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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年《证券交易法》
在截至的季度期间 2024 年 6 月 30 日
委员会档案编号 0-15572
第一家银行
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
北卡罗来纳56-1421916
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
300 SW Broad St.南方松树，北卡罗来纳28387
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
（注册人的电话号码，包括区号）(910)246-2500
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个课程的标题交易符号注册的每个交易所的名称：
普通股，无面值FBNC纳斯达克全球精选市场
用复选标记表明注册人 (1) 在过去的十二个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的☐ 不是
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的☐ 不是
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。（选一个）
大型加速过滤器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐ 是的 ☒ 没有
2024年7月31日注册人已发行的普通股数量为 41,278,816。


索引
第一银行及其子公司
页面
第一部分财务信息
项目 1-财务报表（未经审计）
合并资产负债表
4
合并收益表
5
合并综合收益表
6
股东权益综合报表
7
合并现金流量表
9
合并财务报表附注
11
项目2 — 管理层对合并经营业绩和财务状况的讨论和分析
39
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
54
项目 4 — 控制和程序
56
 
第二部分。其他信息
 
项目 1 — 法律诉讼
57
第 1A 项 — 风险因素
57
项目 5-其他信息
57
项目 6 — 展品
58
签名
59

第 2 页
索引
前瞻性陈述
本报告的第一部分包含1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述本质上受风险和不确定性的影响。前瞻性陈述是指包括对未来事件或结果的预测、预测、预期或信念的陈述，否则不属于历史事实陈述。此外，前瞻性陈述仅适用于截至发表之日。此类陈述的特征通常是使用限定词（及其衍生词），例如 “期望”、“相信”、“估计”、“计划”、“项目”，或其他有关我们对未来事件的看法或判断的陈述。我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中的预期存在重大差异，因为它们将取决于我们不确定的许多因素，包括许多我们无法控制的因素。可能影响此类前瞻性陈述准确性的因素包括但不限于客户的财务成功或战略变化、我们在整合收购方面的成功水平、政府监管机构的行动、市场利率水平、地缘政治影响和总体经济状况。有关可能影响本段所讨论事项的因素的更多信息，请参阅我们的2023年10-k表年度报告（“2023年年度报告”）的 “风险因素” 部分和本报告第二部分的第1A项。

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索引
第一部分财务信息
项目 1-财务报表
第一银行及其子公司
合并资产负债表
（千美元-未经审计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
资产  
来自银行的现金和应付款，无计息$90,468 $100,891 
银行应付款，计息517,944 136,964 
现金和现金等价物总额608,412 237,855 
可供出售的证券（摊销成本为美元）2,277,299 和 $2,590,099，分别是）
1,867,211 2,189,379 
持有至到期的证券（公允价值为美元）431,442 和 $449,623，分别是）
523,600 533,678 
结算中的预售抵押贷款7,247 2,667 
贷款8,069,848 8,150,102 
贷款信贷损失补贴(110,058)(109,853)
净贷款7,959,790 8,040,249 
房舍和设备，净额147,110 150,957 
应计应收利息35,605 37,351 
善意478,750 478,750 
其他无形资产，净额26,080 29,507 
银行拥有的人寿保险186,031 183,897 
其他资产220,969 230,652 
总资产$12,060,805 $12,114,942 
负债
非计息存款$3,339,678 $3,379,876 
计息存款7,148,151 6,651,723 
存款总额10,487,829 10,031,599 
借款91,513 630,158 
应计应付利息5,728 5,699 
其他负债71,393 75,106 
负债总额10,656,463 10,742,562 
承付款和意外开支
股东权益
优先股，每股没有面值。已授权： 5,000,000 股份
已发行和未发行：无 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
— — 
普通股，每股没有面值。已授权： 60,000,000 股份
已发行和未发行：41,187,943 股票和 41,109,987 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票
967,239 963,990 
留存收益752,294 716,420 
收购时假设拉比信托的股票(1,139)(1,385)
拉比信托义务1,139 1,385 
累计其他综合亏损(315,191)(308,030)
股东权益总额1,404,342 1,372,380 
负债和股东权益总额$12,060,805 $12,114,942 
见未经审计的合并财务报表附注。

第 4 页
索引
第一银行及其子公司
合并收益表
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元计，股票数据除外-未经审计）2024202320242023
利息收入
贷款的利息和费用$110,425 $102,963 $220,181 $202,343 
投资证券利息：
应纳税利息收入11,291 13,063 24,019 26,479 
免税利息收入1,117 1,120 2,234 2,250 
其他，主要是隔夜投资5,942 4,015 8,913 7,263 
利息收入总额128,775 121,161 255,347 238,335 
利息支出
存款利息44,744 27,328 83,879 46,246 
借款利息2,963 6,848 11,168 12,618 
利息支出总额47,707 34,176 95,047 58,864 
净利息收入81,068 86,985 160,300 179,471 
信贷损失准备金541 2,361 1,741 14,863 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入80,527 84,624 158,559 164,608 
非利息收入
存款账户的服务费4,139 4,114 8,007 8,008 
其他服务收费和费用5,361 5,650 10,973 11,570 
预售抵押贷款费用和销售收益588 557 926 963 
金融产品销售佣金1,377 1,413 2,697 2719 
小企业管理局贷款销售收益1,336 696 2,231 951 
银行拥有的人寿保险收入1,179 1,066 2,343 2,112 
证券亏损，净额(186)— (1,161)— 
其他收入854 739 1,570 1,448 
非利息收入总额14,648 14,235 27,586 27,771 
非利息支出
工资27,809 28,676 55,451 57,997 
员工福利6,703 6,165 12,972 12,558 
人事支出总额34,512 34,841 68,423 70,555 
占用率和设备费用4,850 4,972 10,438 10,039 
合并和收购费用— 1,334 — 13,516 
无形资产摊销1,669 2,049 3,428 4,194 
其他运营费用17,260 18,397 35,189 37,464 
非利息支出总额58,291 61,593 117,478 135,768 
所得税前收入36,884 37,266 68,667 56,611 
所得税支出8,172 7,863 14,683 12,047 
净收入$28,712 $29,403 $53,984 $44,564 
每股普通股收益：
基本$0.70 $0.72 $1.31 $1.09 
稀释0.70 0.71 1.31 1.08 
已发行普通股的加权平均值：
基本40,879,684 40,721,840 40,861,775 40,665,172 
稀释41,262,091 41,129,100 41,256,081 41,123,869 
见未经审计的合并财务报表附注。

第 5 页
索引
第一银行及其子公司
合并综合收益表
    
三个月已结束
6月30日		截至6月30日的六个月
（千美元-未经审计）2024202320242023
净收入$28,712 $29,403 $53,984 $44,564 
其他综合收益（亏损）：
可供出售证券的未实现收益（亏损）：
期内产生的未实现持股收益（亏损），税前8,614 (31,415)(10,529)3,918 
税收（费用）优惠(1,995)7,273 2,437 (152)
重新归类为已实现亏损186 — 1,161 — 
税收支出(43)— (269)— 
退休后计划：
未确认的净精算损失的摊销25 44 50 88 
税收优惠(5)(10)(11)(21)
其他综合收益（亏损）6,782 (24,108)(7,161)3,833 
综合收益$35,494 $5,295 $46,823 $48,397 
见未经审计的合并财务报表附注。

第 6 页
索引
第一银行及其子公司
股东权益综合报表

（以千美元计，股票数据除外-未经审计）普通股已保留
收益		存货
拉比
信任
假定
在
收购		拉比
信任
义务		累积的
其他
全面
损失		总计
股东
股权
股票金额
截至2023年6月30日的三个月
余额，2023 年 4 月 1 日40,987 $959,422 $654,573 $(1,608)$1,608 $(314,034)$1,299,961 
净收入29,403 29,403 
申报的现金分红 ($)0.22 每股普通股）
(9,043)(9,043)
拉比信托义务的变化243 (243)— 
已行使股票期权23 488 488 
为缴税而预扣的股票(6)(186)(186)
基于股票的薪酬79 1,127 1,127 
其他综合损失(24,108)(24,108)
余额，2023 年 6 月 30 日41,083 $960,851 $674,933 $(1,365)$1,365 $(338,142)$1,297,642 
截至2024年6月30日的三个月
余额，2024 年 4 月 1 日41,156 $965,429 $732,643 $(1,396)$1,396 $(321,973)$1,376,099 
净收入28,712 28,712 
申报的现金分红 ($)0.22 每股普通股）
(9,061)(9,061)
拉比信托义务的变化257 (257)— 
行使的股票期权16 379 379 
基于股票的薪酬16 1,431 1,431 
其他综合收入6,782 6,782 
余额，2024 年 6 月 30 日41,188 $967,239 $752,294 $(1,139)$1,139 $(315,191)$1,404,342 
见未经审计的合并财务报表附注。


























第 7 页
索引
第一银行及其子公司
股东权益综合报表

（以千美元计，股票数据除外-未经审计）普通股已保留
收益		存货
拉比
信任
假定
在
收购		拉比
信任
义务		累积的
其他
全面
损失		总计
股东
股权
股票金额
截至2023年6月30日的六个月
余额，2023 年 1 月 1 日35,704 $725,153 $648,418 $(1,585)$1,585 $(341,975)$1,031,596 
净收入44,564 44,564 
申报的现金分红 ($)0.44 每股普通股）
(18,049)(18,049)
拉比信托义务的变化220 (220)— 
与收购相关的已发行股权5,033 229,489 229,489 
已行使股票期权193 3,703 3,703 
为缴税而预扣的股票(6)(186)(186)
基于股票的薪酬159 2,692 2,692 
其他综合收入3,833 3,833 
余额，2023 年 6 月 31 日41,083 $960,851 $674,933 $(1,365)$1,365 $(338,142)$1,297,642 
截至2024年6月30日的六个月
余额，2024 年 1 月 1 日41,110 $963,990 716,420 (1,385)1,385 (308,030)1,372,380 
净收入53,984 53,984 
申报的现金分红 ($)0.44 每股普通股）
(18,110)(18,110)
拉比信托义务的变化246 (246)— 
已行使股票期权52 1,105 1,105 
为缴税而预扣的股票(4)(126)(126)
基于股票的薪酬30 2,270 2,270 
其他综合损失(7,161)(7,161)
余额，2024 年 6 月 30 日41,188 $967,239 $752,294 $(1,139)$1,139 $(315,191)$1,404,342 
见未经审计的合并财务报表附注。


第 8 页
索引
第一银行及其子公司
合并现金流量表
截至6月30日的六个月
（以千美元计，未经审计）20242023
来自经营活动的现金流
净收入$53,984 $44,564 
净收入与经营活动提供的净现金的对账：
信贷损失准备金1,741 14,863 
净证券保费摊销4,448 4,731 
递延所得税(1,358)(2,324)
贷款折扣增加(5,645)(7,151)
存款和债务折扣的增加，净额886 2,317 
丧失抵押品赎回权的财产收益，净额(153)(35)
证券亏损，净额1,161 — 
其他收益，净额(555)(561)
银行拥有的人寿保险收入(2,343)(2,112)
递延贷款成本/（费用）的净摊销(886)(590)
房舍和设备的折旧4,029 3,778 
经营租赁使用权资产的摊销990 1,090 
偿还租赁债务(949)(1,014)
股票薪酬支出2,093 2,245 
无形资产的摊销3,428 4,194 
小企业管理局服务资产的摊销和减值890 494 
出售贷款的收益(3,157)(1,914)
发放正在结算的预售抵押贷款和待售的SBA贷款(76,938)(64,117)
出售正在结算的预售抵押贷款和小企业管理局贷款的收益82,784 57,369 
应计应收利息增加1,746 2,001 
其他资产减少952 4,048 
应计应付利息增加29 1,725 
其他负债减少453 1,553 
经营活动提供的净现金67,630 65,154 
来自投资活动的现金流
可供出售证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益167,698 96,686 
持有至到期证券的到期、看涨期和本金偿还所得收益6,867 1,587 
出售可供出售证券的收益138,182 111,862 
出售VISA b股票的收益4,522 — 
购买美联储和FHLB股票(15,804)(51,177)
赎回美联储和FHLB股票28,880 35,892 
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益209 137 
购买其他投资(1,465)— 
贷款净减少（增加）75,748 (226,193)
出售止赎房产的收益217 192 
购置房舍和设备(1,721)(1,854)
出售房屋和设备的收益10 45 
收购活动中收到的净现金— 22,610 
由（用于）投资活动提供的净现金403,343 (10,213)
来自融资活动的现金流
存款净增加（减少）455,723 (106,165)
发行其他借款的收益481,000 1,224,500 
偿还其他借款(1,010,024)(1,069,569)
次级债券的偿还(1万个)— 
已支付的现金分红——普通股(18,094)(16,867)
股票期权行使的收益1,105 3,703 
支付与预扣的股票相关的税款(126)(186)
融资活动提供的（已使用）净现金(100,416)35,416 
现金和现金等价物的增加370,557 90,357 
现金和现金等价物，期初237,855 270,318 
现金和现金等价物，期末$608,412 $360,675 
（续）





第 9 页
索引

第一银行及其子公司
合并现金流量表



截至6月30日的六个月
（以千美元计，未经审计）20242023
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的利息现金$94,342 $54,694 
在此期间支付的所得税现金14,382 12,917 
非现金：可供出售证券的未实现（亏损）收益，扣除税款(7,200)3,765 
非现金：止赎贷款转移到其他房地产— 576 
非现金：期末应计股息9,061 9,038 
非现金：注销经营租赁使用权资产和经营租赁负债(1,497)— 
收购南方银行—参见注释 2

见合并财务报表附注。

第 10 页
索引
第一银行及其子公司
合并财务报表附注
（未经审计）

注意事项 1。 组织和演示基础

合并财务报表包括第一银行（“公司”）及其全资子公司第一银行（“银行”）的账目。该银行有 三 完全合并的全资子公司：小企业管理局完整有限公司（“SBA Complete”）、Magnolia Financial, Inc.（“Magnolia Financial”）和First Troy SPE, LLC。所有重要的公司间账户和交易均已清除。在2024年第二季度，SBA Complete变得不活跃，某些活动已过渡到该银行。
随附的未经审计的合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及表格10-Q和第S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括根据公认会计原则完成财务报表所需的所有信息和附注。 公司认为，随附的未经审计的合并财务报表包含所有必要的调整，以公允列报公司截至2024年6月30日的合并财务状况，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的收益、综合收益和股东权益的合并业绩，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的合并现金流。任何此类调整都是正常的、经常性的。这些中期财务报表应与截至2023年12月31日止年度的2023年年度报告中公司经审计的合并财务报表和附注一起阅读。中期的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。
在某些情况下，前几年的合并财务报表中报告的金额已重新分类，以符合目前的列报方式。此类重新分类对先前报告的股东权益或净收益没有影响。
有关会计政策和其他与财务报表相关的信息的讨论，请参阅向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2023年年度报告的附注1。
公司对截至合并财务报表发布之日的所有后续事件进行了评估。
2024 年采用的会计准则
2023-02 年会计准则更新（“ASU”），“投资——权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资” 允许申报实体选择对其税收权益投资进行入账，无论所得税抵免来自哪个税收抵免计划，如果满足某些条件，则使用比例摊销法。此更新对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学2023-02年的采用并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
待采用的会计准则
亚利桑那州立大学2023-07年，“分部报告（主题280）：对应申报分部披露的改进” 修订了现有指南，以改善对公共实体应申报细分市场的披露，并提供有关应申报分部支出的更多详细信息。亚利桑那州立大学2023-07澄清说，拥有单一可报告分部的实体应提供主题280和亚利桑那州立大学2023-07要求的所有披露。该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。预计亚利桑那州立大学2023-07的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
亚利桑那州立大学 2023-09，“所得税（主题740）：改进所得税披露” 修订了现有指导方针，以提高所得税披露的透明度，包括在税率对账中披露特定类别，为某些对账项目提供额外信息，以及提供所得税的详细信息

