Ocugen公司及其全资 subsidiaries（“Ocugen”或“公司”）是一家专注于发现、开发和商业化改善全球患者健康并为其提供希望的新型基因和细胞疗法以及疫苗的生物技术公司。公司总部位于宾夕法尼亚州的马尔文，并将业务管理为 之一经营细分业务。

我们的技术投资组合包括：

•修改因子基因疗法平台——基于核激素受体（"NHRs"）的使用，公司认为其修改因子基因疗法平台具有潜力治疗许多视网膜疾病，包括罕见的遗传性疾病，如视网膜色素变性症（"RP"）（OCU400）和Leber先天性黑色素瘤（"LCA"）（OCU400），采用基因独立方法。公司还认为，其修改因子基因疗法平台具有潜力治疗包括美国数百万患者的干性年龄相关性黄斑变性（"dAMD"）在内的多因素视网膜疾病，采用OCU410和Stargardt病（OCU410st）。公司获得FDA批准在2024年6月治疗RP开始进行第三期试验。在完成LCA的OCU400第1/2期后，公司将与FDA讨论第3期策略的一致性。目前，OCU410和OCU410St均处于1/2期临床开发阶段，OCU410正在开始第2期剂量测定。在OCU410 GA研究中，迄今完成了低、中和高剂量队列。在OCU410St Stargardt研究中，迄今完成了低和中剂量队列，公司正在进行试验剂量逐渐增加的阶段。

•视网膜疾病的新型生物治疗——OCU200是一种由两个人类蛋白质tumstatin和转铁蛋白组成的新型融合蛋白。OCU200具有潜在独特的特征，可以治疗糖尿病性黄斑水肿（"DME"）、糖尿病视网膜病变（"DR"）和湿性年龄相关性黄斑变性（"wet AMD"）。Tumstatin是OCU200的活性成分，结合整合素受体，其在疾病发病机制中发挥关键作用。预计转铁蛋白能够促进tumstatin定位到视网膜和脉络膜，并有可能帮助增加tumstatin和整合素受体的相互作用。公司继续与FDA合作，以解决其OCU200的IND申请的临床暂停。

•再生细胞治疗平台——公司的第三阶段就绪的再生细胞治疗平台技术，包括NeoCart（自体软骨细胞衍生新软骨），正在开发用于成年人膝关节软骨损伤修复的。公司已获得FDA关于确认性第3期试验设计的认可，并已将现有设施翻新成为符合Good Manufacturing Practice（"GMP"）要求的设施，以支持临床研究和初始商业推出。这个设施需要从膝关节活检中得到来自软骨细胞的针对每个患者的NeoCart种植物。

•吸入性黏膜疫苗平台——公司的下一代吸入性黏膜疫苗平台包括OCU500，一种COVID-19疫苗；OCU510，一种季节性四价流感疫苗；以及OCU520，一种组合四价季节性流感和COVID-19疫苗。公司已完成OCU500的IND-enabling研究和临床试验材料的GMP制造。公司目前正在与美国国家过敏和传染病研究所（"NIAID"）合作进行OCU500的早期临床研究。NIAID计划提交IND申请，以在2024年开始进行第1期临床试验。公司正在继续与相关政府机构和战略伙伴就其OCU510和OCU520平台的开发资金进行讨论。

企业持续经营评估

公司自创立以来一直拥有经常性净亏损，并通过出售普通股、购股权证、发行可转换债券和债务以及获得赠款来资助其运营。公司分别在2024年和2023年的六个月里各自亏损约$1,560万和$1,270万。截至2024年6月30日，公司累计赤字达$3,134万，现金、现金等价物和受限制现金共计$3886万。加上2024年6月30日后的额外筹资金额，如第14条中所述，将无法满足公司在发布简明合并财务报表后的12个月内的资本需求。公司认为，其截至2024年6月30日的现金及现金等价物以及2024年6月30日后筹集的资金预计能够支持其运营至2025年第三季度。由于进行估计所涉及的固有不确定性以及生物技术产品的研究、开发和商业化的风险，公司可能已基于可能被证明不正确的假设进行了此估计，公司的经营计划可能因公司目前未知的许多因素而发生改变。27.2万美元和40.4 3,134万313.4 3886万16.0 本金额加上2024年6月30日后筹集的金额，如第14条所述，将无法满足公司发布简明合并财务报表后的12个月内的资本需求。

