mgni-202406300001595974假的2024Q212 月 31 日0.01565390.015653988xbrli: sharesiso4217: 美元iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: pureMGNI: 股票工具mgni: 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最大成员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：绩效股成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：绩效股成员2024-06-300001595974US-GAAP：绩效股成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第三批成员US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：绩效股成员2023-12-310001595974US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：绩效股成员2023-01-012023-06-300001595974美国公认会计准则：销售成员成本2024-04-012024-06-300001595974美国公认会计准则：销售成员成本2023-04-012023-06-300001595974美国公认会计准则：销售成员成本2024-01-012024-06-300001595974美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-06-300001595974US-GAAP：销售和营销费用会员2024-04-012024-06-300001595974US-GAAP：销售和营销费用会员2023-04-012023-06-300001595974US-GAAP：销售和营销费用会员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-06-300001595974US-GAAP：研发费用会员2024-04-012024-06-300001595974US-GAAP：研发费用会员2023-04-012023-06-300001595974US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-06-300001595974US-GAAP：一般和管理费用会员2024-04-012024-06-300001595974US-GAAP：一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300001595974US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-06-300001595974US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001595974MGNI：兼并收购和重组费用会员2024-04-012024-06-300001595974MGNI：兼并收购和重组费用会员2023-04-012023-06-300001595974MGNI：兼并收购和重组费用会员2024-01-012024-06-300001595974MGNI：兼并收购和重组费用会员2023-01-012023-06-300001595974MGNI: 2014 年员工股票购买计划会员US-GAAP：员工股票会员2024-06-300001595974SRT: 最低成员2024-06-300001595974SRT: 最大成员2024-06-300001595974US-GAAP：财务备用信用证成员2024-06-300001595974US-GAAP：财务备用信用证成员2023-12-310001595974美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员2024-06-300001595974美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员2023-12-310001595974美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员2021-03-310001595974美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员2021-03-012021-03-3100015959742021-03-012021-03-310001595974MGNI: 转换期限会员美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员2021-03-012021-03-310001595974美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员MGNI: 转换条款会员2021-03-012021-03-310001595974美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: 转换期限会员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员2021-03-012021-03-310001595974美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员MGNI: 转换期限会员2021-03-012021-03-310001595974美国公认会计准则：可转换债务成员SRT: 最大成员MGNI: ConvertibleSeniorNote会员2021-03-012021-03-310001595974SRT: 最低成员美国公认会计准则：可转换债务成员MGNI: 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最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：保证R成员的隔夜融资利率MGNI: 信贷协议2021会员2021-04-302021-04-300001595974SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员MGNI: 候补基准利率成员MGNI: 信贷协议2021会员2021-04-302021-04-300001595974SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员MGNI: 候补基准利率成员MGNI: 信贷协议2021会员2021-04-302021-04-300001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974MGNI: 信贷协议2024成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员US-GAAP：保证R成员的隔夜融资利率美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员MGNI: 候补基准利率成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信贷协议2024成员SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：保证R成员的隔夜融资利率美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信贷协议2024成员SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员US-GAAP：保证R成员的隔夜融资利率美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信贷协议2024成员SRT: 最低成员US-GAAP：循环信贷机制成员MGNI: 候补基准利率成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信贷协议2024成员SRT: 最大成员US-GAAP：循环信贷机制成员MGNI: 候补基准利率成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001595974MGNI: 信贷协议2024成员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001595974MGNI: 信贷协议2024成员US-GAAP：信用证会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 债务折扣会员MGNI: 信贷协议2024成员MGNI：现有贷款机构成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员MGNI：递延融资成本会员MGNI：现有贷款机构成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974MGNI: 信贷协议2024成员US-GAAP：循环信贷机制成员MGNI：现有贷款机构成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 债务折扣会员MGNI: 信贷协议2021会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI：债务再融资成本成员MGNI: 信贷协议2021会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974US-GAAP：循环信贷机制成员MGNI：递延融资成本会员MGNI: 信贷协议2021会员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-062024-02-060001595974MGNI: 信贷协议2024成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974MGNI: 新贷款机构会员美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974美国公认会计准则：有担保债务成员MGNI: 信贷协议2024成员MGNI：现有贷款机构成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信贷协议成员MGNI: 新贷款机构会员US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-02-060001595974MGNI：2021 年和 2024 年信贷协议成员美国公认会计准则：有担保债务成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-04-012024-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信贷协议成员美国公认会计准则：有担保债务成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-04-012023-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信贷协议成员美国公认会计准则：有担保债务成员美国公认会计准则：信用额度成员2024-01-012024-06-300001595974MGNI：2021 年和 2024 年信贷协议成员美国公认会计准则：有担保债务成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-01-012023-06-300001595974MGNI: 亚当斯索罗卡会员2024-04-012024-06-300001595974MGNI: 亚当斯索罗卡会员2024-06-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
______________
表格 10-Q
______________
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 ___________ 到 _______________ 的过渡期内
委员会文件号： 001-36384
______________
MAGNITE, INC.
（注册人章程中规定的确切名称）
__________
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | 20-8881738 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | |
1250 百老汇，15 楼 |
纽约，纽约10001 |
| （主要行政办公室地址，包括邮政编码） |
| | | |
| 注册人的电话号码，包括区号： |
(212) 243-2769 |
______________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.00001美元 | MGNI | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒是的 ☐ 没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-t 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的 ☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第120亿条第2款）。 ☐ 是的 ☒ 没有
注明截至最迟可行日期注册人每类普通股的已发行股票数量。
| | | | | | | | |
| 班级 | | 截至 2024 年 7 月 31 日的未缴税款 |
| 普通股，面值0.00001美元 | | 141,146,976 |
MAGNITE, INC.
10-Q 表季度报告
目录
| | | | | | | | |
| | 页号 |
| 第一部分 | 财务信息 | 3 |
| 第 1 项。 | 简明合并财务报表（未经审计） | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明综合亏损报表 | 5 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表 | 6 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并财务报表附注 | 10 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 43 |
| 第二部分。 | 其他信息 | 43 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 44 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 44 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 44 |
第 5 项。 | 其他信息 | 45 |
| 第 6 项。 | 展品 | 46 |
签名 | | 47 |
第一部分财务信息
第 1 项。简明合并财务报表
MAGNITE, INC.
简明的合并资产负债表
（以千计，面值除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
现金和现金等价物 | $ | 326,464 | | $ | 326,219 |
| | | |
应收账款，净额 | 1,122,396 | | 1,176,276 |
预付费用和其他流动资产 | 19,376 | | 20,508 |
流动资产总额 | 1,468,236 | | 1,523,003 |
财产和设备，净额 | 62,939 | | 47,371 |
使用权租赁资产 | 62,034 | | 60,549 |
内部使用软件开发成本，净额 | 24,923 | | 21,926 |
无形资产，净额 | 35,848 | | 51,011 |
善意 | 978,217 | | 978,217 |
其他非流动资产 | 11,008 | | 6,729 |
总资产 | $ | 2,643,205 | | $ | 2,688,806 |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 1,299,231 | | $ | 1,372,176 |
租赁负债，当前 | 20,014 | | 20,402 |
债务，当前 | 3,650 | | 3,600 |
其他流动负债 | 6,219 | | 5,957 |
流动负债总额 | 1,329,114 | | 1,402,135 |
扣除债务折扣和债务发行成本后的非流动债务 | 549,025 | | 532,986 |
租赁负债，非流动 | 50,294 | | 49,665 |
| 递延所得税负债，净额 | 287 | | 680 |
其他非流动负债 | 1,522 | | 1,657 |
负债总额 | 1,930,242 | | 1,987,123 |
承付款和或有开支（注12） |
| |
|
| 股东权益 | | | |
优先股，$0.00001 面值， 1万个 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 0 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | — | | — |
普通股，$0.00001 面值； 50 万 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份； 141,141 和 138,577 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已发行和流通的股份 | 2 | | 2 |
额外的实收资本 | 1,418,931 | | 1,387,715 |
| 累计其他综合亏损 | (3,177) | | (2,076) |
| | | |
累计赤字 | (702,793) | | (683,958) |
股东权益总额 | 712,963 | | 701,683 |
负债总额和股东权益 | $ | 2,643,205 | | $ | 2,688,806 |
未经审计的简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
MAGNITE, INC.
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | |
| 费用： | | | | | | | |
| 收入成本 | 62,606 | | | 130,175 | | | 128,508 | | | 255,003 | |
| 销售和营销 | 42,240 | | | 45,131 | | | 85,929 | | | 98,180 | |
| 技术和开发 | 25,829 | | | 23,383 | | | 52,720 | | | 47,598 | |
| 一般和行政 | 22,631 | | | 25,649 | | | 49,296 | | | 46,737 | |
| 合并、收购和重组成本 | — | | | — | | | — | | | 7,465 | |
| | | | | | | |
| 支出总额 | 153,306 | | | 224,338 | | | 316,453 | | | 454,983 | |
| 运营收入（亏损） | 9,574 | | | (71,795) | | | (4,254) | | | (172,290) | |
| 其他（收入）支出： | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | 6,793 | | | 8,520 | | | 14,751 | | | 16,695 | |
| 外汇（收益）亏损，净额 | 516 | | | (304) | | | (1,799) | | | (71) | |
清偿债务的（收益）亏损 | — | | | (5,427) | | | 7,387 | | | (13,976) | |
| 其他收入 | (1,284) | | | (1,358) | | | (2,576) | | | (2,671) | |
其他（收入）支出总额，净额 | 6,025 | | | 1,431 | | | 17,763 | | | (23) | |
| 所得税前收入（亏损） | 3,549 | | | (73,226) | | | (22,017) | | | (172,267) | |
| 所得税准备金（福利） | 4,627 | | | 663 | | | (3,182) | | | 354 | |
| 净亏损 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
| 每股净亏损： | | | | | | | |
基本款和稀释版 | $ | (0.01) | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.13) | | | $ | (1.27) | |
| | | | | | | |
用于计算每股净亏损的加权平均份额： | | | | | | | |
基本款和稀释版 | 140,551 | | | 136,164 | | | 139,924 | | | 135,429 | |
| | | | | | | |
未经审计的简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
MAGNITE, INC.
