注1—组织和列报基础

普通的

Omeros Corporation（“Omeros”，“公司” 或 “我们”）是一家临床阶段的生物制药公司，致力于为大市场和孤儿适应症发现、开发和商业化针对免疫系统疾病（包括补体介导疾病）以及癌症、成瘾和强迫症的小分子和蛋白质疗法。

我们的临床阶段开发项目包括：narsoplimab，我们的抗体靶向甘露聚糖结合凝集素相关丝氨酸蛋白酶2（“MASP-2”），补体凝集素途径的效应酶；OMS1029，我们的靶向 MASP-2 的长效抗体；zaltenibart，也称为 OMS906，我们的抗体靶向甘露聚糖结合凝集素相关丝氨酸蛋白酶-3（“MASP-3”）补体替代途径；以及 OMS527，我们的磷酸二酯酶 7（“PDE7”）抑制剂计划。

纳索普利单抗的临床开发目前主要集中在造血干细胞移植相关的血栓性微血管病（“TA-TMA”）上。我们成功完成了纳索普利单抗在TA-TMA中的关键临床试验，此前还向美国食品药品管理局提交了生物制剂许可申请（“BLA”），寻求纳索普利单抗在该适应症中的上市许可。2021年底，美国食品和药物管理局发布了有关BLA的完整回复信（“CRL”），该机构在信中表示，需要更多信息来支持监管部门的批准。我们通过正式的争议解决程序对美国食品和药物管理局签发CRL的决定提出上诉，该程序于2022年底结束。尽管我们的上诉被驳回，但该决定根据我们已完成的关键试验的数据以及提交的额外证据和分析，确定了重新提交BLA的潜在途径。我们正在与该机构就可能重新提交的BLA中需要包含的数据和分析进行持续的讨论。因此，我们目前无法估计何时提交BLA，也无法估算FDA随后做出批准决定的时机。就所需的时间和/或支出而言，无法保证美国食品药品管理局的具体重新提交建议会被我们接受，也无法保证任何重新提交的BLA都会导致纳索普利单抗批准用于TA-TMA。

我们的凝集素途径项目还包括 OMS1029，这是我们的靶向 MASP-2 的长效抗体。我们已经完成了评估 OMS1029 单次上升剂量和多次递增剂量的 1 期临床试验。这些研究的结果支持每季度一次的静脉注射或皮下给药。迄今为止，OMS1029 的耐受性良好，没有发现任何安全问题。我们正在评估 OMS1029 二期临床开发的几种潜在适应症。

我们的临床阶段补体靶向候选药物产品线还包括扎尔替尼巴特（也称为 OMS906），这是一种专有的专利单克隆抗体，靶向 MASP-3，补体替代途径的关键激活剂。我们正在进行三项2期临床试验，评估扎尔替尼巴特治疗阵发性夜间血红蛋白尿症（“PNH”）。第一种是以前未接受过补体抑制剂治疗的PNH患者，第二种是对C5抑制剂拉伏利珠单抗反应不令人满意的PNH患者。第三项2期临床试验是一项开放标签的延期研究，旨在评估扎尔替尼巴特对已完成另外两项PNH 2期临床试验的患者的长期疗效和安全性。我们还正在进行一项评估扎尔替尼巴特治疗C3G的2期临床计划，C3G是一种由补体失调引起的罕见且使人衰弱的肾脏疾病。

我们的磷酸二酯酶 7（“PDE7”）抑制剂计划（我们称之为 OMS527）包含多种 PDE7 抑制剂化合物，其基础是我们发现 PDE7 与任何成瘾或强迫症之间以及 PDE7 与任何运动障碍之间以前未知的联系。2023年4月，我们获得了美国国立卫生研究院下属的国家药物滥用研究所（“NIDA”）的资助，用于应NIDA的要求开发我们的主要口服给药PDE7抑制剂化合物，我们已经成功完成了用于治疗可卡因使用障碍（“CUD”）的1期研究。NIDA向我们提供了总额为$的补助金6.69 三年内百万美元，其中我们已经申领并收到了 $0.9迄今为止已获得百万美元的资金和已确认的美元0.6在我们简明的合并运营和综合亏损报表中，百万美元转为其他收入。该拨款旨在支持临床前可卡因相互作用/毒理学研究，以评估在同时使用可卡因的情况下候选疗法的安全性，以及一项评估同时接受静脉注射可卡因的 CUD 成人 OMS527 的安全性和有效性的住院患者安慰剂对照临床研究。该临床前研究旨在提供必要的毒理学数据，以支持 CUD 中 OMS527 的人体研究。毒理学研究正在进行中，预计将于今年晚些时候完成。