由于进行估计所涉及的固有不确定性以及生物技术产品的研究、开发和商业化的风险，公司可能已基于可能被证明不正确的假设进行了此估计，公司的经营计划可能因公司目前未知的许多因素而发生改变。

公司受到行业内公司常遇到的风险、费用和不确定性的影响。公司拟继续为其产品候选者进行研究、开发和商业化，并需要大量的额外资金。如果公司今后无法获得额外资金和/或其研发和商业化工作需要更高于预期的资金，可能会对公司的财务可行性产生负面影响。公司目前正在通过股权和/或债务的公开和私募筹资、来自潜在战略研发安排的付款、资产销售、许可和/或与药品公司或其他机构的合作安排、政府融资、特别是针对公司新型吸入唾液疫苗平台的发展、或来自其他第三方的资金进行运营的选择。这样的融资和资金可能根本不可用或者条件对公司有利。虽然公司管理层认为自己有资金运营计划，但其计划可能无法成功实施。如果无法从营业活动中产生足够的现金流、筹集到额外的资本或适当地管理某些自主支出，可能会对公司实现其预期业务目标的能力产生重大不利影响。

由于这些因素以及继续研究、开发和商业化公司的产品候选者所需的预期支出，存在重大的质疑，即在这些综合财务报表发布一年后的时期内，公司能够继续作为一个持续存在的企业。这些综合财务报表不包含可能会因上述任何不确定性的解决而导致的任何调整。

公司将所有到期日在获取时为三个月或更短期的高度流动性投资视为现金及现金等价物。现金等价物可能包括银行活期存款和主要投资于存单、商业票据、美国政府机构证券和国债的货币市场基金。公司记录其现金和现金等价物收到的利息收入为其他收入（费用）、净额的合并收入表。 公司在2023年9月30日三个月内录得了$$百万的重新计量亏损，2019年9月30日和2022年9月30日三个月分别录得了££百万的重新计量亏损，涉及我们在阿根廷的子公司。0.2万美元和0.5 公司于2024年6月30日结束的三个和六个月分别以利息收入为640万美元和605万美元。公司于2023年6月30日结束的三个和六个月分别以利息收入为634万美元和1208万美元。截至2024年6月30日，公司的受限现金余额包括为企业信用卡帐户和租赁操作租赁相关的授信额度而保留的现金，以防止支付违约。0.5万美元和1.2 下表提供了从简化合并资产负债表中的现金、现金等价物和受限制现金到显示的现金流量简化合并财务报表中总金额的银行对账单调整（以千美元为单位）：

康希诺生物公司合作开发及商业化协议

公司与康希诺生物有限公司（“康希诺生物”）签订了一份合作开发和商业化协议，涉及公司的修饰基因治疗产品候选品OCU400、OCU410和OCU410St的开发和商业化。合作开发和商业化协议最初是在2019年9月签订的（“原始康希诺生物协议”），涉及OCU400，随后在2021年9月和2022年11月进行了修改（“修正案”），分别涉及OCU410和OCU410St。公司认为原始康希诺生物协议和修正案是单独合同（统称为“康希诺生物协议”）。根据康希诺生物协议，公司和康希诺生物正在合作开发公司的修饰基因治疗平台。康希诺生物负责相关产品的化学、制造和控制开发和制造临床用品，并承担相关活动的成本。康希诺生物在中国、香港、澳门和台湾（“康希诺生物领Territory”）拥有开发、制造和商业化公司修饰基因治疗平台的专有许可，而公司则在康希诺生物领Territory以外地区拥有专有开发、制造和商业化公司修饰基因治疗平台的权利。

如果某些产品候选品在相关领Territory商业化，康希诺生物将根据净销售额（如康希诺生物协议中定义）向公司支付年度版税，版税在中等至高等数位之间。公司将根据净销售额向康希诺生物支付年度版税，低至中等数位。

如果某些产品候选品在相关Territory商业化，康希诺生物将根据净销售额（如康希诺生物协议中定义）向公司支付年度版税，版税在中等至高等数位之间。公司将根据净销售额向康希诺生物支付年度版税，低至中等数位。

会计分析和营业收入

公司确定与康希诺生物的合作安排适用ASC 808，并类比应用ASC 606 来处理康希诺生物使用公司的知识产权以及与Ocugen展开合作活动所产生的数据的情况。这些安排的元素不具备独立性，被视为一项履约责任。

