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PHP 利息抵押贷款到期 2027 年会员2023-12-310000849395美国公认会计准则：信用额度成员CRH：FivePoints78% PHP 利息抵押贷款到期 2027 年会员2023-06-300000849395US-GAAP：商业票据成员CRH：美元商业票据会员2024-06-300000849395US-GAAP：商业票据成员CRH：美元商业票据会员2023-12-310000849395US-GAAP：商业票据成员CRH：美元商业票据会员2023-06-300000849395US-GAAP：商业票据成员CRH：欧洲商业报纸会员2024-06-300000849395US-GAAP：商业票据成员CRH：欧洲商业报纸会员2023-12-310000849395US-GAAP：商业票据成员CRH：欧洲商业报纸会员2023-06-300000849395US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员CRH: OthernotesMember2024-06-300000849395US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员CRH: OthernotesMember2023-12-310000849395US-GAAP：Notes payable 其他 Payables 会员CRH: OthernotesMember2023-06-300000849395美国公认会计准则：SeniorNotes会员CRH：SixpointFour百分比票据将于2033年到期会员2003-09-3000008493952010-12-3100008493952009-08-310000849395美国公认会计准则：长期债务成员2024-06-300000849395美国公认会计准则：长期债务成员2023-12-310000849395美国公认会计准则：长期债务成员2023-06-300000849395US-GAAP：利率合同成员2024-06-300000849395US-GAAP：利率合同成员2023-12-310000849395US-GAAP：利率合同成员2023-06-300000849395美国公认会计准则：SeniorNotes会员2024-01-012024-06-300000849395SRT: 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年6月30日
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件号： 001-32846
CRH 公共有限公司
（注册人章程中规定的确切名称）
| | | | | |
| 爱尔兰 | 98-0366809 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
石匠之路， 拉什法恩汉姆， 都柏林 16， D16 KH51， 爱尔兰
+3531404 1000
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码和电话号码，包括区号）
| | | | | | | | |
| 根据该法第12（b）条注册的证券： |
| 每节课的标题： | 交易符号： | 注册的每个交易所的名称： |
普通股 每张 0.32 欧元 | CRH | 纽约证券交易所 |
| 2029 年到期的 5.200% 担保票据 | CRH/29 | 纽约证券交易所 |
6.400% 2033年到期票据 | CRH/33A | 纽约证券交易所 |
| 2034 年到期的 5.400% 担保票据 | CRH/34 | 纽约证券交易所 |
| | |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的 ☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的 ☐ 没有
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
☐ 是的 ☒ 没有
截至2024年7月26日，已发行普通股数量为 682,777,425.686,67
解释性说明
根据爱尔兰共和国法律组建的公司CRH plc（及其合并子公司 “公司”、“CRH”、“集团”、“我们” 或 “我们的”）已决定，自2024年6月30日起（包括其50％以上的普通股由美国居民持有），它将不再有资格成为美国定义的外国私人发行人. 1934 年《证券交易法》（“交易法”）。自2025年1月1日起，CRH将被视为美国国内发行人。
对于2024财年，CRH自愿选择向美国证券交易委员会（SEC）提交10-k表格的年度报告、10-Q表格的季度报告和8-k表的最新报告，而不是使用外国私人发行人可用的报告表进行提交。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 2 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 39 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 40 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 40 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 40 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 40 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 40 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 40 |
| 第 6 项。 | 展品 | 41 |
签名 | 42 |
某些条款
除非另有说明或上下文另有要求，否则提及的年度表示我们截至相应年度的12月31日的财政年度。
提及 “2023年10-K表格” 的是我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告，该报告于2024年2月29日向美国证券交易委员会提交，并于2024年3月15日修订。本 “季度报告” 参考的是我们截至2024年6月30日的季度期的10-Q表季度报告。所有提及 “简明合并财务报表” 的内容均指本季度报告第一部分第1项。除非另有说明，否则所有提及 “2023年同期” 的内容均指截至2023年6月30日的三个月，或截至2023年6月30日的六个月（视情况而定）。
提及的 “普通股” 和 “普通股” 是指我们每股0.32欧元的普通股。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
简明合并收益表（未经审计）
（以百万美元计，股票和每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| 产品收入 | 7,308 | 7,431 | 12,676 | 12,769 | | |
| 服务收入 | 2,346 | 2,278 | 3,511 | 3,367 | | |
| 总收入 | 9,654 | 9,709 | 16,187 | 16,136 | | |
| 产品收入成本 | (3,759) | (3,932) | (7,336) | (7,676) | | |
| 服务成本收入 | (2,220) | (2,147) | (3,369) | (3,211) | | |
| 总收入成本 | (5,979) | (6,079) | (10,705) | (10,887) | | |
| 毛利润 | 3,675 | 3,630 | 5,482 | 5,249 | | |
| 销售、一般和管理费用 | (1,948) | (2,035) | (3,735) | (3,657) | | |
| 处置长期资产的收益 | 102 | 18 | 110 | 23 | | |
| | | | | | |
| 营业收入 | 1,829 | 1,613 | 1,857 | 1,615 | | |
| 利息收入 | 36 | 36 | 79 | 76 | | |
| 利息支出 | (155) | (73) | (288) | (154) | | |
| 其他非营业收入，净额 | 23 | 2 | 184 | 2 | | |
| 扣除所得税支出前的运营收入和权益法投资的收入 | 1,733 | 1,578 | 1,832 | 1,539 | | |
| 所得税支出 | (430) | (379) | (411) | (365) | | |
| 权益法投资的收入 | 6 | 13 | 2 | 7 | | |
| 净收入 | 1,309 | 1,212 | 1,423 | 1,181 | | |
| 归属于可赎回非控股权益的净（收益） | (10) | (10) | (12) | (12) | | |
| 归属于非控股权益的净（收益）亏损 | (2) | (3) | 2 | 2 | | |
| 归属于CRH plc的净收益 | 1,297 | 1,199 | 1,413 | 1,171 | | |
| | | | | | |
| 归属于CRH plc的每股收益 | | | | | | |
| 基本 | $1.89 | | $1.63 | | $2.05 | | $1.57 | | | |
| 稀释 | $1.88 | | $1.62 | | $2.03 | | $1.56 | | | |
| | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值 | | | | | | |
| 基本 | 685.5 | | 734.7 | | 686.6 | | 738.8 | | | |
| 稀释 | 688.8 | | 738.2 | | 691.1 | | 743.4 | | | |
随附的附注构成简明合并财务报表的组成部分。
简明综合收益表（未经审计）
（单位：百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| 净收入 | 1,309 | 1,212 | 1,423 | 1,181 | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入： | | | | | | |
| 货币折算调整 | (49) | 49 | (197) | 147 | | |
扣除税款后的现金流套期保值有效部分的公允价值净变动（美元）4) 百万和 $ (3) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元；以及2 百万和美元 (3) 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元 | 19 | (7) | (18) | 24 | | |
养老金和其他退休后计划的精算收益（亏损）和先前服务抵免（成本），扣除税款为美元零 百万和美元零 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元；以及美元1 百万和美元零 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元 | 2 | - | (1) | (3) | | |
| 其他综合（亏损）收入 | (28) | 42 | (216) | 168 | | |
| 综合收益 | 1,281 | 1,254 | 1,207 | 1,349 | | |
| 归属于可赎回非控股权益的综合（收益） | (10) | (10) | (12) | (12) | | |
| 归属于非控股权益的综合亏损（收益） | 10 | 3 | 21 | (4) | | |
| 归属于CRH plc的综合收益 | 1,281 | 1,247 | 1,216 | 1,333 | | |
随附的附注构成简明合并财务报表的组成部分。
简明合并资产负债表（未经审计）
（以百万美元计，股票数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | |
| 2024 | 2023 | 2023 | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | 3,066 | 6,341 | 4,275 | |
| 受限制的现金 | 869 | - | - | |
| 应收账款，净额 | 5,893 | 4,507 | 6,119 | |
| 库存 | 4,514 | 4,291 | 4,276 | |
| 持有待售资产 | 67 | 1,268 | - | |
| 其他流动资产 | 704 | 478 | 404 | |
| 流动资产总额 | 15,113 | 16,885 | 15,074 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 19,235 | 17,841 | 18,155 | |
| 权益法投资 | 484 | 620 | 672 | |
| 善意 | 10,251 | 9,158 | 9,338 | |
| 无形资产，净额 | 1,086 | 1,041 | 1,061 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 1,279 | 1,292 | 1,187 | |
| 其他非流动资产 | 657 | 632 | 655 | |
| 总资产 | 48,105 | 47,469 | 46,142 | |
| | | | |
| 负债、可赎回的非控股权益和股东权益 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | 3,363 | 3,149 | 3,553 | |
| 应计费用 | 2,272 | 2,296 | 2,335 | |
| 长期债务的当前部分 | 3,218 | 1,866 | 2,185 | |
| 经营租赁负债 | 259 | 255 | 240 | |
| 待售负债 | 14 | 375 | - | |
| 其他流动负债 | 1,422 | 2,072 | 1,358 | |
| 流动负债总额 | 10,548 | 10,013 | 9,671 | |
| 长期债务 | 9,900 | 9,776 | 7,563 | |
| 递延所得税负债 | 2,914 | 2,738 | 3,010 | |
| 非流动经营租赁负债 | 1,114 | 1,125 | 1,016 | |
| 其他非流动负债 | 2,178 | 2,196 | 2,173 | |
| 负债总额 | 26,654 | 25,848 | 23,433 | |
承付款和或有开支（注18） | | | | |
| 可赎回的非控制性权益 | 335 | 333 | 313 | |
| 股东权益 | | | | |
优先股，欧元1.27 面值， 15万 授权股份；以及 5万个 已发行和流通的股份 5% 优先股和 872,000 已授权、已发行和流通的股份 7% 'A' 优先股，截至 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日 | 1 | 1 | 1 | |
普通股，欧元0.32 面值， 1,250,000,000 已获授权的股份； 725,113,896， 734,519,598 和 752,140,338 分别截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日已发行和未偿还债务 | 292 | 296 | 302 | |
库存股，按成本计算（41,540,247， 42,419,281 和 24,158,408 分别截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的股票） | (2,143) | (2,199) | (1,140) | |
| 额外的实收资本 | 359 | 454 | 391 | |
| 累计其他综合亏损 | (813) | (616) | (625) | |
| 留存收益 | 23,030 | 22,918 | 22,892 | |
| 归属于CRH plc股东的股东权益总额 | 20,726 | 20,854 | 21,821 | |
| 非控股权益 | 390 | 434 | 575 | |
| 权益总额 | 21,116 | 21,288 | 22,396 | |
| 负债、可赎回的非控制性权益和权益总额 | 48,105 | 47,469 | | 46,142 | | |
随附的附注构成简明合并财务报表的组成部分。
简明合并现金流量表（未经审计）
（单位：百万美元）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | |
| 6 月 30 日 | | |
| 2024 | 2023 | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | | |
| 净收入 | 1,423 | 1,181 | | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | | |
| 折旧、损耗和摊销 | 821 | 785 | | |
| | | | |
| 基于股份的薪酬 | 63 | 60 | | |
| 企业和长期资产的处置收益，净额 | (248) | (23) | | |
| 递延所得税支出 | 197 | 95 | | |
| 权益法投资的收入 | (2) | (7) | | |
| 养老金和其他退休后福利净定期福利成本 | 18 | 14 | | |
| 非现金运营租赁成本 | 151 | 138 | | |
| 其他物品，净额 | (16) | 35 | | |
| 扣除收购和剥离影响后的运营资产和负债的变化： | | | | |
| 应收账款，净额 | (1,371) | (1,758) | | |
| 库存 | (175) | (22) | | |
| 应付账款 | 232 | 558 | | |
| 经营租赁负债 | (151) | (137) | | |
| 其他资产 | (107) | (2) | | |
| 其他负债 | (39) | 69 | | |
| 养老金和其他退休后福利缴款 | (23) | (23) | | |
| 经营活动提供的净现金 | 773 | 963 | | |
| | | | |
| 来自投资活动的现金流： | | | | |
| 购置不动产、厂房和设备 | (1,130) | (771) | | |
| 收购，扣除获得的现金 | (2,522) | (198) | | |
| 剥离和处置长期资产的收益 | 1,096 | 42 | | |
| 权益法投资获得的股息 | 15 | 12 | | |
| 衍生品结算 | (3) | 7 | | |
| 已收到延期剥离对价 | 55 | - | | |
| 其他投资活动，净额 | (128) | (62) | | |
| 用于投资活动的净现金 | (2,617) | (970) | | |
简明合并现金流量表（未经审计）
（单位：百万美元）
| | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 |
| 2024 | 2023 |
| 来自融资活动的现金流： | | |
| 债务发行的收益 | 3,370 | 855 |
| 偿还债务 | (1,691) | (849) |
| 衍生品结算 | (3) | 4 |
| | |
| 支付融资租赁债务 | (21) | (12) |
| 已支付延期和或有收购对价 | (10) | (4) |
| 已支付的股息 | (1,231) | (761) |
| 对非控制性和可赎回的非控股权益的分配 | (22) | (23) |
| | |
| | |
| 回购普通股 | (907) | (959) |
| 行使股票期权的收益 | - | 3 |
| 用于融资活动的净现金 | (515) | (1,746) |
| | |
| 汇率变动对现金和现金等价物（包括限制性现金）的影响 | (85) | 92 |
| 现金和现金等价物减少，包括限制性现金 | (2,444) | (1,661) |
| 期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | 6,390 | 5,936 |
| 期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | 3,946 | 4,275 |
| | |
| 补充现金流信息： | | |
| 支付利息的现金（包括融资租赁） | 216 | 201 |
| 为所得税支付的现金 | 304 | 277 |
| | |
| 现金和现金等价物以及限制性现金的对账 | | |
| 简明合并资产负债表中列报的现金和现金等价物 | 3,066 | 4,275 |
| 简明合并资产负债表中列报的限制性现金 | 869 | - |
| 待售资产中包含的现金和现金等价物 | 11 | - |
| 简明合并现金流量表中列报的现金和现金等价物以及限制性现金总额 | 3,946 | 4,275 | |
随附的附注构成简明合并财务报表的组成部分。
简明合并权益变动表（未经审计）
（以百万美元计，股票和每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | 国库股 | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 归属于CRH plc股东的股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 0.9 | | $1 | | 729.5 | | $294 | | (41.9) | | ($2,166) | | $337 | | ($797) | | $22,346 | | $20,015 | | $401 | | $20,416 | |