第 11 页
索引
已支付。这些修正案自2024年12月15日之后的年度有效期内均有效。预计亚利桑那州立大学2023-09年的采用不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
财务会计准则委员会（“FASB”）或其他准则制定机构发布或提出的其他会计准则预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

注意事项 2。 收购
2023年1月1日，根据公司与GrandSouth之间于2022年6月21日签订的合并和重组协议和计划（“合并协议”），公司以全股交易完成了对GrandSouth Bancorporation（“GrandSouth”）的收购。交易结束时，GrandSouth并入了该公司。公司与GrandSouth合并后，GrandSouth的全资子公司GrandSouth银行并入该银行，该银行是幸存的实体。GrandSouth的业绩将从2023年1月1日的收购之日起包括在内。
根据合并协议，在收购生效前夕发行和流通的GrandSouth普通股和优先股的每股均转换为 0.91 公司普通股的股份。结果，该公司发行了 5,032,834 自2023年1月1日起生效的公司普通股股份。此外，合并生效时未偿还的GrandSouth普通股期权已转换为收购期权 0.91 公司普通股的股份导致 542,345 平均行使价约为美元的期权20.14。交易结束时转移的总对价为美元229.5 百万美元，这是根据已发行的股票数量和公司股票在合并生效前夕的收盘市场价格确定的42.84。除了已发行的股票外，根据FasB会计准则编纂（“ASC”）805-30-55计算的转换后的股票期权的公允价值也包含在交易的总对价中。

合并的结果是, 八 南卡罗来纳州的分支机构已添加到公司的分支机构网络中。此次收购完成了公司的战略计划，即扩大其在南卡罗来纳州的业务，特别是在格林维尔、查尔斯顿和哥伦比亚等该州的高增长市场。预计此次收购将带来显著的协同效应，包括来自新市场和扩大客户群的资产增长和收入增加机会。因此，公司确认交易中的商誉主要与上述原因以及GrandSouth的正收益有关。
该交易是使用收购方法核算业务合并的，因此，GrandSouth的收购资产、确定的无形资产和承担的负债均根据截至2023年1月1日的公允价值估计进行记录。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他本质上高度主观且可能发生变化的未来事件做出估计。估算的公允价值基于管理层的最佳估计，使用收购之日可用的信息，包括使用第三方估值专家。管理层已经完成了收购GrandSouth时承担的所有收购资产和负债的估值。

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索引
下表汇总了截至2023年1月1日收购资产、已确定的无形资产和负债的估计公允价值。下表讨论了根据ASC 805-10 “企业合并” 估算公允价值时使用的估值方法。这美元114.5 出于税收目的，本次交易产生的百万商誉不可扣除。
（以千美元计）公允价值估算
收购的资产：
现金和现金等价物$22,610 
可供出售的证券112,363 
贷款，总额996,833 
贷款损失备抵金(5,610)
房舍和设备20,268 
无形核心存款28,840 
运营使用权租赁资产732 
其他资产27,163 
总计1,203,199 
假设的负债：
存款1,045,308 
借款38,800 
其他负债4,089 
总计1,088,197 
收购的净可识别资产115,002 
减去：总对价229,489 
与收购 GrandSouth 相关的商誉记录$114,487 
下文描述了用于确定上表所列重要资产和假设负债的公允价值的方法。

现金和现金等价物：这主要包括银行到期的现金和应付款，以及银行的计息存款。这些资产的账面金额是根据这些资产的短期性质对公允价值的合理估计。

可供出售的证券：证券的公允价值是根据市场报价（如果有）来衡量的。如果没有报价的市场价格，则使用类似证券的报价估算公允价值，并根据报价工具和估值工具之间的差异进行调整。几乎所有从GrandSouth收购的证券都是在交易结束时或之后不久按记录的公允价值清算的。出售收购的证券没有损益记录。


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索引
贷款：收购贷款的公允价值基于贴现现金流方法，该方法考虑了贷款类型和相关抵押品、分类状况、剩余贷款期限、固定或浮动利率、摊销状况和当前贴现率等因素。预期的现金流是使用与管理层评估的信用风险相一致的投入得出的，用于计量补贴，包括预计的未来信贷损失和估计的预付款。公允价值调整总额为美元29.5 记录了百万。已购买的财务状况不佳的贷款（“PCD贷款”）主要根据内部评级、拖欠状况和其他信用恶化的证据来确定。公司计算的初始津贴为美元5.6 根据其当前的预期信用损失模型（“CECL”），PCD贷款为百万美元，并将该金额从公允价值调整中重新分类，以确定PCD贷款的初始信贷损失备抵额（“ACL”）。 下表显示了收购之日与收购之日收购的贷款组合相关的其他信息：
（以千美元计）2023年1月1日
PCD 贷款：
面值$152,487 
信用损失备抵金(5,610)
非信用折扣(1,370)
购买价格145,507 
非PCD贷款：
公允价值845,716 
应收合同金额总额865,132 
预计不会收取的合同现金流估计数22,542 

房屋：持有待使用的土地和建筑物按估值估值，这反映了对类似财产类型最近的处置价值的考虑，并根据个别财产的特征进行了调整。

无形资产：核心存款无形资产（“CDI”）代表与存款客户关系的价值。核心存款无形资产的公允价值是根据贴现现金流方法估算的，该方法适当考虑了预期的客户流失率、存款基础成本、归因于客户存款的净维护成本以及与替代资金来源相关的成本估计。CDI 资产使用的贴现率基于市场汇率。CDI 正在摊销 10 年使用月数之和的加速方法，得出的加权平均摊还期约为 41 月。

租赁资产和租赁负债：租赁资产和租赁负债的计量方法包括使用贴现率进行折扣，估算剩余租赁期内的未来租赁付款。个人租约的租赁期限是根据管理层对行使现有续订选项的可能性的评估确定的。

存款：顾名思义，用于活期存款和储蓄存款的公允价值等于收购之日按需应付的金额。定期存款的公允价值是使用贴现现金流分析估算的，该分析将目前提供的利率应用于此类定期存款的合同利率。

借款：长期债务工具的公允价值是根据工具（如果有）或类似工具（如果没有）的报价市场价格估算的。



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注意事项 3。 证券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，投资证券的账面价值和近似公允价值汇总如下：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
摊销
成本		公平
价值		未实现摊销
成本		公平
价值		未实现
收益（损失）收益（损失）
可供出售的证券：
美国国债$— $— $— $— $174,785 $172,570 $— $(2,215)
政府赞助的企业证券71,967 60,127 — (11,840)71,964 60,266 — (11,698)
抵押贷款支持证券2,186,655 1,789,243 12 (397,424)2,323,674 1,937,784 30 (385,920)
公司债券18,677 17,841 — (836)19,676 18,759 — (917)
可供出售的总金额$2,277,299 $1,867,211 $12 $(410,100)$2,590,099 $2,189,379 $30 $(400,750)
持有至到期的证券：
抵押贷款支持证券$10,645 $10,008 $— $(637)$12,085 $11,447 $— $(638)
州和地方政府512,955 421,434 — (91,521)521,593 438,176 39 (83,456)
持有至到期总额$523,600 $431,442 $— $(92,158)$533,678 $449,623 $39 $(84,094)

该公司的所有抵押贷款支持证券均由政府赞助的企业（“GSE”）发行，公允价值为美元的私人抵押贷款支持证券除外0.7 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，百万人。

下表列出了截至2024年6月30日所有未实现亏损的证券的信息：
未变现证券
的亏损头寸
少于 12 个月		未变现证券
的亏损头寸
超过 12 个月		总计
（以千美元计）公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
美国国债$— $— $— $— $— $— 
政府赞助的企业证券— — 60,127 11,840 60,127 11,840 
抵押贷款支持证券190 1 1,796,740 398,060 1,796,930 398,061 
公司债券375 51 15,716 785 16,091 836 
州和地方政府5,157 85 415,914 91,436 421,071 91,521 
未实现亏损总额$5,722 $137 $2,288,497 $502,121 $2,294,219 $502,258 

下表列出了截至2023年12月31日所有未实现亏损的证券的信息：
未变现证券
的亏损头寸
少于 12 个月		未变现证券
的亏损头寸
超过 12 个月		总计
（以千美元计）公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
美国国债$— $— $172,570 $2,215 $172,570 $2,215 
政府赞助的企业证券— — 60,266 11,698 60,266 11,698 
抵押贷款支持证券1,117 5 1,945,830 386,553 1,946,947 386,558 
公司债券— — 17,008 917 17,008 917 
州和地方政府— — 432,476 83,456 432,476 83,456 
未实现亏损总额$1,117 $5 $2,628,150 $484,839 $2,629,267 $484,844 

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索引
截至2024年6月30日，该公司的证券投资组合包括 621 其中的证券 600 证券处于未实现亏损状态。截至2023年12月31日，该公司的证券投资组合包括 657 其中的证券 632 证券处于未实现亏损状态。
在上表中，截至2024年6月30日和2023年12月31日处于未实现亏损状况的所有证券都是公司确定处于亏损状况的债券，主要是由于利率因素，而不是信贷质量问题。在得出这一结论时，公司审查了第三方信用评级，并考虑了减值的严重程度。州和地方政府的投资几乎完全由州和地方政府发行的高评级市政债券组成。该公司持有的债券并未大量集中于一个州或地方政府实体。我们几乎所有的抵押贷款支持证券都由联邦住房贷款抵押贷款公司（“FHLMC”）、联邦全国抵押贷款协会（“FNMA”）、政府全国抵押贷款协会（“GNMA”）或小型企业管理局（“SBA”）发行，每个机构都是政府机构或GSE，为证券的偿还提供担保。
在2024年6月30日和2023年12月31日，公司确定与持有至到期证券和可供出售债务证券相关的预期信贷损失微不足道。
下表汇总了截至2024年6月30日按合同到期日分列的投资证券的账面价值和近似公允价值。预期到期日可能与合同到期日有所不同，因为发行人可能有权提款或预付债务，有或没有看涨期或预付罚款。
 可供出售的证券持有至到期的证券
（以千美元计）摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
一年内到期$2,501 $2,485 $— $— 
一年后到期，但五年内到期1万个 8,604 5,409 5,155 
五年后到期，但十年内到期78,143 66,879 154,619 128,571 
十年后到期— — 352,927 287,708 
抵押贷款支持证券2,186,655 1,789,243 10,645 10,008 
证券总额$2,277,299 $1,867,211 $523,600 $431,442 
截至2024年6月30日和2023年12月31日，账面价值为美元的投资证券874.1 百万和美元971.3 分别质押了100万美元作为公共存款的抵押品。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，账面价值为美元的投资证券627.0 百万和美元679.0 分别认捐了100万美元作为联邦储备银行（“美联储”）借款的抵押品。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美国政府及其机构或GSE外，没有任何一家发行人持有金额超过股东权益10％的证券。
在2024年第二季度，公司出售了Visa首次公开募股时持有的Visa, Inc.（“Visa”）所有b类股票，这些股票是在Visa首次公开募股时获得的，确认收益为美元4.5 百万。由于B类股票最初没有易于确定的公允价值，因此在出售前以0美元计值。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司收到了出售证券的收益138.2 百万和创纪录的美元4.7 销售总损失数百万美元。这一损失被美元部分抵消4.5 出售上述Visa股票的收益为百万美元。在2024年第一季度，公司从认购证券中获得了收益5.2 百万并记录了一美元975 与看涨时未摊销的保费余额相关的千亏损。在2023年第一季度，公司几乎以最初记录的公允价值出售了从GrandSouth收购的所有证券。因此，出售所购证券没有记录损益。
合并资产负债表的 “其他资产” 中包括对联邦住房贷款银行（“FHLB”）和美联储股票的投资，总额为美元41.4 百万和美元54.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。这些投资没有易于确定的公允价值。fHLB股票的成本为美元8.5 百万和美元21.7 分别在2024年6月30日和2023年12月31日为百万美元，作为公司在FHLB的信贷额度的抵押品的一部分，也是加入FHLb系统的必要条件。美联储股票的成本和公允价值为美元32.9 百万和美元32.8 2024年6月30日和2023年12月31日分别为百万美元，这是美联储成员银行资格的要求。

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索引
联邦住房和联邦储备银行定期重新计算公司所需的持股水平，公司要么购买更多股票，要么按成本赎回部分股票。公司确定两只股票在两个期末均未减值。

注意事项 4。 贷款、信贷损失备抵金和资产质量信息

以下是未偿贷款总额的主要类别摘要：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
 金额百分比金额百分比
商业和工业$863,366 11 %$905,862 11 %
建筑、开发和其他土地贷款764,418 9 %992,980 12 %
商业地产-业主自住1,250,267 16 %1,259,022 16 %
商业地产-非业主占用2,561,803 32 %2,528,060 31 %
多户家庭房地产497,187 6 %421,376 5 %
住宅 1-4 户家庭房地产1,729,050 21 %1,639,469 20 %
房屋净值贷款/信贷额度326,411 4 %335,068 4 %
消费贷款76,638 1 %68,443 1 %
小计8,069,140 100 %8,150,280 100 %
未摊销的递延贷款净成本/（费用）708 (178)
贷款总额$8,069,848 $8,150,102 

上表中还包括各种小企业管理局贷款，这些贷款通常源自小企业管理局7A计划，有关这些贷款的更多信息见下表。
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
上表中包含小企业管理局贷款的担保部分$41,033 $35,462 
上表中包含小企业管理局贷款的无担保部分105,032 107,784 
上表中包含的小企业管理局贷款总额$146,065 $143,246 
出售了保留还本付息的部分小企业管理局贷款，未包含在上表中$338,648 $349,275 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，已售小企业管理局贷款的保留部分仍有未累积的折扣，金额为美元3.2 百万和美元3.5 分别为百万。

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，金额为 $ 的贷款6.6 十亿和美元6.5 分别质押了10亿美元作为某些借款的抵押品。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，贷款总额包括向公司执行官和董事及其关联人提供的贷款，总额约为美元63.9 百万和美元63.7 分别为百万。虽然有 一 新贷款，现有贷款的预付款总额约为 $1.3 截至2024年6月30日的六个月中为百万美元，还款额为美元1.0 那个时期的百万美元。关联方贷款的可用信贷总额为 $1.3 百万和美元2.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有收购贷款的未摊销折扣总额为美元19.3 百万和美元24.0 分别为百万。只要贷款有效，贷款折扣通常在贷款的相应期限内作为收益率调整进行摊销。
不良资产（“不良资产”）被定义为非应计贷款、对陷入财务困境的借款人的修改、逾期90天或更长时间但仍在应计利息的贷款以及丧失抵押品赎回权的房地产。

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索引
下表汇总了每个提交日期的不良计划。
（以千美元计）6月30日
2024		十二月三十一日
2023
非应计贷款$33,102 $32,208 
对陷入财务困境的借款人的修改10,495 11,719 
逾期 90 天以上的应计贷款— — 
不良贷款总额43,597 43,927 
止赎房地产1,150 862 
不良资产总额$44,747 $44,789 
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司的股价为1.8 百万和美元1.0在止赎过程中，分别有100万的住宅抵押贷款。
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 一 贷款，承诺向贷款不良的借款人提供不重要的额外资金。
下表是截至2024年6月30日公司按主要类别分列的非应计贷款摘要：
（以千美元计）无补贴的非应计贷款带补贴的非应计贷款非应计贷款总额
商业和工业$544 $11,411 $11,955 
建筑、开发和其他土地贷款— 30 30 
商业地产-业主自住879 8,240 9,119 
商业地产-非业主占用540 5,299 5,839 
住宅 1-4 户家庭房地产— 4,192 4,192 
房屋净值贷款/信贷额度— 1,707 1,707 
消费贷款— 260 260 
总计$1,963 $31,139 $33,102 