用于公司满足履约责任的非现金对价包括但不限于与化学、制造和控制开发以及临床用品制造服务、完成前临床、临床、监管和就绪服务相关的服务。由康希诺生物提供的预计市场价值的合作开发服务，代表变动对价，计入交易价格中。公司运用成本与价值比例方法，逐步确认合作安排产生的营业收入。

公司限制了与未来合作开发服务和未来版税相关的交易价格，因为公司估计包括这些变动对价可能导致未来期间累计营业收入出现重大逆转的概率很高。每个报告期都重新评估变动对价，并视情况进行更改。

由康希诺生物提供的服务按发生额记录，营业收入与费用的差额列入公司的资产负债表中，作为应计费用及其他流动负债。相关的合作安排营业收入计入了简明合并财务报表和综合损益表中 ，在2024年6月30日为近700万美元，在2023年6月30日为近260万美元。由康希诺生物提供的服务费用计入研发费用表中，为近430万美元。2.2万美元和0.9 与该项服务相关的未来现金对价一并记录在资产负债表中，作为应计费用及其他流动负债。公司限制了与未来合作开发服务和未来版税相关的交易价格，因为公司估计包括这些变动对价可能导致未来期间累计营业收入出现重大逆转的概率很高。0.4万美元和2.3 2024年6月30日和2023年6月30日六个月内，分别为1,200万美元和1,300万美元。

2024年6月30日，该项服务未来现金对价的合同负债为近430万美元。8.8万美元和12.6 2024年6月30日，应计费用及其他流动负债中合作安排营业收入余额为近700万美元，期初余额为2024年1月1日的营业收入为近430万美元。2.2 2023年6月30日，应计费用及其他流动负债中合作安排营业收入余额为近260万美元，期初余额为2023年1月1日的营业收入为近210万美元。0.9百万美元。

公司在马尔文，宾夕法尼亚州和其他地点的办公室、实验室和制造空间的运营租赁承诺。公司位于宾夕法尼亚州马尔文的总部，租赁的初始期限约为 七年 ，并包括将租赁延长至 10 年的选项。公司当前的GMP设施位于宾夕法尼亚州马尔文，租赁的初始期限为 七年 ，并包括将租赁延长至 月内。2023年和2022年的三个和九个月期权授予均以授予日公司普通股的公允价值相等的行权价格授予，并且是非法定股票期权。的选项，公司选择将其纳入账户。公司租赁其他通用设施，在美国内部，其初始期限为二至 两个 ，不包含延期选项。 三年 公司未来的最低基本租金支付大约如下（以千美元为单位）：

2016年9月，与美国政府的外国投资者计划（通常称为Eb-5计划）有关，公司达成了一项融资安排（“Eb-5贷款协议”），该协议规定，由Eb5 Life Sciences, L.P.（“Eb-5 Life Sciences”）作为贷方，提供累计高达10.0万美元的借款。根据Eb-5贷款协议，以0.5 万美元为单位进行借款，固定利率为 4％，按照原始发售收益（“Original Offering”）进行借款。原始发售按几乎所有公司资产支持，除了公司持有的任何专利、专利申请、待决专利、专利许可、专利子许可、商标和其他公司所持有的知识产权之外。

根据原始发行条款，公司在2016年借入了$百万，在2020年借入了$百万，在2022年9月借入了$百万，并在2023年5月再次借入了$百万。发行费用被确认为贷款余额的减少，并按照每笔借款的期限摊销至利息费用。根据原始发行条款，每笔未偿还的借款（包括应计利息）将在其发放日期的第七个周年到期，但有一定的展期规定。一旦偿还，即不能重新推借。1.0 2022年3月的Eb-5改革和诚信法案（"RIA"）制定了Eb-5计划的变更，包括但不限于：将定向就业区（"TEA"）的最低投资额从先前的$百万提高到新的$百万，并修改了TEA的创建流程。在之前的管理体制下，将要建立TEA的州可以发支持设立TEA的信件。在现行管理体制下，只有美国公民和移民服务局才能指定TEA。0.5 在与以上Eb-5计划变更相关联的情况下，原始发行于2023年5月进行了修订（"修订发行"）。根据修订发行的条款和条件，Eb-5 Life Sciences现在提供了最多$百万的累计借款额。未来的借款可以以$百万的增量进行，并以每年固定的利率为%。根据修订发行条款，每笔未来的借款（包括应计利息）将在其发放日期的第七个周年到期。截至2024年6月30日，公司尚未按照修订发行条款进行过任何借款。0.5 2024年6月30日和2023年12月31日根据原始发行的借款的账面价值如下（以千美元为单位）：0.5 未偿还的本金 加：应计利息 账面价值，净额 减：长期债务的当前部分

