美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格
（Mark One）
在截至的季度期间
要么
在从 __ __ __ 到 __ __ __ __的过渡期内
委员会档案编号
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
|
|
（公司或组织的州或其他司法管辖区） |
（国税局雇主识别号） |
|
|
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
|
交易 符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
纳斯达克股票市场 ( |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
☒ |
加速过滤器 |
☐ |
非加速过滤器 |
☐ |
|
规模较小的申报公司 |
新兴成长型公司 |
|
|
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
截至最新的可行日期，注册人普通股的已发行股票数量：截至2024年7月31日，有
目录
本10-Q表季度报告的顺序和列报方式与传统的美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表格式不同。我们认为，我们的格式可以更好地呈现本文档的相关部分，提高可读性。有关传统美国证券交易委员会10-Q表格格式的交叉参考索引，请参阅 “其他信息” 中的 “10-Q表交叉参考索引”。
财务报表 |
|
页面 |
简明合并运营报表（未经审计） |
|
3 |
简明综合收益表（未经审计） |
|
4 |
简明合并资产负债表（未经审计） |
|
5 |
简明合并现金流量表（未经审计） |
|
6 |
股东权益简明合并报表（未经审计） |
|
7 |
简明合并财务报表附注（未经审计） |
|
8 |
管理层的讨论与分析 (MD&A) |
|
|
概述 |
|
20 |
按部门划分的经营业绩 |
|
23 |
流动性和资本资源 |
|
28 |
新会计准则 |
|
30 |
关键会计政策 |
|
30 |
其他信息 |
|
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
31 |
控制和程序 |
|
31 |
法律诉讼 |
|
31 |
风险因素 |
|
31 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
|
32 |
其他信息 |
|
32 |
展品 |
|
33 |
表格 10-Q 交叉参考索引 |
|
34 |
签名 |
|
35 |
2
ODP 公司
简明合并运营报表
（以百万计，每股金额除外）
（未经审计）
|
|
13 周已结束 |
|
|
26 周已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商品成本和占用成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
资产减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并和重组费用，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收入 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他收入（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所得税前持续经营的收入（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
所得税支出 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
持续经营业务的净收益（亏损） |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
已终止的业务，扣除税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
每股基本收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续运营 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已终止的业务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
每股净基本收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
摊薄后的每股收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续运营 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已终止的业务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
摊薄后每股净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
本报告应与本报告中的简明合并财务报表附注以及ODP公司于2024年2月28日提交的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中的合并财务报表附注一起阅读。
3
ODP 公司
综合收益的简明合并报表
（以百万计）
（未经审计）
|
|
13 周已结束 |
|
|
26 周已结束 |
|
||||||||||
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
||||
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
其他扣除税款的综合收益（亏损）（如适用）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
递延养老金的变化 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
扣除税款的其他综合收益（亏损）总额，其中 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
综合收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
本报告应与本报告中的简明合并财务报表附注以及2023年10-k表中的合并财务报表附注一起阅读。
4
ODP 公司
简明的合并资产负债表
（以百万计，股票和每股金额除外）
|
|
6月29日 |
|
|
12月30日， |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
（未经审计） |
|
|
|
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收账款，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
库存 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
持有待售的流动资产 |
|
|
|
|
|
|
||
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
||
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
善意 |
|
|
|
|
|
|
||
其他无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
贸易应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
短期借款和长期债务的当前到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
持有待出售的流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税和其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
养老金和退休后债务，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
长期债务，扣除当前到期日 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债，扣除流动部分 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
||
意外开支（注10） |
|
|
|
|
|
|
||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
普通股—授权 |
|
|
|
|
|
|
||
额外的实收资本 |
|
|
|
|
|
|
||
累计其他综合亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累计赤字 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
按成本计算的国库股票— |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
本报告应与本报告中的简明合并财务报表附注以及2023年10-k表中的合并财务报表附注一起阅读。
5
ODP 公司
简明的合并现金流量表
（以百万计）
（未经审计）
|
|
26 周已结束 |
|
|||||
|
|
6月29日 |
|
|
7月1日 |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
来自经营活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
已终止业务的亏损，扣除税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
来自持续经营业务的净收益 |
|
|
|
|
|
|
||
为将净收益（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧和摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
债务折扣和发行成本的摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款和存货损失的费用 |
|
|
|
|
|
|
||
资产减值 |
|
|
|
|
|
|
||
资产处置收益，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股份的付款的薪酬支出 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税和递延所得税资产估值补贴 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
营运资金和其他经营活动的变化 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
持续经营业务的经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
用于已终止业务经营活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
来自投资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购的企业，扣除收购的现金 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
处置资产的收益 |
|
|
|
|
|
|
||
公司拥有的人寿保险单的结算 |
|
|
|
|
|
|
||
持续经营投资活动提供的（用于）净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
用于已终止业务投资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
由（用于）投资活动提供的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
来自融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
