目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
或者
从______________到____________________________
委员会文件编号:
联盟资源合作伙伴,L.P.
(注册人章程中规定的确切名称)
| ||
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (国税局雇主识别号) |
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(
(注册人的电话号码,包括区号)
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。[X]
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-t 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。[X]
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | |
加速文件管理器 ☐ | 非加速文件管理器 ☐ | 规模较小的申报公司 | |
新兴成长型公司 | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。[]
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
截至2024年8月7日,
目录
目录
第一部分
财务信息
| | 页面 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 联盟资源合作伙伴、有限责任公司和子公司 | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并收益表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合综合收益表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表 | 4 |
| 简明合并财务报表附注 | 5 |
| 1。组织和演示 | 5 |
| 2。新会计准则 | 6 |
| 3.收购 | 6 |
| 4。突发事件 | 7 |
| 5。库存 | 7 |
| 6。数字资产 | 8 |
| 7。公允价值测量 | 8 |
| 8。长期债务 | 9 |
| 9。所得税 | 11 |
| 10。可变利息实体 | 12 |
| 11。股票投资 | 13 |
| 12。合伙人资本 | 15 |
| 13。与客户签订合同的收入 | 18 |
| 14。每个有限合伙人单位的收益 | 19 |
| 15。工伤补偿和肺尘埃沉着病 | 20 |
| 16。基于单位的常见薪酬计划 | 21 |
| 17。养老金计划的组成部分净定期福利成本 | 22 |
| 18。区段信息 | 22 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 38 |
| 前瞻性陈述 | 39 |
| | |
第二部分 | ||
其他信息 | ||
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 41 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 41 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 41 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 41 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 41 |
第 5 项。 | 其他信息 | 42 |
第 6 项。 | 展品 | 42 |
我
目录
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表
联盟资源合作伙伴、有限责任公司和子公司
简明的合并资产负债表
(单位数据除外,以千计)
(未经审计)
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | ||
| | 2024 |
| 2023 | | ||
资产 |
| | | | | |
|
流动资产: | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | | | $ | | |
贸易应收账款 | |
| | |
| | |
其他应收账款 | |
| | |
| | |
库存,净额 | |
| | |
| | |
预付特许权使用费 | |
| | |
| | |
数字资产 | |
| | |
| | |
预付费用和其他资产 |
|
| |
|
| | |
流动资产总额 | |
| | |
| | |
财产、厂房和设备: | | | | | | | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | |
| | |
| | |
减去累计折旧、损耗和摊销 | |
| ( | |
| ( | |
不动产、厂房和设备总额,净额 | |
| | |
| | |
其他资产: | | | | | | | |
预付特许权使用费 | |
| | |
| | |
权益法投资 | |
| | |
| | |
股权证券 | | | | |
| | |
经营租赁使用权资产 | | | | | | | |
其他长期资产 | |
| | |
| | |
其他资产总额 | |
| | |
| | |
总资产 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
负债和合伙人的资本 | | | | | | | |
流动负债: | | | | | | | |
应付账款 | | $ | | | $ | | |
所得税以外的应计税 | |
| | |
| | |
应计工资和相关费用 | |
| | |
| | |
应计利息 | |
| | |
| | |
工伤补偿和肺尘埃沉着病补助金 | |
| | |
| | |
其他流动负债 | |
| | |
| | |
当前到期日,长期债务,净额 | |
| | |
| | |
流动负债总额 | |
| | |
| | |
长期负债: | | | | | | | |
长期债务,不包括当前到期日,净额 | |
| | |
| | |
肺尘埃沉着病的好处 | |
| | |
| | |
应计养老金福利 | |
| | |
| | |
工伤补偿 | |
| | |
| | |
资产报废债务 | |
| | |
| | |
长期经营租赁债务 | |
| | |
| | |
递延所得税负债 | |
| | |
| | |
其他负债 | |
| | |
| | |
长期负债总额 | |
| | |
| | |
负债总额 | |
| | |
| | |
| | | | | | | |
承诺和意外开支-(注4) | | | | | | | |
| | | | | | | |
合伙人的资本: | | | | | | | |
ARLP 合作伙伴的资本: | | | | | | | |
有限合伙人-普通单位持有人 | |
| | |
| | |
累计其他综合亏损 | |
| ( | |
| ( | |
ARLP 合作伙伴的总资本 | |
| | |
| | |
非控股权益 | | | | | | | |
合伙人总资本 | | | | | | | |
总负债和合伙人的资本 | | $ | | | $ | | |
参见简明合并财务报表附注。
1
目录
联盟资源合作伙伴、有限责任公司和子公司
简明合并收益表
(以千为单位,单位和单位数据除外)
(未经审计)
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
销售和营业收入: | | | | | | | | | | | | | |
煤炭销售 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
石油和天然气特许权使用费 | | | | | | | | | | | | | |
运输收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
其他收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
总收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
费用: | | | | | | | | | | | | | |
运营费用(不包括折旧、损耗和摊销) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
交通费用 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
外部煤炭采购 | |
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一般和行政 | |
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| | |
| | |
折旧、损耗和摊销 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
运营费用总额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
运营收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
利息支出(扣除截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的资本化利息):美元 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
利息收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
权益法投资亏损 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
数字资产公允价值的变化 | | | ( | |
| — | |
| | |
| — | |
其他收入(支出) | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| ( | |
所得税前收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税支出 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
减去:归因于非控股权益的净收益 | | | ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| | | | | | | | | | | | | |
归因于 ARLP 的净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
归因于 ARLP 的净收入 | | | | | | | | | | | | | |
普通合伙人 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
有限合伙人 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
每个有限合伙人单位的收益——基本和摊薄后 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
未偿还单位的加权平均值——基本单位和摊薄后单位 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
参见简明合并财务报表附注。
2
目录
联盟资源合作伙伴、有限责任公司和子公司
综合收益的简明合并报表
(以千计)
(未经审计)
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
|
| 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入: | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
固定福利养老金计划 | | | | | | | | | | | | | |
先前服务成本的摊销 (1) | | | | | | | | | | | | | |
净精算亏损的摊销 (1) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
固定福利养老金计划调整总额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
肺尘埃沉着病的好处 | | | | | | | | | | | | | |
净精算亏损的摊销 (1) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
肺尘埃沉着病总补助金调整 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收入 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的综合收益 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
| | | | | | | | | | | | | |
归属于ARLP的综合收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
(1) | 先前服务成本和净精算损失的摊销包含在净定期福利成本(贷项)的计算中(更多细节见附注15和17)。 |
参见简明合并财务报表附注。
3
目录
联盟资源合作伙伴、有限责任公司和子公司
简明的合并现金流量表
(以千计)
(未经审计)
| | 六个月已结束 | | ||||
| | 6月30日 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| ||
| | | | | | | |
来自经营活动的现金流 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | | |
财产、厂房和设备: | | | | | | | |
资本支出 | |
| ( | |
| ( | |
应付账款和应计负债的变动 | |
| | |
| ( | |
出售财产、厂房和设备的收益 | |
| | |
| | |
对权益法投资的贡献 | |
| ( | |
| ( | |
收购 JC 资源 | | | — | |
| ( | |
石油和天然气储备资产收购 | | | ( | | | ( | |
其他 | |
| | |
| | |
用于投资活动的净现金 | |
| ( | |
| ( | |
| | | | | | | |
来自融资活动的现金流量: | | | | | | | |
证券化机制下的借款 | | | | |
| — | |
证券化机制下的付款 | | | ( | |
| — | |
设备融资的收益 | | | | |
| — | |
设备融资付款 | | | ( | |
| ( | |
循环信贷额度下的借款 | |
| | |
| — | |
循环信贷额度下的付款 | |
| ( | |
| — | |
在长期债务下借款 | | | | |
| | |
偿还长期债务 | |
| ( | |
| ( | |
支付债务发行成本 | |
| ( | |
| ( | |
根据单位回购计划购买单位的付款 | | | — | |
| ( | |
与递延薪酬计划下的和解相关的预扣税款的支付 | |
| ( | |
| ( | |
超出收购JC Resources的出资基准的超额收购价格 | | | — | |
| ( | |
JC Resources在收购中保留的现金 | | | — | |
| ( | |
支付给合作伙伴的分配 | | | ( | |
| ( | |
其他 | |
| ( | |
| ( | |
用于融资活动的净现金 | |
| ( | |
| ( | |
现金和现金等价物的净变化 | |
| | |
| ( | |
期初的现金和现金等价物 | |
| | |
| | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
补充现金流信息: | | | | | | | |
支付利息的现金 | | $ | | | $ | | |
为所得税支付的现金 | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | |
补充非现金活动: | | | | | | | |
购买不动产、厂房和设备的应付账款 | | $ | | | $ | | |
通过经营租赁获得的使用权资产 | | $ | | | $ | | |
在预扣税要求之前根据递延薪酬计划发行的普通单位的市场价值 | | $ | | | $ | | |
参见简明合并财务报表附注。
4
目录
联盟资源合作伙伴、有限责任公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 组织和演示
简明合并财务报表附注中提及的重要关系
● | 提及 “我们”、“我们的” 或 “ARLP合作伙伴关系” 是指母公司Alliance Resource Partners, L.P. 及其合并子公司的业务和运营。 |
● | 提及 “ARLP” 是指作为母公司的单独联盟资源合作伙伴,L.P.,而不是合并后的公司。 |
● | 提及 “MGP” 是指ARLP的普通合伙人Alliance Resource Management GP, LLC。 |
● | 提及 “中间伙伴关系” 是指联盟资源运营合作伙伴,L.P.,即联盟资源合作伙伴,L.P. 的中间合作伙伴关系。 |
