美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
形式
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
佣金文件编号
这个
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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（主要行政办公室地址） |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
通过勾选标记标明注册人是否（1）在过去12个月内（或在注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
通过勾选标记来确定注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第120亿.2条规则中“大型加速备案人”、“加速备案人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
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☐ |
较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
通过勾选标记检查注册人是否是空壳公司（定义见《交易法》第120亿.2条）。 YES No
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2024年8月2日，已有
目录
第一部分-财务信息 |
页面 |
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第1项。 |
财务报表 |
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截至2024年6月28日的合并资产负债表 (未经审计)和2023年12月29日 |
3 |
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截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和六个月合并经营报表， (未经审计) |
4 |
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截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和六个月合并全面收益表， (未经审计) |
5 |
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截至2024年6月28日和2023年6月30日的六个月合并现金流量表， (未经审计) |
6 |
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截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和六个月合并股东权益表， (未经审计) |
7 |
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|
合并财务报表附注（未经审计) |
8 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
18 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
23 |
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第四项。 |
控制和程序 |
23 |
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第五项。 |
其他信息 |
23 |
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第二部分--其他资料 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
24 |
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第1A项。 |
风险因素 |
24 |
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|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
24 |
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第六项。 |
陈列品 |
25 |
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|
签名 |
26 |
|
2
第一部分—财政AL信息
项目1.融资AL报表
哈克特集团，Inc.
整合的基础设施喷枪床单
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
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6月28日， |
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12月29日， |
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2024 |
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2023 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金 |
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应收账款和合同资产，扣除备抵美元 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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其他资产 |
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商誉 |
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经营性租赁使用权资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计费用和其他负债 |
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合同责任 |
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应付所得税 |
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经营租赁负债 |
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流动负债总额 |
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非流动递延所得税负债，净额 |
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长期债务，净额 |
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经营租赁负债 |
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总负债 |
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股东权益： |
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优先股，$ |
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普通股，$ |
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额外实收资本 |
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国库股，按成本价计算， |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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) |
股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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$ |
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||
附注是综合财务报表的组成部分。
3
哈克特集团，Inc.
合并状态运营部
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
|
|
截至的季度 |
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截至六个月 |
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6月28日， |
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6月30日， |
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6月28日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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收入： |
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报销前收入 |
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报销 |
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总收入 |
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成本和支出： |
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服务成本： |
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可报销费用前的人员成本（包括美元 |
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可报销费用 |
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服务总成本 |
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销售、一般和管理成本（包括美元 |
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法律和解和相关费用 |
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总成本和运营费用 |
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营业收入 |
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其他费用，净额： |
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利息支出，净额 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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每股普通股基本净利润： |
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每股普通股收益 |
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加权平均已发行普通股 |
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稀释后的每股普通股净利润： |
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每股普通股收益 |
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已发行普通股和等值普通股加权平均 |
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||||
附注是综合财务报表的组成部分。
4
哈克特集团，Inc.
合并报表OF综合收益
(单位：千)
(未经审计)
|
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截至的季度 |
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截至六个月 |
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6月28日， |
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6月30日， |
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6月28日， |
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|
6月30日， |
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||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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综合收益总额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
附注是综合财务报表的组成部分。
5
哈克特集团，Inc.
合并状态现金流项目
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
6月28日， |
|
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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||
经营活动的现金流： |
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净收入 |
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$ |
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将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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折旧费用 |
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债务发行成本摊销 |
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非现金股票补偿费用 |
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坏账准备 |
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外币折算损失 |
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递延所得税费用 |
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资产和负债变动情况： |
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应收账款和合同资产增加 |
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( |
) |
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( |
) |
预付费用和其他资产增加 |
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( |
) |
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( |
) |
应付账款减少 |
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|
( |
) |
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( |
) |
应计费用和其他负债减少 |
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( |
) |
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( |
) |
合同负债增加 |
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应缴所得税的增加(减少) |
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( |
) |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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购置财产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
投资活动所用现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动的现金流： |
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发债成本 |
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( |
) |
债务收益 |
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— |
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偿还债务 |
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( |
) |
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( |
) |
ESPP的收益 |
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为满足员工预扣税义务而支付的税款 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的股息 |
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( |
) |
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( |
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普通股回购 |
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( |
) |
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( |
) |
融资活动所用现金净额 |
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( |
) |
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|
( |
) |
汇率对现金的影响 |
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( |
) |
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( |
) |
现金净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
期初现金 |
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期末现金 |
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$ |
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补充披露现金流量信息： |
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缴纳所得税的现金 |
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支付利息的现金 |
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非现金流融资活动补充披露： |
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||
本季度宣布并在下一季度支付的股息 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
附注是综合财务报表的组成部分。
6
哈克特集团，Inc.