长期和短期借款的净还款额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务退休 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
债务发行 |
|
|
|
|
|
|
||
以税收方式购买股票，扣除员工股份交易的收益 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
回购普通股以换取国库 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他筹资活动 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
用于持续经营业务融资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
（用于）已终止业务的融资活动提供的净现金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
用于融资活动的净现金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
关于非现金投资和融资活动的补充信息 |
|
|
|
|
|
|
||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
已支付的现金利息，扣除资本化金额和无追索权债务 |
|
|
|
|
|
|
||
已缴现金税，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
本报告应与本报告中的简明合并财务报表附注以及2023年10-k表中的合并财务报表附注一起阅读。
6
ODP 公司
简明的股东权益合并报表
（以百万计，股票金额除外）
（未经审计）
|
|
截至2024年6月29日的26周 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
常见 |
|
|
常见 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
财政部 |
|
|
总计 |
|
|||||||
2023 年 12 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
激励股票的行使和释放 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
长期激励的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
回购普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至 2024 年 3 月 30 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
激励股票的行使和释放 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
长期激励的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
回购普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2024 年 6 月 29 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
截至 2023 年 7 月 1 日的 26 周 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
常见 |
|
|
常见 |
|
|
额外 |
|
|
累积的 |
|
|
累积的 |
|
|
财政部 |
|
|
总计 |
|
|||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
激励股票的行使和释放 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
长期激励的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
回购普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2023年4月1日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他综合收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
激励股票的行使和释放 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
长期激励的摊销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
回购普通股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
截至 2023 年 7 月 1 日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
本报告应与本报告中的简明合并财务报表附注以及2023年10-k表中的合并财务报表附注一起阅读。
7
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。重要会计政策摘要
列报基础
ODP 公司（包括其合并子公司，“ODP” 或 “公司”）是通过综合企业对企业（“B2B”）分销平台和全渠道业务提供产品、服务和技术解决方案的领先提供商，其中包括供应链和分销业务、专门的销售专业人员、在线业务以及Office Depot和OfficeMax零售商店网络。通过其运营公司ODP Business Solutions, LLC、Office Depot, LLC和Veyer, LLC，ODP Corporation赋予每家企业、专业人士和消费者每天取得更多成就。
该公司有
截至2024年6月29日以及截至2024年6月29日的13周和26周期间（也分别称为 “2024年第二季度” 和 “2024年上半年”）和2023年7月1日（也分别称为 “2023年第二季度” 和 “2023年上半年”）的简明合并财务报表未经审计。但是，管理层认为，这些简明合并财务报表反映了公允列报公司在报告期内的财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整。
公司已根据美国证券交易委员会的规章制度编制了此处包含的简明合并财务报表。根据美国证券交易委员会的规章制度，某些信息和附注披露通常包含在根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的综合年度财务报表中，但已被简要或省略。这些简明合并财务报表的编制要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。为了更好地了解公司及其简明合并财务报表，公司建议将这些简明合并财务报表与经审计的财务报表一起阅读，这些财务报表包含在公司2023年10-k表中。这些中期业绩不一定代表全年预期的业绩。
现金管理
现金管理流程通常使用零余额账户，该账户规定每天结算相关的支出和现金集中账户。尚未提交向美元零余额支付账户付款的金额
截至2024年6月29日和2023年12月30日，在美国境外持有的现金和现金等价物为美元
该公司有某些与其在英国（“英国”）冻结的固定福利养老金计划相关的持续养老金义务。限制性现金主要包括根据管理英国养老金计划的协议为英国养老金义务提供资金的银行现金。限制性现金按成本估值，近似于公允价值。受限现金为 $
此外，$
8
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
收入和合同余额
该公司的收入几乎全部来自与客户签订的产品和服务销售合同。有关按可报告的细分市场和产品类别分列的收入信息，请参阅注释 3。合同余额主要包括应收账款、与递延合同购置成本相关的资产、与合同履行前收到的付款相关的负债以及与未兑换的礼品卡和忠诚度计划相关的负债。
|
|
6月29日 |
|
|
12月30日， |
|
||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
贸易应收账款，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
短期合同资产 |
|
|
|
|
|
|
||
长期合同资产 |
|
|
|
|
|
|
||
短期合同负债 |
|
|
|
|
|
|
||
公司确认的收入为 $
新的会计准则
尚未采用的标准：
分部报告：2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新，修改了所有必须报告分部信息的公共实体的披露要求。此次更新将通过增加重要的细分市场支出、其他细分市场项目、首席运营决策者的头衔和职位以及他们如何使用所报告的衡量标准来做出决策，从而改变细分市场的报告。该更新还要求对应申报分部的中期损益和资产进行所有年度披露。本会计更新对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司正在评估这项新准则的影响，并认为该准则的采用将导致更多披露，但不会对其合并财务报表产生任何其他影响。
所得税：2023年12月，FasB发布了会计准则更新，通过增加州和地方税、外国税、当期税法或税率变化、跨境税法、税收抵免、估值补贴、不可纳税和不可扣除项目以及未确认的税收优惠的影响，增强了所得税披露的透明度和决策效用。此更新还将要求单独披露任何对账项目。本会计更新对2024年12月15日之后开始的财政年度以及2025年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司正在评估这项新准则的影响，并认为该准则的采用将导致更多披露，但不会对其合并财务报表产生任何其他影响。
注意事项 2。合并和重组活动
该公司已采取行动优化其资产基础并提高运营效率。这些行动包括收购盈利企业、关闭表现不佳的零售门店和非战略分销设施、整合职能活动、取消多余职位以及处置非战略性业务和资产。与这些行动直接相关的费用和任何已确认的收入均包含在合并和重组费用中，在简明合并运营报表中单独列出，以便除了向客户销售和服务所产生的费用外，还要确定这些活动。这些费用不包括在确定该司营业收入时。
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
合并和交易相关费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易和整合 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
合并和交易相关费用总额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
遣散费 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
专业费用 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
设施关闭、合同终止和其他费用，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组费用总额，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并和重组费用总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
9
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
合并和交易相关费用
交易和整合费用包括与收购相关的法律、会计和其他第三方费用。在2024年第二季度和上半年，公司确认的交易和整合费用低于美元
重组费用
项目核心
2024 年 3 月，公司董事会批准了一项重组计划，以重新设计其全公司的低成本商业模式方法，进一步提高业务效率以降低成本（“项目核心”）。这是由于宏观经济和其他影响公司销售的因素导致需要大幅降低成本，以及在运营第一年将其运营部门调整为
在2024年第二季度，公司产生了美元
公司以现金支付了美元
最大化 B20重组计划
自2020年5月启动Maximize B20重组计划以来，公司总共完成了
合并和重组应计费用
下表列出了2024年上半年的应计合并和重组活动。某些合并和重组费用不包括在表中，因为它们是按支出或非现金支付的，例如加速折旧和资产处置的损益。
|
|
截至的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至的余额 |