COVAXIN优先股购买协议 2021年3月1日，公司与Bharat Biotech International Limited（"Bharat Biotech"）签署了优先股购买协议（"优先股购买协议"），根据该协议，公司同意发行和出售公司的b系列可转换优先股，票面价值为$百万股。0.5 百万，以及修改TEA创建流程。0.8在之前的管理体制下，将要建立TEA的州可以发支持设立TEA的信件。在现行管理体制下，只有美国公民和移民服务局才能指定TEA。

根据以上Eb-5计划变更，原始发行于2023年5月进行了修订（"修订发行"）。根据修订发行的条款和条件，Eb-5生命科学现在提供了最多$百万的累计借款额。未来的借款可以以$百万的增量进行，并以每年固定的利率为%。根据修订发行条款，每笔未来的借款（包括应计利息）将在其发放日期的第七个周年到期。截至2024年6月30日，公司尚未按照修订发行条款进行过任何借款。20.0百万的累计借款额。未来的借款可以以$百万的增量进行，并以每年固定的利率为%。0.8 %每年的固定利率。 4.0每个未来的借款（包括应计利息）将在其发放日期的第七个周年到期。截至2024年6月30日，公司尚未按照修订发行条款进行过任何借款。

COVAXIN优先股购买协议

2021年3月1日，公司与Bharat Biotech International Limited（"Bharat Biotech"）签署了优先股购买协议（"优先股购买协议"），根据该协议，公司同意发行和出售公司的b系列可转换优先股，票面价值为$百万股。 0.1COVAXIN优先股购买协议 2021年3月1日，公司与Bharat Biotech International Limited（"Bharat Biotech"）签署了优先股购买协议（"优先股购买协议"），根据该协议，公司同意发行和出售公司的b系列可转换优先股，票面价值为$百万股。0.01 每股（“二系可转换优先股”）价格为美元109.60美元，售予巴拉特生物技术。2021年3月18日，公司发布了二系可转换优先股，作为向巴拉特生物技术支付先期款，用于供应COVAXIN单价疫苗的款项，根据开发和商业供应协议（“供应协议”）。二系可转换优先股的每股股票可按照巴拉特生物技术的选择转换为公司普通股（“转换比率”），只有在（i）公司获得股东批准，在其第六份修订的公司章程下增加授权普通股的数量，公司在2021年4月获得了该批准，以及（ii）公司按照供应协议从巴拉特生物技术接收到第一批总共100万剂的COVAXIN之后，再视公司指定优先股的优先权而定。二系可转换优先股的转换率在公司普通股派发股息、股票分割、股票重新分类或类似事件发生时将进行调整。2024年5月，巴拉特生物技术和公司签署了优先股放弃协议，即赎回了二系可转换优先股中未偿余额。公司根据ASC 718规定核算发行的二系可转换优先股，并将其发行日期公允价值247000万美元记录在2021年12月31日结束的年度股东权益中，相应的对于供应COVAXIN的先期付款包括在2021年12月31日财务报表的预付费用及其他流动资产中。公司采用交易普通股价格经转换比率调整后来计算二系可转换优先股的价值，并采用Finnerty模型估算工具的流动性等级进行隐藏价值估值。估值包括公平价值层次结构中的3级输入，包括自发放时间起估计工具的流动性和估计普通股波动性。截至2022年12月31日，供应COVAXIN的先期付款的剩余余额为71000万美元。2023年4月，FDA宣布取消所有针对单价COVID-19疫苗配方的紧急使用授权（“EUA”）。因此，公司确定在其北美领土进一步开发COVAXIN已不再具有商业可行性。在截至2023年6月30日的三个和六个月中，公司将剩余供应COVAXIN先期付款的短期资产余额减记7600万美元，列为综合损失和研发费用。如上所述，在2024年5月，已赎回二系可转换优先股的未偿余额。今天天气不错 今天天气不错苹果CEO库克大规模出售股票，套现逾3亿港元。6.0公司向巴拉特生物技术支付了3000万美元的先期款项，以获得由Bharat Biotech提供的COVAXIN单价疫苗供应，并签订了开发和商业供应协议（“供应协议”）。其中包括一项作为该先期付款的代价，发行每股系列B可转换优先股（“系列B可转换优先股”），价格为每股109.60美元。系列B可转换优先股股票的每股转换比率为6.3333股公司普通股，仅在满足一些条件后方可进行转换。