整合状态股东权益的爆发
(单位：千)
(未经审计)
|
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累计 |
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其他内容 |
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其他 |
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总 |
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普通股 |
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已缴入 |
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库存股 |
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保留 |
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全面 |
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股东的 |
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股份 |
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量 |
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资本 |
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股份 |
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量 |
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收益 |
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损失 |
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股权 |
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2023年12月29日的余额 |
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普通股发行 |
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购买的库存股 |
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限制性股票摊销 |
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宣布的股息 |
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净收入 |
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外币折算 |
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) |
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( |
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2024年3月29日余额 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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普通股发行 |
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限制性股票摊销 |
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宣布的股息 |
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净收入 |
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外币折算 |
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2024年6月28日余额 |
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) |
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$ |
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|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
其他内容 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
总 |
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|
|
普通股 |
|
|
已缴入 |
|
|
库存股 |
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保留 |
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|
全面 |
|
|
股东的 |
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||||||||||||||
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股份 |
|
|
量 |
|
|
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2023年3月31日的余额 |
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普通股发行 |
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宣布的股息 |
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2023年6月30日的余额 |
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附注是综合财务报表的组成部分。
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哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
1. B演示文稿和一般信息的ASIS
陈述的基础
所附哈克特集团合并财务报表, 本公司(“哈克特”或“本公司”)的会计准则乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并包括本公司及其全资附属公司须合并的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
管理层认为，随附的综合财务报表反映了所有正常和经常性的调整，这些调整对于公平列报截至日期和列报期间的公司财务状况、经营成果和现金流量是必要的。综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务报告的规则及规定编制。因此，这些报表不包括美国公认会计准则对年度财务报表通常要求的所有披露，应与公司于2024年3月1日提交给美国证券交易委员会的10-k表格年度报告中包含的截至2023年12月29日的综合财务报表及其注释一起阅读。截至2024年6月28日的季度和六个月的综合运营结果，不一定表明未来任何时期或整个财政年度的预期结果。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。
细分市场报告
部门被定义为公司的组成部分，从事从中赚取收入和产生费用的业务活动，并可获得单独的财务信息，并由首席运营决策者或决策小组定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。本公司根据美国会计准则第280号“分部报告”(ASC280)的管理方法对其经营部门进行评估，并已确定其有三个经营部门：全球S和BT、甲骨文解决方案和SAP解决方案，这三个部门也是其应报告的部门。有关细分市场的详细信息，请参阅附注11“细分市场信息和地理数据”。
商誉及其他无形资产
对于作为企业合并计入的收购，商誉代表成本超过收购净资产公允价值的部分。该公司组织了其运营和内部报告结构，以与其主要市场解决方案保持一致。根据ASC 280，管理层决定提交
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外国 |
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12月29日， |
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添加/ |
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货币 |
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6月28日， |
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2023 |
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调整 |
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全球S & BT |
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Oracle解决方案 |
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SAP解决方案 |
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商誉 |
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8
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
1.陈述依据和一般情况(续)
收入确认
公司的收入主要来自为客户提供专业服务。该公司还从软件销售、软件维护和支持以及订阅其高管和最佳实践咨询计划中获得收入。一份合同可以包括一项或多项履约义务。对于有多个履约义务的合同，公司根据其相对独立的销售价格将总交易价格分配给每个履约义务。本公司根据个别元素分开出售时各自的售价厘定独立售价。
当提供的商品和服务的控制权转移给公司的客户时，收入被确认，数额反映了公司预期有权通过以下步骤换取这些商品和服务的对价：1)确定合同，2)确定履约义务，3)确定交易价格，4)将交易价格分配到合同中的履约义务，5)在公司履行履约义务时确认收入。
随着相关服务的提供，公司通常会随着时间的推移履行其专业服务的履约义务。与软件维护和支持以及订阅其执行和最佳实践咨询方案有关的业绩义务通常在服务期间内平均得到履行。其他绩效义务，如软件销售，在某个时间点得到满足。
该公司通过四种类型的计费安排产生收入：固定费用；时间和材料；执行和最佳实践咨询服务；以及软件销售和软件维护和支持。
在固定费用账单安排中，也包括有费用上限的合同，公司同意预先设定的费用或费用上限，以换取预先确定的一套专业服务。本公司根据其对成本的估计和完成业务的时间来确定费用。该公司一般采用比例绩效法确认固定费用或上限费用安排下的收入，这种做法是基于迄今完成的工作与根据合同提供的总服务的估计相比。在业务期间，定期监测业务总收入和服务费用估计数。如果本公司的估计表明存在潜在损失，则此类损失将在损失首次成为可能并可合理估计的期间确认。客户根据双方之间的合同协议开具发票，通常是双周、每月或里程碑驱动的，带有净30天或60天的期限，但客户条款可能会发生变化。
按时间和材料计费的安排要求客户根据公司顾问的工作小时数按商定的小时费率支付费用。在提供相关服务或货物时，公司根据时间和物质安排确认收入，使用发票的权利实际权宜之计，使其能够根据工作时数和商定的小时费率确认收入。客户根据双方之间的合同协议开具发票，通常是双周、每月或里程碑驱动的，带有净30天或60天的期限，但客户条款可能会发生变化。
咨询服务合同通常采用订阅协议的形式，允许客户访问公司的执行和最佳实践咨询计划。通常只有一个履约义务，交易价格是认购协议的合同金额。咨询服务合同的收入在协议有效期内按比例确认。客户通常在合同开始时开具发票，净期限为30天或60天，但客户条款可能会发生变化。
内部部署软件、云软件和维护合同的转售形式为SAP America(“SAP”)软件或SAP提供的维护协议。SAP是这些交易的委托人，而本公司是代理，因为本公司没有获得同时出售的软件和维护的所有权。交易价格是公司在与供应商签订的合同中约定的本地软件或云软件软件销售的百分比或维护金额。转售软件的收入在合同执行和客户收到软件时确认。该公司还在其他ERP系统上提供软件维护，主要是甲骨文。维护合同的收入在协议有效期内按比例确认。客户通常在合同开始时开具发票，净期限为30天或60天，但客户条款可能会发生变化。
