随附的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则以及第S-X条例第10-Q表和第10-01条的说明编制的。它们不包括公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。但是，除此处披露的内容外，公司截至2023年9月30日止年度的10-k表年度报告中所包含的合并财务报表附注中披露的信息没有重大变化。

管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整（仅包括正常的经常性调整），这些调整是公允列报公司的财务状况以及经营业绩和现金流所必需的。

截至2024年6月29日和2023年6月24日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表全年业绩。由于天气转暖，我们的冷冻饮料和冷冻新品的销售在第三和第四财季普遍较高。

尽管我们认为所提供的披露足以使信息不具误导性，但建议将这些合并财务报表与经审计的合并财务报表和公司截至2023年9月30日财年的10-k表年度报告中包含的附注一起阅读。

我们根据ASC 606 “与客户签订合同的收入” 确认收入。

当履行义务得到履行时

履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，是收入确认的记账单位。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行义务时或履行义务时确认为收入。

我们的客户产品和机器销售合同的单一履行义务由每份单独的采购订单和订购的相应产品决定，收入是在协议条款规定的义务得到履行并将产品控制权移交给我们的客户时确认的。具体而言，当产品根据适用的运输条款交付、安装或提货时，控制权将转移给我们的客户，因为我们的客户可以在此时指导使用并从产品中获得几乎所有剩余的收益。我们的客户产品合同中的履约义务通常在 30 天内得到履行。

我们的客户工期、材料维修和保养设备服务合同的唯一履行义务是履行维修和保养，收入在维修和保养完成时确认。

我们的客户维修和保养设备服务合同的唯一履行义务是履行维修和保养，收入在预计提供服务的时间内予以确认。我们的客户在履行服务合同之前会被收取服务合同，因此我们的资产负债表上有合同责任。

重要付款条款

通常，在我们的客户合同中，采购订单确定了产品、数量、价格、提货补贴、付款条件和最终交货条款。尽管某些付款期限可能会更长，但目前，我们的大多数付款期限为30天。因此，我们使用了现有的实际权宜之计，因此没有根据重要融资部分的影响调整收入。

运输

向客户收取的所有与运费和手续费相关的金额均归类为收入；因此，我们在产品发货或提供服务时确认运费和手续费收入。向客户运送产品的成本在产品运送给客户时即已确认，我们的政策是将其归类为分销费用。

变量考量

除了固定合同对价外，我们的合同还包括某种形式的可变对价，包括销售折扣、贸易促销和某些其他销售和消费者激励措施，包括回扣和优惠券兑换。通常，在确认相关收入时，可变对价被视为收入减少。根据变量对价的具体类型，我们使用最可能的金额方法来确定变量对价。我们相信，当客户解决任何相关的不确定性时，我们对可变考虑因素的估计不会有重大变化。我们会根据历史经验，在每个时期审查和更新我们的估算值和相关的可变对应额。我们记录的津贴、最终用户定价调整和贸易支出的负债为美元24.4 截至2024年6月29日的百万美元和美元18.9 2023 年 9 月 30 日为百万美元。

保修和退货

我们为所有客户提供标准或保证型保修。无论是明示还是暗示，我们都保证相关产品将符合所有商定的规格和法律规定的其他保证。除了保证保修外，不向我们的客户提供任何服务。

我们不授予一般的回返权。但是，客户可能会退回有缺陷或不合格的产品。客户补救措施可能包括现金退款或产品更换。我们不估计退货权和相关的退款责任，因为我们的产品很少退货。

合约余额

合同负债由我们的冷冻饮料板块的服务合同产生的递延收入组成，在该细分市场中，我们的客户需要在履约前向其收取服务账单。合同负债还包括我们的餐饮服务板块的递延收入，这些收入来自加盟商支付的初始特许经营费，以及加盟商支付的续订和转让费以及被许可方支付的许可费，这些费用通常在基础协议期限内按直线方式得到承认。因此，我们的资产负债表上的合同负债如下：

