ande-202406300000821026假象2024Q212月31日xbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票Utr：GALxbrli：纯粹使用者：buUtr：T安德：细分市场ande：设施00008210262024-01-012024-06-3000008210262024-07-2600008210262024-04-012024-06-3000008210262023-04-012023-06-3000008210262023-01-012023-06-3000008210262024-06-3000008210262023-12-3100008210262023-06-3000008210262022-12-310000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-03-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-03-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-03-310000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-03-3100008210262023-03-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-04-012023-06-300000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-04-012023-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-04-012023-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-04-012023-06-300000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-06-300000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-06-300000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-03-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-03-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-03-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-03-310000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-03-3100008210262024-03-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-04-012024-06-300000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-04-012024-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-04-012024-06-300000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-04-012024-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-04-012024-06-300000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-06-300000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-06-300000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-06-300000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-12-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2022-12-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-12-310000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2022-12-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-01-012023-06-300000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-01-012023-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-01-012023-06-300000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2023-12-310000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2023-12-310000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2023-12-310000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2023-12-310000821026美国-公认会计准则：保留预付款成员2024-01-012024-06-300000821026美国公认会计准则：非控制性利益成员2024-01-012024-06-300000821026Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2024-01-012024-06-300000821026美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-012024-06-300000821026US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300000821026美国-公认会计准则：财政部股票公用金成员2024-01-012024-06-3000008210262019-10-010000821026安德：TAMHMembers2019-10-012019-10-010000821026Ande：ElementLLCMembers2019-10-012019-10-010000821026Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300000821026Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-310000821026Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-06-300000821026安德：EtheolReportingUnitMember2024-01-012024-06-300000821026Ande：ElementLLCMembers2024-06-300000821026Ande：大宗商品衍生品资产当前成员美国-公认会计准则：商品合同成员2024-06-300000821026美国-公认会计准则：商品合同成员Ande:CommodityDerivativeAssetsNoncurrentMember2024-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesCurrentMember美国-公认会计准则：商品合同成员2024-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesNoncurrentMember美国-公认会计准则：商品合同成员2024-06-300000821026美国-公认会计准则：商品合同成员2024-06-300000821026Ande：大宗商品衍生品资产当前成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000821026美国-公认会计准则：商品合同成员Ande:CommodityDerivativeAssetsNoncurrentMember2023-12-310000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesCurrentMember美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesNoncurrentMember美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000821026美国-公认会计准则：商品合同成员2023-12-310000821026Ande：大宗商品衍生品资产当前成员美国-公认会计准则：商品合同成员2023-06-300000821026美国-公认会计准则：商品合同成员Ande:CommodityDerivativeAssetsNoncurrentMember2023-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesCurrentMember美国-公认会计准则：商品合同成员2023-06-300000821026Ande:CommodityDerivativeLiabilitiesNoncurrentMember美国-公认会计准则：商品合同成员2023-06-300000821026美国-公认会计准则：商品合同成员2023-06-300000821026美国-公认会计准则：商品成员2024-04-012024-06-300000821026美国-公认会计准则：商品成员2023-04-012023-06-300000821026美国-公认会计准则：商品成员2024-01-012024-06-300000821026美国-公认会计准则：商品成员2023-01-012023-06-300000821026安德：玉米成员Ande：非交换贸易成员2024-06-300000821026安德：大豆会员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Louisiana会员2023-01-012023-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末06/30/2024
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
佣金文件编号000-20557
这个安德森公司
(注册人的确切姓名，载于其章程中)
| | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 34-1562374 |
| （注册或组织国） | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | | |
| 1947年布里亚菲尔德大道 | | |
| 毛美 | 俄亥俄州 | | 43537 |
| （主要行政办公室地址） | | (邮政编码) |
(419) 893-5050
(电话号码)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根据该法第12(B)条登记的证券： |
| 每个班级的标题是： | | 交易符号 | | 注册的每一家交易所的名称： |
| 普通股，面值0.00美元，声明价值0.01美元 | | 安德 | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ý*¨
用复选标记表示注册人是否已按照S-T法规第405条的规定以电子方式提交了每个互动数据文件(§ 本章第232.405条）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类文件的较短期限内）。 是 ý*¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ý | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 | ☐ |
通过勾选标记检查注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条） 是的 ☐*ý
注册人有34,068,496 截至2024年7月26日已发行普通股。
安德森夫妇公司
索引
| | | | | |
| | 第…页，第 |
| 第一部分财务信息 | |
项目2.财务报表(未经审计) | |
简明合并经营报表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 | 1 |
简明综合全面收益表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 | 2 |
简明合并资产负债表-2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日 | 3 |
简明合并现金流量表-截至2024年和2023年6月30日的六个月 | 4 |
简明合并权益表-截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月 | 5 |
简明合并财务报表附注 | 7 |
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 20 |
第3项：关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
项目4.控制和程序 | 28 |
| 第二部分：其他信息 | |
项目2.法律诉讼 | 29 |
项目1A.风险因素 | 29 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 29 |
项目5.其他信息 | 29 |
项目6.展品 | 30 |
第一部分金融信息
项目2.财务报表
安德森一家公司
简明合并业务报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 销售和销售收入 | $ | 2,795,205 | | | $ | 4,020,183 | | | $ | 5,513,422 | | | $ | 7,901,421 | |
| 销售成本和销售收入 | 2,619,834 | | | 3,798,246 | | | 5,209,731 | | | 7,531,473 | |
| 毛利 | 175,371 | | | 221,937 | | | 303,691 | | | 369,948 | |
| 运营、行政和一般费用 | 116,614 | | | 116,007 | | | 235,972 | | | 233,242 | |
| 资产减值 | — | | | — | | | — | | | 87,156 | |
| 利息支出，净额 | 6,611 | | | 13,953 | | | 13,133 | | | 30,578 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入，净额 | 5,200 | | | 12,441 | | | 16,728 | | | 20,445 | |
| 所得税前收入 | 57,346 | | | 104,418 | | | 71,314 | | | 39,417 | |
| 所得税拨备 | 4,876 | | | 21,732 | | | 6,179 | | | 15,848 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | 52,470 | | | 82,686 | | | 65,135 | | | 23,569 | |