下表是截至2023年12月31日公司按主要类别分列的非应计贷款摘要：
（以千美元计）无补贴的非应计贷款带补贴的非应计贷款非应计贷款总额
商业和工业$944 $8,932 $9,876 
建筑、开发和其他土地贷款— 399 399 
商业地产-业主自住960 6,082 7,042 
商业地产-非业主占用6,121 1,082 7,203 
住宅 1-4 户家庭房地产— 4,843 4,843 
房屋净值贷款/信贷额度534 2,169 2,703 
消费贷款— 142 142 
总计$8,559 $23,649 $32,208 

有 不 在非应计贷款列报期内确认的利息收入。在公司以非应计状态发放贷款期间，合同利息收入将在合并损益表中逆转。


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索引
下表列示了在每个所述期间通过冲销利息收入注销的应计利息应收账款：
（以千美元计）截至2024年6月30日的六个月截至2023年6月30日的六个月
商业和工业$226 $162 
建筑、开发和其他土地贷款— 2 
商业地产-业主自住168 64 
商业地产-非业主占用55 7 
住宅 1-4 户家庭房地产34 20 
房屋净值贷款/信贷额度16 16 
消费贷款— 1 
总计$499 $272 

下表分析了截至2024年6月30日公司贷款的还款状况：
（以千美元计）累积
当前		累积
30-59
过去的日子
到期		累积
60-89
天数
过去
到期		不可累积
贷款		贷款总额
应收款
商业和工业$848,838 $1,615 $958 $11,955 $863,366 
建筑、开发和其他土地贷款763,878 493 17 30 764,418 
商业地产-业主自住1,239,688 955 505 9,119 1,250,267 
商业地产-非业主占用2,555,460 504 — 5,839 2,561,803 
多户家庭房地产497,187 — — — 497,187 
住宅 1-4 户家庭房地产1,721,038 683 3,137 4,192 1,729,050 
房屋净值贷款/信贷额度323,222 1,362 120 1,707 326,411 
消费贷款75,822 278 278 260 76,638 
总计$8,025,133 $5,890 $5,015 $33,102 8,069,140 
未摊销的递延贷款净成本/（费用）708 
贷款总额$8,069,848 

下表分析了截至2023年12月31日的公司贷款还款状况：
（以千美元计）累积
当前		累积
30-59
天数
过去
到期		累积
60-89
天数
过去
到期		不可累积
贷款		贷款总额
应收款
商业和工业$892,003 $3,726 $257 $9,876 $905,862 
建筑、开发和其他土地贷款992,084 241 256 399 992,980 
商业地产-业主自住1,250,670 906 404 7,042 1,259,022 
商业地产-非业主占用2,520,496 361 — 7,203 2,528,060 
多户家庭房地产421,376 — — — 421,376 
住宅 1-4 户家庭房地产1,612,357 18,868 3,401 4,843 1,639,469 
房屋净值贷款/信贷额度331,413 603 349 2,703 335,068 
消费贷款67,900 270 131 142 68,443 
总计$8,088,299 $24,975 $4,798 $32,208 8,150,280 
未摊销的递延贷款净成本/（费用）(178)
贷款总额$8,150,102 
抵押贷款是指预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还的贷款，而借款人遇到财务困难。公司审查单独评估的非应计贷款，账面净余额为美元50 万 如果指定为抵押依赖贷款，则更高，以及可能仍在累计利息和/或低于美元的某些其他贷款50 万 公司管理层认为其规模具有更高的风险。这些贷款不具有共同的风险特征，也不包含在用于确定信贷损失备抵额（“ACL”）的集体评估贷款中。

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索引
下表对公司截至2024年6月30日的抵押品依赖贷款进行了分析：
（以千美元计）住宅物业商业资产商业地产抵押贷款总额
商业和工业$— $597 $— $597 
建筑、开发和其他土地贷款— 263 2,541 2,804 
商业地产-业主自住— — 5,478 5,478 
商业地产-非业主占用— — 14,090 14,090 
总计$— $860 $22,109 $22,969 

下表对公司截至2023年12月31日的抵押贷款进行了分析：
（以千美元计）住宅物业商业资产商业地产抵押贷款总额
商业和工业$— $2,385 $— $2,385 
商业地产-业主自住— — 1,142 1,142 
商业地产-非业主占用— — 6,121 6,121 
房屋净值贷款/信贷额度534 — — 534 
总计$534 $2,385 $7,263 $10,182 

如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注4所述，CECL对抵押品依赖贷款的处理没有实质性变化。

下表显示了ACL中每个指定时期的贷款活动。每个时期ACL的波动基于贷款组合和增长、不良贷款水平的变化、影响损失驱动因素的经济预测、其他假设和当前预期信用损失（“CECL”）模型的输入，以及2023年对收购贷款组合的调整。在截至2024年6月30日的六个月中，ACL水平的变化主要是根据最新的经济预测确定的，这是CECL模型中的一个关键假设，表明在此期间，某些经济预测有所改善，贷款余额减少，但商业房地产定价指数的持续下降部分抵消了这一变化，因此本季度或今年迄今为止，ACL几乎没有变化。


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索引
（以千美元计）期初余额扣款回收率条款/（撤销）期末余额
截至2024年6月30日的三个月
商业和工业$20,294 $(2,478)$857 $1,164 $19,837 
建筑、开发和其他土地贷款11,783 — 50 (1,837)9,996 
商业地产-业主自住18,163 (30)4 (278)17,859 
商业地产-非业主占用26,252 — 41 (417)25,876 
多户家庭房地产4,422 — — 707 5,129 
住宅 1-4 户家庭房地产22,704 (6)106 2,051 24,855 
房屋净值贷款/信贷额度3,336 (2)17 (174)3,177 
消费贷款3,113 (141)123 234 3,329 
总计$110,067 $(2,657)$1,198 $1,450 $110,058 
截至2024年6月30日的六个月内
商业和工业$21,227 $(4,063)$1,100 $1,573 $19,837 
建筑、开发和其他土地贷款13,940 (79)147 (4,012)9,996 
商业地产-业主自住18,218 (88)8 (279)17,859 
商业地产-非业主占用24,916 (158)43 1,075 25,876 
多户家庭房地产3,825 — — 1,304 5,129 
住宅 1-4 户家庭房地产21,396 (6)227 3,238 24,855 
房屋净值贷款/信贷额度3,339 (2)22 (182)3,177 
消费贷款2,992 (376)180 533 3,329 
总计$109,853 $(4,772)$1,727 $3,250 $110,058 
（以千美元计）期初余额收购的PCD贷款的初始ACL扣款回收率条款/（撤销）期末余额
截至2023年6月30日的三个月
商业和工业$23,073 $— $(1,534)$492 $1,411 $23,442 
建筑、开发和其他土地贷款18,986 — — 158 (667)18,477 
商业地产-业主自住16,082 — — 34 265 16,381 
商业地产-非业主占用25,990 — — 38 246 26,274 
多户家庭房地产3,204 — — 3 739 3,946 
住宅 1-4 户家庭房地产12,285 — — 79 1,941 14,305 
房屋净值贷款/信贷额度3,481 — — 40 196 3,717 
消费贷款3,295 — (217)41 (431)2,688 
总计$106,396 $— $(1,751)$885 $3,700 $109,230 
截至2023年6月30日的六个月内
商业和工业$17,718 $5,197 $(3,711)$766 $3,472 $23,442 
建筑、开发和其他土地贷款15,128 49 — 223 3,077 18,477 
商业地产-业主自住14,972 191 — 70 1,148 16,381 
商业地产-非业主占用22,780 51 (235)432 3,246 26,274 
多户家庭房地产2,957 — — 7 982 3,946 
住宅 1-4 户家庭房地产11,354 113 — 225 2,613 14,305 
房屋净值贷款/信贷额度3,158 8 (2)74 479 3,717 
消费贷款2,900 1 (424)77 134 2,688 
总计$90,967 $5,610 $(4,372)$1,874 $15,151 $109,230 
信贷质量指标
与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注4中所讨论的信用质量跟踪和风险等级描述的处理方式没有实质性变化。

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索引
在下表中，几乎所有 “分类” 贷款的等级均为7或失败，这些类别的风险水平相似。
下表按信贷质量指标按发放年份或续期年份列出了截至所述期限公司记录的贷款投资。收购的贷款是在原始年份列报的，而不是在收购当年列报的。

第 22 页
索引
按发放年份划分的定期贷款
（以千美元计）20242023202220212020优先的旋转总计
截至 2024 年 6 月 30 日
商业和工业
通过$57,552 $104,107 $141,628 $96,224 $67,280 $83,501 $296,600 $846,892 
特别提及761 540 157 120 161 872 567 3178 
机密148 2,537 3,006 161 618 5,754 1,072 13,296 
商业和工业总计58,461 107,184 144,791 96,505 68,059 90,127 298,239 863,366 
年初至今的扣款总额71 100 574 196 121 752 2,249 4,063 
建筑、开发和其他土地贷款
通过189,201 296,299 144,485 34,260 15,371 12,479 66,649 758,744 
特别提及53 635 853 2,552 — 266 14 4,373 
机密830 391 — — 67 13 — 1,301 
建筑、开发和其他土地贷款总额190,084 297,325 145,338 36,812 15,438 12,758 66,663 764,418 
年初至今的扣款总额— 79 — — — — — 79 
商业地产-业主自住
通过80,629 230,673 301,138 274,787 165,067 143,931 17,912 1,214,137 
特别提及8,087 2,654 4,421 237 763 7,509 — 23,671 
机密2,808 343 1,491 458 1,256 6,053 50 12,459 
商业地产总额-业主占用91,524 233,670 307,050 275,482 167,086 157,493 17,962 1,250,267 
年初至今的扣款总额— 25 — — — 63 — 88 
商业地产-非业主占用
通过225,801 431,974 729,144 673,742 274,613 168,641 30,416 2,534,331 
特别提及13,216 274 199 16 380 6,956 452 21,493 
机密254 400 30 12 4,233 1,050 — 5,979 
商业房地产总数-非业主占用239,271 432,648 729,373 673,770 279,226 176,647 30,868 2,561,803 
年初至今的扣款总额— — — — — 158 — 158 
多户家庭房地产
通过50,567 42,386 153,659 162,652 42,740 17,184 27,336 496,524 
特别提及663 — — — — — — 663 
机密— — — — — — — — 
多户住宅总房地产51,230 42,386 153,659 162,652 42,740 17,184 27,336 497,187 
年初至今的扣款总额— — — — — — — — 
住宅 1-4 户家庭房地产
通过151,928 324,467 423,658 308,329 178,922 328,995 3,053 1,719,352 
特别提及209 — 12 147 63 937 — 1,368 
机密1,240 250 44 219 1,212 5,365 — 8,330 
住宅总数 1-4 户家庭房地产153,377 324,717 423,714 308,695 180,197 335,297 3,053 1,729,050 
年初至今的扣款总额— — — — — 6 — 6 
房屋净值贷款/信贷额度
通过1,422 2,739 702 393 211 982 313,065 319,514 
特别提及122 157 — — — — 16 295 
机密106 44 — 141 90 9 6,212 6,602 
房屋净值贷款总额/信贷额度1,650 2,940 702 534 301 991 319,293 326,411 
年初至今的扣款总额— — — — — — 2 2 
消费贷款
通过9,250 12,989 9,724 3,378 1,551 510 38,798 76,200 
特别提及— — — — — — 31 31 
机密— 4 35 55 — 29 284 407 
消费贷款总额9,250 12,993 9,759 3,433 1,551 539 39,113 76,638 
年初至今的扣款总额— 17 20 4 — — 335 376 
贷款总额$794,847 $1,453,863 $1,914,386 $1,557,883 $754,598 $791,036 $802,527 8,069,140 
未摊销的递延贷款净成本/（费用）708 
贷款总额，扣除递延贷款成本/（费用）$8,069,848 
年初至今的扣款总额$71 $221 $594 $200 $121 $979 $2,586 $4,772 

第 23 页
索引
按发放年份划分的定期贷款
（以千美元计）20232022202120202019优先的旋转总计
截至 2023 年 12 月 31 日
商业和工业
通过$136,735 $161,131 $111,069 $75,312 $38,495 $60,626 $302,684 $886,052 
特别提及2,832 2,547 167 185 448 672 1,135 7,986 
机密1,626 1,152 720 1,389 1,647 4,487 803 11,824 
商业和工业总计141,193 164,830 111,956 76,886 40,590 65,785 304,622 905,862 
年初至今的扣款总额171 1,036 713 537 821 1,547 3,533 8,358 
建筑、开发和其他土地贷款
通过563,998 231,450 90,374 16,662 11,598 5,816 70,852 990,750 
特别提及489 273 59 — 2 4 19 846 
机密657 708 — — 8 11 — 1,384 
建筑、开发和其他土地贷款总额565,144 232,431 90,433 16,662 11,608 5,831 70,871 992,980 
年初至今的扣款总额— — — — — 120 — 120 
商业地产-业主自住
通过210,449 323,852 299,135 196,343 92,452 86,784 23,198 1,232,213 
特别提及338 2,533 271 817 5,755 2,253 — 11,967 
机密4,456 1,505 1,721 895 2,288 3,904 73 14,842 
商业地产总额-业主占用215,243 327,890 301,127 198,055 100,495 92,941 23,271 1,259,022 
年初至今的扣款总额— — 49 — — 92 3 144 
商业地产-非业主占用
通过509,596 748,854 722,472 287,235 119,515 84,690 29,001 2,501,363 
特别提及11,353 199 36 393 1,183 5,942 342 19,448 
机密871 32 14 4,214 634 1,484 — 7,249 
商业房地产总数-非业主占用521,820 749,085 722,522 291,842 121,332 92,116 29,343 2,528,060 
年初至今的扣款总额— — 235 — — — — 235 
多户家庭房地产
通过57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
特别提及— — — — — — — — 
机密— — — — — — — — 
多户住宅总房地产57,378 137,533 139,879 43,881 12,231 10,323 20,151 421,376 
年初至今的扣款总额— — — — — — — — 
住宅 1-4 户家庭房地产
通过363,410 400,483 317,515 186,459 94,567 260,102 3,247 1,625,783 
特别提及681 41 202 64 587 1,987 — 3,562 
机密1,848 50 474 741 472 6,539 — 10,124 
住宅总数 1-4 户家庭房地产365,939 400,574 318,191 187,264 95,626 268,628 3,247 1,639,469 
年初至今的扣款总额— — — — — 4 — 4 
房屋净值贷款/信贷额度
通过2830 1,136 1,141 223 499 1,233 319,199 326,261 
特别提及163 — 122 — — — 18 303 
机密255 — 146 91 112 10 7,890 8,504 
房屋净值贷款总额/信贷额度3,248 1,136 1,409 314 611 1,243 327,107 335,068 
年初至今的扣款总额— — — — — — 309 309 
消费贷款
通过16,497 12,906 4,999 2,173 432 429 30,757 68,193 
特别提及— — — — — — — — 
机密130 7 45 — 3 34 31 250 
消费贷款总额16,627 12,913 5,044 2,173 435 463 30,788 68,443 
年初至今的扣款总额34 79 73 23 — 1 795 1,005 
贷款总额$1,886,592 $2,026,392 $1,690,561 $817,077 $382,928 $537,330 $809,400 8,150,280 
未摊销的递延贷款净成本/（费用）(178)
贷款总额，扣除递延贷款成本/（费用）$8,150,102 
年初至今的扣款总额$205 $1,115 $1,070 $560 $821 $1,764 $4,640 $10,175 

第 24 页
索引
向遇到财务困难的借款人修改贷款
作为我们减轻损失活动的一部分，公司偶尔会修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。可以提供各种类型的修改，包括本金豁免、期限延长、延迟还款或降低利率。在某些情况下，公司会通过提供多种类型的优惠来修改某笔贷款。通常，最初授予一种特许权，例如期限延长。如果借款人继续遇到财务困难，则可以给予另一项优惠。对于下文 “组合” 栏中包含的贷款，在本报告期内对同一笔贷款进行了多种类型的修改。