● | 提及 “Alliance Coal” 是指ARLP的间接全资子公司Alliance Coal, LLC。 |
● | 提及 “Alliance Minerals” 是指ARLP的间接全资子公司Alliance Minerals, LLC。 |
● | 提及 “联盟资源地产” 是指ARLP的间接全资子公司Alliance Resource Properties, LLC。 |
组织
ARLP是一家特拉华州有限合伙企业,在纳斯达克全球精选市场上市,股票代码为 “ARLP”。ARLP成立于1999年5月,并于1999年8月19日完成了首次公开募股,当时它收购了特拉华州的一家公司Alliance Resource Holdings, Inc.及其子公司的几乎所有煤炭生产和销售资产。我们由我们的普通合伙人MGP管理,这是一家特拉华州的有限责任公司,持有ARLP的非经济普通合伙人权益。
演示基础
随附的简明合并财务报表包括ARLP Partnership的账目和业务,并列出了我们截至2024年6月30日和2023年12月31日的财务状况、截至2024年和2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩和综合收益以及截至2024年和2023年6月30日的六个月的现金流量。所有公司间交易和账户均已取消。上期的某些非实质性数额已重新分类,以符合本期的列报方式。
这些简明合并财务报表和附注是根据美国证券交易委员会的中期报告规则和条例编制的,不包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的所有信息。这些财务报表应与我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
这些简明的合并财务报表和附注未经审计。但是,管理层认为,这些简明的合并财务报表反映了公允列报所列期间业绩所必需的所有正常经常性调整。中期业绩不一定表示截至2024年12月31日的全年业绩的预期。
估算值的使用
根据公认会计原则编制ARLP Partnership的简明合并财务报表要求管理层做出影响我们简明合并财务报表中报告的金额和披露内容的估计和假设。实际结果可能与这些估计有所不同。
5
目录
数字资产
我们在2020年下半年开始了加密采矿活动,当时我们开始开采比特币,将其作为试点项目,旨在通过已经支付但未得到充分利用的电力负荷获利。我们将继续通过我们的加密采矿活动定期获得数字资产。这些奖励计为收入,并按授予时的交易所报价进行估值。自2024年1月1日起,随着我们采用财务会计准则委员会(“FASB”)发布的《2023-08年会计准则更新》(“ASU”), 无形资产-商誉及其他-加密资产(副主题 350-60) (“ASU 2023-08”),我们持有的数字资产随后根据截至资产负债表日的交易所报价重新计量为公允价值,并包含在我们简明的合并资产负债表中 数字资产 行项目。从重新评估数字资产到公允价值的活动反映在我们简明的合并收益表中 数字资产公允价值的变化 行项目。在我们因采矿活动获得奖励后,几乎立即以现金出售的数字资产以经营活动现金流的形式列报,而其他销售在我们简明的合并现金流量表中反映为来自投资活动的现金流。我们的已实现收益或亏损是根据出售数字资产时获得的收益与我们在数字资产中的成本基础之间的差额来确定的。我们的成本基础是数字资产在获得授予时的价值,减去我们采用亚利桑那州立大学 2023-08 之前确认的任何减值。在计算已实现收益或亏损时,我们使用先入先出的方法为我们的数字资产分配成本。有关其他信息,请参阅注释 6 — 数字资产。
2. 新会计准则
新会计准则的发布和通过
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-08, 无形资产-商誉及其他-加密资产(副主题 350-60) (“ASU 2023-08”),它要求实体以公允价值衡量某些数字资产,并以净收益中确认的公允价值的变化。此外,该指南要求在通过后进一步披露与数字资产相关的信息。我们采用了自2024年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2023-08年,这导致了累积效应调整,将合伙人资本的期初余额增加到美元
新会计准则已发布但尚未通过
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 分部报告(主题 280):对可报告的分部披露的改进 (“亚利桑那州立大学 2023-07”)。亚利桑那州立大学 2023-07 年主要要求加强对定期向首席运营决策者(“CODM”)提供的重大分部支出、其他细分市场项目的金额和构成以及CODM的名称和地位的披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效,允许提前采用。我们目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07的影响,但预计它不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740):所得税披露的改进 (“亚利桑那州立大学 2023-09”)。亚利桑那州立大学2023-09年度主要要求加强披露,以(1)披露税率对账中的特定类别,(2)披露按联邦、州和外国税分列的已缴所得税和支出金额,如果满足某些标准,则按各个司法管辖区进一步分类,以及(3)披露按国内和国外分列的所得税(福利)前持续经营的收入(亏损)。亚利桑那州立大学2023-09对2024年12月15日之后开始的财政年度有效,允许提前采用。我们目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09的影响,但预计它不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
3. 收购
收购协议
2023 年 1 月 27 日,我们与第三方签订了为期一年的合作协议,自 2023 年 1 月 1 日起生效,承诺最高为 $
6
目录
并定期支付管理费。在截至2024年6月30日的六个月中,我们购买了美元
其他收购
除了上面讨论的合作协议下的收购外,我们还购买了 $
4. 突发事件
我们的某些子公司是诉讼的当事方,在该诉讼中,原告指控违反了《公平劳动标准法》和州法律,原因是他们涉嫌未能补偿 “穿戴” 和 “脱落” 设备的时间,也没有在计算加班费和工资时考虑某些奖金。2024年4月,我们与原告签订了和解协议,根据该协议,我们同意以美元的价格和解此类诉讼
对于ARLP Partnership,我们还有其他各种与我们的业务相关的诉讼、索赔和监管程序尚待审理。当管理层认为与这些事项相关的潜在损失是可能的且可以合理估计时,我们会记录与这些事项相关的潜在损失的应计额。根据已知的事实和情况,我们认为这些未决诉讼、索赔和监管程序的最终结果不会对我们的财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。但是,如果这些事项的结果与管理层当前的预期不同,并且金额大于我们的应计额(如果有),则此类问题可能会对我们的业务和运营产生重大不利影响。
5. 库存
库存包括以下内容:
|
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | | ||
| | 2024 |
| 2023 |
| ||
| | (以千计) | | ||||
| | | | | | | |
煤炭 | | $ | | | $ | | |
制成品(扣除报废储备金)美元 | | | | | | | |
工作正在进行中 | | | | | | | |
原材料 | | | | | | | |
| | | | | | | |
用品(扣除报废储备金,美元) | |
| | |
| | |
库存总额,净额 | | $ | | | $ | | |
在截至2024年6月30日的六个月中,我们记录的成本或净可变现价值调整为美元
我们的某些子公司主要由矩阵设计集团有限责任公司及其子公司和Alliance Design Group, LLC(统称为 “矩阵集团”)组成,为我们的采矿业务和第三方生产各种产品。这些产品主要由我们的采矿业务内部消费,相关库存历来以供应库存的形式列报。最近,Matrix Group一直在增加其产品产量,以增加第三方的销售。因此,我们在上表中列出了制成品库存,与供应品库存的历史列报是分开的。
7
目录
6. 数字资产
下表列出了我们的数字资产,如简明合并资产负债表所示:
| | 2024年6月30日 | | |||||||
| | 单位 | | 成本基础 | | 公允价值 | | |||
数字资产: | | (以千计,单位数据除外) | | |||||||
比特币 | | | | | $ | | | $ | | |
总计 | | | | | $ | | | $ | | |
下表显示了我们数字资产公允价值的对账:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||
|
| 2024 |
| 2024 | | ||
数字资产: | | (以千计) | | ||||
期初余额 | | $ | | | $ | | |
补充 | | | | | | | |
处置 | | | ( | | | ( | |
公允价值收益(亏损) | | | ( | | | | |
期末余额 | | $ | | | $ | | |
如附注2——新会计准则中所述,我们的期初余额包括美元的累积效应调整
7. 公允价值测量
下表汇总了层次结构中未包含的某些公允价值衡量标准:
| | | | | 公允价值 | | |||||||
|
| 账面价值 |
| 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
2024年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
定期录制: | | | | | | | | | | | | | |
数字资产 (1) | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | |
其他披露: | | | | | | | | | | | | | |
长期债务 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
其他披露: | | | | | | | | | | | | | |
长期债务 | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | — | |
(1) | 如附注2——新会计准则中所述,我们采用了自2024年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2023-08年。在我们采用之前,我们的数字资产没有定期按公允价值入账。 |
由于这些工具的到期日短,现金等价物、应收账款、应计账款和其他负债的账面金额接近公允价值。
我们数字资产的公允价值基于交易所的报价。有关我们数字资产的更多信息,请参阅注释 6 — 数字资产。
8
目录
我们的长期债务(包括当前到期日)的估计公允价值是基于我们认为活跃市场上目前可供我们在发行具有相似条款和剩余期限的债务时可用的利率。有关我们长期债务的更多信息,请参见附注8——长期债务。
8. 长期债务
长期债务包括以下内容:
| | | | 未摊销的折扣和 | | ||||||||
| | 校长 | | 债务发行成本 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | ||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
循环信贷额度 | | $ | — | | $ | — | | $ | ( | | $ | ( | |
定期贷款 | |
| | |
| | |
| ( | |
| ( | |
| | | | | — | | | ( | | | — | | |
|
| — | |
| | |
| — | |
| ( | | |
证券化设施 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2020 年 6 月设备融资 | | | — | | | | | | — | | | — | |
2024 年 2 月设备融资 | | | | | | — | | | — | | | — | |
| |
| | |
| | |
| ( | |
| ( | |
减少当前到期日 | |
| ( | |
| ( | |
| | |
| | |
长期债务总额 | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | ( | |
信贷额度
2023年1月13日,Alliance Coal作为借款人与多家金融机构签订了信贷协议,该协议于2024年6月12日进行了修订(“信贷协议”)。信贷协议规定了 $
循环信贷额度由多个金融机构组成的银团承保,贷款人的义务是个人债务,这意味着一个或多个贷款人未能为其债务提供资金并不减轻其余贷款人为其债务提供资金的责任。根据我们的尽职调查,包括与其中某些金融机构代表的讨论,截至2024年6月30日,我们没有理由相信我们集团内的银行面临财务困难、违约或流动性有限的情况,这将导致它们无法为信贷协议规定的义务提供资金。但是,如果我们辛迪加中的任何银行将来遇到限制其债务融资能力的情况,则循环信贷额度下的可用金额可能会减少。
信贷协议由ARLP及其某些子公司担保,包括中间合伙企业和Alliance Coal的大多数直接和间接子公司(“子公司担保人”)。信贷协议还由子公司担保人和Alliance Coal的几乎所有资产作为担保。根据信贷协议,我们可以选择按以下方式计息:(i)根据纽约联邦储备银行公布的有担保隔夜融资利率加上适用的利率,调整后的1个月、三个月或六个月的期限利率,或者(ii)基准利率加上适用的利润。基准利率是(i)隔夜银行融资利率中最高的利率加上
9
目录
用美元未偿还的信贷
信贷协议包含影响Alliance Coal及其子公司的各种限制,包括对产生额外债务和留置权、出售资产、投资、合并和与关联公司交易的限制。在每种情况下,这些限制都有不同的例外情况。此外,如果Alliance Coal向中间合伙企业分配的现金会导致超过Alliance Coal的债务与现金流比率(在信贷协议中确定)超过,则限制条件适用于Alliance Coal向中间合伙企业分配的现金
2029 年到期的 8.625% 优先票据
2024年6月12日,中间合伙企业(“联盟融资”)的全资子公司中间合伙企业和联盟资源融资公司(作为共同发行人)发行的本金总额为美元
在2026年6月15日之前的任何时候,发行人最多可以兑换
此外,如果在2026年6月15日之前出现特定矿产处置(定义见管理2029年优先票据的契约,涉及石油和天然气矿产权益),则发行人将被要求提出最多购买要约
2025年到期的7.5%优先票据
2017年4月24日,中间合伙企业和联盟融资(作为共同发行人)发行的本金总额为美元
10
目录
应收账款证券化
我们中间合伙企业的某些直接和间接全资子公司是美元的当事方
2020 年 6 月设备融资
2020年6月5日,中间合伙企业签订了一项计为债务的设备融资安排,其中中间合伙企业获得了美元
2024 年 2 月设备融资
2024年2月28日,Alliance Coal签订了一项计为债务的设备融资安排,其中Alliance Coal获得了美元
9. 所得税
所得税支出的组成部分如下:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
当前: | | | | | | | | | | | | | |
联邦 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
州 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
已推迟: | | | | | | | | | | | | | |
联邦 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
州 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
所得税支出 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,我们的所得税支出的有效所得税税率低于联邦法定税率,这主要是由于收入部分无需缴纳所得税。
我们的2020年至2023年纳税年度仍可接受税务机关的审查,截至2020年12月31日和2021年12月31日的纳税年度的某些较低级别合伙企业所得税申报表正在接受美国国税局的审计。
11
目录
10. 可变利益实体
AllDale I & II 和 Cavalier Minerals
我们拥有普通合伙人的权益,包括我们通过在Cavalier Minerals JV, LLC(“Cavalier Minerals”)的所有权而持有的有限合伙人的权益,大约
Cavalier Minerals 拥有大约
我们得出的结论是,AllDale I、AllDale II和Cavalier Minerals是可变权益实体(“VIE”),我们将其合并为主要受益者,因为除了拥有大量股权外,我们还有权指导对AllDale I、AllDale II和Cavalier Minerals经济表现影响最严重的活动。
合并后,我们在Cavalier Minerals对AllDale I和II的投资中所占的份额被扣除,蓝草矿业对Cavalier Minerals的投资在简明合并资产负债表中记作非控股所有权权益。此外,在我们的简明合并损益表中,归属于Bluegrass Minerals的收益被确认为非控股权益。
下表列出了我们简明合并资产负债表中包含的AllDale I和II资产负债的账面金额和分类:
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | ||
| | 2024 |
| 2023 | | ||
资产(负债): |
| (以千计) |
| ||||
现金和现金等价物 | | $ | | | $ | | |