|
||||
|
|
12月30日， |
|
|
费用（积分） |
|
|
现金 |
|
|
6月29日 |
|
||||
（以百万计） |
|
2023 |
|
|
已发生 |
|
|
付款 |
|
|
2024 |
|
||||
解雇补助金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
项目核心 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
最大化 B20重组计划 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
租赁和合同债务，设施应计费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
项目核心 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
最大化 B20重组计划 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
综合业务回顾 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
10
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
注意事项 3。区段信息
截至2024年6月29日，该公司有
ODP 商业解决方案部 — 公司领先的 B20分销解决方案提供商，为小型、中型和企业级公司，包括公共和教育领域的公司提供服务。该分部在美国、波多黎各、美属维尔京群岛和加拿大运营。ODP Business Solutions部门向客户销售全国品牌以及公司的私人品牌、办公用品和邻接产品和服务，这些产品和服务通过专门的销售队伍、产品目录、电话销售以及通过公司的互联网网站以电子方式提供服务。邻接产品和服务包括清洁、清洁和休息室用品、办公家具、科技产品以及复印和打印服务。该细分市场还包括我们的联邦实体，这些实体已经结束
Office Depot Division — 该公司领先的零售消费者和小型企业产品及服务提供商，通过完全集成的全渠道平台进行分销
Veyer Division — 公司的供应链、分销、采购和全球采购业务，专门从事 B20和消费者业务服务交付，核心能力包括分销、配送、运输、全球采购和采购。Veyer部门的客户包括我们的办公室仓库部门和ODP业务解决方案部门，以及第三方客户。Veyer部门还包括公司在亚洲的全球采购业务。
2024年4月24日，管理层获得了董事会的批准，并承诺通过单一处置小组出售其Varis分部的计划。Varis Division是该公司以技术为基础的B20间接采购市场，通过该平台的消费者般的购买体验、先进的支出管理工具、供应商网络和技术能力，为买家和供应商提供了一种无缝的交易方式。截至2024年4月，Varis分部处置集团已符合会计标准，被归类为待售业务，并从2024年第二季度开始列报为已终止业务。有关其他信息，请参阅注释 11。
该部门的营业收入是根据内部报告的绩效衡量标准来确定的，用于管理业务和进行资源分配。该措施向各司收取被认为与其业务直接或密切相关的费用，并分配支助费用。某些运营费用和信贷未分配给各部门，包括净资产减值和合并和重组费用，以及公司层面保留的支出和信贷，包括某些管理成本以及遗留的养老金和环境事务。其他公司可能会或多或少地向其细分市场收取这些项目的费用，其结果可能无法与其他实体使用的类似标题的衡量标准相提并论。
11
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
以下是各部门的销售和营业收入摘要，经合并总额核对：
（以百万计） |
|
ODP 业务解决方案部 |
|
|
办公室仓库部 |
|
|
Veyer 分区 |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
|||||
2024 年第二季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
销售（外部） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
销售（内部） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
总销售额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
分部营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2024 年上半年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
销售（外部） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
销售（内部） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
总销售额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
分部营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023 年第二季度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
销售（外部） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
销售（内部） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
总销售额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
分部营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023 年上半年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
销售（外部） |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
销售（内部） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
总销售额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
分部营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
衡量该司营业收入与所得税前持续经营合并收入的对账情况如下，其中包括在公司层面保留的费用和抵免额：
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
各部门总营业收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
加/（减去）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
资产减值 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合并和重组费用，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未分配的费用 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
利息收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他收入，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
所得税前持续经营的收入（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
下表提供了有关按主要类别分列的销售额的信息：
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
主要销售类别 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
补给品 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
科技 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
家具等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
复印和打印 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
按细分市场划分的商誉组成部分如下：
（以百万计） |
|
截至 2023 年 12 月 30 日的余额 |
|
|
截至 2024 年 6 月 29 日的余额 |
|
||
ODP 业务解决方案部 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
办公室仓库部 |
|
|
|
|
|
|
||
Veyer 分区 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
12
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
商誉和无限期无形资产每年从12月财年的第一天开始进行减值测试，如果事件或情况变化表明可能已发生减值，则更频繁地进行减值测试。每个可报告的分部也代表一个报告单位。2024年第二季度没有任何事件或情况变化表明可能发生减值。公司将继续评估申报单位层面的商誉可收回性。如果公司申报单位的经营业绩在未来恶化，则可能导致一个或多个申报单位的公允价值降至账面价值以下，从而产生商誉减值费用。
备注 4.所得税
该公司的有效税率为
公司继续为某些美国联邦抵免和州税属性提供美国估值补贴，这些抵免与递延所得税资产有关，这些资产需要某些类型的收入或在某些司法管辖区赚取的收入才能实现。未来一段时间，公司将继续评估其在美国和其他外国司法管辖区的递延所得税资产的可变现性。税前收入预测的变化可能会影响未来时期的这一评估。
公司在各州和外国司法管辖区提交美国联邦所得税申报表和其他所得税申报表。除少数例外情况外，公司在2021年和2014年之前的几年中不再分别接受美国联邦、州和地方所得税审查。被收购的OfficeMax美国合并集团不再接受美国联邦所得税审查，除少数例外情况外，在2013年之前的几年中，不再接受美国州和地方所得税审查。通常，公司在其国际税务管辖区接受2013年及以后的年度例行检查。
预计 $
13
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
备注 5.每股收益（亏损）
下表显示了每股普通股收益的计算——基本收益和摊薄后收益：
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计，每股金额除外） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
每股基本收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续经营业务的净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已终止业务的亏损，扣除税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行股数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续运营 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已终止的业务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
每股净基本收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
摊薄后的每股收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续经营业务的净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已终止业务的亏损，扣除税款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