下表按贷款类别和授予的优惠类型列出了在当时结束的三个月和六个月内为遇到财务困难的借款人修改的贷款在2024年6月30日和2023年6月30日的摊销成本基础。

（以千美元计）延迟付款任期延长组合-期限延长和延迟付款组合-降低利率和延长期限总计占贷款类别总额的百分比
截至2024年6月30日的三个月
商业和工业$— $1 $— $96 $97 0.01 %
住宅 1-4 户家庭房地产— 203 — — 203 0.01 %
房屋净值贷款/信贷额度— 290 — — 290 0.09 %
总计$— $494 $— $96 $590 0.01 %
截至2024年6月30日的六个月内
商业和工业$114 $1 $878 $96 $1,089 0.13 %
商业地产-非业主占用— 111 — — 111 — %
住宅 1-4 户家庭房地产— 203 — — 203 0.01 %
房屋净值贷款/信贷额度— 323 — 176 499 0.15 %
总计$114 $638 $878 $272 $1,902 0.02 %
（以千美元计）延迟付款任期延长组合-降低利率和延长期限总计占贷款类别总额的百分比
截至2023年6月30日的三个月
商业和工业$1,363 $30 $— $1,393 0.16 %
商业地产-业主自住188 287 — 475 0.04 %
住宅 1-4 户家庭房地产— 469 — 469 0.03 %
房屋净值贷款/信贷额度— 1,317 — 1,317 0.39 %
总计$1,551 $2,103 $— $3,654 0.05 %
截至2023年6月30日的六个月内
商业和工业$1,513 $105 $— $1,618 0.18 %
建筑、开发和其他土地贷款— 502 12 514 0.05 %
商业地产-业主自住188 287 — 475 0.04 %
商业地产-非业主占用— 96 — 96 — %
住宅 1-4 户家庭房地产— 515 — 515 0.04 %
房屋净值贷款/信贷额度— 1,416 — 1,416 0.42 %
消费贷款— 228 — 228 0.34 %
总计$1,701 $3,149 $12 $4,862 0.06 %
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，对于遇到财务困难的借款人，本金豁免优惠没有做出任何修改。

第 25 页
索引
下表描述了截至2024年6月30日的三个月和六个月内对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：
修改对遇到财务困难的借款人的财务影响
加权平均利率下调加权平均付款延迟
（以月为单位）		加权平均期限延长
（以月为单位）
在截至2024年6月30日的三个月中
商业和工业0.75%027
住宅 1-4 户家庭房地产—%0103
房屋净值贷款/信贷额度—%095
在截至2024年6月30日的六个月中
商业和工业0.75%3613
商业地产-非业主占用—%013
住宅 1-4 户家庭房地产—%0103
房屋净值贷款/信贷额度2.10%069
下表描述了截至2023年6月30日的三个月和六个月内对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：
修改对遇到财务困难的借款人的财务影响
加权平均利率下调加权平均付款延迟
（以月为单位）		加权平均期限延长
（以月为单位）
在截至2023年6月30日的三个月中
商业和工业—%225
商业地产-业主自住—%1249
住宅 1-4 户家庭房地产—%025
房屋净值贷款/信贷额度—%042
在截至2023年6月30日的六个月中
商业和工业—%213
建筑、开发和其他土地贷款1.50%07
商业地产-业主自住—%1249
商业地产-非业主占用—%015
住宅 1-4 户家庭房地产—%024
房屋净值贷款/信贷额度—%040
消费贷款—%06

第 26 页
索引
公司密切关注为遇到财务困难的借款人而修改的贷款的表现，以了解其修改工作的有效性。下表描述了截至2024年6月30日的过去十二个月中修改的贷款的表现：
付款状态（摊销成本基础）
（以千美元计）当前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天以上
商业和工业$1,258 $— $— $— 
建筑、开发和其他土地贷款111 — 17 — 
商业地产-业主自住3,888 — — — 
商业地产-非业主占用111 — — — 
住宅 1-4 户家庭房地产203 — 75 — 
房屋净值贷款/信贷额度1,691 — — — 
$7,262 $— $92 $— 
下表描述了截至2023年12月31日的过去十二个月中修改的贷款的表现：
付款状态（摊销成本基础）
（以千美元计）当前逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天以上
商业和工业$2,841 $— $— $— 
建筑、开发和其他土地贷款362 — — — 
商业地产-业主自住4,455 — — — 
商业地产-非业主占用206 — — — 
住宅 1-4 户家庭房地产656 79 — — 
房屋净值贷款/信贷额度3,114 — — — 
消费贷款6 — — — 
$11,640 $79 $— $— 
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，针对遇到财务困难的借款人所做的修改均不被视为拖欠还款。
在公司确定修改后的贷款（或部分贷款）随后被视为无法收回后，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊销成本基础减去不可收回的金额，ACL按相同的金额进行调整。
信用风险的集中度
该公司的大部分业务活动都与位于其开展银行业务的市场内的客户有关。因此，该公司的信用风险敞口受到其市场内经济变化的重大影响。大约 88公司贷款组合的百分比由房地产担保，因此容易受到房地产估值变化的影响。自年底以来，初级贷款市场（由各县确定）没有实质性变化。
无准备金贷款承诺备抵金
除了贷款ACL外，公司还保留了与贷款相关的承诺的备抵金，例如无准备金的贷款承诺和信用证。公司估计，在合同期内，公司通过提供信贷的合同义务面临信用风险，除非公司可以无条件取消该债务，否则预计会出现信贷损失。资产负债表外信贷风险敞口的贷款相关承付款备抵调整为无准备金承付款开支准备金。该估算包括考虑资金发生的可能性，该考虑基于内部信息的历史融资研究，以及对预计在预计期限内提供资金的承诺的预期信贷损失的估计，这些损失与计算贷款ACL时使用的损失率相同。这个

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无准备金的贷款承诺备抵金 $9.9 百万和美元11.4 截至2024年6月30日和2023年12月31日，百万美元分别在合并资产负债表上归类为 “其他负债”。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中无准备金贷款承诺备抵的余额和活动：
（以千美元计）2024年6月30日2023年6月30日
期初余额$11,369 $13,306 
从GrandSouth获得的无准备金承付款的信贷损失的初始准备金— 1,921 
扣款— — 
回收率— — 
撤销为无准备金承付款编列的经费(1,509)(2,209)
期末余额$9,860 $13,018 

信贷损失备抵——持有至到期的证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期证券的ACL微不足道。

注意事项 5。 商誉、其他无形资产和服务资产
以下是截至本报告所述期间可摊销无形资产的账面总额和累计摊销额以及未摊销无形资产账面金额的摘要。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）总承载量
金额		累积的
摊销		净额总承载量
金额		累积的
摊销		净额
可摊销的无形资产：
客户名单$1,600 $1,227 $373 $2,700 $2,167 $533 
核心存款无形资产57,890 32,187 25,703 57,890 28,933 28,957 
其他无形资产100 96 4 100 83 17 
可摊销无形资产总额$59,590 $33,510 $26,080 $60,690 $31,183 $29,507 
不可出售的无形资产：
善意$478,750 $478,750 
客户名单通常分期摊销 五年 而核心存款无形资产通常会摊销 10 年份，两者都在加速。
所有可摊销无形资产的摊销费用总计 $1.7 百万和美元2.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元3.4 百万和美元4.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
商誉至少每年进行一次减值评估，年度评估从每年的10月31日开始。每当触发事件表明可能已发生减值时，也会对商誉进行减值评估。迄今为止，2024年期间未发现任何触发事件，因此，公司没有进行中期减值评估。该公司最新的商誉评估发生在2023年第四季度，表明有 不 商誉减值。2024年，商誉账面金额没有变化。
下表列出了与收购相关的可摊销无形资产相关的估计摊销费用表。这些金额将在合并损益表的非利息支出部分中作为 “无形资产摊销支出” 入账。这些估计数在未来时期可能会发生变化

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在管理层认为有必要调整可摊销无形资产的账面价值或估计使用寿命的范围内。
（以千美元计）预计摊销额
开支
2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日$3,176 
20255,672 
20264,704 
20273,951 
20283,197 
此后5,380 
总计$26,080 
公司记录的SBA担保服务费收入为$0.8百万和美元0.9截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.5百万和美元1.8在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，小企业管理局的服务资产没有减值，公允价值假设与年底相比也没有重大变化。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中小企业管理局服务资产（包含在公司合并资产负债表的 “其他资产” 中）的变化：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千美元计）2024202320242023
期初余额，净额$3,137 $3,897 $3,350 $4,004 
添加：新的服务资产319 195 543 271 
减去：摊销费用和减值费用453 311 890 494 
期末余额，净额$3,003 $3,781 $3,003 $3,781 

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注意事项 6。 借款
下表显示了有关公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿借款的信息（千美元）：
描述截止日期通话功能截至 2024 年 6 月 30 日的余额利率
fHLB 本金减免信贷
6/26/2028 到 12/20/2028
无$826 
0.00% 到 1.00% 已修复
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
从 2009 年 1 月 23 日开始		10,310 
8.24% 按 6/30/24 可调利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR+ 2.91%
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
从 2009 年 1 月 23 日开始		10,310 
 8.34% 按 6/30/24 可调利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 3.01%
信托优先证券9/20/2034按公司划分的季度
从 2009 年 9 月 20 日开始		12372 
7.76% 按 6/30/24 可调利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 2.41%
信托优先证券1/7/2035按公司划分的季度
从 2010 年 1 月 7 日开始		10,310 
7.59% 按 6/30/24 可调利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 2.00%
信托优先证券6/15/2036按公司划分的季度
从 2011 年 6 月 15 日开始		25,774 
6.99% 按 6/30/24 可调利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 1.65%
信托优先证券6/23/2036公司从 2011 年 6 月 23 日起每季度发布一次8,248 
7.46% 按 6/30/24 可调利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 2.11%
次级债券11/15/2030公司从 2025 年 11 月 15 日起持续运营18,000 
4.38% 已修复
截至 2024 年 6 月 30 日的借款总额/加权平均利率
96,150 6.93%
收购借款的未摊销折扣(4,637)
借款总额$91,513 

在2024年第一和第二季度，公司根据联邦储备银行定期融资计划赎回了总额为$的借款18.0百万和美元231.0分别为百万。同样在第二季度，公司兑换了美元10.0数百万张次级债券。


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描述截止日期通话功能截至2023年12月31日的余额利率
fHLB 本金减免信贷6/26/2028无$203 
0.25% 已修复
fHLB 本金减免信贷7/17/2028无31 
0.00% 已修复
fHLB 本金减免信贷8/18/2028无151 
1.00% 已修复
fHLB 本金减免信贷8/22/2028无151 
1.00% 已修复
fHLB 本金减免信贷12/20/2028无315 
0.50% 已修复
fHLb 固定利率信贷2024 年 1 月 16 日无80,000 
5.59% 已修复
fHLb 固定利率信贷2024 年 2 月 27 日无10万 
5.61% 已修复
fHLb 固定利率信贷2024 年 3 月 20 日无10万 
5.61% 已修复
联邦储备银行定期资助计划12/20/2024无224,000 
4.85% 已修复
联邦储备银行定期资助计划12/27/2024无25000 
4.83% 已修复
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
从 2009 年 1 月 23 日开始		10,310 
8.30% 按 23 年 12 月 31 日可调整利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 2.91%
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
从 2009 年 1 月 23 日开始		10,310 
 8.40% 按 23 年 12 月 31 日可调整利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 3.01%
信托优先证券9/20/2034按公司划分的季度
从 2009 年 9 月 20 日开始		12372 
7.78% 按 23 年 12 月 31 日可调整利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 2.41%
信托优先证券1/7/2035按公司划分的季度
从 2010 年 1 月 7 日开始		10,310 
7.66% 按 23 年 12 月 31 日可调整利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 2.00%
信托优先证券6/15/2036按公司划分的季度
从 2011 年 6 月 15 日开始		25,774 
7.04% 按 23 年 12 月 31 日可调整利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 1.65%
信托优先证券6/23/2036自 2011 年 6 月 23 日起按公司分列的季度8,248 
7.47% 按 23 年 12 月 31 日可调整利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 2.11%
次级债券11/30/2028公司从 2023 年 11 月 30 日起持续发行1万个 
9.09% 按 23 年 12 月 31 日可调整利率计算 3 个月 CME 期限 SOFR + 3.69%
次级债券11/15/2030公司从 2025 年 11 月 15 日起持续运营18,000 
4.38% 已修复
截至 2023 年 12 月 31 日的借款总额/加权平均利率
635,175 5.57%
收购借款的未摊销折扣(5,017)
借款总额$630,158 

注意事项 7。 租约
公司在正常业务过程中签订租约。截至 2024 年 6 月 30 日，该公司租赁了 14 租赁土地和建筑物的银行分支机构，以及 十 租用土地但建筑物归其所有权的分支机构。该公司还为多个运营部门租赁办公空间。租赁协议的到期日从2024年11月到2076年5月不等，其中一些包括多个五年期的期权 十年 扩展。这些租赁的租赁期限的加权平均剩余寿命为 20.9 截至 2024 年 6 月 30 日的年份。该公司的某些租赁协议包括基于通货膨胀变化的可变租赁付款，该因素对公司总租赁费用的影响微乎其微。在适用的会计准则允许下，公司选择不承认公司合并资产负债表上原始租赁条款为12个月或更短的租赁（短期租赁）。所列每个时期的短期租赁成本微不足道。
在租约开始之日，租赁被归类为运营租赁或融资租赁，公司的所有租约均被确定为经营租赁。经营租赁和短期租赁的租赁费用在适用的租赁期限内以直线方式确认。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产和租赁负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的估计现值予以确认。

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索引
当租约中隐含的利率未知时，公司在租赁开始时使用其抵押的增量借款利率来计算租赁付款的现值。租赁的加权平均折扣率为 3.30% 和 3.19分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的百分比。
公司合并资产负债表中 “其他资产” 中包含的使用权资产和包含在公司合并资产负债表中 “其他负债” 中的租赁负债为美元14.6 百万和美元15.3 截至 2024 年 6 月 30 日，分别为百万美元17.1 百万和美元17.8 截至 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。
公司合并损益表中 “其他运营费用” 中包含的总营业租赁费用为美元0.5 百万和美元0.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.2 百万和美元1.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
截至2024年6月30日，初始期限超过一年的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下：
（以千美元计）
2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日$1,139 
20251,800 
20261,517 
20271,236 
20281,145 
此后16,120 
未贴现的租赁付款总额22,957 
折扣的影响较小(7,614)
预计租赁付款的现值（租赁负债）$15,343 

注意事项 8。 养老金计划
公司记录的定期养老金费用总额为 $63,000 和 $5万个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元126,000 和 $101,000 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
注意事项 9。 金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的本金市场和最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得或支付的交易价格。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
级别 1：截至计量日，该实体在活跃市场中能够获得的相同资产或负债的报价（未经调整）。
级别 2：除一级价格以外的重要其他可观测输入，例如类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价；或其他可观测或可观测的市场数据证实的投入。
第 3 级：不可观察的重要输入，反映了报告实体自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的假设。

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索引
下表汇总了公司截至2024年6月30日以经常和非经常性公允价值计量的金融工具：
（以千美元计）

金融工具的描述
截至2024年6月30日的公允价值相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
不可观察的输入
（第 3 级）
经常出现
可供出售的证券：
政府赞助的企业证券$60,127 $— $60,127 $— 
抵押贷款支持证券1,789,243 — 1,789,243 — 
公司债券17,841 — 17,841 — 
可供出售证券总额$1,867,211 $— $1,867,211 $— 
衍生金融资产$69 $— $69 $— 
结算中的预售抵押贷款$7,247 $— $7,247 $— 
衍生金融负债$70 $— $70 $— 
非经常性的
单独评估的贷款$4,561 $— $— $4,561 