贸易应收账款 | |
| | |
| | |
不动产、厂房和设备总额,净额 | |
| | |
| | |
应付账款 | | | ( | | | ( | |
所得税以外的应计税 | |
| ( | | | ( | |
AllDale 三世
AllDale Minerals III, LP(“AllDale III”)在我们拥有的石油和天然气矿产权益周围拥有石油和天然气矿产权益。联盟矿业拥有
我们得出的结论是,AllDale III是我们不整合的VIE。AllDale III的结构是有限合伙企业,有限合伙人(1)没有能力罢免普通合伙人,(2)没有大量参与运营决策。我们不是AllDale III的主要受益者,因为我们无权指导对AllDale III经济表现影响最大的活动。有关我们对AllDale III投资会计的更多信息,请参阅附注11——股权投资。
弗朗西斯
2022年4月5日,我们投资了美元
12
目录
弗朗西斯。在转换之前,我们已经确定该票据更接近于股权而不是债务。因此,尽管我们没有参与弗朗西斯的收益或亏损,也没有资格在票据期限内获得分配,但我们仍将可转换票据记作股权出资。在2023年4月1日的转换之后,我们参与收益和亏损,并有资格获得分配。截至 2024 年 6 月 30 日,我们举行了大约
我们得出的结论是,弗朗西斯是我们不合并的VIE。弗朗西斯的管理结构类似于有限合伙企业,非管理成员(i)没有能力罢免管理成员,(ii)没有能力大量参与运营决策。我们不是弗朗西斯的主要受益者,因为我们无权指导对弗朗西斯经济表现影响最大的活动。有关我们对弗朗西斯投资的会计核算的更多信息,请参阅附注11——股权投资。
NGP 等 IV
2022年6月2日,我们承诺购买美元
我们得出的结论是,NGP Et IV 是我们不合并的 VIE。NGP Et IV的结构是有限合伙企业,有限合伙人(i)没有能力罢免普通合伙人,(ii)没有能力大量参与运营决策。我们不是NGP Et IV的主要受益者,因为我们无权指导对NGP Et IV经济表现影响最大的活动。有关我们对NGP Et IV的投资会计的更多信息,请参阅附注11——股权投资。
11。股权投资
AllDale 三世
我们将我们在AllDale III的收益或损失中计入我们的所有权权益,作为股权法投资。我们根据AllDale III的分配结构记录股权收益或亏损。我们对AllDale III的权益法投资的变化如下:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
权益法投资收益 | | | | | | | | | | | | | |
收到的分配 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
13
目录
弗朗西斯
我们将弗朗西斯的收入或损失中的所有权权益记作股权法投资。在转换可转换票据之前,我们没有参与弗朗西斯的收益或亏损;但是,在2023年4月1日转换后,我们开始参与。作为一家处于发展阶段的公司,弗朗西斯主要依靠资本出资来履行其运营和债务义务。我们目前认为,我们投资的账面价值是可以收回的;但是,如果弗朗西斯无法筹集足够的资金来继续运营和履行其债务义务,则可能会对我们的投资产生不利影响。我们对弗朗西斯的股票法投资的变化如下:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
权益法投资亏损 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
NGP 等 IV
我们将我们的所有权权益计入NGP ET IV的收益或亏损,作为权益法投资。我们对NGP ET IV的权益法投资的变化如下:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
捐款 | | | | | | | | | | | | | |
权益法投资收益(亏损) | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
Infinitum
在 2022 年,我们购买了 $
Ascend
2023 年 8 月 22 日,我们购买了 $
14
目录
12. 合伙人的资本
分布
2023年和2024年期间支付或申报的分配如下:
付款日期 |
| 每单位现金分配 |
| 现金分配总额 |
| ||
| | | | | (以千计) | | |
| | | | | | | |
2023年2月14日 | | $ | | $ | | | |
2023年5月15日 | | | | | | | |
2023年8月14日 | | | | | | | |
2023年11月14日 | | | | | | | |
总计 | | $ | | $ | | | |
| | | | | | | |
2024年2月14日 | | $ | | $ | | | |
2024年5月15日 | | | | | | | |
2024年8月14日 (1) | | | | | | | |
总计 | | $ | | $ | | |
(1) | 2024年7月26日,我们宣布该季度分配将于2024年8月14日支付给截至2024年8月7日的所有登记单位持有人。 |
单位回购计划
2023 年 1 月,MGP 董事会批准了 $
15
目录
合伙人资本的变化
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中合伙人资本的季度变化:
| | | | | | 累积的 | | | | | | | | ||
| | 的数量 | | 有限 | | 其他 | | | | | | | | ||
| | 有限合伙人 | | 合作伙伴的 | | 全面 | | 非控制性 | | 合作伙伴总数 | | ||||
|
| 单位 |
| 资本 |
| 收入(亏损) |
| 利息 |
| 资本 |
| ||||
| | (以千计,单位数据除外) | | ||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的余额 |
| | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | |
累积效应调整(见注释2) | | — | | | | | | — | | | — | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 |
| — | |
| | |
| — | | | |
|
| | |
精算确定的长期负债调整 |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
|
| | |
综合收入总额 |
| — | | | — | | | — | | | — |
| | | |
延期薪酬计划的结算 | | | | | ( | | | — | | | — | | | ( | |
基于通用单位的补偿 |
| — | |
| | | | — | | | — | | | | |
递延普通股薪酬的分配 |
| — | |
| ( | | | — | | | — | | | ( | |
合并公司向非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( | |
向合作伙伴分发 |
| — | | | ( | | | — | | | — | | | ( | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | ( | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 |
| — | |
| | |
| — | | | |
|
| | |
精算确定的长期负债调整 |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
|
| | |
综合收入总额 |
| | | | | | | | | | |
| | | |
基于通用单位的补偿 |
| — | |
| | | | — | | | — | | | | |
递延普通股薪酬的分配 |
| — | |
| ( | | | — | | | — | | | ( | |
合并公司向非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( | |
向合作伙伴分发 |
| — | | | ( | | | — | | | — | | | ( | |
截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | |
16
目录
| | | | | | | | | 累积的 | | | | | | | | ||
| | 的数量 | | 有限 | | 普通的 | | 其他 | | | | | | | | |||
| | 有限合伙人 | | 合作伙伴的 | | 合作伙伴的 | | 全面 | | 非控制性 | | 合作伙伴总数 | | |||||
|
| 单位 |
| 资本 |
| 资本 |
| 收入(亏损) |
| 利息 |
| 资本 |
| |||||
| | (以千计,单位数据除外) | | |||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 |
| | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | | $ | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 |
| — | |
| | |
| | |
| — | | | |
|
| | |
精算确定的长期负债调整 |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
|
| | |
综合收入总额 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | |
延期薪酬计划的结算 | | | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
根据单位回购计划购买单位 | | ( | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
基于通用单位的补偿 |
| — | |
| | | | — | | | — | | | — | | | | |
递延普通股薪酬的分配 |
| — | |
| ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
合并公司向关联公司非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( | |
收购 JC 资源 | | | | | ( | | | ( | | | | | | | | | ( | |
JC Resources在收购中保留的现金 | | — | | | — | | | ( | | | — | | | — | | | ( | |
向合作伙伴分发 |
| — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
2023 年 3 月 31 日的余额 |
| | | | | | | — | | | ( | | | | | | | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 |
| — | |
| | |
| — | |
| — | | | |
|
| | |
精算确定的长期负债调整 |
| — | |
| — | |
| — | |
| | |
| — |
|
| | |
综合收入总额 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | |
延期薪酬计划的结算 | | — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
根据单位回购计划购买单位 | | ( | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
基于通用单位的补偿 |
| — | |
| | | | — | | | — | | | — | | | | |
递延普通股薪酬的分配 |
| — | |
| ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
合并公司向非控股权益的分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | ( | | | ( | |
向合作伙伴分发 |
| — | | | ( | | | — | | | — | | | — | | | ( | |
2023 年 6 月 30 日的余额 |
| | | $ | | | $ | — | | $ | ( | | $ | | | $ | | |
17
目录
13. 与客户签订合同的收入
下表说明了我们按类型划分的收入情况,包括与附注18——分部信息中列出的细分市场列报的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 煤炭业务 | | 特许权使用费 | | 其他, | | | | | |||||||||
| | 伊利诺伊 |
| |
| | | |
| 企业和 |
| | | | |||||
|
| 盆地 |
| 阿巴拉契亚 |
| 石油和天然气 |
| 煤炭 |
| 消除 |
| 合并 | | ||||||
| | (以千计) | | ||||||||||||||||
截至2024年6月30日的三个月 | | ||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
煤炭销售 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
石油和天然气特许权使用费 | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | | |
煤炭特许权使用费 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
运输收入 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | ||||||||||||||||||
| |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
煤炭销售 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
石油和天然气特许权使用费 | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | | |
煤炭特许权使用费 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
运输收入 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | |
总收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
煤炭销售 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
石油和天然气特许权使用费 | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | | |
煤炭特许权使用费 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
运输收入 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
煤炭销售 | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | | |
石油和天然气特许权使用费 | | | — | | | — | | | | | | — | | | — | | | | |
煤炭特许权使用费 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
运输收入 | | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | | | | — | | | | | | | |
总收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | ( | | $ | | |
18
目录
下表说明了截至2024年6月30日,我们分配给未履行或部分未履行的履约义务的所有当前煤炭供应合同的交易价格金额,并按分部和合同期限分列。
| | | | | | | | | | | 2027 年和 | | | ||
|
| 2024 |
| 2025 |
| 2026 |
| 此后 |
| 总计 | |||||
| | (以千计) | |||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭运营煤炭收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
阿巴拉契亚煤炭运营公司的煤炭收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
煤炭总收入 (1) | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
(1) 煤炭收入通常由合并收入组成,不包括我们的石油和天然气特许权使用费板块以及煤炭特许权使用费板块的公司间收入。
14. 每个有限合伙单位的收益
我们使用两类方法来计算每个有限合伙人单位(“EPU”)的基本收益和摊薄后收益。在2023年2月22日从JC Resources LP收购石油和天然气净特许权使用费英亩(“JC资源收购”)之后,归属于ARLP的净收益将分配给有限合伙人和不可没收分配或分配等价物的参与证券,而归属于ARLP的净亏损仅分配给有限合伙人,不分配给分红证券。在收购JC Resources之前,除了有限合伙人和分红证券分配外,还向我们的普通合伙人分配了金额,用于支付在JC Resources收购中收购的矿产权益的历史收益。