报销前的收入不包括向客户收取的可报销费用。报销包括旅费和自付费用，计入收入，同等数额的可报销费用计入服务费用。
可向客户开出账单的费用报销包括在总收入中，并且基本上都是以时间和材料账单安排的形式开出的。因此，公司将所有可报销的费用确认为提供相关服务时的收入，使用发票开票权切实可行。可报销费用在发生费用的期间确认为费用。根据固定费用计费安排应向客户支付的任何费用报销都按照按比例执行情况的办法予以确认。
9
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
1.陈述依据和一般情况(续)
公司客户合同中的付款条款和条件各不相同。与项目有关的协议，无论是基于时间和材料的，还是基于固定费用或上限费用的，通常允许客户因违约或为方便而提前30天通知提前终止。在终止的情况下，合同要求客户支付公司自终止生效之日起发生的所有时间、材料和费用。此外，公司不时与其客户签订协议，限制其在特定时间段内与该客户的特定竞争对手建立业务关系的权利。这些规定通常禁止公司提供其本来可能愿意为潜在客户提供的规定范围的服务。这些规定通常仅限于至
开票时间和收入确认之间的差异在所附综合资产负债表中确认为合同资产或合同负债。已确认但尚未向客户付款的服务收入记为合同资产，并计入应收账款和合同资产。尚未履行的服务，无论是向客户开出的账单还是期末未收取的服务，都被记录为合同资产，并计入应收账款和合同资产。客户预付款被归类为合同负债，并在未来期间确认为根据适用的聘用协议赚取的收入。应收账款和合同资产余额见附注3。在截至2024年6月28日的季度和6个月内，公司本地化金额
根据管理层为评估运营部门业绩以及受经济因素影响的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性而进行的内部审查的信息，公司将截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和6个月的收入分解如下(单位：千)：
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截至的季度 |
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截至六个月 |
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6月28日， |
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6月30日， |
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6月28日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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全球S和英国电信： |
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他是北美咨询公司的合伙人 |
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客户服务咨询及软件支持和维护 |
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Oracle解决方案总数 |
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SAP解决方案： |
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客户服务咨询及软件支持和维护 |
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*软件许可证销售 |
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SAP解决方案总数 |
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部门总收入 |
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全球S和BT部门、甲骨文解决方案部门以及SAP解决方案部门的咨询、软件支持和维护服务的总收入都是随着时间的推移而确认的。SAP解决方案部门包括的软件许可证销售收入在某个时间点确认。
资本化的销售佣金
公司销售人员赚取的销售佣金被认为是与客户签订合同的增量成本和可收回成本。这些成本被递延，然后在确认项目收入时摊销。公司通过考虑客户合同期限来确定摊销期限，客户合同期限一般小于
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哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
1.陈述依据和一般情况(续)
实用的权宜之计
对于最初预期期限为一年或更短的合同，该公司不披露未履行的履约义务的价值。如果合同开始时的预期是客户付款到向客户转让承诺的货物或服务之间的时间少于一年，则本公司不会评估合同是否有重大融资部分。
向客户收取并汇入适用税务机关的销售税按净额入账，不影响收入。
可向客户开出账单的费用报销包括在总收入中，并且基本上都是以时间和材料账单安排的形式开出的。因此，公司将所有可报销的费用确认为提供相关服务时的收入，使用发票开票权切实可行。可报销费用在发生费用的期间确认为费用。根据固定费用计费安排应向客户支付的任何费用报销都按照按比例执行情况的办法予以确认。
公允价值
公司的金融工具包括现金、应收账款和合同资产、应付帐款、应计费用和其他负债、合同负债和长期债务。于2024年6月28日及2023年12月29日，由于该等工具的短期性质或到期日，每项金融工具的账面值均接近该工具各自的公允价值。
近期会计公告
2023年12月，发布了会计指导意见，提高了与税率调节和所得税有关的所得税披露的透明度。此更新中的增强功能将在2023年12月15日之后的财年生效。该公司目前正在评估采用这一指导意见对其脚注披露的影响。
2023年11月，发布了会计准则，要求额外披露可报告的分部信息。指导意见要求公共实体在年度和中期基础上披露：(1)定期提供给首席运营决策者(“CODM”)并包括在每次报告的分部损益计量中的重大分部费用；(2)按可报告分部分列的其他分部项目的数额及其构成说明；(3)提供中期专题280目前要求的关于可报告分部损益和资产的所有年度披露；(4)澄清如果首席运营决策者在评估分部业绩和决定如何分配资源时使用一种以上的分部损益衡量标准，公共实体可以报告上述分部利润的一种或多种额外计量；所报告的分部损益计量中至少应有一个是与用于计量公共实体合并财务报表中相应金额的计量原则最一致的计量，(5)首席运营管理的名称和职位，以及首席运营管理如何使用报告的分部损益计量(S)来评估分部业绩和决定如何分配资源，以及(6)如果一个公共实体有一个单独的可报告分部，以提供本次更新中的修订和主题280中所有现有分部披露所要求的所有披露。本次更新中的修订没有改变如何识别或汇总运营部门，也没有改变如何应用量化阈值来确定其应报告的部门。本次更新中的修订适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期。允许及早领养。本增订中的修订应追溯适用于财务报表中列报的以往所有期间。在过渡时，分部费用类别和金额披露于前几个期间应根据采用期间确定和披露的重大分项费用类别。该公司目前正在评估采用这一会计准则更新将对其脚注披露产生的影响。
11
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
2.普通股每股净收益
每股普通股基本净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。对于受制于归属要求的普通股和向公司员工和非雇员董事会成员发行的限制性股票单位，计算只包括该等股票和单位的既得部分。
每股普通股摊薄净收入的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数，再加上期内其他潜在摊薄证券的假定转换。
下表对基本普通股和稀释加权平均普通股进行了核对：
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截至的季度 |
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截至六个月 |
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6月28日， |
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6月30日， |
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6月28日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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基本加权平均已发行普通股 |
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稀释性证券的影响： |
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未归属的限制性股票单位和普通股主题 |
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稀释加权平均已发行普通股 |
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大致
3.应收账款和合同资产，净值
应收账款和合同资产（净额）包括以下内容（单位：千）：
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6月28日， |
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12月29日， |
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2024 |
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2023 |
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应收账款 |
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$ |
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$ |
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合同资产（未开票收入） |
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坏账准备 |
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( |
) |
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( |
) |
应收账款和合同资产净额 |
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$ |
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$ |
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应收账款扣除未收取的预付账单。合同资产代表尚未开具发票的已履行服务的收入。
4.应计费用和其他负债
应计费用和其他负债包括以下各项(以千计)：
|
|
6月28日， |
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12月29日， |
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2024 |
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2023 |
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应计薪酬和福利 |
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$ |
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$ |
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应计奖金 |
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应计应付股息 |
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应计销售、使用、特许经营和增值税 |
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非现金股票薪酬应计 |
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其他应计费用 |