加权平均已发行股数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释性证券的影响： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股票期权和限制性股票 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
摊薄后的加权平均已发行股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
摊薄后的每股收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
持续运营 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
已终止的业务 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
摊薄后每股净收益（亏损） |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
股票期权和代表额外已发行普通股的非归属股票的奖励是
注意事项 6。债务
2024年5月9日，公司签订了第四次修订和重述的信贷协议（“第四次修订后的信贷协议”），其中规定了美元
根据第四修正后的信贷协议的规定，可以在任何给定时间借入的可用金额基于某些未清应收账款、信用卡应收账款、库存和公司拥有的人寿保险单的现金价值的百分比。在2024年上半年，公司选择提取美元
14
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
注意事项 7。股东权益
下表列出了扣除税款后的累计其他综合亏损活动（如适用）：
|
|
国外 |
|
|
变化 |
|
|
|
|
|||
|
|
货币 |
|
|
已推迟 |
|
|
|
|
|||
|
|
翻译 |
|
|
养老金和 |
|
|
|
|
|||
（以百万计） |
|
调整 |
|
|
其他 |
|
|
总计 |
|
|||
2023 年 12 月 30 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他综合损失活动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
2024 年 6 月 29 日的余额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
库存股
2024 年 2 月，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，金额最高为 $
该公司回购
在 2024 年 6 月 29 日，有
普通股股息
该公司在2024年第二季度和上半年没有宣布任何现金分红。该公司预计在可预见的将来不会宣布现金分红。公司的第四次修订信贷协议允许限制性付款，例如股息，但如果公司未达到所需的最低流动性或固定费用覆盖率要求，则可能会受到限制。有关公司遵守契约情况的更多信息，请参阅附注6。
备注 8.员工福利计划
北美和英国（“英国”）养老金计划和其他退休后福利计划（“计划”）的定期净养老金福利在公司层面记录。计划的服务成本反映在销售、一般和管理费用中，定期净养老金福利的其他组成部分反映在简明合并运营报表中的其他净收入中。
养老金和其他退休后福利计划—北美
公司北美养老金计划的定期净养老金福利组成部分如下：
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
利息成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
计划资产的预期回报率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收益摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
定期养老金福利净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
截至2024年6月29日和2023年12月30日，北美合格养老金计划处于净资产状况，并包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。北美不合格养老金计划处于净负债状况，并包含在养老金和退休后负债中，在2024年6月29日和2023年12月30日的简明合并资产负债表中净额。在 2024 年上半年，美元
15
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
养老金计划—英国
公司在英国的养老金计划的定期净养老金成本组成部分如下：
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
利息成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
计划资产的预期回报率 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
摊销损失 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
定期养老金净成本 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
||
该公司在英国有一个冻结的固定福利养老金计划。2023年7月，根据适用的英国养老金法规，英国养老金计划的受托人与一家保险公司签订了购买该计划的批量年金的协议，涵盖了
截至2024年6月29日，英国养老金计划处于净资产状况，并包含在简明合并资产负债表的其他资产中。有
备注 9.公允价值测量
公司将公允价值衡量为在当前市场条件下，在衡量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在制定公允价值估算值时，公司使用以下层次结构：
第 1 级： |
|
相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
第 2 级： |
|
市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。 |
第 3 级： |
|
未经市场数据证实的重大不可观察的输入。通常，这些公允价值衡量标准是基于模型的估值技术，例如贴现现金流或期权定价模型，使用公司自己的估计和假设或市场参与者预期使用的估计和假设。 |
经常性公允价值计量
根据公认会计原则，某些资产和负债必须定期按公允价值入账。公司定期调整为公允价值的资产和负债是符合现金等价物的货币市场基金和衍生金融工具，其设立的目的是降低与外币汇率、燃料和其他大宗商品价格和利率变动相关的风险。该公司在2024年第二季度和上半年没有衍生金融工具。
非经常性公允价值计量
除了定期按公允价值记录的资产和负债外，公司还根据公认会计原则的要求以非经常性公允价值记录某些资产和负债。通常，由于减值费用，资产按非经常性公允价值入账。在2024年第二季度和上半年，公司确认的资产减值费用为美元
16
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
公司定期审查零售商店资产的个别门店层面的减值指标，因为这是最低的可识别现金流水平。当存在减值指标时，将进行可收回性分析，该分析考虑零售商店剩余寿命中估计的未贴现现金流，并使用零售运营以及会计和财务人员的意见。这些输入包括管理层对零售门店销售额、毛利率、直接支出、在合理确定可以行使的情况下行使未来续约期权的最佳估计，以及由此产生的现金流的最佳估计，其中自然可以包括对当前举措将如何影响未来业绩的判断。更新了零售门店可收回性分析中使用的假设，以考虑本季度零售商店的运营业绩和作为公司重组计划一部分的未来零售商店关闭的正式计划，包括零售商店层面关闭的可能性。尽管人们普遍认为，关闭门店的租约将接近终止日期，但门店业绩或其他条件的变化可能会导致未来所使用的假设发生变化。这些假设反映了预测期内销售额的下降，以及毛利率和运营成本假设，这些假设与最近的实际业绩一致，并考虑了未来举措的计划。
如果零售商店的未贴现现金流无法支持其资产的账面金额，则在必要时对资产进行减值并减记为估计的公允价值。零售商店资产的公允价值是使用贴现现金流分析确定的，该分析使用二级不可观察的输入，这些输入得到独立房地产估值意见等市场数据的证实。具体而言，该分析根据可比地点的市场数据，对每个零售商店的潜在租金率进行了假设。2024年第二季度减值计算中使用的这些估计现金流按加权平均折现率进行了折现
该公司将继续评估改善绩效和降低运营成本的举措。供应链和宏观经济状况对未来经营业绩（包括可回收性分析中使用的预测期）的影响存在不确定性。如果未实现前瞻性销售和运营假设并随后减少，则可能会产生额外的减值费用。但是，在2024年第二季度末，确认的减值反映了公司对未来业绩的最佳估计。
除了零售商店资产外，公司还定期评估是否存在与其他长期资产相关的减值指标。截至2024年6月29日，公司尚未确定这些长期资产的任何减值指标，因此，没有相关的减值费用。
该公司持有的待售资产为美元
其他公允价值披露
现金和现金等价物、应收账款、贸易应付账款和应计费用以及其他流动负债的公允价值由于其短期性质而接近其账面价值。
下表显示了所示资产负债表日期的金融工具信息。
|
|
6月29日 |
|
|
12月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
携带 |
|
|
公平 |
|
|
携带 |
|
|
公平 |
|
||||
（以百万计） |
|
金额 |
|
|
价值 |
|
|
金额 |
|
|
价值 |
|
||||
金融资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司拥有的人寿保险 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
金融负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
长期债务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
第三修正信贷下的新设施贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
第四次修订信贷下的新融资贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
||
定期到期的收入债券，金额不等 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
美国和外国电力公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用以下方法和假设来估算每类金融工具的公允价值：
17
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
备注 10。突发事件
法律事务
公司参与正常业务过程中产生的诉讼。尽管不时有人声称索要大笔款项的索赔（不时包括据称可以作为集体诉讼维持的诉讼），但公司认为，与这些事项（包括下文讨论的事项）相关的或有负债，无论是单独还是总体而言，都不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
在正常业务过程中，与政府客户的销售和交易可能会受到与公司合作的政府部门和监管机构的诉讼、调查、审计和审查。这些诉讼、调查、审计和审查中有许多是在没有对公司产生实质性影响的情况下得到解决的。尽管对这些事项的索赔有时可能会提出大量需求，但公司认为，与这些事项相关的或有负债，无论是个人还是总体而言，都不会对其财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
除上述内容外，OfficeMax还被指定为2004年出售某些纸张和林业产品资产之前的多起诉讼、索赔和诉讼的被告，OfficeMax同意保留对这些资产的责任。此外，作为此次出售的一部分，OfficeMax同意保留对所有未决、威胁和未来的诉讼的责任，这些诉讼指控是在销售结束前因纸张和林业产品资产的运营而造成的石棉相关损害。公司已为未决诉讼的损失做好了准备。此外，截至2024年6月29日，公司已为存在或可能存在危险物质或其他污染物的某些场所的环境责任编列了准备金。对于这些合并负债，公司估计的合理可能的损失范围约为美元
备注 11.已停止的业务
2024 年 4 月 24 日，公司董事会批准了管理层对通过单一处置小组出售其 Varis 部门的计划的承诺。该公司正在积极推销其Varis分部以公司认为与其当前公允价值相比合理的价格出售。Varis分部目前的状态可以立即出售，任何销售都需要获得惯常的监管批准。基于这些考虑因素以及管理层过去完成类似交易的经验和能力，管理层认为出售是可能的，并预计将在一年内完成。此外，随后在2024年7月，该公司与Varis部门的潜在买家签署了一份不具约束力的条款表。但是，无法保证计划处置的最终时间或此类处置将完成。截至2024年4月，Varis分部处置组已符合会计标准，被归类为待售，因此将在2024年第二季度按此列报。Varis部门的计划处置代表着一项战略转变，将对公司的运营和财务业绩产生重大影响。因此，公司已将其Varis部门的经营业绩和现金流列为所有报告期间的已终止业务。