| 可归因于非控股权益的净收益(亏损) | 16,494 | | | 27,640 | | | 23,578 | | | (16,727) | |
| 安德森夫妇的净收入。 | $ | 35,976 | | | $ | 55,046 | | | $ | 41,557 | | | $ | 40,296 | |
| | | | | | | |
| 平均发行股数-基本 | 34,060 | | | 33,744 | | | 33,996 | | | 33,683 | |
| 已发行股票平均数-稀释 | 34,339 | | | 34,165 | | | 34,302 | | | 34,193 | |
| | | | | | | |
| 安德森公司普通股股东的每股收益： | | | | | | | |
| 归属于The Andersons，Inc.的每股基本盈利普通股股东 | $ | 1.06 | | | $ | 1.63 | | | $ | 1.22 | | | $ | 1.20 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于The Andersons，Inc.的稀释每股收益普通股股东 | $ | 1.05 | | | $ | 1.61 | | | $ | 1.21 | | | $ | 1.18 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 1
安德森一家公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | $ | 52,470 | | | $ | 82,686 | | | $ | 65,135 | | | $ | 23,569 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | | | |
| 未确认精算损失和先前服务成本的变化 | (175) | | | (189) | | | (350) | | | (377) | |
| 外币兑换调整 | (1,965) | | | 2,669 | | | (4,883) | | | 3,436 | |
| 现金流对冲活动 | (90) | | | 6,735 | | | 3,549 | | | 1,939 | |
| 其他全面收益(亏损) | (2,230) | | | 9,215 | | | (1,684) | | | 4,998 | |
| 综合收益 | 50,240 | | | 91,901 | | | 63,451 | | | 28,567 | |
| 可归属于非控股权益的综合收益(亏损) | 16,494 | | | 27,640 | | | 23,578 | | | (16,727) | |
| 安德森夫妇的全面收入。 | $ | 33,746 | | | $ | 64,261 | | | $ | 39,873 | | | $ | 45,294 | |
请参阅简明合并财务报表附注
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 2
安德森一家公司
简明综合资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产： | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 530,386 | | | $ | 643,854 | | | $ | 96,293 | |
| 应收账款净额 | 743,550 | | | 762,549 | | | 1,030,271 | |
| 库存 | 686,540 | | | 1,166,700 | | | 990,789 | |
| 商品衍生资产--流动资产 | 180,189 | | | 178,083 | | | 347,684 | |
| 其他流动资产 | 108,634 | | | 55,777 | | | 72,228 | |
| 流动资产总额 | 2,249,299 | | | 2,806,963 | | | 2,537,265 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 694,136 | | | 693,365 | | | 663,441 | |
| 其他资产，净值 | 356,378 | | | 354,679 | | | 369,340 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总资产 | $ | 3,299,813 | | | $ | 3,855,007 | | | $ | 3,570,046 | |
| 负债和权益 | | | | | |
| 流动负债： | | | | | |
| 短期债务 | $ | 4,021 | | | $ | 43,106 | | | $ | 102,752 | |
| 贸易及其他应付款项 | 607,083 | | | 1,055,473 | | | 641,376 | |
| 客户预付款和递延收入 | 124,424 | | | 187,054 | | | 189,947 | |
| 商品衍生负债--流动负债 | 128,847 | | | 90,849 | | | 251,101 | |
| 长期债务当期到期日 | 27,671 | | | 27,561 | | | 27,511 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 192,683 | | | 232,288 | | | 180,552 | |
| 流动负债总额 | 1,084,729 | | | 1,636,331 | | | 1,393,239 | |
| | | | | |
| 长期债务，当前到期日较少 | 549,378 | | | 562,960 | | | 576,489 | |
| | | | | |
| 其他长期负债 | 145,444 | | | 139,329 | | | 161,836 | |
| 总负债 | 1,779,551 | | | 2,338,620 | | | 2,131,564 | |
承担额和或有事项(注11) | | | | | |
| 股东权益： | | | | | |
普通股，无面值(63,000授权股份及34,083股票于2024年6月30日和 34,0642023年12月31日和2023年6月30日的股票） | 143 | | | 142 | | | 142 | |
优先股，无面值(1,000授权股份；无已发出) | — | | | — | | | — | |
| 追加实收资本 | 378,453 | | | 387,210 | | | 380,376 | |
库存股，按成本计算(14, 270和270分别于2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的股票） | (631) | | | (10,261) | | | (10,270) | |
| 累计其他综合收益 | 21,181 | | | 22,865 | | | 25,482 | |
| 留存收益 | 911,455 | | | 882,943 | | | 835,256 | |
| 安德森家族的总股东权益。 | 1,310,601 | | | 1,282,899 | | | 1,230,986 | |
| 非控制性权益 | 209,661 | | | 233,488 | | | 207,496 | |
| 权益总额 | 1,520,262 | | | 1,516,387 | | | 1,438,482 | |
| 负债和权益总额 | $ | 3,299,813 | | | $ | 3,855,007 | | | $ | 3,570,046 | |
请参阅简明合并财务报表附注
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 3
安德森一家公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| | 2024 | | 2023 |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $ | 65,135 | | | $ | 23,569 | |
| | | |
| | | |
| 将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 61,218 | | | 62,585 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 资产减值 | — | | | 87,156 | |
| | | |
| 其他 | 10,821 | | | 952 | |
| 经营资产和负债变化： | | | |
| 应收账款 | 15,284 | | | 207,867 | |
| 库存 | 477,723 | | | 734,855 | |
| 商品衍生品 | 36,010 | | | 102,753 | |
| 其他流动和非流动资产 | (50,587) | | | (1,247) | |
| 应付款及其他流动和非流动负债 | (550,797) | | | (1,011,086) | |
| 经营活动提供的净现金 | 64,807 | | | 207,404 | |
| 投资活动 | | | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | (9,561) | | | — | |
| 购置不动产、厂房和设备以及资本化软件 | (55,389) | | | (74,991) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 6,812 | | | 3,318 | |
| 投资活动所用现金净额 | (58,138) | | | (71,673) | |
| 融资活动 | | | |
| 短期信贷额度下的净付款 | (37,705) | | | (173,384) | |
| | | |
| | | |
| 发行长期债券所得收益 | — | | | 100,000 | |
| 偿还长期债务 | (13,752) | | | (35,861) | |
| | | |
| 对非控股股东的分配 | (47,405) | | | (24,344) | |
| | | |
| 已支付的股息 | (12,993) | | | (12,527) | |
| | | |
| 预扣税的股票价值 | (8,071) | | | (6,616) | |
| | | |
| 其他 | — | | | (2,255) | |
| 融资活动所用现金净额 | (119,926) | | | (154,987) | |
| 汇率对现金及现金等价物的影响 | (211) | | | 280 | |
| 现金和现金等价物减少 | (113,468) | | | (18,976) | |
| 期初现金及现金等价物 | 643,854 | | | 115,269 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 530,386 | | | $ | 96,293 | |
请参阅简明合并财务报表附注
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 4
安德森一家公司
简明综合权益报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| | 普普通通
股份 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 财政部
股份 | | 累计
其他
综合收益 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 | | 总 |
2023年3月31日的余额 | $ | 142 | | | $ | 377,768 | | | $ | (11,006) | | | $ | 16,267 | | | $ | 786,420 | | | $ | 176,821 | | | $ | 1,346,412 | |
| 净收入 | | | | | | | | | 55,046 | | | 27,640 | | | 82,686 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | 11,957 | | | | | | | 11,957 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | (2,742) | | | | | | | (2,742) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | (14,364) | | | (14,364) | |
| 合资企业去合并 | | | | | | | | | | | 17,399 | | | 17,399 | |
向员工和董事发放的股票奖励、股票期权行使和其他股票，扣除所得税后净额为$0 (21股份) | | | 2,593 | | | 812 | | | | | | | | | 3,405 | |
购买库藏股（2股份) | | | | | (76) | | | | | | | | | (76) | |
宣布的股息($0.185每股普通股) | | | | | | | | | (6,245) | | | | | (6,245) | |
| 限制性股票奖励股息等价物 | | | 15 | | | | | | | 35 | | | | | 50 | |
2023年6月30日的余额 | $ | 142 | | | $ | 380,376 | | | $ | (10,270) | | | $ | 25,482 | | | $ | 835,256 | | | $ | 207,496 | | | $ | 1,438,482 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日的余额 | $ | 142 | | | $ | 375,155 | | | $ | (631) | | | $ | 23,411 | | | $ | 881,911 | | | $ | 195,662 | | | $ | 1,475,650 | |
| 净收入 | | | | | | | | | 35,976 | | | 16,494 | | | 52,470 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | 1,201 | | | | | | | 1,201 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | (3,431) | | | | | | | (3,431) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | (2,495) | | | (2,495) | |
| | | | | | | | | | | | | |
向员工和董事发放的股票奖励、股票期权行使和其他股票，扣除所得税后净额为$0 (0股份) | 1 | | | 3,284 | | | | | | | | | | | 3,285 | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.19每股普通股) | | | | | | | | | (6,473) | | | | | (6,473) | |
| 限制性股票奖励股息等价物 | | | 14 | | | | | | | 41 | | | | | 55 | |
2024年6月30日余额 | $ | 143 | | | $ | 378,453 | | | $ | (631) | | | $ | 21,181 | | | $ | 911,455 | | | $ | 209,661 | | | $ | 1,520,262 | |
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| | 普普通通