我们的参与证券是长期激励计划(“LTIP”)下的未偿还限制性单位奖励,以及我们的补充高管退休计划(“SERP”)和MGP经修订和重述的董事递延薪酬计划(“董事递延薪酬计划”)下的名义账户中的幻影单位。
19
目录
以下是用于计算基本和摊薄后每单位收益的ARLP净收益与计算EPU时使用的加权平均单位的对账表:
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计,每单位数据除外) | | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | | |
归属于ARLP的净收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
更少: | | | | | | | | | | | | | |
普通合伙人在归属于ARLP的净收益中的利息 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| ( | |
| | | | | | | | | | | | | |
有限合伙人在归属于ARLP的净收益中的权益 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
更少: | | | | | | | | | | | | | |
对参与证券的分配 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
归属于参与证券的未分配收益 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| | | | | | | | | | | | | |
有限合伙人可获得的归属于ARLP的净收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
| | | | | | | | | | | | | |
未偿还的加权平均有限合伙人单位——基本和摊薄后 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | |
每个有限合伙人单位的收益——基本收益和摊薄后收益 (1) | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
(1) | 摊薄后的EPU使用库存股法使该期间所有可能具有摊薄作用的普通单位生效。摊薄后的EPU不包括所有根据库存股法计算的潜在稀释单位,前提是其影响是反稀释性的。LTIP、SERP和董事递延薪酬计划单位的总和 |
15. 工伤补偿和尘肺病
所列每个期限的工伤赔偿责任,包括本期和长期负债余额的变化如下:
|
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
期初余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
应计金额的变化 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
付款 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
利息增加 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
估值亏损(收益)(1) | |
| ( | |
| | |
| ( | |
| | |
期末余额 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
(1) | 我们对当前工人补偿金现值负债的估计是基于我们的精算计算。我们的精算计算基于精算预测方法和众多假设,包括索赔发展模式、死亡率、医疗费用和利率。2024年的估值增长是由于贴现率从 |
我们通过购买高额免赔额保险来限制创伤性伤害索赔的风险,该保单在满足索赔免赔额后开始支付补助金。免赔额可能因索赔年份而异。我们的上述工伤赔偿责任是按总额列报的,不包括我们预期的保险应收账款
20
目录
政策。截至2024年6月30日,我们在本政策下的创伤伤害索赔应收账款为美元
根据州法规和经修订的1969年《联邦煤矿健康与安全法》,我们的某些矿山运营实体有责任向符合条件的雇员和前雇员及其受抚养人支付肺尘病或黑肺病补助金。所列每个期间的净定期福利成本组成部分如下:
|
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
服务成本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | |
|
利息成本 (1) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净摊销 (1) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
定期福利净成本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
(1) | 利息成本和净摊销额包含在 其他收入(支出) 我们简明合并损益表中的细列项目。 |
16. 基于共同单位的薪酬计划
长期激励计划
受限单位的非既得LTIP补助金摘要如下:
|
| 单位数量 |
| 加权平均授予日期每单位公允价值 |
| 内在价值 |
| ||
| | | | | | | (以千计) | | |
| | | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的非既得补助金 | | | | $ | | | | | |
已批准 (1) |
| | | | | | | | |
既得的 (2) |
| ( | |
| | | | | |
被没收 |
| ( | |
| | | | | |
2024 年 6 月 30 日的非既得补助金 |
| | |
| | | | |
(1) | 无论奖励是否归属,2024年期间授予的受限单位都有某些最低价值保障。 |
(2) | 在截至2024年6月30日的六个月中,我们发行了 |
受限单位补助的LTIP支出为美元
21
目录
补充高管退休计划和董事递延薪酬计划
SERP和董事递延薪酬计划活动摘要如下:
|
| 单位数量 |
| 加权平均授予日期每单位公允价值 |
| 内在价值 |
| ||
| | | | | | | (以千计) | | |
| | | | | | | | | |
截至 2024 年 1 月 1 日未偿还的 Phantom 单位 | | | | $ | | $ | | | |
已授予 | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日未偿还的幻影单位 |
| | |
| | | | |
SERP和董事的递延薪酬计划总支出为美元
17.养老金计划的组成部分净定期福利成本
我们某些采矿业务的合格员工将参与我们赞助的固定福利计划(“养老金计划”)。养老金计划目前不对新申请人开放,养老金计划的参与者不再因服务而获得应计福利。养老金计划的福利公式是基于服务年限的固定美元单位。所列每个期间的净定期补助金抵免组成部分如下:
|
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
利息成本 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
计划资产的预期回报率 | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
| ( | |
先前服务成本的摊销 | | | | | | | | | | | | | |
净亏损的摊销 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净定期福利抵免 (1) | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | | $ | ( | |
(1) | 养老金计划的净定期福利抵免额包含在 其他收入(支出) 我们简明合并损益表中的细列项目。 |
我们预计在2024年期间不会向养老金计划缴纳实质性款项。
18. 分段信息
我们作为一家多元化的自然资源公司在美国运营,通过向主要的国内和国际公用事业公司和工业用户生产和销售煤炭来产生运营和特许权使用费收入,以及来自石油和天然气矿产权益的特许权使用费收入。我们将多个运营部门汇总为
22
目录
伊利诺伊州盆地煤炭业务应报告的分部包括(a)吉布森县煤炭有限责任公司的采矿综合体,(b)Warrior Coal, LLC采矿综合体,(c)河景矿业综合体和(d)汉密尔顿县煤炭有限责任公司的采矿综合体。该细分市场还包括我们的 Mt.弗农转运码头有限责任公司(“Mt.Vernon”)位于印第安纳州的煤炭装载码头,在俄亥俄河上运营,中美洲碳酸盐有限责任公司和其他支持服务,以及我们的非运营采矿综合体。
阿巴拉契亚煤炭业务的可申报部门包括(a)梅蒂基矿业综合体,(b)Tunnel Ridge, LLC采矿综合体和(c)MC Mining, LLC采矿综合体。
应申报的石油和天然气特许权使用费分部包括Alliance Minerals通过其合并子公司持有的石油和天然气矿产权益,以及在AllDale III中持有的股权(附注11——股权投资)。
应申报的煤炭特许权使用费分部包括Alliance Resource Properties拥有或租赁的煤炭矿产储量和资源,这些储量和资源(a)出租给我们在伊利诺伊州盆地煤炭业务和阿巴拉契亚煤炭运营应申报板块中的某些采矿综合体,或(b)位于我们的业务和外部采矿业务附近。大约
其他,企业和淘汰包括营销和管理活动、矩阵集团、我们对弗朗西斯、Infinitum、NGP Et IV和Ascend的投资(见附注11——股权投资)、协助ARLP合作伙伴关系满足其保险要求的Wildcat Insurance, LLC、AROP融资和联盟融资(均在附注8——长期债务中进行了讨论)以及我们的加密采矿活动。其他、公司和清算中包含的抵销主要代表上述应申报的煤炭特许权使用费分部与煤炭业务矿山之间的公司间煤炭特许权使用费交易。
23
目录
可报告的分部业绩如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| 煤炭业务 | | 特许权使用费 | | 其他, | | | |
| |||||||||
| | 伊利诺伊 |
| |
| | | | | 企业和 |
| | | | |||||
|
| 盆地 |
| 阿巴拉契亚 |
| 石油和天然气 |
| 煤炭 | | 消除 |
| 合并 |
| ||||||
| | (以千计) |
| ||||||||||||||||
截至2024年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入-外部 (1) | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
收入-公司间 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
总收入 (1) | | | | | | | | | | | | | | | ( | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润支出 (2) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| ( | |
| | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 (3) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| ( | |
| | |
资本支出 (4) | |
| | |
| | |
| — | |
| — | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收入-外部 (1) | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | |
收入-公司间 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
总收入 (1) | | | | | | | | | | | | | | | ( | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润支出 (2) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| ( | |
| | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
资本支出 (4) | |
| | |
| | |
| | |
| — | |
| | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入-外部 (1) | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
收入-公司间 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
总收入 (1) | | | | | | | | | | | | | | | ( | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润支出 (2) | |
| | | | | | | | | | | | | ( | |
| | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 (3) | |
| | | | | | | | | | | | | ( | |
| | |
总资产 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
资本支出 (4) | |
| | | | | | | — | | | — | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收入-外部 (1) | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | — | | $ | | | $ | | |
收入-公司间 | | | — | | | — | | | — | | | | | | ( | | | — | |
总收入 (1) | | | | | | | | | | | | | | | ( | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润支出 (2) | |
| | | | | | | | | | | | | ( | |
| | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 (3) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
总资产 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
资本支出 (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| |
(1) | 其他、公司和淘汰栏中包含的收入归因于公司间清除,主要是公司间煤炭特许权使用费的减除、Matrix 集团的外部收入以及因我们的加密采矿活动而获得的奖励数字资产。 |
(2) | 分部调整后的息税折旧摊销前利润支出(非公认会计准则财务指标)包括运营支出、煤炭采购(如果适用)以及其他收入或支出,调整后的收入或支出,以去除运营费用中我们认为不代表我们正在进行的业务的某些项目,例如某些应计诉讼。运输费用不包括在内,因为这些费用会转嫁给我们的客户,因此,我们没有实现任何运输收入的收益或损失。分部调整后的息税折旧摊销前利润支出被我们的管理层用作补充财务指标,以评估我们细分市场的经营业绩。除煤炭销售、特许权使用费收入和其他收入外,分部调整后的息税折旧摊销前利润支出是分部调整后息税折旧摊销前利润的关键组成部分。将公司一般和管理费用排除在分部调整后的息税折旧摊销前利润支出中,这使管理层可以只专注于评估分部经营业绩,因为它主要与我们的运营支出有关。 |
24
目录
以下是对账情况 运营费用(不包括折旧、损耗和摊销), 与合并后的分部调整后息税折旧摊销前利润支出相比,这是最具可比性的GAAP财务指标:
|
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
运营费用(不包括折旧、损耗和摊销) | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
诉讼费用应计 | | | — | | | — | | | ( | |
| — | |
外部煤炭采购 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
其他费用 | | | | | | ( | | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
(3) | 分部调整后息税折旧摊销前利润(非公认会计准则财务指标)定义为在扣除净利息支出、所得税、折旧、损耗和摊销以及针对某些我们认为不代表我们持续经营的项目(例如数字资产公允价值的变动和某些诉讼应计额)进行修改后的一般和管理费用之前,归属于ARLP的净收益。分部调整后的息税折旧摊销前利润是合并息税折旧摊销前利润的关键组成部分,管理层和我们的财务报表的外部用户(例如投资者、商业银行、研究分析师等)将其用作补充财务指标。我们认为,息税折旧摊销前利润的列报为投资者提供了有关我们的业绩和经营业绩的有用信息,因为息税折旧摊销前利润与相关的GAAP财务指标结合使用时,(i)提供了有关我们的核心经营业绩以及产生和分配现金流能力的更多信息,(iii)为投资者提供财务、运营、薪酬和规划决策所依据的财务分析框架;(iii)提供投资者、评级机构和债务持有人的衡量标准所示有助于评估我们和我们的运营结果。 |