我们还在临床前研究和开发方面有各种项目。

奥米德里亚 销售和特许权使用费货币化交易

2021年12月23日，我们与雷纳外科公司（“雷纳”）签订了资产购买协议（“资产购买协议”），以出售我们的商业产品OMIDRIA和某些相关资产，包括库存和预付费用。由于剥离，OMIDRIA活动的业绩在我们的简明合并经营报表和综合亏损报表中被归类为已终止业务，不包括在列报的所有期间的持续经营业务中（见 “附注7——已终止业务——出售OMIDRIA”）。

2022年9月30日，我们将未来OMIDRIA特许权使用费收入的一部分权益出售给了DRI Healthcare Acquisition LP（“DRI”），并收到了美元125.0 百万美元的现金对价，我们在简明的合并资产负债表中将其记录为OMIDRIA特许权使用费。特许权使用费债务的利息支出作为持续业务的组成部分入账。

2024 年 2 月 1 日，我们将扩大的OMIDRIA特许权使用费权益出售给了DRI，并收到了美元115.5 百万美元的现金对价，我们将其记录为OMIDRIA特许权使用费义务的补充。经修订和重述的与DRI签订的特许权使用费购买协议（“DRI修正案”）取消了先前在2024年1月1日之后支付的特许权使用费的年度上限，并规定DRI现在可获得2024年1月1日至2031年12月31日期间支付的美国OMIDRIA净销售额的所有特许权使用费。我们有权保留OMIDRIA在美国以外的净销售额的所有特许权使用费。（请参阅 “注释8 — OMIDRIA特许权使用费义务”）。

定期贷款和回购2026年票据

2024年6月3日，我们与作为担保人的某些子公司签订了信贷和担保协议（“信贷协议”），基金由Athyrium Capital Management LP（统称为 “Athyrium”）管理，由Highbridge Capital Management, LLC（统称为 “Highbridge”）作为贷款人（“贷款人”）管理。信贷协议规定了高达$的高级有担保定期贷款92.1 百万，包括初始定期贷款 $67.1 百万（“初始定期贷款”）和一美元25.0 百万笔延期提取定期贷款，可在2025年6月3日当天或之前一次性全额提取，条件是获得美国食品药品管理局对TA-TMA中纳索普利单抗的批准（“延迟提款定期贷款”）。

同样在2024年6月3日，我们使用了初始定期贷款和美元21.2 数百万手头现金，用于向贷款人回购 $118.1 我们现有本金总额为百万美元 5.252026年2月15日到期的可转换优先票据百分比（“2026年票据” 及此类回购，“2026年票据回购交易”），结果为美元51.0 未偿债务减少了100万英镑。此外，截至交易截止日，我们为回购的2026年票据支付了应计和未付利息。作为收盘后的调整，我们累积了美元0.6 这笔款项于2024年7月作为额外对价支付给了某家贷款机构。（有关信贷协议条款的描述，请参见 “附注6——债务”）。

演示基础

我们的简明合并财务报表包括Omeros及其全资子公司的财务状况和经营业绩。所有公司间交易均已取消。随附的简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整和非经常性调整，这些调整被认为是公允列报此类信息所必需的。我们的财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的。

这些财务报表应与我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读，2023年12月31日的简明合并资产负债表就是从中得出的。

流动性和资本资源

截至2024年6月30日，我们的现金、现金等价物和短期投资为美元158.9 百万。在截至2024年6月30日的六个月中，我们在运营中使用的现金为美元87.8 百万。2024 年第二季度包括 $17.6 运送纳索普利单抗药物物质的费用为百万美元。此外，我们赚了一美元21.2 为定期贷款相关债务回购支付了百万美元，并产生了美元1.9 百万与定期贷款相关的交易成本。根据2024年6月3日签订的信贷协议中的约定，我们必须始终保持至少美元25.0 百万的非限制性现金和现金等价物。