下表汇总了公司截至2023年12月31日的经常性和非经常性以公允价值计量的金融工具：
（以千美元计）

金融工具的描述
2023 年 12 月 31 日的公允价值相同资产在活跃市场上的报价
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
经常出现
可供出售的证券：
美国国库证券$172,570 $— $172,570 $— 
政府赞助的企业证券60,266 — 60,266 — 
抵押贷款支持证券1,937,784 — 1,937,784 — 
公司债券18,759 — 18,759 — 
可供出售证券总额$2,189,379 $— $2,189,379 $— 
衍生金融资产$295 $— $295 $— 
结算中的预售抵押贷款$2,667 $— $2,667 $— 
衍生金融负债$349 $— $349 $— 
非经常性的
单独评估的贷款$1,953 $— $— $1,953 
以下是对按公允价值计量的金融工具所使用的估值方法的描述。
可供出售的证券 — 当活跃市场有报价时，这些证券在估值层次结构中被归类为第一级。如果没有报价的市场价格，但可以通过观察具有相似特征的证券的报价来估算公允价值，则这些证券在估值层次结构中被归类为二级。公司二级证券的大多数公允价值由公司的第三方债券会计提供商使用矩阵定价确定。矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不仅仅依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准上市证券的关系。对于公司而言，二级证券包括抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持债务、政府担保的企业证券和公司债券。在没有1级或2级输入的情况下，证券可以归入层次结构的3级。

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索引
公司审查债券会计提供商使用的定价方法，以确保公允价值的确定符合适用的会计指南，并确保投资在公允价值层次结构中得到适当的分类。
结算过程中的预售抵押贷款——公允价值基于投资者同意为贷款支付的承诺价格，该价格被视为二级投入。
衍生金融资产和负债——利率互换的公允价值是使用市场标准方法确定的，即扣除已贴现的未来固定现金收入（或付款）和贴现的预期可变现金支付（或收款）。可变现金支付（或收入）基于从可观测的市场利率曲线得出的对未来利率（远期曲线）的预期。这些被视为 2 级输入。
个人评估贷款 — 个人评估贷款的公允价值以非经常性方式计量，基于贷款担保的基础抵押品价值，经估计销售成本调整后，或此类贷款预计收到的现金流的净现值。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存品和应收账款。绝大多数抵押品是房地产。房地产抵押品的价值通常由第三方评估师根据独立的持牌第三方评估师（三级）进行的评估，使用收入或市场估值方法确定。如果认为商业设备价值重大，则以外部评估为基础；如果认为不重要，则基于适用借款人财务报表上的账面净值。同样，库存和应收账款抵押品的价值根据借款人的财务报表余额或账龄报告酌情以折扣为基础（3级）。本分析中使用的评估通常根据贷款首次减值的时间至少每年获得一次，因此评估不一定是截至所列期末的评估。任何公允价值调整都记作合并损益表中信贷损失准备金的发生期内。
对于截至2024年6月30日以非经常性公允价值计量的三级资产和负债，公允价值衡量中使用的重大不可观察输入如下表所示：
（以千美元计）截至2024年6月30日的公允价值估价
技术		显著不可观察
输入		范围（加权平均值）
个人评估贷款-依赖抵押品$4,561 评估价值折扣适用于预计的销售成本10%
对于截至2023年12月31日以非经常性公允价值计量的第三级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下：
（以千美元计）2023 年 12 月 31 日的公允价值估价
技术		显著不可观察
输入		范围（加权平均值）
个人评估贷款-依赖抵押品$1,953 评估价值折扣适用于预计的销售成本10%

在上表中，加权平均折扣是根据适用的贴现率范围根据标的贷款的相对公允价值计算的。适用于出售个人评估贷款抵押品的估计成本的折扣为10％。

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索引
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未按公允价值记账的金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
  2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）展会等级
价值
等级制度		携带
金额		估计的
公允价值		携带
金额		估计的
公允价值
来自银行的现金和应付款，无计息第 1 级$90,468 $90,468 $100,891 $100,891 
银行应付款，计息第 1 级517,944 517,944 136,964 136,964 
持有至到期的证券第 2 级523,600 431,442 533,678 449,623 
贷款总额，扣除津贴第 3 级7,959,790 7,250,188 8,040,249 7,379,079 
应计应收利息第 1 级35,605 35,605 37,351 37,351 
银行拥有的人寿保险第 1 级186,031 186,031 183,897 183,897 
SBA 服务资产第 3 级3,002 3,923 3,351 4,049 
活期存款、货币市场和储蓄第 1 级9,453,321 9,453,321 9,052,905 9,052,905 
定期存款第 2 级1,034,508 1,028,372 978,694 972,513 
借款第 2 级91,513 79,815 630,158 615,614 
应计应付利息第 1 级5,728 5,728 5,699 5,699 
公允价值估算是根据相关的市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并未反映出同时出售公司持有的特定金融工具的全部股权可能产生的任何溢价或折扣。由于公司很大一部分金融工具不存在高流动性的市场，因此公允价值估算是基于对未来预期亏损经历、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计本质上是主观的，涉及不确定性和重要判断问题，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
公允价值估算基于现有的资产负债表内外金融工具，而没有试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括净场所和设备、无形资产和其他资产，例如递延所得税、预付费用账户、当前应付的所得税以及其他各种应计费用。此外，与实现未实现损益相关的所得税后果可能对公允价值估算产生重大影响，任何估算中均未考虑这些影响。

注意事项 10。 股票薪酬
公司记录的股票薪酬支出总额为 $0.9 百万和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.6 百万和美元2.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。这些金额包含在随附的合并收益表的 “人事支出总额” 中。
公司在其损益表中确认了与股票薪酬支出相关的所得税优惠218,000 和 $261,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为美元371,000 和 $520,000 分别在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中。
截至2024年6月30日，公司唯一的股权薪酬计划是第一银行2024年股权计划（“股权计划”），该计划于2024年5月31日获得股东批准。截至2024年6月30日，股权计划有 1,976,567 仍有可供授予的股份。在本季度，First Bancorp的2014年股票计划到期，取而代之的是股票计划。
股权计划旨在作为吸引、留住和激励关键员工和董事的一种手段，并将股权计划参与者的利益与公司及其股东的利益联系起来。股票计划允许授予股票期权和其他类型的股票补偿，包括股票增值权、限制性和非限制性股票、限制性绩效股票和绩效单位。对于

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索引
过去几年，公司发放的唯一股权薪酬是与员工相关的限制性股票，以及与非雇员董事相关的非限制性股票。
正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注15所述，股票奖励和股权补助的处理没有重大变化。
除员工股权奖励外，公司的做法是向每位非雇员董事授予不受限制的普通股（目前 十二 总计）在每年的六月。补助金的价值约为 $37,500 在 2024 年。由于没有归属条件，与这些董事奖励相关的薪酬支出在奖励之日之前已全部确认。
下表显示了2024年前六个月与公司未偿还的限制性股票奖励相关的活动的信息：
长期限制性股票奖励
单位数量加权平均值
授予日期公允价值
2024 年 1 月 1 日未归属291,291 $38.01 
在此期间获得批准20,244 34.10 
在此期间归属(10,614)41.62 
在此期间被没收或过期— — 
2024 年 6 月 30 日未归属300,921 $37.31 
截至2024年6月30日，未确认的薪酬支出总额为美元3.9 百万，加权平均剩余期限为 1.5 年份。对于截至2024年6月30日尚未兑现的非既得奖励，公司预计将创纪录的美元2.6 未来12个月的薪酬支出为百万美元，美元1.7 其中100万份预计将在2024年的剩余季度中记录。


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注意 11。 每股收益
以下是计算普通股基本收益和摊薄后每股收益（“EPS”）时使用的分子和分母的对账表：
 在截至6月30日的三个月中
 20242023
（以千美元计，每股金额除外）收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金额		收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金额
基本每股收益：
净收入$28,712 $29,403 
减去：分配给限制性股票的收入(205)(201)
普通股每股基本每股收益$28,507 40,879,684 $0.70 $29,202 40,721,840 $0.72 
摊薄每股收益：
净收入 $28,712 40,879,684 $29,403 40,721,840 
稀释性证券的影响— 382,407 — 407,260 
普通股摊薄后每股收益$28,712 41,262,091 $0.70 $29,403 41,129,100 $0.71 
 在截至6月30日的六个月中
 20242023
（以千美元计，每股金额除外）收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金额		收入
（分子）		股票
（分母）		每股
金额
基本每股收益：
净收入$53,984 $44,564 
减去：分配给限制性股票的收入(384)(299)
普通股每股基本每股收益$53,600 40,861,775 $1.31 $44,265 40,665,172 $1.09 
摊薄每股收益：
净收入 $53,984 40,861,775 $44,564 40,665,172 
稀释性证券的影响— 394,306 — 458,697 
普通股摊薄后每股收益$53,984 41,256,081 $1.31 $44,564 41,123,869 $1.08 


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注意事项 12。 累计其他综合收益（亏损）
该期间公司累计其他综合收益（亏损）（“AOCI”）的组成部分如下：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售证券的未实现亏损$(410,088)$(400,720)
递延所得税资产 94,935 92,767 
可供出售证券的未实现净亏损(315,153)(307,953)
退休后计划负债(50)(100)
递延所得税资产12 23 
退休后计划负债净额(38)(77)
累计其他综合亏损总额$(315,191)$(308,030)
下表披露了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中AOCI的变化（所有金额均不含税）：
截至2024年6月30日的三个月
（以千美元计）未实现亏损
证券
可供出售		退休后计划资产
（责任）		总计
期初余额$(321,915)$(58)$(321,973)
重新分类前的其他综合收入6,619 — 6,619 
从累计其他综合收益中重新分类的金额
143 20 163 
本期其他综合收益净额6,762 20 6,782 
期末余额$(315,153)$(38)$(315,191)
截至2023年6月30日的三个月
（以千美元计）未实现亏损
证券
可供出售		退休后计划资产
（责任）		总计
期初余额$(314,109)$75 $(314,034)
重新分类前的其他综合损失(24,142)— (24,142)
从累计其他综合收益中重新分类的金额
— 34 34 
本期其他综合（亏损）净收益(24,142)34 (24,108)
期末余额$(338,251)$109 $(338,142)

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在截至2024年6月30日的六个月中
（以千美元计）未实现亏损
证券
可供出售		退休后计划资产
（责任）		总计
期初余额$(307,953)$(77)$(308,030)
重新分类前的其他综合损失(8,092)— (8,092)
从累计其他综合收益中重新分类的金额
892 39 931 
本期其他综合（亏损）净收益(7,200)39 (7,161)
期末余额$(315,153)$(38)$(315,191)
截至2023年6月30日的六个月中
（以千美元计）未实现亏损
证券
可供出售		退休后计划资产
（责任）		总计
期初余额 $(342,017)$42 $(341,975)
重新分类前的其他综合收入3,766 — 3,766 
从累计其他综合收益中重新分类的金额
— 67 67 
本期其他综合收益净额3,766 67 3,833 
期末余额$(338,251)$109 $(338,142)
从AOCI中重新归类为可供出售证券的未实现收益（亏损）的金额是扣除税收影响后的已实现证券收益或亏损。从AOCI中重新分类的退休后计划资产（负债）金额代表AOCI中扣除税款的金额的摊销，记录在合并收益表的 “其他运营费用” 行项目中。


注意 13。 与客户签订合同的收入

公司在 “客户合同收入” 会计准则（“ASC 606”）范围内的所有收入均在非利息收入中确认。 下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的非利息收入来源。ASC 606 范围之外的物品按此注明。
在已结束的三个月中在已结束的六个月中
（以千美元计）2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
ASC 606范围内的非利息收入：
存款账户的服务费$4,139 $4,114 $8,007 $8,008 
其他服务收费和费用：
银行卡交换收入，净额2,359 2,368 4,673 4,950 
其他服务收费和费用1,650 3,255 3,498 6,572 
金融产品销售佣金1,377 1,413 2,697 2719 
其他收入在ASC 606范围内的部分55 409 312 930 
非利息收入（在ASC 606范围内）9,580 11,559 19,187 23,179 
非利息收入（ASC 606范围外）5,068 2,676 8,399 4592 
非利息收入总额$14,648 $14,235 $27,586 $27,771 
正如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注20所述，根据ASC 606计算的公司收入来源没有重大变化。


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项目2-管理层对合并经营业绩和财务状况的讨论和分析

本季度和年初至今的业绩要点如下所示（另请参阅以下 “经营业绩” 和 “财务状况” 部分中的其他讨论）。所列财务期的比较受到GrandSouth收购的影响，该收购于2023年1月1日完成，相关的核心系统转换发生在2023年3月。

截至2024年6月30日止三个月的概述和亮点

在截至2024年6月30日的三个月中，我们的净收入为2,870万美元，摊薄每股收益为0.70美元，而截至2023年6月30日的三个月，净收入为2940万美元，摊薄每股收益为0.71美元。与去年同期相比，本年度净收入的下降主要是由资金成本的上涨所推动的，但部分被利息收益资产收益率的提高和非利息支出的减少所抵消。
•2024年第二季度的净利息收入为8,110万美元，较2023年第二季度的8,700万美元下降了6.8％。净利息收入较上年同期的下降是由资金成本上涨所推动的，但部分被收益资产收益率的提高所抵消。
•按等值税计算的净利率（“NIM”）从2023年第二季度的3.08％下降至2024年第二季度的2.87％，这是由于资金成本上涨和贷款增幅减少，但市场利率的上升推动了贷款和其他盈利资产收益率的上升，部分抵消了这一点。
•根据所有监管标准，我们的资本保持充足，截至2024年6月30日，普通股一级总比率为13.99％，基于风险的总资本比率为16.24％。
•与2023年第二季度相比，2024年第二季度的信贷损失准备金有所下降，这与净扣除活动减少59.3万美元以及经济预测普遍改善有关，这导致无准备金承诺所需的储备金减少。
•截至2024年6月30日的三个月，非利息收入总额为1,460万美元，比2023年同期增加了40万美元，增长了2.9％，主要与小企业管理局贷款销售收益的增加有关。
•截至2024年6月30日的季度非利息支出为5,830万美元，较截至2023年6月30日的三个月减少了330万美元，下降了5.4％。这一下降归因于截至2023年6月30日的三个月中，GrandSouth的收购产生了130万美元的并购费用，以及其他运营费用减少了110万美元。

截至2024年6月30日的六个月及截至2024年6月30日的六个月概述和亮点

在截至2024年6月30日的六个月中，我们的净收入为5,400万美元，摊薄每股收益为1.31美元，而截至2023年6月30日的六个月中，净收入为4,460万美元，摊薄每股收益为1.08美元。
•截至2024年6月30日的六个月的净利息收入为1.603亿美元，较2023年同期的1.795亿美元下降了10.7％。净利息收入的减少是由资金成本的上涨所推动的，但部分被利息收益资产收益率的提高所抵消。
•按等值税计算的NIM从截至2023年6月30日的六个月的3.19％降至截至2024年6月30日的六个月的2.83％，这与市场利率上升和存款竞争推动的资金成本上涨有关。市场利率上调和新贷款定价带来的贷款收益率增加部分抵消了计息负债利率的上升，部分抵消了贷款折扣增加的降低。
•在截至2024年6月30日的六个月中，公司记录的信贷损失准备金为170万美元，而截至2023年6月30日的六个月为1,490万美元。2023年期间增加的准备金与收购GrandSouth直接相关，具体如下：(1) 一次性拨款1,220万美元，用于非信贷恶化贷款；(2) 为190万美元无准备金的承付款提供一次性初始拨款。

