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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单10-Q
☒根据第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告
1934 年《证券交易法》
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐ 根据第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告
1934 年《证券交易法》
在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会文件号。001-33794
希伦布兰德公司
(注册人章程中规定的确切名称)
| | | | | | | | | | | |
印第安纳州 | | 26-1342272 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | |
贝茨维尔大道一号 | | |
贝茨维尔, | 印第安纳州 | | 47006 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(812) 931-5000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个课程的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | | 嗨 | | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内(或注册人必须提交此类文件的较短期限)是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有 ☒
注册人有 70,226,313 截至2024年8月2日已发行的普通股,每股无面值。
希伦布兰德公司
表格 10-Q 的索引
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| 第一部分 — 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并运营报表 | 2 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的综合(亏损)收益合并报表 | 3 |
| | |
| 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的合并资产负债表 | 4 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月合并现金流量表 | 5 |
| | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的合并股东权益表 | 6 |
| | |
| 合并财务报表简明附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 32 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 46 |
| | |
| 第二部分 — 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 47 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 47 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 47 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 47 |
| | |
签名 | |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
希伦布兰德公司
合并运营报表(未经审计)
(以百万计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 九个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 786.6 | | | $ | 716.6 | | | $ | 2,345.2 | | | $ | 2,063.2 | |
销售商品的成本 | 520.2 | | | 469.7 | | | 1,577.1 | | | 1,382.5 | |
毛利润 | 266.4 | | | 246.9 | | | 768.1 | | | 680.7 | |
运营费用 | 174.2 | | | 143.6 | | | 513.5 | | | 421.1 | |
摊销费用 | 25.5 | | | 19.7 | | | 76.7 | | | 58.6 | |
| | | | | | | |
减值费用 | 265.0 | | | — | | | 265.0 | | | — | |
养老金结算费用 | 26.9 | | | — | | | 35.2 | | | — | |
利息支出,净额 | 32.2 | | | 15.8 | | | 92.8 | | | 55.9 | |
| | | | | | | |
所得税前持续经营业务的(亏损)收入 | (257.4) | | | 67.8 | | | (215.1) | | | 145.1 | |
所得税(福利)支出 | (10.5) | | | 23.8 | | | 3.7 | | | 50.2 | |
来自持续经营业务的(亏损)收入 | (246.9) | | | 44.0 | | | (218.8) | | | 94.9 | |
来自已终止业务的收入(亏损)(扣除所得税支出(收益)) | — | | | 0.6 | | | (0.3) | | | 20.1 | |
剥离已终止业务的收益(扣除所得税支出) | — | | | 0.4 | | | — | | | 441.3 | |
来自已终止业务的总收入(亏损) | — | | | 1.0 | | | (0.3) | | | 461.4 | |
合并净(亏损)收益 | (246.9) | | | 45.0 | | | (219.1) | | | 556.3 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 2.0 | | | 1.7 | | | 6.5 | | | 4.8 | |
归属于希伦布兰德的净(亏损)收益 | $ | (248.9) | | | $ | 43.3 | | | $ | (225.6) | | | $ | 551.5 | |
| | | | | | | |
(亏损)每股收益 | | | | | | | |
每股基本(亏损)收益 | | | | | | | |
归属于希伦布兰德的持续经营业务(亏损)收入 | $ | (3.53) | | | $ | 0.60 | | | $ | (3.20) | | | $ | 1.29 | |
来自已终止业务的收入 | — | | | 0.02 | | | — | | | 6.62 | |
归属于希伦布兰德的净(亏损)收益 | $ | (3.53) | | | $ | 0.62 | | | $ | (3.20) | | | $ | 7.91 | |
摊薄(亏损)每股收益 | | | | | | | |
归属于希伦布兰德的持续经营业务(亏损)收入 | $ | (3.53) | | | $ | 0.60 | | | $ | (3.20) | | | $ | 1.29 | |
来自已终止业务的收入 | — | | | 0.02 | | | — | | | 6.59 | |
归属于希伦布兰德的净(亏损)收益 | $ | (3.53) | | | $ | 0.62 | | | $ | (3.20) | | | $ | 7.88 | |
加权平均已发行股数(基本) | 70.5 | | | 70.0 | | | 70.4 | | | 69.7 | |
加权平均已发行股数(摊薄) | 70.5 | | | 70.3 | | | 70.4 | | | 70.0 | |
参见合并财务报表简明附注
希伦布兰德公司
综合(亏损)收益合并报表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 九个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
合并净(亏损)收益 | $ | (246.9) | | | $ | 45.0 | | | $ | (219.1) | | | $ | 556.3 | |
扣除税款的其他综合(亏损)收入的变化: | | | | | | | |
货币折算调整 (1) | (6.7) | | | (23.8) | | | 8.5 | | | 38.6 | |
养老金和退休后 | 20.5 | | | (0.3) | | | 26.5 | | | (1.8) | |
衍生工具未实现净收益的变化 | 4.8 | | | — | | | 5.7 | | | 3.3 | |
| | | | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)变动总额 | 18.6 | | | (24.1) | | | 40.7 | | | 40.1 | |
合并综合(亏损)收益 | (228.3) | | | 20.9 | | | (178.4) | | | 596.4 | |
减去:归属于非控股权益的综合收益 | 2.4 | | | 1.1 | | | 6.4 | | | 4.2 | |
归属于希伦布兰德的综合(亏损)收益 | $ | (230.7) | | | $ | 19.8 | | | $ | (184.8) | | | $ | 592.2 | |
(1) 包括具有长期投资性质的实体内外币交易的损益。
参见合并财务报表简明附注
希伦布兰德公司
合并资产负债表
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日(未经审计) | | 九月三十日 2023 |
资产 | | | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 223.8 | | | $ | 242.9 | |
贸易应收账款,净额 | 339.7 | | | 398.7 | |
长期制造合同的应收账款 | 340.7 | | | 260.2 | |
库存,净额 | 573.5 | | | 592.6 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产 | 159.4 | | | 113.2 | |
| | | |
| | | |
流动资产总额 | 1,637.1 | | | 1,607.6 | |
不动产、厂房和设备,净额 | 328.7 | | | 320.7 | |
经营租赁使用权资产,净额 | 111.4 | | | 111.3 | |
无形资产,净额 | 1,291.0 | | | 1,377.1 | |
善意 | 1,788.3 | | | 2,028.1 | |
其他长期资产 | 115.0 | | | 102.9 | |
| | | |
总资产 | $ | 5,271.5 | | | $ | 5,547.7 | |
| | | |
负债 | | | |
流动负债 | | | |
贸易应付账款 | $ | 444.3 | | | $ | 451.5 | |
来自长期制造合同和预付款的负债 | 332.6 | | | 388.5 | |
长期债务的当前部分 | 19.9 | | | 19.7 | |
应计补偿 | 113.7 | | | 99.6 | |
| | | |
| | | |
其他流动负债 | 303.1 | | | 331.7 | |
流动负债总额 | 1,213.6 | | | 1,291.0 | |
长期债务 | 2,068.9 | | | 1,990.4 | |
应计养老金和退休后医疗保健 | 100.0 | | | 101.4 | |
经营租赁负债 | 84.6 | | | 88.1 | |
递延所得税 | 269.5 | | | 351.2 | |
其他长期负债 | 93.5 | | | 62.7 | |
| | | |
负债总额 | 3,830.1 | | | 3,884.8 | |
| | | |
承付款和或有开支(注15) | | | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股,无面值(已发行75.8和75.8股,已发行70.2和69.9股) | — | | | — | |
额外的实收资本 | 708.1 | | | 709.5 | |
留存收益 | 1,046.6 | | | 1,319.6 | |
库存股(按成本计算,5.6 和 5.9 股) | (238.9) | | | (251.7) | |
累计其他综合亏损 | (106.3) | | | (147.1) | |
希伦布兰德股东权益 | 1,409.5 | | | 1,630.3 | |
非控股权益 | 31.9 | | | 32.6 | |
股东权益总额 | 1,441.4 | | | 1,662.9 | |
| | | |
负债和股东权益总额 | $ | 5,271.5 | | | $ | 5,547.7 | |
参见合并财务报表简明附注
希伦布兰德公司
合并现金流量表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 |
来自持续经营业务的经营活动 | | | |
合并净(亏损)收益 | $ | (219.1) | | | $ | 556.3 | |
为将持续经营业务收入(亏损)与经营活动提供的现金进行对账而进行的调整: | | | |
来自已终止业务的总亏损(收入)(扣除所得税(福利)支出) | 0.3 | | | (461.4) | |
| | | |
折旧和摊销 | 118.8 | | | 93.1 | |
| | | |
| | | |
递延所得税 | (73.9) | | | (19.1) | |
递延融资成本的摊销 | 4.2 | | | 2.7 | |
基于股份的薪酬 | 14.9 | | | 14.0 | |
减值费用 | 265.0 | | | — | |
养老金结算费用 | 35.2 | | | — | |
交易应收账款、净额和长期制造合同中的应收账款 | (19.6) | | | (44.2) | |
库存,净额 | 18.4 | | | 32.5 | |
预付费用和其他流动资产 | (43.5) | | | (6.1) | |
贸易应付账款 | (7.4) | | | (12.6) | |
来自长期制造合同和预付款的负债, | | | |
应计薪酬和其他流动负债 | (51.1) | | | (26.9) | |
应缴所得税 | (1.0) | | | 20.6 | |
应计养老金和退休后 | (4.2) | | | (4.8) | |
其他,净额 | (12.2) | | | (10.5) | |
持续经营业务中经营活动提供的净现金 | 24.8 | | | 133.6 | |
| | | |
来自持续经营的投资活动 | | | |
资本支出 | (41.1) | | | (46.1) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 3.4 | | | 0.8 | |
| | | |
收购业务,扣除获得的现金 | (0.9) | | | (626.8) | |
资产剥离所得收益,扣除已剥离的现金 | — | | | 696.7 | |
其他,净额 | (1.6) | | | 0.4 | |
持续经营投资活动提供的净现金(用于) | (40.2) | | | 25.0 | |
| | | |
通过持续经营的业务为活动提供资金 | | | |
发行长期债务的收益 | 500.0 | | | 200.0 | |
长期债务的偿还 | (415.0) | | | (105.0) | |
循环信贷额度的收益 | 682.1 | | | 883.5 | |
循环信贷额度的还款 | (692.5) | | | (914.1) | |
递延融资费用的支付 | (6.2) | | | (3.3) | |
普通股股息的支付 | (46.8) | | | (45.9) | |
| | | |
股票期权行使的收益 | 2.4 | | | 19.9 | |
净结算权益奖励的员工税支付 | (6.5) | | | (12.5) | |
其他,净额 | (4.1) | | | (1.2) | |
持续经营业务融资活动提供的净现金 | 13.4 | | | 21.4 | |
持续经营业务提供的(用于)现金 | (2.0) | | | 180.0 | |
已终止业务中使用的现金: | | | |
运营现金流 | (23.3) | | | (109.4) | |
投资现金流 | — | | | (7.6) | |
已终止业务中使用的现金总额 | (23.3) | | | (117.0) | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | (0.3) | | | (9.3) | |
净现金流量 | (25.6) | | | 53.7 | |
| | | |
现金和现金等价物: | | | |
在期初时 | 250.2 | | | 237.6 | |
期末时 | $ | 224.6 | | | $ | 291.3 | |
参见合并财务报表简明附注
Hillenbrand, Inc.
合并股东权益表(未经审计)
(单位:百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金额 | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 75.8 | | | $ | 704.2 | | | $ | 1,311.3 | | | 5.6 | | | $ | (239.9) | | | $ | (124.5) | | | $ | 31.1 | | | $ | 1,682.2 | |
扣除税款的其他综合收益总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.2 | | | 0.4 | | | 18.6 | |
净(亏损)收入 | — | | | — | | | (248.9) | | | — | | | — | | | — | | | 2.0 | | | (246.9) | |
股票奖励/期权的发行/报废 | — | | | (1.3) | | | — | | | — | | | 1.0 | | | — | | | — | | | (0.3) | |
基于股份的薪酬 | — | | | 5.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.0 | |
股息(每股0.2225美元) | — | | | 0.2 | | | (15.8) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (17.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 75.8 | | | $ | 708.1 | | | $ | 1,046.6 | | | 5.6 | | | $ | (238.9) | | | $ | (106.3) | | | $ | 31.9 | | | $ | 1,441.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的九个月 |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金额 | | | |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 75.8 | | | $ | 709.5 | | | $ | 1,319.6 | | | 5.9 | | | $ | (251.7) | | | $ | (147.1) | | | $ | 32.6 | | | $ | 1,662.9 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40.8 | | | (0.1) | | | 40.7 | |
净(亏损)收入 | — | | | — | | | (225.6) | | | — | | | — | | | — | | | 6.5 | | | (219.1) | |
股票奖励/期权的发行/报废 | — | | | (16.9) | | | — | | | (0.3) | | | 12.8 | | | — | | | — | | | (4.1) | |
基于股份的薪酬 | — | | | 14.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.9 | |
股息(每股0.6675美元) | — | | | 0.6 | | | (47.4) | | | — | | | — | | | — | | | (4.1) | | | (50.9) | |
购买非控股权益的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.0) | | | (3.0) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 75.8 | | | $ | 708.1 | | | $ | 1,046.6 | | | 5.6 | | | $ | (238.9) | | | $ | (106.3) | | | $ | 31.9 | | | $ | 1,441.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金额 | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 75.8 | | | $ | 704.7 | | | $ | 1,289.2 | | | 6.2 | | | $ | (266.9) | | | $ | (91.4) | | | $ | 31.2 | | | $ | 1,666.8 | |
扣除税款的其他综合亏损总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.5) | | | (0.6) | | | (24.1) | |
净收入 | — | | | — | | | 43.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.7 | | | 45.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励/期权的发行/报废 | — | | | (2.9) | | | — | | | (0.3) | | | 11.9 | | | — | | | — | | | 9.0 | |
基于股份的薪酬 | — | | | 4.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.9 | |
股息(每股0.2200美元) | — | | | 0.2 | | | (15.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15.3) | |
购买非控股权益的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 75.8 | | | $ | 706.9 | | | $ | 1,317.0 | | | 5.9 | | | $ | (255.0) | | | $ | (114.9) | | | $ | 31.5 | | | $ | 1,685.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的九个月 |
| 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 已保留 收益 | | 国库股 | | 累积的 其他 全面 损失 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
| 股票 | | | | 股票 | | 金额 | | | |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 75.8 | | | $ | 723.8 | | | $ | 812.0 | | | 6.9 | | | $ | (297.3) | | | $ | (155.6) | | | $ | 25.1 | | | $ | 1,108.0 | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40.7 | | | (0.6) | | | 40.1 | |
净收入 | — | | | — | | | 551.5 | | | — | | | — | | | — | | | 4.8 | | | 556.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票奖励/期权的发行/报废 | — | | | (34.9) | | | — | | | (1.0) | | | 42.3 | | | — | | | — | | | 7.4 | |
基于股份的薪酬 | — | | | 17.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17.4 | |
股息(每股0.6600美元) | — | | | 0.6 | | | (46.5) | | | — | | | — | | | — | | | (1.6) | | | (47.5) | |
收购非控股权益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4.6 | | | 4.6 | |
购买非控股权益的股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | | (0.8) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 75.8 | | | $ | 706.9 | | | $ | 1,317.0 | | | 5.9 | | | $ | (255.0) | | | $ | (114.9) | | | $ | 31.5 | | | $ | 1,685.5 | |
参见合并财务报表简明附注
希伦布兰德公司
合并财务报表简明附注(未经审计)
(以百万计,股票和每股数据除外)