从历史上看，我们因持续经营业务和负运营现金流而蒙受净亏损。我们尚未建立足以支付运营成本的持续收入来源；因此，我们可能需要继续筹集额外资金来完成我们的业务计划。我们有一项销售协议，可以不时在 “市场上” 股票发行工具中出售我们的普通股，通过该工具，我们可以发行和出售总金额不超过美元的普通股150.0 百万。此外，我们的延迟提款定期贷款 $25.0 在2025年6月3日当天或之前，我们可能会在TA-TMA中一次性全额提取百万美元，但前提是美国食品药品管理局批准纳索普利单抗在TA-TMA中。延迟提取定期贷款的收益只能用于支付任何相关交易成本和TA-TMA旗下纳索普利单抗项目的商业化。

我们可能会寻求额外的债务融资，以偿还仍未偿还的2026年票据并为运营提供资金。如果确定它具有战略优势，我们可以进行股票证券的公开发行和私募发行或其他战略交易，其中可能包括许可或出售我们现有一项或多项技术的部分或全部。但是，进行债务融资、某些股票发行或其他战略交易可能会导致强制性向信贷协议预付初始定期贷款。（更多细节请参见 “附注6——债务”）。我们预计将在至少未来十二个月内继续使用现有现金和投资为我们的运营提供资金和偿还债务。我们计划通过减少或推迟选定的研发工作以及管理运营支出来管理运营支出并减少现金需求。

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估算值的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。受此类估算影响的重要项目包括OMIDRIA合同特许权使用费资产估值、OMIDRIA特许权使用费义务估值、股票薪酬支出以及临床试验和药品制造的应计费用。我们的估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素；但是，实际结果可能与这些估计有所不同。

附注2—重要会计政策

附注3—每股净亏损

每股基本净收益（亏损）（“基本每股收益”）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益（“摊薄后每股收益”）的计算方法是使用库存股法将净收益除以该期间已发行普通股和可能具有稀释作用的普通股的加权平均数。对于我们有总净收入和持续经营净亏损的时期，我们不计算摊薄后每股收益。

潜在的稀释性证券如下：

附注4—投资和公允价值计量

我们所有的投资均以我们的名义持有，在随附的简明合并资产负债表中被归类为短期和持有至到期的投资。利息收入作为其他收入的组成部分包含在我们的简明合并运营和综合亏损报表中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月的利息和其他收入主要包括所得利息美元2.5 百万和美元4.2 分别为百万。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月的利息和其他收入主要包括所得利息美元5.3 百万和美元7.6 分别为百万。

下表总结了我们的投资：

公允价值被定义为在衡量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要市场或最有利的市场上获得的资产或为转移负债而获得的交换价格，即退出价格。会计准则建立了公允价值层次结构，要求实体最大限度地使用可观察的投入（如果有）。以下总结了所需的三个输入级别：

级别 1-相同资产或负债的可观察输入，例如活跃市场的报价；

二级——活跃市场中除报价之外的其他可直接或间接观察到的投入；以及

级别3——不可观察的输入，其中几乎没有或根本没有市场数据，因此它们是使用我们制定的估计值和假设得出的，这些估计和假设反映了市场参与者将使用的估计和假设。

我们的金融资产和负债的公允价值层次结构如下：

美元活期存款账户中持有的现金2.1 百万和美元7.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的公允价值等级制度披露中分别不包括百万美元。随附的应收账款、应付账款和应计负债以及其他流动货币资产和负债的简明合并资产负债表中报告的账面金额接近公允价值。

有关我们未偿定期贷款、可转换优先票据和OMIDRIA特许权使用费义务的账面金额和估计公允价值，请参见 “附注6——债务” 和 “附注8——OMIDRIA特许权使用费义务”。

附注5 — 某些资产负债表账户

OMIDRIA 合同特许权使用费资产

OMIDRIA合同特许权使用费资产包括以下内容：

有关我们的OMIDRIA合同特许权使用费资产的估计公允价值的讨论，请参阅 “附注7——已停止的业务——出售OMIDRIA”。

应收款

应收账款包括以下内容：

财产和设备，净额

财产和设备，净额包括以下内容：

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，折旧和摊销费用为美元0.2 百万和美元0.3 分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，折旧和摊销费用为美元0.4 百万和美元0.5 分别为百万。