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•截至2024年6月30日的六个月中，非利息收入总额为2760万美元，比2023年同期减少20万美元，下降0.7％，主要与120万美元的证券亏损增加以及其他服务费用和费用减少59.7万美元有关，部分被小企业管理局贷款销售收益增加130万美元所抵消。
•截至2024年6月30日的六个月中，非利息支出与上年同期相比减少了1,830万美元，至1.175亿美元，下降了13.5％，这主要是由收购GrandSouth导致的合并费用减少1,350万美元以及其他非利息支出减少230万美元和人员支出减少210万美元所致。


截至2024年6月30日，总资产为121亿美元，比2023年12月31日下降0.4％，这主要是由有意减少投资证券和贷款余额所致，但部分被计息现金余额的增加所抵消。资产负债表的主要变化如下所示。
•截至2024年6月30日，贷款总额为81亿美元，较2023年12月31日减少了8,030万美元。
•截至2024年6月30日，存款总额为105亿美元，较2023年12月31日增加了4.562亿美元，增长了4.55％。
•截至2024年6月30日，信贷质量继续保持强劲，截至2024年6月30日，不良资产占总资产的比率为0.37％，与2023年12月31日的比率一致。
•截至2024年6月30日，我们的资产负债表流动性比率为16.3％。截至季度末，可用的资产负债表外资源总额为24亿美元，总流动性比率为34.2％。
关键会计估计
我们遵循的会计原则和应用这些原则的方法符合公认会计原则和银行业遵循的一般惯例。某些政策本质上更依赖估计值、假设或判断的使用，因此更有可能产生与最初报告的实质性差异的结果。我们已经确定，ACL和相关的无准备金承诺备抵金以及业务合并、相关的公允价值衡量标准和商誉认定是需要最主观或最复杂的判断、估计和假设的会计领域，以及这些判断、估计和假设的变化（基于新的或额外的信息、经济环境和/或市场利率的变化等）可能会对我们的财务报表产生重大影响。
如公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注1所述，公司的重大会计政策没有重大变化。
当前会计事项
有关最近宣布或采用的会计准则的信息，请参阅合并财务报表附注1。


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操作结果
净利息收入
净利息收入是我们最大的收入来源，是计息资产（通常是贷款和投资证券）所得利息与计息负债（通常是存款和借入资金）产生的利息支出之间的差额。净利息收入的变化是影响NiM的交易量和净利差变化的结果。交易量是指计息资产和计息负债的平均美元水平。净利差是指计息资产的平均收益率与计息负债的平均成本之间的差额。NiM是指净利息收入除以平均计息资产，受计息资产和计息负债的水平和相对组合的影响。净利息收入还受到外部因素的影响，例如当地经济状况、贷款和存款竞争以及市场利率。
截至2024年6月30日的三个月，净利息收入为8,110万美元，较2023年第二季度的8,700万美元减少了590万美元，下降了6.8％。下降的主要原因是资金成本的上涨，部分被收益资产收益率的提高所抵消。尽管2024年第二季度的平均利息收入资产比上年同期增长了0.3％，但资产组合转向了收益更高的资产，平均贷款增长了2.203亿美元，增长了2.81％，短期投资增长了1.573亿美元，增长了44.90％，而应纳税证券减少了3.334亿美元，跌幅11.40％。从2023年第二季度到2024年第二季度，计息存款成本增加了86个基点，足以抵消收益资产组合变化和收益率上升带来的改善。这导致我们的等值税净收入（见下文讨论）从2023年第二季度的3.08％下降到2024年第二季度的2.87％。
出于内部目的，我们在等值税的基础上对NiM进行评估，方法是将免税贷款和证券实现的税收优惠与报告的利息收入相加，然后除以平均收益资产总额。我们认为，对等税NiM的分析是有用和适当的，因为它可以比较不同时期的净利息收入，而不考虑这些时期可能存在的应纳税贷款和非应税贷款和投资的不同组合。以下是报告的净利息收入与等值税净利息收入以及由此产生的NiM的对账情况。
在截至6月30日的三个月中
（以千美元计）20242023
净利息收入，如报告所示$81,068$86,985
等值税收调整733699
净利息收入，等值税$81,801$87,684
净利率，如报告所示2.84%3.05%
净利率，等值税2.87%3.08%


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索引
下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的净利息收入：
平均余额和净利息收入分析
 截至6月30日的三个月
 20242023


（以千美元计）		平均值
音量		平均值
费率		利息
赢了
或已付费		平均值
音量		平均值
费率		利息
赢了
或已付费
资产      
贷款 (1) (2)$8,070,8155.50%$110,425$7,850,5225.26%$102,963
应税证券2,591,6171.75%11,2912,925,0601.79%13,063
免税证券292,0451.54%1,117296,7471.51%1,120
短期投资，主要是计息现金507,6354.71%5,942350,3384.60%4,015
赚取利息的资产总额11,462,1124.52%128,77511,422,6674.25%121,161
现金和银行应付款84,67493,421
房舍和设备149,643152,534
其他资产358,852389,714
总资产$12,055,281$12,058,336
负债
计息检查$1,397,3670.70%$2,424$1,456,5400.37%$1,333
货币市场存款4,004,1753.26%32,4113,250,3992.23%18,053
储蓄存款570,2830.22%317676,4270.16%269
其他定期存款738,2903.30%6,053791,9802.64%5,216
定期存款 >250,000 美元371,4713.83%3,539343,0542.87%2,457
计息存款总额7,081,5862.54%44,7446,518,4001.68%27,328
借款167,9767.09%2,963483,4395.68%6,848
计息负债总额7,249,5622.65%47,7077,001,8391.96%34,176
无息支票3,350,7233,662,641
其他负债76,71379,236
股东权益1,378,2831,314,620
负债总额和
股东权益		$12,055,281$12,058,336
计息资产的净收益率和净利息收入2.84%$81,0683.05%$86,985
计息资产的净收益率和净利息收入——等值税 (3)2.87%$81,8013.08%$87,684
利率差额1.87%2.29%
平均最优惠利率8.50%8.16%
(1) 平均贷款包括非应计贷款，其效果是降低所示的平均利率。所得利息包括确认的净贷款费用，包括滞纳金、预付款和净递延贷款（成本）/费用摊销，金额为27.1万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的49,000美元。
(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别增加230万美元和320万澳元的收购贷款的折扣。
(3) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为73.3万美元和699,000美元的等值税调整，以反映我们获得的与免税证券和免税贷款相关的税收优惠，由于其免税地位，这些贷款的利率低于类似的应纳税投资/贷款。该金额是假设税率为23％计算的，并减去了利息支出的相关不可扣除部分。



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索引
总体而言，如上表所示，尽管收益资产的组合发生了变化，但NiM的压缩推动了净利息收入的下降。
•市场利率在2023年6月至2024年6月期间提高了25个基点，使截至2024年6月30日的三个月的平均最优惠利率为8.50％，而去年同期为8.16％。
•截至2024年6月30日的三个月，平均贷款额比2023年同期增加了2.203亿美元。此外，2024年第二季度的贷款利率提高了24个基点至5.50％，使贷款的利息收入增加了750万美元。
•由于市场利率上升和平均余额增加，截至2024年6月30日的三个月的存款利息支出与2023年同期相比增加了1740万美元。与去年同期相比，平均计息存款余额增加了5.632亿美元，而这些存款的利率增加了86个基点。
•由于市场利率上升，2024年第二季度借款利率的上升，两期之间借款量的减少部分抵消了这些借款利率的上升，2024年第二季度较2023年第二季度增长了141个基点，推动借款利息支出减少了390万美元。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的平均借款减少了3.155亿美元，这在很大程度上是由于短期借款为贷款增长提供资金和管理存款余额波动的利用率下降。
•NiM的下降与当前市场利率推动的负债利率上升直接相关，我们的存款重新定价的速度比资产收益率的增长更快。
截至2024年6月30日的六个月净利息收入为1.603亿美元，较截至2023年6月30日的六个月的1.795亿美元减少了1,920万美元，下降了10.7％。下降是由资金成本的上涨所推动的，但部分被利息收益资产收益率的增加所抵消。下文将进一步讨论，在截至2024年6月30日的六个月中，我们的等值税净收入从截至2023年6月30日的六个月的3.19％降至2.83％。
以下是报告的净利息收入与等值税净利息收入以及由此产生的按等值税计算的NiM的对账情况。
在截至6月30日的六个月中
（以千美元计）20242023
净利息收入，如报告所示$160,300$179,471
等值税收调整1,4641,399
净利息收入，等值税$161,764$180,870
净利率，如报告所示2.81%3.17%
净利率，等值税2.83%3.19%


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索引
下表分析了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的净利息收入。
平均余额和净利息收入分析
 截至6月30日的六个月
 20242023
（以千美元计）平均值
音量		平均值
费率		利息
赢了
或已付费		平均值
音量		平均值
费率		利息
赢了
或已付费
资产
贷款 (1) (2)$8,087,1015.48%$220,181$7,789,8005.24%$202,343
应税证券2,703,4411.79%24,0192,973,4601.80%26,479
免税证券292,6221.54%2,234297,7891.52%2,250
短期投资，主要是计息现金392,7904.56%8,913364,6514.02%7,263
赚取利息的资产总额11,475,9544.47%$255,34711,425,7004.21%238,335
现金和银行应付款87,75494,239
房舍和设备150,401151,877
其他资产369,132378,546
总资产$12,083,241$12,050,362
负债
计息支票$1,400,4250.69%$4,784$1,491,4010.30%$2,199
货币市场存款3,854,4533.14%60,2233,113,2011.87%28,867
储蓄存款581,3390.22%625702,5270.11%397
其他定期存款723,9043.20%11,509838,2872.59%10,770
定期存款 >250,000 美元363,6403.73%6,738328,0792.47%4,013
计息存款总额6,923,7612.44%83,8796,473,4951.44%46,246
借款372,9876.02%11,168461,2605.52%12,618
计息负债总额7,296,7482.62%95,0476,934,7551.71%58,864
非利息支票3,331,8113,725,222
其他负债77,79596,228
股东权益1,376,8871,294,157
负债总额和
股东权益		$12,083,241$12,050,362
计息资产的净收益率和净利息收入2.81%$160,3003.17%$179,471
计息资产的净收益率和净利息收入——等值税 (3)2.83%$161,7643.19%$180,870
利率差额1.85%2.50%
平均最优惠利率8.50%7.92%
(1) 平均贷款包括非应计贷款，其效果是降低所示的平均利率。所得利息包括确认的净贷款费用，包括滞纳金、预付款和延期贷款（成本）/费用摊销（包括递延PPP费用），金额分别为37.4万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的406,000美元。
(2) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月内分别增加470万美元和630万澳元的收购贷款的折扣。
(3) 包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为150万美元和140万美元的等值税调整，以反映我们获得的与免税证券和免税贷款相关的税收优惠，由于其免税地位，这些贷款的利率低于类似的应纳税投资/贷款。该金额是假设税率为23％计算的，并减去了利息支出的相关不可扣除部分



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总体而言，如上表所示，NiM的减少被收益资产量的增加部分抵消，推动了净利息收入的下降。
•市场利率在2023年6月至2024年6月期间提高了25个基点，使截至2024年6月30日的六个月的平均最优惠利率为8.50％，而去年同期为7.92％。
•由于贷款的有机增长，截至2024年6月30日的六个月的平均贷款额比2023年同期增加了2.973亿美元。此外，在截至2024年6月30日的六个月中，贷款利率提高了24个基点至5.48％，使贷款利息收入增加了1,780万美元。
•主要由于市场利率上升，截至2024年6月30日的六个月的存款利息支出与2023年同期相比增加了3,760万美元。与去年同期相比，平均计息存款余额增加了4.503亿美元，而这些存款的利率增加了100个基点。
•截至2024年6月30日的六个月中，借款利息支出与2023年同期相比减少了150万美元，这是由于各期之间平均借款量减少了8,830万美元，但这些借款利率提高了50个基点，部分抵消了借款利率上调50个基点。余额减少在很大程度上是由于用于为贷款增长提供资金和管理存款余额波动的短期借款水平降低。
•NIM在同期之间下降了36个基点，原因是市场利率上涨和新贷款定价改善所产生的贷款收益率上升，加上贷款折扣增加的增加，被资金成本的上涨所抵消，而资金成本的上涨也受市场利率上升和存款竞争的推动。

我们在列报的所有时期的Nim均受益于净增收益，主要与收购相关的购买会计溢价/折扣有关。下表列出了每个时间段内增加净利息收入的增值金额。
在截至6月30日的三个月中在截至6月30日的六个月中
（以千美元计）2024202320242023
利息收入——通过增加收购贷款的贷款折扣而增加$2,303$3,159$4,740$6,277
对利息收入总额的影响2,3033,1594,7406,277
利息支出——因存款的折扣增加而增加(224)(878)(507)(1,897)
利息支出——借款的折扣增加而增加(190)(212)(379)(420)
净利息支出影响总额(414)(1,090)(886)(2,317)
对净利息收入的总体影响$1,889$2,069$3,854$3,960
每年收购会计调整中最重要的部分是所购贷款的贷款折扣增加。通常，由于收购的贷款组合的自然还款，贷款折扣的增加水平每年都会下降。
截至2024年6月30日和2023年6月30日，已购贷款的未累积贷款折扣分别为1,930万美元和2920万美元。截至2024年6月30日，GrandSouth收购的投资组合构成了剩余未累积贷款折扣的大部分。
除了收购贷款的贷款折扣增加外，我们还记录了与在二级市场出售的小企业管理局贷款中保留的无担保部分相关的折扣的增加。小企业管理局贷款折扣的增加水平将相对于小企业管理局贷款组合余额而波动。截至2024年6月30日和2023年6月30日，小企业管理局贷款的未累积贷款折扣分别为320万美元和380万美元。

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信贷损失准备金和无准备金承付款准备金
信贷损失准备金包括贷款损失准备金和无准备金承付款准备金。每个期间记录的准备金代表所需的金额，因此ACL总额反映了贷款组合中贷款信贷损失的当前估计，而无准备金承诺的备抵金反映了当前无准备金贷款承诺的预期损失，这些损失预计将导致未偿还的贷款余额。我们对信贷损失的估算是使用复杂的模型确定的，该模型依赖于合理且可支持的预测和历史损失信息来确定ACL的余额和无准备金的承诺备抵额。有关更多信息，另请参阅向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告第7项中的 “关键会计估计”。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，信贷损失准备金分别为50万美元和240万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月分别为170万美元和1,490万美元。第二季度准备金减少的主要原因是净扣除活动减少了593,000美元，以及经济预测普遍改善，导致无准备金承诺所需的准备金减少。截至2023年6月30日的六个月准备金增加的主要原因是从GrandSouth收购的贷款组合所需的初始准备金。
下面的 “不良资产” 和 “信贷损失备抵金、无准备金承诺备抵和贷款损失经历” 部分进一步讨论了CECL方法以及我们的资产质量和信贷指标，这些指标会影响我们的信贷损失准备金。
非利息收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的非利息收入分别为1,460万美元和1,420万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的非利息收入分别为2760万美元和2780万美元。与去年同期相比，本季度非利息收入的增加主要是 “小企业管理局贷款销售收益” 增加的结果，“其他服务费和费用” 和 “证券净亏损” 的减少部分抵消了这一点。截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比，非利息收入的减少是2024年 “证券净亏损” 和 “其他服务费用和费用” 减少的结果，但部分被 “小企业管理局贷款销售收益” 和 “银行拥有的人寿保险收入” 的增加所抵消。下表列出了非利息收入中更重要组成部分的详细信息。
 
在截至6月30日的三个月中
在截至6月30日的六个月中
（以千美元计）2024202320242023
存款账户的服务费
$4,139$4,114$8,007$8,008
其他服务费用和费用——银行卡交换收入，净额2,3592,3684,6734,950
其他服务收费和费用-其他3,0023,2826,3006,620
预售抵押贷款费用和销售收益588557926963
金融产品销售佣金1,3771,4132,6972,719
小企业管理局贷款销售收益
1,3366962,231951
银行拥有的人寿保险收入1,1791,0662,3432,112
证券亏损，净额(186)—(1,161)—
其他收入8547391,5701,448
非利息收入总额$14,648$14,235$27,586$27,771

