | | 100 | | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| 200 | | | 1.4 | % | | (1.0) | % | | 200 | | | (1.4) | % | | (2.2) | % |
| | | | | | | | | | |
项目4.控制和程序
根据交易法规则13a-15(B)和15d-15(B)要求的评估，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，于2024年6月30日对交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)定义的披露控制程序和程序的有效性进行了评估。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制程序和程序于2024年6月30日生效。
在本报告所述期间，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能影响我们截至2024年6月30日止六个月的财务报告内部控制的重大变动。
第二部分--其他资料
项目1--法律诉讼
有关法律诉讼的信息载于合并财务报表第一部分第1项“财务报表”下的附注15“或有事项”，在此并入作为参考。
项目11A--风险因素
与我们在截至2023年12月31日的10-k表格年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化。
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) |
| 期间 | 购买的股份(或单位)总数 | | 每股(或单位)平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份(或单位)总数 | | 根据计划或计划可能购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值) |
| 2024年4月1日至4月30日 | — | | | $ | — | | | — | | | 28,467 | |
| 2024年5月1日至5月31日 | — | | | — | | | — | | | 28,467 | |
| 2024年6月1日至2024年6月30日 | — | | | — | | | — | | | 28,467 | |
| 总 | — | | | $ | — | | | — | | | |
2015年9月，公司董事会批准了一项股份回购计划，根据该计划，公司可以根据所有适用的证券法律和法规，包括经修订的交易所法案第100亿.18条，回购最多416,000股公司已发行普通股。2021年4月19日，董事会批准未来额外回购最多562,000股已发行普通股，总计978,000股。在适当的情况下，可根据市场状况、监管要求和管理层决定的其他公司考虑因素，在公开市场或私下协商的交易中进行回购。股票回购可能不会发生，并可能在任何时候停止。在截至2024年6月30日的三个月内，公司回购了零股普通股。截至2024年6月30日左右，根据该计划已回购了949,533股股票，总成本为2,120美元万，或每股22.36美元。未来可供回购的普通股总数约为28,467股，占公司截至2024年6月30日的已发行普通股的0.3%。
第3项-高级证券违约
不适用。
项目4--煤矿安全信息披露
不适用。
项目5--其他信息
在截至2024年6月30日的三个月内，本公司董事或高级管理人员概无采纳或终止任何买卖本公司普通股的合约、指示或书面计划，而该等合约、指示或书面计划旨在满足规则10b5-1(C)的正面抗辩条件或S-k规则第408(C)项所界定的任何“非规则10b5-1交易安排”。
项目6--展品
| | | | | | | | |
| 2.2 | | | Orrstown Financial Services，Inc.和Codorus Valley Bancorp，Inc.之间的合并协议和合并计划，该协议和计划通过引用注册人表格8-k的附件2.1合并而成，日期为2023年12月12日。 |
| | |
| 3.1 | | | 经修订的公司章程，通过引用注册人于2010年1月29日提交的表格8-k的附件3.1并入。 |
| | |
| 3.2 | | | 经修订的章程，通过引用附件3.1并入注册人2024年7月1日提交的表格8-k的当前报告中。 |
| | |
| 4.1 | | | 普通股证书样本，于2010年2月8日提交的S-3表格(文件编号：333-164780)中引用注册人的注册声明而并入。 |
| | |
| 10.1 | | | 奥斯敦银行和克雷格·L·考夫曼之间的工资延续协议-通过参考2024年7月11日提交的注册人表格8-k的附件10.1合并。 |
| | |
| 10.2 | | | Orrstown Bank与Thomas R.Quinn，Jr.之间的薪资续订协议第二修正案。-通过引用附件10.2并入注册人于2024年7月11日提交的8-k表格。 |
| | |
| 31.1 | | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)证书(特等执行干事) |
| | |
| 31.2 | | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)证书(特等财务干事) |
| | |
| 32.1 | | | 第1350条证书(首席行政官) |
| | |
| 32.2 | | | 第1350条认证(首席财务官) |
| | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签链接库 |
| | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿链接库 |
| | |
| 101.INS | | XBRL实例文档 |
| | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构 |
| | |
| 101.CAL | | XBRL分类可拓计算链接库 |
| | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库 |
| | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
证券交易委员会适用会计法规中规定的所有其他证据均不是相关指示所要求的，或者不适用，因此已省略。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | |
| /s/托马斯·R.小奎因 |
| Thomas R.小奎因 |
| 总裁与首席执行官 |
| (首席行政主任) |
| |
| /s/ Neelesh Kalani |
| 尼莱什·卡拉尼 |
| 常务副总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官) |
| |
| 日期：2024年8月8日 |