1。背景和演示依据
Hillenbrand, Inc.(“公司” 或 “Hillenbrand”)是一家全球工业公司,为世界各地的客户提供高度工程化的加工设备和解决方案。我们的产品组合由领先的工业品牌组成,这些品牌服务于大型、有吸引力的终端市场,包括耐用塑料、食品和回收利用。在我们的宗旨 “塑造明天重要的事物” 的指导下,我们追求卓越、协作和创新,以制定最能为员工、客户和社区服务的解决方案。客户之所以选择Hillenbrand,是因为我们在设计、制造和维修高度工程化的关键任务设备和解决方案方面享有盛誉,这些设备和解决方案可满足其独特而复杂的加工要求。
2023年2月1日,公司以美元的价格完成了将其历史悠久的贝茨维尔应申报运营板块(“贝茨维尔”)剥离给特拉华州BL Memorial Partners, LLC的股权。BL Memorial Partners, LLC是一家特拉华州有限责任公司,由LongRange Capital, L.P. 的附属基金拥有761.5,包括 $11.5 附属票据。
此次剥离代表了希伦布兰德业务的战略转移,符合已终止业务的条件。因此,与贝茨维尔相关的经营业绩和现金流已反映为已终止的业务,反映在列报的所有时期的合并运营报表和合并现金流量表中。除非另有说明,否则合并财务报表简明附注中的讨论仅涉及持续业务,不包括贝茨维尔。有关此次资产剥离的更多信息,请参阅注释4。
公司正在并将继续向贝茨维尔提供某些过渡服务,其适用费用与公司的合并财务报表无关紧要。过渡服务的持续时间因所提供的服务类型而异。
由于资产剥离,希伦布兰德现在由以下人员组成 二 可报告的业务领域:高级工艺解决方案和成型技术解决方案。Advanced Process Solutions是全球领先的供应商,为包括耐用塑料、食品和回收在内的各种行业提供高度工程化的工艺和物料搬运设备、系统以及售后零件和服务。Molding Technology Solutions是塑料技术加工行业高度工程化设备、系统和售后零件和服务的全球领导者。Molding Technology Solutions 拥有全面的产品组合,包括注塑和挤出设备、热流道系统、过程控制系统、模架和组件以及维护、维修和操作(“MRO”)用品。
合并财务报表包括希伦布兰德及其子公司的账目。它们还包括三家公司所有权百分比低于以下的子公司 100%。该公司的财政年度于9月30日结束。除非另有说明,否则提及的年份是指财政年度。
这些未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的中期财务报表规则和条例编制的,因此不包括美国(“美国”)公认会计原则(“GAAP”)要求的所有信息。未经审计的合并财务报表与公司于2023年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日年度的最新10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注的编制基础相同,应与之一起阅读。管理层认为,这些未经审计的合并财务报表反映了所有必要的调整,以公允地报告公司的合并财务状况以及截至所列日期和期间的合并经营业绩和现金流量,本质上是正常和经常性的。中期业绩可能会有变化,不一定代表整个财年的综合经营业绩。
根据公认会计原则编制合并财务报表要求公司做出估算和假设,这些估算和假设会影响合并财务报表发布之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及该期间报告的净收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。此类估算的示例包括但不限于按时间推移法确认收入、初步购买价格分配、申报单位和可识别无形资产公允价值的确定、与信贷损失、退休金、担保、所得税、诉讼和自保相关的储备金的建立。
2。重要会计政策摘要
编制合并财务报表时使用的重要会计政策与公司截至2023年9月30日止年度的10-K表年度报告中描述的会计政策一致。
最近采用的会计准则
2022年9月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《2022-04年会计准则更新》(“ASU”),《负债——供应商融资计划》(副主题405-50);供应商融资计划义务披露。亚利桑那州立大学 2022-04 年要求使用供应商融资计划的实体披露有关计划的性质和潜在规模、该期间的活动以及各时期变化的信息。ASU 2022-04 不影响供应商融资计划所涵盖债务的确认、衡量或合并财务报表的列报。公司采用亚利桑那州立大学 2022-04,自 2023 年 10 月 1 日起生效。亚利桑那州立大学2022-04年的采用并未对我们的合并财务报表和相关披露产生重大影响。更多细节请参见注释 6。
最近发布的会计准则
2023年11月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-07年《分部报告(主题280):对应报告的分部披露的改进》。亚利桑那州立大学 2023-07 要求额外披露与实体应申报运营部门的重大支出和其他项目有关的信息。亚利桑那州立大学 2023-07 年在 2023 年 12 月 15 日(2025 财年)之后开始的年度期间有效。允许提前收养。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-07年对合并财务报表的影响。
2023年12月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09《所得税(主题740):所得税披露的改进》,该报告扩大了实体所得税税率对账表以及在美国和外国司法管辖区缴纳的现金税的披露。亚利桑那州立大学 2023-09 年将在 2024 年 12 月 15 日(2026 财年)之后开始的年度期间内生效。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年度对合并财务报表的影响。
最近通过或发布的其他新会计公告没有或预计会对合并财务报表产生重大影响。
3.收入确认
净收入以公司为换取货物或提供服务而预期获得的对价金额来衡量,并在根据与客户签订的合同条款履行履约义务时予以确认。
合同余额
截至2024年6月30日和2023年9月30日,长期制造合同的应收账款余额为美元340.7 和 $260.2,分别地。这一变化是由向客户开具账单之前确认的净收入的影响推动的。截至2024年6月30日和2023年9月30日,长期制造合同和预付款的负债余额为美元332.6 和 $388.5分别包括在履行义务之前收到的现金付款.截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月中,与截至2023年9月30日和2022年9月30日的长期制造合同和预付款负债相关的确认净收入为美元267.0 和 $199.7,分别地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中,与前一时期履行的绩效义务相关的调整并不重要。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2024年6月30日,公司剩余履约义务的交易价格总额为美元,相当于本10-Q表季度报告第一部分第2项中定义的待办事项1,974.2。大约 85这些履约义务的百分比预计将在未来十二个月内完成,其余的履约义务主要在一到三年内完成。
收入分类
下表显示了按终端市场划分的净收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
终端市场 | | | | | | | | | | | | | | | |
塑料和回收利用 | $ | 261.6 | | | $ | — | | | | | $ | 261.6 | | | $ | 786.9 | | | $ | — | | | | | $ | 786.9 | |
汽车 | — | | | 43.8 | | | | | 43.8 | | | — | | | 133.6 | | | | | 133.6 | |
化学品 | 41.7 | | | — | | | | | 41.7 | | | 134.8 | | | — | | | | | 134.8 | |
消费品 | — | | | 26.1 | | | | | 26.1 | | | — | | | 77.8 | | | | | 77.8 | |
食品和药品 | 187.7 | | | — | | | | | 187.7 | | | 545.6 | | | — | | | | | 545.6 | |
定制模塑商 | — | | | 20.1 | | | | | 20.1 | | | — | | | 69.5 | | | | | 69.5 | |
包装 | — | | | 35.3 | | | | | 35.3 | | | — | | | 99.5 | | | | | 99.5 | |
施工 | 13.9 | | | 27.8 | | | | | 41.7 | | | 45.6 | | | 85.4 | | | | | 131.0 | |
矿物质 | 17.0 | | | — | | | | | 17.0 | | | 58.0 | | | — | | | | | 58.0 | |
电子产品 | — | | | 16.8 | | | | | 16.8 | | | — | | | 43.0 | | | | | 43.0 | |
医疗 | — | | | 16.3 | | | | | 16.3 | | | — | | | 48.7 | | | | | 48.7 | |
其他工业 | 47.5 | | | 31.0 | | | | | 78.5 | | | 126.0 | | | 90.8 | | | | | 216.8 | |
总计 | $ | 569.4 | | | $ | 217.2 | | | | | $ | 786.6 | | | $ | 1,696.9 | | | $ | 648.3 | | | | | $ | 2,345.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
终端市场 | | | | | | | | | | | | | | | |
塑料和回收利用 | $ | 270.1 | | | $ | — | | | | | $ | 270.1 | | | $ | 759.2 | | | $ | — | | | | | $ | 759.2 | |
汽车 | — | | | 56.6 | | | | | 56.6 | | | — | | | 158.3 | | | | | 158.3 | |
化学品 | 29.0 | | | — | | | | | 29.0 | | | 85.8 | | | — | | | | | 85.8 | |
消费品 | — | | | 33.5 | | | | | 33.5 | | | — | | | 100.9 | | | | | 100.9 | |
食品和药品 | 117.8 | | | — | | | | | 117.8 | | | 320.2 | | | — | | | | | 320.2 | |
定制模塑商 | — | | | 24.5 | | | | | 24.5 | | | — | | | 81.8 | | | | | 81.8 | |
包装 | — | | | 32.4 | | | | | 32.4 | | | — | | | 98.4 | | | | | 98.4 | |
施工 | — | | | 31.6 | | | | | 31.6 | | | — | | | 101.4 | | | | | 101.4 | |
矿物质 | 15.3 | | | — | | | | | 15.3 | | | 47.8 | | | — | | | | | 47.8 | |
电子产品 | — | | | 23.4 | | | | | 23.4 | | | — | | | 59.0 | | | | | 59.0 | |
医疗 | — | | | 17.2 | | | | | 17.2 | | | — | | | 48.9 | | | | | 48.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他工业 | 32.5 | | | 32.7 | | | | | 65.2 | | | 95.0 | | | 106.5 | | | | | 201.5 | |
总计 | $ | 464.7 | | | $ | 251.9 | | | | | $ | 716.6 | | | $ | 1,308.0 | | | $ | 755.2 | | | | | $ | 2,063.2 | |
下表显示了按地理位置划分的净收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
地理学 (1) | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 275.4 | | | $ | 115.7 | | | | | $ | 391.1 | | | $ | 797.5 | | | $ | 353.1 | | | | | $ | 1,150.6 | |
亚洲 | 128.4 | | | 64.9 | | | | | 193.3 | | | 408.8 | | | 188.0 | | | | | 596.8 | |
欧洲、中东和非洲 | 165.6 | | | 36.6 | | | | | 202.2 | | | 490.6 | | | 107.2 | | | | | 597.8 | |
总计 | $ | 569.4 | | | $ | 217.2 | | | | | $ | 786.6 | | | $ | 1,696.9 | | | $ | 648.3 | | | | | $ | 2,345.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
地理学 (1) | | | | | | | | | | | | | | | |
美洲 | $ | 164.6 | | | $ | 146.1 | | | | | $ | 310.7 | | | $ | 462.1 | | | $ | 439.4 | | | | | $ | 901.5 | |
亚洲 | 153.8 | | | 67.8 | | | | | 221.6 | | | 444.8 | | | 201.3 | | | | | 646.1 | |
欧洲、中东和非洲 | 146.3 | | | 38.0 | | | | | 184.3 | | | 401.1 | | | 114.5 | | | | | 515.6 | |
总计 | $ | 464.7 | | | $ | 251.9 | | | | | $ | 716.6 | | | $ | 1,308.0 | | | $ | 755.2 | | | | | $ | 2,063.2 | |
(1) 公司根据最终客户的位置将净收入归因于地理位置。
下表显示了按产品和服务划分的净收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
产品和服务 | | | | | | | | | | | | | | | |
装备 | $ | 385.1 | | | $ | 127.2 | | | | | $ | 512.3 | | | $ | 1,142.4 | | | $ | 391.4 | | | | | $ | 1,533.8 | |
零件和服务 | 184.3 | | | 76.0 | | | | | 260.3 | | | 554.5 | | | 212.6 | | | | | 767.1 | |
其他 | — | | | 14.0 | | | | | 14.0 | | | — | | | 44.3 | | | | | 44.3 | |
总计 | $ | 569.4 | | | $ | 217.2 | | | | | $ | 786.6 | | | $ | 1,696.9 | | | $ | 648.3 | | | | | $ | 2,345.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
产品和服务 | | | | | | | | | | | | | | | |
装备 | $ | 341.8 | | | $ | 164.2 | | | | | $ | 506.0 | | | $ | 952.6 | | | $ | 499.5 | | | | | $ | 1,452.1 | |
零件和服务 | 122.9 | | | 71.9 | | | | | 194.8 | | | 355.4 | | | 207.3 | | | | | 562.7 | |
其他 | — | | | 15.8 | | | | | 15.8 | | | — | | | 48.4 | | | | | 48.4 | |
总计 | $ | 464.7 | | | $ | 251.9 | | | | | $ | 716.6 | | | $ | 1,308.0 | | | $ | 755.2 | | | | | $ | 2,063.2 | |
下表按转账时间列示净收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
转移时间 | | | | | | | | | | | | | | | |
时间点 | $ | 267.2 | | | $ | 203.8 | | | | | $ | 471.0 | | | $ | 826.9 | | | $ | 595.5 | | | | | $ | 1,422.4 | |
随着时间的推移 | 302.2 | | | 13.4 | | | | | 315.6 | | | 870.0 | | | 52.8 | | | | | 922.8 | |
总计 | $ | 569.4 | | | $ | 217.2 | | | | | $ | 786.6 | | | $ | 1,696.9 | | | $ | 648.3 | | | | | $ | 2,345.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的九个月 |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 | | 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
转移时间 | | | | | | | | | | | | | | | |
时间点 | $ | 250.2 | | | $ | 2234 | | | | | $ | 473.6 | | | $ | 692.0 | | | $ | 679.5 | | | | | $ | 1,371.5 | |
随着时间的推移 | 214.5 | | | 28.5 | | | | | 243.0 | | | 616.0 | | | 75.7 | | | | | 691.7 | |
总计 | $ | 464.7 | | | $ | 251.9 | | | | | $ | 716.6 | | | $ | 1,308.0 | | | $ | 755.2 | | | | | $ | 2,063.2 | |
4。资产剥离
如前所述,2023年2月1日,公司以美元的价格完成了对BL Memorial Partners, LLC的剥离。BL Memorial Partners, LLC是一家特拉华州有限责任公司,由隶属于LongRange Capital, L.P. 的基金拥有761.5,包括 $11.5 附属票据。收盘时,经过适当的调整,公司收到了美元698.0 税前现金收益,包括对从公司收购的手头现金的调整,以及前面提到的次级票据。
先前分配给贝茨维尔的合并运营报表中运营费用中包含的某些间接公司成本不符合归入已终止业务的资格,现在列为公司支出中持续经营的运营费用。此外,直接归因于贝茨维尔应申报运营板块剥离的成本已反映在已终止的业务中。结果,历史悠久的贝茨维尔应申报运营板块的所得税前收入下降了美元17.5 在截至2023年6月30日的九个月中,根据先前报告的金额计算。
已终止的业务
表中列报了合并运营报表中反映的与已终止业务相关的金额组成部分,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 213.7 | |
销售商品的成本 | — | | | — | | | — | | | 142.2 | |
毛利润 | — | | | — | | | — | | | 71.5 | |
运营(收入)支出 | — | | | (0.4) | | | 0.3 | | | 43.6 | |
所得税前已终止业务的收入(亏损) | — | | | 0.4 | | | (0.3) | | | 27.9 | |
所得税(福利)支出 | — | | | (0.2) | | | — | | | 7.8 | |
来自已终止业务的收入(亏损)(扣除所得税(福利)支出) | — | | | 0.6 | | | (0.3) | | | 20.1 | |
剥离已终止业务的收益 (1) | — | | | 0.4 | | | — | | | 441.3 | |
来自已终止业务的总收入(亏损) | $ | — | | | $ | 1.0 | | | $ | (0.3) | | | $ | 461.4 | |
| | | | | | | |
(1) 扣除所得税优惠后的美元后0.4 在截至2023年6月30日的三个月中,扣除所得税支出为美元144.7 在截至2023年6月30日的九个月中。
5。收购
收购申克工艺食品和高性能材料业务
2023 年 9 月 1 日,公司以美元的价格完成了对申克工艺食品和高性能材料(“FPM”)的收购763.3,包括获得的现金,其中包括 $748.7 在收购之日支付的对价,外加或有对价 $14.6。美元的或有对价14.6 反映了截至收购之日根据fPM在收购之日之前产生的某些研发税收抵免的价值计算的未来或有现金支付的估计公允价值。这些抵免额的价值以及由此产生的或有对价的支付有待税务机关的审计,并有待充分使用税收抵免的年度的诉讼时效到期,目前尚无法确定时效,但我们预计将延长几年。我们根据第三方对截至2024年6月30日的九个月内完成的研发税收抵免的评估估算了公允价值,预计金额不会超过美元14.6。收购价格还受某些惯例收盘后调整的影响。该公司使用其多币种循环信贷额度(“信贷额度”)下的可用借款为本次收购的现金对价部分提供资金。
FpM总部位于密苏里州堪萨斯城,专门从事进料、过滤、烘烤和物料搬运技术和系统的设计、制造和服务,这些技术和系统与我们的高级工艺解决方案应报告运营部门提供的设备和解决方案高度互补。自收购之日起,fPM的业绩已包含在高级工艺解决方案可报告的运营细分市场中。自2024年8月1日起,申克工艺食品和高性能材料业务已更名为希伦布兰德现有的科倍隆品牌。
初步购买价格分配和其他项目
公司使用独立估值顾问的服务以及管理层确定的估计和假设来估算所收资产和承担的负债的公允价值。收购价格的初步分配基于对适当公允价值的评估,是管理层根据现有数据作出的最佳估计。收购资产和负债的购买价格分配是初步的,直到合同收盘后调整最终确定,会计准则编纂(“ASC”)、企业合并(“ASC 805”)允许的计量期已经结束。收购资产和承担的负债的公允价值的最终确定将在ASC 805允许的一年计量期内完成。测量期间的变化可能是重大的。 根据当前的公允价值估计,FPM的初步收购价格已分配给截至收购之日收购的个人资产和假设的负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 1 日(据最初报道) | | 测量周期调整 | | 2023年9月1日 (经调整后) |
收购的资产: | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 17.3 | | | $ | — | | | $ | 17.3 | |
贸易应收账款 | 65.2 | | | (1.6) | | | 63.6 | |
长期制造合同的应收账款 | 22.4 | | | — | | | 22.4 | |
库存 | 64.8 | | | (3.7) | | | 61.1 | |
预付费用和其他流动资产 | 10.3 | | | (0.3) | | | 10.0 | |
不动产、厂房和设备 | 27.3 | | | 14.6 | | | 41.9 | |
经营租赁使用权资产 | 11.0 | | | 3.1 | | | 14.1 | |
无形资产 | 338.0 | | | 2.0 | | | 340.0 | |
善意 | 476.5 | | | (10.8) | | | 465.7 | |
其他非流动资产 | 2.7 | | | 4.2 | | | 6.9 | |
收购的总资产 | 1,035.5 | | | 7.5 | | | 1,043.0 | |
| | | | | |
假设的负债: | | | | | |
贸易应付账款 | 59.4 | | | (2.3) | | | 57.1 | |
长期制造合同产生的负债 | 86.6 | | | 0.3 | | | 86.9 | |
应计补偿 | 13.5 | | | — | | | 13.5 | |
其他流动负债 | 45.7 | | | 3.6 | | | 49.3 | |
经营租赁负债 | 9.5 | | | — | | | 9.5 | |
递延所得税 | 69.0 | | | (12.0) | | | 57.0 | |
其他非流动负债 | 3.1 | | | 3.3 | | | 6.4 | |
假设的负债总额 | 286.8 | | | (7.1) | | | 279.7 | |
收购的净资产 | $ | 748.7 | | | $ | 14.6 | | | $ | 763.3 | |
测量周期调整
初步收购价格分配基于初步估值,公司的估计和假设可能会在计量期内(定义为收购之日起一年)发生变化。由于进一步完善了自收购之日以来的估计和假设,该公司记录了对初始期初资产负债表的计量期调整,如上表所示。主要对不动产、厂房和设备、递延所得税、商誉、其他非流动资产、库存、其他流动负债和其他非流动负债进行了调整。如果在收购之日确认调整,则没有对以前报告期的收益产生重大影响的计量期调整。
已确认的无形资产
初步购买价格分配包括 $340.0 收购的可识别无形资产。无形资产由FPM的技术、Baker Perkins的商品名称和客户关系组成,将在无形资产为公司带来经济利益的相应估计期限内按直线摊销。使用寿命的确定基于各种行业研究、历史收购经验、当前FPM客户群的稳定程度、经济因素以及收购FPM后公司的预期未来现金流。该技术和贝克·珀金斯商品名称的估值采用收入法中的特许权使用费减免法。使用收入法的多期超额收益法对客户关系进行估值。估值中使用的重要假设包括FPM的未来现金流预测,该预测基于对FPM收购进行定价的估计、参照公司定价模型的隐含回报率进行基准的贴现率以及适用的加权平均资本成本(12%).