| 净收入 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,297 | | 1,297 | | 2 | | 1,299 | |
| 其他综合损失 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (16) | | - | | (16) | | (12) | | (28) | |
| 基于股份的薪酬 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 33 | | - | | - | | 33 | | - | | 33 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 普通股的回购和退休 | - | | - | | (4.4) | | (2) | | - | | - | | - | | - | | (346) | | (348) | | - | | (348) | |
| 根据员工股票计划发行的股票 | - | | - | | - | | - | | 0.4 | | 23 | | (11) | | - | | (24) | | (12) | | - | | (12) | |
| 普通股申报的股息 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (240) | | (240) | | - | | (240) | |
| 对非控股权益的分配 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (1) | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据赎回价值调整可赎回的非控股权益 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (3) | | (3) | | - | | (3) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 0.9 | | $1 | | 725.1 | | $292 | | (41.5) | | ($2,143) | | $359 | | ($813) | | $23,030 | | $20,726 | | $390 | | $21,116 | |
在截至2024年6月30日的三个月中，普通股申报的股息为美元0.35 每普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | 国库股 | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 归属于CRH plc股东的股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 |
| 截至2023年12月31日的余额 | 0.9 | | $1 | | 734.5 | | $296 | | (42.4) | | ($2,199) | | $454 | | ($616) | | $22,918 | | $20,854 | | $434 | | $21,288 | |
| 净收入 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,413 | | 1,413 | | (2) | | 1,411 | |
| 其他综合损失 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (197) | | - | | (197) | | (19) | | (216) | |
| 基于股份的薪酬 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 63 | | - | | - | | 63 | | - | | 63 | |
| 回购普通股 | - | | - | | - | | - | | (2.6) | | (179) | | - | | - | | - | | (179) | | - | | (179) | |
| 普通股的回购和退休 | - | | - | | (9.4) | | (4) | | - | | - | | - | | - | | (724) | | (728) | | - | | (728) | |
| 根据员工股票计划发行的股票 | - | | - | | - | | - | | 3.5 | | 235 | | (158) | | - | | (89) | | (12) | | - | | (12) | |
| 普通股申报的股息 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (481) | | (481) | | - | | (481) | |
| 对非控股权益的分配 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (5) | | (5) | |
| 剥离非控股权益 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (18) | | (18) | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据赎回价值调整可赎回的非控股权益 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (7) | | (7) | | - | | (7) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 0.9 | | $1 | | 725.1 | | $292 | | (41.5) | | ($2,143) | | $359 | | ($813) | | $23,030 | | $20,726 | | $390 | | $21,116 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，普通股申报的股息为美元0.70 每普通股。
简明合并权益变动表（未经审计）
（以百万美元计，股票和每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | 国库股 | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 归属于CRH plc股东的股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 |
| 截至2023年3月31日的余额 | 0.9 | | $1 | | 752.1 | | $302 | | (11.6) | | ($487) | | $420 | | ($673) | | $21,692 | | $21,255 | | $582 | | $21,837 | |
| 净收入 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,199 | | 1,199 | | 3 | | 1,202 | |
| 其他综合收入 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 48 | | - | | 48 | | (6) | | 42 | |
| 基于股份的薪酬 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 30 | | - | | - | | 30 | | - | | 30 | |
| 回购普通股 | - | | - | | - | | - | | (14.3) | | (713) | | - | | - | | - | | (713) | | - | | (713) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据员工股票计划发行的股票 | - | | - | | - | | - | | 1.8 | | 60 | | (59) | | - | | - | | 1 | | - | | 1 | |
| 普通股申报的股息 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 3 | | 3 | | - | | 3 | |
| 对非控股权益的分配 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (4) | | (4) | |
| 根据赎回价值调整可赎回的非控股权益 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (2) | | (2) | | - | | (2) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 0.9 | | $1 | | 752.1 | | $302 | | (24.1) | | ($1,140) | | $391 | | ($625) | | $22,892 | | $21,821 | | $575 | | $22,396 | |
在截至2023年6月30日的三个月中，普通股申报的股息为美元零 每普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | 普通股 | 国库股 | 额外的实收资本 | 累计其他综合亏损 | 留存收益 | 归属于CRH plc股东的股东权益总额 | 非控股权益 | 权益总额 |
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 |
| 截至2022年12月31日的余额 | 0.9 | | $1 | | 752.1 | | $302 | | (7.7) | | ($297) | | $443 | | ($787) | | $22,495 | | $22,157 | | $575 | | $22,732 | |
| 净收入 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 1,171 | | 1,171 | | (2) | | 1,169 | |
| 其他综合收入 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 162 | | - | | 162 | | 6 | | 168 | |
| 基于股份的薪酬 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | 60 | | - | | - | | 60 | | - | | 60 | |
| 回购普通股 | - | | - | | - | | - | | (19.9) | | (959) | | - | | - | | - | | (959) | | - | | (959) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 根据员工股票计划发行的股票 | - | | - | | - | | - | | 3.5 | | 116 | | (112) | | - | | (1) | | 3 | | - | | 3 | |
| 普通股申报的股息 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (761) | | (761) | | - | | (761) | |
| 对非控股权益的分配 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (4) | | (4) | |
| 根据赎回价值调整可赎回的非控股权益 | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (12) | | (12) | | - | | (12) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 0.9 | | $1 | | 752.1 | | $302 | | (24.1) | | ($1,140) | | $391 | | ($625) | | $22,892 | | $21,821 | | $575 | | $22,396 | |
在截至2023年6月30日的六个月中，普通股申报的股息为美元1.03 每普通股。
随附的附注构成简明合并财务报表的组成部分。
简明合并财务报表附注（未经审计）
1。重要会计政策摘要
1.1。业务描述
CRH plc（以下简称 “公司”）是一家从事建筑材料行业的跨国公司，主要为北美和欧洲的建筑项目提供基本产品和服务。该公司是全球最大的建筑材料供应商之一。该公司是骨料、水泥、预拌混凝土、沥青、铺路和施工服务以及增值建筑产品的主要生产商。该公司为广泛的客户提供解决方案，包括承包商、建筑商、工程师、基础设施开发商和住宅市场。
1.2。 估计数的列报依据和使用
随附的未经审计的公司简明合并财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（美国公认会计原则）以及10-Q表季度报告和第S-X条例第10条的说明编制的。公司继续遵循公司2023年10-k表中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注中规定的会计政策。我们的管理层认为，这些报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报我们在所列期间和日期的经营业绩和财务状况所必需的。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表源自当时经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。这些简明合并财务报表应与公司2023年10-k表中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
公司简明合并财务报表的编制要求管理层对未来事件做出某些估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出金额。此类估计包括长期资产减值、商誉减值、养老金和其他退休后福利、税务问题和诉讼，包括保险和环境合规成本。这些估计和假设基于管理层的判断。
持续审查估计数和基本假设。如果估算所依据的情况或经验发生变化，或者由于新的信息，可能需要对会计估计进行修改。
估计值的变化，包括因经济环境变化而产生的变化，反映在估计值变化的时间段内。
1.3。 受限制的现金
限制性现金包括托管中与预计在未来一段时间内完成的交易相关的金额，包括附注4中提及的收购Adbri Ltd.（Adbri）的应付金额，以及根据美国国税法第1031条指定的资产交换金额。
1.4。 新的会计准则
有关新会计准则的影响，请参阅 2023 年 10-k 表格中的附注 1.25。在截至2024年6月30日的六个月中，采用新的会计准则没有产生任何实质性影响。
2。收入
该公司根据其运营和可报告的细分市场对收入进行细分。该公司可报告的细分市场是：（1）美洲材料解决方案，（2）美洲建筑解决方案，（3）欧洲材料解决方案和（4）欧洲建筑解决方案。
收入按主要活动和产品分类。对业务领域的审查和评估如下：（1）基本材料，（2）道路解决方案，（3）建筑和基础设施解决方案，以及（4）户外生活解决方案。
垂直整合的基本材料业务生产和供应用于各种建筑和工业应用的骨料和水泥。
道路解决方案为公共公路基础设施项目和商业基础设施的制造、安装和维护提供支持。
建筑与基础设施解决方案连接、保护和运输关键的水、能源和电信基础设施，并交付复杂的商业建筑项目。
户外生活解决方案整合了专业的材料、产品和设计功能，以提高私人和公共空间的质量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 |
| 以百万美元计 | 美洲材料解决方案 | 美洲建筑解决方案 | 欧洲材料解决方案 | 欧洲建筑解决方案 | 总计 |
| 主要活动和产品 | | | | | |
| 必备材料 | 1,312 | - | 1,207 | - | 2,519 |
| 道路解决方案 (i) | 3,094 | - | 1,197 | - | 4,291 |
| 建筑和基础设施解决方案 (ii) | - | 680 | - | 528 | 1,208 |
| 户外生活解决方案 | - | 1,436 | - | 200 | 1,636 |
| 总收入 | 4,406 | 2,116 | 2,404 | 728 | 9,654 |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 以百万美元计 | 美洲材料解决方案 | 美洲建筑解决方案 | 欧洲材料解决方案 | 欧洲建筑解决方案 | 总计 |
| 主要活动和产品 | | | | | |
| 必备材料 | 1,255 | - | 1,381 | - | 2,636 |
| 道路解决方案 (i) | 2,909 | - | 1,233 | - | 4,142 |
| 建筑和基础设施解决方案 (ii) | - | 679 | - | 596 | 1,275 |
| 户外生活解决方案 | - | 1,469 | - | 187 | 1,656 |
| 总收入 | 4,164 | 2,148 | 2,614 | 783 | 9,709 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六个月 |
| 以百万美元计 | 美洲材料解决方案 | 美洲建筑解决方案 | 欧洲材料解决方案 | 欧洲建筑解决方案 | 总计 |
| 主要活动和产品 | | | | | |
| 必备材料 | 2,215 | - | 2,197 | - | 4,412 |
| 道路解决方案 (i) | 4,393 | - | 2,220 | - | 6,613 |
| 建筑和基础设施解决方案 (ii) | - | 1,228 | - | 1,021 | 2,249 |
| 户外生活解决方案 | - | 2,581 | - | 332 | 2,913 |
| 总收入 | 6,608 | 3,809 | 4,417 | 1,353 | 16,187 |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
| 以百万美元计 | 美洲材料解决方案 | 美洲建筑解决方案 | 欧洲材料解决方案 | 欧洲建筑解决方案 | 总计 |
| 主要活动和产品 | | | | | |
| 必备材料 | 2,062 | - | 2,478 | - | 4,540 |
| 道路解决方案 (i) | 3,997 | - | 2,314 | - | 6,311 |
| 建筑和基础设施解决方案 (ii) | - | 1,248 | - | 1,159 | 2,407 |
| 户外生活解决方案 | - | 2,561 | - | 317 | 2,878 |
| 总收入 | 6,059 | 3,809 | 4,792 | 1,476 | 16,136 |
(i) 一段时间内确认的道路解决方案主要活动和产品类别中与客户签订的合同收入为：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 美洲材料解决方案 | 1,736 | 1,606 | 2,332 | 2,101 |
| 欧洲材料解决方案 | 453 | 502 | 867 | 931 |
| 与客户签订合同的总收入 | 2,189 | 2,108 | 3,199 | 3,032 |
(ii) 一段时间内确认的建筑和基础设施解决方案主要活动和产品类别中与客户签订的合同收入为：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 美洲建筑解决方案 | 26 | 18 | 49 | 34 |
| 欧洲建筑解决方案 | 131 | 152 | 263 | 301 |
| 与客户签订合同的总收入 | 157 | 170 | 312 | 335 |
合约资产为 $887 百万，美元716 百万和美元906 百万美元，合同负债为美元448 百万，美元439 百万和美元329 百万，分别于 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。公司确认的收入为 $339 百万和美元270 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元，此前分别包含在截至2023年12月31日和2022年12月31日的合同负债余额中。
合同资产包括客户在2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日与建筑合同有关的未开票收入和保留金，总额为美元664 百万和美元223 百万，美元471 百万和美元245 百万和美元723 百万和美元183 分别为百万。未开单应收账款是指一段时间内确认履约义务的项目的未开单工作的估计价值。保留金是指已向客户开具的账单，但在客户最终接受履约义务之前会被扣留款项。已开具账单，但在履行完毕和客户接受后才到期的保留款通常应在一年内收取。公司运用实际权宜之计，不根据货币的时间价值调整任何交易价格。
2024 年 6 月 30 日，该公司有 $4,032 百万美元的交易价格分配给剩余的履约义务。截至2024年6月30日，大多数未平仓合约预计将在资产负债表日起的12个月内完成，收入将得到确认。
3.持有待出售和资产剥离的资产
2023年11月，该公司与SigmaRoc pl.签订了销售协议，以美元对价剥离其在欧洲的Lime业务1.1十亿。该交易分为三个阶段。该交易的第一阶段包括公司在德国、捷克共和国和爱尔兰的石灰业务，于2024年1月1日结束，第二阶段包括在英国的业务，于2024年3月27日结束。资产剥离导致税前收益为美元115 百万美元，包含在其他非营业收入中，净额。欧洲材料解决方案板块报告了剥离业务的业绩和资产剥离的收益。包括在波兰的业务在内的第三阶段预计将于2024年下半年结束。
波兰的石灰业务包括公司欧洲材料解决方案板块和相关资产的一部分, $67 百万美元，负债美元14 百万美元，因此被重新归类为待售资产和负债。
加拿大魁北克省某些水泥、骨料和预拌混凝土业务的处置已于2024年第二季度完成，这些业务以前被归类为待售。