应计费用

应计费用包括以下内容：

附注6——债务

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2024 年有担保定期贷款

2024年6月3日，我们与贷款人签订了信贷协议，该协议规定了高达美元的定期贷款信贷额度92.1 总计百万美元，包括初始定期贷款 $67.1 百万美元和延迟提取定期贷款25.0 百万。延迟提取定期贷款可以在2025年6月3日当天或之前全额提取一次，前提是获得美国食品药品管理局对TA-TMA中纳索普利单抗的批准。延迟提款定期贷款将以原始发行折扣发行 3.0％，所得款项只能用于TA-TMA中narsoplimab的商业化以及与延期提款定期贷款相关的交易成本。在2025年11月1日早些时候以及我们选择使用延迟提款定期贷款之日之前，公司可自行决定最多兑换 $14.9 2026年未偿还票据的现金和/或额外定期贷款金额的本金总额为百万美元，此类票据的持有人根据信贷协议（任何此类额外定期贷款，以及初始定期贷款和延迟提款定期贷款，即 “贷款”）成为贷款人。截至2024年8月7日，尚未发生此类额外交易所。信贷协议下的所有债务均由我们几乎所有有形和无形财产的第一优先担保权益和留置权担保，但惯例例外情况除外，不包括OMIDRIA的特许权使用费权益^® 以及某些相关权利。

在我们签订信贷协议时，我们使用了初始定期贷款和美元21.2 数百万手头现金可用于回购 $118.1 贷款人持有的2026年票据的本金总额为百万美元。收盘时支付的总对价 $88.3 百万表示购买价格等于大约 75交易中退回的2026年票据面值的百分比。我们2026年票据未偿还本金总额的减少以及新的初始定期贷款的出现导致了美元51.0 我们的未偿债务减少了100万英镑。这美元29.8 美元之间的百万差额118.1 2026年票据的本金总额为百万美元，以及美元88.3 在公司简明的合并资产负债表中，百万美元的总回购价格被记录为长期债务的溢价（即增加），而不是被确认为提前清偿债务的收益。作为收盘后的调整，我们累积了60万美元，这笔钱是在2024年7月作为额外现金对价支付给某家贷款机构的。

初始定期贷款的未偿金额如下：

这些贷款的规定到期日为2028年6月3日，按调整后的有担保隔夜融资利率（“调整后的SOFR”）计息，但须遵守 3.0楼层百分比，再加上 8.75每年百分比，自截止日期起每季度支付。截至2024年6月30日，贷款的合同利率为 14.20%。我们可以选择以现金支付所有利息，也可以选择支付50％的现金和实物支付（“PIK”）万亿美元的剩余利息。选择该准备金后，本季度的利息，包括现金利息和PiK利息，将根据调整后的SOFR加上计算得出 10.25PiK 利润率百分比（而不是惯例） 8.75% 保证金）。然后，将PiK利息添加到未偿还的本金余额中，并使用原始调整后的SOFR plus计算利息 8.75% 保证金率。由于初始定期贷款的保费摊销，利息支出目前按隐含的实际利率确认1.61%.

下表列出了与初始定期贷款相关的确认利息支出：

我们可以选择以现金预付全部或部分贷款，外加适用的预付款和/或整付保费。在某些情况下，我们需要预付全部或部分未偿贷款，外加适用的预付款和/或整付保费，如下所述。

(1) 如果，在2025年11月1日，(i) 贷款人未持有的2026年未偿还票据的未偿还本金总额等于或超过美元38.5 百万和 (ii) 我们尚未发出或发出通知，表明我们预计将根据信贷协议支付至少美元的某些自愿或强制性预付款20.0 总共百万美元，那么我们将需要在2025年11月15日当天或之前赚一美元20.0 百万强制性预付款，加上 $1.0 百万预付保费。

(2) 发生控制权变更时，我们必须预付贷款的全部未偿金额，外加适用的整付或预还保费。

(3) 我们必须预付贷款，金额等于：（i）根据OMIDRIA的净销售额从DRI或其关联公司收到的任何里程碑付款的25.0％；（ii）Omeros通过出售或许可我们的资产（或涉及narsoplimab的资产出售或许可证）获得的净现金收益（不包括交易费用和某些里程碑付款）的60.0％ 在任何延迟提取定期贷款尚未偿还期间，金额等于该交易净现金收益的100％）；（iii）负债净现金收益的100.0％公司在信贷协议允许的范围之外产生的，以及 (iv) 财产损失保险追回的净现金收益的100％，除非用于在指定时间内修复或更换相关资产。