分配给无形资产的初步金额如下:
| | | | | | | | | | | |
| 总账面金额 | | 加权平均使用寿命 |
客户关系 | $ | 285.0 | | | 15 年份 |
科技 | 49.0 | | | 12 年份 |
商标名称 | 5.0 | | | 5 年份 |
其他 | 1.0 | | | 6 年份 |
无形资产总额 | $ | 340.0 | | | |
商誉的计算方法是转让的对价超过已确认净资产的部分,代表收购的其他资产产生的预计未来经济收益,这些资产无法单独确定和单独确认。促成商誉确认的因素是基于此次收购预计将实现的战略收益。出于所得税的目的,预计所有商誉都不可扣除。
营运资本资产和负债以及购置的不动产、厂房和设备是使用二级输入进行估值的,其中包括可观测的数据点,例如最终销售协议、评估或可比资产的既定市场价值(市场方法)。可识别的无形资产使用三级输入进行估值,这些输入本质上是不可观察的,并包括对未来现金流的内部估计(收入法)。孤立地显著增加(减少)任何不可观察的投入都将导致公允价值计量值明显降低(更高)。管理层使用第三方估值公司来协助确定初步的购买会计公允价值,特别是那些被视为三级衡量标准的公允价值。管理层监督第三方估值公司,确保特定交易假设适合公司。
对运营业绩的影响
自9月1日以来,FPM的经营业绩已包含在希伦布兰德的合并财务报表中。
2023 年,收购日期。下表列出了希伦布兰德合并报告中所包含的fPM的经营业绩
运营声明:
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2024年6月30日的九个月 |
净收入 | $ | 136.7 | | | $ | 408.7 | |
所得税前持续经营的收入 | 14.4 | | | 41.2 | |
在截至2024年6月30日的九个月中,公司产生了美元0.4 与FPM收购相关的收购费用,这些费用包含在合并运营报表的运营费用中。
收购 Peerless 食品设备
2022年12月1日,公司完成了对伊利诺伊州工具厂公司Peerless Food Equipment部门(“Peerless”)的收购,收购价为美元59.2,扣除某些惯常的收盘后调整,包括使用该机制下的可用借款获得的现金。Peerless总部位于俄亥俄州西德尼,是工业食品加工设备的主要供应商。
收购Peerless扩大了公司在食品终端市场的规模,将Peerless高度互补的设备和解决方案与现有的Advanced Process Solutions可报告的运营领域技术相结合,现在使公司能够为其客户提供更全面的解决方案。收购价格分配是在截至2023年12月31日的三个月内最终确定的。Peerless自收购之日以来的业绩已包含在高级工艺解决方案可报告的运营细分市场中。
收购 LINXIS Group SAS
2022年10月6日,公司完成了对IK Partners的子公司IBERIS INTERNATIONAL S.A R.L和其他卖方(统称为 “卖方”)对LINXIS集团SAS(“Linxis”)的收购。收购的结果是,公司从卖方手中收购了Linxis的所有已发行和流通证券,Linxis成为公司的全资子公司,总对价为美元590.8 (€596.2) 以现金,反映
企业价值的近似值为 $566.8 (€572.0)加上收盘时获得的现金。该公司使用该融资机制下的可用借款为本次收购提供了资金。
Linxis拥有六个市场领先的品牌——Bakon、Diosna、Shaffer、Shick Esteve、Unifiller和VMI——为一百多个国家的客户提供服务。Linxis的制造、销售和服务足迹遍布全球,专门从事定量、捏合、混合、造粒、干燥和涂层技术的设计、制造和服务。收购价格分配是在截至2023年9月30日的年度内最终确定的。自收购之日起,Linxis的业绩已包含在高级工艺解决方案可报告的运营细分市场中。
补充申请信息
下文提供的历史时期的补充预计财务信息仅用于说明目的,不一定表示如果在指定日期完成对FPM的收购,本来可以实现的财务状况或经营业绩,不反映可能实现的协同效应,也不代表未来的经营业绩或财务状况。预计调整基于当前可用的信息和某些假设,Hillenbrand认为在某些情况下是合理的。
补充的预计财务信息反映了预计调整,以显示合并的经营业绩,就好像对FPM的收购发生在2022年10月1日一样,从而使希伦布兰德认为可直接归因于收购的某些事件生效。这些预计调整主要包括:
•本应因收购的有形和无形资产而确认的折旧和摊销费用增加;
•进行调整,以消除截至2023年6月30日的三个月和九个月内的业务收购和整合成本以及库存增加成本,因为这些成本本质上是非经常性的,不会对希伦布兰德的经营业绩产生持续影响;以及
•上述调整的相关所得税影响。
所列历史时期的补充预计财务信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的九个月 | |
净收入 | $ | 847.7 | | | $ | 2,483.1 | | | | |
归属于希伦布兰德的持续经营业务收入 | 39.6 | | | 80.1 | | | | |
| | | | | | |
归属于希伦布兰德的持续经营业务收入——普通股每股: | | | | | | |
持续经营业务的基本每股收益 | $ | 0.57 | | | $ | 1.15 | | | | |
持续经营业务的摊薄后每股收益 | $ | 0.56 | | | $ | 1.15 | | | | |
6。补充合并资产负债表信息
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 九月三十日 2023 |
信用损失备抵金 | $ | 10.8 | | | $ | 10.1 | |
| | | |
保修储备 | $ | 43.6 | | | $ | 35.8 | |
| | | |
不动产、厂房和设备的累计折旧 | $ | 263.5 | | | $ | 226.7 | |
| | | |
库存,净额: | | | |
原材料和组件 | $ | 270.5 | | | $ | 285.2 | |
工作正在进行中 | 140.5 | | | 135.0 | |
成品 | 162.5 | | | 172.4 | |
库存总额,净额 | $ | 573.5 | | | $ | 592.6 | |
| | | |
其他流动负债: | | | |
应缴所得税 | $ | 39.7 | | | $ | 72.8 | |
其他流动负债 | 263.4 | | | 258.9 | |
其他流动负债总额 | $ | 303.1 | | | $ | 331.7 | |
下表提供了合并资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金的对账情况,这些对账总额等于合并现金流量表中显示的相同金额的总和:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 223.8 | | | $ | 290.5 | |
| | | |
其他流动资产中包含的短期限制性现金 | 0.8 | | | 0.8 | |
| | | |
合并现金流量表中显示的现金和现金等价物以及限制性现金总额 | $ | 224.6 | | | $ | 291.3 | |
供应商融资计划
该公司与第三方金融机构签订了协议,以促进供应链融资(“SCF”)计划。SCF计划允许符合条件的供应商在供应商选择的发票层面上将其应收账款从公司出售给金融机构,并直接与金融机构谈判未清的应收账款安排和相关费用。Hillenbrand 不是供应商与金融机构之间协议的当事方。根据SCF计划确认有效的供应商发票要求金融机构在发票的原始到期日之前向供应商全额付款,或者在与供应商商定的更早日期进行折扣付款。公司对供应商的义务,包括到期金额和预定付款条件,不受供应商参与SCF计划的影响。
与参与SCF计划的供应商相关的所有未清金额将在与第三方金融机构确认后记录在合并资产负债表中的贸易应付账款中,相关付款包含在合并现金流量表中用于经营活动的现金中。截至2024年6月30日和2023年9月30日,公司在贸易应付账款中包含的未清债务为美元27.4 和 $29.1,分别地。
贸易应收账款融资
在截至2024年6月30日的九个月中,公司与一家金融机构执行了贸易应收账款融资安排修正案(经修订的 “经修订的安排”)。根据ASC 869 “转让和服务”,本修订后的安排被视为真正的出售,因为公司不保留任何权利或利益,对贸易应收账款没有任何义务。根据经修订的安排,该公司拥有出售贸易应收账款的收益70.0 和 $197.7分别在截至2024年6月30日的三个月和九个月中(美元)0.0 在截至2023年6月30日的三个月和九个月中)。截至2024年6月30日和2023年9月30日,贸易应收账款金额为美元32.1
和 $0.0分别出售给了金融机构,未反映在合并资产负债表的贸易应收账款中。
7。租约
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中,公司确认了美元7.7 和 $24.3,以及 $5.6 和 $20.8 运营租赁费用分别包括短期租赁费用和可变租赁成本,这些费用在所有时期都不重要。截至2024年6月30日和2023年9月30日,该公司的融资租赁微不足道。
下表显示了与公司经营租赁相关的补充合并资产负债表信息:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
经营租赁使用权资产,净额 | $ | 111.4 | | $ | 111.3 |
| | | |
其他流动负债 | 20.3 | | 18.6 |
经营租赁负债 | 84.6 | | 88.1 |
经营租赁负债总额 | $ | 104.9 | | $ | 106.7 |
| | | |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | 6.4 | | 7.1 |
| | | |
加权平均折扣率 | 4.1 | % | | 3.8 | % |
截至2024年6月30日,公司经营租赁负债的到期日如下:
| | | | | |
2024 年(不包括截至 2024 年 6 月 30 日的九个月) | $ | 6.4 | |
2025 | 23.6 | |
2026 | 19.6 | |
2027 | 16.3 | |
2028 | 14.1 | |
此后 | 38.0 | |
租赁付款总额 | 118.0 | |
减去:估算利息 | (13.1) | |
租赁付款的现值总额 | $ | 104.9 | |
与公司经营租赁相关的补充合并现金流量表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 |
为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | $ | 19.9 | | | $ | 17.9 | |
经营租赁使用权资产,为换取新的经营租赁负债而获得的净资产 | 12.8 | | | 10.4 | |
收购中获得的经营租约 | 3.1 | | | 15.3 | |
8。无形资产和商誉
减值评估
在此期间记录的减值
商誉和无限期无形资产减值测试必须每年进行,或者在触发事件发生或情况发生实质性变化,表明无限期无形资产或报告单位的公允价值已降至账面价值以下时临时进行。公司的年度商誉和无限期无形资产评估于7月1日在无限期无形资产和申报单位层面上进行,其中包括确定每种无限期无形资产或申报单位的当前公允价值与其当前账面价值的对比。在编制截至2024年6月30日的三个月的合并财务报表方面,由于某些触发事件和情况变化,下文将详细讨论某些触发事件和情况变化,对Molding Technology Solutions应申报运营板块内的部分无限期无形资产,特别是商品名称和部分申报单位进行了中期减值评估。此外,根据下文讨论的宏观经济因素,以及截至2024年6月30日的三个月中公司普通股价格的下跌,公司对公司所有其他无限期无形资产和报告单位进行了定性审查,确定这些无限期无形资产和报告单位不需要进行中期减值测试,因为这些无限期无形资产的当前公允价值很可能是这些无限期无形资产的当前公允价值而且报告单位超过了账面价值,基于他们当前和预计的财务业绩以及先前年度商誉和无限期无形资产减值评估的余量。
对于Molding Technology Solutions应申报运营板块中部分无限期的无形资产和报告单位,中期减值评估是由最近的宏观经济状况触发的,包括高利率和通货膨胀成本环境以及不断变化的市场基本面,以及最近的经营业绩和公司市值的下降,主要与普通股价格的下跌有关。根据这些指标,在截至2024年6月30日的三个月中,管理层为模塑技术解决方案应报告运营板块内的部分报告部门制定了新的五年运营计划,该计划确定了经修订的净收入、毛利润和运营现金流向下展望。由于预期的未来现金流发生了变化,以及估算某个申报单位公允价值的市场方法中使用的当前可比市场信息,公司得出结论,该报告单位的账面价值超过了其公允价值,因此商誉减值费用为美元238.0 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中。该报告单位的减值前商誉余额为美元417.0。如果发生 10该申报单位的公允价值进一步下降百分比,潜在的额外商誉减值为美元63.0 可能会导致。
此外,根据特许权使用费减免公允价值法,公司得出结论,一个商品名称的账面价值超过了与同一申报单位相关的公允价值。因此,减值费用为美元27.0 在截至2024年6月30日的三个月和九个月内以该商品名称记录在案。该商品名称的减值前余额为 $88.6。如果发生 10该商品名称的公允价值进一步下降百分比,潜在的额外商品名称减值美元6.2 可能会导致。出于税收目的,商誉和无限期无形资产减值费用不可扣除。
用于测试商誉和无限期无形资产减值的估值取决于许多重要的估计和假设,包括宏观经济状况、增长率、竞争活动、成本控制、协同举措的实现、利润扩张和公司的业务计划。公司认为这些估计和假设是合理的。但是,商誉和无限期资产减值测试中使用的判断、假设和估计值的未来变化,包括贴现和税率或未来现金流预测,可能会导致对公允价值的估计存在显著差异。由于这些因素和上文讨论的其他因素,以及2020财年收购米拉克龙带来的有限缓冲(或通常所说的净空余量),成型技术解决方案应申报业务板块中申报单位的商誉和无限期资产更容易受到减值风险的影响。根据截至2024年6月30日的三个月的中期减值评估期间计算,模塑技术解决方案应申报业务板块内所有申报单位的估计公允价值约为 0% 到 6比其账面价值高出百分比(对比 10% 到 25上一次年度商誉减值评估日的百分比)。根据截至2024年6月30日的三个月的中期减值评估期间计算,模塑技术解决方案应申报运营板块中无限期无形资产的估计公允价值低于 5比其账面价值高出百分比(对比 11上一年度无限期无形资产评估日的百分比)。
作为以公允价值计量的每种主要资产和负债类别的合并财务报表的一部分,公司必须在非经常性基础上提供有关公允价值计量的额外披露(包括减值评估)。商誉和无限期无形资产是使用第三级输入进行估值的,这些投入本质上是不可观察的,并包括对未来现金流的内部估计(收益法)。孤立地显著增加(减少)任何不可观测的投入都将导致公允价值衡量值的显著提高(降低)。
在确定无限期无形资产和报告单位的估计公允价值时使用的最重要的假设是收入和息税折旧摊销前利润增长率(包括终端增长率)和贴现率。最终增长率代表报告单位在短期业务规划期之后的预期增长率。公司公允价值估算中使用的终端增长率与报告单位的运营计划一致,近似于预期的长期类别市场增长率和通货膨胀。贴现率与市场参与者可能预期的加权平均资本成本一致,基于行业要求的回报率,包括对资本结构的债务和股权组成部分的考虑。贴现率可能受到宏观经济环境不利变化、股票和债务市场波动或其他因素的影响。
尽管公司可以实施并已经实施了某些策略来应对触发中期减值评估的事件,但运营计划的未来变化或其他不利变化可能会导致公允价值进一步下降,从而引发未来对报告单位商誉余额或无限期无形资产的重大减值费用。
无形资产
无形资产按成本或公允价值中较低者列报。无形资产按直线分期摊销,期限从三到不等 21 年,代表公司预计将从这些资产中获得未来经济收益的时期。公司每年评估无限期商品名称的账面价值,如果事件或情况变化表明可能存在减值,则更频繁地评估其账面价值。
下表汇总了截至目前无形资产的账面金额和相关的累计摊销额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
| 成本 | | 累积的 摊销 | | 成本 | | 累积的 摊销 |
有限寿命资产: | | | | | | | |
客户关系 | $ | 1,291.1 | | | $ | (350.5) | | | $ | 1,290.2 | | | $ | (291.4) | |
技术,包括专利 | 190.3 | | | (95.2) | | | 192.3 | | | (83.1) | |
软件 | 55.0 | | | (37.0) | | | 41.7 | | | (31.7) | |
商标名称 | 51.1 | | | (8.9) | | | 41.9 | | | (4.2) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1,587.5 | | | (491.6) | | | 1,566.1 | | | (410.4) | |
无限期资产: | | | | | | | |
商标名称 | 195.1 | | | — | | | 221.4 | | | — | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 1,782.6 | | | $ | (491.6) | | | $ | 1,787.5 | | | $ | (410.4) | |
有限寿命的无形资产,净额为 $698.9 和 $740.0 分别于2024年6月30日和2023年9月30日包含在高级流程解决方案应报告的运营细分市场中。无限期的无形资产(美元)110.0 和 $109.3 分别于2024年6月30日和2023年9月30日包含在高级流程解决方案应报告的运营细分市场中。在截至2024年6月30日的九个月中,Advanced Process Solutions应报告运营板块无形资产的净变化主要是由收购计量期调整、摊销和外币调整推动的。有限寿命的无形资产,净额为美元389.8 和 $412.9 分别于2024年6月30日和2023年9月30日包含在模塑技术解决方案应报告的运营细分市场中。无限期的无形资产(美元)85.1 和 $112.1 分别于2024年6月30日和2023年9月30日包含在模塑技术解决方案应报告的运营细分市场中。在截至2024年6月30日的九个月中,模塑技术解决方案应报告的运营板块无形资产的净变化主要是由前面讨论的27.0美元的减值费用、摊销和外币调整所推动的。
善意
商誉不摊销,但须接受年度减值评估。商誉已分配给应申报业务部门内的申报单位。公司每年评估商誉的账面价值,如果事件或情况变化表明可能存在减值,则更频繁地评估商誉的账面价值。减值测试在报告单位层面上进行。
下表汇总了截至2024年6月30日的九个月中按应申报运营部门划分的公司商誉变动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 先进的工艺解决方案 | | 成型技术解决方案 | | | | 总计 |
截至2023年9月30日的余额 | $ | 1,394.9 | | | $ | 633.2 | | | | | $ | 2,028.1 | |
| | | | | | | |
采集测量周期调整 | (10.5) | | | — | | | | | (10.5) | |
| | | | | | | |
减值费用 | — | | | (238.0) | | | | | (238.0) | |
外币调整 | 6.9 | | | 1.8 | | | | | 8.7 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | 1,391.3 | | | $ | 397.0 | | | | | $ | 1,788.3 | |
9。融资协议
下表汇总了希伦布兰德截至目前的当前和长期债务:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 九月三十日 2023 |