4。收购
该公司战略性地收购各公司，以扩大其足迹并提供增强其现有产品的产品和服务。这些收购使用收购方法记作企业合并，根据收购之日的估计公允价值，将收购价格分配给收购的资产和承担的负债，剩余金额记入商誉。
2024年2月9日，公司收购了位于美国德克萨斯州的水泥和预拌混凝土资产和业务组合（“亨特” 收购），总对价为美元2,106 百万。Hunter的收购是在美洲材料解决方案板块报道的。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司完成了对以下内容的收购 16 公司。扣除获得的现金后，这些收购的总现金对价为美元2,522 百万。收购资产和假定负债的估计公允价值是临时性的，基于截至收购之日可获得的信息。该公司预计将在可行的情况下尽快完成估值并完成收购价格分配，但不迟于收购之日起一年。
截至2024年6月30日，与收购相关的收购资产、承担的负债和对价的临时金额为：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计 | 亨特 | 其他收购 (i) | 总计 | |
| 收购的可识别资产和承担的负债 | | | | |
| 现金和现金等价物 | - | 2 | 2 | |
| 应收账款，净额 | - | 12 | 12 | |
| 库存 | 70 | 9 | 79 | |
| 其他流动资产 | 2 | 10 | 12 | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 1,070 | 229 | 1,299 | |
| | | | |
| 无形资产，净额 | 2 | 43 | 45 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 12 | 34 | 46 | |
| 应付账款 | - | 7 | 7 | |
| 应计费用 | 6 | 3 | 9 | |
| 经营租赁负债 | 12 | 34 | 46 | |
| 长期债务 | - | (2) | (2) | |
| | | | |
| 递延所得税负债 | - | 15 | 15 | |
| 其他负债 | 7 | 16 | 23 | |
| 按公允价值计算的可识别净资产总额 | 1,131 | 266 | 1,397 | |
| 善意 | 975 | 196 | 1,171 | |
| 全部对价 | 2,106 | 462 | 2,568 | |
| | | | |
| 对以下因素的考虑满意： | | | | |
| 现金支付 | 2,106 | 418 | 2,524 | |
| 资产交换 | - | 41 | 41 | |
| 延期对价（按现行净成本列报） | - | 2 | 2 | |
| 偶然考虑 | - | 1 | 1 | |
| 全部对价 | 2,106 | 462 | 2,568 | |
| | | | |
| 收购业务，扣除获得的现金 | | | | |
| 现金对价 | 2,106 | 418 | 2,524 | |
| 减去：购置的现金和现金等价物 | - | (2) | (2) | |
| 简明合并现金流量表中的总流出量 | 2,106 | 416 | 2,522 | |
(i) 其他收购是根据个人非重要性进行汇总的。
由于截至2024年6月30日完成的收购，公司确认了美元45 百万美元可摊销的无形资产和美元1,171 百万的商誉。商誉是指支付的对价超过所收购净资产公允价值的部分，包括公司各分部的成本节约和协同效应的预期收益，以及不符合单独确认条件的无形资产。在截至2024年6月30日的六个月内完成的收购所确认的商誉中，美元1,125 出于税收目的，预计可扣除百万美元。可摊销的无形资产将按加权平均值的收益摊销 六年。
2024年2月26日，该公司宣布已签订一项具有约束力的协议，以收购澳大利亚材料业务Adbri的多数股权（“Adbri交易”）。2024 年 7 月 1 日，Adbri 交易完成，收购了大约 57美元已发行股本的百分比0.8 十亿。收购的资产补充了公司在水泥、混凝土和骨料方面的核心能力，同时为公司现有的澳大利亚业务创造了更多的增长和发展机会。由于Adbri交易的时机，随着公司继续收集和评估截至交易之日的信息，初步的收购价格核算仍在进行中。
与收购相关的成本
与收购相关的成本已包含在简明合并损益表中的销售、一般和管理费用中。这些费用包括与完成收购相关的法律和咨询费用。 公司承担了以下与收购相关的成本：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| | | |
| 亨特 | 2 | | - | | 22 | | - | |
| 其他收购 | 2 | | - | | 2 | | 2 | |
| 收购相关成本总额 | 4 | | - | | 24 | | 2 | |
从收购之日起至6月30日，公司简明合并收益表中包含的有关收购的财务信息为：
| | | | | | | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 |
| 收入 | 179 | | 46 | |
| 归属于CRH plc的净亏损 (i) | (17) | | (3) | |
(i) 净亏损金额不包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中产生的收购相关成本。
收购的预计经营业绩尚未公布，因为它们对简明合并财务报表并不重要。
5。应收账款，净额
净应收账款为：
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 |
| 贸易应收账款 | 4,788 | 3,574 | 4,957 |
| 施工合同资产 | 887 | 716 | 906 |
| 应收账款总额 | 5,675 | 4,290 | 5,863 |
| 减去：信用损失备抵金 | (142) | (149) | (139) |
| 其他当期应收账款 | 360 | 366 | 395 |
| 应收账款总额，净额 | 5,893 | 4,507 | 6,119 |
在应收账款总额中，净余额美元34 百万，美元27 百万和美元39 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，股票法投资的到期日分别为百万美元。
信贷损失备抵额的变动如下：
| | | | | | | | | |
| 以百万美元计 | 2024 | | 2023 |
| 1 月 1 日 | 149 | | 125 |
| 扣款 | (5) | | (8) |
| 信贷损失准备金 | - | | 19 |
| 外币折算等 | (2) | | 3 |
| 在 6 月 30 日 | 142 | | 139 |
6。库存
库存是：
| | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 |
| 原材料 | 2,158 | 1,865 | 2,089 |
| 在处理中工作 | 200 | 186 | 192 |
| 成品 | 2,156 | 2,240 | 1,995 |
| 库存总额 | 4,514 | 4,291 | 4,276 |
7。善意
商誉账面金额的变化是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计 | 美洲材料解决方案 | 美洲建筑解决方案 | 欧洲材料解决方案 | 欧洲建筑解决方案 | 总计 |
| 账面价值，2023 年 12 月 31 日 | 4,417 | 2,752 | 1,362 | 627 | 9,158 |
| 收购 | 1,120 | 57 | (3) | (3) | 1,171 |
| 外币折算调整 | (17) | (6) | (41) | (16) | (80) |
| 资产剥离 | - | - | (197) | - | (197) |
| | | | | |
| 从 “待售待售” 中重新分类 | - | - | 199 | - | 199 |
| 账面价值，2024 年 6 月 30 日 | 5,520 | 2,803 | 1,320 | 608 | 10,251 |
| | | | | |
| 以百万美元计 | 美洲材料解决方案 | 美洲建筑解决方案 | 欧洲材料解决方案 | 欧洲建筑解决方案 | 总计 |
| 账面价值，2022年12月31日 | 4,407 | 2,517 | 1,763 | 512 | 9,199 |
| 收购 | 34 | 240 | 38 | 86 | 398 |
| 外币折算调整 | 8 | (5) | 57 | 29 | 89 |
| | | | | |
| 本年度的减值费用 | (32) | - | (295) | - | (327) |
| 重新归类为待售 | - | - | (201) | - | (201) |
| 账面价值，2023 年 12 月 31 日 | 4,417 | 2,752 | 1,362 | 627 | 9,158 |
| | | | | |
| 以百万美元计 | 美洲材料解决方案 | 美洲建筑解决方案 | 欧洲材料解决方案 | 欧洲建筑解决方案 | 总计 |
| 账面价值，2022年12月31日 | 4,407 | 2,517 | 1,763 | 512 | 9,199 |
| 收购 | 18 | (8) | - | 68 | 78 |
| 外币折算调整 | 7 | 3 | 43 | 8 | 61 |
| | | | | |
| | | | | |
| 账面价值，2023 年 6 月 30 日 | 4,432 | 2,512 | 1,806 | 588 | 9,338 |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，没有商誉减值费用。
8。其他财务信息
其他流动资产是：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 预付款 | 343 | 285 | 241 | |
| 其他 | 361 | 193 | 163 | |
| 其他流动资产总额 | 704 | 478 | 404 | |
应计费用为：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 应计工资和员工福利 | 966 | 1,066 | 920 | |
| 其他应计费用 | 1,306 | 1,230 | 1,415 | |
| 应计费用总额 | 2,272 | 2,296 | 2,335 | |
其他流动负债是：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 应付股息 | - | | 750 | | - | | |
| 建筑合同负债 | 448 | | 439 | | 329 | | |
| 保险责任 | 162 | | 171 | | 176 | | |
| 应缴所得税 | 26 | | 129 | | 177 | | |
| 其他 | 786 | | 583 | | 676 | | |
| 其他流动负债总额 | 1,422 | | 2,072 | | 1,358 | | |
其他非流动负债是：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 应缴所得税 | 712 | | 712 | | 632 | | |
| 资产报废债务 | 290 | | 310 | | 352 | | |
| 养老金责任 | 250 | | 254 | | 278 | | |
| 保险责任 | 259 | | 260 | | 257 | | |
| 其他 | 667 | | 660 | | 654 | | |
| 其他非流动负债总额 | 2,178 | | 2,196 | | 2,173 | | |
9。债务
长期债务是：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 有效利率 | 2024 | 2023 | 2023 |
| 长期债务 | | |
| （除非另有说明，否则以美元计价） | | | | |
| | | | |
0.8752023年到期的欧元优先票据百分比 | 0.92 | % | - | - | 543 |
1.8752024年到期的欧元优先票据百分比 | 2.02 | % | - | 663 | 651 |
3.8752025 年到期的优先票据百分比 | 3.93 | % | 1,250 | 1,250 | 1,250 |
1.2502026年到期的欧元优先票据百分比 | 1.25 | % | 802 | 829 | 814 |
3.4002027 年到期的优先票据百分比 | 3.49 | % | 600 | 600 | 600 |
4.0002027年到期的欧元优先票据百分比 | 4.13 | % | 535 | 553 | - |
3.9502028 年到期的优先票据百分比 | 4.07 | % | 900 | 900 | 900 |
1.3752028年到期的欧元优先票据百分比 | 1.42 | % | 642 | 663 | 651 |
5.2002029 年到期的优先票据百分比 | 5.30 | % | 750 | - | - |
4.1252029年到期的英镑优先票据百分比 | 4.22 | % | 506 | 509 | 506 |
1.6252030年到期的欧元优先票据百分比 | 1.72 | % | 802 | 829 | 814 |
4.0002031年到期的欧元优先票据百分比 | 4.10 | % | 802 | 829 | - |
6.4002033年到期优先票据百分比 (i) | 6.43 | % | 213 | 213 | 213 |
5.4002034年到期的优先票据百分比 | 5.52 | % | 750 | - | - |
4.2502035年到期的欧元优先票据百分比 | 4.38 | % | 802 | 829 | - |
5.1252045年到期的优先票据百分比 | 5.25 | % | 500 | 500 | 500 |
4.4002047年到期的优先票据百分比 | 4.44 | % | 400 | 400 | 400 |
4.5002048年到期的优先票据百分比 | 4.63 | % | 600 | 600 | 600 |
| 2027 年到期的 PHP 计息贷款 | 6.02 | % | 386 | 396 | 423 |
| 美元商业票据 | 5.67 | % | 1,260 | 1,002 | 200 |
| 欧元商业票据 | 4.01 | % | 498 | - | 559 |
| 其他 | | 33 | 37 | 16 |
| 未摊销的折扣和债务发行成本 | | (72) | (67) | (54) |
| 长期债务总额 (ii) | | 12,959 | 11,535 | 9,586 |
| 减去：长期债务的当期部分 (iii) | | (3,059) | (1,759) | (2,023) |
| 长期债务 | | 9,900 | 9,776 | 7,563 |
(i) 美元300 百万 6.400% 优先票据于2003年9月发行，在发行时，优先票据部分交换为浮动利率。在 2009 年 8 月和 2010 年 12 月，$87 作为负债管理活动的一部分，已发行的优先票据中有100万张被CRH plc收购，利率对冲已经结束。简明合并资产负债表中对冲项目的剩余公允价值套期保值调整为美元28 百万，美元30 百万和美元31 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分别为百万人。
(ii) 在公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的名义固定利率债务中，美元1,375 百万，使用利率互换对冲至每日复合担保隔夜融资利率（SOFR）。在公司截至2023年6月30日的名义固定利率债务中，美元1,375 使用利率互换将百万美元套期保值为美元伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）。
(iii) 不包括从银行透支中提取的借款159 百万，美元107 百万和美元162 百万美元，分别记入截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日的简明合并资产负债表中长期债务的流动部分。
高级笔记：
优先票据由公司的全资子公司发行，并附有公司的全额和无条件担保，如管理它们的契约中所定义。这些优先票据代表公司的优先无抵押债务，其支付优先权与公司现有和未来的优先无次级债务相同。
除了 6.400在2033年到期的优先票据百分比中，所有其他优先票据都可以在各自的看涨日期之前按整体赎回价格兑换。在按面值看涨日期之后以及相应的到期日之前，可以按等于的价格赎回优先票据 100本金的百分比。
如果发生控制权变更回购事件，公司有义务为其提供回购期权 3.8752025年到期的优先票据百分比， 3.4002027年到期的优先票据百分比， 3.952028年到期的优先票据百分比， 5.2002029年到期的优先票据百分比， 5.4002034年到期的优先票据百分比， 5.1252045年到期的优先票据百分比， 4.4002047年到期的优先票据百分比，以及 4.5002048年到期的优先票据百分比。此次回购涉及现金支付，金额等于 101本金的百分比，以及任何应计和未付利息。
如果公司的信用评级降至投资等级以下，则公司将被要求额外支付利息分期付款 3.8752025年到期的优先票据百分比以及 5.1252045年到期的优先票据百分比。增幅是 25 每个机构的每个评级级别基点，上限为 100 每个机构的基点。但是，如果公司恢复投资级评级，这种息票上涨将逆转。
2024年5月，公司的全资子公司完成了美元的发行和销售750 百万 5.2002029年到期的优先票据百分比和美元750 百万 5.4002034年到期的优先票据百分比。
菲律宾（菲律宾比索）债务：
2017年3月，该公司的子公司共和国水泥建材公司与菲律宾群岛银行签订了信贷安排。本公司不为该设施提供担保。最初的信贷协议规定了菲律宾比索的总承诺 12.5 十亿换一个 十年 术语，后来扩展为 PHP 22.5 十亿。从该融资机制提取的资金采用固定利率和浮动利率的组合。
银行信贷：
该公司与贷款银团维持多币种循环信贷额度（“RCF”）。RCF提供欧元的优先无抵押循环信贷额度3,500 超过一百万 五年，于 2029 年 5 月 11 日到期。该设施的条款还允许再增加一个加分项 一年 如果经贷款人同意成功行使，延期期权将延长至2030年5月11日。区域合作框架下的借款的利率基于基础基准利率，外加根据基于评级的定价网格确定的利率。基本利率分别包括美元的SOFR、欧元的欧元银行间同业拆借利率（EURIBOR）、英镑的英镑隔夜平均指数（SONIA）和瑞士法郎的瑞士隔夜平均利率（SARON）。承诺费按季度支付，按适用利润率的百分比支付，并根据贷款的每日未提取金额计算。
与区域合作框架相关的递延融资成本为 $6 截至 2024 年 6 月 30 日，为百万人。通过该安排可获得的潜在信贷总额为欧元3,500 百万，包括签发信用证的能力。
在 2024 年 6 月 30 日、2023 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日，有 不 截至2024年6月30日，根据该融资机制发行的未偿借款或信用证以及公司可供提取的未提取承诺贷款为美元3,743 百万（欧元）3,500 百万当量）。
区域合作框架包括投资级借款人的惯常条款和条件。没有财务契约。
截至 2024 年 6 月 30 日，该公司的股价为 $4,000 百万美元商业票据计划和一欧元1,500 百万欧元的商业票据计划。这些计划的目的是根据需要提供短期流动性。该公司的RCF为商业票据计划提供单独的欧元支持750 百万的swingline次级限额，允许当天以欧元或美元提款。未偿还的商业票据金额不会减少区域合作框架下的可用容量。在此期间，商业票据借款可能会有所不同，这主要是由于资金需求的波动所致。
2024年6月30日之后各期的长期债务到期日，扣除未摊销的折扣和债务发行成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计 | 2024 年的剩余时间 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 年及以后 | 总计 |
| 长期债务到期日 | 1,832 | 1,224 | 1,094 | 1,128 | 1,508 | 6,173 | 12,959 |
10。公允价值计量
公允价值定义为在衡量日市场参与者之间通过出售资产或为转移负债而支付的金额，使用以下三类之一的投入进行衡量：
第一级衡量标准基于公司有能力获得的相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。对这些物品进行估值并不需要大量的判断。
二级衡量标准基于活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价，或者资产或负债可观察到的报价以外的市场数据。
第三级衡量基于不可观察的数据，这些数据得到很少或根本没有市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值很重要。
在解释用于估算公允价值的市场数据时，可能需要大量的判断力。
公司长期债务的账面价值为美元12,959 百万，美元11,535 百万和美元9,586 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分别为百万人。公司长期债务的公允价值为美元12,520 百万，美元11,337 百万和美元8,990 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，分别为百万人。公司的长期债务是二级工具，其公允价值来自市场报价。
简明合并资产负债表中包含的可赎回非控股权益使用第三级投入定期按公允价值计值。可赎回非控股权益的赎回价值近似于公允价值，基于预期付款金额的一系列估计潜在结果，主要取决于基础业绩指标。估值中不可观察的输入包括使用资本资产定价模型方法确定的贴现率，其范围介于 6.35% 和 7.33%.