综合亏损的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 净亏损 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
| 其他综合收益（亏损）： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算调整 | (86) | | | 107 | | | (1,101) | | | 474 | |
| 其他综合收益（亏损） | (86) | | | 107 | | | (1,101) | | | 474 | |
| 综合损失 | $ | (1,164) | | | $ | (73,782) | | | $ | (19,936) | | | $ | (172,147) | |
未经审计的简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
MAGNITE, INC.
简明的股东权益合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积其他
全面
收入（亏损） | | 累积的
赤字 | | | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 134,006 | | | $ | 2 | | | $ | 1,319,221 | | | $ | (3,151) | | | $ | (524,774) | | | | | | | $ | 791,298 | |
| 行使普通股期权 | 303 | | | — | | | 1,486 | | | — | | | — | | | | | | | 1,486 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行与 RSU 归属相关的普通股 | 1,829 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | (700) | | | — | | | (9,046) | | | — | | | — | | | | | | | (9,046) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 19,856 | | | — | | | — | | | | | | | 19,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | | | | | 367 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (98,732) | | | | | | | (98,732) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 135,438 |
| $ | 2 | |
| $ | 1,331,517 | |
| $ | (2,784) | |
| $ | (623,506) | |
| | | | | $ | 705,229 | |
| 行使普通股期权 | 74 | | — | | | 610 | | — | | | — | | | | | | | 610 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行与员工股票购买计划相关的普通股 | 202 | | | — | | | 1,922 | | | — | | | — | | | | | | | 1,922 | |
发行与RSU和PSU归属相关的普通股 | 1,215 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | (70) | | | — | | | (631) | | | — | | | — | | | | | | | (631) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 19,230 | | | — | | | — | | | | | | | 19,230 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | | | | | 107 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (73,889) | | | | | | | (73,889) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 136,859 |
| $ | 2 | |
| $ | 1,352,648 | |
| $ | (2,677) | |
| $ | (697,395) | |
| | | | | $ | 652,578 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积其他
全面
收入（亏损） | | 累积的
赤字 | | | | 总计
股东
股权 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | 138,577 | | | $ | 2 | | | $ | 1,387,715 | | | $ | (2,076) | | | $ | (683,958) | | | | | | | $ | 701,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 发行与 RSU 归属相关的普通股 | 2,363 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | (916) | | | — | | | (8,941) | | | — | | | — | | | | | | | (8,941) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 21,407 | | | — | | | — | | | | | | | 21,407 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (1,015) | | | — | | | | | | | (1,015) | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (17,757) | | | | | | | (17,757) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 140,024 | | | $ | 2 | | | $ | 1,400,181 | | | $ | (3,091) | | | $ | (701,715) | | | | | | | $ | 695,377 | |
| 行使普通股期权 | 32 | | | — | | | 187 | | | — | | | — | | | | | | | 187 | |
| 发行与员工股票购买计划相关的普通股 | 305 | | | — | | | 1,983 | | | — | | | — | | | | | | | 1,983 | |
发行与 RSU 归属相关的普通股 | 1,165 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| 与净股份结算相关的扣留股份 | (385) | | | — | | | (3,802) | | | — | | | — | | | | | | | (3,802) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 20,382 | | | — | | | — | | | | | | | 20,382 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (86) | | | — | | | | | | | (86) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,078) | | | | | | | (1,078) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 141,141 | | | $ | 2 | | | $ | 1,418,931 | | | $ | (3,177) | | | $ | (702,793) | | | | | | | $ | 712,963 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未经审计的简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
MAGNITE, INC.
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 经营活动： | | | |
净亏损 | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 27,803 | | | 184,734 | |
| 基于股票的薪酬 | 40,491 | | | 37,994 | |
| | | |
| | | |
| | | |
清偿债务的（收益）亏损 | 7,387 | | | (13,976) | |
| 处置财产和设备的收益 | (13) | | | (39) | |
可疑账款准备金 | 292 | | | 4,649 | |
| 债务折扣和发行成本的摊销 | 2,149 | | | 3,269 | |
| 非现金租赁费用 | (1,236) | | | 167 | |
| 递延所得税 | (3,101) | | | 219 | |
| 未实现的外币收益，净额 | (3,112) | | | (1,974) | |
| 其他物品，净额 | — | | | 2,696 | |
运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | 52,146 | | | 48,144 | |
| 预付费用和其他资产 | 1,120 | | | 1,386 | |
| 应付账款和应计费用 | (76,104) | | | (52,190) | |
| 其他负债 | 169 | | | 765 | |
经营活动提供的净现金 | 29,156 | | | 43,223 | |
| 投资活动： | | | |
| 购买财产和设备 | (15,040) | | | (12,734) | |
| 资本化内部使用软件开发成本 | (7,516) | | | (5,800) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用于投资活动的净现金 | (22,556) | | | (18,534) | |
| 融资活动： | | | |
| | | |
发行2024年定期贷款b融资的收益，扣除债务折扣 | 361,350 | | | — | |
| | | |
按融资机制偿还2021年定期贷款 | (351,000) | | | — | |
| 支付债务发行成本 | (4,510) | | | — | |
| 偿还债务 | (913) | | | (1,800) | |
| 回购可转换优先票据 | — | | | (74,989) | |
| 行使股票期权的收益 | 187 | | | 2,096 | |
| 根据员工股票购买计划发行普通股的收益 | 1,983 | | | 1,922 | |
| 偿还融资租约 | — | | | (276) | |
| | | |
| 与净股结算相关的已缴税款 | (12,743) | | | (9,677) | |
| | | |
| 赔偿索赔的支付滞留款 | — | | | (2,313) | |
| 用于融资活动的净现金 | (5,646) | | | (85,037) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (709) | | | 257 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变化 | 245 | | | (60,091) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金——期初 | 326,219 | | | 326,502 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | 326,464 | | | $ | 266,411 | |
未经审计的简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
MAGNITE, INC.
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表的对账 | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 326,464 | | | $ | 266,364 | | |
| 预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | — | | | 47 | | |
| | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 326,464 | | | $ | 266,411 | | |
| | | | |
| 其他现金流信息的补充披露： | | | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 1,938 | | | $ | 3,069 | | |
| 支付利息的现金 | $ | 17,854 | | | $ | 17,944 | | |
由应付账款和应计费用及其他负债融资的资本化资产 | $ | 9,132 | | | $ | 1,382 | | |
| 资本化股票薪酬 | $ | 1,298 | | | $ | 1,092 | | |
| 为换取经营租赁负债而获得的经营租赁使用权资产 | $ | 11,020 | | | $ | 3,277 | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
未经审计的简明合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
MAGNITE, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1—重要会计政策的组织和摘要
公司概述
Magnite, Inc.（“Magnite” 或 “公司”）成立于特拉华州，于 2007 年 4 月 20 日开始运营。该公司运营一个卖方广告平台，为数字广告的买家和卖家提供单一合作伙伴，让他们能够跨所有渠道、格式和拍卖类型进行全球交易。