该公司产生了美元
18
ODP 公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）—（续）
下表显示了简明合并运营报表中列报的已终止业务的主要组成部分的扣除税款的对账情况。
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
所得税前已终止业务的主要组成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
商品成本和占用成本： |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
毛利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售、一般和管理费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合并和重组费用，净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
营业亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税前已终止业务主要组成部分的亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
处置已终止业务造成的损失 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
所得税前已终止业务的亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已终止的业务，扣除税款 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
下表列出了截至2024年6月29日和2023年12月30日的简明合并资产负债表中列出的处置集团中归类为待售的主要资产和负债类别。
|
|
6月29日 |
|
|
12月30日， |
|
||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已终止业务中包含的主要资产类别： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收账款，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税资产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：估值补贴 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
处置集团归类为待售资产的总资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已终止业务中包含的主要负债类别： |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用和其他流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
递延所得税和其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
归类为待售的处置组负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司此前曾于2021年12月31日通过一项以股权出售形式和核算的交易出售了其CompuCom部门。该公司在本报告所述期间的简明合并运营报表中没有任何与CompuCom分部已终止业务相关的财务业绩。公司收到了 $
19
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
根据1995年《私人证券诉讼改革法》发表的安全港声明
本文件包括以下讨论和分析，包含构成经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条和经修订的1933年《证券法》第27A条所指的 “前瞻性陈述” 的陈述。所有不是历史事实陈述的陈述均为前瞻性陈述。毫无限制，当我们在本10-Q季度报告中使用 “相信”、“估计”、“计划”、“预期”、“打算”、“继续”、“可能”、“项目”、“可能”、“可能”、“可能”、“将” 等词语时，我们指的是前瞻性陈述（该术语的定义见1995年《私人证券诉讼改革法》）。这些陈述出现在本次讨论和分析的多个地方，包括有关公司、其董事或高级管理人员在影响公司财务状况或经营业绩的趋势、公司实现战略计划的能力（包括计划出售Varis以及与Project Core项目相关的收益）、流动性、供应商、消费者、客户和员工、中断或效率低下等方面的意图、信念或当前预期的陈述在我们的供应链中，不确定性源于冲突，包括俄罗斯-乌克兰和中东的冲突，宏观经济驱动因素及其对美国经济的影响，全球和美国经济状况的变化，包括对消费者支出和就业以及对我们产品和服务的需求产生重大影响的更高利率，以及诉讼和调查等突发事件的结果。请读者注意，任何前瞻性陈述都不能保证未来的表现，并涉及风险和不确定性。有关这些风险、不确定性和其他可能导致实际业绩与前瞻性陈述存在重大差异的重要因素的更多信息，请参见 “风险因素”，这些信息补充了我们在2024年2月28日向美国证券交易委员会提交的10-k表年度报告（“2023年10-K表格”）中对其他关键信息中 “风险因素” 的讨论，见我们的2023年10-k表格。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）旨在提供信息，以帮助读者更好地了解和评估我们的财务状况和经营业绩。我们建议将本MD&A与我们的简明合并财务报表以及本10-Q表季度报告的 “财务报表” 部分以及我们的2023年10-k表格 “财务报表” 部分中包含的报表附注一起阅读。
概述
该公司
我们通过综合的企业对企业（“B2B”）分销平台和全渠道业务（包括供应链和分销业务、专门的销售专业人员、在线业务以及Office Depot和OfficeMax零售商店网络），是产品、服务和技术解决方案的领先提供商。通过我们的运营公司ODP Business Solutions, LLC、Office Depot, LLC和Veyer, LLC，我们赋予每家企业、专业人士和消费者每天取得更多成就的能力。
截至2024年6月29日，我们的业务分为三个应报告的部门（或 “部门”），如下所述。我们的Varis部门是我们以技术为基础的B20间接采购市场，现处于待售状态，并将从2024年第二季度开始作为已终止业务列报。请参阅下面的 “最新动态” 部分。
ODP 商业解决方案部 — 我们领先的 B20分销解决方案提供商，为小型、中型和企业级公司，包括公共和教育领域的公司提供服务。该分部在美国、波多黎各、美属维尔京群岛和加拿大运营。ODP Business Solutions Division Division 向客户销售全国品牌以及我们的私人品牌、办公用品和邻接产品和服务，客户通过专门的销售队伍、产品目录、电话销售以及我们的互联网网站以电子方式提供服务。邻接产品和服务包括清洁、清洁和休息室用品、办公家具、科技产品以及复印和打印服务。该细分市场还包括我们的联邦实体，这些实体是我们收购的20多家区域办公用品分销企业，这是我们转型的一部分，旨在将我们的业务范围和分销网络扩展到以前服务不足的地理区域，这些地区将继续以自己的品牌运营。收购这些业务为扩大我们的分销范围、瞄准新的商业客户以及将我们的产品扩展到传统办公用品之外提供了一种有效和有吸引力的手段。
Office Depot分部——我们领先的零售消费者和小型企业产品及服务提供商，通过一个由美国、波多黎各和美属维尔京群岛的894个OfficeDepot和OfficeMax零售点组成的完全集成的全渠道平台以及电子商务业务（www.officedepot.com）进行分销。我们的 Office Depot 部门销售办公用品、技术产品和解决方案、商用机器和相关用品、清洁、休息室和设施产品、个人防护设备和办公家具，并提供商业服务，包括复印、打印、数字成像、邮寄、运输和技术支持服务。此外，我们的区域印刷生产中心可以满足零售和商业客户的印刷需求。
20
Veyer Division — 我们的供应链、分销、采购和全球采购业务专门从事 B20和消费者业务服务交付，核心能力包括分销、配送、运输、全球采购和采购。Veyer部门的客户包括我们的办公室仓库部门和ODP业务解决方案部门，以及第三方客户。Veyer部门还包括公司在亚洲的全球采购业务。
最近的事态发展
我们的 Varis 部门的计划配置
2024 年 4 月 24 日，我们董事会批准了管理层对通过单一处置小组出售 Varis 部门的计划的承诺。我们正在积极推销Varis Division以我们认为与其当前公允价值相比合理的价格出售。Varis分部目前的状态可以立即出售，任何销售都需要获得惯常的监管批准。基于这些考虑因素以及管理层过去完成类似交易的经验和能力，管理层预计将在一年内完成出售。此外，随后在2024年7月，我们与Varis部门的潜在买家签署了一份不具约束力的条款表。但是，无法保证计划处置的最终时间或此类处置将完成。截至2024年4月，Varis分部处置组已符合会计标准，被归类为待售，因此将在2024年第二季度按此列报。我们Varis部门的计划处置代表着一项战略转变，将对我们的运营和财务业绩产生重大影响。因此，Varis司的经营业绩和现金流被归类为所有列报期间的已终止业务。请参阅注释 11。简明合并财务报表附注中的 “已终止业务” 以获取更多信息。
最近的全球活动
我们正在密切关注因中东冲突而发生的事件及其区域和全球影响。截至本报告发布之日，我们在中东没有业务，我们的供应链没有受到影响。这种快速变化的局势造成的其他影响目前尚不清楚，如果局势升级到目前范围以外，更广泛的经济影响可能会使我们的业务遭受重大不利后果。
持续经营和流动性的合并业绩
以下总结了影响我们截至2024年6月29日的13周和26周期间（分别称为 “2024年第二季度” 和 “2024年上半年”）和2023年7月1日（也分别称为 “2023年第二季度” 和 “2023年上半年”）经营业绩的更重要因素。
与去年同期相比，我们在2024年第二季度的合并销售额下降了1.9亿美元，下降了10％。与去年同期相比，我们的ODP业务解决方案部门的销售额下降了8400万美元，下降了8％。我们的ODP业务解决方案部门的大多数产品类别的销售额均有所下降，主要是技术和供应方面。这是由于支出减少和客户减少导致企业对企业客户需求减少所致。与去年同期相比，我们的Office Depot部门的销售额下降了1.06亿美元，下降了12％，这主要是由于门店计划关闭，需求减少以及我们的零售商店和电子商务平台的平均订单价值降低。Office Depot Division的大多数产品类别的销售额均有所下降。我们的Veyer部门对合并销售额的贡献并不大。
与去年同期相比，我们在2024年上半年的合并销售额减少了4.27亿美元，下降了11％。与去年同期相比，我们的ODP业务解决方案部门的销售额下降了1.67亿美元，下降了8％，办公室仓库部门的销售额下降了2.62亿美元，下降了13％。2024年上半年，我们的ODP业务解决方案部门和办公仓库部门销售下降的驱动因素与上述2024年第二季度销售下降的驱动因素一致。我们的Veyer部门对合并销售额的贡献并不大。
销售（外部） |
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
改变 |
|
||||||
ODP 业务解决方案部 |
|
$ |
915 |
|
|
$ |
999 |
|
|
|
(8) |
)% |
|
$ |
1,838 |
|
|
$ |
2,005 |
|
|
|
(8) |
)% |
办公室仓库部 |
|
|
792 |
|
|
|
898 |
|
|
|
(12) |
)% |
|
|
1,729 |
|
|
|
1,991 |
|
|
|
(13) |
)% |
Veyer 分区 |
|
|
10 |
|
|
|
10 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
19 |
|
|
|
17 |
|
|
|
12 |
% |
总计 |
|
$ |
1,717 |
|
|
$ |
1,907 |
|
|
|
(10) |
)% |
|
$ |
3,586 |
|
|
$ |
4,013 |
|
|
|
(11) |
)% |
21
影响公司整体业绩和流动性的其他重要因素
22
各部门的经营业绩