有关可赎回非控股权益公允价值的变化，请参阅附注17。
由于这些工具的短期性质，公司的现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、长期债务的流动部分、应付账款、应计费用和其他流动负债的账面价值接近其公允价值。
11。所得税
公司过渡期的税收准备金是根据适用于年初至今普通收入或亏损的预期全年业绩计算得出的，该业绩是根据预期的全年业绩计算的。针对在适用的过渡期内发生的离散项目对税收准备金进行了调整，以得出有效所得税税率。
运营所得税支出的摘要是：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| | | | | | |
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| 税收支出总额 | 430 | 379 | 411 | 365 | | |
| 有效所得税税率 | 25% | 24% | 22% | 24% | | |
与截至2023年6月30日的三个月相比，本季度有效税率的提高主要是由税率较高的司法管辖区收入组合的变化所致。与截至2023年6月30日的六个月相比，年初至今的有效税率下降是由于抵消了第一季度出现的项目（包括税收条款的变动、基于股份的薪酬的税收减免以及欧洲石灰业务第一和第二阶段基本免税的剥离）。
12。每股收益（EPS）
每股基本收益和摊薄收益的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计，股票和每股数据除外 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| 分子 | | | | | | |
| 净收入 | 1,309 | 1,212 | 1,423 | 1,181 | | |
| 归属于可赎回非控股权益的净（收益） | (10) | (10) | (12) | (12) | | |
| 归属于非控股权益的净（收益）亏损 | (2) | (3) | 2 | 2 | | |
| 根据赎回价值调整可赎回的非控股权益 | (3) | (2) | (7) | (12) | | |
| 归属于CRH plc的每股收益——基本和摊薄后的净收益 | 1,294 | 1,197 | 1,406 | 1,159 | | |
| | | | | | |
| 分母 | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值——基本 (i) | 685.5 | 734.7 | 686.6 | 738.8 | | |
| 摊薄后的员工股票奖励的影响 (ii) | 3.3 | 3.5 | 4.5 | 4.6 | | |
| 已发行普通股的加权平均值——摊薄 | 688.8 | 738.2 | 691.1 | 743.4 | | |
| | | | | | |
| 归属于CRH plc的每股收益 | | | | | | |
| 基本 | $1.89 | | $1.63 | | $2.05 | | $1.57 | | | |
| 稀释 | $1.88 | | $1.62 | | $2.03 | | $1.56 | | | |
(i) 对计算基本和摊薄后每股收益时包含的普通股的加权平均数进行了调整，将公司回购并作为库存股持有的股票排除在外，因为这些股票不计入股息。
(ii) 只有在某些条件下才能发行的普通股，总计 4,904,276 在 2024 年 6 月 30 日以及 5,700,540 2023年6月30日，如果截至报告期结束时行使权条件尚未得到满足或在报告期内具有反稀释作用，则不包括在摊薄后每股收益的计算中。
13。累计其他综合亏损
扣除税款后的累计其他综合亏损各组成部分的余额变化如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 以百万美元计 | 货币换算 | 现金流
树篱 | 养老金和其他退休后计划 | 总计 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | (580) | (84) | (133) | (797) |
| 重新分类前的其他综合（亏损）收入 | (44) | 27 | - | (17) |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | (5) | (8) | 2 | (11) |
| 本期其他综合（亏损）净收益 | (49) | 19 | 2 | (28) |
| 归因于非控股权益的其他综合亏损 | 12 | - | - | 12 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | (617) | (65) | (131) | (813) |
| | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | (439) | (47) | (130) | (616) |
| 重新分类前的其他综合损失 | (158) | (37) | - | (195) |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | (39) | 19 | (1) | (21) |
| 本期其他综合（亏损）净额 | (197) | (18) | (1) | (216) |
| 归因于非控股权益的其他综合亏损 | 19 | - | - | 19 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | (617) | (65) | (131) | (813) |
| | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | (660) | 12 | (25) | (673) |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | 49 | (10) | - | 39 |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | - | 3 | - | 3 |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | 49 | (7) | - | 42 |
| 归因于非控股权益的其他综合亏损 | 6 | - | - | 6 |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | (605) | 5 | (25) | (625) |
| | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | (746) | (19) | (22) | (787) |
| 重新分类前的其他综合收入 | 147 | 11 | - | 158 |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | - | 13 | (3) | 10 |
| 本期其他综合收益净额（亏损） | 147 | 24 | (3) | 168 |
| 归属于非控股权益的其他综合（收益） | (6) | - | - | (6) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | (605) | 5 | (25) | (625) |
从累计其他综合亏损重新归类为收益的金额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 现金流套期保值 | | | | |
| 产品收入成本 | (9) | 3 | 22 | 17 |
| 所得税支出（福利） | 1 | - | (3) | (4) |
| 总计 | (8) | 3 | 19 | 13 |
| 养老金和其他退休后计划 | | | | |
| 其他非营业收入，净额 | 2 | - | (2) | (3) |
| 所得税支出 | - | - | 1 | - |
| 总计 | 2 | - | (1) | (3) |
| 从累计其他综合亏损重新归类为收益 | (6) | 3 | 18 | 10 |
14。区段信息
公司有以下几点 四 可报告的细分市场：
美洲材料解决方案；
美洲建筑解决方案；
欧洲材料解决方案；以及
欧洲建筑解决方案。
美洲材料解决方案部门为北美公共基础设施以及商业和住宅建筑的建设和维护提供解决方案。该细分市场生产的主要材料包括骨料、水泥、预拌混凝土和沥青。该部门还为客户提供铺路和施工服务。
美洲建筑解决方案部门为北美各地社区的建筑环境制造、供应和交付解决方案。我们在该领域的子公司提供建筑和基础设施解决方案，为复杂的关键公用事业基础设施（例如水、能源、交通和电信项目）提供服务，以及用于改善私人和公共空间的户外生活解决方案。
欧洲材料解决方案部门为欧洲建筑市场的客户提供公共基础设施以及商业和住宅建筑的建设解决方案。该细分市场生产的主要材料包括骨料、水泥、预拌混凝土、沥青和混凝土制品。
欧洲建筑解决方案部门结合了材料、产品和服务，生产了广泛的建筑和基础设施解决方案，用于关键公用事业基础设施、商业和住宅建筑以及户外生活空间的建筑和翻新。该业务满足了整个建筑价值链中对创新和增值产品和服务不断增长的需求。
公司的应报告的分部与公司的运营部门相同，与首席运营决策者（CODM）定期审查财务信息以分配资源和评估公司组织结构下的绩效的方式相对应。
CodM 分别监控分段的运营结果，以便在分段之间分配资源并评估绩效。使用调整后的息税折旧摊销前利润评估细分市场绩效。鉴于利息支出和所得税支出是集中管理的，出于向CodM提供信息的目的，这些项目不在运营部门之间分配，因此在下文详细的细分分析中省略了这些项目。报告部分不存在需要披露的不对称分配。
调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧、损耗、摊销、减值损失、剥离损益和未实现投资损益、权益法投资的收益/亏损、重大收购相关成本和养老金支出/收入，不包括当期服务成本部分，来自持续经营业务的收益。
公司应报告细分市场的关键绩效指标是：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| 美洲材料解决方案 | 4,406 | | 4,164 | | 6,608 | | 6,059 | | | |
| 美洲建筑解决方案 | 2,116 | | 2,148 | | 3,809 | | 3,809 | | | |
| 欧洲材料解决方案 | 2,404 | | 2,614 | | 4,417 | | 4,792 | | | |
| 欧洲建筑解决方案 | 728 | | 783 | | 1,353 | | 1,476 | | | |
| 总收入 | 9,654 | | 9,709 | | 16,187 | | 16,136 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后 EBITDA | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| 美洲材料解决方案 | 1,193 | 935 | 1,208 | 900 | | |
| 美洲建筑解决方案 | 476 | 474 | 784 | 775 | | |
| 欧洲材料解决方案 | 499 | 515 | 589 | 583 | | |
| 欧洲建筑解决方案 | 87 | 90 | 119 | 142 | | |
| 调整后息税折旧摊销前利润 | 2,255 | 2,014 | 2,700 | 2,400 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| 调整后 EBITDA | 2,255 | 2,014 | 2,700 | 2,400 | | |
| 折旧、损耗和摊销 | (424) | (401) | (821) | (785) | | |
| | | | | | |
| 利息收入 | 36 | 36 | 79 | 76 | | |
| 利息支出 | (155) | (73) | (288) | (154) | | |
| 资产剥离收益和未实现投资收益 (i) | 23 | - | 183 | - | | |
| 不包括当期服务成本组成部分的养老金收入 (i) | 1 | 2 | 2 | 2 | | |
| 其他利息，净额 (i) | (1) | - | (1) | - | | |
| 与收购相关的巨额成本 | (2) | - | (22) | - | | |
| 扣除所得税支出前的运营收入和权益法投资的收入 | 1,733 | 1,578 | 1,832 | 1,539 | | |
(i) 资产剥离收益和未实现的投资收益、不包括当期服务成本部分和其他利息的养老金收入净额已计入其他非营业外收入，净额已计入简明合并收益表中的净额。
每个细分市场的折旧、损耗和摊销额为：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | | |
| | | | | | |
| 美洲材料解决方案 | 208 | 195 | 398 | 381 | | |
| 美洲建筑解决方案 | 84 | 73 | 164 | 148 | | |
| 欧洲材料解决方案 | 109 | | 111 | | 212 | 212 | | | |
| 欧洲建筑解决方案 | 23 | | 22 | | 47 | 44 | | | |
| 折旧、损耗和摊销总额 | 424 | | 401 | | 821 | 785 | | | |
15。养老金和其他退休后福利
定期净福利成本的组成部分
养老金和其他退休后福利（OPEB）计划的简明合并收益表（OPEB）中确认的净定期福利成本（收入）的组成部分是：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和OPEB计划 |
| 美国 | 非美国 |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 | 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 服务成本 | - | | - | | - | | - | | 10 | | 8 | | 20 | | 16 | |
| 利息成本 | 6 | | 6 | | 12 | | 12 | | 21 | | 22 | | 42 | | 46 | |
| 预期资产回报率 | (5) | | (5) | | (10) | | (10) | | (22) | | (23) | | (44) | | (46) | |
| 摊销： | | | | | | | | |
| 过去的服务积分 | - | | - | | - | | - | | (3) | | (3) | | (6) | | (6) | |
| 精算损失 | 1 | | 1 | | 2 | | 2 | | 1 | | - | | 2 | | - | |
| | | | | | | | |
| 结算收益 (i) | - | | - | | - | | - | | - | | - | | (3) | | - | |
| 定期福利净成本 (ii) (iii) | 2 | | 2 | | 4 | | 4 | | 7 | | 4 | | 11 | | 10 | |
(i) 结算收益为美元3 百万美元与出售公司在欧洲的Lime业务时剥离的养老金计划有关，并包含在资产剥离收益和其他非营业外收入中的未实现投资收益中。
(ii) 包括定期福利净成本美元1 百万和美元1 与截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月OpeB计划相关的百万美元，以及美元2 百万和美元2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为百万美元。
(iii) 服务成本包含在收入和销售成本、一般和管理费用中，而所有其他成本部分则记录在其他非营业收入净额中。
16。可变利益实体
公司在菲律宾的业务通过可变权益实体（VIE）进行，公司持有该实体 40股本的百分比和 55收益和分配份额的百分比。其余的非控股权益 60股本百分比和 45收益和分配的百分比份额由非关联方持有。该公司的投票权与其收益和分配份额不成比例，菲律宾业务的几乎所有活动都是代表公司进行的，并通过合同关系由公司控制。菲律宾业务符合VIE的定义，公司是其主要受益人，因此进行了合并。
此外，该公司还向菲律宾业务的中间母公司提供了次级债务，这使该公司面临菲律宾业务的损益。只有在菲律宾业务中介母公司的股东协议终止或公司将其在中间母公司的股份转让给无关实体（即公司的债务敞口实质上变成中间母公司的剩余权益）时，才能偿还债务。
在集团内部注销其他CRH plc公司之前，在简明合并资产负债表中报告的合并VIE资产负债账面金额为：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 资产 | | | | |
| 流动资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | 34 | | 19 | | 39 | | |
| 应收账款，净额 | 38 | | 31 | | 32 | | |
| 库存 | 98 | | 99 | | 114 | | |
| 其他流动资产 | 52 | | 51 | | 46 | | |
| 流动资产总额 | 222 | | 200 | | 231 | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 852 | | 923 | | 946 | | |
| 善意 | 188 | | 200 | | 500 | | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 5 | | 5 | | 6 | | |
| 其他非流动资产 | 10 | | 11 | | 10 | | |
| 总资产 | 1,277 | | 1,339 | 1,693 | |
| | | | |
| 负债 | | | | |
| 流动负债： | | | | |
| 应付账款 | 94 | | 92 | | 88 | | |
| 应计费用 | 36 | | 36 | | 47 | | |
| 长期债务的当前部分 | 82 | | 98 | | 74 | | |
| 经营租赁负债 | 1 | | 1 | | 1 | | |
| 其他流动负债 | 25 | | 25 | | 25 | | |
| 流动负债总额 | 238 | | 252 | | 235 | | |
| 长期债务 | 303 | | 297 | | 348 | | |
| 递延所得税负债 | 95 | | 106 | | 109 | | |
| 非流动经营租赁负债 | 4 | | 5 | | 5 | | |
| 其他非流动负债 | 18 | | 17 | | 15 | | |
| 负债总额 | 658 | | 677 | 712 | |
在集团内部注销其他CRH plc公司之前，在简明合并损益表和简明合并现金流量表中报告的合并VIE的经营业绩为：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 总收入 | 98 | 122 | 194 | 237 |