巴拉特生物技术可以选择把每股系列B可转换优先股，按转换比率换成6.3333股公司普通股。 10 公司收到股东批准，在第六次修订的公司章程下增加授权普通股的数量后，巴拉特生物技术获得该选择权，可以将每股系列B可转换优先股按转换比率换成6.3333股公司普通股。此外，公司还必须接收由Bharat Biotech生产的第一批COVAXIN疫苗的货运，并且必须遵守系列B可转换优先股的认股权条款和条件。 10.0系列B可转换优先股的每股转换比率为6.3333股公司普通股，只有在公司获得股东批准，在其第六份修订的公司章程下增加授权普通股的数量，公司在2021年4月获得了该批准，以及公司收到巴拉特生物技术生产的第一批COVAXIN的货物才能进行转换。此外，转换比率是根据公司普通股发生股息、进行股票分割、再分类或类似事件而调整的。

第六次修订的公司章程下增加授权普通股的数量后，巴拉特生物技术获得该选择权，可以将每股系列B可转换优先股按转换比率换成6.3333股公司普通股。此外，公司还必须接收由Bharat Biotech生产的第一批COVAXIN疫苗的货运，并且必须遵守系列B可转换优先股的认股权条款和条件。

公司根据ASC 718规定核算发行的系列B可转换优先股，并将其发行日期公允价值247000万美元记录在2021年12月31日结束的年度股东权益中。同时，该先期付款也被列为预付费用和其他流动资产的短期资产。5.0公司的股票期权、限制股票单元和绩效股票单元的股票奖励费用如下（以千美元为单位）： 15公司采用交易普通股价格经转换比率调整后来计算系列B可转换优先股的价值，并采用Finnerty模型来估算该工具的流动性折扣率。估值还引入三层输入，包括自发放时间起估计工具的流动性和估计公司普通股的波动率。4.1股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：

OpCo认股权证

从2016年开始，OpCo发行了可购买公司普通股的认股权证（“OpCo认股权证”）。截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有550万份OpCo认股权证未行使。截至2024年6月30日，未行使的OpCo认股权证加权平均行权价格为每股14.63美元，到期日从2026年到2027年。 0.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有550万份未行使的OpCo认股权证。截至2024年6月30日，未行使的OpCo认股权证加权平均行权价格为每股14.63美元，到期日从2026年到2027年。6.23 截至2024年6月30日，未行使的OpCo认股权证加权平均行权价格为每股14.63美元，到期日从2026年到2027年。

截至2024年6月30日，公司有未反映在合并资产负债表上的义务，因其尚未符合确认标准，数目为$8.8 公司未被合理估计的股票期权、限制股票单元和绩效股票单元的股票奖励费用为22500万美元，预期会在加权平均期限内逐步确认该费用。 1.7年。

股权计划

公司经营着以德州公路酒吧、Bubba’s 33和Jaggers为品牌的餐厅概念。 两个 公司有两个权益计划，2014年Ocugen OpCo股票期权计划（“2014年计划”）和Ocugen，Inc.2019年股权激励计划（“2019年计划”，与2014年计划合称“计划”）。根据2019年计划的“常青”条款，在每个财务年度的第一个工作日，2019年计划的发行总股数将自动增加一个数量，该数量等于进行了调整的流通股份数和计划总股数中低的一个减去该年度的计划发行。 4公司普通股的总发行股份数超过去年12月31日发行的股份数，或董事会决定的一定数量的股份。截至2024年6月30日，2014年计划和2019年计划分别授权发放多达 0.8500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$38.6 100万股公司普通股的股权奖励。截至2024年6月30日，2014年计划和2019年计划分别剩余可用于未来授权的股权奖励 0.5和16.4100万股，此外，公司还根据纳斯达克规定5635(c)(4)发放了某些股票期权和受限股票作为就业物质奖励，这些股票期权和受限股票是在计划之外发放的。

购买普通股的股票期权

2024年6月30日结束的三个月和六个月间发放的股票期权的加权平均授予日公允价值分别为$1.27 和 $0.772023年6月30日结束的三个月和六个月期间发放的股票期权的加权平均授予日公允价值分别为$0.43 和 $0.882024年6月30日结束的三个月和六个月期间行权或解除限制的期权的总公允价值分别为$0.8万美元和5.7 2023年6月30日结束的三个月和六个月期间行权或解除限制的期权的总公允价值分别为$2.5 和 $8.12024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