在我们对分部业绩进行审查之后，我们讨论了其他收入和支出项目，包括材料费用和抵免额以及利息和所得税的变化。
ODP 业务解决方案部
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
销售（外部） |
|
$ |
915 |
|
|
$ |
999 |
|
|
$ |
1,838 |
|
|
$ |
2,005 |
|
销售（内部） |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
3 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
7 |
|
总销售额变动百分比 |
|
|
(8) |
)% |
|
|
0 |
% |
|
|
(8) |
)% |
|
|
1 |
% |
分部营业收入 |
|
$ |
29 |
|
|
$ |
45 |
|
|
$ |
59 |
|
|
$ |
84 |
|
占总销售额的百分比 |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
4 |
% |
与2023年同期相比，我们的ODP业务解决方案部门的销售额在2024年第二季度和上半年分别下降了8500万美元和1.69亿美元，下降了8％和8％。与2023年同期相比，在2024年第二季度和上半年，我们的ODP业务解决方案部门的大多数产品类别的销售额都出现了下降，主要是技术和供应方面的销售额。这是由于支出减少和客户减少导致企业对企业客户需求减少所致。我们预计，由于宏观经济因素继续对美国经济造成压力，我们的ODP业务解决方案部门的销售将在短期内继续受到不利影响，这可能会对我们的企业对企业客户的支出以及对我们产品和服务的需求产生重大影响。销售额包括2024年第二季度和上半年分别为200万美元和500万美元的内部销售额，这与ODP业务解决方案部客户在Office Depot Division零售商店进行的交易有关。
我们的ODP商业解决方案部门的销售可能会在短期内受到不利影响，这与许多因素有关，其中包括美国经济疲软以及失业率和通货膨胀率上升，这些因素会对支出、对我们的产品和服务的需求以及供应的可用性产生重大影响。总体宏观经济环境导致的工作环境变化，包括持续的远程工作趋势，对ODP商业解决方案部在2024年第二季度和上半年的业绩产生了重大影响。长期或永久地向混合或持续的远程工作安排的转变，以及宏观经济复苏的实质和步伐，可能会继续对ODP业务解决方案部的未来业绩产生重大影响。
我们的ODP商业解决方案部在2024年第二季度的营业收入为2900万美元，与2023年第二季度的4,500万美元相比下降了36％。与2023年同期相比，2024年第二季度的营业收入占销售额的百分比下降了140个基点。营业收入的减少主要是由于销售额下降的流通影响，以及毛利率下降了170个基点，这主要是由于产品利润率下降和供应链成本去杠杆化，这导致毛利减少了2900万美元。销售、一般和管理费用减少的1200万美元部分抵消了毛利的下降。销售、一般和管理费用占销售额的百分比与去年同期相比下降了30个基点，这主要是由于Project Core使员工相关成本降低。
我们的ODP商业解决方案部在2024年上半年的营业收入为5900万美元，与2023年上半年的8400万美元相比下降了30％。与2023年同期相比，2024年上半年的营业收入占销售额的百分比下降了100个基点。营业收入减少的主要原因是销售额下降的流通影响，以及毛利率下降80个基点，这主要是由于供应链成本的去杠杆化，这导致毛利润减少了4000万美元。销售、一般和管理费用减少的1500万美元部分抵消了毛利的下降。销售、一般和管理费用占销售额的百分比与去年同期相比增加了20个基点，这主要是由于销售额下降对去杠杆化的影响。
23
办公室仓库部门
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
销售（外部） |
|
$ |
792 |
|
|
$ |
898 |
|
|
$ |
1,729 |
|
|
$ |
1,991 |
|
销售（内部） |
|
$ |
7 |
|
|
$ |
8 |
|
|
$ |
15 |
|
|
$ |
17 |
|
总销售额变动百分比 |
|
|
(12) |
)% |
|
|
(13) |
)% |
|
|
(13) |
)% |
|
|
(10) |
)% |
分部营业收入 |
|
$ |
17 |
|
|
$ |
35 |
|
|
$ |
68 |
|
|
$ |
120 |
|
占总销售额的百分比 |
|
|
2 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
6 |
% |
同类门店销售额的变化 |
|
|
(7) |
)% |
|
|
(8) |
)% |
|
|
(8) |
)% |
|
|
(5) |
)% |
与2023年同期相比，我们的办公仓库部门的销售额在2024年第二季度和上半年分别下降了1.07亿美元和2.64亿美元，下降了12％和13％。2024年第二季度和上半年我们产品销售下降的最大驱动因素是计划关闭门店、需求减少以及门店平均订单额下降。我们的电子商务平台的需求也有所下降。我们的大多数产品类别在2024年第二季度和上半年的销售额均有所下降。对这些类别的需求主要受到影响美国经济的宏观经济因素导致客户支出减少的影响。此外，在竞争激烈的恢复营业季节，由于恶劣天气而出现的某些中断进一步影响了我们的门店流量，也影响了我们在2024年上半年的业绩。我们认为，我们的Office Depot部门的销售在短期内可能会继续受到不利影响，并且可能在更长的时间内与多种因素有关，其中包括美国经济疲软和失业率上升，这些因素对消费者支出以及对我们的产品和服务的需求产生了重大影响。
销售额包括2024年第二季度和上半年分别为700万美元和1500万美元的内部销售额，这涉及向ODP商业解决方案部提供的印刷服务，以及向ODP商业解决方案部客户提供在线购买、店内提货（“BOPIS”）交易的内部服务费。
通过我们的电子商务平台产生的销售额包括通过仓库完成的在线销售、BOPIS 交易、从商店发货的在线订单以及使用零售商店库存完成的当日送达订单。这些销售额分别占Office Depot部门2024年第二季度和上半年总销售额的32％和31％，而前一同期占总销售额的30％和29％。
2024年第二季度和上半年，可比门店销售额分别下降了7％和8％，这反映了门店流量和平均订单价值的下降，但转化率的提高部分抵消了这一下降。平均订单价值受到我们的用品、工作空间和技术产品类别销售下降的影响。我们的可比门店销售额与开业至少一年的门店有关。门店在关闭前一个月从可比销售额计算中删除，因为该期间的销售主要与清仓活动有关。在门店改造、门店因飓风或自然灾害关闭期间，或者如果规模大幅缩小，门店也将从可比销售额计算中删除。我们对可比门店销售额的衡量标准一直适用于各个时期，但可能与其他公司使用的衡量标准有所不同。
我们的办公室仓库部门在2024年第二季度的营业收入为1,700万美元，与2023年第二季度的3500万美元相比下降了51％。与2023年同期相比，2024年第二季度的营业收入占销售额的百分比下降了170个基点。营业收入的减少主要是由于销售额下降的流通影响，以及毛利率下降了150个基点，这主要是由于供应链和入住成本的去杠杆化，这导致毛利润减少了3,900万美元。毛利的下降被销售、一般和管理费用减少的2,200万美元部分抵消，这是由于作为Maximize B20重组计划的一部分关闭门店，以及随着零售足迹的减少而采取的其他降低成本的举措。由于销售额下降导致去杠杆化，销售、一般和管理费用占销售额的百分比增加了20个基点。
我们的办公室仓库部门在2024年上半年的营业收入为6,800万美元，与2023年上半年的1.2亿美元相比下降了43％。与2023年同期相比，2024年上半年的营业收入占销售额的百分比下降了210个基点。营业收入减少的主要原因是销售额下降的流通影响，以及毛利率下降140个基点，这主要是由于供应链和入住成本的去杠杆化，毛利率减少了9500万美元。上述举措导致的销售、一般和管理成本减少了4200万美元，部分抵消了毛利的下降。销售、一般和管理费用占销售额的百分比与去年同期相比增加了70个基点，这主要是由于销售额下降导致去杠杆化。
截至2024年6月29日，我们的办公室仓库部门在美国、波多黎各和美属维尔京群岛经营着894家零售门店，而2023年第二季度末为952家门店。作为重组计划的一部分，与关闭门店相关的费用酌情在资产减值和合并与重组费用中列报，净额载于简明合并运营报表中。此外，作为我们对自有零售商店和配送中心资产以及经营租赁ROU资产的定期可收回性评估的一部分，我们在简明合并运营报表的资产减值项中确认了减值费用。这些费用反映在公司报告中，不包含在部门营业收入的确定中。有关迄今为止发生的费用的其他信息，请参阅下面的 “公司” 部分。
24
VEYER 分区
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
销售（外部） |
|
$ |
10 |
|
|
$ |
10 |
|
|
$ |
19 |
|
|
$ |
17 |
|
销售（内部） |
|
$ |
1,167 |
|
|
$ |
1,312 |
|
|
$ |
2,401 |
|
|
$ |
2,725 |
|
总销售额变动百分比 |
|
|
(11) |
)% |
|
|
(7) |
)% |
|
|
(12) |
)% |
|
|
(7) |
)% |
分部营业收入 |
|
$ |
5 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
21 |
|
占总销售额的百分比 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
1 |
% |
内部销售是指向我们的Office Depot部门和ODP业务解决方案部门提供的产品和供应链服务的销售，然后通过这些部门将其出售给第三方客户。产品的内部销售价格包括服务费减去我们从第三方供应商那里采购的产品成本，扣除供应商收入的影响和某些其他调整。内部服务销售代表供应链和物流支持服务，包括仓储、运输和装卸、退货等。这些内部服务销售还提供给Office Depot部门和ODP业务解决方案部，服务费超出成本。合并后，内部销售将被取消。
我们的Veyer部门的目标是成为Office Depot部门和ODP业务解决方案部门的最低成本提供商，目的是为我们的合并业绩取得最有利的结果。因此，Veyer Division的内部销售和与这些内部销售相关的盈利能力可能会受到产品成本波动以及我们为提高Veyer部门的效率而可能开展的活动的影响，包括我们可能从第三方供应商那里获得的折扣，以及Office Depot Division和ODP业务解决方案部为满足客户需求而独立做出的替代采购选择的决定。
在2024年第二季度和2023年第二季度，5.25亿美元和6.07亿美元的内部销售额分别来自办公室仓库部门，6.42亿美元和7.05亿美元的内部销售额分别来自ODP商业解决方案部。Office Depot部门的内部销售额下降与我们的零售商店和电子商务平台的客户需求下降有关，上文的Office Depot部门部分将对此进行进一步讨论。ODP业务解决方案部门的内部销售额下降与ODP业务解决方案部在2024年第二季度需求减少有关，上文的ODP业务解决方案部部分将对此进行进一步讨论。在2024年上半年和2023年上半年，办公室仓库部门的内部销售额分别为11亿美元和13亿美元，ODP商业解决方案部门的内部销售额分别为13亿美元和14亿美元。2024年上半年Office Depot部门和ODP业务解决方案部门的内部销售变化的驱动因素与上述因素一致。
对外销售是指向第三方提供的供应链服务，以及我们的亚洲采购业务向第三方销售的产品。与去年同期相比，2024年第二季度的外部销售额持平。2024年上半年对外销售额增长了200万美元，这得益于供应链服务和对第三方的产品销售。
我们的Veyer部门在2024年第二季度的营业收入为500万美元，而2023年第二季度的营业收入为600万美元，这是由内部销售减少的流向影响推动的。2024年上半年，我们的Veyer分部的营业收入为1400万美元，而2023年上半年为2100万美元。该期间的下降与内部销售减少的流通影响有关，这导致毛利减少了1000万美元，但销售、一般和管理费用减少的300万美元部分抵消了这一影响。向第三方的销售额增加所产生的100万美元有利影响部分抵消了这一点。与去年同期相比，毛利率持平。我们Veyer部门的未来表现取决于运输和物流行业的市场状况，包括劳动力和燃料成本的波动，以及其将任何成本增加转嫁给客户的能力。
25
企业
我们的简明合并运营报表中列为公司活动的细列项目是净资产减值和合并与重组费用。这些活动在公司层面上管理，因此不包括在确定该司用于管理报告或外部披露的收入时。除了这些费用和贷项外，某些销售、一般和管理费用不分配给各部门，由公司层面管理。这些费用将在下文 “未分配费用” 部分中介绍。