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应计费用和其他负债总额 |
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$ |
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12
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
5.租赁承担
该公司对办公空间有经营租赁，对设备的经营租赁程度小得多。本公司的写字楼租约期限为
截至2024年6月28日的6个月的租赁费用构成如下(单位：千)：
经营租赁成本 |
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$ |
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租赁净成本合计 |
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$ |
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加权平均剩余租期为
截至2024年6月28日，不可取消经营租赁下的未来最低租赁承诺如下(以千为单位)：
2024年(不包括截至2024年6月28日的六个月) |
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$ |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028年及其后 |
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租赁付款总额 |
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扣除计入的利息 |
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( |
) |
总 |
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$ |
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6.信贷安排
于2022年11月7日，本公司与作为行政代理的美国银行及贷款方订立第三份经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”)，根据该协议，贷款人同意修订及重述其现有信贷协议，以延长循环信贷额度的到期日，并向本公司提供额外$
Hackett在信贷安排下的债务由Hackett现有和未来的重大美国子公司(“美国子公司”)担保，并由Hackett和美国子公司的几乎所有现有和未来的财产和资产担保。
适用于信贷安排下贷款的年利率将由本公司选择等于基本利率或彭博短期银行收益率指数(“BSBY”)。适用的保证金百分比以信贷协议所界定的综合杠杆率为基准。截至2024年6月28日，适用的保证金百分比为
除若干例外情况外，本公司须遵守信贷协议所载的若干契约，包括总综合杠杆、固定成本覆盖范围及流动资金要求。截至2024年6月28日，该公司遵守了所有公约。
13
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
6.信贷安排(续)
截至2024年6月28日，该公司拥有
7.基于股票的薪酬
在截至2024年6月28日的季度和6个月内，公司发行了
对本公司所有未偿还股权奖励的没收均确认为已发生。
8.股东权益
库存股
2002年7月30日，该公司宣布，其董事会批准通过其股票回购计划回购公司普通股。自回购计划开始以来，董事会已批准回购美元
在截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度内，该公司
本公司的回购授权并无到期。根据回购计划，该公司可以在公开市场或通过私下协商的交易回购其流通股的股份，但须受市场条件和交易限制的限制。本公司将回购的普通股作为库存股持有，并按成本法核算库存股。
根据回购计划购买的股份不包括为履行预提税款义务而预扣的股份。这些被扣留的股票永远不会发行，而不是发行股票，而是代表员工缴纳税款。在截至2024年6月28日的季度和6个月内，本公司扣留并未发行
分红计划
2024年上半年，公司宣布向股东派发两次季度股息，总额为美元
14
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
9.与关联方的交易
截至2024年6月28日的六个月内，公司回购
10.诉讼
该公司涉及在正常业务过程中产生的法律诉讼、索赔和诉讼，本文未具体讨论。管理层认为，该等事项的最终处置不会对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
11.区段信息和地理数据
该公司组织了其运营和内部报告结构，以与其主要市场解决方案保持一致。根据ASC 280，公司确定其已
除任何不寻常或不常见项目(如有)外，各应呈报分部的分部损益计量准则大致相同。分部利润包括一个分部产生的收入减去该分部直接产生的运营费用。未分配成本包括与以集中方式执行的行政职能有关且不应归属于特定分部的公司成本、折旧和摊销费用、利息费用、非现金补偿费用和任何非经常性交易。与资产有关的分部信息已被省略，因为首席运营决策者没有收到关于分部层面资产的离散财务信息。
15
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
11.分部信息和地理数据(续)
下表列出了公司截至2024年6月28日和2023年6月30日的季度和6个月的经营部门信息，以及将部门信息与所附综合财务报表中报告的总额进行核对所需的项目(以千为单位)：
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截至的季度 |
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截至六个月 |
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||||||||||
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6月28日， |
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6月30日， |
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6月28日， |
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6月30日， |
|
||||
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2024 |
|
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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全球S和英国电信： |
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总收入 * |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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分部利润 |
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Oracle解决方案： |
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总收入 * |
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$ |
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$ |
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$ |
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分部利润 |
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SAP解决方案： |
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总收入 * |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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分部利润 |
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总公司： |
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总收入 * |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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部门总利润 |
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$ |
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$ |
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$ |
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未分配到分部级别的项目： |
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公司一般和行政费用 ** |
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非现金股票补偿费用 |
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法律和解和相关费用 |
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- |
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- |
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- |
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折旧费用 |
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利息支出，净额 |
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税前收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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* 总收入包括可报销费用，即转嫁给客户的项目差旅相关费用，没有相关营业利润率。
** 公司一般和行政费用主要包括与业务支持职能相关的成本，包括会计和财务、人力资源、法律、信息技术和办公室管理，以及任何外币损益。企业一般和行政费用不包括一次性、非经常性费用和福利。
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
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||||||||||
|
|
6月28日， |
|
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6月30日， |
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6月28日， |
|
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6月30日， |
|
||||
|
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2024 |
|
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2023 |
|
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2024 |
|
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2023 |
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美国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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其他（澳大利亚、加拿大、印度和乌拉圭） |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
16
哈克特集团，Inc.