RSUs支付

PSU

根据董事会薪酬委员会于2019年计划，于2023年12月采用了注重业绩的限制性股票授予协议（“PSU协议”）。根据PSU协议，公司于2024年1月2日和4月16日分别按目标市场授予了615,467和256,885个基于市场的绩效股票单位。所有这些PSU都要在服务期满（截至2026年12月31日）后进行 cliff vest。根据公司总股东回报（“TSR”）相比纳斯达克生物技术指数中其他公司TSR的表现，在绩效期内PSU的获得量在授予的奖项数量的10%至100%之间波动。基于蒙特卡罗模拟技术测算出市场基准PSU的公允价值。 615,467和页面。256,885 在绩效期内，PSU的获得量在授予的奖项数量的10%至100%之间波动。 0%和200根据公司总股东回报（“TSR”）相比纳斯达克生物技术指数中其他公司TSR的表现，在绩效期内PSU的获得量在授予的奖项数量的10%至100%之间波动。基于蒙特卡罗模拟技术测算出市场基准PSU的公允价值。

承诺

公司在某些许可和开发协议、租赁协议、与GMP现有设施翻修相关的承诺以及债务协议下承担了责任。在某些许可和开发协议下承担的责任包括年度付款、在实现某些里程碑时的付款以及根据许可的产品的净销售额支付的版税（公司的许可和开发协议承诺已在公司2023年度报告中更全面地描述）。租赁协议下的承诺是未来的最低租金支付（参见注释6）。翻修承诺是与改建现有设施以达到GMP符合性有关（参见注释1）。债务协议项下的承诺是根据Eb-5贷款协议支付的本金和应计利息的未来付款（参见注释8）。此外，公司不打算履行与印度巴拉特生物技术公司就共同开发、供应和商业化协议（“Covaxin协议”）的任何承诺，因为COVAXIN项目已终止。

附带条件

2021年6月，一项针对该公司及其代理人的证券诉讼案在美国宾夕法尼亚州东区地区法院（“法庭”）（案件编号2:21-cv-02725）提交，该案声称根据该公司对COVAXIN提交生物制品许可申请（“BLA”）面向18岁及以上的成年人而不是追求紧急使用授权的决定而公开的声明，在《证券交易法》（“1934年证券交易法”）第10（b）条和第20（a）条以及制定的官方声明的规则100亿.5条下违反了规定。2021年7月，第二项证券诉讼案也在法庭（案件编号2:21-cv-03182）提交，这也基于公司的同一声明声称违反了《证券交易法》第10（b）条和第20（a）条以及制定的官方声明的规则100亿.5条。2022年3月，法庭合并了这些相关证券集体诉讼案，并任命了首席原告。2024年3月，第三巡回法院确认了法庭驳回了合并证券集体诉讼案的裁定。 两个 2021年8月，一项股东衍生诉讼案以公司及其代理人和名义被告Ocugen一方的名义提交至法庭（案件编号2:21-cv-03876），称该案以提供与证券集体诉讼案有关的贡献和赔偿为目的涉嫌违反了《证券交易法》第10（b）条和21（d）条的托管人职责和提供贡献，并根据涉嫌的事实和情况。2021年9月，第二起股东权益诉讼案以公司及其代理人和名义被告Ocugen的名义提交至法庭（案件编号2:21-cv-04169），量身定制提出违反了《证券交易法》第10（b）条和21（d）条的托管人职责、不当受益、滥用权力、浪费公司财产以及提供贡献的指控，理由与第一项诉状相同。两项股东权益诉讼案当事方达成的协议一致同意将其进行合并。2024年4月，法院驳回了合并后的股东权益诉讼案，但不属于无可救药的。

2021年8月，代表公司的股东启动了一项股东代理诉讼（案件编号：2:21-cv-03876），诉称代理机构和名义被告Ocugen违反了《交易法》第10（b）和第21（d）节的规定，因证券诉讼案件的事实情况而声称违反受托人责任和造成损失，并要求在证券诉讼案件中获得补偿和赔偿。2021年9月，代表公司的第二个股东代理诉讼（案件编号：2:21-cv-04169）启动，声称代理机构和名义被告Ocugen违反了《交易法》第10（b）和第21（d）节的规定，因第一起诉讼中的相同指控，声称违反受托人责任、不当获利、滥用权力、挥霍公司资产，并要求赔偿和补偿。两起股东代理诉讼的当事人已经同意将其合并。 两个 2024年4月，法庭没有对股东衍生诉讼案进行驳回，而是驳回了合并后的股东衍生诉讼案，但不属于无可救药的。