该公司的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为 “MGNI”。Magnite 在纽约市、洛杉矶、丹佛、伦敦和悉尼设有主要办事处，并在欧洲、亚洲、北美和南美设有办事处。
该公司的平台为拥有或运营网站、应用程序、联网电视（“CTV”）频道和其他数字媒体资产的数字广告库存卖方或出版商提供应用程序和服务，以管理其库存并从中获利；为包括广告商、代理机构、代理交易柜台和需求方平台在内的买家提供购买数字广告库存的应用程序和服务；以及一个透明的独立市场，将买家和卖家聚集在一起并促进明智的决策，以及大规模自动执行交易。该公司的客户包括许多全球领先的数字广告库存卖家和买家。
重要会计政策的列报基础和摘要
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（GAAP）以及10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为公允列报所列中期业绩而认为必要的所有调整（包括正常的经常性调整）均已包括在内。截至2024年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表任何未来中期、截至2024年12月31日的年度或未来任何一年的预期业绩。
截至2023年12月31日的简明合并资产负债表来自该日的经审计的财务报表，但不包括公认会计原则要求的所有披露。随附的简明合并财务报表应与公司2023年10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
与10-k表年度报告中截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注中披露的会计政策相比，公司的会计政策没有重大变化。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响已报告和披露的财务报表及所附脚注的估计和假设。实际结果可能与这些估计有重大差异。
在公司定期审查其财产和设备的估计使用寿命方面，该公司将其网络硬件资产的估计使用寿命延长至 三年 到 五年 自 2024 年 1 月 1 日起生效。估计使用寿命的变化是由于这些资产的实际和预期更新周期更长。根据截至2023年12月31日的网络硬件资产的账面价值以及截至2024年6月30日的六个月内投入使用的网络硬件资产的账面价值，估计值变化的影响是运营收入增加了美元2.9 百万美元，运营损失减少了美元6.5 截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，净亏损减少了美元5.5百万，或 $0.04 每股基本股和摊薄后每股，净亏损减少美元3.5百万，或 $0.02 在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，分别为每股基本股和摊薄后每股。反映估计使用寿命变化的更新政策如下。
财产和设备，净额
财产和设备按历史成本减去累计折旧和摊销额入账。折旧是根据资产的估计使用寿命使用直线法计算的。 公司财产和设备的估计使用寿命如下：
| | | | | |
| 年份 |
计算机设备和网络硬件 | 3 到 5 |
家具、固定装置和办公设备 | 5 到 7 |
租赁权改进 | 使用寿命或租赁寿命较短 |
维修和维护成本在发生时记作支出，而续订和改进费用则记作资本。当资产报废或以其他方式处置时，成本和相关的累计折旧将从账户中扣除，由此产生的任何损益都会反映在公司的经营业绩中。
最近的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2023-07年会计准则更新（“ASU”），《分部报告（主题280）——对应报告的分部披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-07”）。亚利桑那州立大学2023-07扩大了公共实体的分部披露范围，要求定期向首席运营决策者披露重大分部支出，这些支出包含在每项报告的分部损益衡量标准中，其他细分市场的金额和构成说明，以及应申报分部的损益和资产的中期披露。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的年度期限和2024年12月15日之后开始的过渡期有效。允许提前收养。该公司目前正在评估采用这一新的会计指南对其披露的影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2023-09《所得税（主题740）——所得税披露的改进》（“亚利桑那州立大学2023-09”），主要通过税率对账和所得税缴纳信息的变化来增强所得税信息。亚利桑那州立大学2023-09年的有效期是从2024年12月15日之后开始的预期年期。公司正在评估采用这一新的会计指南对其披露的影响。
公司认为，最近发布的任何其他生效或尚未生效的公告不会或预计会对公司当前或未来的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 2—每股净亏损
下表列出了每股基本净亏损和摊薄后的净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计，每股数据除外） |
每股基本亏损和摊薄亏损： | | | | | | | |
| 净亏损 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值用于计算每股净亏损 | 140,551 | | | 136,164 | | | 139,924 | | | 135,429 | |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.01) | | | $ | (0.54) | | | $ | (0.13) | | | $ | (1.27) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
以下加权平均股票由于具有反稀释作用，因此未计算每个报告期内归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 未归属的限制性股票单位 | 2,666 | | | 2,162 | | | 2612 | | | 1,950 | |
| 购买普通股的期权 | 1,706 | | | 1,707 | | | 1,639 | | | 1,725 | |
| | | | | | | |
| 未归属的绩效股票单位 | 600 | | | 202 | | | 421 | | | 168 | |
员工股票购买计划（“ESPP”）股票 | 55 | | | 9 | | | 60 | | | 13 | |
| 可转换优先票据 | 3,210 | | | 5,313 | | | 3,210 | | | 5,668 | |
| 不计入每股净亏损的总股数 | 8,237 | | | 9,393 | | | 7,942 | | | 9,524 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，公司将表现优异的股票单位排除在摊薄后每股净亏损的计算范围之外，因为它们具有反稀释性。截至2024年6月30日，2021年、2022年、2023年和2024年期间授予的绩效股票单位的预期成就水平为 0%， 100%， 124%，以及 150分别为％。截至
2023 年 6 月 30 日，2021 年、2022 年和 2023 年授予的绩效股票单位的预期绩效水平为 0%， 100%，以及 146分别为％。有关绩效库存单位的其他信息，请参阅附注 9 — “基于股票的薪酬”。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中，假设转换所有可转换优先票据（定义见附注13）即可发行的股票不包括在摊薄后每股亏损的计算范围内，因为它们具有反稀释性。可转换优先票据的初始转换率为每1,000美元本金可转换优先票据15.6539股普通股，在某些情况下将进行反稀释调整。截至2024年6月30日和2023年6月30日，假设转换所有可转换优先票据，可发行的股票数量约为 3,210,098 和 4,845,242，分别地。
注意事项 3—收入
对于公司平台上的大多数交易，公司按净额报告收入，因为该公司不作为数字广告库存购买和销售的负责人，因为它无法控制数字广告库存，也没有设定拍卖市场商定的价格。对于通过插入订单进行交易的某些广告活动，公司按总额报告收入，这主要基于其确定公司是向买家提供此类交易广告活动的主要义务人。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司按净额和总额确认的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计，百分比除外） |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净基数 | $ | 137,104 | | | 84 | % | | $ | 123,928 | | | 81 | % | | $ | 258,196 | | | 83 | % | | $ | 231,385 | | | 82 | % |
| 毛基数 | 25,776 | | | 16 | | | 28,615 | | | 19 | | | 54,003 | | | 17 | | | 51,308 | | | 18 | |
| 总计 | $ | 162,880 | | | 100 | % | | $ | 152,543 | | | 100 | % | | $ | 312,199 | | | 100 | % | | $ | 282,693 | | | 100 | % |
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司按渠道划分的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计，百分比除外） |
| 频道： | | | | | | | | | | | | | | | |
| CTV | $ | 77,769 | | | 48 | % | | $ | 71,789 | | | 47 | % | | $ | 150,361 | | | 48 | % | | $ | 130,839 | | | 46 | % |
| 手机 | 58,604 | | | 36 | | | 55,032 | | | 36 | | | 112,557 | | | 36 | | | 103,216 | | | 37 | |
| 桌面 | 26,507 | | | 16 | | | 25,722 | | | 17 | | | 49,281 | | | 16 | | | 48,638 | | | 17 | |
| 总计 | $ | 162,880 | | | 100 | % | | $ | 152,543 | | | 100 | % | | $ | 312,199 | | | 100 | % | | $ | 282,693 | | | 100 | % |
下表根据截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中公司卖方所在地按地理位置分列的公司收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 美国 | $ | 123,363 | | | $ | 114,486 | | | $ | 236,775 | | | $ | 211,642 | |
| | | | | | | |
| 国际 | 39,517 | | | 38,057 | | | 75,424 | | | 71,051 | |
| 总计 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | |
付款条款在公司与其平台上的买卖双方之间的协议中规定。公司通常在每个月底向买家收取当月填写的曝光量的全额购买价格。公司将批量折扣视为产生的收入减少。具体的付款条件可能因协议而异，但通常是 七十五天 或更少。公司的应收账款按向买家开具的总账单金额入账，扣除公司负责收取的金额的备抵金。公司的应付账款与应付金额有关
卖方按应付给卖方的净金额入账（见注释5）。因此，与按净额报告的收入相比，应收账款和应付账款似乎都很大。
应收账款按发票金额入账，无抵押且不计息。可疑账款准备金每季度审查一次，需要作出判断，并以对现有应收账款中可能的信用损失金额的最佳估计为基础。在确定可疑账款备抵金时，公司会逐一审查当时未清应收账款的状况，同时考虑应收账款的账龄表、其历史收款经验、有关客户的当前信息、随后的收款历史记录以及其他相关数据。列报的应收账款已扣除可疑账款备抵金美元2.7 截至2024年6月30日的百万美元，以及美元20.4截至 2023 年 12 月 31 日，百万美元。当公司确定金额不再可收取时，应收账款将从可疑账款备抵中注销。
公司审查应付给卖方的相关款项，以收回买方应收款补贴和注销；在某些情况下，公司可以减少应付给卖方的款项。与收回未收买方应收账款相关的卖方应付账款减少额与备抵费用相抵后的净额。与追回相关的反向卖家应付账款为美元2.0 百万和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分别为百万人。
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的可疑账目备抵活动摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 可疑账户备抵金，期初余额 | $ | 2,467 | | | $ | 1,662 | | | $ | 20,363 | | | $ | 1,092 | |
| | | | | | | |
| 注销 | (423) | | | (727) | | | (18,934) | | | (743) | |
增加预期信贷损失准备金 | 609 | | | 18,708 | | | 1,224 | | | 19,294 | |
| | | | | | | |
| 可疑账户备抵金，期末余额 | $ | 2,653 | | | $ | 19,643 | | | $ | 2,653 | | | $ | 19,643 | |
在截至2024年6月30日的六个月中，公司注销了美元18.9 百万美元可疑账户备抵金，其中 $18.5 百万美元归因于2023年申请破产的买家的未清应收账款。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，与应收账款相关的预期信贷损失准备金增加了美元0.6 百万和美元1.2 分别为百万美元，但与收回未收买方应收账款相关的反卖方应付账款的增加所抵消0.5 百万和美元0.9 分别为百万，结果为 $0.2 百万和美元0.3 分别是百万的坏账支出。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与应收账款相关的预期信贷损失准备金增加了美元18.7 百万和美元19.3 分别为百万美元，但与收回未收买方应收账款相关的反卖方应付账款的增加所抵消14.1 百万和美元14.6 分别为百万，结果为 $4.6 百万和美元4.6 分别是百万的坏账支出。