综合财务报表附注
(未经审计)
11.分部信息和地理数据(续)
长期资产归因于以下地理区域（以千计）：
|
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6月28日， |
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12月29日， |
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2024 |
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2023 |
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长期资产： |
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美国 |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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其他（澳大利亚、加拿大、印度和乌拉圭） |
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长期资产总额 |
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$ |
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$ |
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||
截至2024年6月28日和2023年12月29日，外国资产包括$
17
项目2.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营结果。
有关前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包括修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。我们打算将前瞻性陈述纳入这些章节中前瞻性陈述的安全港规定。所有有关我们预期的财务状况和经营结果、我们的业务战略、我们的融资计划以及与我们行业相关的预测的人口和经济趋势的陈述都是前瞻性陈述。这些陈述有时可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“估计”、“预期”或“打算”等前瞻性词语以及类似的表达方式来识别。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、表现或成就大不相同。我们不能向你保证，我们在这些前瞻性陈述中反映的期望将被证明是正确的。可能影响这些前瞻性表述的因素包括：全球和美国经济状况的变化，这些变化影响了企业信心以及对我们产品和服务的需求；我们有效地将收购整合到我们的业务中的能力；我们保留现有业务的能力；我们吸引新业务的能力；我们有效地营销和销售我们的产品和其他服务的能力；项目的时机以及客户取消合同的可能性；对商业咨询和信息技术行业的预期的变化；我们吸引和留住熟练员工的能力；由于我们客户的破产或财务困难而导致的应收账款可能发生的变化；竞争的风险；价格和利润率趋势、外汇波动、涉及俄罗斯、乌克兰和中东的地缘政治冲突对我们业务的影响，以及总体经济状况、利率和我们在必要时获得额外债务融资的能力的变化。关于我们的风险因素的补充说明见第一部分--第1A项。截至2023年12月29日的年度报告Form 10-k中的“风险因素”。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。
概述
以下管理层讨论与分析(“MD&A”)旨在帮助读者了解哈克特的经营结果和财务状况。MD&A是对我们的合并财务报表以及本Form 10-Q季度报告中包含的合并财务报表的附注的补充，应与之一并阅读。
哈克特是一家以知识产权为基础的全球高管咨询、战略咨询和数字转型公司。哈克特集团提供生成式人工智能(“Gen AI”)战略、运营、财务、人力资本管理、战略采购、采购和信息技术方面的专业知识，包括其高度认可的甲骨文、SAP、OneStream和Coupa实施产品。
该公司最近推出了AI XPLR产品，帮助定义组织的Gen AI支持机会。使用我们的人工智能(AI)评估平台AI XPLR，我们经验丰富的专业人员指导组织利用Gen AI的力量对其运营进行数字化改造，并寻求实现可量化的突破性结果，使我们能够成为我们客户Gen AI旅程的关键架构师。
哈克特集团已经完成了与主要组织的26,600多项基准和绩效研究。这些研究利用我们的Quantum Leap(“QL”)平台进行，该平台驱动我们的数字转型平台(“DTP”)。这包括公司的基准指标、最佳实践库以及最佳实践性配置和流程加速器，使我们的客户和合作伙伴能够实现世界一流的数字业绩。
我们的专业知识基于对全球领先企业进行基准测试的最佳实践洞察，这些企业包括道琼斯工业平均指数97%、财富100指数89%、DAX 40指数70%和金融时报股票交易所100指数55%的公司，这些公司通过我们的Hackett Connect、QL和DTP平台提供。
宏观经济形势对我们业务的影响
我们实现的收入水平取决于我们提供市场领先的服务和解决方案以及快速部署熟练的专业团队的能力。我们的经营业绩受到经济状况的影响，包括宏观经济状况和商业信心水平。当前宏观经济环境的恶化或因下列原因而导致的经济下滑
18
由于通货膨胀、高利率、国家或地缘政治事件或其他影响经济活动或商业信心的因素而导致的疲软或不确定的经济状况可能会对我们客户的财务状况或前景产生不利影响，从而可能减少客户对我们服务的需求。
行动的结果
下表列出了我们在所示期间的经营业绩（单位：千，未经审计）：
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截至的季度 |
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截至六个月 |
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6月28日， |
6月30日， |
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6月28日， |
6月30日， |
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||||||||
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2024 |
2023 |
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|
2024 |
2023 |
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收入： |
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报销前收入 |
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$ |
75,896 |
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$ |
75,641 |
|
|
$ |
151,623 |
|
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$ |
145,472 |
|
报销 |
|
|
1,760 |
|
|
|
1,461 |
|
|
|
3,220 |
|
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2,859 |
|
总收入 |
|
|
77,656 |
|
|
|
77,102 |
|
|
|
154,843 |
|
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|
148,331 |
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成本和支出： |
|