股份 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 财政部
股份 | | 累计
其他
综合收益 | | 保留
收益 | | 非控制性
利益 | | 总 |
2022年12月31日的余额 | $ | 142 | | | $ | 385,248 | | | $ | (15,043) | | | $ | 20,484 | | | $ | 807,770 | | | $ | 231,168 | | | $ | 1,429,769 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | | | 40,296 | | | (16,727) | | | 23,569 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | 10,073 | | | | | | | 10,073 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | (5,075) | | | | | | | (5,075) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | (24,344) | | | (24,344) | |
| 合资企业去合并 | | | | | | | | | | | 17,399 | | | 17,399 | |
向员工和董事发放的股票奖励、股票期权行使和其他股票，扣除所得税后净额为$0 (222股份) | | | (5,494) | | | 6,355 | | | | | | | | | 861 | |
购买库藏股（51股份) | | | | | (1,747) | | | | | | | | | (1,747) | |
宣布的股息($0.37每股普通股) | | | | | | | | | (12,485) | | | | | (12,485) | |
| 限制性股票奖励股息等价物 | | | 622 | | | 165 | | | | | (325) | | | | | 462 | |
2023年6月30日的余额 | $ | 142 | | | $ | 380,376 | | | $ | (10,270) | | | $ | 25,482 | | | $ | 835,256 | | | $ | 207,496 | | | $ | 1,438,482 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日余额 | $ | 142 | | | $ | 387,210 | | | $ | (10,261) | | | $ | 22,865 | | | $ | 882,943 | | | $ | 233,488 | | | $ | 1,516,387 | |
| 净收入 | | | | | | | | | 41,557 | | | 23,578 | | | 65,135 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | 5,928 | | | | | | | 5,928 | |
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | | | | | | | (7,612) | | | | | | | (7,612) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | | | (47,405) | | | (47,405) | |
| | | | | | | | | | | | | |
向员工和董事发放的股票奖励、股票期权行使和其他股票，扣除所得税后净额为$0 (256股份) | 1 | | | (9,465) | | | 9,569 | | | | | | | | | 105 | |
| | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.38每股普通股) | | | | | | | | | (12,943) | | | | | (12,943) | |
| 限制性股票奖励股息等价物 | | | 708 | | | 61 | | | | | (102) | | | | | 667 | |
2024年6月30日余额 | $ | 143 | | | $ | 378,453 | | | $ | (631) | | | $ | 21,181 | | | $ | 911,455 | | | $ | 209,661 | | | $ | 1,520,262 | |
请参阅简明合并财务报表附注
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|6
安德森一家公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 列报依据和最近发布的会计准则
随附的未经审核简明财务报表乃根据美国中期财务报表公认会计原则(“公认会计原则”)编制，并采用美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)于Form 10-Q指示及S-X规则第10-01条所订明的格式。随附的未经审计简明综合财务报表包括Andersons，Inc.及其全资拥有和控制的子公司(“本公司”)的账目。管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整被认为是公允报告所示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。
这些简明综合财务报表中的结果不一定表明截至2024年12月31日的财年可能预期的结果。由于公司在几个季节性行业运营，截至2023年6月30日的未经审计的简明综合资产负债表已包括在内。
截至2023年12月31日的简明综合资产负债表数据来自经审计的综合财务报表，但不包括GAAP要求的所有披露。随附的未经审计的简明综合财务报表应与安德森公司截至2023年12月31日的年度10-K报表(“2023年10-K报表”)中包含的综合财务报表及其附注一起阅读。
可变利息实体(“VIE”)
本公司合并其为主要受益者的任何VIE。控股财务权益所有权的典型条件是持有一个实体的多数表决权权益；然而，控股财务权益也可能通过不涉及控制表决权权益的安排存在于实体中，例如VIE。如果可变利益持有者有权指导VIE的活动，从而对VIE的经济表现产生最重大的影响，并且有义务吸收VIE可能对VIE产生重大影响的损失，或有权从VIE获得可能对VIE产生重大影响的利益，则要求可变利益持有人合并VIE。当本公司不被视为主要受益人时，本公司不会合并其拥有多数股权的VIE。本公司持续评估其与VIE的关系，以确定其是否为主要受益人。
本公司的简明综合财务报表包括本公司被视为主要受益人的VIE的资产、负债和经营结果。其他股权持有人的权益反映在简明综合经营报表中的“非控制性权益应占净收益(亏损)”和简明综合资产负债表中的“非控制性权益”中。
2019年10月1日，公司与MPC Investments，LLC(“马拉松”)成立了安德森马拉松控股公司(“TAMH”)，主要生产乙醇、干酒糟和玉米油，TAMH在爱荷华州、印第安纳州、密歇根州和俄亥俄州设有工厂。这两家工厂的总铭牌容量为4052000万加仑乙醇，但有超过铭牌产能的历史。该公司拥有以下所有权50.12%的TAMH公共单位和管理层已确定TAMH是VIE，公司是VIE的主要受益者。因此，公司合并了TAMH，并记录了马拉松公司拥有的实体股份的非控股权益。
Element的结构是一家有限责任公司，于2019年开始运营，主要目的是生产乙醇和其他副产品，如干馏酒糟、谷物和玉米油。该公司持有51%的会员单位和公司担任设施的经理。因此，Element被认定为可变权益实体，本公司是其中的主要受益人，并已并入本公司的综合财务报表。2023年4月18日，Element被接管，并指定了一名接管人，接管了Element的权益。获委任后，在保留其于Element的投资的同时，本公司不再拥有控股权，亦不再被视为附属公司的主要受益人。因此，本公司当时取消合并要素，并开始将子公司作为权益法投资进行会计处理。因此，2023年1月1日至2023年4月18日的经营业绩包括在简明综合经营报表中。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|7
除综合VIE的资产外，综合VIE的债权人对本公司并无追索权。下表总结了公司简明合并资产负债表所列期间唯一的合并VIE TAMH的资产和负债的公允价值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 资产 | | | | | |
| 流动资产： | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 97,047 | | | $ | 153,258 | | | $ | 55,527 | |
| 应收账款净额 | 9,228 | | | 9,324 | | | 10,201 | |
| 库存 | 47,079 | | | 61,270 | | | 73,703 | |
| 其他流动资产 | 5,530 | | | 6,844 | | | 8,920 | |
| 流动资产总额 | 158,884 | | | 230,696 | | | 148,351 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 271,073 | | | 270,379 | | | 269,179 | |
| 其他资产，净额 | 24,137 | | | 25,434 | | | 27,201 | |
| 总资产 | $ | 454,094 | | | $ | 526,509 | | | $ | 444,731 | |
| 负债 | | | | | |
| 流动负债 | $ | 42,162 | | | $ | 51,020 | | | $ | 38,424 | |
| 长期负债 | 9,940 | | | 12,010 | | | 14,757 | |
| 总负债 | $ | 52,102 | | | $ | 63,030 | | | $ | 53,181 | |
尚未采用的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU第2023-07号，分部报告(主题280)：对可报告分部披露的改进(ASU 2023-07)，其中要求加强对年度和中期重大分部费用的披露。本指引自截至2024年12月31日的年度起生效，并于2025年1月1日起的中期生效。允许及早领养。指导意见一经通过，应追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。我们预计采纳这一指导意见不会对合并财务报表产生实质性影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2023-09号，所得税(专题740)：改进所得税披露(ASU 2023-09)，要求在有效的税率调节和按司法管辖区分类缴纳的所得税中，要求保持一致的类别和更大程度地分解信息，从而提高所得税披露的透明度。它还包括一些其他修订，以提高所得税披露的有效性。本指导意见自截至2025年12月31日的年度起生效。允许及早领养。指南一经采纳，即可前瞻性地或追溯地应用。我们预计采纳这一指导意见不会对合并财务报表产生实质性影响。
2. 库存
库存的主要类别如下所示。可随时出售库存(“RMI”)是指农产品库存，如玉米、大豆、小麦和乙醇副产品等，按可变现净值列账，根据其商品特征、广泛获得的市场信息和定价机制，该净值接近公允价值。RMI的可变现净值计算为公允价值(商品在交易所的现货价格)减去基于当地市场的处置和运输成本。所有其他存货均按成本或可变现净值较低的价格持有。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 粮食和其他农产品(A) | $ | 452,314 | | | $ | 886,725 | | | $ | 707,980 | |
| 能源库存(A) | 14,085 | | | 21,705 | | | 19,564 | |
| 乙醇及其副产品(A) | 108,407 | | | 104,349 | | | 142,978 | |
| 植物营养素和椰子制品 | 111,734 | | | 153,921 | | | 120,267 | |
| 总库存 | $ | 686,540 | | | $ | 1,166,700 | | | $ | 990,789 | |
(A)包括RMI$455.81000万，$862.52000万美元，和美元691.7分别为2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|8
3. 物业、厂房及设备
物业、厂房及设备净组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 6月30日，
2024 | | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2023 |
| 土地 | $ | 31,008 | | | $ | 30,912 | | | $ | 31,838 | |
| 土地改良和租赁权改良 | 84,019 | | | 82,438 | | | 81,470 | |
| 建筑物和仓储设施 | 370,877 | | | 365,744 | | | 349,773 | |
| 机器和设备 | 977,948 | | | 951,544 | | | 891,368 | |
| 在建工程 | 48,771 | | | 36,541 | | | 56,578 | |
| 1,512,623 | | | 1,467,179 | | | 1,411,027 | |
| 减去：累计折旧 | 818,487 | | | 773,814 | | | 747,586 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 694,136 | | | $ | 693,365 | | | $ | 663,441 | |
不动产、厂房和设备的折旧费用为美元24.61000万美元和300万美元24.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元。此外，不动产、厂房和设备的折旧费用为美元49.31000万美元和300万美元50.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为百万美元。
在2023年第一季度，该公司录得87.2 与ELEMEnt相关的百万损失费用。该工厂面临着运营和市场挑战，加州低碳燃料标准信贷市场的转变和西部玉米高基础加剧了这些挑战。在发生减损时，公司拥有 51ELEMEnt的%，并且它是一个合并实体，因此， 49减值费用的百分比计入本公司简明综合经营报表中非控股权益应占净收益(亏损)。
4. 衍生品
公司的经营业绩受到大宗商品价格变化的影响。贸易和可再生能源业务已经建立了“非套期保值”期货头寸限制，即没有抵消性衍生品合约的商品的数量，无论是拥有的还是签约购买的。为减低所拥有商品及远期买卖合约的市场价格风险，本公司与各交易对手订立交易所交易商品期货及期权合约，以及场外远期及期权合约。这些合约主要通过受监管的大宗商品交易所进行交易。本公司的远期购销合同是指商品在未来一段时间内的实物交付。从生产者购买商品的合同一般涉及受管制商品交易所所报交货期的本作物年度或未来作物年度。大多数向加工商或其他商业消费者销售商品的合同一般不会超出一年.
这些合约大多符合衍生品的定义。虽然本公司认为其商品合约为有效的经济对冲，但本公司并无将其商品合约指定或入账为现行会计准则所界定的对冲。本公司主要按估计公允价值核算其商品衍生工具。需要收取或入账现金抵押品的商品衍生合约的估计公允价值按净值(抵销已入账或已收取的现金抵押品，亦称为保证金存款)计入商品衍生资产或负债内。管理层根据交易所报价厘定公允价值，就远期买卖合约而言，估计公允价值会根据当地市场差异及非履行风险作出调整。对于发生实物交割的合同，资产负债表分类基于预计交割日期。对于期货、期权和场外交易合同，如果预计不会进行实物交割，但合同预计将得到净结算，本公司将根据公司对该等合同何时结算的预期，视情况将这些合同归类为流动或非流动资产或负债。