$1,000 循环信贷额度(不包括未偿还的信用证) | $ | 498.6 | | | $ | 505.1 | |
$200 定期贷款 | 185.0 | | | 192.5 | |
€185 定期贷款 | 190.4 | | | 195.0 | |
$500 高级无抵押票据 (1) | 494.4 | | | — | |
$400 高级无抵押票据 (2) | — | | | 398.0 | |
$375 高级无抵押票据 (3) | 373.4 | | | 372.9 | |
$350 高级无抵押票据 (4) | 347.0 | | | 346.6 | |
| | | |
| | | |
债务总额 | 2,088.8 | | | 2,010.1 | |
减去:当前部分 | 19.9 | | | 19.7 | |
长期债务总额 | $ | 2,068.9 | | | $ | 1,990.4 | |
(1) 包括未摊销的债务发行成本 $5.6 2024 年 6 月 30 日。
(2) 包括未摊销的债务发行成本 $2.0 2023 年 9 月 30 日。
(3) 包括未摊销的债务发行成本 $1.4 和 $1.8 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。
(4) 包括未摊销的债务发行成本 $3.0 和 $3.4 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。
还款 $400 高级无抵押票据
2020 年 6 月 16 日,公司发行了 $400.0 2025年6月到期的优先无抵押票据(“2020年票据”)。在截至2024年6月30日的三个月中,公司使用2024年票据的部分净收益(定义见下文)和剩余的发行成本美元全额偿还了2020年票据1.1 与2020年票据相关的在合并运营报表中被注销为利息支出。
$500 高级无抵押票据
2024 年 2 月 14 日,公司发行了 $500.0 2029年2月到期的优先无抵押票据(“2024年票据”)。2024年票据按面值发行,固定利率为 6.25每年百分比,自2024年8月起每半年支付一次欠款。与2024年美元票据相关的递延融资成本6.2 将在2024年票据的期限内按直线(近似实际利率法)摊销为利息支出。2024年票据是公司的无抵押无次级债务,在支付权中与所有其他现有和未来的非次级债务相同。
在某些限制的前提下,如果发生控制权变更回购事件(定义见2024年票据契约),公司将被要求提出以等于的价格购买2024年票据的要约 1012024年票据本金的百分比,加上截至但不包括回购之日的任何应计和未付利息。公司可以在2026年2月15日之前随时按2024年票据中所述的 “整体” 赎回价格全额或不时部分赎回2024年票据。公司还可以在相关年度的2月15日当天或之后随时全部或不时部分赎回2024年票据,具体如下:2026年,赎回价格为 103.125%;2027 年,兑换价格为 101.5625%;以及 2028 年及以后的赎回价格为 100.000%。在 2026 年 2 月 15 日之前的任何时候,公司最多可以兑换 402024年票据本金总额的百分比,其中包含一次或多次股票发行(定义见2024年票据契约)的收益,赎回价格为 106.250赎回的2024年票据本金的百分比。在上述每种情况下,公司还将在适用的赎回日期(但不包括适用的赎回日)之前支付任何应计和未付利息。
其他借款活动
截至 2024 年 6 月 30 日,该公司有 $18.7 在已签发的未付信用证中,以及 $482.7 该融资机制下的借款能力,其中美元455.7 根据公司最严格的协议,立即可用。该机制下借款的加权平均利率为 5.55% 和 5.84截至2024年6月30日的三个月和九个月分别为百分比,以及 4.45% 和 2.55截至2023年6月30日的三个月和九个月分别为百分比。该设施的加权平均设施费为 0.24% 和 0.22截至2024年6月30日的三个月和九个月分别为百分比,以及 0.19% 和 0.17截至2023年6月30日的三个月和九个月分别为百分比。美元的加权平均利率200 定期贷款是 7.34% 和 7.17截至2024年6月30日的三个月和九个月分别为百分比,以及 6.52% 和 6.12截至2023年6月30日的三个月和九个月分别为百分比。欧元的加权平均利率185 定期贷款是 5.72% 和 5.64截至2024年6月30日的三个月和九个月分别为百分比。曾经有 不 欧元的借款185 截至2023年6月30日的三个月和九个月的定期贷款。
与该基金相关的剩余未摊销递延融资费用,美元200 定期贷款和欧元185 定期贷款是 $5.2 和 $6.0,总计截至2024年6月30日和2023年9月30日,将在这些协议的剩余期限内摊销为利息支出。
在正常业务过程中,公司主要向某些客户提供银行担保和其他信贷安排,以支持履约、保修、预付款和其他合同义务。这种形式的贸易融资在业内很常见,因此,公司保持了足够的担保能力。截至2024年6月30日和2023年9月30日,该公司的信贷安排总额为美元572.0 和 $587.9,分别在其下 $379.3 和 $326.9分别用于担保。这些安排包括公司的银团信用证贷款协议(“L/G额度”)和其他辅助信贷额度。与L/G融资机制相关的剩余未摊销递延融资成本为美元1.4 和 $1.6 分别截至2024年6月30日和2023年9月30日,将在协议剩余期限内摊销为利息支出。
截至2024年6月30日,希伦布兰德遵守了上述协议和信贷工具中包含的所有契约,没有发生违约事件。
10。退休金
固定福利计划
合并运营报表中包含的定期净养老金成本(收益)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国养老金福利 | | 非美国养老金福利 |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | $ | 0.4 | |
利息成本 | 2.3 | | | 2.7 | | | 1.1 | | | 1.2 | |
计划资产的预期回报率 | (2.8) | | | (3.4) | | | (0.4) | | | (0.3) | |
| | | | | | | |
净亏损(收益)的摊销 | 0.1 | | | 0.1 | | | (0.2) | | | (0.3) | |
结算费 | 26.9 | | | — | | | — | | | — | |
定期养老金净成本(福利) | $ | 26.5 | | | $ | (0.6) | | | $ | 1.0 | | | $ | 1.0 | |
| | | | | | | |
| 美国养老金福利 | | 非美国养老金福利 |
| 截至6月30日的九个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.4 | |
利息成本 | 7.0 | | | 8.3 | | | 3.3 | | | 3.1 | |
计划资产的预期回报率 | (8.3) | | | (10.2) | | | (1.2) | | | (0.8) | |
| | | | | | | |
净亏损(收益)的摊销 | 0.2 | | | 0.3 | | | (0.5) | | | (0.7) | |
结算费用 | 35.2 | | | — | | | — | | | — | |
定期养老金净成本(福利) | $ | 34.1 | | | $ | (1.6) | | | $ | 3.1 | | | $ | 3.0 | |
2023年7月18日,我们宣布了一项提议,为参与公司美国固定福利养老金计划(“计划”)的前雇员提供一次性分配所得计划福利的机会。该计划的受托人于2023年12月一次性向符合条件的参与者支付了款项,资金来自计划中的现有资产。2024年4月,该计划的剩余资产被用于购买年金以支持剩余债务,导致该计划的终止和清算。因此,在截至2024年6月30日的三个月中,公司记录的非现金结算税前费用为美元26.9 与本计划的终止和清算有关。在截至2024年6月30日的九个月中,公司记录的非现金结算税前费用为美元35.2,与该计划的终止和清算以及2023年12月的一次性付款有关。
固定缴款计划
与公司的固定缴款计划相关的费用为 $2.7 和 $8.1 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,分别为 $2.7 和 $8.1 分别在截至2023年6月30日的三个月和九个月中。
11。所得税
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月,有效税率为 4.1% 和 35.1分别为%。有效税率下降的主要原因是所得税前持续经营亏损的负面影响,主要是由本年度的减值费用以及未汇回收益的应计税款减少所致。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的九个月的有效税率为(1.7%) 和 34.6分别为%。有效税率的下降主要是由所得税前持续经营亏损的负面影响所致,这主要是由本年度的减值费用、未汇回收益的应计税款减少以及上年非经常性税收所致,但与位于中国的某些业务的激励性税率相关的上年度非经常性税收优惠部分抵消。
12。每股收益
基于业绩的股票奖励的稀释效应包含在摊薄后每股收益的计算中,其水平是截至相应的合并资产负债表日期达到的相关业绩标准。潜在的稀释效应,约为 445,000 和 350,000 截至2024年6月30日和2023年6月30日的股票被排除在摊薄后每股收益的计算之外,因为相关业绩标准尚未得到满足,尽管公司预计未来将达到不同水平的标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 6月30日 | | 九个月已结束 6月30日 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
来自持续经营业务的(亏损)收入 | $ | (246.9) | | | $ | 44.0 | | | $ | (218.8) | | | $ | 94.9 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | 2.0 | | | 1.7 | | | 6.5 | | | 4.8 | |
归属于希伦布兰德的持续经营业务(亏损)收入 | $ | (248.9) | | | $ | 42.3 | | | $ | (225.3) | | | $ | 90.1 | |
| | | | | | | |
已发行股票的加权平均值(基本-以百万计) | 70.5 | | | 70.0 | | | 70.4 | | | 69.7 | |
摊薄股票期权和其他未归股权奖励的影响(以百万计)(1) | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.3 | |
已发行股票的加权平均值(摊薄-以百万计) | 70.5 | | | 70.3 | | | 70.4 | | | 70.0 | |
| | | | | | | |
归属于希伦布兰德的持续经营业务的每股基本(亏损)收益 | $ | (3.53) | | | $ | 0.60 | | | $ | (3.20) | | | $ | 1.29 | |
归属于希伦布兰德的持续经营业务的摊薄(亏损)每股收益 | $ | (3.53) | | | $ | 0.60 | | | $ | (3.20) | | | $ | 1.29 | |
| | | | | | | |
计算摊薄后每股收益(百万美元)时不包括具有反稀释作用的股票 | 1.1 | | | 0.1 | | | 1.1 | | | 0.4 | |
(1) 由于截至2024年6月30日的三个月和九个月中归属于希伦布兰德的净亏损,股票期权和其他未归属股权奖励的影响将具有反稀释作用。根据公认会计原则,它们不包括在摊薄后的每股收益计算中。
13。 累计其他综合亏损
下表汇总了累计其他综合亏损各组成部分的累计余额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和 退休后 | | 货币 翻译 (1) | | 网 未实现 (亏损)收益 关于衍生物 乐器 | | 总计 可归因 到 希伦布兰德, 公司 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | (34.5) | | | $ | (107.1) | | | $ | (5.5) | | | $ | (147.1) | | | | | |
重新分类前的其他综合(亏损)收入: | | | | | | | | | | | |
税前金额 | (0.1) | | | 8.6 | | | (0.6) | | | 7.9 | | | $ | (0.1) | | | $ | 7.8 | |
税收优惠 | — | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | |
税后金额 | (0.1) | | | 8.6 | | | (0.4) | | | 8.1 | | | (0.1) | | | 8.0 | |
从累计其他综合亏损中重新分类的金额 (2) | 26.6 | | | — | | | 6.1 | | | 32.7 | | | — | | | 32.7 | |
本期其他综合收益净额(亏损) | 26.5 | | | 8.6 | | | 5.7 | | | 40.8 | | | $ | (0.1) | | | $ | 40.7 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | $ | (8.0) | | | $ | (98.5) | | | $ | 0.2 | | | $ | (106.3) | | | | | |
(1) 包括具有长期投资性质的实体内外币交易的损益。
(2) 金额不含税。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金和 退休后 | | 货币 翻译 (1) | | 网 未实现 (亏损)收益 关于衍生物 乐器 | | 总计 可归因 到 希伦布兰德, 公司 | | 非控制性 兴趣爱好 | | 总计 |
2022 年 9 月 30 日的余额 | $ | (32.8) | | | $ | (113.7) | | | $ | (9.1) | | | $ | (155.6) | | | | | |
重新分类前的其他综合收入: | | | | | | | | | | | |
税前金额 | — | | | 39.2 | | | 3.4 | | | 42.6 | | | $ | (0.6) | | | $ | 42.0 | |
税收支出 | — | | | — | | | (1.0) | | | (1.0) | | | — | | | (1.0) | |
税后金额 | — | | | 39.2 | | | 2.4 | | | 41.6 | | | (0.6) | | | 41.0 | |
从累计其他综合亏损中重新分类的金额 (2) | (1.8) | | | — | | | 0.9 | | | (0.9) | | | — | | | (0.9) | |
本期净其他综合(亏损)收益 | (1.8) | | | 39.2 | | | 3.3 | | | 40.7 | | | $ | (0.6) | | | $ | 40.1 | |
| | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | (34.6) | | | $ | (74.5) | | | $ | (5.8) | | | $ | (114.9) | | | | | |
(1) 包括具有长期投资性质的外币内部交易的收益和亏损。
(2) 金额不含税。
从累计的其他综合亏损中重新分类包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 |
| 养老金的摊销和 退休后 (1) | | 亏损了 | | |
| 净亏损 已认可 | | | | 衍生物 乐器 | | 总计 |
合并运营报表中受影响的一行: | | | | | | | |
净收入 | $ | — | | | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | |
销售商品的成本 | — | | | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
运营费用 | 26.8 | | | | | 4.3 | | | 31.1 | |
| | | | | | | |
税前总计 | $ | 26.8 | | | | | $ | 5.3 | | | 32.1 | |
税收支出 | | | | | | | (6.6) | |
扣除税款后的本期重新分类总额 | | | | | | | $ | 25.5 | |
| | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的九个月 |
| 养老金的摊销和 退休后 (1) | | 亏损了 | | |
| 净亏损 已认可 | | | | 衍生物 乐器 | | 总计 |
合并运营报表中受影响的一行: | | | | | | | |
净收入 | $ | — | | | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | |
销售商品的成本 | — | | | | | 0.4 | | | 0.4 | |
运营费用 | 34.9 | | | | | 5.3 | | | 40.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
税前总计 | $ | 34.9 | | | | | $ | 6.5 | | | 41.4 | |
税收支出 | | | | | | | (8.7) | |
扣除税款后的本期重新分类总额 | | | | | | | $ | 32.7 | |
(1) 这些累计的其他综合损失成分包含在定期净养老金成本(福利)的计算中(见注释10)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 养老金的摊销和 退休后 (1) | | 亏损(收益) | | |
| 净收益 已认可 | | 先前服务成本 已认可 | | 衍生物 乐器 | | 总计 |
合并运营报表中受影响的一行: | | | | | | | |
净收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
销售商品的成本 | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
运营费用 | (0.2) | | | — | | | 0.5 | | | 0.3 | |
| | | | | | | |
税前总计 | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | 0.5 | | | 0.3 | |
税收支出 | | | | | | | (0.1) | |
扣除税款后的本期重新分类总额 | | | | | | | $ | 0.2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的九个月 |
| 养老金的摊销和 退休后 (1) | | 亏损(收益) | | |
| 净收益 已认可 | | 先前服务成本 已认可 | | 衍生物 乐器 | | 总计 |
合并运营报表中受影响的一行: | | | | | | | |
净收入 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
销售商品的成本 | — | | | — | | | (1.2) | | | (1.2) | |
运营费用 | (0.5) | | | — | | | 1.5 | | | 1.0 | |
剥离已终止业务的收益(扣除所得税支出) | (1.4) | | | (0.1) | | | — | | | (1.5) | |
税前总计 | $ | (1.9) | | | $ | (0.1) | | | $ | 0.5 | | | (1.5) | |