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||||
服务成本： |
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||||
未计可报销费用的人员成本（包括截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和六个月内分别为1，640美元和3，033美元以及1，643美元和3，169美元的非现金股票补偿费用） |
|
|
45,395 |
|
|
|
45,426 |
|
|
|
91,166 |
|
|
|
88,569 |
|
可报销费用 |
|
|
1,760 |
|
|
|
1,461 |
|
|
|
3,220 |
|
|
|
2,859 |
|
服务总成本 |
|
|
47,155 |
|
|
|
46,887 |
|
|
|
94,386 |
|
|
|
91,428 |
|
销售、一般和管理成本（包括截至2024年6月28日和2023年6月30日的三个月和六个月内分别为1，210美元和2，416美元以及1，129美元和2，050美元的非现金股票补偿费用） |
|
|
17,985 |
|
|
|
17,425 |
|
|
|
36,314 |
|
|
|
32,861 |
|
法律和解和相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
102 |
|
|
|
— |
|
总成本和运营费用 |
|
|
65,140 |
|
|
|
64,312 |
|
|
|
130,802 |
|
|
|
124,289 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收入 |
|
|
12,516 |
|
|
|
12,790 |
|
|
|
24,041 |
|
|
|
24,042 |
|
其他费用，净额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
(512 |
) |
|
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(921 |
) |
|
|
(984 |
) |
|
|
(1,780 |
) |
所得税前收入 |
|
|
12,004 |
|
|
|
11,869 |
|
|
|
23,057 |
|
|
|
22,262 |
|
所得税费用 |
|
|
3,256 |
|
|
|
3,149 |
|
|
|
5,578 |
|
|
|
5,381 |
|
净收入 |
|
$ |
8,748 |
|
|
$ |
8,720 |
|
|
$ |
17,479 |
|
|
$ |
16,881 |
|
稀释后每股普通股净收益 |
|
$ |
0.31 |
|
|
$ |
0.32 |
|
|
$ |
0.63 |
|
|
$ |
0.62 |
|
收入。我们是一家全球性公司，在美国和西欧的主要市场开展业务。我们的收入以多种货币计价，主要是美元、英镑和欧元，因此受到货币汇率波动的影响。汇率波动的影响没有对2024年第二季度和前六个月与2023年同期的比较产生重大影响。在本MD&A中，我们将讨论基于接洽团队人员地理位置的收入。
我们公司总收入为77.7美元 2024年第二季度和前六个月的万分别为100万美元和15480美元，而2023年同期分别为7,710美元万和14830美元万。 2024年第二季度和前六个月，一个客户分别占我们总收入的13%和11%。在2023年第二季度和前六个月，一个客户占我们公司总收入的5%。
部门收入。该公司有三个可报告的部门：全球战略和业务转型(全球S和BT)、甲骨文解决方案和SAP解决方案。S和BT全球业务包括S咨询、标杆、商业咨询服务、知识产权即服务和OneStream产品。Oracle解决方案和SAP解决方案支持两个完全不同的ERP系统：Oracle和SAP。
下表列出了按业务部门分列的总收入，其中包括与传递给没有相关业务利润率的客户的项目差旅费用有关的可偿还费用(以千计)：
19
|
|
截至的季度 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
6月28日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月28日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
全球S & BT |
|
$ |
42,262 |
|
|
$ |
43,632 |
|
|
$ |
83,154 |
|
|
$ |
85,967 |
|
Oracle解决方案 |
|
|
23,045 |
|
|
|
20,775 |
|
|
|
44,774 |
|
|
|
37,943 |
|
SAP解决方案 |
|
|
12,349 |
|
|
|
12,695 |
|
|
|
26,915 |
|
|
|
24,421 |
|
总收入 |
|
$ |
77,656 |
|
|
$ |
77,102 |
|
|
$ |
154,843 |
|
|
$ |
148,331 |
|
2024年第二季度和前六个月，S和BT的全球总收入分别为4,230美元万和8,320美元万，而2023年同期分别为4,360美元万和8,600美元万。这一细分市场受到了我们业务转型项目中客户决策时间延长的影响，尤其是对我们的电子采购产品的影响。
甲骨文解决方案在2024年第二季度和前六个月的总收入分别为2,300美元万和4,480美元万，而2023年同期分别为2,080美元万和3,790美元万。该部门延续了自2023年第二季度以来的增长势头，与去年同期相比，过去五个季度实现了显著增长。
2024年第二季度和前六个月，SAP Solutions的总收入分别为1,230美元万和2,690美元万，而2023年同期分别为1,270美元万和2,440美元万。与2023年同期相比，2024年前六个月的收入有所增加，这是由于2024年上半年的增值经销商活动非常强劲。
2024年和2023年第二季度和前六个月的报销占公司总收入的百分比为2%。报销是传递给客户的与项目差旅相关的费用，没有相关的营业利润率。
服务成本。服务费用包括可偿还费用前的人员费用，其中包括顾问和分包商费用的薪金、福利和奖励薪酬，与收购有关的非现金股票补偿费用和非现金股票补偿费用，以及传递给客户并与项目相关的差旅和其他费用。
2024年第二季度和前六个月扣除可偿还费用前的人员费用分别为4 540万美元和9 120万美元，而2023年同期分别为4 540万美元和8 860美元万。2024年前六个月费用增加的主要原因是薪金增加和分包商利用率提高。2024年第二季度和前六个月，员工成本占公司总收入的比例分别为58%和59%，2023年同期分别为59%和60%。
在2024年第二季度和前六个月，包括在可报销费用之前的人员成本中的非现金股票薪酬支出分别为160万和300万，而2023年同期分别为160万和320万。
销售、一般和行政费用(“SG&A”)。SG&A主要包括销售、市场、行政和管理人员的工资、福利和激励性薪酬，非现金股票薪酬支出和各种其他管理费用。
2024年第二季度和前六个月的SG&A成本分别增长了3%和11%，达到1,800美元万和3,630美元万，而2023年同期分别为1,740美元和3,290美元万。2024年第二季度和前六个月的成本增加主要是因为我们在计划开发方面进行了增量投资，并为Benchmark、高管咨询市场情报和我们的其他知识产权即服务产品增加了专门的销售资源。2024年第二季度和前六个月，SG&A成本占公司总收入的百分比分别为23%，而2023年同期分别为23%和22%。
包括在SG&A中的非现金股票薪酬支出在2024年第二季度和前六个月分别为120万和240美元万，而2023年同期分别为110万和210美元万。
分部利润。分部利润由分部产生的收入减去由分部直接产生的收入和销售的直接成本、一般和行政费用组成。未分配给分部一级的项目包括以集中方式执行的、不能归于特定分部的与行政职能有关的公司费用。这些行政职能成本包括公司一般和行政费用、非现金补偿、折旧费用、利息费用和法律和解及相关成本。
2024年第二季度和前六个月，S和BT部门的全球利润分别为1,270美元万和2,280美元万，而2023年同期分别为1,310美元万和2,690美元万。这一下降主要是因为
20