分部调整后的息税折旧摊销前利润也被我们的管理层用作补充财务指标,其原因与先前息税折旧摊销前利润解释中所述的原因类似。此外,将公司一般和管理费用排除在合并后的分部调整后的息税折旧摊销前利润中,这使管理层能够仅专注于评估与我们的收入和运营支出相关的分部运营盈利能力,而收入和运营支出主要由我们的分部控制。
以下是对账情况 净收入是与合并分部调整后息税折旧摊销前利润最具可比性的GAAP财务指标:
|
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | ||||||||
| | 6月30日 | | 6月30日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
| | (以千计) | | ||||||||||
净收入 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
非控股权益 | | | ( | | | ( | | | ( | | | ( | |
归属于ARLP的净收益 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
一般和行政 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
折旧、损耗和摊销 | |
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| | |
利息支出,净额 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
数字资产公允价值的变化 | | | | | | — | | | ( | | | — | |
诉讼费用应计 | | | — | | | — | | | | | | — | |
所得税支出 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
合并后的分部调整后的息税折旧摊销前 | | $ | | | $ | | | $ | | | $ | | |
(4) | 资本支出不包括美元 |
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目录
项目2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
该管理层在讨论和分析财务状况和经营业绩时提及的重要关系包括:
● | 提及 “我们”、“我们的” 或 “ARLP合作伙伴关系” 是指母公司Alliance Resource Partners, L.P. 及其合并子公司的业务和运营。 |
● | 提及 “ARLP” 是指作为母公司的单独联盟资源合作伙伴,L.P.,而不是合并后的公司。 |
● | 提及 “MGP” 是指ARLP的普通合伙人Alliance Resource Management GP, LLC。 |
● | 提及 “克拉夫特先生” 是指MGP主席、总裁兼首席执行官约瑟夫·克拉夫特三世。 |
● | 提及 “中间伙伴关系” 是指联盟资源运营合作伙伴,L.P.,即联盟资源合作伙伴,L.P. 的中间合作伙伴关系。 |
● | 提及 “Alliance Coal” 是指ARLP的间接全资子公司Alliance Coal, LLC。 |
● | 提及 “Alliance Minerals” 是指ARLP的间接全资子公司Alliance Minerals, LLC。 |
● | 提及 “联盟资源地产” 是指ARLP的间接全资子公司Alliance Resource Properties, LLC。 |
摘要
我们是一家多元化的自然资源公司,通过向主要国内公用事业公司、工业用户和国际客户生产和销售煤炭来产生运营和特许权使用费收入,以及来自位于美国战略产区的石油和天然气矿产权益的特许权使用费收入。我们的战略是为客户提供可靠的基本负荷发电燃料,以满足他们的负荷预期。此外,我们将继续将自己定位为未来可靠的能源合作伙伴,因为我们正在寻找支持能源和相关基础设施进步的机会,尤其是在能源需求不断扩大和经济电气化的情况下。我们打算进行战略投资,利用我们的核心竞争力和与电力公司、工业客户以及联邦和州政府的关系。
我们目前是美国东部最大的煤炭生产商,在许多主要的东部公用事业发电厂附近有七个正在运营的地下采矿综合体,在伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、马里兰州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州的主要煤炭运输铁路上有七个正在运营的地下采矿综合体,在印第安纳州有一个煤炭装载码头。我们的两个矿山也在俄亥俄河上设有装载设施。
除了采矿业务外,Alliance Resource Properties还拥有或租赁我们几乎所有的煤炭矿产资源以及我们在伊利诺伊州和阿巴拉契亚盆地的大部分煤矿储量,这些储量是(a)租赁给我们的内部采矿综合体或(b)靠近我们的煤炭开采业务但尚未租赁的。
我们目前在美国主要的石油和天然气产区,主要在二叠纪(特拉华州和米德兰)、阿纳达科(SCOOP/STACK)和威利斯顿(Bakken)盆地拥有约69,000英亩的净特许权使用费的石油和天然气矿产权益,这为我们提供了与行业领先运营商相关的多元化投资机会,这符合我们发展石油和天然气矿产业务的总体战略。
我们投资了能源和基础设施机会,包括对弗朗西斯可再生能源有限责任公司(“弗朗西斯”)、Infinitum Electric, Inc.(“Infinitum”)、NGP Energy Transition, L.P.(“NGP Et IV”)和Ascend Elements, Inc.(“Ascend”)的投资,其业务包括:电动汽车充电站;电动机制造;可再生能源的私募股权投资、电气化我们的经济或能源的有效利用;以及用于电动汽车的可持续工程电池材料的制造和回收利用。
2024年2月19日,我们与第三方续订了收购米德兰和特拉华盆地石油和天然气矿产权益的合作协议(“收购协议”),为期一年,承诺最高达2500万美元。有关收购协议的更多信息,请阅读 “第 1 项。财务报表(未经审计)—本10-Q表季度报告的附注3 “收购”。
26
目录
2024年6月,我们完成了2029年到期的本金总额为4亿澳元的8.625%优先无抵押票据的私募配售。此次发行的净收益的一部分用于为赎回我们在2025年到期的7.5%未偿还优先票据提供资金,其余收益用于一般公司用途。在完成票据发行方面,我们对信贷协议进行了修订。欲了解更多信息,请阅读 “第 1 项。本10-Q表季度报告的财务报表(未经审计)—附注8 — “长期债务”。
我们有四个应申报的部门,即伊利诺伊盆地煤炭业务、阿巴拉契亚煤炭业务、石油和天然气特许权使用费和煤炭特许权使用费。我们还有一个 “所有其他” 类别,称为 “其他、公司和淘汰”。我们的两个煤炭业务应报告的分部对应于美国东部的主要煤炭产区,这些地区具有相似的经济特征,包括煤炭质量、地质状况、煤炭销售机会、采矿和运输方法以及监管问题。我们的石油和天然气特许权使用费应申报部门包括我们的石油和天然气矿产权益。我们的应申报煤炭特许权使用费分部包括煤炭矿产储量和Alliance Resource Properties拥有或租赁的资源。
● | 伊利诺伊州盆地煤炭运营应报告的分部包括(a)吉布森县煤炭有限责任公司的采矿综合体、(b)勇士煤炭有限责任公司(“Warrior”)采矿综合体、(c)河景煤炭有限责任公司(“河景”)采矿综合体和(d)汉密尔顿县煤炭有限责任公司(“汉密尔顿”)采矿综合体。该细分市场还包括我们的 Mt.印第安纳州俄亥俄河上的弗农煤炭装载码头、中美洲碳酸盐有限责任公司和其他支持服务以及我们的非运营采矿综合体。 |
● | 阿巴拉契亚煤炭业务的可申报部门包括(a)梅蒂基矿业综合体、(b)隧道岭有限责任公司(“隧道岭”)采矿综合体和(c)MC Mining, LLC采矿综合体。 |
● | 应申报的石油和天然气特许权使用费分部包括Alliance Minerals持有的石油和天然气矿产权益,以及我们对AllDale III的股权法投资。请阅读 “第 1 项。财务报表(未经审计)——本10-Q表季度报告的附注11 “股权投资”,了解有关AllDale III的更多信息。 |
● | 应申报的煤炭特许权使用费分部包括煤炭矿产储量和Alliance Resource Properties拥有或租赁的资源。我们的煤炭业务矿山出售的煤炭中约有63%是从我们的煤炭特许权使用费实体租赁的。 |
● | 其他,企业与淘汰包括营销和管理活动、Matrix Design Group, LLC及其子公司和Alliance Design Group, LLC、我们对Francis、Infinitum、NGP等IV的投资,以及协助ARLP合作伙伴关系满足其保险要求的Ascend、Wildcat Insurance, LLC、AROP Funding, LLC(“AROP资金”)和联盟资源融资公司(“联盟融资”)以及其他杂项活动。其他、公司和清算中包含的抵销主要代表上述应申报的煤炭特许权使用费分部与煤炭业务矿山之间的公司间煤炭特许权使用费交易。请阅读 “第 1 项。财务报表(未经审计)——本10-Q表季度报告的附注11——股权投资” 和——附注8——长期债务”,了解有关我们在弗朗西斯、Infinitum、Ascend和NGP等IV以及AROP融资和联盟融资的投资的更多信息。 |
截至2024年6月30日的三个月,而截至2023年6月30日的三个月
合并信息
总收入
截至2024年6月30日的三个月(“2024年季度”)的总收入下降了7.6%,至5.934亿美元,而截至2023年6月30日的三个月(“2023年季度”)为6.418亿美元,这主要是由于煤炭销售量减少,但部分被煤炭销售价格实现的增加所抵消,煤炭销售价格实现的增加从2023年季度的每吨62.93美元上涨了3.8%,至每吨65.30美元。
27
目录
运营费用总额
总运营支出在2024年季度增加到4.759亿美元,而2023年季度为4.579亿美元,这主要是由于购买的煤炭成本上涨以及某些支出项目的每吨成本增加,下文将详细讨论。
归属于ARLP的净收益
由于收入减少和总运营支出增加,2024年季度归属于ARLP的净收益为1.002亿美元,合每个基本和摊薄后的有限合伙人单位0.77美元,而2023年季度归属于ARLP的净收益为1.698亿美元,合每个基本和摊薄后的有限合伙人单位1.30美元。
煤炭销售
2024年季度的煤炭销售额下降至5.127亿美元,而2023年季度的煤炭销售额为5.603亿美元。下降归因于销量减少,煤炭销售减少了6,620万美元,但平均煤炭销售价格上涨带来的好处部分抵消了这一下降,煤炭销售额增加了1,860万美元。煤炭销量下降了11.8%,这主要是由于运输延误影响了我们Tunnel Ridge矿在本季度的销售,以及由于国内需求减少而导致汉密尔顿矿的销量减少,但部分被我们的Gibson South业务出口销售量的增加所抵消。与2023年季度相比,国内价格变化的改善使煤炭平均销售价格上涨了3.8%。
煤炭——分部调整后的息税折旧摊销前利润费用
由于每吨成本的增加,煤炭业务的分部调整后息税折旧摊销前利润支出增长了5.7%,至3.562亿美元,但煤炭销售量的减少部分抵消了这一增长。分部调整后的煤炭业务销售的每吨息税折旧摊销前利润支出在2024年季度增长了19.9%,至每吨45.37美元,而2023年季度为每吨37.85美元,这主要是由于产量下降和每吨成本的某些增加,下文将按类别进行讨论:
● | 每吨生产的劳动力和福利支出(不包括工伤补偿)从2023年季度的每吨11.23美元增长了21.9%,至2024年季度的每吨13.69美元。每吨2.46美元的增长主要是由于几个矿山的直接劳动力成本上涨。 |
● | 每生产一吨的材料和供应费用从2023年季度的每吨12.84美元增长了24.8%,至2024年季度的每吨16.02美元。每吨产量增加3.18美元,主要反映了屋顶支撑每吨增加0.69美元,长壁沉降费用每吨增加0.52美元,通风相关费用每吨增加0.42美元,电力和燃料每吨增加0.40美元,外部支出每吨0.37美元,长壁沉降以外的环境和回收费用每吨增加0.28美元,安全相关材料和用品每吨0.21美元。 |
● | 每吨产量的维护费用从2023年季度的每吨4.05美元增长了30.1%,至2024年季度的每吨5.27美元。每吨产量增加1.22美元,主要是由于几座矿山的维护成本增加。 |
● | 我们在2024年季度的外部煤炭购买量为1,060万美元,而2023年季度为420万美元。因此,2024年季度的每吨成本增加,因为按每吨计算,我们的外部煤炭购买成本通常高于生产的煤炭。 |
有关分部调整后息税折旧摊销前利润支出的定义以及与其可比GAAP财务指标的相关对账,请参阅 “第1项。财务报表(未经审计)—附注18—分部信息。”
分部调整后的息税折旧摊销前
我们的2024年季度分部调整后息税折旧摊销前利润从2023年季度分部调整后的息税折旧摊销前利润2.694亿美元下降了6,740万美元,至2.020亿美元。
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目录
有关分部调整后息税折旧摊销前利润的定义以及与其可比GAAP财务指标的相关对账,请参阅 “第1项。财务报表(未经审计)—附注18—分部信息。”
细分信息
| | 三个月已结束 | | | | | |
| | ||||
| | 6月30日 | | | | | | | | ||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 增加(减少) |
| | |||||
|
| (以千计) |
| |
|
| |||||||
分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 118,023 | | $ | 119,551 | | $ | (1,528) | | (1.3) | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 45,319 | |
| 109,573 | |
| (64,254) | | (58.6) | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | | 31,258 | | | 29,050 | | | 2,208 | | 7.6 | % | |
煤炭特许权使用费 | | | 9,955 | | | 10,970 | | | (1,015) | | (9.3) | % | |
其他、企业和淘汰 (1) | |
| (2,551) | |
| 222 | |
| (2,773) |
| n/m | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润总额 (2) | | $ | 202,004 | | $ | 269,366 | | $ | (67,362) | | (25.0) | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
煤炭-已售出吨数 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | |
| 5,787 | |
| 6,066 | |
| (279) | | (4.6) | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 2,064 | |
| 2,838 | |
| (774) | | (27.3) | % | |
总售出吨数 | |
| 7,851 | |
| 8,904 | |
| (1,053) | | (11.8) | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
煤炭销售 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 331,973 | | $ | 331,813 | | $ | 160 | | 0.0 | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 180,686 | |
| 228,518 | |
| (47,832) | | (20.9) | % | |
煤炭总销量 | | $ | 512,659 | | $ | 560,331 | | $ | (47,672) | | (8.5) | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 2,218 | | $ | 2,401 | | $ | (183) | | (7.6) | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 1,396 | |
| 375 | |
| 1,021 | | 272.3 | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | | 8 | | | 325 | | | (317) | | (97.5) | % | |
煤炭特许权使用费 | | | 4 | | | — | | | 4 | | n/m | | |
其他、企业和淘汰 | |
| 13,935 | |
| 14,790 | |
| (855) | | (5.8) | % | |
其他收入总额 | | $ | 17,561 | | $ | 17,891 | | $ | (330) | | (1.8) | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 216,168 | | $ | 214,666 | | $ | 1,502 | | 0.7 | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 136,762 | |
| 119,319 | |