| 总收入成本 | (89) | (113) | (176) | (227) |
| 毛利润 | 9 | 9 | 18 | 10 |
| 净亏损 | (3) | (6) | (12) | (18) |
| | | | |
| 经营活动提供的（用于）净现金 | | | (2) | 6 |
17。可赎回的非控股权益
可赎回的非控股权益包括公司两家北美子公司的非控股权益，这些权益目前可兑换。公司有能力在2031年12月31日当天或之后行使非控股权益的看涨期权。除看涨期权外，非控股权益持有人有权向公司出售非控股权益，这些权益目前可以行使。这些非控股权益有看跌期权和看涨期权，均可根据息税折旧摊销前利润的倍数进行兑换。非控股权益被视为可赎回的非控股权益，被归类为临时或夹层股权，因为它们的赎回不完全在公司的控制范围内。截至收购之日，非控股权益按其各自的公允价值入账，并根据其预期赎回价值进行调整，如果这些金额超过各自的账面价值，则从报告日起扣除留存收益，就好像该日是赎回日一样。
下表汇总了以下时期的可赎回非控股权益：
| | | | | |
| 以百万美元计 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 326 | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | 10 | |
| 兑换价值的调整 | 3 | |
| |
| 已支付的股息 | (4) |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 335 |
| |
| 截至2023年3月31日的余额 | 307 | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | 10 | |
| 兑换价值的调整 | 2 | |
| |
| 已支付的股息 | (6) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 313 |
| |
| |
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| |
| |
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| |
| |
| | | | | |
| 以百万美元计 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 333 | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | 12 | |
| 兑换价值的调整 | 7 | |
| |
| 已支付的股息 | (17) |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 335 |
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| 截至2022年12月31日的余额 | 308 | |
| 归属于可赎回非控股权益的净收益 | 12 | |
| 兑换价值的调整 | 12 | |
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| 已支付的股息 | (19) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 313 |
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18。承诺和意外开支
担保
公司已发出担保书，以担保子公司的债务，具体如下：$12.8 十亿，美元11.3 十亿美元和美元9.5 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，贷款和借款、银行垫款和衍生品债务分别为10亿美元，以及美元0.4十亿，美元0.4 十亿美元和美元0.4 截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年6月30日，在2024年6月30日之前到期的信用证分别为10亿美元 一年。
法律诉讼
公司没有参与其认为可以合理预期会对公司的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响的任何诉讼。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
导言
我们的管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在传达管理层对截至2024年6月30日的三个月和六个月的运营和财务业绩的看法。本管理层分析报告应与第一部分第1项中未经审计的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。本季度报告的 “财务报表”。
以下讨论包含趋势信息和前瞻性陈述。由于各种因素，包括本季度报告其他地方讨论的因素，特别是 “前瞻性陈述” 和第1A项，实际业绩可能与这些前瞻性陈述中讨论或暗示的业绩以及我们的历史表现存在重大差异。我们的2023年10-k表格和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中的 “风险因素”。我们的经营业绩取决于经济周期、季节性和其他与天气相关的条件以及政府支出趋势等因素。因此，所列任何财政期间的财务业绩或所报告业绩的同期比较都不代表未来的经营业绩。
概述
CRH 是建造、连接和改善世界的建筑材料解决方案的领先提供商。自1970年成立以来，CRH已从基础材料供应商发展到提供端到端的增值解决方案，为我们的客户解决复杂的施工挑战。CRH在从规划、设计、制造、安装和维护到报废回收的整个项目生命周期中与客户密切合作，利用我们的工程和创新专业知识提供优质的材料、产品和服务。
该公司整合了基本材料（骨料和水泥）、增值建筑产品和施工服务，为我们的客户提供完整的端到端解决方案。CRH的能力、创新和技术专长使其成为交通和关键公用事业基础设施项目、复杂的非住宅建筑和户外生活解决方案的重要合作伙伴。
该公司在28个国家开展业务，在北美和欧洲处于市场领先地位。由于持续的经济扩张、人口增长和对建筑业的大量公共投资，预计美国将成为CRH未来增长的关键驱动力。我们的欧洲业务受益于中欧和东欧强劲的经济和建筑业增长前景以及西欧经常性的维修和改造需求。在这两个地区，政府都大力支持基础设施，大型基础设施和商业项目对综合解决方案的需求也不断增加。
CRH在通过收购创造价值方面有着良好的记录，在过去十年中，收购约占公司增长的三分之二。我们通过以诱人的估值收购企业并通过将其与现有业务整合并产生协同效应来创造价值来实现这一目标。公司采取积极的投资组合管理方法，不断审查竞争格局，寻找有吸引力的投资和资产剥离机会，为股东带来进一步的增长和价值创造。
季节性
建筑业的活动在很大程度上取决于天气对公司运营地点的季节性影响，一些市场在春季和夏季的活动较多，而由于天气恶劣，冬季可能会大幅减少。除了影响对我们产品和服务的需求外，恶劣天气还会出于各种原因对生产过程产生负面影响。例如，在持续的高温、强降雨和/或其他不利的天气条件下，工人可能无法在户外工作。因此，任何特定季度的财务业绩不一定表示全年预期的业绩。
财务业绩亮点
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
与2023年第二季度相比，CRH第二季度表现强劲，截至2024年6月30日的三个月业绩亮点如下（除非另有说明，否则与去年第二季度相比较）：
•总收入下降了1％，至97亿美元；
•净收入为13亿美元，较之12亿美元，增长9,700万美元，增长8％。调整后的息税折旧摊销前利润*1为23亿美元，增长2.41亿美元，增长12％；
•净收入利润率为13.6％，而前者为12.5％，增长了110个基点（基点）。调整后的息税折旧摊销前利润率*为23.4％，比去年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润率*的20.7％增长了270个基点；以及
•每股基本收益（EPS）为1.89美元，而后为1.63美元。
截至2024年6月30日的六个月
在截至2024年6月30日的六个月中，CRH的业绩与去年相比有所增强，因此业绩亮点如下（除非另有说明，否则与去年前六个月进行比较）：
•总收入为162亿美元，持平；
•净收入为14亿美元，而后为12亿美元，增长2.42亿美元，增长20％。调整后的息税折旧摊销前利润*为27亿美元，增长3亿美元，增长13％；
•净收入利润率为8.8％，而7.3％，增长了150个基点。调整后的息税折旧摊销前利润率*为16.7％，比上年半年调整后的息税折旧摊销前利润率*的14.9％增长了180个基点；以及
•基本每股收益为2.05美元，而前者为1.57美元。
* 代表非公认会计准则衡量标准。参见第 32 至 33.1 页 “非公认会计准则对账和补充信息” 中的讨论
资本配置亮点
截至2024年6月30日的六个月
•通过分红支付给股东的现金为12亿美元，而去年上半年为8亿美元。CRH在2024年第一季度过渡到季度分红，于2024年2月宣布每股0.35美元的季度股息，2024年5月宣布的第二季度股息为每股0.35美元，2024年8月8日宣布的第三季度股息为每股0.35美元，同比年增长5％；
•通过股票回购向股东返还的现金为7亿美元，与去年上半年相比减少了2亿美元。2024年8月7日，最新一批股票回购计划完成，使今年迄今为止的现金回购达到9亿美元。又宣布了一笔资金，将正在进行的股票回购计划再延长3亿美元，最迟将于2024年11月6日完成；以及
•完成了16项收购，总对价为26亿美元，而去年上半年为2亿美元。另有11亿美元投资于开发和替代资本支出项目，而2023年同期为8亿美元。
开发回顾
在截至2024年6月30日的三个月中，CRH完成了八次收购，总对价为4亿美元，而2023年同期为零百万美元。美洲材料解决方案完成了五次收购，欧洲材料解决方案完成了两次收购，美洲建筑解决方案完成了一项收购。
总体而言，在截至2024年6月30日的六个月中，CRH完成了16次收购，总对价为26亿美元，而去年上半年为2亿美元。最大的一笔收购于2024年第一季度完成，是美洲材料解决方案公司在德克萨斯州的水泥和预拌混凝土资产和业务组合，总对价为21亿美元。
2024年7月1日，CRH完成了对Adbri多数股权的收购。Adbri是一家具有吸引力的企业，在澳大利亚拥有高质量的资产和领先的市场地位，这补充了CRH在水泥、混凝土和骨料方面的核心竞争力，并为CRH现有的澳大利亚业务的增长和发展创造了更多机会。
在资产剥离方面，在截至2024年6月30日的三个月中，剥离和处置长期资产的现金收益为4亿美元。最大规模的资产剥离与美洲材料解决方案出售加拿大魁北克的某些水泥、骨料和预拌混凝土业务有关。
在截至2024年6月30日的六个月中，CRH通过剥离和处置长期资产实现了11亿美元的现金收益，主要与剥离于2024年第一季度完成的欧洲Lime业务的第一和第二阶段有关。剩余阶段包括在波兰的Lime业务，预计将于2024年下半年完成。去年上半年没有进行资产剥离。
全年展望
我们很高兴地宣布，我们将上调先前的2024年的预期，这反映了我们的财务业绩、业务的积极潜在势头以及近期投资组合活动的积极贡献
预计我们在北美的业务将受益于重要的基础设施活动和对关键非住宅领域的投资的增加，而在欧洲，我们预计基础设施和关键非住宅市场的潜在需求良好，这将进一步得到严格成本控制的支持。预计短期内，我们整个市场的住宅建筑，尤其是新建活动将保持低迷。假设季节性天气模式正常且宏观经济环境没有重大失调，CRH仍有能力在2024年再创历史新高。
运营结果
收入来自四个细分市场的一系列产品和服务。美洲和欧洲的材料解决方案部门利用广泛的储备采石场网络来生产和供应包括骨料、水泥、预拌混凝土和沥青在内的一系列材料，并提供铺路和施工服务。美洲和欧洲建筑解决方案部门制造、供应和交付高质量的建筑产品和解决方案。
下表汇总了公司在所述期间未经审计的简明合并收益表。2
简明合并收益表（未经审计）
（以百万美元计，每股数据除外）
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| 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 总收入 | 9,654 | 9,709 | 16,187 | 16,136 |
| 总收入成本 | (5,979) | (6,079) | (10,705) | (10,887) |
| 毛利润 | 3,675 | 3,630 | 5,482 | 5,249 |
| 销售、一般和管理费用 | (1,948) | (2,035) | (3,735) | (3,657) |
| 处置长期资产的收益 | 102 | 18 | 110 | 23 |
| 营业收入 | 1,829 | 1,613 | 1,857 | 1,615 |
| 利息收入 | 36 | 36 | 79 | 76 |
| 利息支出 | (155) | (73) | (288) | (154) |
| 其他非营业收入，净额 | 23 | 2 | 184 | 2 |
| 扣除所得税支出前的运营收入和权益法投资的收入 | 1,733 | 1,578 | 1,832 | 1,539 |
| 所得税支出 | (430) | (379) | (411) | (365) |
| 权益法投资的收入 | 6 | 13 | 2 | 7 |
| 净收入 | 1,309 | 1,212 | 1,423 | 1,181 |
| 归属于可赎回非控股权益的净（收益） | (10) | (10) | (12) | (12) |
| 归属于非控股权益的净（收益）亏损 | (2) | (3) | 2 | 2 |
| 归属于CRH plc的净收益 | 1,297 | 1,199 | 1,413 | 1,171 |
| 归属于CRH plc的每股基本收益 | 1.89 美元 | 1.63 美元 | | 2.05 美元 | 1.57 美元 | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润* | 2,255 | 2,014 | 2,700 | 2,400 |
总收入
截至2024年6月30日的三个月，总收入为97亿美元，与2023年第二季度相比减少了1亿美元，下降了1％，这是由于某些地区的不利天气和资产剥离导致的交易量减少抵消了持续的定价进展和收购的贡献。
在美洲材料解决方案，总收入增长了6％，基本材料和道路解决方案的总收入分别增长了5％和6％。在美洲，建筑解决方案的总收入下降了1％，建筑和基础设施解决方案的总收入下降了2％，户外生活解决方案的总收入下降了2％。
在欧洲材料解决方案，总收入下降了8％，基本材料的总收入比截至2023年6月30日的三个月下降了13％，而道路解决方案的总收入下降了3％。在欧洲，建筑解决方案的总收入下降了7％，建筑和基础设施解决方案的总收入下降了11％，而户外生活解决方案的总收入增长了7％。
在截至2024年6月30日的六个月中，总收入为162亿美元，较2023年前六个月增加了1亿美元，这反映了持续的定价进展以及收购的贡献，这些收购抵消了Lime业务的减少和资产剥离。
美洲材料解决方案的总收入增长了9％，基本材料和道路解决方案的总收入分别增长了7％和10％。在美洲，建筑解决方案的总收入持平，建筑与基础设施解决方案的总收入下降了2％，户外生活解决方案的总收入增长了1％。
在欧洲材料解决方案，总收入下降了8％，基本材料的总收入比截至2023年6月30日的六个月下降了11％，而道路解决方案的总收入下降了4％。在欧洲，建筑解决方案的总收入下降了8％，建筑和基础设施解决方案的总收入下降了12％，而户外生活解决方案的总收入增长了5％。
有关分部收入的更多讨论，请参阅第28至31页的 “细分市场” 部分。
毛利润
截至2024年6月30日的三个月，毛利为37亿美元，比2023年同期增加了4,500万美元，增长了1％，反映了总收入下降了1％，而总收入成本下降了2％。38.1％的毛利率从去年第二季度的37.4％增长了70个基点。总收入成本下降的主要原因是资产剥离、销量减少和能源价格下跌导致能源成本降低了19％，以及原材料成本下降了2％。劳动力和分包商成本分别增长了6％和5％，部分抵消了这些成本的下降。
* 代表非公认会计准则衡量标准。参见第 32 至 33.2 页 “非公认会计准则对账和补充信息” 中的讨论
在截至2024年6月30日的六个月中，毛利为55亿美元，比2023年同期增长2亿美元，增长4％，总收入比2023年同期增长1亿美元，而总收入成本下降了2％。33.9％的毛利率从去年上半年的32.5％增长了140个基点。总收入成本下降的主要原因是资产剥离、销量减少和能源价格下跌导致能源成本降低了22％，以及原材料成本下降了4％。劳动力和分包商成本分别增长了6％和8％，部分抵消了这些成本的下降。
销售、一般和管理费用
截至2024年6月30日的三个月，销售、一般和管理（SG&A）支出主要包括运输成本、人工成本以及其他销售和管理费用，为19亿美元，比2023年同期减少了1亿美元，下降了4％。销售和收购费用减少的主要原因是成本控制措施以及运量减少导致运输成本降低了3％。由于收购和工资上涨导致员工人数增加，劳动力成本增加7％，部分抵消了这些下降。
在截至2024年6月30日的六个月中，销售和收购支出为37亿美元，比2023年同期增加了1亿美元，增长了2％。销售和收购支出的增加主要是由于收购导致员工人数增加和工资通货膨胀导致的劳动力成本增长了9％；由于销量减少，成本控制行动和运输成本的降低，与2023年相比下降了3％，部分抵消了这一增长。
处置长期资产的收益
截至2024年6月30日的三个月，处置长期资产的收益为1.02亿美元，与2023年相比增加了8400万美元，截至2024年6月30日的六个月为1.1亿美元，增加了8,700万美元。增长主要与出售北美的某些土地资产有关。
利息收入
截至2024年6月30日的三个月，利息收入为3,600万美元，与2023年同期持平，截至2024年6月30日的六个月为7,900万美元，比2023年同期增加了300万美元。
利息支出
截至2024年6月30日的三个月，利息支出为1.55亿美元，比2023年同期增加了8200万美元，截至2024年6月30日的六个月增加了2.88亿美元，比上期增加了1.34亿美元。增长主要是由于总债务余额的增加和新发行债务的利率上升。
其他非营业收入，净额
截至2024年6月30日的三个月，其他非营业外收入净额为2300万美元，而2023年同期为200万美元。其他非营业外收入，净额包括养老金和退休后福利成本（不包括服务成本）、资产剥离的损益以及其他杂项收入和支出。其他营业外收入的净增长主要与某些资产剥离的收益有关。
截至2024年6月30日的六个月中，其他非营业外收入净额为1.84亿美元，而2023年同期为200万美元。其他非营业外收入的净增长主要与欧洲石灰业务第一和第二阶段完成剥离的收益以及某些投资的未实现收益有关。
所得税
在截至2024年6月30日的三个月中，该公司的所得税支出为4.3亿美元，而2023年同期为3.79亿美元。2024年第二季度的有效税率为25％，而2023年第二季度的有效税率为24％。有效税率的变动主要是由税率较高的司法管辖区所得收入组合的变化所推动的。