收入分解

有关按类似产品类别和客户类型分列的净销售额，请参阅附注10。

估计信贷损失备抵金

公司持续监控客户的收款和付款，并为估计的信贷损失准备金。估计信贷损失备抵考虑了多种因素，包括应收账款余额的年限、损失的历史、对未来信贷损失的预期以及客户还清债务的能力。估计信贷损失备抵金为 $3.6 百万和美元3.2 分别在 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 9 月 30 日达到百万。

设备和建筑物的折旧按资产的估计使用寿命按直线法计算。在租赁期限内或资产的估计使用寿命（以较短者为准），按直线法摊还装修费。收购产生的许可证和权利、客户关系、特许经营协议、技术和可摊销的商品名称按直线法摊销，期限为 2 到 20 年份。折旧费用为 $16.2 百万和美元14.1 截至2024年6月29日和2023年6月24日的三个月，分别为百万美元，以及美元47.1 百万和美元41.3 在截至2024年6月29日和2023年6月24日的九个月中，分别为百万美元。

普通股每股基本收益（“EPS”）不包括稀释，计算方法是将普通股股东的可用收入除以该期间已发行普通股的加权平均值。摊薄后的每股收益考虑了证券（股票期权、服务股票单位（“RSU”）和绩效股票单位（“PSU”））或其他发行普通股的合约被行使并转换为普通股时可能发生的稀释。我们对每股收益的计算如下：

161,095 截至2024年6月29日的三个月，每股收益的计算中不包括反稀释股票。

189,059 截至2024年6月29日的九个月的每股收益计算中不包括反稀释股票。

249,440 截至2023年6月24日的三个月的每股收益计算中不包括反稀释股票。

379,920 截至2023年6月24日的九个月的每股收益计算中不包括反稀释股票。

截至2024年6月29日，公司有三项基于股票的员工薪酬计划。基于股份的薪酬支出按以下方式确认：

每份期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。

预期的波动率基于过去我们普通股价格的历史波动率 51 5 年期期权的期限为几个月，以及 10 十年期期权的年限。我们使用历史信息来估计估值模型中的预期寿命和没收金额。预期的奖励期限是指授予的期权预计将到期的期限。期权预期期限内的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。补偿成本在归属或服务期内使用直线法确认，扣除估计的没收额。

在截至2024年6月29日的九个月内或截至2023年6月24日的九个月中，公司没有授予任何股票期权。

在截至2024年6月29日的三个月和九个月中，公司发行了 14,441 和 25,987 分别是服务共享单位（“RSU”）。在截至2023年6月24日的三个月和九个月中，公司发行了 11,964 和 21,864 分别是 RSU。每个 RSU 赋予获奖者在归属时获得一股普通股的权利。RSU的公允价值是根据授予之日公司普通股的收盘价确定的。

在截至2024年6月29日的三个月和九个月中，公司发行了 2,968 和 14,506 分别为绩效份额单位（“PSU”）。在截至2023年6月24日的三个月和九个月中，公司发行了 2,169 和 21,260 分别是 PSU。每个PSU在归属时可能导致最多两股普通股的发行，具体取决于适用的绩效目标的实现水平。PSU的公允价值是根据授予之日公司普通股的收盘价确定的。此外，公司采用季度概率评估来计算这笔非现金薪酬支出，估算值的任何变化都将反映为变更季度支出的累计调整。

我们按照负债法计算所得税。根据负债法，递延所得税资产和负债是根据财务报表与资产和负债税基之间的差异来确定的，后者以颁布的税率来衡量，这些差异逆转时将生效。递延所得税费用是递延所得税资产和负债变化的结果。

此外，对于税务机关很可能推翻的纳税申报表中采取或预计将采取的纳税状况，我们确认所得税和相关罚款以及利息的负债（“不确定的税收状况”）。对于这些不确定的税收状况，我们尚未在财务报表中确认税收优惠。