注意事项 4—公允价值测量
定期公允价值计量
公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的资产所获得的交易价格，或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。可观察的输入基于从独立来源获得的市场数据。公允价值层次结构基于以下三个输入级别，其中前两个被认为是可观察的，最后一个被认为是不可观察的：
•1级-公司在衡量之日能够获得的相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）。
•级别 2 — 第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的输入。
•级别 3-不可观察的输入。
下表汇总了截至2024年6月30日定期按公允价值计量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 报价在
活跃的市场
相同资产
（第 1 级） | | 重要其他
可观测的输入
（第 2 级） | | 意义重大
不可观察的输入
（第 3 级） |
| （以千计） |
现金等价物 | $ | 289,178 | | | $ | 289,178 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
下表汇总了截至2023年12月31日定期按公允价值计量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | 报价在
活跃的市场
相同资产
（第 1 级） | | 重要其他
可观测的输入
（第 2 级） | | 意义重大
不可观察的输入
（第 3 级） |
| （以千计） |
现金等价物 | $ | 281,162 | | | $ | 281,162 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，现金等价物为美元289.2 百万和美元281.2 百万分别由货币市场基金和商业票据组成，原始到期日为三个月或更短。现金等价物的账面金额被归类为一级或二级，具体取决于其公允价值是否基于在活跃市场上交易的相同证券的报价。
截至2024年6月30日，该公司的可转换优先票据下的未偿债务和2024年定期贷款b额度（定义见附注13）下的贷款，截至2023年12月31日，其资产负债表中分别包含其可转换优先票据下的未偿债务和2021年定期贷款b额度（定义见附注13）下的贷款。公司可转换优先票据的估计公允价值为 $184.0 百万和美元174.3截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。可转换优先票据的估计公允价值基于截至2024年6月30日和2023年12月31日的可转换优先票据的市场汇率和收盘交易价格，在公允价值层次结构中被归类为二级。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司2024年定期贷款b额度和公司2021年定期贷款b额度的估计公允价值为美元365.0 百万和美元352.3分别为百万。估计的公允价值基于公司目前可用于类似条款融资的借款利率，在公允价值层次结构中被归类为二级。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，一级和二级公允价值衡量标准之间没有转移。
注意事项 5—其他资产负债表金额
应付账款和应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） |
| 应付账款——卖家 | $ | 1,248,871 | | | $ | 1,333,242 | |
| 应付账款——交易 | 31,143 | | | 23,844 | |
| 与员工相关的应计应付账款 | 19,217 | | | 15,090 | |
| | | |
| 总计 | $ | 1,299,231 | | | $ | 1,372,176 | |
注意事项 6—财产和设备
财产和设备的主要类别如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） |
计算机设备和网络硬件 | $ | 172,607 | | | $ | 154,821 | |
家具、固定装置和办公设备 | 4,008 | | | 4,031 | |
租赁权改进 | 3,810 | | | 3,893 | |
购买的软件 | 1,124 | | | 1,124 | |
财产和设备总额 | 181,549 | | | 163,869 | |
累计折旧 | (118,610) | | | (116,498) | |
净财产和设备 | $ | 62,939 | | | $ | 47,371 | |
财产和设备的折旧费用总计 $3.6百万和美元5.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元6.8百万和美元11.0截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中为百万美元。有关网络硬件资产估计使用寿命变更的信息，请参阅注释 1。
该公司的财产和设备按地理区域净值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） |
美国 | $ | 44,248 | | | $ | 32,161 | |
国际 | 18,691 | | | 15,210 | |
总计 | $ | 62,939 | | | $ | 47,371 | |
注意事项 7—无形资产
截至2024年6月30日和2023年12月31日，该公司的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） |
| 可摊销的无形资产： | | | |
| 开发的技术 | $ | 109,736 | | | $ | 109,736 | |
| 客户关系 | 37,300 | | | 37,300 | |
| 正在进行的研究和开发 | 8,830 | | | 8,830 | |
| | | |
| 商标 | 900 | | | 900 | |
| 非竞争协议 | — | | | 200 | |
| 可识别的无形资产总额，总额 | 156,766 | | | 156,966 | |
| 累计摊销——无形资产： | | | |
| 开发的技术 | (84,631) | | | (75,321) | |
| 客户关系 | (29,529) | | | (24,867) | |
| 正在进行的研究和开发 | (5,858) | | | (4,832) | |
| | | |
| 商标 | (900) | | | (750) | |
| 非竞争协议 | — | | | (185) | |
| 累计摊销总额——无形资产 | (120,918) | | | (105,955) | |
| 可识别的无形资产总额，净额 | $ | 35,848 | | | $ | 51,011 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，无形资产摊销额为美元7.6百万和美元78.7分别是百万美元和美元15.2百万和美元165.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
截至2024年6月30日，与公司无形资产相关的剩余摊销费用估计如下：
| | | | | |
| 财政年度 | 金额 |
| （以千计） |
| 剩下的 2024 | $ | 14,971 | |
| 2025 | 14,445 | |
| 2026 | 6,001 | |
| 2027 | 431 | |
| |
| |
| 总计 | $ | 35,848 | |
注意事项 8—合并、收购和重组成本
合并、收购和重组成本主要包括专业服务费和员工解雇成本，包括与历史收购和重组活动相关的股票薪酬费用。
下表汇总了合并、收购和重组成本活动（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | 六个月已结束 |
| | | | | | | 2023年6月30日 |
| | | | | | （以千计） |
| 人事相关费用（遣散费和一次性解雇补助金费用） | | | | | | | $ | 3,218 | |
| 损失合同（与设施有关） | | | | | | | 2,190 | |
| 退出成本 | | | | | | | 1,408 | |
| 财产和设备减值，净额 | | | | | | | 506 | |
| 基于股票的非现金薪酬（双重触发加速和遣散） | | | | | | | 143 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 合并、收购和重组总成本 | | | | | | | $ | 7,465 | |
在截至2024年6月30日的三个月和六个月以及截至2023年6月30日的三个月中，公司做到了 不 产生任何合并、收购和重组成本。在截至2023年6月30日的六个月中，公司承担的合并、收购和重组成本为美元7.5百万美元，其中包括公司裁员全球员工，主要与2021年收购SpotX Inc. 后取消重复职位以及与整合其传统CTV和SpotX CTV平台相关的其他成本有关，包括公司不打算继续占用的办公设施损失合同以及与不再计划使用的某些资产相关的减值费用。
注意事项 9—股票薪酬
股票期权
截至2024年6月30日的六个月的股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期权下的股票 | | 加权平均行使价 | | 加权平均合同寿命 | | 聚合内在价值 | |
| （以千计） | | | | | | （以千计） | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 4,262 | | | $ | 8.65 | | | | | | |
| 已授予 | 130 | | | $ | 9.20 | | | | | | |
| 已锻炼 | (32) | | | $ | 5.79 | | | | | | |
| 已过期 | (98) | | | $ | 14.82 | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | 4,262 | | | $ | 8.55 | | | 5.1 年份 | | $ | 26,600 | | |
| 可于 2024 年 6 月 30 日行使 | 3,737 | | | $ | 7.72 | | | 4.7 年份 | | $ | 25,829 | | |
在截至2024年6月30日的六个月中，行使的期权的总内在价值为美元0.2 百万。截至2024年6月30日，该公司未确认的与未归属股票期权相关的股票薪酬支出约为美元4.6
百万，预计将在加权平均期内得到确认 2.1 年份。截至2024年6月30日的六个月中，归属期权的总授予日公允价值为美元1.9 百万。
该公司使用Black-Scholes期权定价模型估算包含服务条件的股票期权的公允价值。在截至2024年6月30日的六个月中，授予期权的公允价值的授予日为美元6.34 每股。 公司使用的加权平均输入假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 预期期限（以年为单位） | | | | | 5.0 | | 5.0 |
| 无风险利率 | | | | | 3.93 | % | | 3.99 | % |
| 预期的波动率 | | | | | 84 | % | | 84 | % |
| 股息收益率 | | | | | — | % | | — | % |
限制性股票单位
截至2024年6月30日的六个月中，限制性股票单位（“RSU”）活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| （以千计） | | |
截至 2023 年 12 月 31 日流通的限制性股票单位 | 11,450 | | | $ | 12.63 | |
| 已授予 | 6,910 | | | $ | 9.27 | |
| 已取消 | (477) | | | $ | 11.24 | |
归属后释放 | (3,528) | | | $ | 12.41 | |
截至2024年6月30日已发行和未归属的限制性股票单位 | 14,355 | | | $ | 11.11 | |
| | | |
| | | |
截至2024年6月30日的六个月中，授予的限制性股票单位的每股加权平均授予日公允价值为美元9.27。在截至2024年6月30日的六个月中归属的限制性股票单位的内在价值为美元35.1 百万。截至2024年6月30日，未归属限制性股票单位的内在价值为美元190.8 百万。截至2024年6月30日，该公司未确认的与未归属限制性股票单位相关的股票薪酬支出，金额约为美元143.3 百万，预计将在加权平均值期间内得到确认 2.9 年份。
高性能库存单位
公司向选定的高管员工发放绩效股票单位（“PSU”），这些股价指标与股东总回报率（“TSR”）挂钩的股价指标与同行群体的股东总回报率（“TSR”）挂钩，但须遵守基于时间的服务部分。之间 0% 和 150绩效股票单位的百分比将在绩效期结束时归属，通常是PSU授予之日三周年。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司向PSU授予的总目标为 486,431 股票，假设业绩衡量标准为 100%。最终归属的股票数量将根据公司股东总回报率相对于同行集团股东总回报率来确定 三年-从2024年1月1日开始的时期，以及基于相对股东总回报率的某些中期衡量标准 一年 和 两年 期限从 2024 年 1 月 1 日开始。
截至2024年6月30日的六个月中，PSU的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| （以千计） | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 967 | | | $ | 18.17 | |
| 已授予 | 486 | | | $ | 11.76 | |
| | | |
| 被没收 | (26) | | | $ | 52.49 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 1,427 | | | $ | 15.35 | |
PSU的授予日公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型估算的，该模型纳入了期权定价投入，涵盖了从授予日到绩效期结束的时期。PSU的股票薪酬支出基于授予日的公允价值和股票数量，假设业绩衡量标准为 100%.