自愿和强制性预付贷款须支付以下保费：(i) 在此类贷款的第一年，补足保费外加 5.0适用预付款金额的百分比（除非预付款是在考虑控制权变更时支付的，在这种情况下，只需要支付整体保费）；（ii）在第二年，预付保费等于 5.0适用预付款金额的百分比；以及 (iii) 在第三年中，预付保费等于 3.0适用预付款金额的百分比。

信贷协议包含某些惯常违约条款、陈述和担保以及肯定和否定承诺。其中包括一项契约，要求我们在任何时候都将不受限制的现金和现金等价物维持在至少 $25.0 百万个账户受控制协议约束，该契约限制将现金用于公开市场或私下协商回购任何未偿还的2026年票据，即：（i）初始金额不超过美元25.0 百万，最多可以再增加一美元10.0 百万美元，但须满足某些条件；（ii）如果回购时未偿贷款金额不超过美元，则无限金额38.5 百万；以及（iii）额外金额，不超过股票发行净现金收益的50％，前提是公司提出用此类发行的净现金收益预付等额的贷款。截至2024年6月30日，公司遵守了信贷协议下的承诺。在对惯例违约条款、肯定和否定契约以及自愿和强制性预付款选项进行了审查后，这导致净衍生资产截至2024年6月30日并不重要。

贷款的公允价值被归类为三级负债，因为其估值需要对目前市场上无法观察到的因素进行大量判断和估计。截至2024年6月30日，我们的贷款债务的大致公允价值为美元68.9 百万。我们在每个计量日根据调整后的SOFR对未来现金流进行折扣来确定公允市场价值。

2023 年无抵押可转换优先票据

我们扑灭了美元95.0 我们的未付账款为百万美元 6.252023年11月15日到期时按面值计算的可转换优先票据（“2023年票据”）百分比。下表列出了与2023年票据相关的确认利息支出。

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2026 无抵押可转换优先票据

我们有未偿还的无抵押可转换优先票据，其年利率为5.25年息百分比，每半年于每年的2月15日和8月15日派息一次。除非根据其条款提前购买、兑换或转换，否则2026年的票据将于2026年2月15日到期。2024年6月3日，我们完成了2026年票据回购交易，我们通过该交易回购了美元118.1 我们2026年票据的未偿本金为百万美元，总对价为美元88.3 百万（大约75面值的百分比），包括初始定期贷款 $67.1 百万和美元21.2 手头有数百万现金。如上所述，在2024年6月30日之后，我们额外支付了美元0.6 根据2026年票据回购交易的收盘后调整，向某些贷款机构提供了百万美元的现金。

我们2026年票据的未偿金额如下：

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未摊销的债务发行成本为美元1.0截至2024年6月30日，百万美元摊销为利息支出，实际利率为5.89剩余期限的百分比。

下表列出了与2026年票据相关的确认利息支出：

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初始转换率为54.0906每美元我们的普通股份额1,000票据本金（相当于初始转换价格约为美元）18.4875每股普通股），相当于大约12.2转换后可发行百万股，在某些情况下会进行调整。

2026年2月12日营业结束之前，即2026年2月15日前夕的第二个预定交易日，即2026年2月15日前夕的第二个预定交易日，2026年11月15日当天或之后，持有人可以选择2026年票据进行兑换。此外，只有在以下情况下，持有人才能在到期日前的指定时间选择转换其2026年票据：

(1) 在任何日历季度中，我们上次报告的普通股每股销售价格均超过130在截至前一个日历季度的最后一个交易日（包括在内）的连续30个交易日内，无论是否连续，每个交易日均占2026年票据转换价格的百分比；

(2) 在任何连续五个交易日期间（例如连续五个交易日期间，即 “计量期”）之后的连续五个工作日内，计量期内每个交易日的2026年票据每1,000美元本金的交易价格低于98该交易日上次公布的普通股每股销售价格的产品百分比以及该交易日的转换率；

(3) 发生了一次或多起特定的公司活动或我们的普通股分配；或

（4）我们称2026年票据进行兑换。

我们将根据适用的转换率，根据我们的选择，通过支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合来结算任何转换。

在满足某些条件的前提下，我们可以在到期日前的第50个预定交易日之前按自己的选择全部或部分赎回2026年票据，现金赎回价格等于待赎回的2026年票据的本金加上截至但不包括赎回日的任何应计和未付利息。2026年票据只有在满足某些要求的情况下才能赎回，包括我们最近公布的普通股每股销售价格超过130(i) 在截至的连续30个交易日内，包括我们发送相关赎回通知之日之前的交易日，以及 (ii) 我们发送此类通知之日前一交易日的至少20个交易日，无论是否连续，每个交易日的转换价格的百分比。