| 17,443 | | 14.6 | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | | 4,635 | | | 3,562 | | | 1,073 | | 30.1 | % | |
煤炭特许权使用费 | | | 6,632 | | | 5,597 | | | 1,035 | | 18.5 | % | |
其他、企业和淘汰 (1) | |
| (1,026) | |
| (4,710) | |
| 3,684 |
| 78.2 | % | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润支出总额 (2) | | $ | 363,171 | | $ | 338,434 | | $ | 24,737 | | 7.3 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气特许权使用费 | | | | | | | | | | | | | |
交易量——英国央行 (3) | | | 817 | | | 765 | | | 52 | | 6.8 | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | $ | 36,429 | | $ | 33,087 | | $ | 3,342 |
| 10.1 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
煤炭特许权使用费 | | | | | | | | | | | | | |
数量-售出吨数 (4) | | | 4,973 | | | 5,118 | | | (145) | | (2.8) | % | |
公司间煤炭特许权使用费 | | $ | 16,584 | | $ | 16,567 | | $ | 17 |
| 0.1 | % | |
n/m 百分比变化没有意义。
(1) | 其他、企业和消除费包括取消我们的煤炭特许权使用费板块和煤炭运营板块之间的公司间煤炭特许权使用费收入和支出。 |
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目录
(2) | 有关分部调整后息税折旧摊销前利润和分部调整后息税折旧摊销前利润支出的定义以及与各自可比GAAP财务指标的相关对账,请参阅 “第1项”。财务报表(未经审计)—附注18—分部信息。” |
(3) | 桶石油当量(“BOE”)按6:1计算(每桶6,000立方英尺的天然气)。 |
(4) | 代表我们的煤炭业务板块售出的吨数,这些煤炭储量来自我们的煤炭特许权使用费板块租用的煤炭储量。 |
伊利诺伊州盆地煤炭业务——分部调整后的息税折旧摊销前利润从2023年季度的1.196亿美元下降了1.3%,至2024年季度的1.18亿美元。略有下降的主要原因是煤炭销量减少和运营费用增加,但每吨煤炭平均销售价格的上涨部分抵消了这一下降。与2023年季度相比,销量下降了4.6%,这主要是由于国内需求减少导致汉密尔顿矿的销量减少,但部分被吉布森南方业务出口销售量的增加所抵消。由于国内价格变化的改善,煤炭销售价格与2023年季度相比增长了4.9%。分部调整后的息税折旧摊销前利润支出从2023年季度的2.147亿美元小幅增加至2024年季度的2.162亿美元,这主要是由于每吨运营支出增加,但销量的减少部分抵消了这一增长。与2023年季度相比,2024年季度分部调整后的每吨息税折旧摊销前利润支出增长了5.5%,这主要是由于我们的汉密尔顿矿产量减少以及河景城业务的回收率降低。河景城的采收率较低是由于最初在 #11 矿层中进行了采矿,这是向亨德森县新矿山的 9 号矿山倾斜开采所必需的,该矿已于 7 月初完工。
阿巴拉契亚煤炭业务——分部调整后的息税折旧摊销前利润从2023年季度的1.096亿美元下降了58.6%,至2024年季度的4530万美元。减少6,430万美元的主要原因是煤炭销售减少,从2023年季度的2.285亿美元下降了20.9%,至2024年季度的1.807亿美元,以及运营支出的增加。煤炭销售的下降反映了销量的减少,部分被更高的价格变动所抵消。与2023年季度相比,煤炭销量下降了27.3%,这主要是由于俄亥俄河洪水造成的物流挑战以及2024年季度巴尔的摩大桥倒塌造成的铁路和港口物流复杂性。与2023年季度相比,每吨煤炭的平均销售价格增长了8.7%,这主要是由于我们的隧道岭矿的国内价格上涨。由于每吨运营支出增加,分部调整后的息税折旧摊销前利润支出从2023年季度的1.193亿美元增长了14.6%,至2024年季度的1.368亿美元。2024年季度分部调整后的每吨息税折旧摊销前利润支出与2023年季度相比增长了57.6%,这是由于我们的Tunnel Ridge和Mettiki矿山的长壁移动以及所有三个业务的艰难采矿条件导致该地区的产量减少,导致2024年季度回收率、设备可用性降低以及与屋顶控制和维护相关的成本增加。
石油和天然气特许权使用费——分部调整后的息税折旧摊销前利润从2023年季度的2910万美元增长了7.6%,至2024季度的3,130万美元。由于我们权益的钻探和完井活动增加,石油和天然气矿产权益的收购以及英国央行的平均销售价格上涨,2024年季度的石油和天然气矿产销量增长了6.8%,至2023年季度的765个MBOE的销售额,增长了6.8%,至2023年季度的765个MBOE E,增长了3.1%。
煤炭特许权使用费——分部调整后的息税折旧摊销前利润从2023年季度的1,100万美元下降了9.3%,至2024季度的1,000万美元,至1,000万美元,这是由于我们在2024年季度汉密尔顿和河景城业务的销售量减少导致特许权使用费的销售量减少。
截至2024年6月30日的六个月与截至2023年6月30日的六个月相比
合并信息
总收入
截至2024年6月30日的六个月(“2024年期间”)的总收入下降了4.6%,至12.5亿美元,而截至2023年6月30日的六个月(“2023年期间”)为13.0亿美元,这主要是由于煤炭销售减少,但部分被石油和天然气特许权使用费和其他收入的增加所抵消。
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目录
运营费用总额
总运营支出在2024年期间增至9.673亿美元,而2023年期间为9.135亿美元,这主要是由于销售成本更高的煤炭,下文将详细讨论的某些支出项目的每吨成本增加,以及2024年期间与某些诉讼的和解(尚待法院批准)有关的1,530万美元诉讼费用应计,如 “第二部分——第1项” 所述。本10-Q表季度报告的 “法律程序”。
归属于ARLP的净收益
由于收入减少和总运营支出增加,2024年期间归属于ARLP的净收益为2.582亿美元,合每个基本和摊薄后的有限合伙人单位1.98美元,而2023年期间归属于ARLP的净收益为3.61亿美元,合每个基本和摊薄后的有限合伙人单位2.75美元。
煤炭销售
煤炭销售额从2023年同期的11.4亿美元降至2024年的10.7亿美元。下降归因于煤炭销量减少,煤炭销售减少了5,560万美元,以及平均煤炭销售价格下降,使煤炭销售减少了900万美元。煤炭销量下降了4.9%,这主要是由于我们的River View和Tunnel Ridge矿山的销量减少,这是由于国内需求减少以及俄亥俄河洪水造成的物流挑战,但我们的Gibson South业务出口销售量的增加部分抵消了这一点。煤炭销售价格在2024年期间略有下降,这主要是由于我们的隧道岭矿的国内价格下降,该矿受益于2023年期间价格的大幅上涨。
煤炭——分部调整后的息税折旧摊销前利润费用
由于每吨成本的增加,我们煤炭业务的分部调整后息税折旧摊销前利润支出增长了5.6%,至7.105亿美元。分部调整后的煤炭业务销售的每吨息税折旧摊销前利润支出在2024年期间增长了11.0%,至每吨42.99美元,而2023年同期为每吨38.73美元,这主要是由于某些成本的增加,这些增加将在下文按类别进行讨论:
● | 每吨生产的劳动力和福利支出(不包括工伤补偿)从2023年的每吨11.55美元增长了13.2%,至2024年期间的每吨13.07美元。每吨上涨1.52美元,主要是由于几个矿山的直接劳动力成本上涨。 |
● | 每生产一吨的材料和供应费用从2023年的每吨13.41美元增长了15.1%,至2024年的每吨15.43美元。每吨产量增加2.02美元,主要反映了屋顶支撑每吨增加0.45美元,外部费用每吨增加0.36美元,通风相关费用每吨增加0.23美元,长壁沉降费用每吨增加0.23美元,电力和燃料每吨增加0.22美元。 |
● | 每吨产量的维护费用从2023年的每吨4.24美元增长了23.8%,至2024年的每吨5.25美元。每吨产量增长1.01美元,主要是由于我们的河景矿和汉密尔顿矿山的维护成本增加。 |
● | 2024年期间,我们的外部煤炭购买量为1,970万美元,而2023年期间为420万美元。因此,2024年期间的每吨成本增加,因为我们的外部煤炭购买成本通常高于生产的煤炭。 |
有关分部调整后息税折旧摊销前利润支出的定义以及与其可比GAAP财务指标的相关对账,请参阅 “第1项。财务报表(未经审计)—附注18—分部信息。”
数字资产公允价值的变化
我们的数字资产公允价值增长了810万美元,这反映了2024年期间比特币价格的上涨。自2024年1月1日起,我们通过了新的会计指南,明确了某些加密资产的会计和披露要求。新指南要求我们衡量我们的数字化
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目录
按公允价值计算的资产,包括净收益的变化。请参阅 “第 1 项。财务报表(未经审计)— 附注6 — 数字资产”,了解有关我们数字资产的更多信息。
分部调整后的息税折旧摊销前
我们的2024年期分部调整后息税折旧摊销前利润从2023年期分部调整后的息税折旧摊销前利润5.613亿美元下降了9,870万美元至4.626亿美元。
有关分部调整后息税折旧摊销前利润的定义以及与其可比GAAP财务指标的相关对账,请参阅 “第1项。财务报表(未经审计)—附注18—分部信息。”
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目录
细分信息
| | 六个月已结束 | | | | | |
| | ||||
| | 6月30日 | | | | | | | | ||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 增加(减少) |
| | |||||
|
| (以千计) |
| |
|
| |||||||
分部调整后的息税折旧摊销前 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 258,301 | | $ | 251,559 | | $ | 6,742 | | 2.7 | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 119,554 | |
| 226,123 | |
| (106,569) | | (47.1) | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | | 62,660 | | | 59,095 | | | 3,565 | | 6.0 | % | |
煤炭特许权使用费 | | | 22,399 | | | 21,095 | | | 1,304 | | 6.2 | % | |
其他、企业和淘汰 (1) | |
| (356) | |
| 3,441 | |
| (3,797) |
| (110.3) | % | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润总额 (2) | | $ | 462,558 | | $ | 561,313 | | $ | (98,755) | | (17.6) | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
煤炭-已售出吨数 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | |
| 12,224 | |
| 12,256 | |
| (32) | | (0.3) | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 4,301 | |
| 5,117 | |
| (816) | | (15.9) | % | |
总售出吨数 | |
| 16,525 | |
| 17,373 | |
| (848) | | (4.9) | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
煤炭销售 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 702,603 | | $ | 668,723 | | $ | 33,880 | | 5.1 | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 371,935 | |
| 470,392 | |
| (98,457) | | (20.9) | % | |
煤炭总销量 | | $ | 1,074,538 | | $ | 1,139,115 | | $ | (64,577) | | (5.7) | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 4,953 | | $ | 4,569 | | $ | 384 |
| 8.4 | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 1,883 | |
| 850 | |
| 1,033 |
| 121.5 | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | | 323 | | | 1,365 | | | (1,042) |
| (76.3) | % | |
煤炭特许权使用费 | | | 10 | | | — | | | 10 |
| n/m | | |
其他、企业和淘汰 | |
| 32,427 | |
| 30,510 | |
| 1,917 | | 6.3 | % | |
其他收入总额 | | $ | 39,596 | | $ | 37,294 | | $ | 2,302 | | 6.2 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润 | | | | | | | | | | | | | |
伊利诺伊盆地煤炭业务 | | $ | 449,255 | | $ | 421,735 | | $ | 27,520 | | 6.5 | % | |
阿巴拉契亚煤炭业务 | |
| 254,264 | |
| 245,118 | |
| 9,146 | | 3.7 | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | | 9,575 | | | 7,986 | | | 1,589 | | 19.9 | % | |
煤炭特许权使用费 | | | 12,896 | | | 10,985 | | | 1,911 | | 17.4 | % | |
其他、企业和淘汰 (1) | |
| (4,492) | |
| (8,094) | |
| 3,602 | | 44.5 | % | |
分部调整后的息税折旧摊销前利润支出总额 (2) | | $ | 721,498 | | $ | 677,730 | | $ | 43,768 | | 6.5 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气特许权使用费 | | | | | | | | | | | | | |
交易量——英国央行 (3) | | | 1,715 | | | 1,524 | | | 191 | | 12.5 | % | |
石油和天然气特许权使用费 | | $ | 73,459 | | $ | 67,584 | | $ | 5,875 |
| 8.7 | % | |
| | | | | | | | | | | | | |
煤炭特许权使用费 | | | | | | | | | | | | | |
数量-售出吨数 (4) | | | 10,485 | | | 10,175 | | | 310 | | 3.0 | % | |
公司间煤炭特许权使用费 | | $ | 35,286 | | $ | 32,080 | | $ | 3,206 |
| 10.0 | % | |
n/m 百分比变化没有意义。
(1) | 其他、企业和消除费包括取消我们的煤炭特许权使用费板块和煤炭运营板块之间的公司间煤炭特许权使用费收入和支出。 |
(2) | 有关分部调整后息税折旧摊销前利润和分部调整后息税折旧摊销前利润支出的定义以及与各自可比GAAP财务指标的相关对账,请参阅 “第1项”。财务报表(未经审计)—附注18—分部信息。” |
(3) | 桶石油当量(“BOE”)按6:1计算(每桶6,000立方英尺的天然气)。 |
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目录
(4) | 代表我们的煤炭业务板块售出的吨数,这些煤炭储量来自我们的煤炭特许权使用费板块租用的煤炭储量。 |
伊利诺伊州盆地煤炭业务——分部调整后的息税折旧摊销前利润从2023年的2.516亿美元增长了2.7%,至2024年的2.583亿美元。670万美元的增长主要归因于煤炭销售额的增加,从2023年的6.687亿美元增长了5.1%,至2024年期间的7.026亿美元,但部分被运营支出的增加所抵消。煤炭销售的增长反映了由于国内定价的改善,2024年期间煤炭销售价格的上涨为每吨57.48美元,而2023年期间的每吨销售价格为54.56美元,但销售量略有下降部分抵消了这一增长。分部调整后的息税折旧摊销前利润支出从2023年的4.217亿美元增长了6.5%,至2024年的4.493亿美元,这主要是由于每吨的运营支出增加。分部调整后的每吨息税折旧摊销前利润支出与2023年同期相比增长了6.8%,这是由于我们的汉密尔顿矿产量减少以及河景业务的回收率降低。