商品合同价值的已实现和未实现损益(无论是由于商品价格的变化、业绩或信用风险的变化，还是由于商品合同的销售、到期或终止)和商品库存的已实现和未实现损益计入销售和销售收入的成本。
公认会计原则容许总净额结算安排的一方根据同一总净额结算安排，将衍生工具确认的公允价值金额抵销收回现金抵押品的权利或退还现金抵押品的义务。该公司已为其交易所交易的期货和期权制定了主要的净额结算安排
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|9
合同和某些场外合同。当公司签订期货、期权或场外交易合同时，交易对手可能需要支付初始保证金。保证金的数额因商品而异。如果期货、期权或场外合约的市场价格向与公司头寸相反的方向移动，则需要额外支付保证金，称为维持保证金。保证金存款资产及负债于简明综合资产负债表(视情况而定)计入短期商品衍生资产或负债。
下表汇总了本公司需要现金抵押品的商品衍生工具的估计公允价值，以及作为抵押品入账/收到的相关现金。这些衍生品的净资产或负债头寸(扣除其现金抵押品)是在交易对手的基础上确定的，并计入商品衍生品资产(负债)的简明综合资产负债表中--流动资产或长期资产、其他资产、净负债或其他长期负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 已付(已收)现金抵押品 | $ | (25,316) | | | $ | 24,439 | | | $ | (15,290) | |
| 衍生工具公平值 | 75,903 | | | 24,237 | | | 85,123 | |
| 衍生资产净头寸 | $ | 50,587 | | | $ | 48,676 | | | $ | 69,833 | |
下表按毛额列出了流动和非流动商品衍生资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| (单位：千) | 商品衍生资产--流动资产 | | 商品衍生资产--非流动资产 | | 商品衍生负债--流动负债 | | 商品衍生负债--非流动负债 | | 总 |
| 大宗商品衍生资产 | $ | 276,764 | | | $ | 8,141 | | | $ | 12,625 | | | $ | 35 | | | $ | 297,565 | |
| 商品衍生品负债 | (71,259) | | | (96) | | | (141,472) | | | (7,756) | | | (220,583) | |
| 已付(已收)现金抵押品 | (25,316) | | | — | | | — | | | — | | | (25,316) | |
| 资产负债表行项目合计 | $ | 180,189 | | | $ | 8,045 | | | $ | (128,847) | | | $ | (7,721) | | | $ | 51,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：千) | 商品衍生资产--流动资产 | | 商品衍生资产--非流动资产 | | 商品衍生负债--流动负债 | | 商品衍生负债--非流动负债 | | 总 |
| 大宗商品衍生资产 | $ | 201,542 | | | $ | 1,496 | | | $ | 7,868 | | | $ | 13 | | | $ | 210,919 | |
| 商品衍生品负债 | (47,898) | | | (64) | | | (98,717) | | | (431) | | | (147,110) | |
| 已付(已收)现金抵押品 | 24,439 | | | — | | | — | | | — | | | 24,439 | |
| 资产负债表行项目合计 | $ | 178,083 | | | $ | 1,432 | | | $ | (90,849) | | | $ | (418) | | | $ | 88,248 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (单位：千) | 商品衍生资产--流动资产 | | 商品衍生资产--非流动资产 | | 商品衍生负债--流动负债 | | 商品衍生负债--非流动负债 | | 总 |
| 大宗商品衍生资产 | $ | 438,227 | | | $ | 3,959 | | | $ | 26,312 | | | $ | 59 | | | $ | 468,557 | |
| 商品衍生品负债 | (75,253) | | | (1,029) | | | (277,413) | | | (4,215) | | | (357,910) | |
| 已付(已收)现金抵押品 | (15,290) | | | — | | | — | | | — | | | (15,290) | |
| 资产负债表行项目合计 | $ | 347,684 | | | $ | 2,930 | | | $ | (251,101) | | | $ | (4,156) | | | $ | 95,357 | |
公司简明合并经营报表中未指定为对冲工具的商品衍生品的税前净损益及其所在项目如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 商品衍生品的收益（损失）计入销售成本和商品收入 | $ | (6,168) | | | $ | 4,827 | | | $ | 13,173 | | | $ | (22,741) | |
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 10
该公司未完成的商品衍生品合同数量（按总额计算）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| (单位：千) | 1蒲式耳的数量 | | 每加仑汽油数为 | | | | 百万吨的数量 |
| 非交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 459,565 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 33,415 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 101,022 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 31,958 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 241,555 | | | | | — | |
| 干酒糟 | — | | | — | | | | | 872 | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 420 | |
| 其他 | 4,928 | | | 53,698 | | | | | 2,151 | |
| 小计 | 630,888 | | | 295,253 | | | | | 3,443 | |
| 交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 190,010 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 42,830 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 110,618 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 155 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 75,306 | | | | | — | |
| 丙烷 | — | | | 113,274 | | | | | — | |
| 其他 | — | | | 3,780 | | | | | 692 | |
| 小计 | 343,613 | | | 192,360 | | | | | 692 | |
| 总 | 974,501 | | | 487,613 | | | | | 4,135 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (单位：千) | 1蒲式耳的数量 | | 每加仑汽油数为 | | | | 百万吨的数量 | | |
| 非交易所交易： | | | | | | | | | |
| 玉米 | 519,825 | | | — | | | | | — | | | |
| 大豆 | 41,848 | | | — | | | | | — | | | |
| 小麦 | 66,953 | | | — | | | | | — | | | |
| 燕麦 | 15,355 | | | — | | | | | — | | | |
| 乙醇 | — | | | 206,986 | | | | | — | | | |
| 干酒糟 | — | | | — | | | | | 740 | | | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 546 | | | |
| 其他 | 6,847 | | | 37,153 | | | | | 1,882 | | | |
| 小计 | 650,828 | | | 244,139 | | | | | 3,168 | | | |
| 交易所交易： | | | | | | | | | |
| 玉米 | 160,795 | | | — | | | | | — | | | |
| 大豆 | 34,250 | | | — | | | | | — | | | |
| 小麦 | 64,778 | | | — | | | | | — | | | |
| 燕麦 | 375 | | | — | | | | | — | | | |
| 乙醇 | — | | | 97,272 | | | | | — | | | |
| 丙烷 | — | | | 74,550 | | | | | — | | | |
| 其他 | — | | | 420 | | | | | 825 | | | |
| 小计 | 260,198 | | | 172,242 | | | | | 825 | | | |
| 总 | 911,026 | | | 416,381 | | | | | 3,993 | | | |
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 11
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| (单位：千) | 1蒲式耳的数量 | | 每加仑汽油数为 | | | | 百万吨的数量 |
| 非交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 547,805 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 42,273 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 236,316 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 27,824 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 208,251 | | | | | — | |
| 干酒糟 | — | | | — | | | | | 479 | |
| 豆粕 | — | | | — | | | | | 290 | |
| 其他 | 11,064 | | | 33,819 | | | | | 2,704 | |
| 小计 | 865,282 | | | 242,070 | | | | | 3,473 | |
| 交易所交易： | | | | | | | |
| 玉米 | 177,425 | | | — | | | | | — | |
| 大豆 | 27,555 | | | — | | | | | — | |
| 小麦 | 59,262 | | | — | | | | | — | |
| 燕麦 | 960 | | | — | | | | | — | |
| 乙醇 | — | | | 74,760 | | | | | — | |
| | | | | | | |
| 丙烷 | — | | | 63,630 | | | | | — | |
| 其他 | — | | | 1,008 | | | | | 393 | |
| 小计 | 265,202 | | | 139,398 | | | | | 393 | |
| 总 | 1,130,484 | | | 381,468 | | | | | 3,866 | |
利率及其他衍生工具
该公司使用利率衍生品的目标是增加利息支出的稳定性并管理其利率变动风险。为了实现这些目标，公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理策略的一部分。指定为现金流对冲的利率掉期涉及从交易对手收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换基础名义金额。
被指定为对冲工具的衍生工具的收益或亏损在其他全面收益(亏损)中记录，随后重新分类为利息支出，在对冲交易影响收益的同一期间内净额。在与衍生品相关的累积其他全面收益中报告的金额将重新归类为利息支出净额，因为该公司的可变利率债务需要支付利息。如利率衍生工具于到期前结算，收益或亏损将记入其他收入，净额记入综合经营报表内。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|12
本公司就其他衍生工具的公允价值记录了以下金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | |
| 包括在其他流动资产中的利率合约 | $ | 9,961 | | | $ | 9,968 | | | $ | 11,107 | |
| 包含在其他资产中的利率合约 | 22,788 | | | 18,041 | | | 22,881 | |
| | | | | |
| | | | | |
其他衍生工具的损益及其所在财务报表行的记录如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
| 计入其他综合收益的利率衍生收益(亏损) | $ | (120) | | | $ | 8,996 | | | $ | 4,723 | | | $ | 2,590 | |
| 计入利息支出的利率衍生工具收益，净额 | 3,203 | | | 2,515 | | | 6,588 | | | 4,619 | |
| 计入其他收入的利率衍生收益，净额 | — | | | — | | | 568 | | | — | |
截至2024年6月30日，未偿还利率衍生品如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率对冲工具 | | 输入的年份 | | 到期日 | | 名义金额
(单位：百万) | | 描述 | |
利率 |
| 交换 | | 2019 | | 2025 | | $ | 45.3 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.4% |
| 交换 | | 2019 | | 2025 | | $ | 90.6 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.3% |
| 交换 | | 2019 | | 2025 | | $ | 45.3 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.4% |
| 交换 | | 2020 | | 2030 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 0.0%到 0.8% |