未确认的税收优惠总额为 $0.3 2024年6月29日和2023年9月30日分别为百万美元，如果得到承认，所有这些都将影响我们的有效税率。我们将与不确定税收状况相关的利息和罚款视为所得税准备金的一部分。截至 2024 年 6 月 29 日和 2023 年 9 月 30 日，公司拥有 $0.3 分别为百万的应计利息和罚款。

除了我们的联邦纳税申报表和墨西哥和加拿大的纳税申报表外，我们还在所有有企业所得税的州提交纳税申报表。实际上，上述所有申报表都开放三至四年的审查。

我们的有效税率是 27.9截至2024年6月29日的三个月，百分比与之相比 26.5上一财政年度期间的百分比。

我们的有效税率是 27.4截至2024年6月29日的九个月的百分比，相比之下 26.4上一财政年度期间的百分比。

2022年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了亚利桑那州立大学第2022-06号 “参考利率改革（主题848）：推迟主题848的日落日期”，以提供可选指导，以暂时减轻在核算（或承认）参考利率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。在设立ASC 848的ASU 2020-04发行之前，英国金融行为监管局（“FCA”）宣布，在2021年12月31日之后不再需要说服或强迫银行向伦敦银行提交伦敦银行同业拆借利率。作为回应，财务会计准则委员会将2022年12月31日定为ASC 848的到期日。2021年3月，英国金融行为管理局宣布隔夜1、3、6和12个月美元伦敦银行同业拆借利率的预期终止日期为2023年6月30日。由于主题848中的当前救济可能不涵盖可能进行大量修改的时期，因此此更新将主题848的终止日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日，之后将不再允许实体在主题848中申请救济。预计该指导不会对我们的合并财务报表和披露产生重大影响。

2022年9月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-04号 “负债——供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露”。该指南要求使用供应商融资计划购买商品和服务的实体进行年度和中期披露。这些修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，但滚动信息修正案除外，该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度生效。该公司在截至2023年12月30日的三个月内采用了该指导方针。该指导方针的通过并未对我们的合并财务报表和披露产生重大影响。

2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露”。该指南要求所有公共实体加强对重大分部支出的披露。本亚利桑那州立大学的修正案将追溯适用，对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期内生效。我们目前正在评估该指导对我们合并财务报表和披露的影响。

2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号 “所得税（主题740）：所得税披露的改进”。该指南通过改进所得税披露（主要与有效税率对账和缴纳的所得税有关）来提高所得税信息的透明度，以提高所得税披露的整体有效性。亚利桑那州立大学的修正案在2024年12月15日之后的财政年度内生效，允许提前通过。我们目前正在评估该指导对我们合并财务报表和披露的影响。

2024年3月，美国证券交易委员会通过了最终规则，要求在注册声明和年度报告中披露某些与气候相关的信息。2024年4月，美国证券交易委员会发布命令，在完成对多份质疑该规则的请愿书的司法审查之前，暂停执行这些规则。除其他外，这些规则将要求披露与气候相关的重大风险、董事会和管理层如何监督此类风险以及此类风险的实际和潜在重大影响。这些规则还要求披露与气候相关的重大目标和目标、范围1和范围2的温室气体排放，以及恶劣天气事件和其他自然条件的财务影响。如果这些规则最终得到实施，将分阶段采用，因此，我们将需要开始对截至2026年9月26日的年度期间进行某些前瞻性的披露。我们目前正在评估该指导对我们合并财务报表和披露的影响。

2021年12月，公司与我们的现有银行签订了经修订和重述的贷款协议（“信贷协议”），该协议规定最高为1美元50 百万循环信贷额度将于2026年12月偿还。

应计利息，由公司选择：（i）BSBY利率（定义见信贷协议），外加适用的利润，基于信贷协议中定义的合并净杠杆比率，或（ii）替代基准利率（基于行政代理人不时宣布的最优惠利率，（b）联邦储备系统的联邦基金利率，以及 0.50% 或 (c) 每日BSBY利率，加上适用的保证金）。替代基准利率在信贷协议中定义。