2024年4月，某公司及其代理人在法庭（案件编号2:24-cv-01500）被诉以违反《证券交易法》第10(b)条和20(a)条及其制定的100亿.5条规定，原告声称公司对2020年1月1日开始的每个财政年度发行的审计合并财务报表以及该年度前三个季度的未审计的中期简明财务报表以及每个时期公司的信息披露控制和程序的有效性作出的声明存在违规行为。该投诉要求赔偿未明、利息、律师费以及其他费用。

2024年5月，某公司股东起诉Ocugen公司和某些代理人在法庭（案件编号2:24-cv-02234），声称违反受托义务、非法获利、滥用控制权、严重管理不善、滥用公司资产、违反《证券交易法》第14(a)条以及根据与证券诉讼有关的事实和情况声称第10(b)条和第21(d)条的违规行为并要求在与证券类诉讼中提起的索赔有关联的情况下对这些索赔采取某些治理改革措施和赔偿。2024年6月，法庭批准相关股票类诉讼中当事方联合諒解妥协书，要求在解决相关证券类诉讼的驳回动议之前暂停股票派生诉讼的裁定。2024年7月，另有股东代理诉讼在法庭（案件编号2:24-cv-03119和2:24-cv-03209）中对某公司的某些代理人和名义被告Ocugen公司提起，声称与第一项投诉相似的事实和索赔。 两个 该公司认为这些诉讼毫无根据并打算积极进行辩护。目前无法评估它们的可能结果，以及结果是否对公司产生重大影响。没有任何信息表明截至简明合并财务报表的日期已发生潜在损失并可以合理估计，因此，在简明合并财务报表中没有对潜在损失进行计提。2024年6月30日之后，该公司的公司章程已被修改，将公司有权发行的所有股票类别的总数增加到4亿股，其中3.9亿股为每股$1的普通股，其余为每股$100的优先股，面值为$10。2024年6月30日之后，公司与承销商签订了承销协议，公司同意发行并售出，以公开发售价格为每股$2，约13,180万股普通股，面值为$0.01，即2024年7月公开发售。根据承销协议的条款，公司授予承销商以募集价值的4,565,217股普通股（“期权股份”），价格低于发行价，扣除承销折扣和佣金后的公开发售价格。除承销商选择行使其期权股份之外，预计该发售给公司的净收益将约为$4,881万。7月2024年公开发售是根据公司在提交给证券交易委员会的S-3表格注册声明書之后于2024年5月1日生效。

该投诉声称对公司及其代理人提出证券类集体诉讼（案件编号2:24-cv-01500），声称公司对2020年1月1日开始的每个财政年度发行的审计合并财务报表以及该年度前三个季度的未审计的中期简明财务报表以及每个时期公司的信息披露控制和程序的有效性作出的声明存在违规行为，根据《证券交易法》第10(b)条和20(a)条及其制定的100亿.5条规定。

2024年6月30日之后，该公司的公司章程已被修改，将公司有权发行的所有股票类别的总数增加到4亿股。 四亿 其中3.9亿股为普通股 三亿九千万股每股普通股份，面值 $share，每股价格为$s，包括 (i) $所有板块A普通股和 (ii) $所有板块B普通股，以及 (b)优先股$share，面值为 $Net income per share，其中$share被分类和指定为$7%的A系列累计可转换优先股。0.01 每股面值为$1 一千万 以100美元为面值的优先股0.01 每股面值为10美元的优先股

2024年6月30日之后，该公司与承销商签订了承销协议，公司同意公开发售约13,180万股面值为$0.01的普通股，以每股$2的公开发售价格发售。 30.4 1,318万股0.01 $0.011.15 $2 30天1,305,000个单位4,565,217 期权股份

价值为公开发售价格扣减承销折扣和佣金的4,565,217股普通股 30天 扣除承销折扣和佣金以及公司可支付的预计发售费用后，预计向公司提供的净收益约为4.881亿美元。32.6 2024年7月公开发售是根据公司在提交给证券交易委员会的S-3表格注册声明書之后于2024年5月1日生效。