| 交换 | | 2020 | | 2030 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 0.0%到 0.8% |
| 交换 | | 2022 | | 2025 | | $ | 20.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.6% |
| 交换 | | 2022 | | 2029 | | $ | 100.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.0% |
| 交换 | | 2022 | | 2029 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.4% |
| 交换 | | 2023 | | 2025 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 3.7% |
| 交换 | | 2023 | | 2031 | | $ | 50.0 | | | 债务的利率部分--作为对冲入账 | | 2.9% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
5. 收入
该公司的许多销售和营销收入来自ASC 606范围之外的合同， 与客户签订合同的收入.具体来说，该公司绝大多数贸易和可再生能源销售合同都是ASC 815范围内的衍生品， 衍生工具和套期保值.在ASC 606范围内的贸易和可再生能源部门的销售和销售收入中，几乎所有活动都发生在具有极低未偿合同负债的某个时间点。在该公司的营养和工业部门，所有销售和营销收入均在ASC 606的范围内。 因此，以下进一步细分了收入和未偿合同余额的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| AG供应链 | $ | 236,307 | | | $ | 321,287 | | | $ | 306,113 | | | $ | 387,065 | |
| 特种液体 | 62,508 | | | 81,171 | | | 108,308 | | | 126,604 | |
| 工程颗粒 | 52,522 | | | 43,134 | | | 104,235 | | | 95,865 | |
| 总 | $ | 351,337 | | | $ | 445,592 | | | $ | 518,656 | | | $ | 609,534 | |
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|13
营养品和工业集团由三个部门组成：AG供应链，包括批发配送中心和零售农场中心；特种液体，包括用于农业和工业用途的制成品液体产品；以及工程颗粒，包括用于草坪和农业的颗粒产品、合同制造和COB产品。对上述上期金额进行了重新计算，以符合本组织的要求。
上表中列出的几乎所有营养和工业部门的收入都发生在美国境内，并且是在某个时间点而不是在一段时间内记录的。
合同余额
营养品和工业部门的合同负债余额为#美元。16.2百万美元和美元30.7分别截至2024年6月30日和2023年12月31日。公司合同负债期初和期末余额之间的差异主要是由于公司业绩和客户付款之间的时间差异造成的。合同负债余额的主要驱动因素是营养和工业部门在履行客户合同下的履行义务之前收到的初级和特种营养素的付款。由于这项业务的季节性，合同负债在第一季度积累起来，为春季申请季节做准备。然后，随着公司履行合同义务，在整个春季申请季节，收入将在营养与工业部门确认。
6. 所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入 | $ | 57,346 | | | $ | 104,418 | | | $ | 71,314 | | | $ | 39,417 | |
| 所得税拨备 | 4,876 | | | 21,732 | | | 6,179 | | | 15,848 | |
| 实际税率 | 8.5 | % | | 20.8 | % | | 8.7 | % | | 40.2 | % |
在季度基础上，公司估计预期适用于全年的有效税率，并在必要时根据新信息或事件做出改变。估计年度有效税率是根据实际历史资料及前瞻性估计作出预测，并用于在中期报告期间计提所得税。该公司还确认某些不寻常或不常见项目的税务影响，如税法或税率变化的影响以及与税务机关达成和解的影响，分别在它们发生的季度内确认。
两者之间的区别8.5截至2024年6月30日的三个月的有效税率和美国联邦法定税率为21.0%，主要是由于非控制利息、联邦税收抵免以及某些未确认的税收优惠被州和地方所得税以及不可抵扣的补偿所抵消的税收影响。
两者之间的区别20.8截至2023年6月30日的三个月的有效税率和美国联邦法定税率为21.0%，主要是由于州和地方所得税以及不可抵扣的补偿抵消了非控制利息的税收影响。在截至2023年6月30日的三个月中，离散税收支出为1.41000万美元的税前收入。6.51000万美元与Element合资企业的解除合并收益相关。
两者之间的区别8.7截至2024年6月30日的六个月的有效税率和美国联邦法定税率为21.0%，主要是由于非控制利息、联邦税收抵免、基于股票的薪酬以及州和地方所得税以及不可抵扣的薪酬抵消了某些未确认的税收优惠的税收影响。
两者之间的区别40.2截至2023年6月30日的六个月的有效税率为21.0%，美国联邦法定税率为21.0%，主要归因于非控制利息、州和地方所得税以及不可扣除薪酬的税收影响。在截至2023年6月30日的六个月中，离散所得税净优惠为10.61000万美元的税前净亏损。88.8与本年度运营、减值费用和与Element相关的解除合并收益相关的百万美元。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|14
7. 累计其他综合收益
下表汇总了可归因于该公司的累计其他全面收益(“AOCI”)的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 货币换算调整 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | (5,499) | | | $ | (7,436) | | | $ | (2,581) | | | $ | (8,203) | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | (1,965) | | | 2,669 | | | (4,883) | | | 3,436 | |
| | | | | | | | |
| 税务影响 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (1,965) | | | 2,669 | | | (4,883) | | | 3,436 | |
| 期末余额 | | $ | (7,464) | | | $ | (4,767) | | | $ | (7,464) | | | $ | (4,767) | |
| 套期保值调整 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 24,624 | | | $ | 18,750 | | | $ | 20,985 | | | $ | 23,546 | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 3,083 | | | 11,511 | | | 11,879 | | | 7,209 | |
从AOCI重新分类的金额（a） | | (3,203) | | | (2,514) | | | (7,156) | | | (4,619) | |
| 税收影响（c） | | 30 | | | (2,262) | | | (1,174) | | | (651) | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (90) | | | 6,735 | | | 3,549 | | | 1,939 | |
| 期末余额 | | $ | 24,534 | | | $ | 25,485 | | | $ | 24,534 | | | $ | 25,485 | |
| 养恤金和其他退休后调整数 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 4,028 | | | $ | 4,695 | | | $ | 4,203 | | | $ | 4,883 | |
| 重新分类前的其他综合收益(亏损) | | 5 | | | (15) | | | 10 | | | (29) | |
从AOCI重新分类的数额（b） | | (228) | | | (228) | | | (456) | | | (456) | |
| 税收影响（c） | | 48 | | | 54 | | | 96 | | | 108 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | (175) | | | (189) | | | (350) | | | (377) | |
| 期末余额 | | $ | 3,853 | | | $ | 4,506 | | | $ | 3,853 | | | $ | 4,506 | |
| 可转换优先证券投资调整 | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 期末余额 | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | | | $ | 258 | |
| | | | | | | | |
| AOCI期末余额合计 | | $ | 21,181 | | | $ | 25,482 | | | $ | 21,181 | | | $ | 25,482 | |
(a)当被对冲项目影响盈利时，从现金流量对冲收益（损失）重新分类的金额从AOCI重新分类至收入。利率衍生品的损益在利息费用中确认，因为公司可变利率债务的利息支付净额。当利率衍生品在到期前结算时，损益在其他收入净额中确认。有关更多信息，请参阅注释5。
(b)该累计其他全面损失部分包括在运营、行政和一般费用中记录的净定期福利成本的计算中。
(c)该公司利用总量法释放AOCI中不成比例的所得税影响。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 15
8. 公允价值计量
下表列出了公司按经常性公允价值计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2024年6月30日 |
| 资产(负债) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
| 大宗商品衍生品，净值（a） | $ | 50,587 | | | $ | 1,079 | | | $ | — | | | $ | 51,666 | |
| 临时定价合同（b） | (40,720) | | | (16,133) | | | — | | | (56,853) | |
| 可转换优先证券（c） | — | | | — | | | 15,625 | | | 15,625 | |
| 其他资产和负债（d） | 4,949 | | | 32,749 | | | — | | | 37,698 | |
| 总 | $ | 14,816 | | | $ | 17,695 | | | $ | 15,625 | | | $ | 48,136 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年12月31日 |
| 资产(负债) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
| | | | | | | |
| 大宗商品衍生品，净值（a） | $ | 48,676 | | | $ | 39,572 | | | $ | — | | | $ | 88,248 | |
| 临时定价合同（b） | (108,736) | | | (65,343) | | | — | | | (174,079) | |
| 可转换优先证券（c） | — | | | — | | | 15,625 | | | 15,625 | |
| 其他资产和负债（d） | 5,477 | | | 28,009 | | | — | | | 33,486 | |
| 总 | $ | (54,583) | | | $ | 2,238 | | | $ | 15,625 | | | $ | (36,720) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2023年6月30日 |
| 资产(负债) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 大宗商品衍生品，净值（a） | $ | 69,833 | | | $ | 25,524 | | | $ | — | | | $ | 95,357 | |
| 临时定价合同（b） | (19,061) | | | (16,529) | | | — | | | (35,590) | |
| 可转换优先证券（c） | — | | | — | | | 15,424 | | | 15,424 | |
| 其他资产和负债（d） | 5,018 | | | 33,988 | | | — | | | 39,006 | |
| 总 | $ | 55,790 | | | $ | 42,983 | | | $ | 15,424 | | | $ | 114,197 | |
(a)包括作为抵押品入账/收到的相关现金。
(b)“暂定价格合约”包括仅基于标的期货价值(第1级)和延迟价格合约(第2级)的工具。
(c)于本公司简明综合资产负债表中记入“其他资产，净额”，与若干可供出售证券有关。
(d)其他资产及负债包括本公司为支付递延补偿计划及外汇衍生工具合约而持有的资产(第1级)，以及利率衍生工具(第2级)。
一级商品衍生品反映本公司持有的交易所交易的期货和期权合约的公允价值，扣除本公司在其保证金账户中的现金抵押品。
本公司按公允价值计量的大部分资产及负债均以市场法估值技术为基础。按照市场法，公允价值是根据涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息得出的。
本公司的商品衍生工具净额主要包括透过受监管的交易所订立的期货或期权合约，以及与生产商或客户订立的合约，根据该等合约，将交付的商品(主要是小麦、玉米、大豆及乙醇)的未来结算日期及蒲式耳(或就乙醇合约而言，则为加仑)是固定的，而根据该等合约，价格可能会固定，亦可能不会固定。视乎个别合约的具体情况而定，公允价值乃根据类似商品及交割日期在不同交易所所报的期货或期权价格以及本地基差调整的可见报价(可归因于本地市场情况的期货报价与本地现金价格之间的差额)计算。由于特定商品及地点的“基准”通常有多个来自同一地理范围内其他农业综合企业的报价，并被用作农业综合企业行业的通用定价机制，因此本公司得出结论，“基准”通常是就与我们的商品衍生工具相关的公允价值披露要求而言的第二级公允价值投入，具体取决于具体的商品。虽然根据本公司与生产商及客户过往的经验及本公司对其业务的了解，本公司及交易对手均存在该等商品合约的不履行风险，并构成估计公允价值的一部分，但本公司并不认为不履行风险会对该等商品合约的公允价值构成重大影响。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|16
这些公允价值披露不包括RMI，RMI由以可变现净值衡量的农产品库存组成。用于衡量公司农产品库存的可变现净值为公允价值(商品在交易所的现货价格)减去基于当地市场的处置和运输成本。这一估值一般被认为是二级。RMI的金额在附注2中披露。商品库存的可变现净值的变化被确认为销售成本和销售收入的组成部分。
暂定价格合同负债是指公司已取得粮食所有权和占有权，但最终收购价格尚未确定的合同负债。就应付款项而言，如合约的未定价部分限于相关商品的期货价格，或本公司已交付临时定价的谷物，并为谷物价格的任何未来变动设立后续应付或应收账款，则采用交换报价，负债被视为公允价值层次中的第一级。就包括可变期货及基准成分的所有其他未定价合约而言，延迟价格合约的入账金额乃根据结算日的本地谷物市场价格厘定，因此被视为公允价值分级中的第二级。