由于我们在计划开发方面的增量投资，以及针对Benchmark、高管咨询市场情报和我们的其他知识产权即服务产品的额外专用销售资源。
甲骨文解决方案部门在2024年第二季度和前六个月的利润分别为540美元万和1060美元万，而2023年同期分别为590美元万和890美元万。2024年第二季度和前六个月的增长主要是由于收入增加，但员工人数增加和分包商使用量增加部分抵消了这一增长。
2024年第二季度和前六个月，SAP解决方案部门的利润分别为330美元万和810美元万，而2023年同期分别为300美元万和560美元万。与2023年同期相比，2024年前六个月的分部利润增加，主要是由于该季度的增值经销商活动。
法律和解及相关费用。2023年5月，Gartner，Inc.(“Gartner”)提起诉讼，要求对公司和我们雇用的两名前Gartner员工实施初步禁令和损害赔偿。2024年2月17日，我们、Gartner和两名前Gartner员工达成和解协议，根据该协议，我们向Gartner支付了98.5万美元的和解款项，以换取驳回诉讼并释放所有索赔，这反映在我们截至2023年12月29日的年度综合运营报表中。此外，我们产生了与和解相关的递增法律费用，这些费用在发生的期间被记录为费用。
利息支出，净额。利息支出，2024年第二季度和前六个月的净额分别为50美元万和100美元万，而2023年同期分别为90美元万和180美元万。截至2024年6月28日，我们的未偿债务为2,700美元万，不包括债务发行成本。截至2023年6月30日，我们的未偿债务为5,300美元万，不包括债务发行成本。
所得税。于2024年第二季度及前六个月，我们分别录得与若干联邦、外国及州税有关的所得税支出330万及560万，实际税率分别为27.1%及24.2%。于2023年第二季度及前六个月，我们分别录得与若干联邦、外国及州税有关的所得税支出310万及540万，实际税率分别为26.5%及24.2%。
流动性与资本资源
截至2024年6月28日和2023年12月29日，我们在合并资产负债表上分别有1,910美元万和2,100美元万归类为现金。我们目前相信，可用资金(包括手头的现金和我们的循环信贷额度下可供借款的资金，即“信贷安排”)和运营产生的现金流将足以满足我们的营运资金需求，包括债务偿付、租赁义务和至少未来12个月及以后的资本支出。我们可能会决定筹集更多资金，以便为扩张提供资金，开发新的或进一步增强的产品和服务，应对竞争压力，或收购互补的业务或技术。不能保证在需要或希望的时候会有额外的资金。我们的现金需求与截至2023年12月29日的Form 10-k年度报告第二部分的第7项披露的现金需求没有实质性变化。
下表汇总了我们的现金流活动(单位：千)：
|
|
截至六个月 |
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|||||
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|
6月28日， |
|
|
6月30日， |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动提供的现金流 |
|
$ |
16,511 |
|
|
$ |
4,650 |
|
用于投资活动的现金流 |
|
$ |
(1,832 |
) |
|
$ |
(2,125 |
) |
用于融资活动的现金流 |
|
$ |
(16,477 |
) |
|
$ |
(16,898 |
) |
经营活动的现金流
2024年前六个月，经营活动提供的净现金为1650美元万，而2023年同期为470美元万。2024年和2023年，业务活动提供的现金净额主要是由于经非现金项目调整的净收入和合同负债增加，但因应收账款和合同资产增加、应计负债减少和其他应计项目减少而部分抵销，主要是由于前一年赚取的奖励补偿负债和对供应商的付款。
21
投资活动产生的现金流
用于投资活动的现金净额为1.8美元 2024年前六个月的万为2.1亿美元，而2023年同期为2.1亿美元。在这两个时期内，用于投资活动的现金流主要与继续开发我们的Hackett Connect执行咨询成员平台、我们的Quantum Leap基准和数字转型技术的投资有关。
融资活动产生的现金流
用于筹资活动的现金净额为16.5美元 2024年和2023年前六个月的万分别为100万和1,690美元。2024年的现金使用主要用于回购500美元万的公司普通股，支付600美元万的股息，以及偿还与我们的信贷安排有关的600美元万的借款。2023年的现金使用主要用于净偿还与我们的信贷安排有关的700亿万美元的借款，支付600亿万美元的股息，以及回购440美元万的公司普通股。
截至2024年6月28日，我们的信贷安排下有2,700美元万的未偿还借款，不包括递延债务成本，使我们的能力约为7,300美元万。
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项目3.数量和质量关于市场风险的披露。
截至2024年6月28日，我们面临的市场风险主要与利率变化和外币汇率风险有关。
利率风险
我们因利率变动而承受的市场风险主要与信贷安排有关，而信贷安排须按浮动利率计算。根据吾等的信贷协议，适用于信贷安排下贷款的年利率，由吾等自行选择，相等于吾等就每宗个案所选择的一、二、三或九个月的基本利率，加上适用的保证金百分比。根据我们的信贷安排，利率上升100个基点不会对我们截至2024年6月28日的季度和6个月的运营业绩产生实质性影响。
汇率敏感度
我们面临外币汇率不利波动的风险，因为我们的收入、支出、资产和负债的一部分是以美元以外的货币计价的，主要是英镑、欧元和澳元。随着商业实践的发展，这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化。
项目4.控制和程序
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，这一术语是根据1934年《证券交易法》(经修订)颁布的规则13a-15(E)定义的。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目5.其他资料。
规则第10B5-1条交易安排
截至2024年6月28日的三个月内，公司无董事或高级管理人员
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第二部分--其他R信息
项目1. 乐GAL诉讼程序。
该公司涉及在正常业务过程中产生的法律诉讼、索赔和诉讼，本文未具体讨论。管理层认为，该等事项的最终处置不会对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
第1A项。RISK因子。
有关我们潜在风险和不确定性的讨论，请参阅下面的风险因素以及截至2023年12月29日年度10-k表格年度报告中“风险因素”标题下的信息。
截至2023年12月29日止年度，公司10-k表格年度报告中披露的任何风险因素均未发生重大变化。
项目2. 股权未登记销售Y证券和收益的使用。
发行人购买股票证券
截至2024年6月28日的季度内，公司没有回购任何发行在外的股票。 截至2024年6月28日，该公司回购计划下剩余1290万美元的授权。
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总数 |
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最大金额 |
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股份作为一部分 |
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价值，5月 |
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公 |
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但仍将被购买 |
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宣布 |
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在.之下 |
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期间 |