如果未达到绩效指标，则薪酬支出不会被撤销。 公司使用的加权平均输入假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 六个月已结束 |
| | | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
业绩周期（以年为单位） | | | | | 3.0 | | 3.0 |
| 无风险利率 | | | | | 4.05 | % | | 4.19 | % |
| Magnite的预期波动率 | | | | | 87 | % | | 94 | % |
| 选定同行公司的预期波动率 | | | | | 55 | % | | 64 | % |
| Magnite 的预期相关系数 | | | | | 0.59 | | 0.62 |
| 选定同行公司的预期相关系数 | | | | | 0.47 | | 0.54 |
| 股息收益率 | | | | | — | % | | — | % |
截至2024年6月30日，基于预期成就水平的未归属绩效股票单位的内在价值为美元18.7 百万。截至2024年6月30日，该公司未确认的与未归属PSU相关的股票薪酬支出约为美元10.3 百万，将在加权平均值期间内予以确认 2.0 年份。
股票薪酬支出
简明合并运营报表中记录的股票薪酬支出总额如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 收入成本 | $ | 478 | | | $ | 459 | | | $ | 978 | | | $ | 927 | |
| 销售和营销 | 7,972 | | | 7,093 | | | 16,208 | | | 14,498 | |
| 技术和开发 | 4,889 | | | 5,473 | | | 10,305 | | | 10,919 | |
| 一般和行政 | 6,321 | | | 5,682 | | | 13,000 | | | 11,507 | |
| 合并、收购和重组成本 | — | | | — | | | — | | | 143 | |
| 股票薪酬支出总额 | $ | 19,660 | | | $ | 18,707 | | | $ | 40,491 | | | $ | 37,994 | |
截至 2024 年 6 月 30 日，总计 17,311,016根据Magnite, Inc.修订和重述的2014年股权激励计划（“经修订和重述的2014年股权激励计划”），股票仍可供未来授予。
截至2024年6月30日，公司已保留 4,425,429 根据Magnite, Inc.修订和重述的2014年员工股票购买计划（“经修订和重述的2014年员工股票购买计划”）发行的普通股。
注意 10—所得税
在确定所得税的季度准备金时，公司使用适用于年初至今实际收入的年度估计有效税率。公司的年度估计有效税率与法定税率的不同主要是由于州税、外国税、可扣除的股票期权支出、不可扣除的高管薪酬以及公司估值补贴的变化。
公司记录的所得税准备金为美元4.6 百万美元和税收优惠3.2 截至2024年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，所得税准备金为美元0.7 百万和美元0.4 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的税收准备金和优惠分别是公司能够确认受国内估值补贴和国外所得税准备金限制的递延所得税资产（“DTA”）的结果。截至2023年6月30日的三个月和六个月的税收准备主要是由于公司能够在遵守国内估值补贴和国外所得税准备的前提下确认税收协议。公司继续维持国内税收协议的部分估值补贴。
由于公司国内和某些国际税收协议（包括净营业亏损结转和研发税收抵免）中收益的实现不确定性，公司为此类资产预留了部分估值补贴。公司打算继续维持DTA的部分估值补贴，直到有足够的证据支持撤销这些补贴的全部或部分额外部分。
由于净营业亏损结转，该公司的所有美国联邦申报表和大多数州的申报表自成立以来的所有年份都可供美国国税局和州司法管辖区审查。对于荷兰、印度、瑞典和英国，所有纳税年度仍开放供当地国家税务机关审查；对于法国，只有2021年及以后的纳税年度开放；对于新加坡，只有2019年及以后的纳税年度可供审查，对于澳大利亚、巴西、德国，
新西兰，2019年及以后的考试开放，加拿大、意大利和马来西亚的2018年及以后开放考试，日本的2017年及以后的考试仍在开放考试。
根据《美国国税法》第382条，由于与Telaria Inc的合并，公司和Telaria, Inc.均于2020年4月1日出于税收目的进行了所有权变更（即总股东的股份所有权变动超过50％）。因此，根据第382条，公司在所有权变更之前产生的国内净资产结转总额和税收抵免的使用将受到年度使用限制以及该法第383条和类似的州所得税法。该公司认为，所有权变更不会影响其使用几乎所有NOL和州研发结转税收抵免的能力，因为这将产生可被此类损失抵消的应纳税所得额。该公司合理地预计，其联邦研发结转税收抵免在到期前不会被收回。
在截至2024年6月30日的六个月中，公司未确认的税收优惠没有实质性变化，公司预计到本财年末未确认的税收优惠不会有任何实质性变化。
注意 11—租赁义务
经营租赁费用为 $5.9 百万和美元6.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元11.6 百万和美元12.9 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。可变租赁费用为 $0.6 百万和美元0.9 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元1.5 百万和美元1.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
该公司还获得了 $ 的租金收入1.3 百万和美元1.4 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月内分别向第三方转租房产的房地产租赁金额为百万美元，以及美元2.6 百万和美元2.7 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，分别为百万人。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，加权平均折扣率为 6.19% 和 6.19已分别将百分比应用于剩余的租赁付款，以计算简明合并资产负债表中包含的租赁负债。公司经营租赁的租赁条款通常范围为 一年 到 十年，租赁负债中包含的剩余租赁期限的加权平均值为 4.8 年和 5.2 分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的年份。
截至2024年6月30日，公司与租赁负债和ROU资产中包含的租赁相关的租赁负债的到期日如下（以千计）：
| | | | | |
| 财政年度 | |
| 剩下的 2024 | $ | 12,942 | |
| 2025 | 19,766 | |
| 2026 | 15,735 | |
| 2027 | 10,122 | |
| 2028 | 7,840 | |
| 此后 | 14,360 | |
| 租赁付款总额（未贴现） | 80,765 | |
| 减去：估算利息 | (10,457) | |
| 租赁负债——总计（折扣后） | $ | 70,308 | |
注意 12—承付款和或有开支
承诺
公司根据不可取消的设施、某些设备及其托管数据中心设施的运营租约做出了承诺（注11）。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $5.2 百万和美元5.3 分别有100万张与办公租约相关的信用证可供借款，截至这两天均没有未偿还的借款。
在正常业务过程中，公司与各方签订不可取消的合同义务，主要与软件服务协议和数据中心提供商有关。 截至2024年6月30日，公司剩余期限超过一年的未清不可取消合同义务包括以下内容（以千计）：
| | | | | |
| 财政年度 | |
剩下的 2024 | $ | 4,554 | |
| 2025 | 5,339 | |
| 2026 | 1,265 | |
| 2027 | 515 | |
2028 | 241 | |
| |
| 总计 | $ | 11,914 | |
担保和赔偿
公司与卖方、买方和其他第三方签订的协议通常要求公司为因知识产权侵权索赔、财产或人身损害赔偿、商业损失或其他责任而造成的损失提供赔偿和辩护。通常，这些赔偿和防卫义务与公司自身的业务运营、义务以及作为或不作为有关。但是，在某些情况下，公司同意赔偿和保护合同对手免受其自身业务运营、义务和作为或不作为或第三方的业务运营、义务和作为或不作为造成的损失。例如，由于公司的业务以各种方式将公司介入买家和卖家之间，因此买方通常要求公司赔偿卖方的作为和不作为，而卖方通常要求公司赔偿买方的作为和不作为。此外，公司与卖方、买方和其他第三方的协议通常包括限制公司对交易对手的责任以及对手对公司的责任的条款。这些限额有时不适用于某些责任，包括赔偿义务。这些赔偿和责任限制条款通常在协议终止或到期后继续有效。公司还与其董事、执行官和某些其他高管签订了赔偿协议，除其他外，这将要求公司赔偿他们因其作为董事、高级管理人员或员工的身份或服务而可能产生的某些责任。没有人要求公司根据此类协议提供赔偿，也没有人声称这可能会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
诉讼
公司及其子公司可能不时成为法律或监管程序、诉讼和其他索赔的当事方，这些索赔与其业务活动和公司作为上市公司的地位有关。除其他外，此类事项可能包括违反合同或侵犯知识产权的指控、公司业务过程中产生的赔偿索赔、监管调查、税务机关的审计或执法程序，以及解雇人员的索赔。此类问题存在许多不确定性，如果有保证，结果是不可预测的。因此，管理层无法确定截至2024年6月30日的货币负债的最终总金额、可能由保险承保或可向第三方追回的金额，也无法确定与此类事项相关的财务影响。但是，根据管理层截至2024年6月30日的了解，管理层认为，当时已知的这些事项的最终解决方案，无论是个人还是总体而言，都不会对公司简明的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
雇佣合同
公司已与某些员工和高级管理人员签订了遣散费协议。如果非自愿解雇，公司可能需要支付遣散费并加快某些股权奖励的归属。
注意 13—债务
截至2024年6月30日和2023年12月31日的长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千计） |
| 可转换优先票据 | $ | 205,067 | | | $ | 205,067 | |
| 减去：未摊销的债务发行成本 | (2,011) | | | (2,598) | |
可转换优先票据的净账面价值 | 203,056 | | | 202,469 | |
按设施划分的定期贷款* | 364,088 | | | 351,000 | |
| 减去：未摊销的折扣和债务发行成本 | (14,469) | | | (16,883) | |
按设施划分的定期贷款的净账面价值* | 349,619 | | | 334,117 | |