可转换优先证券是指在若干初创企业中的权益，其形式可能有多种，如可转换债券或优先股权证券。
使用第3级投入对公司公允价值计量的期初和期末余额进行对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 可转换优先证券 |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 |
| 截至1月1日的资产， | $ | 15,625 | | | $ | 16,278 | |
| | | |
| 计入其他收入的净收益 | — | | | 802 | |
| 投资收益 | — | | | (1,670) | |
| 截至3月31日的资产， | 15,625 | | | 15,410 | |
| 其他投资 | — | | | 235 | |
| 计入其他收入的损失，净额 | — | | | (221) | |
| | | |
| 截至6月30日的资产， | $ | 15,625 | | | $ | 15,424 | |
以下总结了有关公司第三级公允价值计量的量化信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关于经常性第3级公允价值计量的量化信息 |
| 截至的公允价值 | | | | | | |
| (单位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 计价方法 | | 无法观察到的输入 | | 加权平均 |
| 可转换优先证券（a） | $ | 15,625 | | | $ | 15,625 | | | $ | 15,424 | | | 基于市场价格的隐含 | | 不适用 | | 不适用 |
(A)本公司认为可观察到的价格变动及其他可供估计公允价值的额外市场数据，包括额外集资、内部估值模式、主要业务里程碑的进展，以及其他相关市场数据点。
截至2024年6月30日、2023年12月31日或2023年6月30日，没有非经常性第三级公允价值计量。
本公司的现金等价物、应收账款和应付账款的公允价值接近其账面价值，因为它们即将到期。
截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，长期债务（包括流动部分）的估计公允价值为美元568.01000万，$585.12000万美元，和美元597.6 分别为百万。该公司根据公司的信用状况和向公司提供的类似债券的当前利率以及公司目前可用于类似期限和剩余期限长期借款的利率来估计其长期债务的公允价值。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 17
9. 关联方
在正常业务过程中，公司将在公平的基础上与公司可再生能源业务的少数股东以及公司持有的某些股权法投资以及其他关联方进行关联方交易。
下表列出了在所列时间段内达成的关联方交易： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 产品销售量 | $ | 70,691 | | | $ | 97,099 | | | $ | 132,301 | | | $ | 172,050 | |
| 购买产品 | 7,964 | | | 14,524 | | | 16,256 | | | 30,226 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 | | 2023年6月30日 |
| 应收账款 | $ | 15,435 | | | $ | 6,732 | | | $ | 15,218 | |
| 应付帐款 | 10,765 | | | 3,901 | | | 2,503 | |
10. 细分市场信息
该公司的业务包括三可报告的业务部门，主要根据所提供的产品和服务以及管理结构来区分。贸易业务包括商品销售和码头粮仓设施的运营。可再生能源业务通过其四共同拥有和整合乙醇生产设施，以及购买和销售乙醇和乙醇联合产品。营养与工业业务制造和分销植物营养产品，如农业投入品，主要是化肥和草坪护理产品，以及工业产品，如除冰器、除尘解决方案和玉米芯产品。另一类包括不属于经营部门的其他公司一级成本以及部门之间的公司间冲销。
下面的分部信息包括一个或多个业务分部分摊的费用分配。尽管管理层认为这种分配是合理的，但运营信息并不一定反映出如果这些部门作为单独的业务运营时，这些数据可能会出现的情况。该公司没有任何客户占总收入的10%或更多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 来自外部客户的收入 | | | | | | | |
| 贸易 | $ | 1,757,741 | | | $ | 2,696,810 | | | $ | 3,651,600 | | | $ | 5,574,590 | |
| 可再生能源 | 686,127 | | | 877,781 | | | 1,343,166 | | | 1,717,297 | |
| 营养素与工业 | 351,337 | | | 445,592 | | | 518,656 | | | 609,534 | |
| 总 | $ | 2,795,205 | | | $ | 4,020,183 | | | $ | 5,513,422 | | | $ | 7,901,421 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 所得税前收入(亏损) | | | | | | | |
| 贸易 | $ | 5,424 | | | $ | 4,990 | | | $ | 11,348 | | | $ | 44,354 | |
| 可再生能源（a） | 39,200 | | | 66,604 | | | 61,991 | | | (15,909) | |
| 营养素与工业 | 23,419 | | | 42,565 | | | 21,569 | | | 32,127 | |
| 其他 | (10,697) | | | (9,741) | | | (23,594) | | | (21,155) | |
| 总 | $ | 57,346 | | | $ | 104,418 | | | $ | 71,314 | | | $ | 39,417 | |
(a) 包括非控股权益应占收入（亏损）美元16.5百万美元和美元27.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月分别为百万美元和美元23.62000万美元和$(16.7截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为百万。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 18
11. 承付款和或有事项
诉讼活动
该公司作为被告和原告都是诉讼或诉讼威胁的一方，但规模重大的个别案件并不经常发生。作为被告，公司为被认为可能且能够估计的索赔金额设立准备金。如果这些案件的解决金额较少，超额准备金将计入收入，相反，如果这些案件的解决金额超过公司应计金额，公司将记录额外费用。该公司认为，其作为被告的当前法律诉讼的结果即使不利，也不太可能具有重大意义。作为原告，收取的金额也可能导致突然的非经常性收入。
诉讼结果取决于各种因素，包括证据的可获得性、证人的可信度、律师的表现、法律状况以及法官和陪审员的印象，其中任何一个因素都可能是至关重要的，但即使不是不可能预测，也很难预测。因此，目前悬而未决的案件或未来的事项可能会不时导致意外和非经常性的损失或收入。最后，诉讼结果往往由当事各方进行司法复议、上诉和进一步谈判，因此，某一特定司法裁决的最终影响可能在一段时间内是未知的，或者可能导致继续保留对这种判决后行动的可能性的解释。
被认为有合理可能性的未决索赔的估计损失并不重要。
12. 其他收入，净额
下表列出了简明合并业务报表内其他收入净额中的项目：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息收入 | $ | 3,712 | | | $ | 1,708 | | | $ | 8,394 | | | $ | 3,175 | |
| 赞助收入 | 537 | | | 78 | | | 3,406 | | | 2,094 | |
| 从合资企业的拆分中获利 | — | | | 6,544 | | | 3,117 | | | 6,544 | |
| 财产保险索偿 | — | | | 2,180 | | | — | | | 3,183 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他 | 951 | | | 1,931 | | | 1,811 | | | 5,449 | |
| 总 | $ | 5,200 | | | $ | 12,441 | | | $ | 16,728 | | | $ | 20,445 | |
上表中包含的个别重要项目包括：
利息收入-在2024年，公司记录的利息收入的绝大部分是由于手头的现金和现金等价物的金额。
赞助收入 - 作为公司正常运营的一部分，除了长期债务外，它还依赖短期信贷额度来支持营运资金需求。作为这些计划的一部分，该公司从其贷款人那里获得赞助收入。
从合资企业的拆分中获利 -2023年4月18日，Element被置于破产管理程序。在VIE合并模式下，由于接管人控制了Element，本公司被视为失去了对实体的控制，因此从其简明综合财务报表中解除了Element的合并。作为这些活动的结果，该公司在2023年第二季度确认了解除合并的收益。该公司确认了额外的$3.12024年第一季度，由于分配给本公司的与Element应收账款相关的现金金额超过管理层在解除合并时的估计，本公司获得了100万欧元的收益。
财产保险索偿-2023年，财产保险追回的收益为#美元2.2与路易斯安那州德里传送带坍塌有关的1.6亿美元。剩余的收益由几笔在正常业务过程中微不足道的金额组成。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|19
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”包含前瞻性表述，涉及未来事件或未来财务表现，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性表述中明示或暗示的内容大不相同。这些因素包括但不限于：经济、天气和农业条件的影响、监管条件、全球和公司所服务市场的竞争、地缘政治风险、成本和商品供应的波动、公司对财务报告的内部控制的有效性以及现有的和未来可能的诉讼的不可预测性。然而，不可能预测或确定所有这些因素。敦促读者仔细考虑这些风险和其他风险，包括2023年10-k表格第(1a)项所列的风险因素。在某些情况下，读者可以通过术语来识别前瞻性陈述，如可能、预期、相信、估计、预测或这些术语或其他可比术语的否定。这些声明只是预测。实际事件或结果可能会有很大不同。这些前瞻性陈述仅与陈述发表之日发生的事件有关，除法律规定的任何义务外，公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。尽管管理层认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策和关键会计估计，如我们的2023年Form 10-k中所述，在2024年第二季度没有实质性变化。
高管概述
我们的业务被组织、管理并分为三个可报告的业务部门：贸易、可再生能源和营养与工业。这些细分中的每一个通常都基于所提供的产品和服务的性质，并与管理结构保持一致。
以农产品为基础的业务是一种销售价格的变化通常随着收购价格的变化而变化的业务。因此，该企业经营的农产品价格的上涨或下跌对销售和销售收入以及销售成本和销售收入的影响相对相等，对毛利润的影响要小得多。因此，销售和促销收入以及销售和促销成本收入在不同时期的变化不一定能反映业务的整体表现，应更加重视毛利的变化。
贸易
贸易部门第二季度的经营业绩略高于上年同期。在2023年7月收购的ACJ International的加入以及最近的其他增长资本投资的推动下，Trade不断增长的优质食品和饲料配料业务出现了同比改善。我们的谷物资产足迹的结果也好于前一年，小麦仓储收入引领东部谷物带的改善。商品销售业务仍然盈利，但低于2023年。大宗商品市场目前供应充足，波动性有限。由于整体市场价格的原因，农民参与的速度仍然很慢。虽然这些套利市场有利于我们的资产，但波动性降低和价格降低减少了商品销售业务的机会。
Trade的资产、配料和商品业务组合为我们提供了坚实的基础，使我们能够从大作物和运输市场以及紧俏的需求驱动市场中受益。我们的资产已经做好了充分的准备，谷物将在适当的时候流动。预计国内优质原料需求也将保持强劲，并应继续支持近期的资本增长投资。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，农产品库存分别为7810万蒲式耳和7450万蒲式耳。这些蒲式耳包括公司所有或租赁设施的库存、转运库存、在途库存和第三方持有的库存。截至2024年6月30日，公司拥有或租赁设施(包括临时堆存)的总贸易存储空间容量约为1.68亿蒲式耳，略低于剥离某些谷物资产后的前一年的17500万蒲式耳。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|20
可再生能源
可再生能源部门第二季度的经营业绩低于上一年的超大表现，这是因为玉米整体降价后，植物副产品价值，特别是饲料配料的价值较低。尽管联产价值较低，但在东部玉米产量较低的情况下，乙醇生产的利润率较上年同期有所提高，我们的生产设施在本季度继续高效运营，产量和乙醇产量有所增加。可再生柴油原料数量继续增长，尽管行业基本面利润率受到压缩。饲料原料需求也有所改善；然而，由于玉米价格走低，价值下降。在出口环境持续强劲的情况下，乙醇利润率环境应保持有利。
乙醇及相关副产品数量如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 乙醇(已发运) | 187,050 | | | 198,633 | | | 372,876 | | | 385,200 | |
| E-85(已发货加仑) | 13,494 | | | 9,562 | | | 25,785 | | | 19,081 | |
植物油(已装运磅)(A) | 404,589 | | | 303,701 | | | 775,572 | | | 565,357 | |
DDG(发货量)(B) | 553 | | | 508 | | | 1,101 | | | 1,031 | |
(A)包括玉米油、大豆油和其他脂肪、油和油脂。
(B)已发运的DDG吨将湿吨折算为干吨等值数量。
营养素与工业
营养品和工业部门第二季度的经营业绩低于非常强劲的上一年。我们市场地区的春季种植季节晚些时候多雨，产量受到负面影响，相对平稳的营养价格并没有提供我们在前几年看到的超大利润率机会。同样影响同比比较的还有2023年第二季度，收入从第一季度大幅转移到第二季度。工程颗粒业务在本季度因销售量增加而有所改善。展望未来，下半年农艺销售和应用取决于收获时间和种植者的整体盈利能力。
截至2024年6月30日，我们的Ag供应链和特种液体设施(包括租赁存储)的干营养素存储容量约为45.8万吨，液体营养素存储容量约为51万吨，与前一年相似。
销售的产品吨数如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月， | | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| AG供应链 | 578 | | | 674 | | | 777 | | | 844 | |
| 特种液体 | 117 | | | 141 | | | 208 | | | 222 | |
| 工程颗粒 | 57 | | | 46 | | | 121 | | | 109 | |
| 总吨位 | 752 | | | 861 | | | 1,106 | | | 1,175 | |
在上表中，银供应链代表主要从事批发分销、零售和应用主要农业营养素(如散装氮、磷和钾)的设施。专业液体地点生产和销售各种低盐液体发酵剂肥料、农业用微量营养素和用于各种工业过程的特种产品。工程颗粒包括各种以玉米芯为基础的产品和设施，主要生产用于特种草坪和农业应用的颗粒状干燥产品。