税收支出 | | | | | | | 0.6 | |
扣除税款后的本期重新分类总额 | | | | | | | $ | (0.9) | |
(1) 这些累计的其他综合损失成分包含在定期净养老金成本(福利)的计算中(见注释10)。
14。基于股份的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
基于股份的薪酬成本 | $ | 5.0 | | | $ | 4.9 | | | $ | 14.9 | | | $ | 14.0 | |
所得税的影响较小 | 1.2 | | | 1.1 | | | 3.5 | | | 3.2 | |
基于股份的薪酬成本,扣除税款 | $ | 3.8 | | | $ | 3.8 | | | $ | 11.4 | | | $ | 10.8 | |
公司的薪酬基于股份,其长期绩效指标取决于公司的相对股东总回报率、股东价值的创造以及基于时间的奖励。相对股东总回报率是通过比较公司在此期间的总股东回报率来确定的 三年 期限为指定股票指数中各公司的股东总回报率。股东价值的创造是通过累计现金回报率和最后一期税后净营业利润与三年期既定门槛率的比较来衡量的。对于以股东价值创造为条件的绩效奖励,薪酬支出每季度根据迄今为止的实际业绩以及每项单独补助金预测信息的任何变化进行调整。
在截至2024年6月30日的九个月中,公司发放了以下补助金:
| | | | | |
| 的数量 单位 |
基于时间的股票奖励 | 385,739 | |
基于绩效的股票奖励(可获得的最大奖励) | 479,410 | |
在截至2024年6月30日的九个月中,公司授予的基于时间的股票奖励和基于绩效的股票奖励的加权平均授予日公允价值为美元39.64 和 $41.44,分别地。在截至2024年6月30日的九个月内授予的基于业绩的股票奖励中包括 264,234 如上所述,其派息水平基于公司在三年衡量期内的相对总股东回报率的单位。这些单位将在计量期内按直线计费,在拨款日期之后不会进行调整。
15。承付款和或有开支
Hillenbrand不时参与与其运营相关的索赔、诉讼和政府诉讼,包括环境、反垄断、专利侵权、商业惯例、商业交易、产品和一般责任、工伤赔偿、汽车责任、就业相关事项和其他事项。任何索赔、诉讼和诉讼的最终结果都无法肯定地预测。当公司认为可能发生损失并且可以合理估计损失金额时,将确认这些突发事件造成的估计损失;但是,很难衡量与这些事项相关的实际损失。如果认为损失不可能发生或无法合理估计,如果至少有合理的可能性可能发生重大损失,则公司必须进行披露。与索赔和诉讼相关的法律费用通常按发生时支出。
在大多数情况下,保险承保的索赔都有免赔额和自筹资金的保留金,最高可达 $0.5 每次发生或每次索赔,视保障类型和保单期限而定。对于美国的汽车、工伤赔偿和一般责任索赔,外部保险公司和第三方索赔管理机构通常会协助建立个人索赔储备金。独立外部精算师通常提供预计的最终损失估计数,包括已发生但未报告的索赔,这些估计数用于确定损失准备金。对于所有其他类型的索赔,储备金将在认为可能付款时建立,并以内部和外部法律顾问的建议以及此类索赔的历史和解信息为基础。
记录的负债是对公司因此类风险敞口而产生的成本的最佳估计,但实际成本可能与这些估计有所不同。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日,该公司的股价为11.2 和 $5.1分别包含在合并资产负债表上的其他流动负债中,这与离散的商业纠纷有关,该纠纷源于该公司收购模塑技术解决方案应申报运营板块之前与模塑技术解决方案的客户签订的合同。
16。公允价值测量
公允价值定义为退出价格,或截至计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的金额。该权威指南为用于衡量公允价值的投入建立了层次结构,通过要求在可用时使用最可观测的输入,最大限度地利用可观测的投入,并最大限度地减少不可观测投入的使用。可观察的输入来自独立于公司的来源。不可观察的输入反映了公司对市场参与者在估值资产或负债时将使用的因素的假设,这些假设是根据当时情况可用的最佳信息得出的。估值层次结构中金融资产和负债的分类基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。层次结构分为三个级别:
| | | | | |
第 1 级: | 投入是活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
第 2 级: | 投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价,以及资产或负债可直接或间接观察到的投入(报价除外)。 |
第 3 级: | 资产或负债的输入是不可观察的。 |
有关Hillenbrand如何确定某些资产和负债的公允价值的进一步讨论,请参阅以下标题为 “估值技巧” 的部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的账面价值 | | 截至2024年6月30日的公允价值 使用被视为以下内容的输入: |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 223.8 | | | $ | 223.8 | | | $ | — | | | $ | — | |
受限制的现金 | 0.8 | | | 0.8 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
对拉比信托的投资 | 4.4 | | | 4.4 | | | — | | | — | |
衍生工具 | 18.0 | | | — | | | 18.0 | | | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
设施 | 498.6 | | | — | | | 498.6 | | | — | |
$200 定期贷款 | 185.0 | | | — | | | 185.0 | | | — | |
185 欧元定期贷款 | 190.4 | | | — | | | 190.4 | | | — | |
350 美元的优先无抵押票据 | 350.0 | | | 303.1 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
375美元的优先无抵押票据 | 374.8 | | | 369.1 | | | — | | | — | |
500美元的优先无抵押票据 | 500.0 | | | 502.3 | | | — | | | — | |
衍生工具 | 14.6 | | | — | | | 14.6 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日的账面价值 | | 2023 年 9 月 30 日的公允价值 使用被视为以下内容的输入: |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 242.9 | | | $ | 242.9 | | | $ | — | | | $ | — | |
受限制的现金 | 7.3 | | | 7.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
对拉比信托的投资 | 3.3 | | | 3.3 | | | — | | | — | |
衍生工具 | 1.5 | | | — | | | 1.5 | | | — | |
| | | | | | | |
负债: | | | | | | | |
设施 | 505.1 | | | — | | | 505.1 | | | — | |
$200 定期贷款 | 192.5 | | | — | | | 192.5 | | | — | |
185 欧元定期贷款 | 195.0 | | | — | | | 195.0 | | | — | |
350 美元的优先无抵押票据 | 350.0 | | | 281.6 | | | — | | | — | |
400 美元的优先无抵押票据 | 400.0 | | | 395.1 | | | — | | | — | |
375美元的优先无抵押票据 | 374.7 | | | 355.0 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
衍生工具 | 1.7 | | | — | | | 1.7 | | | — | |
估值技巧
•现金和现金等价物、限制性现金和对拉比信托的投资被归类为公允价值层次结构的第一级。归类为1级的金融工具基于活跃市场的报价。公司归类为第一级的金融工具类型包括大多数银行存款、货币市场证券和公开交易的共同基金。公司不调整此类金融工具的报价市场价格。
•公司使用行业公认的模型估算外币衍生品和跨货币互换协议的公允价值。衍生品估值中使用的重要二级输入包括即期汇率、远期汇率和波动率。这些输入来自定价服务、经纪人报价和其他来源。
•该基金、200美元的定期贷款和185欧元的定期贷款的公允价值是根据内部开发的模型估算的,这些模型使用当前可观测的类似问题市场利率数据,因为该基金、200美元的定期贷款和185欧元的定期贷款没有活跃的市场,因此属于公允价值层次结构的第二级。
•350美元优先无担保票据、400美元优先无抵押票据、375美元优先无抵押票据和500美元优先无抵押票据的公允价值基于活跃市场的报价,属于公允价值层次结构的第一级。公司不调整此类金融工具的报价。
衍生工具
在截至2024年6月30日的三个月中,希伦布兰德签订了跨货币互换协议,旨在对冲其在欧洲业务的外币汇率变动的可变性,同时降低公司的总体借贷成本。这些协议的到期日从2027年到2029年不等。这些协议符合套期保值会计的条件,因此,衍生品公允价值的变化将记录在其他综合(亏损)收益中,并保留在股东权益中归属于希伦布兰德的其他综合亏损中,直到对冲项目在收益中确认为止。我们使用即期法评估跨货币互换合约的有效性,根据跨货币互换协议收取和支付的利率之间的差额记入合并运营报表中的净利息支出。由于签订了这些跨货币互换协议,希伦布兰德的利息支出有所减少,扣除美元1.2 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中。
Hillenbrand在合并现金流量表中提供了跨货币互换协议的运营活动定期结算。
该公司已制定套期保值计划来管理其货币敞口。公司套期保值计划的目标是减少毛利率和非功能货币计价资产和负债的风险。根据这些计划,公司使用衍生金融工具来管理货币汇率波动的经济影响。其中包括外币远期外汇合约,其条款通常不超过 24 月。
交叉货币互换协议的总名义价值为美元694.3 和 $0 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。外币交易所远期合约衍生品的总名义价值为美元159.1 和 $164.6 分别于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日。衍生品以公允价值记录在合并资产负债表中的其他流动资产和其他流动负债中。
17。分部和地理信息
如前所述,2023年2月1日,公司完成了对贝茨维尔的剥离。在列报的所有时期的合并财务报表中,贝茨维尔的经营业绩和现金流均被归类为已终止业务。
希伦布兰德现在由以下人员组成 二 可报告的业务领域:高级工艺解决方案和成型技术解决方案。公司的应申报运营部门维护单独的财务信息,公司首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期对这些信息的经营业绩进行评估。
公司记录应申报运营部门的业务运营直接成本,包括股票薪酬、资产减值、重组活动和业务收购成本。公司为每个应报告的运营部门提供管理和行政服务。这些服务包括资金管理、人力资源、法律、业务发展、信息技术、税务合规、全球供应管理、可持续发展和其他上市公司支持职能,例如内部审计、投资者关系和财务报告。除了某些专业服务、后台和技术成本的有限例外情况外,公司不将这些类型的公司费用分配给应申报的运营部门。
下表列出了公司应申报的运营部门和重要地理位置的财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | | | | | | | |
先进的工艺解决方案 | $ | 569.4 | | | $ | 464.7 | | | $ | 1,696.9 | | | $ | 1,308.0 | |
成型技术解决方案 | 217.2 | | | 251.9 | | | 648.3 | | | 755.2 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 786.6 | | | $ | 716.6 | | | $ | 2,345.2 | | | $ | 2,063.2 | |
| | | | | | | |
调整后的息税折旧摊销前利润 (1) | | | | | | | |
先进的工艺解决方案 | $ | 109.2 | | | $ | 93.6 | | | $ | 306.0 | | | $ | 238.1 | |
成型技术解决方案 | 34.6 | | | 50.8 | | | 100.3 | | | 141.4 | |
| | | | | | | |
企业 | (12.8) | | | (18.3) | | | (38.5) | | | (43.5) | |
| | | | | | | |
净收入 (2) | | | | | | | |
美国 | $ | 330.4 | | | $ | 258.0 | | | $ | 978.7 | | | $ | 763.9 | |
中国 | 91.3 | | | 123.4 | | | 265.2 | | | 355.3 | |
印度 | 56.1 | | | 57.1 | | | 175.1 | | | 164.8 | |
德国 | 60.5 | | | 53.2 | | | 183.1 | | | 150.5 | |
所有其他国家 | 248.3 | | | 224.9 | | | 743.1 | | | 628.7 | |
总计 | $ | 786.6 | | | $ | 716.6 | | | $ | 2,345.2 | | | $ | 2,063.2 | |
(1) 扣除利息、所得税、折旧和摊销前的调整后收益(“调整后的息税折旧摊销前利润”)是管理层用来衡量细分市场业绩和制定运营决策的非公认会计准则指标。
(2)公司根据最终客户的位置将净收入归因于地理位置。
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 九月三十日 2023 |
总资产 | | | |
先进的工艺解决方案 | $ | 3,517.0 | | | $ | 3,525.5 | |
成型技术解决方案 | 1,579.7 | | | 1,883.0 | |
| | | |
企业 | 174.8 | | | 139.2 | |
| | | |
总计 | $ | 5,271.5 | | | $ | 5,547.7 | |
| | | |
有形的长期资产,净额 | | | |
美国 | $ | 136.6 | | | $ | 134.1 | |
德国 | 131.8 | | | 136.0 | |
中国 | 36.5 | | | 38.9 | |
印度 | 36.8 | | | 38.1 | |
所有其他国家 | 98.4 | | | 84.9 | |
总计 | $ | 440.1 | | | $ | 432.0 | |
以下时间表将应申报的运营分部调整后的息税折旧摊销前利润与合并净(亏损)收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | |
先进的工艺解决方案 | $ | 109.2 | | | $ | 93.6 | | | $ | 306.0 | | | $ | 238.1 | |
成型技术解决方案 | 34.6 | | | 50.8 | | | 100.3 | | | 141.4 | |
| | | | | | | |
企业 | (12.8) | | | (18.3) | | | (38.5) | | | (43.5) | |
添加: | | | | | | | |
来自已终止业务的收入(亏损)(扣除所得税支出(收益)) | — | | | 1.0 | | | (0.3) | | | 461.4 | |
更少: | | | | | | | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | 32.2 | | | 15.8 | | | 92.8 | | | 55.9 | |
所得税(福利)支出 | (10.5) | | | 23.8 | | | 3.7 | | | 50.2 | |
折旧和摊销 | 38.7 | | | 31.1 | | | 118.8 | | | 93.1 | |
减值费用 | 265.0 | | | — | | | 265.0 | | | — | |
养老金结算费用 | 26.9 | | | — | | | 35.2 | | | — | |
业务收购、资产剥离和整合成本 | 24.9 | | | 10.6 | | | 39.6 | | | 28.5 | |
库存增值费 | — | | | — | | | 0.6 | | | 11.1 | |
与重组和重组相关的费用 | 0.7 | | | 0.8 | | | 24.8 | | | 2.3 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与离散商业纠纷有关的其他非经常性费用 | — | | | — | | | 6.1 | | | — | |
合并净(亏损)收益 | $ | (246.9) | | | $ | 45.0 | | | $ | (219.1) | | | $ | 556.3 | |
18。重组
以下附表详细说明了按应申报的运营部门分列的重组费用,以及这些费用在合并运营报表中的分类。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的三个月 |
| 销售商品的成本 | | 运营费用 | | 总计 | | 销售商品的成本 | | 运营费用 | | 总计 |
先进的工艺解决方案 | $ | 0.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | 0.1 | |
成型技术解决方案 | 4.5 | | | (6.2) | | | (1.7) | | | 0.2 | | | 0.1 | | | 0.3 | |
企业 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
总计 | $ | 5.0 | | | $ | (6.1) | | | $ | (1.1) | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | 0.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的九个月 | | 截至2023年6月30日的九个月 |
| 销售商品的成本 | | 运营费用 | | 总计 | | 销售商品的成本 | | 运营费用 | | 总计 |
先进的工艺解决方案 | $ | 0.8 | | | $ | 0.3 | | | $ | 1.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 1.1 | | | $ | 1.0 | |
成型技术解决方案 | 13.7 | | | 6.6 | | | 20.3 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.8 | |
企业 | — | | | 0.1 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
总计 | $ | 14.5 | | | $ | 7.0 | | | $ | 21.5 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.8 | | | $ | 1.9 | |
| | | | | | | | | | | |