阿巴拉契亚煤炭业务——分部调整后的息税折旧摊销前利润从2023年的2.261亿美元下降了47.1%,至2024年的1.196亿美元。减少1.065亿美元的主要原因是煤炭销售额减少,从2023年的4.704亿美元下降了20.9%,至2024年的3.719亿美元,以及运营费用增加。煤炭销量的下降反映了销量和价格的下降。与2023年相比,煤炭销量下降了15.9%,这主要是由于需求减少以及俄亥俄河洪水造成的物流挑战导致该地区的产量下降。平均煤炭销售价格与2023年同期相比下降了5.9%,这是由于我们的Tunnel Ridge矿的国内定价下调,该矿受益于2023年期间价格的大幅上涨。由于每吨运营支出增加,分部调整后的息税折旧摊销前利润支出从2023年的2.451亿美元增长了3.7%,至2024年期间的2.543亿美元。2024年期间分部调整后的每吨息税折旧摊销前利润支出与2023年同期相比增长了23.4%,这是由于地质条件恶劣,回收率降低,与劳动力、屋顶控制、外部支出和维护相关的成本增加,该地区的产量减少。
石油和天然气特许权使用费——分部调整后的息税折旧摊销前利润在2024年期间增至6,270万美元,而2023年同期为5,910万美元。2024年期间分部调整后的息税折旧摊销前利润的改善归因于创纪录的石油和天然气销量,2024年期间的石油和天然气销量增至1,715MBOE,与2023年同期相比增长了12.5%,这是由于我们权益的钻探和完井活动增加以及对更多石油和天然气矿产权益的收购。
煤炭特许权使用费——分部调整后的息税折旧摊销前利润从2023年同期的2,110万美元增至2024年的2,240万美元。每吨平均特许权使用费率的提高和销售特许权使用费吨数的增加推动了2024年期间业绩的改善。
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目录
流动性和资本资源
流动性
从历史上看,我们一直用运营产生的现金、发行债务或股权提供的现金、信贷和证券化机制下的借款以及其他融资交易来满足我们的营运资金需求,为资本支出、投资、合同义务和还本付息义务提供资金。我们认为,现有的现金余额、来自运营和投资的未来现金流、信贷额度下的借款以及发行债务或股权所提供的现金将足以满足我们的营运资金需求、资本支出和额外投资、债务支付、合同义务、承诺和分配支付。尽管如此,我们满足营运资本要求和额外投资、履行合同义务、为计划资本支出提供资金、偿还债务或支付分配款的能力将取决于我们未来的经营业绩和融资来源的渠道和成本,这将受到当前经济状况的影响,特别是煤炭和石油与天然气行业,以及其他财务和商业因素,其中一些因素是我们无法控制的。根据我们最近的运营现金流业绩、当前的现金状况、预期的未来现金流和我们预计可用的融资来源,我们预计将遵守信贷协议的条款,并预计将有足够的流动性来为我们的运营和增长战略提供资金。但是,如果运营现金流或融资来源的获取和成本与预期存在重大差异,则未来的契约合规性或流动性可能会受到不利影响。请阅读 “第 1A 项。风险因素” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。
应收账款证券化
2024年1月,我们将应收账款证券化工具(“证券化工具”)的期限延长至2025年1月,并将该机制下的可用借款增加到9,000万美元。有关证券化机制的更多信息,请参阅 “第1项。财务报表(未经审计)—附注8 —长期债务。”
2024 年 2 月设备融资
2024年2月28日,Alliance Coal签订了一项计为债务的设备融资安排,其中Alliance Coal获得了5,460万美元,以换取其对Alliance Coal间接拥有的某些设备的权益,并签订了该设备的总租赁协议(“2024年2月设备融资”)。有关 2024 年 2 月设备融资的更多信息,请参阅 “第 1 项。财务报表(未经审计)—附注8 —长期债务。”
2029 年到期的 8.625% 优先票据
2024年6月12日,中级合伙企业和联盟融资(作为共同发行人)以私募方式向符合条件的机构买家发行了本金总额为4亿美元的优先无抵押票据,将于2029年到期。有关2029年到期的8.625%优先票据的更多信息,请参阅 “第1项。财务报表(未经审计)—附注8 —长期债务。”
2025年到期的7.5%优先票据
在截至2024年6月30日的六个月中,我们赎回了2025年到期的7.5%优先票据中2.846亿美元的全部未清余额。
单位回购计划
2018 年 5 月,董事会批准制定单位回购计划,授权我们回购高达 1 亿美元的 ARLP 普通单位。2023年1月,MGP董事会批准将单位回购计划增加9,350万美元,授权我们从该日起回购总额为1亿美元的ARLP普通单位。该计划没有时间限制,我们可能会不时在公开市场或其他私下谈判的交易中回购单位。单位回购计划授权不要求我们回购任何金额或数量的单位。在截至2024年6月30日的六个月中,没有回购任何单位。未来回购任何单位的时间和最终购买的单位数量将取决于几个
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目录
因素,包括商业和市场状况、我们未来的财务表现以及其他资本优先事项。请阅读 “第二部分——项目2。本10-Q表季度报告中的 “未注册股权证券销售和收益的使用”,以获取有关单位回购计划的更多信息。
货架注册声明
我们目前在S-3表格上有一份有效的通用货架注册声明,其中规定注册和出售未指定金额的股权或债务证券。随着时间的推移,根据市场状况,我们可能会在一次或多次发行中提供和出售招股说明书中描述的任何证券。
现金流
2024年期间经营活动提供的现金为4.254亿美元,而2023年期间为5.07亿美元。经营活动提供的现金减少的主要原因是经非现金项目调整后的净收入减少以及主要与库存相关的不利营运资金变化。与2023年期间相比,主要与贸易应收账款和其他杂项变化相关的有利营运资金变化部分抵消了这些下降。
2024年期间用于投资活动的净现金为2.23亿美元,而2023年期间为2.743亿美元。投资活动中使用的现金减少主要是由于石油和天然气储量的收购,包括2023年期间的JC Resources收购以及应付账款和应计负债的变化。这些下降被2024年期间资本支出的增加部分抵消。
2024年期间用于融资活动的净现金为5,860万美元,而2023年期间为2.375亿美元。用于融资活动的现金减少主要归因于我们发行了2029年到期的8.625%的优先票据,2024年期间根据2024年2月设备融资的借款,以及2023年期间根据我们的回购计划购买单位。这些下降被赎回2025年到期的剩余7.5%优先票据所部分抵消。
现金需求
管理层预计将有足够的现金流来满足2024年的现金需求,包括资本支出、长期债务的定期付款、租赁义务、资产退休义务成本以及员工薪酬和肺尘埃沉着成本,2024年6月30日的现金和现金等价物为2.037亿美元,运营现金流或循环信贷额度和证券化机制下的借款(如有必要)。我们目前预计未来五年的平均年度维护资本支出约为每吨产量7.76美元。我们预计的2024年资本支出总额,包括维护资本支出,在4.2亿美元至4.6亿美元之间。从长远来看,我们将继续有大量的现金需求,这可能需要我们承担债务或寻求额外的股权资本。额外资本的可用性和成本将取决于当前的市场状况、我们普通单位的市场价格和我们无法控制的其他几个因素,以及我们的财务状况和经营业绩。
债务义务
请参阅 “第 1 项。财务报表(未经审计)—本10-Q表季度报告的附注8 “长期债务”,用于讨论我们的长期债务义务。
我们还与一家银行达成协议,提供金额为500万美元的额外信用证,以维持担保债券,以担保某些资产退休义务和我们的工伤补偿金义务。2024年6月30日,根据该协议,我们有500万美元的未偿信用证。
关联方交易
我们与Mr. Craft、MGP及其各自的关联公司以及其他关联方进行了关联方交易和活动。这些关联方交易和活动主要涉及(1)与约瑟夫·克拉夫特三世基金会和凯瑟琳·克拉夫特基金会的煤炭矿产租赁,(2)飞机的使用,以及(3)从克拉夫特先生旗下的实体JC Resources LP购买石油和天然气矿产权益。我们还与之进行了关联方交易
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目录
(a) WKY CoalPlay, LLC,一家由与克拉夫特先生相关的实体拥有的公司,涉及三份矿产租约,以及 (b) 我们持有股权投资的实体。有关我们投资的更多信息,请阅读 “第 1 项。本10-Q表季度报告的财务报表(未经审计)—附注11 “股权投资”。请阅读我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告,“第8项。财务报表和补充数据——附注3 — 收购和附注20 — 关联方交易”,了解有关JC Resources收购和我们的关联方交易的更多信息。
新会计准则
请参阅 “第 1 项。财务报表(未经审计)— 附注2。本10-Q表季度报告中的 “新会计准则”,用于讨论新的会计准则。
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
大宗商品价格风险
我们有重要的长期煤炭销售合同。大多数长期销售合同都受价格调整条款的约束,这些条款定期允许合同价格的上涨或下降,通常是为了反映特定指数的变化或监管变化导致的生产成本的变化,或两者兼而有之。
我们的经营业绩在很大程度上取决于煤炭、石油和天然气的价格。关于煤炭,一些煤炭客户青睐的短期销售合同使我们更容易受到煤炭价格下跌的风险。此外,石油和天然气价格的大幅下跌将对我们的石油和天然气特许权使用费收入产生重大影响。
对于直接或间接用于正常煤炭和石油和天然气生产过程的供应品,例如钢铁、电力和其他供应,我们面临煤炭和石油与天然气销售价格和价格风险。我们通过运营所需的正常数量的战略采购合同来管理这些物品的风险。从历史上看,我们没有使用任何与销售价格或供应成本风险相关的大宗商品价格套期保值或其他衍生品,但将来可能会这样做。
信用风险
我们的大部分煤炭通过经纪交易出售给美国电力公司或国际市场。因此,我们的信用风险主要来自国内发电机和信誉良好的全球经纪公司。我们的政策是在进行交易之前独立评估每位客户的信誉,并持续监控未清的应收账款。如果我们的信贷管理部门认为合适,我们将采取措施减少对不符合我们信贷标准或信用恶化的客户的信贷风险。这些步骤可能包括获取信用证或现金抵押品,要求预付运费,或者在不付款时为我们的利益设立客户信托账户。来自客户的此类信用风险可能会影响我们证券化机制的借贷能力。请参阅 “第 1 项。财务报表(未经审计)—本10-Q表季度报告的附注8 “长期债务”,以获取有关我们证券化机制的更多信息。
汇率风险
我们几乎所有的交易都以美元计价,因此,我们没有重大的货币汇率风险敞口。但是,由于煤炭以美元在国际上销售,国外市场的总体经济状况和外币汇率的变化可能会为我们的外国竞争对手提供竞争优势。如果我们的竞争对手的货币兑美元或外国买家的当地货币贬值,这些竞争对手可能能够向这些购买者提供更低的煤炭价格。此外,如果海外购买者的货币与美元相比价值大幅下跌,这些购买者可能会寻求降低我们出售给他们的煤炭的价格。因此,货币波动可能会对我们的煤炭在国际市场上的竞争力产生不利影响。
利率风险
循环信贷额度和证券化机制下的借款采用浮动利率,因此,我们在这些贷款下提取的任何金额都有利率敞口。从历史上看,我们的收入一直不是
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受到利率变动的重大影响,我们没有使用与未偿债务相关的利率衍生工具。截至2024年6月30日,我们在循环信贷额度或证券化机制下均没有未清余额。
正如我们在截至2023年12月31日的10-K表年度报告中所述,我们对市场风险的定量和定性披露没有其他变化。
第 4 项 4. 控制和程序
我们维持控制和程序,旨在提供合理的保证,确保我们在向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告,并收集此类信息并将其传达给我们的管理层,包括酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(b)条的要求,我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,评估了截至6月30日我们的披露控制和程序(定义见交易法第13a-15(e)条或第15d-15(e)条)的设计和运作的有效性,2024。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,这些控制和程序自2024年6月30日起生效。
在截至2024年6月30日的季度期间,我们的财务报告(定义见《交易法》第13a-15(f)条)的内部控制没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
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目录
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告中的某些陈述和信息,以及我们的代表不时发表的某些口头陈述,构成 “前瞻性陈述”。这些陈述基于我们的信念以及我们做出的假设以及我们目前可获得的信息。在本文档中使用时,“预测”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“预见”、“可能”、“展望”、“计划”、“项目”、“潜力”、“应该”、“将” 和类似的表述用于前瞻性陈述。在不限制上述内容的前提下,所有与我们的未来展望、预期资本支出、未来现金流和借款以及资金来源有关的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述基于我们当前对未来发展的预期和信念,反映了我们目前对未来事件的看法,并受许多我们认为合理的假设的约束,但存在各种不确定性和业务风险,实际结果可能与这些陈述中讨论的结果存在重大差异。可能导致实际业绩与前瞻性陈述不同的因素包括:
● | 煤炭行业的发电份额下降,包括与煤炭开采和燃烧相关的环境问题、石油和天然气、核能和可再生燃料等其他电力和燃料来源的成本和预期收益,以及美国燃煤发电厂计划退役; |
● | 如果国内能源需求的增长成为现实,我们有能力为这种增长提供燃料; |
● | 宏观经济和市场条件的变化以及市场波动,以及此类变化和波动对我们财务状况的影响; |
● | 全球经济和地缘政治条件的变化或我们客户经营的行业的变化; |
● | 大宗商品价格、需求和供应量的变化可能会影响我们的经营业绩和现金流; |
● | 乌克兰当前敌对行动和以色列-加沙冲突的结果或升级; |
● | 未来任何流行病的严重性、规模和持续时间,以及此类流行病以及企业和政府应对此类流行病对我们的运营和人员、煤炭、石油和天然气需求、客户、供应商和运营商的财务状况、可用流动性和资本来源以及更广泛的经济混乱的影响; |
● | 从短期和长期来看,主要石油生产国在石油产量和价格方面的行动可能会对我们持有矿产权益的物业的石油和天然气勘探和生产业务产生直接和间接的影响; |
● | 国内和国际煤炭市场竞争的变化以及我们应对此类变化的能力; |
● | 由于大宗商品价格低迷或缺乏下游需求或储存能力,我们持有石油和天然气矿产权益的物业的运营商可能会停止生产; |
● | 与我们的业务和物业基础设施的扩张和投资相关的风险; |
● | 我们识别和完成收购以及成功将此类收购纳入我们的业务并从中获得预期收益的能力; |
● | 我们识别和投资新能源和基础设施过渡企业的能力; |
● | 我们Matrix Group发展计划的成功,以及我们对新兴基础设施和技术公司的投资; |
● | 对重要客户合同的依赖,包括在到期时续订现有合同; |
● | 对现有煤炭供应协议的价格、数量或条款所做的调整; |
● | 贸易、货币和财政政策及法律的影响和变化,以及中央银行政策行动的结果,包括利率、银行倒闭和相关的流动性风险; |
● | 美国和外国政府采取的税收或关税及其他贸易措施的影响和变化; |
● | 国内外立法、法规、法院判决和解释,包括与环境和温室气体释放有关的立法、法规、法院判决和解释,例如环境保护署最近颁布的燃煤发电厂、采矿、矿工健康和安全、水力压裂和医疗保健的排放法规; |
● | 放松对电力公用事业行业的管制,或对煤炭行业、电力公用事业行业或总体经济状况的任何不利变化的影响; |
● | 投资者和其他利益相关者越来越关注环境、社会和治理问题; |
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● | 流动性限制,包括因未来无法获得资金而造成的限制; |
● | 客户破产、取消或违反现有合同,或其他不履行合同的情况; |
● | 客户延误、未能根据合同开采煤炭或拖欠付款; |
● | 我们的生产率水平和煤炭销售所获得的利润; |
● | 我们持有矿产权益的物业的石油和天然气勘探和生产运营受到干扰; |
● | 设备、原材料、服务或劳动力成本或可用性的变化,包括通货膨胀压力引起的变化; |
● | 我们招聘、雇用和维持劳动力的能力发生变化; |
● | 我们与员工保持满意关系的能力; |
● | 劳动力成本的增加,包括由于《平价医疗法案》、工作规则的不利变化或与工伤补偿索赔相关的现金支付或预测产生的健康保险和税收费用; |
● | 运输成本的增加和运输延误或中断的风险; |
● | 由于地质、许可、劳力、天气、设备或矿山供应的供应链短缺或其他因素导致的运营中断; |
● | 与重大地雷事故、矿山火灾、矿山洪水或其他中断相关的风险; |
● | 诉讼结果,包括尚未提出的索赔; |
● | 外汇波动可能会对我们在国外的煤炭竞争力产生不利影响; |
● | 难以维持我们开采矿业的担保保证金以及工伤补偿和黑肺补助金; |
● | 难以对矿山开垦后以及养老金、黑肺津贴和其他退休后福利负债做出准确的假设和预测; |
● | 估算和替换我们的煤矿储量和资源的不确定性; |
● | 估算和更换我们的石油和天然气储量方面的不确定性; |
● | 由于我们石油和天然气物业运营商的钻探和完井活动水平,石油和天然气产量的不确定性; |
● | 电动汽车行业和电动汽车充电站市场未来的不确定性; |
● | 联邦或州税收规则和法规当前和潜在变更的影响,包括某些税收减免和抵免所带来的福利的损失或减少; |