资产减值
我们在2024年第二季度和上半年确认了800万美元和1400万美元的资产减值费用。在这些资产减值费用中，700万美元和1200万美元与我们的零售商店所在地相关的经营租赁ROU资产减值有关，其余与固定资产减值有关。我们在2023年第二季度和上半年确认了600万美元和1000万美元的资产减值费用。在这些资产减值费用中，2023年第二季度和上半年的400万美元和700万美元分别与我们的零售商店所在地相关的经营租赁ROU资产减值有关，其余与固定资产和其他资产的减值有关。
我们会定期审查零售商店资产的个别门店层面的减值指标，因为这是最低的可识别现金流水平。当存在减值指标时，将进行可收回性分析，该分析考虑零售商店剩余寿命中估计的未贴现现金流，并使用零售运营以及会计和财务人员的意见。这些输入包括我们对零售门店销售额、毛利率、直接支出、合理确定行使的未来续约期权的行使以及由此产生的现金流的最佳估计，就其性质而言，其中包括对当前举措将如何影响未来业绩的判断。在2024年第二季度和上半年，更新了零售门店可恢复性分析中使用的假设，以考虑本季度零售商店的运营业绩和未来关闭零售商店的正式计划，这是我们重组计划的一部分，包括零售商店层面关闭的可能性。尽管人们普遍预计关闭门店的租约将接近终止日期，但门店业绩或其他条件的变化可能会导致未来所使用的假设发生变化。此外，所使用的假设反映了预测期内销售额的下降，毛利率和运营成本假设与最近的实际业绩一致，并考虑了未来举措的计划。如果零售商店的未贴现现金流无法支持其资产的账面金额，则资产将减值并减记为估计的公允价值。
我们每年从12月财年的第一天开始测试我们的商誉和无限期无形资产的减值情况，或者在事件或情况变化表明可能发生减值时更频繁地进行减值测试。2024年第二季度没有任何事件或情况变化表明可能发生减值。我们将继续每年评估申报单位层面的商誉可收回性，并在事件或情况变化表明可能存在减值时评估商誉的可收回性。如果我们的申报单位的经营业绩在未来恶化，可能会导致一个或多个申报单位的公允价值降至账面价值以下，从而产生商誉减值费用。此外，尽管我们目前处于强劲的流动性和资本状况，但严重恶化可能会在未来对我们的流动性和资本产生重大影响。
合并和重组费用，净额
我们已采取行动来优化我们的资产基础并提高运营效率。这些行动包括收购盈利业务、关闭表现不佳的零售门店和非战略分销设施、整合职能活动、取消冗余职位以及处置非战略性业务和资产。与这些行动直接相关的费用和任何已确认的收入均包含在合并和重组费用中，在简明合并运营报表中单独列出，以便除了向客户销售和服务所产生的费用外，还要确定这些活动。这些费用不包括在确定该司营业收入时。
2024 年 3 月，我们董事会批准了一项重组计划，旨在重新设计我们全公司的低成本商业模式方法，进一步提高业务效率以降低成本（“项目核心”）。这是由于宏观经济和其他影响我们销售的因素导致需要大幅降低成本，以及在运营第一年将运营部门调整为四个部门后获得的见解。核心项目的范围分两个阶段获得批准，分别于2024年3月和2024年4月，其中包括整个企业的成本改善行动，包括我们的Varis部门，该部门现已列为已终止业务。它旨在优化我们的组织结构，以支持业务的未来增长。核心项目预计将于2025年完成，大部分行动预计将在2024年底之前采取。与Project Core相关的重组总成本估计高达5700万美元，其中3500万美元估计为解雇补助金，主要包括遣散费，2200万美元估计为促进该计划的成本，其中主要包括第三方专业费用和其他与实施行动相关的增量员工相关成本。项目核心的所有成本预计将是现金支出。
26
2024年第二季度和上半年的合并和重组支出净额分别为2500万美元和4,500万美元，而2023年第二季度和上半年的净支出为100万美元。在2024年第二季度和上半年的支出中，分别有2400万美元和4200万美元与核心项目有关。与核心项目有关并包含在2024年上半年已终止业务中的还有我们的Varis部门的800万美元遣散费。有关这些公司费用的进一步分析，请参阅简明合并财务报表附注中的附注2 “合并和重组活动”。
未分配的费用
我们向各部门分配被认为与分部活动直接或密切相关的职能支持费用。这些分配的费用包含在该司营业收入的衡量中。其他公司可能会向其细分市场收取更多或更少的职能支持费用，因此，我们的业绩可能无法与其他公司使用的类似标题的衡量标准相提并论。未分配支出主要包括用于公司总部的建筑物和不直接支持各部门的人员，包括某些行政、财务、法律、审计和类似职能。2024年第二季度和上半年的未分配支出分别为1,800万美元和4,100万美元，而2023年第二季度和上半年的未分配支出分别为1900万美元和4200万美元。2024年第二季度和上半年的下降主要是由于公司薪资和激励支出减少。
其他收入和支出
|
|
第二季度 |
|
|
上半场 |
|
||||||||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
2 |
|
|
$ |
2 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
4 |
|
利息支出 |
|
|
(5) |
) |
|
|
(5) |
) |
|
|
(10) |
) |
|
|
(10) |
) |
其他收入，净额 |
|
|
(1) |
) |
|
|
3 |
|
|
|
(1) |
) |
|
|
5 |
|
我们在2024年第二季度和上半年分别记录了不到100万美元和100万美元的利息支出，在2023年第二季度和上半年记录的与第三修正信贷协议相关的利息支出分别不到100万美元和300万美元。2024年5月，我们签订了第四次修订和重述的信贷协议，该协议规定了8亿美元的资产循环信贷额度，将于2029年5月到期。该协议取代了我们当时现有的经修订和重述的信贷协议，即定于2025年4月到期的第三次修订信贷协议。我们在2024年第二季度确认了与该交易相关的债务修改造成的损失不到100万美元，这意味着截至交易截止日期注销了某些未摊销的债券发行成本。我们在2024年上半年记录了与第四次修订信贷协议相关的100万美元利息支出。我们还记录了所有列报期内与融资租赁义务和收入债券相关的利息支出。
其他净收入包括与冻结的OfficeMax养老金和其他福利计划相关的养老金抵免，以及我们因出售欧洲业务而保留的与英国养老金计划相关的养老金抵免。
所得税
我们在2024年第二季度和上半年的有效税率分别为0％和23％，2023年第二季度和上半年的有效税率分别为28％和26％。在2024年第二季度和上半年，我们的有效税率主要受到今年迄今为止与股票薪酬奖励相关的税收优惠的确认以及第一季度以低于储备金金额支付的不确定税收状况的结算，第二季度额外的不确定税收状况部分抵消了这些影响。在2023年第二季度和上半年，我们的有效税率主要受到今年迄今为止与股票薪酬奖励相关的税收优惠的确认的影响。再加上州税的影响以及美国和非美国司法管辖区的收入和损失组合，导致我们的有效税率与21％的法定税率不同。税前收入预测和各司法管辖区收入组合的变化可能会影响未来季度的有效税率。
对于某些美国联邦抵免和州税属性，我们将继续获得美国估值补贴，这与递延所得税资产有关，这些资产需要某些类型的收入或在某些司法管辖区赚取的收入才能变现。未来一段时间，我们将继续评估我们在美国和其他外国司法管辖区的递延所得税资产的可变现性。税前收入预测的变化可能会影响未来时期的这一评估。
我们在各州和外国司法管辖区提交美国联邦所得税申报表和其他所得税申报表。除少数例外情况外，在2021年和2014年之前的几年中，我们不再分别接受美国联邦、州和地方所得税审查。被收购的OfficeMax美国合并集团不再接受美国联邦所得税审查，除少数例外情况外，在2013年之前的几年中，不再接受美国州和地方所得税审查。通常，我们在国际税务管辖区接受2013年及以后的年度例行检查。
预计400万美元的税收状况将在未来12个月内得到解决。此外，我们预计，税务机关有可能提出或解决新的问题，这可能需要调整未确认的税收优惠余额；但是，目前无法合理地估计此类变化。
27
经济合作与发展组织在各国之间达成协议，对某些跨国企业（通常称为第二支柱）实行最低15％的税率。许多国家继续宣布根据第二支柱提案修改其税收法律和法规。随着新指南的出台，我们将继续评估这些拟议和已颁布的立法变更的影响。我们预计这些立法变化不会对我们的有效税率、纳税义务或现金税产生不利影响。
已终止的业务
请参阅注释 11。简明合并财务报表附注中的 “已终止业务”，用于提供有关被列为已终止业务的Varis部门的信息。
流动性和资本资源
流动性
截至2024年6月29日和2023年12月30日，我们分别拥有1.9亿美元和3.92亿美元的现金及现金等价物，其中截至2024年6月29日和2023年12月30日的1000万美元均以与Varis分部相关的待售流动资产形式列报。此外，截至2024年6月29日和2023年12月30日，根据第四修正信贷协议，我们分别拥有6.41亿美元和6.96亿美元的可用信贷，每个期末的总流动性约为8.31亿美元和11亿美元。尽管全球经济状况疲软，而且当前宏观经济环境存在不确定性，但我们目前认为，由于我们强劲的财务状况，包括我们手头的现金和现金等价物、第四修正信贷协议下的资金供应以及未来年度的运营产生的现金流，我们将能够为我们的营运资金、资本支出、债务偿还、普通股回购、股息（如果有）、合并整合和重组费用以及未来提供资金持续的收购自本10-Q季度报告发布之日起，我们的战略增长计划将持续至少在未来十二个月内。我们可能会不时预付未偿债务和/或重组或再融资债务。
融资
如注释 6 所披露，2024 年 5 月 9 日。“债务”，我们签订了第四次修订和重述的信贷协议，该协议规定了8亿美元的资产循环信贷额度（“新贷款”）。新设施将于2029年5月到期。第四次修订后的信贷协议取代了我们当时现有的经修订和重述的信贷协议，即定于2025年4月到期的第三次修订信贷协议。在修订后的第三次信贷协议之前，公司根据经修订的第三份信贷协议撤回了5,300万美元的未偿FILO定期贷款额度贷款，因此没有剩余的FILO定期贷款额度贷款。
在2024年上半年，我们选择根据经修订的第三和第四次信贷协议从信贷额度中提取2.46亿美元，用于营运资金管理。其中，1.87亿美元已在2024年上半年偿还，截至2024年6月29日，新融资机制下的未偿循环贷款为5,900万美元。此外，截至2024年6月29日，根据第四次修订的信贷协议，我们有4100万美元的未偿备用信用证和6.41亿美元的可用信贷。截至2024年6月29日，我们遵守了所有适用的契约。
收购和处置
除了此处披露的业务收购外，我们还评估了与战略转型相关的可能的业务和资产收购和处置，并将继续进行评估。此类交易可能是实质性的，可能涉及现金、我们的证券或产生额外债务。
资本支出
我们估计，2024年的资本支出将高达约1.1亿美元，其中包括支持我们业务优先事项的投资。这些支出将通过手头可用现金和运营现金流提供资金。
资本回报计划——股票回购和分红
2024 年 2 月，我们董事会批准了一项高达 10 亿美元普通股的新股票回购计划，有效期至 2027 年 3 月 31 日，该计划取代了当时存在的 10 亿美元股票回购计划。2024年上半年，我们回购了300万股普通股，总对价为1.54亿美元。截至2024年6月29日，根据当前的股票回购计划，仍有8.69亿美元可供股票回购。在2024年第二季度末之后，截至2024年7月31日，我们以2900万美元的成本回购了741万股普通股。
28
新的授权可以随时暂停或终止。股票回购授权允许我们通过公开市场回购、私下协商交易、10b5-1交易计划、加速股票回购交易和/或其他衍生品交易等方式不时回购股票。股票回购的确切数量和时间将取决于市场状况和其他因素，并将通过可用现金余额提供资金。我们的第四次修订信贷协议允许限制性付款，例如普通股回购，但如果我们不满足所需的最低流动性或固定费用覆盖率要求，则可能会受到限制。股票回购计划下的授权金额不包括费用、佣金、税收或其他费用。
我们在2024年第二季度和上半年没有宣布任何现金分红。我们预计在可预见的将来不会宣布现金分红。我们的第四次修订信贷协议允许限制性付款，例如股息，但如果我们不满足所需的最低流动性或固定费用覆盖率要求，则可能会受到限制。
我们将继续酌情评估我们的资本回报计划。有关未来股票回购和分红的决定由董事会自行决定，并取决于许多因素，包括总体商业和经济状况，包括 COVID-19 对此类条件的影响，以及本讨论和分析中讨论的其他因素以及 2023 年表格 10-k 中其他关键信息中的 “风险因素”。
现金流
持续运营
持续经营业务的运营、投资和融资活动所提供的（用于）现金汇总如下：
|
|
上半场 |
|
|||||
（以百万计） |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
持续经营业务的经营活动 |
|
$ |
43 |
|
|
$ |
169 |
|
持续经营的投资活动 |
|
|
(48) |
) |
|
|
56 |
|
持续经营的融资活动 |