在截至2024年6月30日的九个月中,公司宣布了一项计划(“计划”),旨在降低成型技术解决方案应申报业务领域的成本并提高运营效率。由于完善了与该计划相关的估计,在截至2024年6月30日的三个月中,公司在合并运营报表中记录了从运营费用重新归类为销售成本的情况。公司预计,完成该计划的几乎所有初始成本,主要是遣散费,都将导致未来的现金支出,我们预计其中大部分现金支出将在未来十二个月内支付。与该计划相关的总负债为美元13.8 截至2024年6月30日。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
(管理层讨论和分析期间的财务金额以百万计,股票和每股数据除外)
前瞻性陈述和可能影响未来业绩的因素
在本10-Q表季度报告中,我们做出了许多 “前瞻性陈述”,这些陈述符合经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和1995年《美国私人证券诉讼改革法》,旨在涵盖这些条款规定的安全港。顾名思义,这些陈述涉及未来销售、收益、现金流、经营业绩、现金用途、融资、股票回购、实现去杠杆化目标的能力,以及衡量财务业绩或潜在未来计划或事件、战略、目标、信念、前景、假设、预期以及与历史信息相比,公司未来可能发生或可能不会发生的预计成本或储蓄或交易的其他指标。前瞻性陈述基于我们认为合理的假设,但就其本质而言,它们会面临各种风险。如果我们的假设证明存在不准确或未知的风险和不确定性,则实际结果可能与希伦布兰德的预期和预测存在重大差异。
因此,在这份10-Q表季度报告中,我们可以这样说:
“我们预计,与我们的应报告运营部门相关的未来净收入将受到订单积压的影响。”
正如 “期望” 一词和这句话的明确含义所表明的那样,这是一种前瞻性陈述。
其他可能表明我们正在发表前瞻性陈述的词汇包括:
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打算 | 相信 | 计划 | 期望 | 可能 | 目标 | 会 | 项目 | 位置 | 将来 |
成为 | 追求 | 估计 | 将 | 预测 | 继续 | 可以 | 预测 | 留下来 | 很可能 |
目标 | 鼓励 | 诺言 | 改善 | 进展 | 潜力 | 应该 | 影响 | 战略 | |
这不是一份详尽的清单,但旨在让您了解我们如何努力识别前瞻性陈述。但是,这些词语的缺失并不意味着该陈述不是前瞻性的。
关键在于:前瞻性陈述并不能保证未来的业绩或事件,实际结果或事件可能与任何前瞻性陈述中列出的结果或事件存在重大差异。
任何数量的因素,其中许多是我们无法控制的,都可能导致我们的表现与前瞻性陈述中描述的显著差异。这些因素包括但不限于:全球市场和经济状况,包括与金融市场持续波动相关的因素;与信息技术、网络攻击或影响基础设施的灾难性损失相关的业务中断风险;对高技能和人才的竞争加剧以及劳动力短缺;关闭或放缓以及劳动力成本和劳动力困难的变化;与环境监管和行业标准相关的不确定性以及人身风险气候变化;与环境监管相关的不确定性,包括美国证券交易委员会(“SEC”)的最终气候规则和有关其可执行性的诉讼;原材料成本增加、质量差或不可用或某些外包服务和供应链中断;经济和金融状况,包括利率和汇率、大宗商品和股票价格以及金融资产价值的波动;美国全球贸易政策的不确定性;我们的国际销售和运营水平;影响的负有大量债务,公司无法应对业务变化或进行未来的理想收购;公司遵守债务协议中财务或其他契约的能力;收购,包括申克工艺食品和性能材料(“FPM”)业务和Linxis集团SAS(“Linxis”)的收购对公司业务、财务状况、经营业绩和财务的负面影响绩效(包括公司与之维持关系的能力)其客户、供应商和其他与之有业务往来的人);公司可能无法全部或根本无法实现收购(包括FPM和Linxis的收购)的预期收益,或者可能需要比预期更长的时间才能实现;FPM或Linxis或其他收购业务的整合可能干扰当前运营或对员工留用构成潜在困难或以其他方式影响财务或经营业绩的风险;我们经营所在行业的竞争,包括价格;周期性需求工业资本货物;认识到任何收购或剥离的好处的能力,包括潜在的协同效应和成本节约,或者公司或任何被收购的公司未能实现其收购或资产剥离
总体计划和目标;商誉和其他可识别无形资产的减值费用;需求减少或技术进步、法律或法规的变化对我们从塑料行业获得的净收入的影响;饮食趋势、经济状况或其他原因导致的食品消费模式的变化;我们依赖员工、代理人和业务合作伙伴遵守许多国家和司法管辖区的法律;公司有效税率变化对公司的有效税率的影响收入组合或税法中的收入组合以及某些其他税收相关问题;税收不确定性和审计风险;参与与运营相关的索赔、诉讼和政府程序;美国政治和监管环境的不确定性;不利的外币波动;劳动力中断;以及公司管理文件和印第安纳州法律中可能降低公司普通股交易价格的某些条款的影响。我们敦促股东、潜在投资者和其他读者在评估前瞻性陈述时考虑这些风险和不确定性,并提醒他们不要过分依赖前瞻性陈述。要更深入地讨论可能导致实际业绩与前瞻性陈述中包含的结果不同的某些因素,请参阅海伦布兰德于2023年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日年度的10-K表第一部分第1A项中 “风险因素” 标题下的讨论,以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中详述的其他风险和不确定性。本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述均仅基于我们目前获得的信息,并且仅代表截至发布之日。我们没有义务公开更新或修改不时发表的任何前瞻性陈述,无论是书面还是口头陈述,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
行政概述
海伦布兰德(www.HillenBrand.com)是一家全球工业公司,为世界各地的客户提供高度工程化的加工设备和解决方案。我们的产品组合由领先的工业品牌组成,这些品牌服务于大型、有吸引力的终端市场,包括耐用塑料、食品和回收利用。在我们的宗旨 “塑造明天重要的事物” 的指导下,我们追求卓越、协作和创新,以制定最能为员工、客户和社区服务的解决方案。客户之所以选择Hillenbrand,是因为我们在设计、制造和维修高度工程化的关键任务设备和解决方案方面享有盛誉,这些设备和解决方案可满足其独特而复杂的加工要求。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月中,以下运营决策和经济发展对我们当前和未来的现金流、经营业绩和合并财务状况产生了影响。
供应链和通货膨胀
尽管全球供应链最近遭受了各种不利影响,但支持我们产品的供应链总体上保持不变,这为制造所需的关键材料提供了充足的库存。我们在某些原材料和零部件方面遇到了严重的延误,但我们在很大程度上能够减轻这些延误对我们合并经营业绩的影响。我们会继续寻找和鉴定替代来源,以降低与单一或唯一供应来源相关的风险,如果存在供应链连续性问题,我们可能会选择以安全库存购买某些材料。我们已经经历过供应链中断,而且可能会继续遭受中断,这可能会对我们及时生产和分销产品的能力产生重大影响,也可能对公司在2024财年及以后的合并净收入、经营业绩和现金流产生重大影响。
正如我们在运营审查中进一步讨论的那样,在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,我们还经历了物资和供应链通胀。在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,材料和供应链通货膨胀没有截至2023年6月30日的三个月和九个月的影响那么严重。定价行动和供应链生产率举措已部分缓解,预计将继续缓解其中一些通货膨胀压力,但我们可能无法成功地完全抵消这些增量成本,这可能会对公司在2024财年及以后的合并经营业绩和现金流产生重大影响。
有关供应链、通货膨胀和其他风险的更多信息,请参阅第 1A 项。我们于2023年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的10-K表年度报告中的风险因素。
本季度记录的减值
在编制截至2024年6月30日的三个月的合并财务报表方面,由于某些触发事件和情况变化,下文将详细讨论某些触发事件和情况变化,对Molding Technology Solutions应申报运营板块内的部分无限期无形资产,特别是商品名称和部分申报单位进行了中期减值评估。此外,根据下文讨论的宏观经济因素,以及截至2024年6月30日的三个月中公司普通股价格的下跌,公司对公司所有其他无限期无形资产和报告单位进行了定性审查,确定这些无限期无形资产和报告单位不需要进行中期减值测试,因为这些无限期无形资产的当前公允价值很可能是这些无限期无形资产的当前公允价值而且报告单位超过了账面价值,基于他们当前和预计的财务业绩以及先前年度商誉和无限期无形资产减值评估的余量。
对于Molding Technology Solutions应申报运营板块中部分无限期无形资产和报告单位,中期减值评估是由最近的宏观经济状况触发的,包括高利率和通货膨胀成本环境以及不断变化的市场基本面,以及最近的经营业绩和公司市值的下降,主要与普通股价格的下跌有关。热流道设备的需求长期下降,需求复苏的前景仍然不确定。热流道竞争对手提供能够生产高质量零件的设备的能力也有所提高。根据这些指标,在截至2024年6月30日的三个月中,管理层为模塑技术解决方案应报告运营板块内的部分报告部门制定了新的五年运营计划,该计划确定了经修订的净收入、毛利润和运营现金流向下展望。由于预期的未来现金流发生了变化,以及估算某个申报单位公允价值的市场方法中使用的当前可比市场信息,公司得出结论,该报告单位的账面价值超过了其公允价值,因此在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,商誉减值费用为238.0美元。该报告单位的减值前商誉余额为417.0美元。此外,根据特许权使用费减免公允价值法,公司得出结论,一个商品名称的账面价值超过了与同一申报单位相关的公允价值。因此,在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,该商品名称的减值费用为27.0美元。
资产剥离
2023年2月1日,公司以761.5美元的价格完成了将其历史悠久的贝茨维尔应申报运营板块(“贝茨维尔”)剥离给特拉华州有限责任公司BL Memorial Partners, LLC的股份,该公司由LongRange Capital, LLP的附属基金拥有,其中包括11.5美元的次级票据。
此次剥离代表了希伦布兰德业务的战略转移,符合已终止业务的条件。除非另有说明,否则管理层的讨论和分析中提出的金额仅适用于持续经营,不包括贝茨维尔。
公司正在并将继续向贝茨维尔提供某些过渡服务,收取与公司财务状况无关的适用费用。过渡服务的持续时间因所提供的服务类型而异。
收购
收购申克工艺食品和高性能材料业务
2023年9月1日,公司完成了对黑石集团旗下投资组合公司申克工艺食品和高性能材料(“FPM”)业务的收购,总对价为763.3美元,包括收购的现金,并使用其多货币循环信贷额度(“信贷额度”)下的可用借款进行某些惯常的收盘后调整。FpM总部位于密苏里州堪萨斯城,专门从事进料、过滤、烘烤和物料搬运技术和系统的设计、制造和服务,这些技术和系统与我们的高级工艺解决方案应报告运营部门提供的设备和解决方案高度互补。自收购之日起,fPM的业绩已包含在高级工艺解决方案可报告的运营细分市场中。自2024年8月1日起,申克工艺食品和高性能材料业务已更名为希伦布兰德现有的科倍隆品牌。
收购 Peerless 食品设备
2022年12月1日,公司完成了对伊利诺伊州工具厂公司Peerless Food Equipment部门(“Peerless”)的收购,收购价为59.2美元,扣除某些惯常的收盘后调整,包括使用该融资机制下的可用借款获得的现金。Peerless总部位于俄亥俄州西德尼,是工业食品的主要供应商
加工设备。Peerless自收购之日以来的业绩已包含在高级工艺解决方案可报告的运营细分市场中。
收购 LINXIS Group SAS
2022年10月6日,公司完成了从IK Partners的子公司IBERIS INTERNATIONAL S.A R.L以及其他卖方(统称为 “卖方”)手中对LINXIS集团SAS(“Linxis”)的收购。收购后,公司从卖方手中收购了Linxis的所有已发行和流通证券,Linxis成为公司的全资子公司,现金总对价为590.8美元(合596.2欧元),反映出企业价值约为566.8美元(合572.0欧元),外加收盘时收购的现金。该公司使用该融资机制下的可用借款为本次收购提供了资金。自收购之日起,Linxis的业绩已包含在高级工艺解决方案可报告的运营细分市场中。
重组
在截至2024年6月30日的九个月中,公司宣布了一项计划,旨在降低成型技术解决方案应报告运营领域的成本和提高运营效率。公司预计,完成该计划的几乎所有初始成本,主要是遣散费,都将导致未来的现金支出,我们预计其中大部分现金支出将在未来十二个月内支付。
运营绩效衡量标准
以下讨论将我们截至2024年6月30日的三个月和九个月的业绩与2023年同期的业绩进行了比较。该公司的财政年度于9月30日结束。除非另有说明,否则提及的年份是指财政年度。我们将从综合层面开始讨论,然后分别提供有关高级工艺解决方案、成型技术解决方案和企业的详细信息。这些经营业绩是根据公认会计原则编制的。
我们还提供某些非公认会计准则的经营业绩指标。这些非公认会计准则财务指标被称为 “调整后” 指标,主要不包括与业务收购、资产剥离和整合成本、重组和重组相关费用、减值费用、养老金结算费用和库存增值费用相关的费用。所有这些项目的相关所得税影响也被排除在外。这些措施还不包括与收购和资产剥离、货币汇率波动和某些外国司法管辖区税率的非常规变化导致的递延所得税余额的重新估值,以及模塑技术解决方案应申报运营部门的亏损结转属性对与对某些外国子公司获得的全球无形低税收收入(“GILTI”)征税相关的税收条款的影响,即外国衍生无形收入扣除(“外国直接投资”),以及税基侵蚀和反滥用税(“BEAT”)。
非公认会计准则信息是作为对根据公认会计原则编制的财务业绩指标的补充,而不是替代或优于这些衡量标准的。
我们在内部使用这些非公认会计准则信息来衡量运营部门的业绩并做出运营决策,并认为这对投资者有帮助,因为它可以对我们的持续经营业绩进行更有意义的逐期比较。这些信息还可用于进行趋势分析,并更好地确定经营趋势,否则这些趋势可能会被诸如上述排除项之类的项目所掩盖或扭曲。我们认为这些信息提供了更高程度的透明度。
我们使用的一项重要的非公认会计准则财务指标是扣除利息、所得税、折旧和摊销前的调整后收益(“调整后的息税折旧摊销前利润”)。海伦布兰德战略的一部分是有选择地收购我们认为可以从希伦品牌运营模式(“HOM”)中受益的公司,以刺激更快、更有利可图的增长。鉴于这种策略,产生相关费用是自然而然的后果,例如收购的无形资产的摊销以及债务融资收购产生的额外利息支出。因此,除其他指标外,我们使用调整后的息税折旧摊销前利润来监控我们的业务表现。根据公认会计原则,调整后的息税折旧摊销前利润不是一个确认期限,因此并不意图成为净(亏损)收益的替代方案。此外,该公司对调整后息税折旧摊销前利润的衡量标准可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论。
使用的另一项重要业务衡量标准是积压。待办事项不是 GAAP 认可的术语;但是,它是订单履行交付周期较长的行业(长期合同)中常用的衡量标准,例如我们的应申报运营部门竞争的行业。待办事项是指我们预计通过授予应申报运营部门的合同将实现的净收入金额。为了计算待办事项,估计净收入的100%
归属于合并子公司的包括在内。待办事项包括大型系统和设备以及售后零件、组件和服务的预期净收入。项目积压的时间可能从售后零件或服务的天数到高级流程解决方案应报告的运营领域中大型系统销售的大约18至24个月不等。成型技术解决方案应报告的业务领域的大部分积压工作预计将在未来十二个月内完成。积压订单包括尚未完成的剩余部分的预期净收入,以及变更单在合理预期可实现的范围内产生的净收入。我们将全部合同的授予纳入待办事项中,包括尚待客户进一步批准的授予合同,我们预计这将在未来产生净收入。根据行业惯例,我们的合同可能包括由客户自行决定取消、终止或暂停的条款。
我们预计,由于为客户交付按订单设计的设备需要交付周期,与我们的应申报运营部门相关的未来净收入将受到订单积压的影响。尽管积压可以作为未来净收入的指标,但它不包括在同一季度内登记和发货的项目和零件订单。下单时间、规模、定制范围和客户交付日期可能会导致待办事项和净收入的波动。归因于积压的净收入也可能受到以美元以外货币计价的订单的外汇波动的影响。
我们计算外币对净收入、毛利、运营支出、积压、合并净收入和调整后息税折旧摊销前利润的影响,以更好地衡量各期业绩的可比性。我们通过将本年度业绩折算为上一年度的外汇汇率来计算外币影响。之所以提供此信息,是因为汇率可能会扭曲这些指标的潜在变化,无论是正面还是负面。公司的成本结构通常不会受到外汇汇率波动的重大影响,我们在下文的 “运营审查” 部分中没有披露外币影响,该部分的影响并不显著。
有关调整后息税折旧摊销前利润与合并净(亏损)收益的对账情况,请参阅第43页,这是最直接可比的GAAP指标。我们在某些其他情况下使用其他非公认会计准则财务指标,并包括将此类非公认会计准则财务指标与相应最直接可比的GAAP指标进行对账的信息。鉴于积压是一种运营衡量标准,而且公司计算积压的方法不符合非公认会计准则财务指标的定义,因为该术语是由美国证券交易委员会定义的,因此不需要或提供量化对账。
关键会计估计
正如我们在2023年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的10-k表年度报告中概述的那样,在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,我们的关键会计估计没有重大变化。
运营审查 — 合并
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 |
净收入 | $ | 786.6 | | | 100.0 | | | $ | 716.6 | | | 100.0 | | | $ | 2,345.2 | | | 100.0 | | | $ | 2,063.2 | | | 100.0 | |
毛利润 | 266.4 | | | 33.9 | | | 246.9 | | | 34.5 | | | 768.1 | | | 32.8 | | | 680.7 | | | 33.0 | |
运营费用 | 174.2 | | | 22.1 | | | 143.6 | | | 20.0 | | | 513.5 | | | 21.9 | | | 421.1 | | | 20.4 | |
摊销费用 | 25.5 | | | | | 19.7 | | | | | 76.7 | | | | | 58.6 | | | |
减值费用 | 265.0 | | | | | — | | | | | 265.0 | | | | | — | | | |
养老金结算费用 | 26.9 | | | | | — | | | | | 35.2 | | | | | — | | | |
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利息支出,净额 | 32.2 | | | | | 15.8 | | | | | 92.8 | | | | | 55.9 | | | |
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所得税(福利)支出 | (10.5) | | | | | 23.8 | | | | | 3.7 | | | | | 50.2 | | | |
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
净收入增长了70.0美元(10%),其中包括不利的外币影响(1%)。
•Advanced Process Solutions净收入增长了104.7美元(23%),这主要是由FpM收购(136.7美元)、售后市场零件和服务净收入的增加以及优惠的定价所推动的,但部分被资本设备销售量的下降所抵消。外币影响使净收入减少了1%。
•成型技术解决方案净收入下降了34.7美元(14%),这主要是由于注塑设备销量下降所致。