● | 难以获得商业财产保险,以及与我们参与商业保险财产计划相关的风险; |
● | 不断变化的网络安全风险,例如涉及未经授权的访问、拒绝服务攻击、恶意软件、员工、内部人员或其他授权访问者的数据隐私泄露、网络或网络钓鱼攻击、勒索软件、恶意软件、社会工程、物理漏洞或其他行为等风险; |
● | 难以对我们无法控制的公司的股权投资的未来收入和成本做出准确的假设和预测;以及 |
● | 其他因素,包括 “项目1A” 中讨论的因素。风险因素” 和 “项目3.法律诉讼” 载于我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告。 |
如果其中一项或多项风险或不确定性得以实现,或者如果我们的基本假设被证明不正确,我们的实际业绩可能与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。在考虑前瞻性陈述时,您还应牢记我们的风险因素和法律程序。“第1项” 中描述了可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中不同的已知重大因素。法律诉讼” 和 “第1A项。风险因素” 见下文。除非法律要求,否则我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述或公开宣布任何前瞻性陈述的修订结果以反映未来事件或发展的义务。
在阅读或考虑以下内容中包含的任何前瞻性陈述时,您应考虑上述信息:
● | 本10-Q表季度报告; |
● | 我们向美国证券交易委员会提交的其他报告; |
● | 我们的新闻稿; |
● | 我们的网站 www.arlp.com;以及 |
● | 我们或我们的任何官员或其他授权人员代表我们行事的书面或口头陈述。 |
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第二部分
其他信息
项目 1. 法律诉讼
诉讼于2019年11月在美国肯塔基州西区地方法院启动 (布兰森诉韦伯斯特县煤炭有限责任公司等) 针对我们的某些子公司,原告指控其违反了《公平劳动标准法》和州法律,原因是他们涉嫌未能补偿 “穿戴” 和 “装备” 设备的时间,也没有在计算加班费和工资时考虑某些奖金。2020年3月,美国肯塔基州东区地方法院提起了类似的诉讼 (布鲁尔诉联盟煤炭有限责任公司等)。 随后,又对我们的某些子公司提起了四起类似指控的诉讼:2021年3月4日在肯塔基州霍普金斯县巡回法院提起 (约翰逊诉霍普金斯县煤炭有限责任公司等); 于 2021 年 4 月 6 日在美国西弗吉尼亚北区地方法院提起诉讼 (雷蒂格诉梅蒂基煤炭公司西弗吉尼亚有限责任公司等案。); 2021 年 4 月 9 日向美国伊利诺伊州南区地方法院提起诉讼 (凯茨诉汉密尔顿县煤炭有限责任公司等);并于 2021 年 4 月 13 日向美国印第安纳州南区地方法院提起诉讼 (普拉特诉吉布森县煤炭有限责任公司等)。 这些案件的原告寻求集体和集体诉讼认证,但我们对此表示反对。原告试图追回所谓的少付赔偿金、违约金和/或惩戒性赔偿金,以及根据适用法律可能可以收回的费用和费用。2024年4月,我们与原告签订了和解协议,根据该协议,我们同意以1,530万美元的价格和解所有六起案件。该和解须经法院批准。
项目 1A. 风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑第一部分——第1A项中讨论的风险因素。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”,这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这些报告中描述的风险并不是我们唯一的风险。如果这些知识或事实发生变化,我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性,也可能对我们未来的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
项目 2. 未经登记的股权证券销售和所得款项的使用
2018年5月31日,ARLP宣布,董事会批准制定一项单位回购计划,授权ARLP回购其未偿还的有限合伙人普通股中不超过1亿美元的股份。2023年1月,董事会批准将单位回购计划增加9,350万美元,授权我们从该日起回购总额为1亿美元的ARLP普通单位。单位回购计划旨在增强ARLP实现其为单位持有人创造长期价值的目标的能力,并提供另一种向单位持有人返还现金的方式,以及季度现金分配。该计划没有时间限制,ARLP可以不时在公开市场或其他私下谈判的交易中回购单位。单位回购计划授权不要求ARLP回购任何金额或数量的单位,回购可能会不时开始或暂停,恕不另行通知。
在截至2024年6月30日的三个月中,我们没有回购和报废任何单位。自单位回购计划启动以来,我们已经回购并退回了6,390,446个单位,平均单价为17.67美元,总购买价格为1.129亿美元。
第 3 项 3. 优先证券违约
没有。
第 4 项:矿山安全披露
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》第1503(a)条和第S-K号法规(17 CFR 229.104)第104项要求的有关矿山安全违规行为或其他监管事项的信息包含在本10-Q表季度报告的附录95.1中。
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目录
项目 5. 其他信息
在截至2024年6月30日的三个月中,没有
项目 6. 展品
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展览 | | 展品描述 | | 表单 | | 秒 | | 展览 | | 申报日期 | | 已归档 | |||||||
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3.1 | | 经修订和重述的联盟资源合作伙伴有限合伙企业证书,L.P. | | 8-K | | 000-26823 17990766 | | 3.6 | | 07/28/2017 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.2 | | 联盟资源合作伙伴有限合伙企业第四份经修订和重述的协议,L.P. | | 8-K | | 000-26823 17990766 | | 3.2 | | 07/28/2017 | | | |||||||
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3.3 | | 联盟资源合作伙伴有限合伙企业第四次修订和重述协议的第1号修正案,L.P. | | 10-K | | 000-26823 18634634 | | 3.9 | | 02/23/2018 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.4 | | 《联盟资源合作伙伴有限合伙企业第四次修订和重述协议》第2号修正案,L.P. | | 8-K | | 000-26823 18883834 | | 3.3 | | 06/06/2018 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.5 | | 《联盟资源合作伙伴有限合伙企业第四次修订和重述协议》第3号修正案,L.P. | | 8-K | | 000-26823 18883834 | | 3.4 | | 06/06/2018 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.6 | | 联盟资源运营合作伙伴有限合伙证书,L.P. | | S-1/A | | 333-78845 99669102 | | 3.8 | | 07/23/1999 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.7 | | 联盟资源运营合作伙伴有限合伙证书第一修正案,L.P. | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.8 | | 联盟资源运营合作伙伴有限合伙证书第二修正案,L.P. | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.9 | | 联盟资源运营合作伙伴有限合伙证书第三修正案,L.P. | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.10 | | 经修订和重述的Alliance Resource Operations Partners有限合伙协议,L.P. | | 10-K | | 000-26823 583595 | | 3.2 | | 03/29/2000 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.11 | | 联盟资源运营合作伙伴经修订和重述的有限合伙协议第1号修正案,L.P. | | 8-K | | 000-26823 18883834 | | 3.5 | | 06/06/2018 | | |
42
目录
| | | | | | ||||||||||||||
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| | | | 以引用方式纳入 | |||||||||||||||
展览 | | 展品描述 | | 表单 | | 秒 | | 展览 | | 申报日期 | | 已归档 | |||||||
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| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.12 | | 联盟资源管理 GP, LLC 成立证书 | | S-1/A | | 333-78845 99669102 | | 3.7 | | 07/23/1999 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.13 | | Alliance Resource Management GP, LLC第三次修订和重述的运营协议 | | 8-K | | 000-26823 18883834 | | 3.7 | | 06/06/2018 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.14 | | MGP II, LLC的成立证书 | | 8-K | | 000-26823 17990766 | | 3.5 | | 07/28/2017 | | | |||||||
| | | | | | | | | | | | | |||||||
3.15 | | 经修订和重述的MGP II, LLC的运营协议 | | 8-K | | 000-26823 17990766 | | 3.4 | | 07/28/2017 | | | |||||||
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4.1 | | 契约签订于2024年6月12日,由作为发行人的联盟资源运营合伙人有限责任公司和联盟资源金融公司签发,Alliance Resource Partners, L.P. 作为母公司,其附属担保方,北卡罗来纳州Computershare信托公司作为受托人。 | | 8-K | | 000-26823 241038800 | | 4.1 | | 06/12/2024 | | | |||||||
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4.2 | | 2029年到期的8.625%优先票据的表格(包含在附录4.1中)。 | | 8-K | | 000-26823 241038800 | | 4.1 | | 06/12/2024 | | | |||||||
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10.1 | | 2024年6月12日第1号信贷协议修正案,该修正案的日期为2023年1月13日,联盟煤炭有限责任公司作为借款人,联盟资源运营合作伙伴,有限责任公司,加州大学煤炭有限责任公司,加州矿业有限责任公司,加州大学加工有限责任公司和MGP II,LLC作为其他联盟实体,以及其中提到的初始贷款人、初始发行银行和Swingline银行,PNC银行,国民银行协会作为行政代理人和抵押代理人,以及PNC Capital Markets LLC、BOKF、NA DBA 俄克拉荷马银行、第五三银行、全国协会、OldNational Bank and Truist Securities, Inc. 作为联合牵头安排人和联席账簿管理人,以及其中指定为文件代理人、安排人和联席账簿管理人的其他机构,以及其中指定为文件代理人的其他机构。 | | 8-K | | 000-26823 241038800 | | 10.1 | | 06/12/2024 | | | |||||||
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31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条,Alliance Resource Partners, L.P. 的普通合伙人Alliance Resource Management GP, LLC的总裁兼首席执行官约瑟夫·克拉夫特三世于2024年8月7日获得认证。 | | | | | | | | | | ||||||||
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目录
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展览 | | 展品描述 | | 表单 | | 秒 | | 展览 | | 申报日期 | | 已归档 | |||||||
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31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条,Alliance Resource Partners, L.P. 的普通合伙人Alliance Resource Management GP, LLC的高级副总裁兼首席财务官卡里·马歇尔于2024年8月7日进行了认证。 | | | | | | | | | | ||||||||
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32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,Alliance Resource Partners, LLP的普通合伙人Alliance Resource Management GP, LLC的总裁兼首席执行官约瑟夫·克拉夫特三世于2024年8月7日获得认证。 | | | | | | | | | | ||||||||
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32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条,Alliance Resource Partners, L.P. 的普通合伙人Alliance Resource Management GP, LLC的高级副总裁兼首席财务官卡里·马歇尔于2024年8月7日进行了认证。 | | | | | | | | | | ||||||||
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95.1 | | 《联邦矿山安全与健康法》信息 | | | | | | | | | | ||||||||
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101 | | 交互式数据文件(截至2024年6月30日的季度10-Q表在Inline XBRL中提交)。 | | | | | | | | | | ||||||||
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104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 | | | | | | | | | |
* 如果是附件 32.1 和 32.2,则为附件 32.1 或已装修。
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目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并于2024年8月7日在俄克拉荷马州塔尔萨获得正式授权。
| 联盟资源合作伙伴,L.P. | ||
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| 作者: | 联盟资源管理 GP, LLC | |
| | 它的普通合伙人 | |
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| | /s/ 约瑟夫·克拉夫特,三世 | |
| | 约瑟夫·克拉夫特,三世 | |
| | 主席、总裁兼首席执行官 | |
| | 官员,经正式授权代表签字 | |
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| | /s/ 梅根 J. Cordle | |
| | 梅根 J. Cordle | |
| | 副总裁、财务总监兼总监 | |
| | 首席会计官 |
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