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的股份 |
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按股支付 |
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计划 |
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计划 |
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截至2024年3月29日余额 |
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12,883,015 |
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2024年3月30日至2024年4月26日 |
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$ |
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12,883,015 |
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2024年4月27日至2024年5月24日 |
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$ |
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2024年5月25日至2024年6月28日 |
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12,883,015 |
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截至2024年6月28日的季度和六个月内根据回购计划回购的股票不包括6 公司分别以10万美元和390万美元的成本回购了1000万股和1680万股，以满足员工净归属义务。
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项目6. eXhibit
证物编号： |
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展品说明 |
3.1 |
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第二次修订和重新修订的注册人公司章程，经修订(通过参考注册人截至2000年12月29日的年度10-K表格并入本文)。 |
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3.2 |
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注册人公司章程修正案(在此引用注册人截至2007年12月28日的10-k表格)。 |
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3.3 |
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经修订及重订的注册人附例，经修订(在此引用注册人截至2000年12月29日止年度的10-k表格)。 |
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3.4 |
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修订和重新修订注册人章程(通过参考注册人于2008年3月31日提交的表格8-k并入本文)。 |
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3.5 |
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注册人修订和重新修订的章程修正案(通过参考注册人于2015年1月21日提交的表格8-k并入本文)。 |
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10.1 |
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注册人1998年的股票期权和激励计划(于2024年2月15日修订和重订)(在此引用注册人于2004年3月22日提交的最终委托书的附录b)。 |
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10.2* |
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注册人与美国银行于2024年6月21日签署的第三次修订和重新签署的信贷协议(SOFR转换条款)的第1号修正案。 |
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31.1* |
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首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书。 |
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31.2* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条获得首席财务官的证明。 |
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32* |
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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
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101.INS** |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH** |
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嵌入Linkbase文档的内联XBRL分类扩展架构。 |
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104** |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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*随函存档
** 根据S-t法规第406亿条规则，这些交互式数据文件被视为未提交或构成1933年证券法第11或12条或1934年证券交易法第18条的注册声明或招股说明书的一部分，否则不承担任何责任。
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登录解决方案
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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哈克特集团，Inc. |
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日期：2024年8月7日 |
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/s/罗伯特·A.拉米雷斯 |
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罗伯特·拉米雷斯 |
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常务副财务兼首席财务官总裁 |
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