毛利增长了19.5美元(8%),毛利率下降了60个基点至33.9%。经调整后,不包括业务收购、资产剥离和整合成本、重组和重组相关费用以及库存增值费用,调整后的毛利增长了24.4美元(10%),调整后的毛利率提高了10个基点至34.7%。
•Advanced Process Solutions的毛利增长了33.5美元(20%),这主要是由FpM收购和优惠定价的影响所部分抵消的,但销量下降和成本通胀部分抵消了这一影响。外币影响使毛利减少了1%。毛利率下降90个基点至36.0%,这主要是由成本通胀推动的,但部分被有利的定价所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利包括2024年0.5美元的重组和重组相关费用,以及2023年0.2美元的业务收购、处置和整合成本。不包括这些项目,调整后的毛利增长了33.8美元(20%),调整后的毛利率下降了90个基点至36.1%。
•Molding Technology Solutions的毛利下降了14.0美元(19%),这主要是由于销量减少、重组和重组相关费用的增加以及成本上涨,但部分被有利的产品组合所抵消。毛利率下降170个基点至28.2%,这主要是受重组和重组相关费用增加以及成本通胀的推动,但部分被有利的产品组合所抵消。
成型技术解决方案的毛利包括重组和重组相关费用(2024年为5.7美元,2023年为0.4美元)以及2023年0.6美元的业务收购、处置和整合成本。不包括这些项目,调整后的毛利下降了9.3美元(12%),调整后的毛利率提高了50个基点至30.8%。
运营支出增加了30.6美元(21%),这主要是由fPM收购、成本通胀以及业务收购、资产剥离和整合成本增加的影响,但部分被重组和重组相关(调整)费用的减少、关联公司股权收益的增加以及成本控制所抵消。外币影响使运营支出减少了1%。运营费用占净收入的百分比增加了210个基点,达到22.1%。运营费用包括以下项目:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
业务收购、资产剥离和整合成本 | $ | 24.9 | | | $ | 9.7 | |
重组和重组相关的(调整)费用 | (5.2) | | | 0.5 | |
| | | |
经调整后,不包括业务收购、资产剥离和整合成本以及与重组和重组相关(调整)的费用,运营费用增加了21.0美元(16%)。调整后的运营费用占净收入的百分比增加了100个基点至19.6%。由于对与该计划相关的估算进行了完善,在截至2024年6月30日的三个月中,公司在合并运营报表中记录了从运营费用重新归类为销售成本的情况。
由于商誉和无限期无形资产减值,减值费用为265.0美元。有关减值费用的更多信息,请参阅本10-Q表格第一部分第1项的附注8。
由于该计划的终止和清算,养老金结算费用为26.9美元。有关养老金结算费用的更多信息,请参阅本10-Q表格第一部分第1项的附注10。
摊销费用增加了5.8美元(29%),这主要是由FpM收购的影响所致。
利息支出净增16.4美元(104%),这主要是由于上一财年的收购借款增加。有关借款活动的讨论,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项的附注9。
2024年的有效税率为4.1%,而2023年为35.1%。有效税率下降的主要原因是所得税前持续经营亏损的负面影响,主要是由本年度的减值费用以及未汇回收益的应计税款减少所致。
调整后的有效税率在2024年为28.6%,而2023年为30.7%。调整后的有效所得税率不包括以下项目的税收影响:
•由于外币波动,递延所得税余额的重新估值(2024年为0.1美元的收益,2023年为0.5美元的支出)
•注塑技术解决方案应申报运营板块的税收亏损结转对国内净税收对国外收益的影响(2023年支出为0.1美元)
•本节之前讨论的调整,例如业务收购、资产剥离和整合成本(2024年收益35.3美元,2023年收益7.1美元)。
截至2024年6月30日的九个月与截至2023年6月30日的九个月相比
净收入增加了282.0美元(14%)。
•Advanced Process Solutions的净收入增长了388.9美元(30%),这主要是由FpM收购(412.2美元)、优惠的定价以及更高的售后零件和服务净收入所推动的,但部分被资本设备销售量的下降所抵消。外币影响使净收入提高了1%。
•成型技术解决方案净收入下降了106.9美元(14%),这主要是由于注塑设备产量下降所致。
毛利增长了87.4美元(13%),其中包括有利的外币影响(1%)。毛利率与去年同期持平,为32.8%。经调整后,不包括与收购和重组相关的库存增加费用以及重组相关费用,调整后的毛利增长了94.0美元(14%),调整后的毛利率与去年同期持平,为33.6%。
•Advanced Process Solutions的毛利增长了137.5美元(30%),这主要是受收购、优惠定价和有利产品组合的影响所推动,但销量和成本通胀的下降部分抵消了这一影响。外币影响使毛利增长了1%。与去年相比,毛利率持平。
Advanced Process Solutions的毛利包括与收购相关的库存增加费用(2024年为0.6美元,2023年为11.1美元)以及与重组和重组相关的费用(2024年为0.8美元,2023年为1.2美元)。不包括这些项目,调整后的毛利增长了127.6美元(27%),调整后的毛利率下降了70个基点至35.1%。
•Molding Technology Solutions的毛利下降了50.1美元(22%),这主要是由于销量减少、重组和重组相关费用的增加以及成本上涨,但部分被有利的产品组合所抵消。毛利率下降290个基点至26.7%,这主要是受重组和重组相关费用以及成本通胀的推动,但部分被有利的产品组合所抵消。
成型技术解决方案的毛利包括2024年17.8美元的重组和重组相关费用。不包括这些项目,调整后的毛利下降了33.5美元(15%),调整后的毛利率下降了20个基点至29.5%。
运营支出增加了92.4美元(22%),这主要是由FpM收购、成本通胀、重组和重组相关费用的增加、业务收购、资产剥离和整合成本的增加以及本年度其他非经常性成本的影响,这些成本与收购成型技术解决方案应申报运营板块之前签订的客户合同有关的离散商业纠纷有关,但部分被收购模塑技术解决方案应申报运营板块之前签订的客户合同所抵消附属公司。外币影响使运营支出增加了1%。运营费用占净收入的百分比增加了150个基点,达到21.9%。运营费用包括以下项目:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 |
业务收购、资产剥离和整合成本 | $ | 39.6 | | | $ | 27.3 | |
与重组和重组相关的费用 | 8.6 | | | 2.0 | |
与离散商业纠纷有关的其他非经常性费用 | 6.1 | | | — | |
经调整后,不包括业务收购、资产剥离和整合成本、重组和重组相关费用以及与上述离散商业纠纷相关的其他非经常性成本,运营支出增加了67.4美元(17%)。调整后的运营费用占净收入的百分比增加了60个基点至19.6%。
摊销费用增加了18.1美元(31%),这主要是由FpM收购的影响所致。
由于商誉和无限期无形资产减值,减值费用为265.0美元。有关减值费用的更多信息,请参阅本10-Q表格第一部分第1项的附注8。
养老金结算费用为35.2美元,这是由于该计划向选择领取此类补助金的前雇员一次性付款,以及该计划的终止和清算。有关养老金结算费用的更多信息,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项的附注10。
利息支出净增36.9美元(66%),主要是由于收购借款增加。有关借款活动的讨论,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项的附注9。
2024年的有效税率为(1.7%),而2023年为34.6%。有效税率的下降主要是由所得税前持续经营亏损的负面影响所致,这主要是由本年度的减值费用、未汇回收益的应计税款减少以及上年非经常性税收所致,但与位于中国的某些业务的激励性税率相关的上年度非经常性税收优惠部分抵消。
调整后的有效税率在2024年为28.4%,而2023年为30.0%。调整后的有效所得税率主要排除了以下项目的税收影响:
•由于贝茨维尔的剥离,有关外国未汇款收益的说法发生了变化(2023年支出为4.8美元)
•由于向某些中国业务提供激励性税率,递延税和当期税余额的重新估值(2023年为3.4美元的福利)
•由于外币波动,递延所得税余额的重新估值(2024年为0.2美元的收益,2023年为0.8美元的支出)
•此前在本节中讨论的调整(2024年为63.3美元的补助金,2023年为25.7美元的补助金)。
运营回顾 — 高级流程解决方案
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 |
净收入 | $ | 569.4 | | | 100.0 | | | $ | 464.7 | | | 100.0 | | | $ | 1,696.9 | | | 100.0 | | | $ | 1,308.0 | | | 100.0 | |
毛利润 | 205.2 | | | 36.0 | | | 171.7 | | | 36.9 | | | 594.7 | | | 35.0 | | | 457.2 | | | 35.0 | |
运营费用 | 112.2 | | | 19.7 | | | 85.7 | | | 18.4 | | | 327.4 | | | 19.3 | | | 251.7 | | | 19.2 | |
摊销费用 | 16.7 | | | | | 10.8 | | | | | 50.3 | | | | | 32.0 | | | |
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截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
净收入增长了104.7美元(23%),这主要是由FpM收购(136.7美元)、售后市场零件和服务净收入的增加以及优惠的定价所推动的,但部分被资本设备销售量的下降所抵消。外币影响使净收入减少了1%。
订单积压从2023年6月30日的1,604.0美元增加到2024年6月30日的1,735.7美元(8%)。积压订单的增加主要是由fPM的收购推动的,但部分被资本设备订单的减少所抵消。国外
货币影响使订单积压减少了2%。截至2024年6月30日,积压订单连续下降141.4美元(8%),至1,735.7美元,低于2024年3月31日的1,877.1美元,这主要是由于资本设备订单的减少。
毛利增长了33.5美元(20%),这主要是由FpM收购和优惠定价的影响所推动的,但部分被较低的销量和成本通胀所抵消。外币影响使毛利减少了1%。毛利率下降90个基点至36.0%,这主要是由成本通胀推动的,但部分被有利的定价所抵消。
Advanced Process Solutions的毛利包括2024年0.5美元的重组和重组相关费用,以及2023年0.2美元的业务收购、处置和整合成本。不包括这些项目,调整后的毛利增长了33.8美元(20%),调整后的毛利率下降了90个基点至36.1%。
运营支出增加了26.5美元(31%),这主要是由FpM收购的影响以及业务收购、资产剥离和整合成本的增加所致。外币影响使运营支出减少了1%。运营费用占净收入的百分比增加了130个基点至19.7%。
运营费用包括业务收购、资产剥离和整合成本(2024年为8.4美元,2023年为1.7美元)以及与重组和重组相关的费用(2023年为0.3美元)。不包括这些项目,调整后的运营费用增加了20.0美元(24%),调整后的运营费用占净收入的百分比增加了20个基点至18.2%。
摊销费用增加了5.9美元(55%),这主要是受上一财年收购影响的推动。
截至2024年6月30日的九个月与截至2023年6月30日的九个月相比
净收入增长了388.9美元(30%),这主要是由FpM收购(412.2美元)、优惠的价格以及更高的售后零件和服务净收入所推动的,但部分被资本设备销售量的下降所抵消。外币影响使净收入提高了1%。
毛利增长了137.5美元(30%),这主要是受收购、优惠定价和有利产品组合的影响,但部分被销量和成本通胀的下降所抵消。外币影响使毛利增长了1%。与去年相比,毛利率持平。
Advanced Process Solutions的毛利包括与收购相关的库存增加费用(2024年为0.6美元,2023年为11.1美元)以及与重组和重组相关的费用(2024年为0.8美元,2023年为1.2美元)。不包括这些费用,调整后的毛利增长了127.6美元(27%),调整后的毛利率下降了70个基点至35.1%。
运营支出增加了75.7美元(30%),这主要是由于fPM收购和成本通胀的影响,但可变薪酬的减少部分抵消了这一影响。外币影响使运营支出增加了1%。运营费用占净收入的百分比增加了10个基点至19.3%。
运营费用包括业务收购、资产剥离和整合成本(2024年为15.0美元,2023年为4.8美元)以及与重组和重组相关的费用(2024年为0.3美元,2023年为1.2美元)。不包括这些项目,调整后的运营费用增加了66.4美元(27%),调整后的运营费用占净收入的百分比提高了40个基点至18.4%。
摊销费用增加了18.3美元(57%),这主要是由上一财年FpM收购的影响所致。
运营回顾 — 成型技术解决方案
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 | | 金额 | | 占净额的百分比 收入 |
净收入 | $ | 217.2 | | | 100.0 | | | $ | 251.9 | | | 100.0 | | | $ | 648.3 | | | 100.0 | | | $ | 755.2 | | | 100.0 | |
毛利润 | 61.2 | | | 28.2 | | | 75.2 | | | 29.9 | | | 173.4 | | | 26.7 | | | 223.5 | | | 29.6 | |
运营费用 | 41.4 | | | 19.1 | | | 31.5 | | | 12.5 | | | 130.5 | | | 20.1 | | | 103.9 | | | 13.8 | |
摊销费用 | 8.8 | | | | | 8.9 | | | | | 26.4 | | | | | 26.6 | | | |
减值费用 | 265.0 | | | | | — | | | | | 265.0 | | | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
净收入下降了34.7美元(14%),这主要是由于注塑设备销量下降所致。
积压订单从2023年6月30日的266.4美元下降到2024年6月30日的238.5美元,下降了28.0美元(11%)。订单积压的减少主要是由现有待办事项的执行推动的。订单积压量从2024年3月31日的229.8美元连续增加8.7美元(4%)至2024年6月30日的238.5美元。
毛利下降了14.0美元(19%),这主要是由于销量减少,重组和重组相关费用的增加以及成本通胀,但部分被有利的产品组合所抵消。毛利率下降了170个基点至28.2%。
成型技术解决方案的毛利包括重组和重组相关费用(2024年为5.7美元,2023年为0.4美元)以及2023年0.6美元的业务收购、处置和整合成本。不包括这些项目,调整后的毛利下降了9.3美元(12%),调整后的毛利率提高了50个基点至30.8%。
运营支出增加了9.9美元(31%),这主要是由本年度业务收购、资产剥离和整合成本的增加以及贸易展支出的增加所推动的,但部分被重组和重组相关费用(调整)的减少、重组行动的节省以及成本控制措施所抵消。运营费用占净收入的百分比增加了660个基点至19.1%。
运营费用包括与重组和重组相关的费用(调整)(2024年的5.2美元,2023年为0.4美元),以及2024年9.1美元的业务收购、剥离和整合成本。不包括这些费用,调整后的运营费用增加了6.4美元(21%),调整后的运营费用占净收入的百分比增加了500个基点至17.3%。
由于商誉和无限期无形资产减值,减值费用为265.0美元。有关减值费用的更多信息,请参阅本10-Q表格第一部分第1项的附注8。
截至2024年6月30日的九个月与截至2023年6月30日的九个月相比
净收入下降了106.9美元(14%),这主要是由于注塑设备销量下降所致。
毛利下降了50.1美元(22%),这主要是由于销量减少、重组和重组相关费用的增加以及成本通胀,但部分被有利的产品组合所抵消。毛利率下降290个基点至26.7%,这主要是受重组和重组相关费用以及成本通胀的推动,但部分被有利的产品组合所抵消。
成型技术解决方案的毛利包括2024年17.8美元的重组和重组相关费用。不包括这些项目,调整后的毛利下降了33.5美元(15%),调整后的毛利率下降了20个基点至29.5%。
运营支出增加了26.6美元(26%),这主要是由业务收购、资产剥离和整合成本的增加、重组和重组相关费用的增加、本年度贸易展支出的增加、成本通货膨胀以及与收购模塑技术解决方案应申报运营部门之前签订的客户合同相关的其他非经常性成本,但部分被重组产生的节省所抵消行动和成本遏制行动。运营费用占净收入的百分比增加了630个基点至20.1%。
运营费用包括业务收购、资产剥离和整合成本(2024年为9.1美元,2023年为1.8美元)、重组和重组相关费用(2024年为8.1美元,2023年为0.6美元),以及与上述离散商业纠纷相关的2024年6.1美元的其他非经常性成本。不包括这些项目,调整后的运营费用增加了5.8美元(6%),调整后的运营费用占净收入的百分比增加了310个基点至16.5%。
由于商誉和无限期无形资产减值,减值费用为265.0美元。有关减值费用的更多信息,请参阅本10-Q表格第一部分第1项的附注8。
审查公司开支
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 金额 | | 占净收入的百分比 | | 金额 | | 占净收入的百分比 | | 金额 | | 占净收入的百分比 | | 金额 | | 占净收入的百分比 |
核心运营费用 | $ | 13.3 | | | 1.7 | | | $ | 18.6 | | | 2.6 | | | $ | 40.1 | | | 1.7 | | | $ | 44.7 | | | 2.3 | |
业务收购、资产剥离和整合成本 | 7.3 | | | 0.9 | | | 7.6 | | | 1.1 | | | 15.4 | | | 0.7 | | | 20.7 | | | 1.0 | |
与重组和重组相关的费用 | — | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
运营费用 | $ | 20.6 | | | 2.6 | | | $ | 26.4 | | | 3.7 | | | $ | 55.6 | | | 2.4 | | | $ | 65.6 | | | 3.3 | |
公司运营费用包括为每个应申报的运营部门提供管理和行政服务的成本。这些服务包括资金管理、人力资源、法律、业务发展、信息技术、税务合规、采购、可持续发展和其他上市公司支持职能,例如内部审计、投资者关系和财务报告。公司运营费用还包括与业务收购、资产剥离和整合相关的成本,这些成本是我们通过选择性收购实现增长的战略所产生的。核心运营支出主要代表公司运营支出,不包括与业务收购、资产剥离和整合成本以及重组和重组相关的费用。
业务收购、资产剥离和整合成本包括法律、税务、会计和其他咨询费用以及与调查机会(包括收购和剥离)、整合已完成的收购(包括遣散费)以及加快整个企业的成本节约计划相关的尽职调查成本。这些费用发生在先进工艺解决方案和成型技术解决方案应申报的运营部门以及公司中。
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
运营费用下降了5.8美元(22%),这主要是由于战略投资减少和关联公司股权收益增加。这些支出占净收入的百分比为2.6%,比上年提高了110个基点。
核心运营支出下降了5.3美元(28%),这主要是由于战略投资减少和关联公司股权收益增加。这些支出占净收入的百分比为1.7%,比上年提高了90个基点。