| | | |
资产负债表介绍： | | | |
债务，当前 | 3,650 | | | 3,600 | |
扣除债务折扣和债务发行成本后的非流动债务 | 549,025 | | | $ | 532,986 | |
债务总额 | $ | 552,675 | | | $ | 536,586 | |
* 截至2024年6月30日和2023年12月31日的定期贷款b额度分别反映了2024年定期贷款b融资机制和2021年定期贷款b额度下的余额。 |
截至2024年6月30日，公司长期债务本金的到期日如下（以千计）：
| | | | | |
| 财政年度 | |
剩下的 2024 | $ | 1,825 | |
| 2025 | 3,650 | |
| 2026 | 208,717 | |
| 2027 | 3,650 | |
| 2028 | 3,650 | |
| 此后 | 347,663 | |
| 总计 | $ | 569,155 | |
债务折扣和债务发行成本的摊销使用实际利率法计算，并包含在简明合并运营报表的利息支出中。与公司负债相关的债务折扣和债务发行成本的摊销总额为美元0.9 百万和美元1.9 截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，以及美元1.5 百万和美元3.0 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。此外，递延融资成本的摊销额为美元0.1 百万和美元0.3 截至2024年6月30日的三个月和六个月中分别为百万美元，以及美元0.1 百万和美元0.2 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。递延融资成本包含在其他资产，即非流动资产中。
可转换优先票据和上限看涨期权交易
2021 年 3 月，该公司发行了 $400.0百万本金总额为 0.25私募中可转换优先票据的百分比，包括美元50.0根据首次购买者的全部超额配股权（统称为 “可转换优先票据”），此类票据的本金总额为百万美元。除非提前回购、兑换或转换，否则可转换优先票据将于2026年3月15日到期。扣除公司支付的债券发行成本后，本次发行的总净收益约为美元388.6百万。该公司使用了大约 $39.0本次发行的净收益中的百万美元用于支付上限看涨期权交易（如下所述）。
可转换优先票据是优先无担保债务，(i) 在支付权上与现有和未来的优先无抵押债务相同；(ii) 公司任何明确附属于可转换优先票据的未来债务的优先受付权；(iii) 在担保该债务的抵押品价值的范围内，实际上从属于公司现有和未来的有担保债务包括贷款协议或新信贷协议下的未偿金额（见下文）；以及（iv）在结构上从属于公司不为可转换优先票据提供担保的子公司的所有现有和未来债务和其他负债，包括应付贸易应付账款，以及（在公司未持有的情况下）优先股权（如果有）。
可转换优先票据的累计利息为 0.25从2021年9月15日开始，每年3月15日和9月15日每半年派息一次的年利百分比。除非在此日期之前兑换、回购或转换，否则可转换优先票据将于2026年3月15日到期。可转换优先票据只能在特定时期内和满足某些条件时由持有人选择兑换。
在以下情况下，持有人有权转换其票据（或法定面额票据的任何部分）：（i）在截至2021年6月30日的日历季度之后的任何日历季度内，如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20 期间的交易日 30 连续交易日截至并包括上一个日历季度的最后一个交易日；(ii) 五 任何一个工作日之后立即连续工作日 十 连续交易日期间（例如 十 连续交易日期间，“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价格低于 98持有者在该交易日上次公布的公司普通股每股销售价格的百分比以及该交易日的转换率；（iii）在公司普通股发生某些公司事件或分配时；（iv）如果公司召集此类可转换优先票据进行赎回；（v）2025年9月15日当天或之后，直到到期日前第二个预定交易日营业结束为止可转换优先票据可以选择转换其全部或部分股份从2025年9月15日（含当日）到期日前第二个预定交易日营业结束之时，无论上述条件如何，均可转换优先票据。
转换后，可转换优先票据可以由公司选择以公司普通股、现金或现金和公司普通股的组合进行结算。所有转换日期在2025年9月15日当天或之后发生的转换都将使用相同的结算方式进行结算，公司将在2025年9月15日营业开始之前向票据持有人发送此类结算方法的通知。
公司不得在2024年3月20日之前的任何时候按其选择赎回可转换优先票据。根据契约协议的条款，公司有权选择在2024年3月20日或之后以及2024年3月20日当天或之前，随时以授权面额赎回可转换优先票据的全部或任何部分（受部分赎回限制） 40现金到期日前的预定交易日，但前提是发行备忘录中定义的每股普通股的 “上次报告的销售价格” 超过 130(i) 各项 “转换价格” 的百分比 20 交易日，期间 30 连续交易日截至并包括公司发送相关赎回通知之日之前的交易日；以及 (ii) 公司发送此类通知之日前一交易日。此外，要求赎回任何票据都将构成该票据的 “整体根本性变化”（定义见下文），在这种情况下，如果在要求赎回之后进行转换，则适用于该票据转换的兑换率将在某些情况下提高。如果公司选择赎回的票据少于所有未偿还票据，则赎回将不构成未要求赎回的票据的根本性变化，未要求赎回的票据的持有人将无权因赎回而提高上述票据的转换率，除非下文进一步详述的有限范围。没有为可转换优先票据提供偿债基金，这意味着公司无需定期赎回或报废可转换优先票据。
如果发生根本性变化，则每位票据持有人都有权要求公司在公司选择的日期（“基本变更回购日期”）以现金回购其票据（或其任何部分的授权面额），该日期必须不超过 45，不小于 20，自公司发布相关的基本变更通知之日起的工作日。
如果公司或任何担保人发生违约事件，但契约协议中定义的通过特殊利息补救的申报违约事件除外，则当时未偿还的所有票据的本金以及所有应计和未付利息将立即到期并支付，无需任何人采取任何进一步行动或通知。如果违约事件（上述与公司或任何担保人有关的违约举报事件除外，且不仅限于公司或担保人的重要子公司或担保人，但公司或此类担保人除外）发生并仍在继续，则受托人应向公司发出通知，或至少向公司发出通知的票据持有人 25通过向公司和受托人发出书面通知，当时未偿还的票据本金总额的百分比可以宣布当时未偿还的所有票据的本金以及所有应计和未付利息将立即到期并支付。
可转换优先票据的初始转换率为每1,000美元本金可转换优先票据15.6539股普通股，在某些情况下将根据惯例进行反稀释调整。
在可转换优先票据的定价方面，公司与多家金融机构进行了私下谈判的上限看涨期权交易（“上限看涨期权交易”）。上限看涨期权交易是与第三方经纪交易商签订的，目的是限制在公司必须结算超过股票本金的转换价值时可能发生的稀释。该风险敞口将得到保障（即，公司将获得在美元转换价格之间发行的尽可能多的股票）63.8818 和 $ 的最高价格91.2600）。公司要求发行的任何超过此金额的股票都将对每股净收益摊薄产生影响。通过进入上限看涨期权交易，
如果转换时其股票价格超过可转换优先票据的转换价格，公司预计，将减少普通股的潜在稀释量（或者，如果转换以现金结算，则减少其现金支付义务）。公司支付了 $39.0百万美元用于上限看涨期权交易，该交易被记录为额外的实收资本，使用出售可转换优先票据总收益的一部分。由于公司没有出于税收目的选择将上限看涨期权纳入可转换优先票据，因此预计上限看涨期权交易的成本不可抵税。在随附的简明合并财务报表中，上限看涨交易的成本被记录为公司额外实收资本的减少。
该公司承担的债务发行成本为美元11.42021 年 3 月达到百万。可转换优先票据是扣除公司简明合并资产负债表上的发行成本后列报的。债务发行成本在可转换优先票据的期限内按实际利息摊销，并包含在随附的简明合并运营报表中的利息支出和债务折扣摊销中。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司以手头现金以美元的价格在公开市场回购了其可转换优先票据34.2 百万和美元75.0 分别为百万。公司确认了清偿债务的收益 $5.4 百万和美元14.0 百万美元与回购美元有关40.2 百万和美元90.5 百万美元可转换优先票据的本金余额和美元0.6 百万和美元1.5 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与已清债务相关的未摊销债务发行成本分别为百万美元。灭火收益包含在公司简明合并运营报表中的其他（收益）支出中。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中与可转换优先票据相关的利息支出（以千计，利率除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | |
| 合同利息支出 | $ | 128 | | | $ | 212 | | | $ | 256 | | | $ | 453 | |
| 债务发行成本的摊销 | 294 | | | 485 | | | 587 | | | 1,036 | |
| 利息支出总额 | $ | 422 | | | $ | 697 | | | $ | 843 | | | $ | 1,489 | |
| 有效利率 | 0.82 | % | | 0.82 | % | | 0.82 | % | | 0.82 | % |
公司在2024至2026财年与可转换优先票据相关的债务发行成本的摊销费用如下（以千计）：
| | | | | |
| 财政年度 | 债务发行成本 |
剩下的 2024 | $ | 586 | |
| 2025 | 1,173 | |
| 2026 | 252 | |
| |
| 总计 | $ | 2,011 | |
2021 年和 2024 年信贷协议
2021年4月30日，公司与作为行政代理人和抵押代理人的美国高盛银行及其其他贷款方签订了信贷协议（“2021年信贷协议”）。2021年的信贷协议规定了美元360.0百万 七年 优先有担保定期贷款额度（“2021年定期贷款b额度”），于2028年4月到期，A美元65.0百万优先担保循环信贷额度（经2021年6月修订，即 “2021年循环信贷额度”），于2025年12月到期。2023年6月，公司修订了2021年信贷协议（“经修订的2021年信贷协议”），从基于欧元美元利率的浮动利率过渡到基于调整后期限SOFR的类似浮动利率，如经修订的2021年信贷协议所定义，该协议基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）。
经修订的2021年信贷协议下的未偿金额应计利息，其利率等于（1）在公司选择的2021年定期贷款b融资机制中，调整后的期限SOFR加上利润率为 5.00每年百分比，或ABR（定义见经修订的2021年信贷协议）加上利润率为 4.00％，以及（2）对于2021年循环信贷额度，在公司选举时，调整后的期限SOFR加上利润率为 4.25% 到 4.75%，或 ABR 加上利润率为 3.25% 到 3.75％，在每种情况下，取决于公司的第一留置权净杠杆比率。