其他
我们的“其他”活动包括为运营部门提供支持和服务的功能的公司收入和费用以及成本。结果包括未分配给经营部门的费用和福利以及其他抵销和合并调整。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|21
经营业绩
以下讨论集中于业务简明综合报表所示的业务结果，并按分部单独讨论。其他分部信息包含在附注10，分部信息中。
截至2024年6月30日的三个月与截至2023年6月30日的三个月的比较，包括GAAP与非GAAP衡量标准的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的三个月 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 营养素与工业 | | 其他 | | 总 |
| 销售和销售收入 | $ | 1,757,741 | | | $ | 686,127 | | | $ | 351,337 | | | $ | — | | | $ | 2,795,205 | |
| 销售成本和销售收入 | 1,678,093 | | | 639,400 | | | 302,341 | | | — | | | 2,619,834 | |
| 毛利 | 79,648 | | | 46,727 | | | 48,996 | | | — | | | 175,371 | |
| 运营、行政和一般费用 | 72,803 | | | 7,756 | | | 25,393 | | | 10,662 | | | 116,614 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)，净额 | 5,454 | | | 947 | | | 693 | | | (483) | | | 6,611 | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(亏损)，净额 | 4,033 | | | 1,176 | | | 509 | | | (518) | | | 5,200 | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 5,424 | | | $ | 39,200 | | | $ | 23,419 | | | $ | (10,697) | | | $ | 57,346 | |
| 非控制性权益的所得税前收入 | — | | | 16,494 | | | — | | | — | | | 16,494 | |
| 非GAAP应占公司所得税前收入（亏损） | $ | 5,424 | | | $ | 22,706 | | | $ | 23,419 | | | $ | (10,697) | | | $ | 40,852 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的三个月 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 营养素与工业 | | 其他 | | 总 |
| 销售和销售收入 | $ | 2,696,810 | | | $ | 877,781 | | | $ | 445,592 | | | $ | — | | | $ | 4,020,183 | |
| 销售成本和销售收入 | 2,616,099 | | | 809,489 | | | 372,658 | | | — | | | 3,798,246 | |
| 毛利 | 80,711 | | | 68,292 | | | 72,934 | | | — | | | 221,937 | |
| 运营、行政和一般费用 | 69,146 | | | 7,568 | | | 28,886 | | | 10,407 | | | 116,007 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)，净额 | 10,903 | | | 1,588 | | | 1,983 | | | (521) | | | 13,953 | |
| 其他收入，净额 | 4,328 | | | 7,468 | | | 500 | | | 145 | | | 12,441 | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 4,990 | | | $ | 66,604 | | | $ | 42,565 | | | $ | (9,741) | | | $ | 104,418 | |
| 非控制性权益的所得税前收入 | — | | | 27,640 | | | — | | | — | | | 27,640 | |
| 非GAAP应占公司所得税前收入（亏损） | $ | 4,990 | | | $ | 38,964 | | | $ | 42,565 | | | $ | (9,741) | | | $ | 76,778 | |
该公司使用可归属于该公司的所得税前收益(亏损)，这是美国证券交易委员会定义的一种非GAAP财务指标，以评估该公司的财务业绩。这一业绩衡量标准不是由美国普遍接受的会计原则定义的，应该被考虑作为GAAP财务衡量标准的补充，而不是替代。管理层认为，公司应占所得税前的收益(亏损)是衡量公司业绩的有用指标，因为它为投资者提供了有关公司运营的额外信息，从而能够评估基本的业务业绩和期间之间的可比性。这一措施并不是为了取代或替代所得税前的收益(亏损)，所得税是根据公认会计准则报告的最直接可比的衡量标准。
贸易
与去年同期相比，贸易部门的经营业绩略有改善。销售和促销收入减少了93910美元万，销售成本和促销收入减少了93800美元万，导致毛利润减少了1.1亿万。销售和促销收入以及销售和促销成本收入的下降，绝大多数都可以归因于我们的销售业务，因为管理层做出了谨慎的决定
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|22
由于最近的地缘政治动荡，故意减少某些地区的交易量。大宗商品价格下跌也导致我们所有业务线的销售和销售收入以及销售成本和销售收入的收缩，因为大宗商品的供应过剩已转向套利市场。毛利的轻微下降可归因于商品销售业务在波动性较小和商品价格稳定的市场中机会减少。这一下降被我们的资产业务(主要来自小麦机会)和我们的优质配料业务(包括最近收购和其他增长投资的好处)的改善业绩部分抵消。
运营、行政和一般费用增加了370美元万。与前一年相比的大部分增长可以归因于有机增长和收购带来的额外310万美元的成本。
利息支出减少540美元万，原因是大宗商品价格走低带来的短期借款减少。
可再生能源
可再生能源部门的运营业绩较去年同期下降了1,630美元万。与上年业绩相比，销售和促销收入减少了19170美元万，销售成本和促销收入减少了17010美元万。因此，与2023年的业绩相比，毛利润减少了2,160美元万。销售和销售收入以及销售和销售成本收入的下降都可以归因于乙醇和可再生柴油原料价值的下降。基础乙醇业务的销售量保持不变，而我们不断增长的可再生柴油原料业务的销售量有所增加。随着各种可再生柴油原料的价值大幅下降，乙醇和乙醇联产产品的销售额比上一季度下降了约26%。本季度毛利润下降2,160万美元反映出，与2023年的出色表现相比，我们的乙醇工厂减少了2,300万美元。与上一年相比下降的主要原因是由于玉米价格下降，乙醇副产品价值下降。
其他收入净额比上年减少630万美元，主要是由于前一年Element乙醇工厂解除合并带来的650万美元的收益。
营养素与工业
与去年同期相比，营养和工业部门的经营业绩下降了1,910美元万。销售和促销收入减少了9,430美元万，销售成本和促销收入减少了7,030美元万，导致毛利润减少了2,390美元万。销售和销售收入的下降以及销售和销售的成本收入的下降同样可以归因于数量和价格的下降。到目前为止，该业务在2024年面临着更具挑战性的条件，因为我们的核心地理足迹经历了潮湿和晚春，阻止了养分的应用。这与2023年第二季度相比很困难，当时企业在春季申请季节经历了更好的天气和更强劲的价格环境。我们的Ag供应链和特种液体业务受到恶劣天气条件的影响最大，与前一年的业绩相比，这两项业务同样贡献了2390万美元毛利缺口中的2320万美元。
所得税
截至2024年6月30日的三个月，公司记录的所得税支出为490万。该公司的实际税率为税前收益的8.5%，为5,730万美元。8.5%的有效税率与21%的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于非控制利息、联邦税收抵免以及某些未确认的税收优惠被州和地方所得税以及不可扣除的补偿抵消的税收影响。
截至2023年6月30日的三个月，公司记录的所得税费用为2，170万美元。该公司收入10440万美元的实际税率为20.8%。20.8%的有效税率与21.0%的美国联邦法定税率之间的差异主要归因于非控股权益的税收影响，该影响被州和地方所得税以及不可扣除补偿所抵消。截至2023年6月30日的三个月内，与合资企业取消综合损益相关的税前收入650万美元记录了140万美元的离散税收费用。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 23
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月的比较，包括GAAP与非GAAP指标的对账：
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| | 截至2024年6月30日的六个月 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 营养素与工业 | | 其他 | | 总 |
| 销售和销售收入 | $ | 3,651,600 | | | $ | 1,343,166 | | | $ | 518,656 | | | $ | — | | | $ | 5,513,422 | |
| 销售成本和销售收入 | 3,493,670 | | | 1,269,869 | | | 446,192 | | | — | | | 5,209,731 | |
| 毛利 | 157,930 | | | 73,297 | | | 72,464 | | | — | | | 303,691 | |
| 运营、行政和一般费用 | 145,061 | | | 15,753 | | | 50,836 | | | 24,322 | | | 235,972 | |
| | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)，净额 | 11,087 | | | 1,479 | | | 1,616 | | | (1,049) | | | 13,133 | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入(亏损)，净额 | 9,566 | | | 5,926 | | | 1,557 | | | (321) | | | 16,728 | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 11,348 | | | $ | 61,991 | | | $ | 21,569 | | | $ | (23,594) | | | $ | 71,314 | |
| 非控制性权益的所得税前收入 | — | | | 23,578 | | | — | | | — | | | 23,578 | |
| 非GAAP应占公司所得税前收入（亏损） | $ | 11,348 | | | $ | 38,413 | | | $ | 21,569 | | | $ | (23,594) | | | $ | 47,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
| (单位：千) | 贸易 | | 可再生能源 | | 营养素与工业 | | 其他 | | 总 |
| 销售和销售收入 | $ | 5,574,590 | | | $ | 1,717,297 | | | $ | 609,534 | | | $ | — | | | $ | 7,901,421 | |
| 销售成本和销售收入 | 5,376,701 | | | 1,633,202 | | | 521,570 | | | — | | | 7,531,473 | |
| 毛利 | 197,889 | | | 84,095 | | | 87,964 | | | — | | | 369,948 | |
| 运营、行政和一般费用 | 141,126 | | | 16,472 | | | 53,018 | | | 22,626 | | | 233,242 | |
| 资产减值 | — | | | 87,156 | | | — | | | — | | | 87,156 | |
| 利息支出(收入)，净额 | 22,720 | | | 4,685 | | | 4,165 | | | (992) | | | 30,578 | |
| | | | | | | | | |
| 其他收入，净额 | 10,311 | | | 8,309 | | | 1,346 | | | 479 | | | 20,445 | |
| 所得税前收入(亏损) | $ | 44,354 | | | $ | (15,909) | | | $ | 32,127 | | | $ | (21,155) | | | $ | 39,417 | |
| 非控股权益应占所得税前亏损 | — | | | (16,727) | | | — | | | — | | | (16,727) | |
| 非GAAP应占公司所得税前收入（亏损） | $ | 44,354 | | | $ | 818 | | | $ | 32,127 | | | $ | (21,155) | | | $ | 56,144 | |
该公司使用可归属于该公司的所得税前收益(亏损)，这是美国证券交易委员会定义的一种非GAAP财务指标，以评估该公司的财务业绩。这一业绩衡量标准不是由美国普遍接受的会计原则定义的，应该被考虑作为GAAP财务衡量标准的补充，而不是替代。管理层认为，公司应占所得税前的收益(亏损)是衡量公司业绩的有用指标，因为它为投资者提供了有关公司运营的额外信息，从而能够评估基本的业务业绩和期间之间的可比性。这一措施并不是为了取代或替代所得税前的收入(亏损)，所得税前的收入(亏损)是根据公认会计准则报告的最直接可比金额。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|24
贸易
贸易部门的经营业绩比上一年减少了3,300美元万。销售和促销收入减少了192300美元万，销售成本和促销收入减少了188300美元万，毛利润影响减少了4,000美元万。销售和商品销售收入以及销售和商品销售收入成本的下降，绝大多数可以归因于我们的商品销售业务，因为管理层做出了谨慎的决定，由于最近的地缘政治动荡，故意减少某些地区的交易量。大宗商品价格下跌也导致我们所有业务线的销售和销售收入以及销售成本和销售收入的收缩，因为大宗商品的供应过剩已转向套利市场。在万毛利润下降的4,000美元中，2,030万美元与上一年资产业务中记录的保险追回有关。其次是商品销售业务减少2,650万美元，原因是大宗商品市场波动较小，交易机会减少，但由于最近的收购增加了业绩，优质配料业务的业绩改善部分抵消了这一下降。
利息支出减少了1,160美元万，原因是大宗商品价格走低带来的短期借款减少。
可再生能源
可再生能源的经营业绩比去年同期增加了3760美元万。与上一年相比，销售和促销收入减少了37410美元万，销售成本和促销收入减少了36330美元万。因此，毛利减少了1,080美元万。销售和销售收入以及销售和销售成本收入的下降都可以归因于乙醇和可再生柴油原料价值的下降。基础乙醇业务的销售量保持不变，而我们不断增长的可再生柴油原料业务的销售量有所增加。随着各种可再生柴油原料的价值大幅下降，乙醇和乙醇联产产品的销售额比上一季度下降了约27%。毛利润比上一季度下降1080万美元，主要是由于乙醇工厂，与上年强劲的业绩相比，这些工厂的毛利润减少了760万美元。与上一年相比下降的主要原因是由于玉米价格下降，乙醇副产品价值下降。