截至2024年6月30日的九个月与截至2023年6月30日的九个月相比
运营支出下降了10.0美元(15%),这主要是由于业务收购、资产剥离和整合成本的减少,战略投资的减少以及关联公司的股权收益增加。这些支出占净收入的百分比为2.4%,比上年提高了90个基点。
核心运营支出下降了4.6美元(10%),这主要是由于战略投资减少和关联公司股权收益增加。这些支出占净收入的百分比为1.7%,比上年提高了60个基点。
非公认会计准则运营绩效指标
以下是合并净(亏损)收入(最直接可比的GAAP经营业绩指标)与持续经营业务的非公认会计准则调整后息税折旧摊销前利润的对账情况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
合并净(亏损)收益 | $ | (246.9) | | | $ | 45.0 | | | $ | (219.1) | | | $ | 556.3 | |
| | | | | | | |
利息支出,净额 | 32.2 | | | 15.8 | | | 92.8 | | | 55.9 | |
所得税(福利)支出 | (10.5) | | | 23.8 | | | 3.7 | | | 50.2 | |
折旧和摊销 | 38.7 | | | 31.1 | | | 118.8 | | | 93.1 | |
合并税折旧摊销前利润 | (186.5) | | | 115.7 | | | (3.8) | | | 755.5 | |
| | | | | | | |
已终止业务的(收入)亏损(扣除所得税支出(收益)) | — | | | (1.0) | | | 0.3 | | | (461.4) | |
减值费用 (1) | 265.0 | | | — | | | 265.0 | | | — | |
养老金结算费 (2) | 26.9 | | | — | | | 35.2 | | | — | |
业务收购、资产剥离和整合成本 (3) | 24.9 | | | 10.6 | | | 39.6 | | | 28.5 | |
库存增值费 | — | | | — | | | 0.6 | | | 11.1 | |
与重组和重组相关的费用 (4) | 0.7 | | | 0.8 | | | 24.8 | | | 2.3 | |
| | | | | | | |
与离散商业纠纷有关的其他非经常性费用 | — | | | — | | | 6.1 | | | — | |
来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | $ | 131.0 | | | $ | 126.1 | | | $ | 367.8 | | | $ | 336.0 | |
(1) 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,海伦布兰德记录了模塑技术解决方案应申报运营板块中商誉和某些无限期无形资产的减值费用。有关更多信息,请参阅本10-Q表格第一部分第1项的注释8。
(2) 在截至2024年6月30日的三个月和九个月中,养老金结算费用是由于该计划向选择领取此类补助金的前雇员一次性支付以及该计划的终止和清算。
(3) 截至2024年6月30日的三个月和九个月的业务收购、剥离和整合成本,主要包括与近期收购整合相关的成本。在截至2023年6月30日的三个月和九个月中,业务收购、资产剥离和整合成本主要包括与收购相关的专业费用以及与近期收购整合相关的成本。
(4) 重组和重组相关费用主要包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和九个月的遣散费。
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
与2023财年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,合并净(亏损)收入下降了291.9美元(649%)。下降的主要原因是减值费用、养老金结算费用、交易量减少、利息支出的增加、成本通胀、折旧和摊销的增加以及本年度其他非经常性成本,这些费用与收购成型技术解决方案应申报运营板块之前签订的客户合同引起的离散商业纠纷有关,但收购、较低的所得税、优惠定价和成本控制的影响部分抵消了这一下降。
与2023财年同期相比,截至2024年6月30日的三个月,来自持续经营业务的合并调整后息税折旧摊销前利润增长了4.9美元(4%)。这一增长主要是由FpM收购、优惠定价和成本控制的影响所推动的,但部分被较低的销量和成本通胀所抵消。
截至2024年6月30日的九个月与截至2023年6月30日的九个月相比
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的九个月中,合并净(亏损)收入下降了775.4美元(139%)。下降的主要原因是来自已终止业务的总收入减少、减值费用、交易量减少、成本通胀、利息支出、养老金结算费用增加、重组和重组相关费用的增加、折旧和摊销的增加以及与上述离散商业纠纷相关的其他非经常性成本,但部分被收购、较低的所得税、优惠的定价、有利的产品组合、库存增值费用减少的影响所抵消,以及成本遏制。
与2023年同期相比,截至2024年6月30日的九个月中,来自持续经营业务的合并调整后息税折旧摊销前利润增长了31.8美元(10%)。这一增长主要是由收购、优惠定价、有利的产品组合和成本控制的影响所推动的,但被较低的销量和成本通胀所部分抵消。
流动性和资本资源
在本节中,我们将讨论我们获得现金以满足业务需求的能力。我们将讨论我们如何看待未来十二个月的现金流受到影响以及我们打算如何使用它。我们通过比较2024年前九个月与去年同期来描述产生和使用现金的实际结果。最后,我们确定了其他可能持续影响流动性的重大问题。
获得现金的能力
我们的债务融资历来包括循环信贷额度、定期贷款和长期票据,这是我们整体融资战略的一部分。我们会定期审查和调整资本结构中固定利率和浮动利率债务的组合,以便根据我们的融资策略实现目标区间。
我们已采取积极措施,在各种不确定性背景下保持财务灵活性。我们认为,该公司在本季度末有足够的流动性并将继续拥有足够的流动性,可以在当前的商业环境中运营。
截至2024年6月30日,我们在该机制下的借款能力为482.7美元,根据我们最严格的协议,其中455.7美元立即可用。可用借款能力反映出根据该机制签发的未清信用证减少了18.7美元。公司可以要求将该融资机制下的总借款能力增加至多600.0美元,但须经贷款机构批准。
在正常业务过程中,我们应申报运营部门内的运营公司向某些客户提供银行担保和其他信贷安排,以支持其履行、保修、预付款和其他合同义务。这种形式的贸易融资是该行业的惯例,因此,我们保持了足够的提供担保的能力。截至2024年6月30日,我们的担保安排总额为572.0美元,其中379.3美元用于担保。这些安排包括经修订的信用证融资协议,根据该协议,可以发行无担保信用证、银行担保或其他担保债券。公司可以要求将经修订的信用证融资协议下的总容量再增加100.0欧元,但须经贷款机构批准。
我们在美国境外有大量业务。我们继续断言,我们大多数外国子公司的基础差异将继续永久性地在美国境外再投资。我们已根据可用现金和当前收益的预期分配记录了与分配税相关的纳税负债。公司已经并将继续对我们在外国司法管辖区的业务进行大量投资,以支持我们国际业务的持续发展和增长。根据2017年《减税和就业法》(“税法”),截至2024年6月30日,我们的过渡纳税义务为11.2美元。截至2024年6月30日,我们的外国子公司(包括参与非美国现金池安排的美国子公司)的现金总额为180.9美元。我们将继续积极评估我们的全球资本配置和现金需求。
12 个月展望
公司必须为其外国子公司的未汇款收益缴纳过渡税,因此截至2024年6月30日,估计负债为11.2美元。过渡纳税义务预计将在未来两年内支付。
2021 年 12 月 2 日,我们董事会批准了一项高达 300.0 美元的新股票回购计划,该计划取代了之前的 200.0 美元股票回购计划。回购计划没有到期日,但可以由董事会终止
随时都有董事会成员。截至2024年6月30日,根据现有授权,我们还有大约125.0美元的股票回购余额。
我们在2024财年对固定福利养老金计划的预期缴款为10.9美元,其中6.2美元是在截至2024年6月30日的九个月中缴纳的。我们将继续监测计划资金水平、计划中资产的表现以及整体经济活动,我们可能会根据上述因素的净影响做出额外的全权融资决策。
根据截至2024年6月30日的已发行普通股,我们目前预计将支付约15.6美元的季度现金分红。我们将2024年的季度股息从2023年支付的每股普通股0.2200美元提高至每股普通股0.2225美元。
我们认为,现有的现金和现金等价物、运营现金流、现有安排下的借款以及债务的发行将足以为我们的运营活动和投资和融资活动的现金承诺提供资金。基于这些因素,我们认为我们目前的流动性状况充足,并将继续履行我们在当前商业环境中的所有财务承诺。
现金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的九个月 |
| 2024 | | 2023 |
提供的现金流由(用于): | | | |
来自持续经营业务的经营活动 | $ | 24.8 | | | $ | 133.6 | |
来自持续经营的投资活动 | (40.2) | | | 25.0 | |
通过持续经营的业务为活动提供资金 | 13.4 | | | 21.4 | |
来自已终止业务的净现金流 | (23.3) | | | (117.0) | |
汇率对现金和现金等价物的影响 | (0.3) | | | (9.3) | |
净现金流量 | $ | (25.6) | | | $ | 53.7 | |
运营活动
在截至2024年6月30日的九个月中,来自持续经营业务的经营活动提供了24.8美元的现金,在截至2023年6月30日的九个月中提供了133.6美元的现金,下降了108.8美元。持续经营业务提供的运营现金流减少主要是由于营运资金需求的时机不利以及经营业绩的下降。
我们的应申报运营部门的营运资金要求会波动,并且将来可能会继续波动,这主要是由于产品类型和在建客户项目在任何时间点的地理位置。当客户的预付款更多地集中在项目开始时,营运资金需求就会降低。相反,如果要在制造的后期阶段收到更大一部分现金,则营运资金需求会更高。
投资活动
在截至2024年6月30日的九个月中,来自持续经营业务的投资活动净现金流减少了65.2美元,这主要是由于剥离贝茨维尔获得的收益,但去年对Linxis和Peerless的收购以及资本支出的下降部分抵消了这一收益。
融资活动
持续经营业务融资活动提供的现金在很大程度上受到净借款活动的影响。我们的一般做法是使用可用现金偿还债务,除非收购需要。在截至2024年6月30日的九个月中,持续经营融资活动提供的现金为13.4美元,主要来自2024年票据的收益,部分被2020年票据的偿还、10.4美元的贷款净还款额和普通股股息的支付所抵消。截至2023年6月30日的九个月中,持续经营业务融资活动提供的现金为21.4美元,这主要是由于该融资机制的净借款30.6美元和定期贷款承诺中200.0美元的提款,部分被偿还4.6%的A系列无抵押票据中的100美元和普通股股息的支付所抵消。
在截至2024年6月30日的九个月中,我们以季度分红的形式向股东返还了46.8美元。我们将2024财年的季度股息从2023财年支付的每股普通股0.2200美元提高至每股普通股0.2225美元。
担保人和担保证券发行人的财务信息摘要
Hillenbrand(“母公司”)和作为我们优先无抵押票据担保人的子公司(“担保子公司”)的财务信息汇总如下,合并为 “债务人集团”。该公司的优先无抵押票据由我们的某些全资国内子公司担保,在支付权方面与我们债务人集团的所有现有和财务信息相同。母公司和担保子公司之间的所有公司间余额和交易均已消除,所有信息均不包括不是我们优先无担保票据发行人或担保人的子公司,包括这些实体的收益和对这些实体的投资。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年9月30日 |
合并资产负债表信息: | | | | |
流动资产 (1) | | $ | 2,906.4 | | | $ | 2,710.8 | |
非流动资产 | | 5,625.5 | | | 3,533.3 | |
流动负债 | | 808.8 | | | 985.1 | |
非流动负债 | | 1,610.6 | | | 1,583.5 | |
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| | | | 九个月已结束 2024年6月30日 |
合并运营报表信息: | | | | |
净收入 (2) | | | | $ | 579.3 | |
毛利润 | | | | 158.8 | |
归属于债务人的持续经营业务的合并净亏损 | | | | (137.4) | |
归属于债务人的已终止业务的总收入(扣除所得税支出) | | | | 0.3 | |
归属于债务人的净亏损 | | | | (137.7) | |
(1) 流动资产包括截至2024年6月30日来自非担保人的公司间应收账款2,303.8美元和截至2023年9月30日的2,070.6美元。
(2) 净收入包括截至2024年6月30日的九个月中与非担保人的公司间销售额7.7美元。
最近通过和发布的会计准则
有关最近发布和采用的适用于我们的会计准则的摘要,请参阅本10-Q表格第一部分注释2中的第1项。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露的完整讨论可以在我们于2023年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的年度10-K表的第7A项中找到。自我们提交2023年10-K表格以来,这些信息没有实质性变化。
第 4 项。控制和程序
我们的管理层在总裁兼首席执行官以及高级副总裁兼首席财务官(“认证官”)的参与下,评估了我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条))的设计和运作的有效性。根据该评估,认证人得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制和程序是有效的。
在正常业务过程中,我们会审查我们的财务报告内部控制体系,更新我们的系统和流程,以改善此类控制并提高效率,同时确保我们维持有效的内部控制环境。变更可能包括实施新的、更高效的系统、自动化手动流程和更新现有系统等活动。
根据《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条的定义,在截至2024年6月30日的季度评估中,财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息可以在本10-Q表第一部分第1项所包含的合并财务报表附注15中找到。
第 1A 项。风险因素
有关我们面临的风险的信息,请参阅第 1A 项下的讨论。我们于2023年11月15日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的10-K表年度报告中的风险因素。
第 5 项。其他信息
(a)
2024 年 8 月 1 日,公司董事会薪酬与管理发展委员会(“委员会”)通过了一项在公司股票激励计划下管理的框架,根据该框架,高管可以在某些情况下获得股票配对(详情见下文)。目的是为高级管理人员提供增加对公司普通股投资的机会,以进一步使他们的利益与公司股东的利益保持一致,并鼓励他们长期留在公司。
这个机会允许委员会指定的参与者获得相应的限制性股票单位补助金,金额等于该参与者在规定期限内以最低和最高金额合格收购和承诺持有股份,每种补助金均由委员会确定。符合条件的收购包括通过公开市场购买、行使股票期权或基于业绩的单位或限制性股票单位(扣除税款)结算时收购的某些股票。相应的限制性股票单位将根据股票激励计划授予并计入股票储备。
除非委员会另有规定,否则每个匹配的限制性股票单位将在适用收购期最后一天的次日三周年之际悬浮归属,前提是:(i) 参与者在该日之前继续工作(死亡、残疾或退休或控制权变更除外),以及 (ii) 在所收购的合格股票的整个归属期内保持不变。如果参与者在适用的归属日期之前出售(或被视为出售)收购的任何合格股票,则他或她将自动没收相关的相应限制性股票单位。
上述描述仅为摘要,完全受附录 10.1 的限制,该附录以引用方式提交并纳入此处。
(c) 规则 10b5-1 交易计划
在截至2024年6月30日的三个月中,公司没有董事或高级管理人员 采用 要么 终止 “规则10b5-1交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”,每个术语的定义见S-K法规第408(a)项。
第 6 项。展品
随本报告提交的证物列举如下。在查看本报告附录的任何协议时,请记住,这些协议是为了向您提供有关其条款的信息,并不旨在提供有关我们或协议其他各方的任何其他事实或披露信息。协议可能包含
包括我们在内的协议各方的陈述和保证。除非另有明确说明,否则这些陈述和保证仅为适用协议的其他各方的利益而作出,并且:
•不一定应被视为对事实的明确陈述,而应将其视为在这些陈述被证明不准确时将风险分配给一方的一种方式;
•可能因在适用协议的谈判中向另一方所做的披露而受到限制,这些披露不一定反映在协议中;
•可能以不同于对您或其他投资者可能被视为重要标准的方式适用重要性标准;以及
•仅在适用协议签订之日或协议中可能规定的其他日期签订,并视最新情况而定。
因此,这些陈述和保证不得描述截至其作出之日或任何其他时间的实际状况。
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附录 3.1 | | 重述和修订的Hillenbrand, Inc.公司章程,自2020年2月13日起生效(参照2020年2月14日提交的8-K表最新报告附录3.1并入) |
附录 3.2 | | 经修订和重述的《希伦布兰德公司章程守则》,自2024年4月26日起生效(参照2024年4月30日提交的10-Q表最新报告附录3.2并入) |
附录 10.1 | * | 高管配股计划 |
附录 22 | | Hillenbrand, Inc. 的担保子公司清单(参照2024年2月5日提交的10-Q表季度报告附录22 纳入) |
附录 31.1 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
附录 31.2 | * | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
附录 32.1 | * | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
附录 32.2 | * | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证 |
附录 101 | | 以下财务报表来自公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度报告,格式为Inline XBRL:(i)合并运营报表,(ii)合并综合收益表,(iii)合并资产负债表,(iv)合并现金流量表,(v)合并股东权益表,(vi)合并财务报表附注,标记为文本块并包含详细标签。 |
附录 104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
* 随函提交。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| 希伦布兰德公司 |
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日期:2024 年 8 月 7 日 | 来自: | /s/ 罗伯特 M. vanHimbergen |
| | 罗伯特 M. 范希姆伯根 |
| | 高级副总裁兼首席财务官 |
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日期:2024 年 8 月 7 日 | 来自: | /s/ 梅根 A. 沃克 |
| | 梅根 A. 沃克 |
| | 副总裁兼首席会计官 |