2024年2月6日，公司与作为公司定期贷款管理代理人的摩根士丹利高级基金公司和作为公司循环贷款管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行及其其他贷款方签订了信贷协议（“2024年信贷协议”）。2024 年信贷协议包括 $365.0 百万 七年 高级有担保定期贷款额度（“2024年定期贷款b额度”），其贷款将于2031年2月到期，每笔贷款为1美元175.0 百万 五年 优先担保循环信贷额度（“2024年循环信贷额度”），将于2月到期
2029。公司主要使用2024年定期贷款b融资机制的收益全额偿还公司2021年经修订的信贷协议所欠的所有未偿款项。因此，经修订的2021年信贷协议已终止并完全取代。2024年信贷协议下的债务由公司几乎所有资产担保。
根据2024年信贷协议未偿还的金额累计利息，其利率等于（1）公司选择的2024年定期贷款b融资机制的定期SOFR（定义见2024年信贷协议）加上利润率为 4.50每年百分比，或 ABR（定义在 2024 年信贷协议中）加上利润率为 3.50%，以及 (2) 对于2024年循环信贷额度，在公司选举中，期限SOFR加上利润率为 3.50% 到 4.00%，或 ABR 加上利润率为 2.50% 到 3.00每种情况下的百分比取决于公司的第一留置权净杠杆比率（定义见2024年信贷协议）。截至2024年6月30日，与定期贷款b融资机制相关的合同利率为 9.81%。除了必须为2024年定期贷款b融资机制支付合同利息外，公司还必须支付某些其他费用，主要是向2024年循环信贷额度下的贷款机构支付这些费用，以维持其循环贷款承诺。
2024年信贷协议的契约包括惯常的负面契约，除其他外，这些承诺限制了公司承担额外债务、授予留置权和进行某些收购、投资、资产处置和限制性付款的能力。此外，2024年信贷协议包含一项新兴的财务契约，只有在2024年循环信贷额度的利用率超过时，该契约才会在任何财政季度的最后一天进行测试 35占循环承付款总额的百分比，其中要求公司将第一留置权净杠杆率维持在以下 3.25 到 1.00。截至2024年6月30日， 不 根据2024年循环信贷额度，未偿还的款项，公司遵守了其债务契约。截至2024年6月30日，2024年循环信贷额度下的可用金额为美元169.8 百万，扣除未付信用证，金额为美元5.2 百万。
2024年信贷协议包括惯常违约事件，以及根据该协议发生任何违约事件时的习惯权利和补救措施，包括加速贷款、终止贷款承诺和兑现担保2024年信贷协议义务的抵押品的权利。2024年的信贷协议要求按惯例定期偿还贷款 0.25每季度应付的初始本金余额的百分比（即 1每年总额百分比），以及一项条款，要求公司根据2024年信贷协议定义的自由现金流（“超额现金流”）的年度计算，预付2024年定期贷款b额度。截至2024年6月30日期间，公司无需支付超额现金流准备金所要求的任何此类强制性预付款。
下表分别汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司2024年定期贷款b额度和2021年定期贷款b额度下的未偿金额：
| | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | |
| （以千计） |
按设施划分的定期贷款* | $ | 364,088 | | | $ | 351,000 | | |
| 未摊销的债务折扣 | (6,877) | | | (6,594) | | |
| 未摊销的债务发行成本 | (7,592) | | | (10,289) | | |
债务，扣除债务折扣和债务发行成本 | $ | 349,619 | | | $ | 334,117 | | |
* 截至2024年6月30日和2023年12月31日的定期贷款b额度分别反映了2024年定期贷款b融资机制和2021年定期贷款b额度下的余额。 | |
作为2024年2月6日债务再融资的一部分，2021年信贷协议下的贷款人仍然是2024年信贷协议下的贷款人，他们的某些贷款和循环贷款承诺被视为已修改（分别为 “修改后的贷款” 和 “修改后的承诺”）。该公司继续推迟美元的债务折扣成本3.7百万美元，债务发行成本为美元5.7在新的2024年定期贷款b融资机制的期限内，来自修改后的贷款的百万美元。截至2024年2月6日，公司继续推迟融资成本为美元0.6在新的2024年左轮手枪融资机制的期限内，将从修改后的承诺中提取百万美元。
对于未继续参与2024年信贷协议的2021年信贷协议的贷款机构，其未摊销债务折扣的比例部分为美元2.8百万，未摊销的债务发行成本为美元4.3百万美元，未摊销的递延融资成本美元0.3百万人被认为已经灭绝。由此产生的债务清偿损失包含在公司简明合并运营报表中的其他（收益）支出中。
该公司支付了 $7.7与2024年信贷协议的结束相关的百万第三方费用。归因于新贷款人的第三方费用为美元2.4百万美元作为债务发行成本的一部分资本化，将在2024年定期贷款b融资机制的期限内摊销，而第三方费用则归因于修改型贷款（美元）3.1在公司截至2024年6月30日的六个月的简明合并运营报表中，一般和管理费用中包括了百万美元。此外，第三方费用为 $2.1归属于新循环贷款机构的百万美元和经修改的承诺已作为递延融资成本的一部分资本化，将在2024年循环贷款的期限内摊销。该公司还进行了资本化
额外的债务折扣成本为 $3.7百万美元与2024年定期贷款b融资机制的关闭有关，该融资将在2024年定期贷款b融资机制的期限内摊销。
下表列出了与2024年定期贷款b融资机制和2021年定期贷款b融资机制相关的利息支出（以千计，利率除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 |
| | | | | |
| 合同利息支出 | $ | 9,032 | | | $ | 8,991 | | | $ | 18,198 | | | $ | 17,427 | |
| 债务折扣的摊销 | 270 | | | 391 | | | 584 | | | 784 | |
| 债务发行成本的摊销 | 298 | | | 611 | | | 716 | | | 1,223 | |
| 利息支出总额 | $ | 9,600 | | | $ | 9,993 | | | $ | 19,498 | | | $ | 19,434 | |
| 有效利率 | 10.52 | % | | 11.30 | % | | 10.77 | % | | 10.98 | % |
2024年至2028财年及以后的2024年定期贷款b融资机制债务折扣和债务发行成本的摊销费用如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度 | 债务折扣 | | 债务发行成本 |
剩下的 2024 | $ | 538 | | | $ | 593 | |
| 2025 | 1,067 | | | 1,178 | |
| 2026 | 1,056 | | | 1,166 | |
| 2027 | 1,045 | | | 1,154 | |
| 2028 | 1,034 | | | 1,142 | |
| 此后 | 2,137 | | | 2,359 | |
| 总计 | $ | 6,877 | | | $ | 7,592 | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本公司的10-Q表季度报告和相关陈述包含前瞻性陈述，包括基于我们的预期、假设、估计和预测或与之相关的陈述。在某些情况下，你可以通过诸如 “可能”、“可能”、“将”、“目标”、“打算”、“应该”、“可以”、“会”、“期望”、“相信”、“设计”、“预期”、“估计”、“预测”、“潜力”、“计划” 或类似表述等术语来识别前瞻性陈述。前瞻性陈述可能包括但不限于有关公司对未来财务业绩的指导或预期的陈述；公司的收购或其预期收益；公司收购的潜在协同效应；宏观经济状况或相关问题；广告支持的程序化联网电视（“CTV”）的增长；我们使用和收集数据提供产品的能力；客户关系的范围和期限；我们未来可能收取的费用；我们的预期的财务业绩；关键战略目标；新产品的预期收益；业务组合；销售增长；供应路径优化的收益；身份解决方案的开发；客户对我们产品的利用；我们的竞争差异化；我们在行业中的市场份额和领导地位；市场状况、趋势和机会；有关未来运营绩效指标的某些声明；以及其他非历史事实的陈述。这些陈述不能保证未来的业绩；它们反映了我们目前对未来事件的看法，基于假设和估计，并受已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所预测或暗示的预期或业绩存在重大差异。
我们在 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 标题下讨论了其中许多风险和其他因素，这些风险和其他因素可能导致实际业绩与我们的前瞻性陈述的预期存在重大差异，也将在本报告和其他不时向美国证券交易委员会（SEC）提交和将要提交的文件，包括我们截至2023年12月31日的10-k表年度报告以及随后的申报。这些前瞻性陈述仅代表我们截至包含这些前瞻性陈述的报告之日的估计和假设。除非联邦证券法要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述，也没有义务更新实际业绩可能与预期存在重大差异的原因，以反映陈述发表后发生的情况或事件。在不限制上述内容的前提下，我们可能提供的任何指导通常仅在季度和年度收益公告中提供，不提供中期更新，我们可能会出席行业会议或发表其他公开声明，而不会披露我们所掌握的重大非公开信息。鉴于这些不确定性，投资者不应过分依赖这些前瞻性陈述。
投资者应阅读本10-Q表季度报告以及我们在本报告中引用的文件，并已向或将要向美国证券交易委员会提交完整报告，同时要了解我们的实际未来业绩可能与我们的预期存在重大差异。我们用这些警示性陈述来限定所有前瞻性陈述。
以下讨论应与本10-Q表季度报告中其他地方的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
概述
Magnite, Inc.（“我们” 或 “我们”）提供技术解决方案，以自动购买和销售数字广告库存。
我们相信，我们是世界上最大的独立全渠道卖方广告平台（“SSP”），为所有渠道、格式和拍卖类型的全球交易提供单一合作伙伴，也是最大的独立程序化CTV市场，使买家更容易从行业领先的流媒体内容提供商、广播公司、平台和设备制造商那里大规模接触CTV受众。
我们的平台为拥有和运营 CTV 频道、应用程序、网站和其他数字媒体资产的数字广告库存卖家或出版商提供应用程序和服务，以管理其库存并从中获利；为包括广告商、代理商、代理商交易台和需求方平台（“DSP”）在内的买家提供购买数字广告库存的应用程序和服务；以及一个透明的独立市场，将买家和卖家聚集在一起，促进明智决策和自动交易大规模执行。我们的客户包括许多全球领先的数字广告库存买家和卖家。我们的平台每月处理数万亿个广告请求，使买家能够获得全球性、规模化、独立的 “围墙花园” 替代方案，他们既拥有和出售库存，又保持需求方面的控制权。