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非利息支出
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，非利息支出总额分别为5,830万美元和6,160万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，非利息支出总额分别为1.175亿美元和1.358亿美元。与2023年同期相比，2024年第二季度非利息支出下降5.4％的主要原因是与GrandSouth收购相关的130万美元的并购成本、80万美元的非信贷损失减少以及联邦存款保险公司保险成本减少50万美元。截至2024年6月30日的六个月中，与2023年同期相比下降的主要原因是与收购GrandSouth相关的并购成本减少了1,350万美元，人员总支出减少了210万美元，其他运营费用减少了130万美元，非信贷损失减少了110万美元。其他运营支出的下降主要与2023年与公司养老金计划相关的估计解雇费用240万美元有关。
下表列出了非利息支出的主要组成部分。
在截至6月30日的三个月中
在截至6月30日的六个月中
（以千美元计）2024202320242023
工资$27,809$28,676$55,451$57,997
员工福利6,7036,16512,97212,558
人事支出总额34,51234,84168,42370,555
占用费用3,5093,5477,1727,235
设备相关费用1,3411,4253,2662,804
信用卡奖励和其他银行卡费用1,4361,3242,8572,443
电话线和数据线7399821,8301,978
软件许可证和其他软件成本1,8842,1333,9864,303
数据处理费用2,1411,8604,3054,272
专业费用1,5301,4163,2152,865
广告和营销1,0401,0901,9302,209
非信贷损失7351,5501,3112,415
联邦存款保险公司的保险费用1,7112,2373,6573,557
公司保险费用5875501,1701,108
其他运营费用5,6085,25511,08112,349
合并和收购费用—1,334—13,516
无形资产的摊销1,6692,0493,4284,194
丧失抵押品赎回权的财产收益，净额(151)—(153)(35)
非利息支出总额$58,291$61,593$117,478$135,768
所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们记录的所得税支出分别为820万美元和790万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，我们的有效税率分别为22.2％和21.1％。2024年较高的有效税率主要归因于州所得税的差异。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们记录的税收支出分别为1,470万美元和1,200万美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的有效税率分别为21.4％和21.3％。

财务状况
截至2024年6月30日，总资产为121亿美元，比2023年12月31日减少了5,410万美元，下降了0.4％，主要与投资证券和贷款余额的故意减少有关，但部分被计息现金余额的增加所抵消。
截至2024年6月30日，贷款总额为81亿美元，较2023年12月31日减少了8,030万美元，下降了1.0％。截至2024年6月30日，我们的贷款组合与2023年12月31日相比基本保持不变，但建筑、开发和其他土地贷款除外，其占贷款的百分比

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索引
投资组合从2023年12月31日的12％下降到2024年6月30日的9％。我们的大多数房地产贷款是个人抵押贷款和商业贷款，其中房地产为贷款提供了额外的担保。合并财务报表附注4提供了有关我们的贷款组合的更多细节。截至2024年6月30日，我们没有明显集中在地域或行业，包括办公或酒店类别。截至2024年6月30日，该公司的非自用商业办公贷款敞口约占总投资组合的5.7％，其中最大的贷款为2680万美元，平均未偿贷款余额为130万美元。非业主自用办公贷款通常位于非大都市市场，截至2024年6月30日，该类别中最大的10笔贷款占贷款组合总额的不到2％。
截至2024年6月30日，截至2023年12月31日，我们的投资组合构成基本保持不变，但美国国债，1.249亿美元和1.759亿美元分别在截至2024年6月30日的三个月和六个月内出售或到期；抵押贷款支持证券，其中1.04亿美元和1.347亿美元在截至2024年6月30日的三个月和六个月内出售、到期或还清分别是2024年6月30日。投资组合的构成继续反映出我们的投资策略，即保持适当的流动性水平，同时提供稳定的收入来源。投资组合还为资产负债表其他类别的利率风险和信用风险提供了平衡，同时为可用资金的投资、提供流动性和提供证券作为某些存款所需的抵押品进行抵押提供了工具。
截至2024年6月30日，投资证券总额为24亿美元，较2023年12月31日减少3.322亿美元。在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，公司没有购买任何投资证券。在2024年第二季度，公司出售了1.429亿美元的可供出售投资证券，亏损470万美元，但该季度出售VISA b股票的450万美元收益大大抵消了这一损失。2024年6月30日第一季度的证券赎回导致与未摊销的保费余额相关的损失97.5万美元。此外，公司继续利用投资证券的现金流为盈利资产提供资金，偿还借款和经纪存款。
截至2024年6月30日，可供出售证券的未实现亏损总额为4.101亿美元。有关我们的投资组合和每个类别的未实现亏损的更多详细信息，请参阅合并财务报表附注3。我们主要投资于政府或包括FHLMC、FNMA、GNMA和SBA在内的GSE发行的证券，每种证券都为证券的偿还提供担保。我们几乎所有的抵押贷款支持证券都由GSE发行，并在流动的二级市场上交易。州和地方政府的投资几乎完全由州和地方政府发行的高评级市政债券组成。我们持有的债券并未大量集中于一个州或地方政府实体。我们对截至2024年6月30日的个别证券的未实现亏损进行了评估，并确定这些亏损是暂时性的，主要是由于利率因素，而不是信贷质量问题。在得出这个结论时，我们审查了第三方信用评级，并考虑了减值的严重程度。
截至2024年6月30日，存款总额为105亿美元，比2023年12月31日增加了4.562亿美元，增长了4.5％。经纪存款较年底增加了3640万美元，而客户存款的有机增长总额为4.198亿美元。
随着客户存款（主要是货币市场账户）的持续增长，我们继续拥有多元化和细致的存款基础，该基础一直保持稳定。我们的存款组合在历史上一直保持稳定，没有显著变化，存款也没有从无息向计息的明显转变。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（以千美元计）金额百分比金额百分比
非计息支票账户$3,339,67832%$3,379,87634%
计息支票账户1,400,07113%1,411,14214%
货币市场账户4,150,42940%3,653,50636%
储蓄账户558,1265%608,3806%
其他定期存款601,2126%610,8876%
定期存款 >250,000 美元389,2814%355,2094%
客户存款总额10,438,797100%10,019,000100%
经纪存款49,032—%12,599—%
存款总额$10,487,829100%$10,031,599100%

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截至2024年6月30日，估计的保险存款总额为64亿美元，占存款总额的61.3％。此外，截至当日，我们的抵押存款为7.622亿美元，因此截至2024年6月30日，我们的存款总额中约有68.6％已投保或抵押。
不良资产
不良贷款被定义为非应计贷款、对陷入财务困境的借款人的修改、逾期90天或以上但仍在应计利息的贷款以及丧失抵押品赎回权的房地产。不良贷款概述如下：
（以千美元计）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良资产
非应计贷款$33,102$32,208
对陷入财务困境的借款人的修改10,49511,719
不良贷款总额43,59743,927
止赎房地产1,150862
不良资产总额$44,747$44,789
资产质量比率
非应计贷款占贷款总额的比例0.41%0.40%
不良贷款占贷款总额的比例0.54%0.54%
不良资产占贷款总额和丧失抵押品赎回权的房产0.55%0.55%
不良资产占总资产的比例0.37%0.37%
信贷损失准备金占贷款总额的比例1.36%1.35%
非应计贷款的信贷损失备抵金332.48%341.07%
不良贷款信贷损失备抵金252.44%250.08%
如上表所示，截至2024年6月30日，不良贷款总额较年终水平略有下降至4,470万美元，这主要与对陷入财务困境的借款人的修改减少120万美元有关，但部分被非应计贷款增加的90万美元所抵消。
“商业和工业” 是非应计贷款的最大类别，为1,200万美元，占非应计贷款总额的36.1％，其次是 “商业房地产——业主自用”，为910万美元，占非应计贷款总额的27.5％。各种贷款类别中包括截至2024年6月30日总额为2140万美元的小企业管理局非应计贷款，占非应计贷款总额的64.8％，小企业管理局有1,240万美元的担保。
正如随附的合并财务报表附注4所反映的那样，截至2024年6月30日，分类贷款总额下降了10.7％，至4,840万美元，而2023年12月31日为5,420万美元。减少的原因是各种贷款类别的改善，但部分被商业和工业贷款的增加所抵消。特别提及贷款从2023年12月31日的4,410万美元增加到2024年6月30日的5,510万美元，增长了24.8％。大部分增长归因于商业地产——业主自用。
信贷损失备抵金、无准备金承诺备抵金和贷款损失经历
截至2024年6月30日，信贷损失备抵总额为1.101亿美元，而截至2023年12月31日为1.099亿美元。ACL的波动取决于贷款组合和增长，以及贷款水平的变化
不良贷款，影响损失驱动因素的经济预测，CECL模型的其他假设和输入，
与2023年一样，对收购的贷款组合进行了调整。正如之前在 “信贷损失准备金和无准备金承诺准备金” 部分所讨论的那样，截至2024年6月30日期间，ACL水平的大部分变化主要与较慢的预付款假设和更新的经济预测有关，这些是CECL模型中的关键假设，表明某些因素有所改善，但也与商业房地产定价指数的持续下调有关，因此预计信贷损失余额的增加将部分被减少所抵消在此期间的贷款余额中时期。
ACL反映了我们对由于借款人无法偿还所需贷款而导致的贷款期限预期信用损失的估计。我们使用系统的方法来确定贷款的ACL和某些表外信贷风险敞口的备抵额。我们会考虑过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测对贷款组合可收性的影响。ACL是使用风险特征相似的贷款的集体评估池计算的，并应用贴现现金流（“DCF”）

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索引
方法。当贷款与其细分市场不再具有相似的风险特征时，将对贷款进行个人评估，对抵押依赖贷款采用DCF或资产方法。
在所述期间，下表汇总了我们的未偿贷款余额、平均未偿贷款、ACL、冲销和回收以及关键比率：
（以千美元计）截至2024年6月30日的六个月截至2023年12月31日的十二个月截至2023年6月30日的六个月
期末未偿贷款$8,069,848$8,150,102$7,897,629
未偿贷款的平均金额8,087,1017,902,6287,789,800
期末信贷损失备抵金110,058109,853109,230
扣款总额(4,772)(10,175)(4,372)
总回收率1,7273,7011,874
净扣除额$(3,045)$(6,474)$(2,498)
比率：
净扣除额占平均贷款的百分比（按年计算）0.08%0.08%0.06%
期末信贷损失备抵金占贷款的百分比1.36%1.35%1.38%
尽管我们对ACL的估计涉及高度的判断，但我们认为ACL在每个期末都足够了。我们对ACL的评估涉及不确定性和判断力，未来可能会发生变化。如果贷款质量或抵押品价值评估在一个或多个贷款关系或投资组合中发生重大变化，或者用于模拟我们预期信用损失的合理且可支持的预测或假设发生重大变化，则任何变化的金额都可能很大。无法保证我们在任何特定时期都不会遭受与预留金额相比相当可观的贷款损失，也无法保证根据当时的条件和因素对贷款组合的后续评估不会要求对ACL进行重大变化或将来对收益收取费用。此外，作为审查过程不可分割的一部分，各监管机构定期审查我们的ACL和抵押依赖贷款的价值。此类机构可能会要求我们根据他们对考试时可用信息的判断来确认ACL的调整。有关更多信息，另请参阅向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告附注1中的 “关键会计政策——贷款信用损失备抵金和无准备金承诺备抵金”。
除了贷款ACL外，我们还保留了与贷款相关的承诺的备抵金，例如无准备金的贷款承诺。我们估计，在合同期内，我们通过提供信贷的合同义务面临信用风险，除非该债务可以无条件取消，否则与这些承诺相关的预期信贷损失。资产负债表外信贷风险敞口的贷款相关承诺备抵作为信贷损失支出准备金的一部分进行了调整。该估算包括考虑资金发生的可能性，以及对预计在预计期限内将获得资金的承付款的预期信贷损失的估计。截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为990万美元和1140万美元的无准备金承付款备抵在合并资产负债表上归类为 “其他负债”。期间补贴水平的下降是由截至2024年6月30日的六个月中储备金率和可用信贷额度余额的下降所推动的。
流动性、承诺和意外开支
我们的流动性取决于我们是否有能力将资产转换为现金或收购其他资金来源，以满足提取或借入资金的客户的需求，维持所需的储备水平，支付费用和持续运营公司。我们的主要流动性来源是运营净收入、银行的现金和应付款、出售的联邦基金和其他短期投资。我们的证券投资组合中摊销抵押贷款支持证券的比例很高，每月产生现金流。此外，投资组合几乎完全由易于上市的证券组成，也可以出售这些证券以提供现金。我们还维持来自FHLB和美联储的可用信贷额度，以及来自几家代理银行的联邦资金额度，摘要如下。

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索引
截至2024年6月30日，公司拥有以下现成借款能力来源：
•FHLB约为14亿美元的信贷额度，可分为短期或长期借款，具体取决于特定的资金或流动性需求，并由我们的大多数房地产贷款组合、投资组合中的精选证券和我们的FHLB股票（其中82.6万美元和2.809亿美元截至2024年6月30日和2023年12月31日的未偿还额度分别为82.6万美元和2.809亿美元）提供担保；
•与几家代理银行的联邦基金额度总额为2.65亿美元，为购买的隔夜无抵押联邦资金提供了条件（其中截至2024年6月30日或2023年12月31日没有未偿还资金）；以及，
•通过其贴现窗口借款计划向美联储提供约7.707亿美元的信贷额度，该信贷额度由对我们部分商业和消费贷款组合（不包括房地产贷款）和特定投资证券的一揽子留置权担保。所有这些产品线均在2024年6月30日和2023年12月31日上市。
截至2024年6月30日，我们的资产负债表上的总体流动性比率为16.3％，而截至2023年12月31日为14.6％。我们将流动性比率定义为净流动资产（现金、未质押证券和其他有价资产）占净负债（未质押存款和借款）的百分比。截至2024年6月30日，我们的总流动性比率，包括季度末的24亿美元可用信贷额度，为34.2％。这些比率中不包括通过经纪存款获得的现成资金来源。根据我们的内部政策，截至2024年6月30日，我们的经纪存款可用性为18亿美元。
自2023年12月31日以来，我们的合同义务和商业承诺的金额和时间没有发生重大变化，详情见我们的2023年10-k表年度报告的 “合同义务和其他商业承诺” 表。此外，我们没有参与任何我们认为可能对我们的合并财务状况产生重大影响的法律诉讼。
资产负债表外安排和衍生金融工具
资产负债表外安排包括交易、协议或其他合同安排，根据这些安排，我们代表未合并的实体承担义务或提供担保。除了信用证和与我们的信托优先证券和次级债券相关的还款担保外，我们没有此类资产负债表外安排。
在正常的业务过程中，我们面临因业务运营和经济状况而产生的某些风险。作为我们风险管理战略的一个组成部分，我们可能会订立衍生金融工具来管理业务活动产生的风险，这些风险敞口导致未来已知和不确定的现金金额的收取或支付，其价值由利率决定。衍生金融工具包括期货、远期、利率互换、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。
我们不从事重大的衍生品活动，但是，为了适应客户，我们在2023年实施了一项计划，根据该计划，我们与某些商业贷款客户进行利率互换，并根据背靠背互换计划抵消交易商的头寸。截至2024年6月30日，该公司的衍生金融工具完全由未指定为套期保值的客户连续利率互换组成。根据该计划，公司与商业银行客户进行利率互换，以促进他们的风险管理策略。这些利率互换同时通过抵消公司与第三方执行的衍生品来进行经济的套期保值，从而使公司最大限度地减少此类交易产生的净风险敞口。由于与该计划相关的利率衍生品未被指定为对冲工具，因此客户衍生品和抵消衍生品的公允价值的变化直接在收益中确认。与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告附注13中讨论的衍生品持仓没有重大变化。
资本资源
该公司受美联储监管，受美国证券交易委员会的证券注册和公开报告法规的约束。我们的银行还受美联储和北卡罗来纳州银行专员办公室（“NCCOB”）的监管。我们必须遵守美国制定的监管资本要求