上一年度与Element相关的资产减值费用为8,720美元万。由于Element当时是本公司的一家综合附属公司，因此整个减值费用反映在资产减值中。
由于Element无追索权债务的解除合并，利息支出比上一年减少了320万。
其他收入净额比上一年减少240万美元万，这是因为公司由于上一年Element乙醇工厂的解除合并而额外记录了340万美元的收益，这一收益被本年度增加的利息收入部分抵消。
营养素与工业
与去年同期相比，营养和工业部门的经营业绩减少了1,060美元万。销售和促销收入减少9,090美元万，销售成本和促销收入减少7,540美元万，导致毛利润减少1,550万。销售和促销收入以及销售和促销成本收入的下降约80%是由于该部门经历了潮湿和晚春的需求减少，阻碍了营养素的应用，导致利润率下降。我们的Ag供应链和特种液体业务受到恶劣天气条件的影响最大，因为与前一年的超大业绩相比，这两项业务同样贡献了1,290万美元的毛利缺口。
由于营运资金使用减少，利息支出比上一年减少了250美元万。
所得税
截至2024年6月30日的6个月，公司记录的所得税支出为620万。该公司7,130美元万的税前收入的有效税率为8.7%。8.7%的有效税率与21.0%的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于非控股利息、联邦税收抵免、基于股票的薪酬以及某些未确认的税收优惠被州和地方所得税以及不可扣除的补偿抵消的税收影响。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|25
截至2023年6月30日止六个月，公司录得所得税支出1,580美元万。该公司3,940美元万的所得税前收入的有效税率为40.2%。40.2%的有效税率与21.0%的美国联邦法定税率之间的差异主要是由于非控制利息、州和地方所得税以及不可抵扣补偿的税收影响。在截至2023年6月30日的六个月内，与合资企业的运营、减值费用和解除合并的收益相关的所得税前净亏损8,880美元万录得离散所得税优惠净额1,060万美元。
该公司的子公司合伙报税表在2015至2021年的纳税年度接受美国联邦和某些州的税务审查。该公司的子公司正在接受墨西哥税务机关2015纳税年度的联邦税务审查。美国联邦、州和墨西哥税务当局的审查可能在未来12个月内得到解决。这些审查的解决方案可能会改变我们未确认的税收优惠，并有利地影响所得税支出560万至1070万美元。
2021年12月20日，经济合作与发展组织(OECD)发布了两个支柱示范规则，引入了对大公司征收15%的全球最低税率。尽管美国还没有采纳第二支柱示范规则，但几个外国在2023年制定了立法，严格遵循经合组织的第二支柱指导方针，将于2024年1月1日生效。第二支柱立法对公司2024年有效税率的影响预计将微乎其微。管理层将继续监督我们相关司法管辖区的第二支柱立法，以确定公司实际税率的任何变化。
流动性与资本资源
营运资金
截至2024年6月30日，公司营运资本为116460美元万，比上年增加2050美元万。增加的原因是流动资产和流动负债的下列组成部分发生变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：千) | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 方差 |
| 流动资产： | | | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 530,386 | | | $ | 96,293 | | | $ | 434,093 | |
| 应收账款净额 | 743,550 | | | 1,030,271 | | | (286,721) | |
| 库存 | 686,540 | | | 990,789 | | | (304,249) | |
| 商品衍生资产--流动资产 | 180,189 | | | 347,684 | | | (167,495) | |
| 其他流动资产 | 108,634 | | | 72,228 | | | 36,406 | |
| 流动资产总额 | 2,249,299 | | | 2,537,265 | | | (287,966) | |
| 流动负债： | | | | | |
| 短期债务 | 4,021 | | | 102,752 | | | (98,731) | |
| 贸易及其他应付款项 | 607,083 | | | 641,376 | | | (34,293) | |
| 客户预付款和递延收入 | 124,424 | | | 189,947 | | | (65,523) | |
| 商品衍生负债--流动负债 | 128,847 | | | 251,101 | | | (122,254) | |
| 长期债务当期到期日 | 27,671 | | | 27,511 | | | 160 | |
| 应计费用和其他流动负债 | 192,683 | | | 180,552 | | | 12,131 | |
| 流动负债总额 | 1,084,729 | | | 1,393,239 | | | (308,510) | |
| 营运资金 | $ | 1,164,570 | | | $ | 1,144,026 | | | $ | 20,544 | |
截至2024年6月30日，流动资产与2023年6月30日相比减少了288万美元。这一减少与所有流动资产账户的减少有关，但现金和其他流动资产的增加除外。这些流动资产账户的减少在很大程度上归因于去年农业大宗商品价格的下降和稳定，而与去年同期包括化肥在内的农业大宗商品价格处于历史高位相比。流动资本资产账户的减少也对现金产生了直接影响，因为公司没有像上一年那样部署现金来持有流动资本。
流动负债比上年减少30850万美元。与上年同期的历史高位大宗商品价格相比，去年大宗商品价格持续稳定，流动负债几乎全面下降。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|26
现金的来源和用途
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六个月， |
| (单位：千) | | 2024 | | 2023 |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 64,807 | | | $ | 207,404 | |
| 投资活动所用现金净额 | | (58,138) | | | (71,673) | |
| 融资活动所用现金净额 | | (119,926) | | | (154,987) | |
经营活动
2024年和2023年上半年，经营活动分别提供了6,480美元万和20740美元万的现金。经营活动中提供的现金数额减少是由于正常业务过程中经营资产和负债发生了10550美元万的不利变化，加上收益比上一年有所下降。不包括营运资本变动的现金产生保持稳健。
投资活动
2024年前六个月，投资活动使用的现金为5,810美元万，而前一时期为7,170美元万。用于投资活动的现金比上一年有所减少，主要原因是资本支出减少，但被本年度960美元的业务收购万部分抵消。
我们预计2024年将在房地产、厂房和设备方面投资约1.5亿至17500美元万；其中约50%将用于维护现有设施。
融资活动
在截至2024年和2023年6月30日的六个月里，融资活动分别使用了11990美元的万和15500美元的万。现金使用量较上年减少的主要原因是，由于2024年公司手头有足够的现金支付大量已结清的应付款项和营运资金的其他变化，公司在短期信贷安排上的借款发生了变化。
该公司在2024年前六个月支付了1,300美元万的股息，而上一季度支付的股息为1,250美元万。该公司在2024年1月和4月分别支付了每股普通股0.19美元和0.185美元的股息。2024年6月20日，公司宣布于2024年7月22日向2024年7月1日登记在册的股东支付每股普通股0.19美元的现金股息。
该公司是与提供总计185700美元万借款能力的银行银团借款安排的一方。截至2024年6月30日，该公司有184960美元的万可供借款。
我们的某些长期借款包括契约，其中包括规定最低营运资本水平和各种债务杠杆率。截至2024年6月30日，公司遵守了所有公约。此外，我们的某些长期借款是以各种贷款的抵押进行抵押的。
该公司在今年前两个季度通常处于净短期借款头寸。由于这些短期借款大多以浮动利率计息，利率上升可能会对我们的盈利能力产生重大影响。此外，谷物价格高涨的时期可能需要我们为交易所交易的期货合约支付额外的保证金。相反，在价格下跌期间，该公司可以获得现金返还。
管理层相信，公司的流动资金来源将足以为运营、资本支出和偿债提供资金。
截至2024年6月30日，该公司的备用信用证余额为330美元万。
最新发展动态
于2024年6月6日，本公司订立一份不具约束力的意向书，以购买天地谷物有限公司(“天地”)的控股权。根据意向书的条款，该公司已被授予独家经营权，同时双方真诚地努力谈判达成最终协议。该公司正在继续进行尽职调查程序，并在同意最终文件和适当批准的情况下，预计交易可能在2024年下半年完成。然而，不能保证双方将达成最终协议，也不能保证拟议的交易将完成。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|27
第3项：关于市场风险的定量和定性披露
欲了解更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日的Form 10-k年度报告。在截至2024年6月30日的六个月内，市场风险，特别是大宗商品和利率风险没有实质性变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据在公司管理层参与下进行的一项评估，公司主要高管和主要财务官得出结论，公司根据交易法第13a-15(E)和15d-15(E)规则定义的披露控制和程序于2024年6月30日生效，以提供合理保证，公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息是：(I)记录、处理、在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间内汇总和报告；(Ii)积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
于2024年第二季度，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告的内部控制产生重大影响的变动，这些变动与交易所法案规则第13a-15及15d-15条规则(D)段所规定的管理层评估有关。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|28
第二部分：其他信息
项目2.法律诉讼
本公司面临尚未完全解决的法律程序和在正常业务过程中出现的索赔。请参阅附注11“承诺和或有事项”中简明综合财务报表附注中本表格10-Q第一部分第1项，管理层认为，公司至少没有合理的可能性就所声称的法律和其他索赔的或有损失发生重大损失，或发生大于记录应计项目的重大损失。
诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告期内解决了一个或多个针对公司的法律问题，涉及的金额高于管理层的预期，公司在该报告期的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
项目1A.风险因素
本公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到多种因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于在2023年中期报告第I部分，表格10-k中“风险因素”项下所述的因素，其中任何一个或多个因素都可能直接或间接地导致公司的实际财务状况和经营结果与过去或预期的未来、财务状况和经营结果大不相同。这些因素中的任何一项，全部或部分都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大和不利的影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在截至2024年6月30日的三个月内，没有未登记的股权证券销售。截至2021年8月20日，公司被授权在2024年8月20日或之前购买最多10000美元的公司普通股(“回购计划”)万。截至2024年6月30日，可用于回购股票的1亿美元中的1450万美元已被使用。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股份。根据回购计划，股票可以在私下谈判和/或公开市场交易中回购，包括根据符合交易法10b5-1规则的计划。
第5项：其他信息
在截至2024年6月30日的三个月内，本公司的董事或高管通过、修改或已终止任何购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划，旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”的积极辩护条件。
安德森夫妇，Inc.|2024年第2季度表格10-Q|29
项目6.展品
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| 展品编号 | | 描述 |
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| 10.1 | | 第二次修订和重新签署的贷款协议(经修订)，由丰业银行资产融资、作为行政代理的丰业银行的一个部门、作为贷款人的本协议的签字人和安德森加拿大有限公司之间 |
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| 31.1* | | 根据规则第13(A)-14(A)/15d-14(A)条核证首席执行干事 |
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| 31.2* | | 根据细则13(A)-14(A)/15d-14(A)核证首席财务干事 |
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| 32.1** | | 根据《美国法典》第18编第1350节进行的认证 |
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| 101** | | 简明综合财务报表的内联XBRL文件集和附注，载于本季度报告10-Q表第一部分“财务报表”第1项。 |
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| 104** | | Inline MBE用于本季度报告的封面，表格10-Q，包含在附件101 Inline MBE文档集中。 |
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* 随函存档 |
** 随信提供 |
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第3和第4项不适用，已被省略。
安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 30
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | 安德森夫妇公司 |
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| 日期：2024年8月7日 | | /S/帕特里克·E·鲍威 |
| | 帕特里克·E·鲍威 |
| | 董事长、总裁、首席执行官 |
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| 日期：2024年8月7日 | | /S/布莱恩·A·瓦伦丁 |
| | 布莱恩·A·瓦伦丁 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
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安德森一家公司| 2024年第二季度10-Q表格| 31