在截至2024年6月30日的六个月中，该公司的所得税支出为4.11亿美元，而2023年同期为3.65亿美元。2024年上半年的有效税率为22％，而2023年同期的有效税率为24％。有效税率的变动主要是由于抵消了第一季度出现的项目，包括税收条款的变动、基于股份的薪酬的税收减免以及欧洲石灰业务第一和第二阶段基本免税的剥离。
权益法投资的收入
在截至2024年6月30日的三个月中，权益法投资的收益为600万美元，比2023年同期减少了700万美元，截至2024年6月30日的六个月中录得了200万美元的收益，比2023年同期减少了500万美元。
净收入
截至2024年6月30日的三个月，净收入为13亿美元，比2023年同期增加了9,700万美元。这一结果主要是由处置长期资产的收益增加，以及毛利的增加和销售并购支出的减少所推动的，这抵消了与2023年第二季度相比更高的利息支出和所得税支出。
截至2024年6月30日的六个月中，净收入为14亿美元，比2023年同期增加了2.42亿美元，这主要是由于毛利润的增加、长期资产处置收益和其他非营业收入的净增长，抵消了与2023年同期相比增加的销售和收购支出和利息支出。
归属于CRH plc的净收益和每股收益
截至2024年6月30日的三个月，归属于CRH plc的净收益为13亿美元，比2023年同期增加了9,800万美元。归属于CRH plc的净收入增长是由净收入增加9,700万美元和归属于非控股权益的净收入减少100万美元推动的。截至2024年6月30日的三个月，基本每股收益为1.89美元，而截至2023年6月30日的三个月，基本每股收益为1.63美元。
截至2024年6月30日的六个月中，归属于CRH plc的净收益为14亿美元，比2023年同期增加了2.42亿美元。归因于CRH plc的净收入增长是由2.42亿美元的净收入增长推动的。截至2024年6月30日的六个月中，基本每股收益为2.05美元，而截至2023年6月30日的六个月为1.57美元。
细分市场
CRH由两个部门的四个可报告的部门组成。CRH的美洲分部包括两个部门：美洲材料解决方案和美洲建筑解决方案；CRH的欧洲分部包括另外两个部门：欧洲材料解决方案和欧洲建筑解决方案。
在CRH的细分市场中，收入按主要活动和产品分类。对业务领域的审查和评估如下：（1）基本材料，（2）道路解决方案，（3）建筑和基础设施解决方案，以及（4）户外生活解决方案。垂直整合的基本材料业务生产和供应用于各种建筑和工业应用的骨料和水泥。道路解决方案为公共公路基础设施项目和商业基础设施的制造、安装和维护提供支持。建筑与基础设施解决方案连接、保护和运输关键的水、能源和电信基础设施，并交付复杂的商业建筑项目。户外生活解决方案整合了专业的材料、产品和设计功能，以提高私人和公共空间的质量。
公司衡量分部利润的标准是调整后的息税折旧摊销前利润，其定义为扣除利息、税项、折旧、损耗、摊销、减值亏损、剥离损益和未实现投资损益、权益法投资的收益/损失、大量收购相关成本和养老金支出/收入，不包括当期服务成本部分。
美洲材料解决方案3
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
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| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 截至2023年6月30日的三个月 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | % 变化 |
| 总收入 | 4,164 | (5) | +125 | (34) | +156 | 4,406 | +6% |
| 调整后 EBITDA | 935 | (1) | +38 | (8) | +229 | 1,193 | +28% |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 22.5% | | | | | 27.1% | |
美洲材料解决方案的总收入，包括于2024年2月完成的德克萨斯州水泥和预拌混凝土资产的收购，比2023年第二季度增长了6％。受所有业务领域价格上涨的推动，有机总收入*增长了4％。
在基本材料方面，在骨料和水泥价格增长的支持下，总收入增长了5％，分别增长了12％和8％。受恶劣天气条件和新建住宅需求疲软的影响，总量和水泥产量分别下降了3％和2％。
在道路解决方案中，总收入增长了6％，这得益于所有业务领域的定价提高以及与《基础设施投资和就业法》（IIJA）相关的持续资金支持。铺路和施工收入增长了8％，南部和西部地区增长良好。沥青产量和价格分别增长了1％和4％，而预拌混凝土价格上涨了9％，抵消了6％的下降。在招标活动的积极势头的支持下，施工积压量比上年增长。
2024年第二季度美国材料解决方案调整后的息税折旧摊销前利润为12亿美元，比上年增长28％，这是由于成本管理、定价举措和运营效率以及某些土地资产销售的收益缓解了劳动力和原材料成本上涨的影响。与2023年第二季度相比，有机调整后的息税折旧摊销前利润*为25％。调整后的息税折旧摊销前利润率增加了460个基点。
美洲材料解决方案
截至2024年6月30日的六个月
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| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 六个月已结束
2023年6月30日 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 六个月已结束
2024年6月30日 | % 变化 |
| 总收入 | 6,059 | (5) | +194 | (34) | +394 | 6,608 | +9% |
| 调整后 EBITDA | 900 | (1) | +63 | (8) | +254 | 1,208 | +34% |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 14.9% | | | | | 18.3% | |
Americas Materials Solutions的总收入在今年前六个月增长了9％，这要归因于价格上涨、大多数业务领域的销量增加以及收购的积极贡献，包括2024年2月初结束的德克萨斯州水泥和预拌混凝土资产的收购，抵消了不利的天气。有机总收入*领先7％。
在基本材料方面，总收入增长了7％。总量和水泥价格分别领先11％和8％。总量增长了1％，水泥产量受益于收购的影响，比上年同期增长了1％。天气对下半年的收入产生了负面影响，尤其是在德克萨斯州和美国中部。
Road Solutions的总收入增长了10％，这要归因于与IIJA相关的持续资金支持，更高的定价和持续的活动水平。由于季节初的项目活动，沥青价格上涨了4％，而销量比2023年同期增长了2％。铺路和施工收入比去年同期增长了11％。预拌混凝土的价格比去年上半年上涨了9％，而销量持平。我们看到，招标活动持续保持势头，施工积压量高于去年同期。
2024年上半年美国材料解决方案调整后的息税折旧摊销前利润为12亿美元，高于去年上半年，原因是定价和运营效率的提高以及某些土地资产销售的收益缓解了劳动力、分包商和原材料成本上涨的影响。有机调整后的息税折旧摊销前利润*比2023年前六个月增长28％。调整后的息税折旧摊销前利润率增加了340个基点。
3* 代表非公认会计准则衡量标准。参见第32至33页 “非公认会计准则对账和补充信息” 中的讨论。
美洲建筑解决方案
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 截至2023年6月30日的三个月 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | % 变化 |
| 总收入 | 2,148 | (2) | +61 | — | (91) | 2,116 | (1)% |
| 调整后 EBITDA | 474 | (1) | +15 | — | (12) | 476 | — | |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 22.1% | | | | | 22.5% | |
Americas Building Solutions报告称，受新建住宅需求低迷和恶劣天气条件导致活动水平下降的影响，总收入下降了1％。本季度的整体表现得到了定价纪律和收购贡献的支持。有机总收入*比2023年第二季度下降了4％。
在建筑与基础设施解决方案方面，由于某些市场的不利天气以及新建住宅需求下降的影响抵消了良好的收购业绩，总收入与上年持平。非住宅和基础设施背景仍然由IIJA的大量资金支撑。
在户外生活解决方案中，总收入下降了2％，这主要是由于本季度恶劣天气的影响，尤其是德克萨斯州和中部地区。
2024年第二季度美洲建筑解决方案调整后的息税折旧摊销前利润与2023年同期持平，按有机*计算落后3％。水和能源终端市场的稳健增长以及户外生活解决方案中利润率更高的产品的增长被不利天气影响和电信行业的项目延误所抵消。与2023年第二季度相比，调整后的息税折旧摊销前利润率为40个基点。
美洲建筑解决方案4
截至2024年6月30日的六个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 六个月已结束
2023年6月30日 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 六个月已结束
2024年6月30日 | % 变化 |
| 总收入 | 3,809 | (2) | +99 | — | (97) | 3,809 | — | |
| 调整后 EBITDA | 775 | (1) | +20 | — | (10) | 784 | +1% |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 20.3% | | | | | 20.6% | |
在今年的前六个月，Americas Building Solutions的总收入与上年持平，这得益于积极的收购贡献和定价纪律，被低迷的住宅需求和负面天气影响所抵消。有机总收入*比2023年上半年下降了3％。
在建筑与基础设施解决方案方面，受恶劣天气和住宅活动减少的影响，总收入较上年下降了2％。
在户外生活解决方案中，总收入增长了1％，大多数地区的增长是受零售渠道强劲销售的推动，尤其是草坪和园艺产品以及围栏、甲板和栏杆业务。
受恶劣天气和投入成本（尤其是劳动力和分包商成本）上涨的影响，2024年上半年美洲建筑解决方案调整后的息税折旧摊销前利润比2023年同期增长1％，按有机*计算落后1％。成本控制举措抵消了成本通胀的影响，使调整后的息税折旧摊销前利润率比去年上半年提前30个基点。
* 代表非公认会计准则衡量标准。参见第 32 至 33.4 页 “非公认会计准则对账和补充信息” 中的讨论
欧洲材料解决方案5
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
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| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 截至2023年6月30日的三个月 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | % 变化 |
| 总收入 | 2,614 | +24 | +40 | (130) | (144) | 2,404 | (8)% |
| 调整后 EBITDA | 515 | +5 | +7 | (38) | +10 | 499 | (3)% |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 19.7% | | | | | 20.8% | |
欧洲材料解决方案的总收入下降了8％，按有机*计算下降了5％，原因是中欧和东欧的良好销量增长以及持续的定价进展被西欧由于某些市场状况疲软和本季度恶劣天气导致的活动水平下降所抵消。
受欧洲石灰业务第一和第二阶段剥离完成的影响，基本材料领域的总收入与2023年第二季度相比下降了13％。总销量比2023年同期下降了1％，而水泥产量下降了2％，这是由于活动水平下降，尤其是西欧和菲律宾，中欧和东欧的良好销量增长部分抵消了这一点。总定价上涨3％，受地域结构不利影响的水泥整体价格也比2023年第二季度增长了1％。
道路解决方案的收入与2023年第二季度相比下降了3％。沥青产量下降了1％，英国和爱尔兰的沥青销量减少被波兰产量的增加部分抵消。受英国活动水平下降的推动，铺路和施工收入下降了8％。与2023年同期相比，预拌混凝土的产量下降了2％，中欧和东欧的产量增加仅部分抵消了西欧产量的下降。
欧洲材料解决方案2024年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润为4.99亿美元，按有机*计算，比2023年同期增长2％，这主要是由定价上涨、能源成本降低和运营效率推动的。调整后的息税折旧摊销前利润率与2023年第二季度相比增长了110个基点。
欧洲材料解决方案
截至2024年6月30日的六个月
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| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 六个月已结束
2023年6月30日 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 六个月已结束
2024年6月30日 | % 变化 |
| 总收入 | 4,792 | +64 | +66 | (247) | (258) | 4,417 | (8)% |
| 调整后 EBITDA | 583 | +6 | +11 | (62) | +51 | 589 | +1% |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 12.2% | | | | | 13.3% | |
今年前六个月，欧洲材料解决方案的总收入下降了8％，按有机*计算下降了5％，但积极的定价势头被西欧和菲律宾销量的减少所抵消。在许多大型基础设施项目的支持下，中欧和东欧的销量在今年前六个月持续增长。
在基本材料方面，总收入比2023年同期下降了11％，这主要是由于欧洲石灰业务的第一和第二阶段的剥离已经完成。受地域结构的影响，总价格比2023年同期上涨3％，水泥价格上涨1％。
在道路解决方案方面，由于销量减少，收入比2023年同期下降了4％。沥青价格与2023年的同期持平，而销量下降了5％。铺路和建筑收入下降了6％，主要集中在英国。波兰和罗马尼亚在今年的前六个月经历了更高的预拌混凝土产量，但这被西欧的减少所抵消，导致总体下降了7％。
欧洲材料解决方案今年前六个月调整后的息税折旧摊销前利润为5.89亿美元，比2023年同期增长1％，按有机*计算增长9％，这主要是由定价上涨、能源成本降低和运营效率的推动，而不是抵消了销量减少的影响。调整后的息税折旧摊销前利润率与2023年前六个月相比增长了110个基点。
*代表非公认会计准则衡量标准。参见第32至33页 “非公认会计准则对账和补充信息” 中的讨论。5
欧洲建筑解决方案
截至 2024 年 6 月 30 日的三个月
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| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 截至2023年6月30日的三个月 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 截至 2024 年 6 月 30 日的三个月 | % 变化 |
| 总收入 | 783 | +2 | +6 | — | (63) | 728 | (7)% |
| 调整后 EBITDA | 90 | +1 | +1 | — | (5) | 87 | (3)% |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 11.5% | | | | | 12.0% | |
由于新建住宅活动持续疲软，欧洲建筑解决方案的总收入与2023年第二季度相比下降了7％。
在建筑和基础设施解决方案中，总收入与2023年第二季度相比下降了11％。基础设施产品收入增加，因为收购的贡献足以抵消较低的活动水平。主要市场需求疲软，对预制件和建筑配件的收入产生了负面影响。
户外生活解决方案的收入比2023年同期增长了7％，在今年早些时候某些关键市场的冬季天气持续之后，第二季度的活动有所增加。
与2023年第二季度相比，欧洲建筑解决方案调整后的息税折旧摊销前利润下降了3％。在严格的商业管理和成本节约举措的支持下，调整后的息税折旧摊销前利润率与2023年同期相比增长了50个基点。
欧洲建筑解决方案
截至2024年6月30日的六个月
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| | 变更分析 | | |
| 以百万美元计 | 六个月已结束
2023年6月30日 | 货币 | 收购 | 资产剥离 | 有机 | 六个月已结束
2024年6月30日 | % 变化 |
| 总收入 | 1,476 | +8 | +13 | — | (144) | 1,353 | (8)% |
| 调整后 EBITDA | 142 | +1 | +2 | — | (26) | 119 | (16)% |
| 调整后息折旧摊销前利润率 | 9.6% | | | | | 8.8% | |
欧洲建筑解决方案的总收入在今年前六个月下降了8％，2024年新建住宅活动持续疲软。
在建筑和基础设施解决方案中，总收入比2023年同期下降了12％。基础设施产品收入增加，这得益于收购抵消了较低的活动水平。预制件和建筑配件的收入受到多个市场持续疲软的新建住宅活动的负面影响，第一季度经历的不利天气条件影响了整体表现。
户外生活解决方案的收入比2023年同期增长了5％，第二季度活动的增加足以抵消2024年第一季度某些关键市场长期冬季天气的影响。
欧洲建筑解决方案今年前六个月调整后的息税折旧摊销前利润比2023年同期下降16％。调整后的息税折旧摊销前利润率与2023年前六个月相比下降了80个基点，严格的商业管理和成本节约举措仅部分抵消了销售额的下降。
非公认会计准则对账和补充信息
CRH使用许多非公认会计准则绩效指标来监控财务业绩。除非另有定义，否则在讨论我们在持续经营基础上报告的财务状况和经营业绩的整个过程中都会提及这些指标，并且这些衡量标准由CRH管理层定期审查。这些绩效衡量标准可能并非由所有公司统一定义，因此可能无法与其他公司的类似标题的衡量标准和披露进行直接比较。
提供的某些信息来自根据美国公认会计原则计算的金额，但其本身并不是明确允许的 GAAP 衡量标准。不应孤立地看待下文概述的非公认会计准则绩效指标，也不能将其作为同等公认会计原则衡量标准的替代方案。