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美联储和NCCob。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动，甚至可能还有额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。我们不知道监管机构有任何建议或其他方面的建议，如果这些建议得以实施，将对我们的流动性、资本资源或运营产生重大影响。
根据巴塞尔协议III标准和资本充足率指南以及及时采取纠正行动的监管框架，我们必须遵守具体的资本指导方针，这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。我们的资本金额和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
美联储的资本标准要求我们将 “普通股1级” 资本与总风险加权资产的最低比率保持，“一级” 资本与总风险加权资产的比率以及总资本与风险加权资产的最低比率分别保持在4.50％、6.00％和8.00％。普通股一级资本由普通股和相关盈余加上留存收益组成，减去商誉和其他无形资产，扣除相关的递延所得税负债。一级资本由普通股一级资本加上 “额外的一级资本” 组成，其中包括非累积永久优先股和信托优先证券。基于风险的资本总额由一级资本加上符合条件的次级债券以及某些调整组成，其中最大的调整是我们的ACL和无准备金承诺备抵金。该公司选择将主要与可供出售证券相关的AOCI排除在普通股一级资本之外。风险加权资产是指我们的资产负债表内外的风险敞口，使用美联储法规中规定的公式根据其相关风险水平进行了调整。
除了上述基于风险的资本要求外，我们还受杠杆资本要求的约束，该要求将一级资本（定义见上文）与季度平均总资产的最低比率为3.00％至5.00％，具体取决于监管机构确定的该机构的综合评级。美联储没有告知我们任何特别适用于我们的要求。
截至2024年6月30日，我们的资本比率超过了上面讨论的最低监管比率。与年底相比，2024年6月30日的资本比率有所增加，这主要与保留收益增加的资本有关，再加上贷款减少以及资产组合向较低的风险加权资产的转移。下表列出了公司的资本比率以及上述期限的最低监管标准：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日最低要求
基于风险的资本比率：  
普通股1至1级风险加权资产13.99%13.20%7.00%
一级资本转为一级风险加权资产14.79%13.99%8.50%
基于风险的资本总额占二级风险加权资产16.24%15.54%10.50%
杠杆资本比率：
一级资本占季度平均总资产的比例11.24%10.91%4.00%
该银行还受资本要求的约束，这些要求与上述公司的资本比率没有实质性差异。截至2024年6月30日，该银行超过了监管机构规定的最低比率。
除了监管资本比率外，我们还密切关注我们的有形普通股（“TCE”）与有形资产的比率，这是一项非公认会计准则财务指标。截至2024年6月30日，TCE比率为7.90％，而2023年12月31日为7.56％。

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下表对普通股权与TCE进行了对账，并提供了TCE比率的计算：
（以千美元计）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
普通股与TCE的对账
股东普通股权益总额$1,404,342$1,372,380
减去：扣除相关税收的商誉和其他无形资产(490,439)(493,211)
有形普通股$913,903$879,169
总资产与有形资产的对账
总资产$12,060,805$12,114,942
减去：扣除相关税收的商誉和其他无形资产(490,439)(493,211)
有形资产$11,570,366$11,621,731
TCE 除以有形资产7.90%7.56%
股票回购计划
2024 年 1 月 30 日，公司董事会批准回购高达 4,000 万美元的公司普通股。如果将来要进行任何此类回购，则将根据管理层批准的计划进行回购，该计划包含管理层自行决定的时间、购买价格和购买数量的条款。在截至2024年6月30日的季度中，公司没有维持、通过、修改或终止根据美国证券交易委员会第100亿.18条或第10b5-1（c）条或其他规定运作的股票回购计划。

第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
市场风险指利率、汇率和股票价格变动导致金融工具公允价值的不利变化所造成的损失风险。公司的市场风险主要由正常贷款和存款活动所固有的利率风险组成。我们在投资活动中也面临市场风险。我们没有任何交易资产或活动。
利率风险
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分，我们认为利率风险是我们最重要的市场风险。我们的净利息收入来自于我们在计息资产（主要是贷款和投资）中获得的收益率与我们为计息负债（主要是存款和借款）支付的利率之间的差额。当利率变化时，我们从计息资产中获得的收益率和为计息负债支付的利率不一定会同步变化，因为它们的到期日和再定价特征之间存在差异，这可能会对净利息收入产生负面影响。
利率对许多我们无法控制的因素高度敏感，包括各政府和监管机构，尤其是美联储的总体经济状况和政策。货币政策的变化，包括利率的变化，不仅会影响我们在贷款和投资中获得的利息以及我们为存款和借款支付的利息金额，而且这种变化还可能影响我们的抵押贷款组合、投资证券和其他计息资产的平均期限。
我们的目标是构建我们的资产/负债构成，以最大限度地提高净利息收入，同时管理利率风险，从而最大限度地减少利率变动对利率上升或下降环境中净利息收入和资本的不利影响。盈利能力受到利率波动的影响。利率的突然大幅变化可能会对我们的收益产生不利影响，因为标的资产和负债的利率变化速度不一样，程度不一样，也不会在相同的基础上变化。
通过使用几种互补的建模工具，主要是收益模拟建模和经济价值模拟（净现值估计）来监控利率风险。这些模型衡量各种利率情景的变化。尽管利率风险模型存在局限性，但总而言之，它们可以相当全面地看待我们的利率风险规模、随时间推移的风险水平以及某些利率关系变化的风险敞口。收益模拟与经济

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管理层定期使用价值模型，因为与静态差距分析相比，它们更有效地衡量现金流和选择性影响。根据各种模型结果以及我们对未来利率变动、国家、地区和地方经济以及其他金融和商业风险因素的预期，我们量化了利息敏感度风险的总体规模，然后确定了管理资产增长和定价、资金来源和定价以及资产负债表外承诺的适当策略和做法。
收益模拟分析
我们使用净利息收入模拟来衡量市场利率变化带来的短期收益敞口。该模型根据当前和预计的余额和利率计算收益估算，将我们当前的财务状况与未来业务的假设相结合，以计算不同假设利率情景下的净利息收入。该方法取决于构成该过程基础的假设的准确性，但与静态差距分析等其他分析相比，它可以更好地分析收益对利率变化的敏感性。
该模型中使用的假设来自历史趋势和管理层的展望。该模型假设资产负债表为静态资产负债表，将现金流再投资于类似工具，以维持资产负债表水平和当前构成。我们的资产负债表工具的实际现金流和重定价特征是模型的输入。该模型纳入了基于市场的假设，即利率变化对某些资产和负债的预付款率的影响。由于这些假设本质上是不确定的，因此实际结果可能与模拟结果不同。
不同的利率情景和收益率曲线被用来衡量收益对利率变化的敏感度，无论是 “震惊的” 即时变动还是利率的 “上升” 变动。当最优惠利率发生变化时，不同资产和负债账户的利率变化会有所不同，这些假设反映在不同的利率情景中。该模型没有考虑到管理层为减轻利率变动的影响而可能采取的任何未来行动，我们的战略是主动改变资产负债表的数量和组合，以降低利率风险。
自2023年12月31日以来，公司的估计净利息收入敏感度状况没有重大变化。从净利息收入的角度来看，公司在短期（十二个月内）和较低的利率变动区间（+-100-200个基点）内，利息敏感度通常相当中立。在当前利率收益率曲线倒置的情况下，在不断变化的利率环境中对净利息收入进行建模提出了特殊的挑战。截至2024年6月30日，净利息收入敏感度表明一年内利率上升会产生中性影响，但在一年内利率下降中略有资产敏感性；但是，收益率曲线的变陡将利率降低200个基点的影响降低至净利息收入的3％以下。截至2024年6月30日，利率收益率曲线保持平稳/倒置。对于包括银行在内的许多金融机构来说，利率收益率曲线持平或倒置是不利的利率环境，因为短期利率通常会推动我们的存款定价，而长期利率通常会推动贷款定价。当这些利率趋同或反转时，我们在贷款收益率和存款利率之间实现的利润差距会缩小，这给我们的NiM带来了压力，就像2022年和2023年一样。
关于利率上升，随着市场利率在短期（十二个月内）立即上升或受到冲击，我们预计净利息收入将基本保持不变。如前所述，这些假设本质上是不确定的，实际结果可能与模拟结果不同。目前的迹象表明，市场利率可能开始稳定。但是，人们的共识是，美联储要到2024年底或2025年才会开始降息。我们预计，在利率下降的环境下，净利息收入将有所下降，因为鉴于市场对存款的持续竞争，计息存款的重新定价可能会滞后，利息收益资产以较低的利率进行重新定价。
经济价值模拟
经济价值模拟用于计算不同利率环境下资产和负债的估计公允价值。经济价值是根据折现现金流分析计算得出的。权益的净经济价值是假设当前资产负债表清算后，所有资产的经济价值减去所有负债的经济价值。不同利率环境下净经济价值的变化表明了资产负债表的长期盈利能力。经济价值模拟中通常使用与收益模拟相同的假设，包括即时和并行利率冲击以及对存款平均衰减率和平均寿命的静态假设。

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截至2023年12月31日，在利率上升和下降的环境中，公司的股票经济价值（“EVE”）通常对负债敏感，截至2024年6月30日，情况仍然如此。在利率上升情景中，EVE下降；在利率下降的情况下，EVE有所改善。在利率上升的环境下，EVE的下降是由贷款和投资组合的构成推动的，主要与固定利率贷款和固定利率抵押贷款返还证券有关。在利率上升的环境中，由于预付款放缓，这些投资组合往往会延长，因此在EVE计算中会降低其相对估值。关于利率下降情景，由于非到期存款（通常采用较低的基准利率）继续接近模型中假设的最低利率，因此在-200冲击利率情景中，其估值在EVE计算中受到负面影响，而浮动利率资产在所有利率下降情景中继续向下定价，下降的利率情景反映了EVE价值的上涨。
有关我们的利率风险敞口的更多讨论载于向美国证券交易委员会提交的2023年10-k表年度报告的第7A项。
通胀
我们的财务报表是根据公认会计原则编制的，该公认会计原则要求财务状况和经营业绩主要以历史美元来衡量，而不考虑通货膨胀导致的相对货币购买力随时间推移而发生的变化。
公司几乎所有的资产和负债本质上都是货币性的，因此，利率的变化（如上所述）对公司财务状况的影响通常大于通货膨胀率的变化。尽管利率受通货膨胀率变化的影响，但它们的变化不一定与通货膨胀率相同或幅度相同。通货膨胀主要通过增加运营成本来影响公司的经营业绩，而通货膨胀对银行的影响通常不如其对那些在工厂和库存上进行大量投资的企业的影响那么大。我们会根据通货膨胀导致的当前和预期成本审查产品和服务的定价以及可控的运营和劳动力成本，以尽可能减轻通货膨胀对财务业绩的影响。

项目 4 — 控制和程序
管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，评估了公司披露控制和程序的设计和运作的有效性，这些控制措施和程序是我们的控制措施和其他程序，旨在确保在规定的时间内记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会的定期报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保将需要披露的信息传达给我们的管理层，以便及时就所需的披露做出决定。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在允许及时做出披露与美国证券交易委员会的定期报告中要求包含的重大信息有关的决定方面是有效的。
除了采取与下文讨论的重大漏洞补救计划相关的额外措施外，在本报告所涉期间或之后，我们的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。
修复先前披露的重大缺陷
正如我们之前在截至2023年12月31日的10-k表年度报告第9A项中所报告的那样，管理层发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，该漏洞与支持公司会计和报告流程的应用程序内用户访问管理领域的信息技术一般控制有关，这导致了某些职责分工冲突。因此，公司依赖于该应用程序所得信息的某些手动业务流程控制措施也无效。管理层得出的结论是，截至2024年6月30日，实质性弱点已得到有效补救。该结论以剩余补救活动的完成为基础，包括在足够的时间内测试增强的用户配置控制以及招聘资源以确保适当的职责分工，这表明这些活动在解决先前发现的缺陷方面是有效的。

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第二部分。其他信息
项目 1 — 法律诉讼
在正常业务过程中可能会出现各种法律诉讼，可能正在审理之中或面临针对公司及其子公司的威胁。公司及其任何子公司均未参与管理层认为对公司或其合并财务状况具有重要意义的任何未决法律诉讼。如果要确定风险敞口，公司的政策是在认为可能出现亏损且金额可确定的会计期内建立和累积适当的储备金。
第 1A 项 — 风险因素
投资我们的普通股涉及某些风险，包括我们截至2023年12月31日财年的10-k表年度报告第1A项中确定和描述的风险，以及本10-Q表格中包含的警示性声明，包括本10-Q表前部分中标题为 “前瞻性陈述” 的声明，以及本10-Q表和其他向美国证券交易委员会提交的文件中描述的风险和事项。与公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中列出的风险因素相比，没有重大变化。
项目 5 — 其他信息
5 (c) 第16节申报人的交易安排。
在截至2024年6月30日的季度中，根据经修订的1934年《证券交易法》第16（a）条要求提交有关公司普通股（即公司董事和某些高级管理人员）持有和交易报告的人均未维持， 采用，已修改或 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1（c）安排”，这些术语的定义见美国证券交易委员会法规第229.408条。

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项目 6-展品
以下证物随本报告提交，或如上所述，以引用方式纳入。除下文所述外，已查明的证物的美国证券交易委员会档案编号为000-15572。管理合同、补偿计划和安排以星号 (*) 标记。
3.a
公司章程及其修正案作为公司截至2002年6月30日的10-Q表季度报告的附录3.a.i至3.a.v提交，并以引用方式纳入此处。公司章程修正条款作为公司于2009年1月13日提交的8-k表最新报告的附录3.1和3.2提交，并以引用方式纳入此处。公司章程修正条款作为公司于2010年6月29日提交的S-3D表格注册声明（委员会文件编号333-167856）的附录3.1.b提交，并以引用方式纳入此处。公司章程修正条款作为公司于2011年9月6日提交的8-k表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处。公司章程修正条款作为公司于2012年12月26日提交的8-k表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处。公司章程修正条款作为公司2022年6月14日提交的8-k表最新报告的附录99.1提交，并以引用方式纳入此处。
3.b
经修订和重述的公司章程作为公司于2018年2月9日提交的8-k表最新报告的附录3.1提交，并以引用方式纳入此处。
4.a
普通股证书表格作为公司截至1999年6月30日的季度10-Q表季度报告的附录4提交，并以引用方式纳入此处。
10.1
* First Bancorp 2024年股权计划作为公司于2024年5月31日提交的S-8表格注册声明（委员会文件编号333-279858）的附录99.1提交，并以引用方式纳入此处
31.1
首席执行官认证根据《美国法典》第 18 章第 1350 条，根据2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 (a) 条通过。
31.2
根据《美国法典》第18章第1350条获得首席财务官认证，该认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302（a）条通过的。
32.1
根据《美国法典》第 18 章第 1350 条获得首席执行官认证，该条款根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过。
32.2
根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条规定的首席财务官认证
101
以下财务信息来自公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为可扩展业务报告语言（XBRL）：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）合并综合收益表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表以及（vi）合并财务报表附注。
展品副本可向以下地址索取：First Bancorp，投资者关系部，北卡罗来纳州南派恩斯市西南布罗德街 300 号，28387

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 第一家银行
  
2024年8月7日作者：/s/ 理查德·H·摩尔
 理查德·H·摩尔
首席执行官
（首席执行官），
兼董事
 
2024年8月7日作者：/s/ 伊丽莎白 b. Bostian
 伊丽莎白 b. Bostian
执行副总裁
兼首席财务官
2024年8月7日作者：/s/ t. Brent Hicks
t. Brent Hicks
执行副总裁
兼首席会计官

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