信贷协议要求公司遵守各种肯定和否定承诺，包括但不限于（i）维持最低规定利息覆盖率和最大特定净杠杆率的承诺，以及（ii）除某些例外情况外，防止或限制公司支付股息、进行某些合并或收购、进行某些投资或贷款、承担未来债务、改变其资本结构或业务范围、预付次级债券的能力的承诺，但有某些例外情况债务，从事某些与关联公司进行交易，或修改其组织文件。截至2024年6月29日，公司遵守信贷协议的所有财务契约条款。

2022年6月21日，公司对信贷协议进行了修订，即 “经修订的信贷协议”，其中规定逐步增加美元175 百万的可用借款。经修订的信贷协议还包括一项选项，即扩大循环信贷额度的规模，但总额不超过美元（以较大者为准）225 百万美元或美元50 百万，加上借款人的合并息税折旧摊销前利润，但须满足某些条款和条件。

截至2024年6月29日，美元12.0 根据经修订的信贷协议，未偿还了100万美元，加权平均利率为 6.34%。这些借款在公司资产负债表上被归类为长期债务。截至2024年6月29日，经修订的信贷协议下的可用金额为美元203.2 百万美元，在未兑现的信用证生效之后。截至 2023 年 9 月 30 日，美元27.0 根据信贷协议，百万美元尚未偿还。截至2023年9月30日，经修订的协议下的可用金额为美元188.2 百万，在未兑现的信用证生效之后。

库存包括以下内容：

2024 年 4 月 8 日，该公司从 Hain Celestial Group 手中收购了 Thinsters 饼干业务。在公司的收购评估框架下，根据公认会计原则，公司正在评估该交易是作为资产收购还是业务合并。此次收购包括初步公允价值为美元的库存1.1 百万。

我们的应报告的细分市场是餐饮服务、零售超市和冷冻饮料。我们主要向餐饮服务和零售超市行业销售我们的产品。由于分销和资本要求不同，我们的冷冻饮料业务的销售和业绩与餐饮服务业务的余额是分开监控的。我们维护上述三个运营部门的单独和离散的财务信息，这些信息可供我们的首席运营决策者使用。计算净销售额和营业收入时，所有分部间净销售额和支出均已消除。这些区段如下所述。

餐饮服务

餐饮服务部门销售的主要产品是软椒盐脆饼、冷冻新品、油条、手持产品和烘焙食品。我们在餐饮服务领域的客户包括连锁店、百货商店和折扣店的小吃店和小吃摊；商场和购物中心；快餐和休闲餐厅；体育场和体育馆；休闲和主题公园；便利店；电影院；仓库俱乐部商店；学校、学院和其他机构。在餐饮服务行业中，消费者购买我们的产品主要用于在销售点消费或外卖。

零售超市

出售给零售超市渠道的主要产品是软椒盐脆饼产品——包括SUPERPRETZEL、包括LUIGI'S Real Italian Ice、MINUTE MAID果汁棒和软冻柠檬水在内的冷冻新奇产品、WHOLE Fruit冷冻水果棒和冰沙、DOGSTERS冰淇淋风格的狗狗零食、PHILLY SWIRL杯子和棒棒、ICEE Squeeze-Up Tubes和手持式产品。在零售超市渠道中，我们的冷冻和预包装产品由消费者购买以供在家中消费。

冷冻饮料

在美国、墨西哥和加拿大，我们主要以ICEE、SLUSH PUPPIE和Parrot ICE的名义向餐饮服务行业销售冷冻饮料。我们还为客户自有设备提供维修和保养服务。

餐饮服务、零售超市和冷冻饮料首席运营决策者审查每月详细的营业收入表和销售报告，以评估业绩并为每个细分市场分配资源。销售和营业收入是首席运营决策者和管理层在确定每个细分市场和公司的财务状况和经营业绩时监控的关键变量。此外，首席运营决策者每季度审查和评估每个细分市场的折旧、资本支出和资产，以监控每个细分市场的现金流和资产需求。有关这三个应报告细分市场的运营信息如下：