|
|
(174) |
) |
|
|
(263) |
) |
运营活动
2024年上半年，持续经营业务的经营活动提供的现金为4,300万美元，而2023年同期为1.69亿美元。经营活动产生的现金流减少的主要原因是经非现金费用调整后的净收入减少了8,900万美元，递延所得税资产的使用减少了4,100万美元，营运资金中增加的400万美元现金流略有抵消。营运资金受多种因素的影响，包括期末销售、商品流动、信贷条款、促销时机、供应商生产计划、新产品推出和营运资金管理。2024年上半年，营运资金现金流增加的主要驱动力是来自贸易应付账款和其他负债的现金流增加了2400万美元，但部分被其他流动和非流动资产减少的2000万美元所抵消。我们的应付账款和其他负债以及其他流动和非流动资产的变化反映了付款时间。
有关我们的现金管理会计政策，请参阅附注1。简明合并财务报表附注中的 “重要会计政策摘要”。
投资活动
2024年上半年，持续经营业务投资活动中使用的现金为4,800万美元，而2023年上半年持续经营业务投资活动提供的现金为5,600万美元。2024年上半年的现金流出是由与我们的服务平台、分销网络和电子商务能力改善相关的5000万美元资本支出推动的，部分被资产处置的100万美元收益和公司自有人寿保险合同结算的100万美元收益所抵消。2023年上半年的现金流入是由1.01亿美元的资产处置收益推动的，其中1亿美元与出售我们的公司总部有关。这些资金流入被与改善我们的服务平台、分销网络和电子商务能力相关的3,600万美元资本支出以及与业务收购相关的1000万美元流出部分抵消。
融资活动
2024年上半年，用于持续经营业务融资活动的现金为1.74亿美元，而2023年上半年为2.63亿美元。2024年上半年的现金流出主要包括与偿还新融资相关的1.87亿美元、1.53亿美元的普通股回购（包括佣金）、与退还我们的FILO定期贷款机制贷款相关的5300万美元、扣除员工股份交易收益后的1500万美元税收股票购买以及与我们的债务相关的长期和短期借款活动的500万美元净付款。新融资机制的2.46亿美元提款部分抵消了这些资金外流。2023年上半年的现金流出主要包括2.31亿美元的普通股回购，包括佣金、扣除收益后的2300万美元税收股票购买以及与我们的债务相关的长期和短期借款活动的900万美元净付款。
29
已终止的业务
已终止业务的运营、投资和融资活动中使用的现金汇总如下：
|
|
上半场 |
||
（以百万计） |
|
2024 |
|
2023 |
已终止业务的经营活动 |
|
$ (16) |
|
$ (20) |
已终止业务的投资活动 |
|
(5) |
|
(10) |
2024年上半年，用于已终止业务经营活动的现金为1,600万美元，而2023年上半年为2,000万美元。比较期内已终止业务运营现金流的变化主要是由2024年上半年已终止业务中营运资金的现金流出减少所推动的。
2024年上半年，用于已终止业务投资活动的现金为500万美元，而2023年上半年为1000万美元。比较期内已终止业务的投资现金流的变化反映了与Varis分部相关的已终止业务资本支出的减少，但2023年上半年我们的CompuCom部门的购买者为结清与出售该部门相关的现金、债务和营运资本调整而获得的500万美元收益部分抵消了这一减少。
新的会计准则
有关新的适用会计准则的说明，请参阅附注1。本10-Q表季度报告的简明合并财务报表附注中的 “重要会计政策摘要”。
关键会计政策
我们的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。编制这些报表需要管理层做出判断和估计。一些会计政策对这些财务报表中报告的金额有重大影响。重要会计政策摘要和被视为关键的会计政策的描述可以在我们的2023年10-k表格、合并财务报表附注1以及管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析的关键会计政策和估计部分中找到。除了本10-Q季度报告简明合并财务报表附注附注1 “重要会计政策摘要” 中描述的会计政策更新外，自2023年12月30日以来，我们的关键会计政策没有重大变化。
30
其他信息
关于市场风险的定量和定性披露
截至2024年6月29日，管理层在2023年10-k表格中提出的财务状况和经营业绩讨论与分析的 “市场敏感风险和头寸” 小节中披露的利率、外汇和大宗商品风险信息没有发生实质性变化。
控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制措施和程序时必须运用自己的判断。在每个报告期内，我们在首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员的参与下，对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行评估。
根据管理层的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，自2024年6月29日起，我们的披露控制和程序有效提供了合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并将此类信息收集并传达给管理层，包括首席执行官和负责人财务官员，或酌情履行类似职能的人员，以便及时就所需的披露作出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月29日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
法律诉讼
有关我们法律诉讼的描述，请参阅注释10。本10-Q表季度报告的简明合并财务报表附注中的 “意外开支”
风险因素
我们的2023年10-k表格中披露的风险因素没有实质性变化。
31
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
我们在2024年第二季度以1.04亿美元的价格回购了200万股普通股。截至2024年6月29日，在本次股票回购中，仍有8.69亿美元可供额外回购。在2024年第二季度末之后，截至2024年7月31日，我们以2900万美元的成本回购了741万股普通股。
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
近似美元 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
总数 |
|
|
该股票的价值 |
|
||||
|
|
总计 |
|
|
|
|
|
以身份购买的股票 |
|
|
可能还是 |
|
||||
|
|
数字 |
|
|
|
|
|
公开部分内容 |
|
|
在下方购买 |
|
||||
|
|
的股份 |
|
|
平均值 |
|
|
已宣布的计划或 |
|
|
回购 |
|
||||
|
|
已购买 |
|
|
已支付的价格 |
|
|
程式 |
|
|
程式 |
|
||||
时期 |
|
（以千计） |
|
|
每股 |
|
|
（以千计） |
|
|
（以百万计） |
|
||||
2024 年 3 月 31 日 — 2024 年 4 月 27 日 |
|
|
642 |
|
|
$ |
51.42 |
|
|
|
642 |
|
|
$ |
939 |
|
2024 年 4 月 28 日 — 2024 年 5 月 25 日 |
|
|
582 |
|
|
$ |
45.33 |
|
|
|
582 |
|
|
$ |
913 |
|
2024 年 5 月 26 日 — 2024 年 6 月 29 日 |
|
|
1,139 |
|
|
$ |
39.07 |
|
|
|
1,139 |
|
|
$ |
869 |
|
总计 |
|
|
2,363 |
|
|
$ |
43.97 |
|
|
|
2,363 |
|
|
|
|
|
新的授权可以随时暂停或终止。股票回购授权允许我们通过公开市场回购、私下协商交易、10b5-1交易计划、加速股票回购交易和/或其他衍生品交易等方式不时回购股票。股票回购的确切数量和时间将取决于市场状况和其他因素，并将通过可用现金余额提供资金。我们的第四次修订信贷协议允许限制性付款，例如普通股回购，但如果我们不满足所需的最低流动性或固定费用覆盖率要求，则可能会受到限制。股票回购计划下的授权金额不包括费用、佣金、税收或其他费用。
我们在2024年第二季度和上半年没有宣布任何现金分红，预计在可预见的将来也不会宣布现金分红。我们的第四次修订信贷协议允许限制性付款，例如股息，但如果我们不满足所需的最低流动性或固定费用覆盖率要求，则可能会受到限制。
其他信息
修订和重述的章程
2024 年 8 月 2 日，董事会修订了章程，立即生效，以 (i) 通过远程通信向股东会议致辞，以及相关的通知和休会条款；(ii) 将股东采取行动所需的投票从亲自出席或由代理人代表并有权投票的多数股份更改为多数选票；(iii) 取消股东名单供股东查阅的要求特拉华州通用公司法最新变更所允许的会议；以及 (iv)取消了董事会候选人提交不可撤销的辞职信的要求，辞职信将在董事会的某些决定后生效。章程修正案还包括某些其他修改，以提供澄清和一致性。
上述章程修正案的描述完全受经修订的章程文本的限制，章程的副本作为附录3.1附于本10-Q表季度报告中，并以引用方式纳入此处。
规则 10B5-1 交易计划
我们的董事或执行官均未采用或解雇了
32
展品
|
|
|
3.2 |
|
修订和重述了 ODP 公司章程 |
|
|
|
31.1 |
|
美国证券交易委员会规则 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 要求的首席执行官认证 |
|
|
|
31.2 |
|
美国证券交易委员会规则 13a-14 (a) 或 15d-14 (a) 要求的首席财务官认证 |
|
|
|
32 |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
|
|
|
101. INS |
|
行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
|
|
|
101. 实验室 |
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
|
|
|
104 |
|
本10-Q表季度报告的封面采用Inline XBRL格式，并包含在附录101中。 |
33
表单 10-Q 交叉引用索引
物品 |
|
页面 |
第一部分-财务信息 |
|
|
第 1 项。财务报表 |
|
|
简明合并运营报表（未经审计） |
|
3 |
简明综合收益表（未经审计） |
|
4 |
简明合并资产负债表（未经审计） |
|
5 |
简明合并现金流量表（未经审计） |
|
6 |
股东权益简明合并报表（未经审计） |
|
7 |
简明合并财务报表附注（未经审计） |
|
8 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
20 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 |
|
31 |
第 4 项。控制和程序 |
|
31 |
第二部分-其他信息 |
|
|
第 1 项。法律诉讼 |
|
31 |
第 1A 项。风险因素 |
|
31 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
|
32 |
第 3 项。优先证券违约 |
|
|
第 4 项。矿山安全披露 |
|
|
第 5 项。其他信息 |
|
32 |
第 6 项。展品 |
|
33 |
签名 |
|
35 |
34
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
|
|
ODP 公司 |
||
|
|
|
|
|
|
（注册人） |
|
|
|
|
|
|
|
日期：2024 年 8 月 7 日 |
|
|
|
作者： |
|
/s/ GERRY P. SMITH |
|
|
|
|
|
|
格里·P·史密斯 |
|
|
|
|
|
|
首席执行官 |
|
|
|
|
|
|
（首席执行官） |
|
|
|
|
|
|
|
日期：2024 年 8 月 7 日 |
|
|
|
作者： |
|
/s/ D. ANTHONY SCAGLIONE |
|
|
|
|
|
|
D. Anthony Scaglione |
|
|
|
|
|
|
执行副总裁和 |
|
|
|
|
|
|
首席财务官 |
|
|
|
|
|
|
（首席财务官） |
|
|
|
|
|
|
|
日期：2024 年 8 月 7 日 |
|
|
|
作者： |
|
/s/ MAX W. HOOD |
|
|
|
|
|
|
Max W. Hood |
|
|
|
|
|
|
高级副总裁和 |
|
|
|
|
|
|
首席会计官 |
|
|
|
|
|
|
（首席会计官） |
35