调整后的息税折旧摊销前利润：调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、税项、折旧、损耗、摊销、减值损失、剥离损益和未实现投资损益、权益法投资的收益/损失、重大收购相关成本和养老金支出/收入，不包括当期服务成本部分。管理层将其与其他GAAP和非GAAP财务指标一起引用，以帮助投资者分析公司的业绩。各细分市场调整后的息税折旧摊销前利润由管理层监控，以便在各细分市场之间分配资源并评估业绩。调整后的息税折旧摊销前利润率是通过表示调整后的息税折旧摊销前利润占总收入的百分比来计算的。
与其最接近的GAAP指标的对账情况如下所示：
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| 三个月结束了 | 六个月已结束 |
| 6 月 30 日 | 6 月 30 日 |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 |
| 净收入 | 1,309 | 1,212 | 1,423 | 1,181 |
| | | | |
| 权益法投资的收入 | (6) | (13) | (2) | (7) |
| 所得税支出 | 430 | 379 | 411 | 365 |
| 资产剥离收益和未实现投资收益 (i) | (23) | — | (183) | — |
| 不包括当期服务成本组成部分的养老金收入 (i) | (1) | (2) | (2) | (2) |
| 其他利息，净额 (i) | 1 | — | 1 | — |
| 利息支出 | 155 | 73 | 288 | 154 |
| 利息收入 | (36) | (36) | (79) | (76) |
| 折旧、损耗和摊销 | 424 | 401 | 821 | 785 |
| | | | |
| 与收购相关的巨额成本 (ii) | 2 | — | 22 | — |
| 调整后 EBITDA | 2,255 | 2,014 | 2,700 | 2,400 |
| | | | |
| 总收入 | 9,654 | 9,709 | 16,187 | 16,136 |
| 净收入利润率 | 13.6% | 12.5% | 8.8% | 7.3% |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | 23.4% | 20.7% | 16.7% | 14.9% |
| | | | |
| (i) 资产剥离收益和未实现的投资亏损/收益、不包括当期服务成本部分和其他利息的养老金收入净额已包含在简明合并收益表中的其他非营业外收益中。 |
| (ii) 代表与非例行重大收购相关的支出，这些收购符合未经审计的财务报表附注4 “收购” 中单独报告的标准。2024年第二季度的支出主要包括与这些非常规的重大收购相关的法律和咨询费用。 |
净负债：管理层使用净负债是因为它可以进一步了解公司当前的债务状况减去可用现金。提供净负债是为了使投资者能够看到总债务、相关套期保值以及现金和现金等价物的总体经济影响。净负债包括短期和长期债务、融资租赁负债、现金和现金等价物以及流动和非流动衍生金融工具（净额）。
与其最接近的GAAP指标的对账情况如下所示：
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| 6 月 30 日 | 12 月 31 日 | 6 月 30 日 | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | 2023 | |
| 短期和长期债务 | (13,118) | (11,642) | (9,748) | |
| 现金及现金等价物 (i) | 3,077 | 6,390 | 4,275 | |
| 融资租赁负债 | (147) | (117) | (91) | |
| 衍生金融工具（净额） | (91) | (37) | (111) | |
| 净负债 | (10,279) | (5,406) | (5,675) | |
| | | | |
| (i) 截至2024年6月30日的现金及现金等价物包括重新归类为待售的1,100万美元现金和现金等价物。截至2023年12月31日，现金及现金等价物包括重新归类为待售的4900万美元现金和现金等价物。截至2023年6月30日的现金及现金等价物包括被重新归类为待售的零百万美元现金和现金等价物。 |
有机收入和有机调整后息税折旧摊销前利润：CRH通过收购和投资推行增长战略，在截至2024年6月30日的六个月中，收购和投资总支出为25亿美元，而2023年同期为2亿美元。2023年和2024年上半年完成的收购为截至2024年6月30日的三个月，增量总收入为2.32亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润为6,100万美元，截至2024年6月30日的六个月总收入为3.72亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润为9,600万美元。截至2024年6月30日的六个月中，剥离和处置长期资产的现金收益为11亿美元，而截至2023年6月30日的六个月为4200万美元。截至2024年6月30日的三个月，资产剥离对总收入的影响为负1.64亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润水平为负4,600万美元。在截至2024年6月30日的六个月中，资产剥离的总收入影响为负2.81亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润水平的影响为负7,000万美元。
在截至2024年6月30日的三个月中，美元兑大多数主要货币与2023年同期相比疲软，对货币汇率产生了积极影响。
由于收购、资产剥离、货币兑换折算和其他非经常性项目会对每个报告期的业绩产生影响，CRH使用有机收入和有机调整后的息税折旧摊销前利润作为额外绩效指标，来评估每个报告期先前存在（也称为标的、传承、同比或持续的）业务的业绩。
有机收入和有机调整后息税折旧摊销前利润是通过不包括本年度和上一年度收购和剥离产生的增量收入和调整后息税折旧摊销前利润、交易所折算的影响以及任何一次性项目的影响得出的。在第一部分第 2 项中。第28至31页的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 部分，有机收入和有机调整后息税折旧摊销前利润的变化是收入和调整后息税折旧摊销前利润的额外衡量标准，以更好地了解公司的业绩。有机变化百分比的计算方法是将有机变动表示为上一年度报告期的百分比（经汇率影响调整后）。有机收入和有机调整后息税折旧摊销前利润的变化与各细分市场的总收入和调整后息税折旧摊销前利润变化的对账情况，并在第一部分第2项的细分市场讨论中包含的表格中对每个细分市场的业绩进行了讨论。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，从第24页开始。
流动性和资本资源
公司增量流动性的主要来源是来自经营活动的现金流，加上现金和现金等价物余额、美元和欧元商业票据计划以及承诺的信贷额度，预计将足以满足公司的营运资金需求、资本支出、股息、股票回购、即将到期的债务以及在可预见的将来与我们的运营相关的其他流动性需求。此外，该公司认为，它将有能力通过来自内部可用现金的现金流、经营活动产生的现金流以及在市场条件下通过获得额外借款和/或发行额外债务或股权证券来为更多收购提供资金。
截至2024年6月30日，短期和长期债务总额为131亿美元，而截至2023年12月31日为116亿美元，截至2023年6月30日为97亿美元。2024年5月，公司的全资子公司完成了2029年到期的7.5亿美元、5.20％的优先票据和2034年到期的7.5亿美元5.40％的优先票据的发行。在截至2024年6月30日的六个月中，美元和欧元商业票据计划净发行了8亿美元的商业票据。2024年1月，6万欧元的1.875％欧元的优先票据在到期时偿还。
截至2024年6月30日，净负债*为103亿美元，而截至2023年12月31日为54亿美元，截至2023年6月30日为57亿美元。与2023年12月31日相比，净负债*6的增加反映了收购、通过分红和持续股票回购向股东提供的现金回报，以及购买不动产、厂房和设备，但部分被运营活动流入以及欧洲石灰业务第一和第二阶段完成剥离的收益所抵消。此外，截至2024年6月30日，该公司的限制性现金为9亿美元，包含在简明合并资产负债表的限制性现金中。这种限制性现金由托管中持有的与预计在未来一段时间内完成的交易相关的金额组成，主要与附注4中提及的收购Adbri的应付金额有关。
CRH在2024年前六个月继续其正在进行的股票回购计划，回购了约940万股普通股，总对价为7亿美元，该公司将开始另外3亿澳元的回购计划，不迟于2024年11月6日完成。该公司还在2024年前六个月支付了12亿美元的现金股息。
除本季度报告中更新的项目外，CRH的财务状况以及公司重大现金需求的性质和构成，包括还本付息和相关利息支付、经营租赁义务、股票回购承诺和正常业务过程中产生的其他购买义务，与2023年10-k表中披露的相比没有重大变化。
现金流
截至2024年6月30日，CRH的现金和现金等价物以及限制性现金为39亿美元，而截至2023年6月30日为43亿美元。
截至2024年6月30日，CRH的未偿短期和长期债务总额为131亿美元，而截至2023年6月30日为97亿美元。
租赁负债总额为15亿美元，而截至2023年6月30日为13亿美元。
截至2024年6月30日，CRH拥有37亿美元的未动用承诺贷款，这些资金可用到2029年5月。截至2024年6月30日，CRH有足够的现金余额来支付未来1.0年的所有到期债务，剩余定期债务的加权平均到期日为8.1年。
来自经营活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | |
| 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | | |
| 经营活动提供的净现金 | 773 | 963 | | |
截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为8亿美元，与2023年同期相比减少了1.9亿美元。经营活动提供的净现金减少主要是由于与营运资本相关的流出量增加，抵消了净收入的增加。
* 代表非公认会计准则衡量标准。参见第 32 至 33.6 页 “非公认会计准则对账和补充信息” 中的讨论
来自投资活动的现金流
| | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | |
| 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | | |
| 用于投资活动的净现金 | (2,617) | (970) | | |
截至2024年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为26亿美元，而2023年同期为10亿美元，增加了16亿美元。在截至2024年6月30日的六个月中，公司投资了25亿美元进行收购，比2023年同期增加了23亿美元。资产外流被剥离和处置11亿美元长期资产的收益部分抵消，这主要与欧洲Lime业务第一和第二阶段的剥离完成以及加拿大某些业务的剥离有关。除此之外，2024年前六个月的资本支出总额为11亿美元，与去年同期相比，流出量增加了4亿美元。
来自融资活动的现金流量
| | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 | | |
| 6 月 30 日 | | |
| 以百万美元计 | 2024 | 2023 | | |
| 用于融资活动的净现金 | (515) | (1,746) | | |
截至2024年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为5亿美元，与去年同期相比减少了12亿美元。债务发行的收益为34亿美元，而2023年前六个月为9亿美元，增加了25亿美元，这主要与发行和出售2029年到期的7.5亿美元、5.20％的优先票据和2034年到期的7.5亿美元、5.40％的优先票据，以及2024年上半年根据公司的商业票据计划发行的18亿美元。2024年上半年的债务偿还额为17亿美元，主要是偿还2024年1月到期的60000万欧元1.875％欧元优先票据，以及偿还根据公司商业票据计划发行的10亿美元。相比之下，去年与偿还2023年4月到期时偿还的7.5万欧元的3.125％欧元优先票据有关的8亿美元。2024年前六个月的股息为12亿美元，而去年同期为8亿美元。2024年，公司转向季度分红，除了支付2023年末期股息外，还将在上半年支付第一和第二季度的股息，而去年同期的资金外流仅与2022年末期股息有关。2024年前六个月，与购买普通股相关的资金流出量为9亿美元，而2023年同期为10亿美元。
债务便利
以下部分总结了我们的债务安排和长期债务的某些重要条款。以下描述仅为摘要，并不自称完整，并参照有关此类债务的文件（可在www.crh.com的投资者部分查阅），对其进行了全面限定。
到2024年6月30日，我们预计未来两个季度的到期日如下：
2024 年债务到期日
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| 第三季度 (i) | 17 亿美元 | | | |
| 第四季度 (ii) | 3 亿美元 | | | |
| | | | |
| (i) 其中15亿美元与商业票据计划有关。 |
| (ii) 其中3亿美元与商业票据计划有关。 |
无抵押优先票据
公司债务融资的主要来源是北美和欧洲的公共债券市场。见第一部分第1项附注9 “债务”。“财务报表” 了解有关我们债务的更多详细信息。2024年5月，公司的全资子公司完成了2029年到期的7.5亿美元、5.20％的优先票据和2034年到期的7.5亿美元、5.40％的优先票据的发行和出售。
循环信贷额度
公司通过签订承诺借款协议来管理其借款能力。该公司的多币种区域合作框架日期为2023年5月，由贷款人银团提供，包括35英镑的无抵押循环贷款额度，将于2029年5月到期。见第一部分第1项附注9 “债务”。有关 RCF 的更多详细信息，请参阅 “财务报表”。2024 年 6 月 30 日，区域合作框架尚未抽取。
担保
公司已为子公司的担保债务提供了担保书，具体如下：128亿美元的贷款和借款、银行垫款和衍生品债务，4亿美元的信用证，截至2024年6月30日的一年内到期。
商业票据计划
截至2024年6月30日，该公司拥有40亿美元的商业票据计划和15欧元的商业票据计划。截至2024年6月30日，美元商业票据计划有13亿美元的未偿还已发行票据，欧元商业票据计划有5亿美元的未偿还已发行票据。这些计划的目的是根据需要提供短期流动性。
资产负债表外安排
CRH没有任何对CRH的财务状况、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或合理可能对投资者具有重要意义的当前或未来影响的资产负债表外安排。
债务评级
截至2024年6月30日，我们的债务评级和前景如下：
| | | | | | | | | | | |
| 短期 | 长期 | 外表 |
| 标准普尔 | A-2 | BBB+ | 稳定 |
| 穆迪 | P-2 | Baa1 | 稳定 |
| 惠誉 | F1 | BBB+ | 稳定 |
合同义务
对截至2024年6月30日的债务、资本化租赁、购买债务、递延和或有收购对价以及养老金计划缴款承诺的到期情况的分析如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 | 总计 | 少于 1 年 | 2-3 年 | 4-5 岁 | 5 年以上 |
| 以百万美元计 | | | | | |
| 短期和长期债务 (i) | 13,208 | 3,246 | 1,711 | 2,827 | 5,424 |
| 租赁负债 (ii) | 1,948 | 303 | 474 | 295 | 876 |
| 合同承诺债务的预计利息支付额 (iii) | 3,789 | 495 | 783 | 622 | 1,889 |
| 延期和或有收购对价 | 26 | 21 | 3 | 1 | 1 |
| 购买义务 (iv) | 2,199 | 1,177 | 578 | 218 | 226 |
| 退休金义务承诺 (v) | 20 | 3 | 6 | 5 | 6 |
| 共计 (六) | 21,190 | 5,245 | 3,555 | 3,968 | 8,422 |
(i) 在132亿美元的短期和长期债务中，有2亿美元来自循环贷款，可以在到期日之前偿还和重新提款。
(ii) 租赁负债按未贴现的基础列报。
(iii) 这些利息支付额是根据以下假设估算的：(a) 浮动利率没有变化；(b) 利率没有变化
汇率；（c）偿还所有债务，就好像是未来的现金产生到期一样；（d）没有债务通过未来的债务发行再融资。
(iv) 购买义务包括合同资本支出。这些用于替换和新项目的支出属于正常开支
业务，将由内部资源提供资金。
(v) 这些退休金承诺包括与我们在英国的养老金计划相关的合同付款。
(vi) 从长远来看，CRH认为我们的可用现金和现金等价物、经营活动产生的现金以及获得借款便利的机会
将足以为我们的长期合同义务、到期债务和资本支出提供资金。
担保人补充信息
担保人财务信息
截至2024年6月30日，CRH plc（“担保人”）已为CRH America, Inc.（CRH America）发行的3亿美元、2033年到期、6.400％的优先票据（“6.400％票据”）提供了全额无条件担保，由CRH SMW Finance指定公司活动（SMW Finance）发行的2029年到期5.200％的优先票据（“5.200％票据”））以及CRH America Finance, Inc.（美国金融）与CRH America Finance以及CRH America Finance和SMW Finance共同发行的7.5亿美元2034年到期的5.400％优先票据（“5.400％的票据”，以及6.400％的票据和5.200％的票据，“票据”）'发行人'）。
发行人均由CRH plc. 100％直接或间接持有。SMW Finance是根据爱尔兰法律注册成立的CRH plc的间接全资融资子公司，也是CRH集团公司的融资工具。America Finance是根据特拉华州法律注册成立的CRH plc的间接全资金融子公司，也是CRH美国运营公司的融资工具。
每个系列的票据都是无担保的，与相关发行人和CRH plc当前和未来的所有其他无抵押和非次级债务的排名相同，法律要求的债务例外情况除外。每个系列票据均由CRH plc提供全额无条件的担保，具体定义见管理每个系列票据的相应契约。每份担保都是对CRH plc提供的相关系列票据的本金、利息、溢价（如果有）以及任何其他到期金额的全额、不可撤销和无条件的担保。
(i) 最初于2003年9月作为3亿美元6.400％的优先票据发行，2033年到期。随后，CRH于2009年8月和2010年12月收购了负债管理活动中6.400％的票据中的8700万美元。
演示基础
以下汇总的财务信息综合反映了截至2024年6月30日和截至2023年12月31日的资产负债表，以及截至2024年6月30日的六个月以及截至2023年12月31日的CRH America和CRH plc截至2023年12月31日的年度的损益表，后者为注册债务提供担保；统称为 “债务人集团”。下文汇总的财务信息中删除了Obidor集团内部的公司间余额和交易。归因于债务人集团对非债务人子公司的投资的金额也未包括在内。公司间应收账款/应付账款以及与非债务人子公司的交易视情况单独披露。本财务信息摘要是根据美国证券交易委员会第S-X条例第13-01条编制和列报的，无意根据美国公认会计原则介绍债务人集团的财务状况和经营业绩。