为了减少与2026年票据转换相关的摊薄影响或潜在现金支出，我们就2026年票据的发行进行了上限看涨期权交易（“2026年上限看涨”）。2026年上限看涨期权将涵盖2026年票据所依据的普通股数量，但须进行与2026年票据的反稀释调整基本相似的反稀释调整，前提是我们的普通股交易价格在约1美元之间18.49和 $26.10。但是，如果我们普通股的市场价格超过美元26.10上限，那么2026年票据的转换将产生额外的稀释影响，或者可能需要现金支出，前提是我们的普通股的市场价格超过上限价格。如果不提前行使，2026年上限看涨期权将在2025年12月2日至2026年2月12日的50个交易日内的不同日期到期。2026年上限看涨期权是一项单独的交易，不是2026年票据条款的一部分，是与2026年票据的发行分开执行的。在简明合并资产负债表中，2026年上限看涨期权的支付金额被记录为额外实收资本的减少。公司还保留与回购的2026年票据相关的上限看涨期权的所有潜在未来价值。截至 2024 年 6 月 30 日，大约12.2在2026年上限看涨期权下，仍有百万股流通。

此外，我们得出结论，对于既与实体自有股票挂钩又在其资产负债表中归类为股东权益的工具，2026年上限看涨期权符合衍生品范围例外情况。因此，2026年上限看涨期权的公允价值为美元23.2百万美元被归类为股权，不计入衍生品，随后不会重新计量。

最低承诺

截至2024年6月30日，我们的2026年票据和定期贷款最可能的本金还款额如下。

附注7—已终止的业务-出售OMIDRIA

2021年12月23日，我们将OMIDRIA的权利和相关资产出售给了雷纳，雷纳在简明合并经营报表和综合亏损报表中将其列为已终止业务，不包括在所有报告期的持续经营范围内。

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2022年12月，我们赚了一美元200.0在与雷纳签订的资产购买协议中规定的事件发生后，将支付百万里程碑式的款项。里程碑付款已于 2023 年 2 月收到。

来自已终止业务的净收入如下：

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以下是OMIDRIA合同特许权使用费资产的展期（以千计）：

我们使用预期价值方法每季度重新衡量OMIDRIA合同特许权使用费资产，该方法结合了实际结果和未来预期。

来自已终止业务的现金流如下：

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已终止业务提供的净现金主要是收到的特许权使用费和美元200.0 我们在 2023 年 2 月从雷纳那里收到了百万里程碑款项。

附注8—OMIDRIA特许权使用费义务

2022年9月，我们向DRI出售了未来OMIDRIA特许权使用费收入的权益，并收到了美元125.0百万美元的现金对价，在我们简明的合并资产负债表中记为OMIDRIA特许权使用费。DRI有权在2022年9月1日至2030年12月31日期间获得OMIDRIA净销售额的特许权使用费，但有年度上限。

2024 年 2 月，Omeros 和 DRI 扩大了 DRI 修正案下的特许权使用费购买协议，导致 Omeros 额外获得了 $115.5百万美元的现金对价，我们将其算作对DRI现有债务的修改。DRI修正案取消了特许权使用费的年度上限，并规定DRI将在2024年1月1日至2031年12月31日期间获得美国OMIDRIA净销售额的所有特许权使用费。

我们保留在2024年1月1日之后收到雷纳在美国境外的任何净销售额应支付的所有特许权使用费的权利，以及从2031年12月31日起支付的OMIDRIA全球净销售额的特许权使用费。迄今为止，国际特许权使用费并不多。除了在OMIDRIA特许权使用费中的权益外，DRI对我们的资产没有任何追索权。

我们也有权获得介于美元之间的里程碑10.0 百万和美元27.5 如果OMIDRIA的美国净销售额达到适用的阈值，则为百万美元156.0 百万和美元160.0 在 2026 年 1 月 1 日之前的任何连续四个季度内均为百万美元。此外，我们有权获得一个介于 $ 之间的单独里程碑8.0 百万和美元27.5 如果OMIDRIA的美国净销售额达到适用的阈值，则为百万美元181.0 百万和美元185.0 在 2028 年 1 月 1 日之前连续四个季度的任何一个季度，均为百万美元。

以下时间表是OMIDRIA特许权使用费的延期付款（以千计）：

我们采用追补法计算了OMIDRIA的特许权使用费义务。追赶法要求我们调整账面金额，以匹配雷纳在美国净销售的OMIDRIA的修订估计现金流的现值。我们按隐含的实际利率对OMIDRIA特许权使用费进行了贴现 10.27%。

OMIDRIA特许权使用费债务被归类为三级负债，因为其估值需要对目前市场上无法观察到的因素进行大量判断和估计。截至2024年6月30日，我们债务的大致公允价值为美元216.9 百万。我们根据初始合同利率对未来现金流进行折扣来确定公允市场价值，该利率根据截至计量日期的最优惠利率的任何变化进行了调整。

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在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月中，我们产生的利息支出为美元6.4百万和美元3.0分别为百万。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们产生的利息支出为美元11.5 百万和美元5.9 分别为百万。

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截至2024年6月30日，未来的预期本金和利息支付情况如下：

附注 9—租赁

我们有办公和实验室设施的经营租约，初始期限到2027年11月结束，还有两种选择可以将租赁期限分别延长五年。美元的限制性投资1.1 百万是我们办公室和实验室设施的押金。我们有某些实验室和办公设备的融资租约，其租赁条款将到2026年11月到期。

补充租赁信息如下：

为计量租赁负债所含金额而支付的现金如下：

附注10——承付款和意外开支

商品和服务合同

我们与第三方签订了各种协议，这些协议共同要求支付总额为 $ 的终止费7.9如果我们在合同服务开始之前或履行合同服务期间的特定时限内取消工作，则截至2024年6月30日为百万美元。

开发里程碑和产品特许权使用费

我们已经与第三方签订了各种开发、合作、许可或类似协议，根据这些协议，我们可以访问与我们的开发资产和计划相关的技术或服务。其中一些协议要求根据开发、监管或销售里程碑的成就支付里程碑式的款项，和/或对相关产品的净收入或净销售额支付低个位数至低两位数的特许权使用费。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，发展里程碑支出并不大。

附注11—股东权益（赤字）

普通股

在市场销售协议中-我们签订了出售普通股的销售协议，其总发行价最高为美元150.0 通过 “市场上” 股票发行计划，不时提供数百万美元。截至2024年6月30日，我们尚未根据该计划出售任何股票。

股票回购计划-2023 年 11 月 9 日，董事会批准了一项无限期股票回购计划，根据该计划，我们有权不时回购最高金额为 $50.0 我们的数百万股普通股在公开市场上或通过私下谈判的交易上市。自该计划启动以来，我们已经回购并退出了 5.0 百万股，平均价格为美元3.30每股。在 2024 年第一季度，我们回购并退出了 3.2百万股普通股，平均股价为美元3.71 总成本为 $11.9百万。在截至2024年6月30日的三个月中，我们没有回购任何普通股。除非贷款人明确同意，否则信贷协议的条款禁止我们回购普通股。因此，董事会终止了自信贷协议执行之日起生效的股票回购计划。

附注 12—基于股票的薪酬

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我们的股票期权计划规定向员工、非雇员董事和顾问授予激励性和非合格股票期权、限制性股票奖励、限制性股票单位和其他股票奖励。

基于股票的薪酬如下：

每份期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的。以下假设适用于所有股票期权授予：

预期波动率基于报告期内我们股票价格的历史波动率，再加上赠款发放量。我们使用期权持有人的历史行使行为估算了授予的股票期权的预期寿命。无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。没收费用是在发放补助金时估算的，如果实际没收与这些估计数不同，则在随后的期间进行修订。

所有股票计划的股票期权活动及相关信息如下：

2024 年 4 月 25 日，年度股票期权授予量约为 2.9 2023年年度业绩期内向符合条件的参与者授予了百万股普通股。

的 18.0截至2024年6月30日，已发行百万股普通股期权， 9.8百万的每股行使价高于美元4.06，这是我们股票在2024年6月28日在纳斯达克交易所的收盘价。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 6.4 百万份未归属期权的未兑现期权将在加权平均期限内归属 2.5 年份。尚未确认的未兑现期权的估计薪酬支出总额为 $16.3 百万。

截至2024年6月30日，可供授予的普通股总数为 6.1 百万。

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