损益表信息汇总如下：
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| 以百万美元计 | 在截至2024年6月30日的六个月中 | 截至2023年12月31日的财年 |
| 扣除所得税支出的运营收入和权益法投资的收入 (i) | 103 | 4,016 |
| -其中涉及与非债务人子公司的交易 | 150 | 4,044 |
| 净收益 — 全部归属于公司股东 | 103 | 4,014 |
| -其中涉及与非债务人子公司的交易 | 150 | 4,044 |
| | |
| (i) 截至2024年6月30日的六个月和截至2023年12月31日的财年，债务人集团的收入和毛利分别为零百万美元和零百万美元。 |
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| 资产负债表信息汇总如下： |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 |
| 流动资产 | 926 | 1,314 |
| 流动资产——其中应由非债务人子公司支付 | 393 | 332 |
| 非流动资产 | 3,275 | 3,655 |
| 非流动资产——其中应由非债务人子公司支付 | 3,275 | 3,655 |
| 流动负债 | 4,105 | 1,728 |
| 流动负债——其中应归于非债务人子公司 | 2,867 | 1,706 |
| 非流动负债 | 777 | 2,006 |
| | |
关键会计政策与估计
在截至2024年6月30日的三个月中，我们在2023年10-k表格中披露的关键会计政策和/或估计没有重大变化。
可用信息
该公司在www.crh.com上拥有一个互联网地址，并通过其网站免费提供其10-k表年度报告、10-Q表季度报告和8-k表的最新报告以及根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的修正案（如果有），这些修正案将在CRH向美国证券交易委员会提交或提供此类信息后尽快公布。投资者还可以通过美国证券交易委员会的网站www.sec.gov访问此类文件。
本文档中对CRH网站上其他文件的引用仅作为其位置的辅助手段而包括在内，未以引用方式纳入本季度报告。CRH的网站提供收益更新的全文、向分析师和投资者提交的简报副本以及给股东的通告。
此外，可以在CRH网站上找到CRH的关键公司治理政策和其他报告的副本，包括其商业行为准则、可持续发展绩效报告和董事会委员会章程。
除法律要求外，在本季度报告提交之日之后，公司没有义务更新本季度报告或此处以引用方式纳入的文件中包含的任何声明以进行修订或更改。
我们在网站上发布有关我们的业务业绩、经营业绩和可持续发展问题的新闻稿、公告和其他声明，其中一些可能包含可能被视为对投资者至关重要的信息。此外，我们会不时使用我们的领英账户（www.linkedin.com/company/crh）以及我们的其他社交媒体渠道发布可能包含可能被视为对投资者至关重要的信息的公告。我们的官员可能会使用类似的社交媒体渠道来披露公共信息。我们鼓励投资者万亿媒体和其他对CRH感兴趣的人查看我们或我们的官员在我们的网站和上述社交媒体渠道上发布的业务和财务信息。CRH网站或此类社交媒体渠道上的信息不构成本季度报告的一部分，也未纳入本季度报告。
前瞻性陈述
为了利用1995年《美国私人证券诉讼改革法》的 “安全港” 条款，CRH提供以下警示声明。
本文件以及此处以引用方式纳入的文件包含有关CRH的财务状况、经营业绩、业务、可行性和未来业绩以及CRH的某些计划和目标的前瞻性陈述，或可能被视为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常可以使用 “将”、“预期”、“应该”、“可以”、“将”、“目标”、“目标”、“可能”、“继续”、“期望”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“打算” 或类似表述来识别，但并非总是如此。这些前瞻性陈述包括所有在本文件发布之日不是历史事实或事实的事项。
特别是，除其他声明外，以下内容本质上都是前瞻性的：关于CRH2024年业绩驱动因素的计划和预期、需求展望、CRH市场的宏观经济趋势、政府融资计划和制造业趋势、定价趋势、成本和天气模式；有关业务战略和股东现金回报的计划和预期，包括对股息和股票回购的预期；对CRH财务能力的计划和预期，包括我们的收购融资能力满足营运资金需求、资本支出、分红、股票回购、即将到期的债务和其他流动性要求；有关我们收购和撤资时机的计划和预期，包括剥离欧洲Lime业务第三阶段的时间和完成以及估值和收购价格分配；CRH作为外国私人发行人的地位和向美国国内发行人地位的过渡；以及有关CRH面临的战略风险和不确定性的计划和预期 H。
就其本质而言，前瞻性陈述涉及风险和不确定性，因为它们与事件有关，取决于未来可能发生或可能不会发生的情况，反映了我们当前对此类未来事件和可能不准确的情况的预期和假设。提醒您不要过分依赖任何前瞻性陈述。这些前瞻性陈述自本文件发布之日起作出。除非适用法律要求，否则我们明确表示不承担任何公开更新或修改这些前瞻性陈述的义务或承诺。
许多重大因素可能导致实际业绩和发展与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果和发展存在重大差异，其中一些因素是我们无法控制的，其中包括：经济和金融状况，包括利率变化、通货膨胀、价格波动和/或劳动力和材料短缺；我们经营的地理市场对基础设施、住宅和非住宅建筑以及我们的产品的需求；竞争加剧及其对价格的影响市场地位；能源、劳动力和/或其他原材料成本的增加；法律法规的不利变化，包括与气候变化有关的不利变化；不利天气的影响；投资者和/或消费者对可持续实践和产品重要性的情绪；基础设施项目公共部门资金的可用性；政治不确定性，包括CRH所处司法管辖区的政治和社会条件导致的不确定性，或不利的政治事态发展，包括乌克兰持续的地缘政治冲突以及中东；未能完成或成功整合收购或及时撤资；网络攻击以及员工、承包商、客户、供应商和其他个人面临健康和安全风险，包括产品故障。可能导致实际结果和结果与本报告中的前瞻性陈述存在重大差异的其他因素、风险和不确定性，包括但不限于此处以及我们的2023年10-k表格和我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中 “风险因素” 下描述的风险和不确定性。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
CRH面临与外汇风险、利率和大宗商品价格波动相关的市场风险。这些因素的变化可能会影响公司的经营业绩和财务状况。公司的财务风险管理旨在最大限度地减少外汇、利率和大宗商品价格波动对公司收益、现金流和股权的负面影响。管理层监督风险管理和衍生活动，确定公司的某些财务风险政策和目标，并为衍生工具的使用提供指导方针。
为了管理这些风险，CRH使用各种衍生金融工具，包括利率互换、外汇远期和掉期以及大宗商品合约。CRH 仅使用常用交易和非杠杆工具。这些合同主要与主要银行机构和公用事业公司签订，而CRH则通过使用交易对手批准和信用额度积极监控其交易对手风险敞口，从而最大限度地降低交易对手损失的风险。
以下讨论介绍了公司金融工具的市场价值、收益和现金流对假设利率和汇率变化的敏感性，前提是这些变化发生在2024年6月30日。
利率风险
CRH可能会受到现有债务和未来债务发行以及现金余额的利率波动的影响。对于固定利率债务工具，利率变动会影响公允市场价值，但不影响收益或现金流。相反，对于浮动利率债务工具，假设其他因素保持不变，利率变化通常不会影响该工具的公允市场价值，但会影响未来的收益和现金流。现金余额存放在短期存款上，利率的变化将影响赚取的存款利息收入。该公司使用利率互换将其部分固定利率债务转换为浮动利率债务，这些债务可能被指定为公允价值套期保值。根据这些安排，公司同意按规定的间隔交换参照商定的名义本金计算的固定浮动利率和基准浮动利率之间的差额。
截至2024年6月30日，在包括透支、融资租赁和衍生品影响在内的总债务中，该公司的固定利率债务为98亿美元，浮动利率债务为36亿美元，分别占73％和27％。截至2023年12月31日，同等数字是91亿美元的固定利率债务和27亿美元的浮动利率债务，分别占77％和23％；截至2023年6月30日，固定利率债务为76亿美元，浮动利率债务为24亿美元，分别占76％和24％。截至2024年6月30日，该公司的利率互换为14亿美元，而截至2023年12月31日为14亿美元，截至2023年6月30日为14亿美元。截至2024年6月30日，现金及现金等价物为31亿美元，而截至2023年12月31日为64亿美元，截至2023年6月30日为43亿美元，全部用于短期存款和投资。
对利率变动的敏感度
截至2024年6月30日，利率上调100个基点的税前收益和现金流影响，包括衍生品的抵消影响，将对浮动利率现金和债务投资组合产生约500万美元的不利影响（2023年12月31日为3700万美元，2023年6月30日为1,900万美元）。
外汇汇率风险
CRH的汇率风险敞口主要来自其在美国以外国家的投资和持续运营以及其他商业交易，例如从国外采购产品和设备。外币汇率的波动可能会影响（i）公司对外国子公司的净投资的账面价值；（ii）外币收益的折算；（iii）与外币计价交易相关的现金流。
在经济上可行的情况下，公司将净负债*7的相对比率维持在与用于标的货币资产的经济对冲的资本相同的相对比率。如果这样做不可行，公司可以签订外汇远期合约，对冲部分净投资免受汇率波动的影响。这些交易被指定为净投资套期保值。
该公司还签订外汇远期合约，以对冲汇率波动对以外币计价的现金流的影响。这些交易被指定为现金流套期保值。此外，公司可以签订套期保值关系中未指定的外币合约，以部分抵消包括某些公司间融资余额在内的各种非功能货币计价项目的价值变动的影响。截至2024年6月30日，公司外汇远期合约的美元等值名义总额为42亿美元，而截至2023年12月31日为16亿美元，截至2023年6月30日为17亿美元。
在保持所有其他变量不变的情况下，如果投资组合的外币兑美元汇率下跌10％，则截至2024年6月30日未偿还的外币合约的公允市场价值将减少约1.13亿美元，这将在很大程度上被套期保值的外币波动所产生的收益所抵消。相比之下，截至2023年12月31日未偿还的外币合约的公允市场价值将增加约200万美元，到2023年6月30日，将增加约1,300万美元，这在很大程度上被套期保值的标的风险敞口损失所抵消。
大宗商品价格风险
该公司的一些产品包含大量以大宗商品定价的材料，主要是燃油、碳信用额度、煤炭和电力，这些材料的价格会根据大宗商品市场的波动而变化。这种价格波动可能会对我们的财务状况和/或经营业绩产生重大影响。在可行的情况下，公司通过谈判的供应合同和远期合同来管理大宗商品价格风险，以管理运营成本。该公司监控大宗商品趋势，并在可能的情况下制定替代采购计划，以降低供应商集中的风险，并将与大宗商品相关的通货膨胀传递给客户或供应商。
在适当的情况下，公司还制定了许多衍生品套期保值计划来对冲大宗商品风险，这些计划的目的是抵消相关大宗商品指数变动所产生的波动性。此类计划的时限可长达四年。
* 代表非公认会计准则衡量标准。参见第 32 至 33.7 页 “非公认会计准则对账和补充信息” 中的讨论
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2024年6月30日，管理层已经评估了《证券交易法》第13a-15（e）条中定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性。根据该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，这些披露控制和程序在提供合理保证的层面上自该日起生效。
在设计和评估我们的披露控制和程序时，包括首席执行官和首席财务官在内的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然需要运用自己的判断。
由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都已被发现。
财务报告内部控制的变化
在最近结束的财季中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
CRH及其子公司有时是正常业务过程中出现的各种法律诉讼的当事方，包括一些对CRH提出损害赔偿要求的诉讼。在采纳了适当的建议后，我们认为此类诉讼的总体结果不会对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生实质性影响。
CRH已选择使用100万美元的门槛来披露根据环境法提起的某些诉讼，而政府机构是其中的一方。适用这一门槛，在此期间没有相关的法律诉讼可供披露。
第 1A 项。风险因素
“第1A项” 中披露的风险因素没有实质性变化。我们 2023 年表格 10-k 的 “风险因素”。
第 2 项股权证券的未注册销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券
下表显示了2024财年第二季度每个月购买的股票数量和平均价格：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | (a)
购买的股票总数 | (b)
每股支付的平均价格 | (c)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 (i) | (d)
根据计划或计划可以购买的最大股票数量 |
| 2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | 1,780,165 | 81.19 美元 | 1,780,165 | 9,808,254 |
| 2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | 1,366,144 | 80.89 美元 | 1,366,144 | 59,093,831 |
| 2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | 1,217,132 | 76.75 美元 | 1,217,132 | 57,876,699 |
| 总计 | 4,363,441 | | 4,363,441 | |
(i) 2018年5月，CRH宣布打算推出股票回购计划，以回购普通股（“计划”）。在2024年第二季度，公司通过回购4,363,441股普通股（相当于公司已发行股本的0.6％），向股东又返还了3亿美元的现金。这使该计划自2018年5月启动以来向股东返还的现金总额达到78亿美元。2024年第二季度的收购是在第20和21批下完成的。
| | | | | | | | |
| 公布日期 | 最大回购金额
（单位：百万美元） | 过期日期 |
| 2024年2月29日 | 300 | 2024年5月9日 |
| 2024年5月10日 | 300 | 2024年8月7日 |
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503（a）条和第S-k号法规（17 CFR 229.104）第104项要求的有关矿山安全违规行为或其他监管事项的信息包含在本季度报告附录95万亿美元中。
第 5 项。其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中， 本公司没有任何董事或高级管理人员采用或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”， 因为每个术语的定义都在S-k法规第408（a）项中。
第 6 项。展品
以下证物作为本季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。
展品
3.1 备忘录和公司章程（参照2023年9月25日提供的当前6-k表报告的附录99.1纳入）。
4.5 CRH plc、CRH America Finance, Inc.和纽约梅隆银行签订的截至2024年5月21日的契约（参照2024年5月21日提交的当前8-k表报告的附录4.1纳入）。
4.6 CRH plc、CRH SMW Finance DAC 和纽约梅隆银行签订的截至2024年5月21日的契约（参照2024年5月21日提交的当前8-k表报告的附录4.2纳入）。
4.7 根据契约第102和301条于2024年5月2日签发的CRH America Finance, Inc.和CRH plc的官员证书，该证书规定了2034年5月21日到期的5.400％担保票据的条款（参照2024年5月21日提交的当前8-k表报告的附录4.3）。
4.8 根据契约第102和301条于2024年5月21日签发的CRH SMW Finance DAC和CRH plc的官员证书，该证书规定了2029年5月21日到期的5.200％担保票据的条款（参照2024年5月21日提交的当前8-k表报告的附录4.4）。
4.9 2034年5月21日到期的5.400％担保票据表格（参照2024年5月21日提交的当前8-k表报告的附录4.3纳入）。
4.10 2029年5月21日到期的5.200％担保票据表格（参照2024年5月21日提交的当前8-k表报告的附录4.4纳入）。
10.6 CRH plc 2014年递延股票奖励计划的规则。
22.1 担保证券担保人和附属发行人名单。
31.1 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。
31.2 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14（a）条或第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。
32.1** 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第13a-14（b）条或第15d-14（b）条和美国法典第18条第1350条对首席执行官的认证。
32.2** 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第13a-14（b）条或第15d-14（b）条和美国法典第18条第1350条对首席财务官进行认证。
95.1 矿山安全与健康管理局（MSHA）安全数据的披露。
101 在线可扩展业务报告语言 (XBRL)。
104 封面交互式数据文件（附录 101 中以 ixBRL 格式化）。
** 随函提供。
注册人及其子公司根据任何一项文书授权的长期债务总额不超过CRH plc及其子公司合并总资产的10％。公司同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
CRH 公共有限公司（注册人）
/s/ 吉姆·明特恩
吉姆·明特恩
首席财务官兼正式授权官员
2024年8月8日