我们的流媒体 SSP 平台和广告服务器为 CTV 卖家提供了涵盖程序化和直销视频库存的工作流程、收益管理和盈利的整体解决方案。我们为卖家提供全套工具，以保护消费者的观看体验和品牌安全预期，同时增加收入机会，包括预测工具、定制的广告体验和广告格式以及先进的填充逻辑。这些工具对于需要为消费者提供类似电视的观看和广告体验的 CTV 卖家来说尤其重要。例如，我们的 ad-pod 功能为发布商提供了一种类似于传统线性电视广告宣传的工具，这样他们就可以同时请求和管理来自不同需求来源的多个广告。使用此工具，发布商可以建立业务规则，例如将广告商进行竞争性隔离，这样竞争品牌的广告就不会在同一个广告休息期间出现。我们提供的其他工具包括音频标准化工具，用于控制广告相对于内容的音量，频率上限以避免观众面临重复的广告投放情况，以及创意审查，以便发布商可以审查和批准向其资产投放的广告单元。
买家利用我们的平台来管理他们的广告支出，通过品牌安全的优质库存吸引目标受众，简化订单管理和活动跟踪，获得对广告受众的切实可行的见解，并从成千上万的卖家那里获得曝光度级别的购买信息。我们相信，我们的规模、平台功能和全渠道产品使我们成为买家必不可少的合作伙伴。
我们在全球范围内经营业务，在北美、澳大利亚和欧洲建立了业务版图，在亚洲和南美的业务也在不断发展。我们的非美国子公司和业务主要履行销售、营销和服务职能。
行业和商业趋势、机遇和挑战
继续向数字广告和买卖自动化转变
消费者正在迅速将他们的观看习惯转向数字媒体，并期望能够随时随地在包括计算机、平板电脑、智能手机和电视在内的多种设备上无缝消费内容。随着数字内容消费的持续激增，我们认为通过数字渠道花费的广告收入百分比将继续增长。
由于数字广告生态系统和购买流程的规模和复杂性，手动流程无法有效管理大规模的数字广告库存。此外，买家和卖家都要求从广告库存的购买和销售中获得更高的透明度、更好的控制和更相关的见解。这就产生了对软件解决方案（即程序化广告）的需求，该解决方案可以自动化跨屏幕规划、购买、销售和衡量数字广告的流程。程序化广告允许买家和卖家通过使用实时竞价技术，逐次进行交易，并允许使用高级数据和身份解决方案来更好地定位广告活动。程序化交易包括公开拍卖，即多个买家在实时拍卖中相互竞价，争夺购买出版商库存的权利，以及储备拍卖，出版商与选定买家建立直接交易或私人市场。如果买家与卖方协商了预先确定的价格和数量，则这些储备拍卖可以 “有保障”。
电视与数字的融合
CTV 的收视率正在迅速增长，采用的步伐正在加速线性电视向 CTV 节目的过渡。随着 CTV 频道数量的持续激增，我们认为，依赖订阅费和广告收入组合的广告支持模式或混合模式将继续受到关注。反过来，我们认为，希望与流媒体观众互动的品牌广告商将继续将预算从线性转移到CTV。此外，随着 CTV 市场的持续成熟，我们认为，更大比例的 CTV 广告库存将以编程方式出售，通过可出价环境而不是程序化保障，类似于台式机和移动设备的趋势。
我们已经并计划继续在与CTV增长计划相关的技术、销售和支持方面进行大量投资，并相信在可预见的将来，CTV将成为我们收入增长的重要推动力。为了实现这一增长目标，我们在2023年推出了我们的Magnite流媒体平台，该平台整合了我们传统的Magnite CTV和SpotX CTV平台的领先技术。我们认为，将我们的Magnite Streaming平台与我们在2021年收购的广告服务器相结合，具有很强的战略意义，因为这使我们能够为出版商提供独立的围墙花园全栈解决方案，可以在他们的整个视频广告业务中加以利用。
近年来，我们的收入和税前缴款（定义见 “关键运营和财务业绩指标” 部分）中归因于CTV的百分比显著增加。由于CTV主要通过储备拍卖进行交易，因此储备拍卖已成为我们平台上交易中更为重要的部分。此外，作为程序化广告的新进入者，最大的出版商和广播公司往往几乎完全通过底价拍卖进行交易，而且总体拍卖率较低。这些出版商继续增加对程序化CTV的关注和投资，最近一段时间，在我们CTV业务中所占的比例有所增长。因此，这些发布商在我们平台上份额的增加推动了我们的总CTV收取率的下降。
身份解决方案
程序化广告的优势之一是，它可以实现更精确的受众定位，与其他类型的广告相比，这对买家来说通常更有效和更有价值，从而为买家带来更好的业绩，为卖家带来更多收入。过去，在桌面和移动设备中，投放定向广告的主要方法之一是使用第三方 Cookie。但是，近年来，出于隐私考虑，第三方Cookie和其他收集用户信息的跟踪技术的使用受到了更严格的审查，广告技术生态系统的许多参与者，尤其是网络浏览器和设备制造商，已采取措施消除或限制这些技术的使用。
例如，谷歌此前曾宣布计划在2024年底之前完全弃用第三方 cookie。但是，谷歌最近宣布，他们将不再弃用第三方 cookie，而是引入允许消费者选择退出第三方 Cookie 的功能，同时进一步投资自己的专有解决方案。我们预计，这些新功能将导致选择退出 Chrome 浏览器上第三方 Cookie 的用户数量增加，这可能会导致一些短期的不确定性以及 CPM 的降低。
从长远来看，我们认为，减少对第三方 cookie 和其他不透明跟踪方法的依赖对行业有利，并有可能将程序化生态系统从能够通过 Cookie 聚合和定位受众的买家支持的身份模型转变为由与消费者有直接关系的卖家支持的身份模型，因此更有能力获得用户数据和同意以实施第一方标识符。在 CTV 中，
在不存在第三方 Cookie 的地方，这种身份模型在很大程度上已经存在，出版商可以更严格地控制对标识符和用户数据的访问，同时提供专有的第一方数据段以吸引所需的受众。我们相信，我们在CTV方面的规模和专业知识使我们能够在推进向第一方身份模式的转变以及为客户创造更多价值机会方面处于领先地位。因此，我们已经投资并打算进一步投资于开发和增强行业领先的身份和受众解决方案。
供应路径优化
供应路径优化（“SPO”）是指买家努力整合与他们合作的供应商数量，以找到最有效和最具成本效益的媒体采购途径。SPO对买家很重要，因为它可以增加他们最终在工作媒体上花费的广告比例，目标是增加他们的广告支出回报率，并且可以通过减少在复杂的生态系统中与他们合作的供应商数量来帮助他们提高效率。为了进一步实现这些目标，我们在2023年4月宣布推出ClearLine，这是一款自助服务解决方案，可让代理商直接访问我们平台上的优质广告。该解决方案可帮助代理机构最大限度地提高媒体工作支出，使卖家和代理机构更容易安全地共享数据，改善传统上手动交易的活动的工作流程，并帮助出版商创造更多收入并开发新的独特需求来源。我们相信，从长远来看，我们完全有能力从SPO中受益，这要归功于我们的透明度、所有渠道和格式的广泛而独特的库存供应，包括CTV、可降低与我们合作成本的买家工具（例如流量塑造和ClearLine）以及我们的品牌安全措施。
标题竞价和数据处理
标头竞价是一种程序化技术，卖家通过该技术，卖家可以同时向多个广告交易所和供应方平台（例如我们的平台）提供库存。近年来，标题竞价已迅速在桌面和移动渠道中得到采用，CTV的采用率也适中。标头竞价的采用给卖方和买方带来了许多挑战和技术复杂性，这需要复杂的工具来管理。我们投资了诸如需求管理器之类的技术解决方案，以帮助桌面和移动出版商管理其标头竞价库存。
此外，标题竞价导致需要通过我们的平台和数字服务提供商处理和分析的广告曝光量显著增加，如果解决不当，可能会导致成本增加。我们不断努力提高我们平台的运营效率，从而使买家和卖家能够以具有成本效益的方式实现其活动和获利目标。随着我们处理更多体积和积累更多数据，我们的解决方案正在自我改进，这反过来又有助于使我们的机器学习算法更加智能。我们认为，这些节省的成本使我们的平台对买家更具吸引力，这反过来又增加了卖家的收入机会。
尽管CTV卖家并未在很大程度上采用标头竞价技术，但此类旨在加剧需求竞争的解决方案或类似解决方案已变得越来越普遍。我们已经部分地通过我们的广告服务器解决了这个问题，该服务器为卖家提供了统一的 CTV 程序化需求解决方案，该解决方案利用了我们现有的程序化 SSP 功能，并与第三方程序化需求来源建立了联系。
宏观经济发展
最近的宏观经济挑战，例如通货膨胀、高利率、全球冲突、衰退风险、罢工和其他宏观经济因素，普遍对广告预算产生了负面影响，这反过来又可能导致我们平台的广告支出增长放缓。未来宏观经济状况的任何恶化都可能对我们的财务业绩产生负面影响，其规模难以预测。此外，持续的通货膨胀可能导致我们的成本基础相对于收入的增加。我们预计，2024年下半年的业绩将包括政治广告的收入，其规模尚不确定，取决于我们无法控制的因素。
请参阅第 1A 项。我们截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告中的 “风险因素”，以获取与宏观经济挑战相关的风险的更多信息。
我们经营业绩的组成部分
我们将财务业绩报告为一个运营部门。我们的首席运营决策者定期审查我们的合并经营业绩，主要是为了决定如何分配资源和衡量我们的合并经营业绩。
收入
我们通过使用我们的平台购买和销售数字广告库存来获得收入。通常，我们的收入基于通过我们平台投放的广告支出的一定百分比，但对于某些客户、服务或交易类型，我们可能会获得固定的每次展示次数，对于通过插入订单进行交易的广告活动，我们根据通过平台投放的全部广告支出获得收入。此外，我们可能会因使用我们的平台或产品而收取一定的固定月费。我们在履行与已完成交易相关的合同义务时确认收入，但须满足所有其他收入确认标准。对于通过我们平台执行的大多数交易，我们代表通过其库存获利的出版商充当代理人，收入在扣除我们汇给卖家的任何广告库存成本后进行确认。对于通过插入订单进行管理广告活动的某些收入来源，我们按总额报告收入，这主要基于我们认定公司是向买方客户提供此类交易广告活动的主要义务人。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们报告的总收入分别占总收入的16％和17％；在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们报告的总收入分别占总收入的19％和18％。任何导致我们在总收入中所占的相对百分比增加的混合变化都将导致收入贡献增加，毛利率百分比随之下降（对毛利润或税前缴款没有潜在影响，如 “关键运营和财务业绩指标” 部分所定义）。我们的收入确认政策在截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其附注中进行了更详细的讨论，这些附注包含在我们的10-k表年度报告和随附的简明合并财务报表附注3中。
开支
我们将支出分为以下几类：
收入成本。我们的收入成本主要包括云托管、数据中心和带宽成本、广告验证成本、支持我们创收平台的硬件的折旧和维护费用、开发创收平台的软件成本摊销、与收购的开发技术相关的摊销费用以及人员成本。此外，对于按总额计算的收入，收入成本包括流量获取成本。收入成本中包含的人事成本包括工资、奖金和股票薪酬，主要归因于我们网络运营小组中支持我们平台的人员。我们将开发或获得的供内部使用的软件相关的成本资本化，并将与我们的创收平台相关的成本按收入成本分摊到其估计使用寿命内。我们将收购的开发技术按其预计使用寿命进行摊销。
销售和营销。我们的销售和营销费用主要包括人事成本，包括工资、奖金和股票薪酬，以及品牌营销、差旅费用、展会和营销材料等营销费用、与客户关系相关的摊销费用、待办事项和业务收购中的非竞争协议、专业服务、设施相关成本和折旧费用。我们的销售和支持组织专注于提高现有和新买家和卖家对我们解决方案的采用，并支持持续的客户关系。我们将收购的与客户关系相关的无形资产以及业务收购的待办事项在预计使用寿命内进行摊销。
技术与发展。我们的技术和开发费用主要包括人员成本，包括工资、奖金和股票薪酬，以及与解决方案持续开发和维护相关的专业服务、第三方软件许可成本、设施相关成本以及折旧和摊销费用。这些费用包括开发、实施和维护内部使用软件（包括平台和相关基础架构）所产生的成本。技术和开发成本按发生时记作支出，除非此类成本与符合资本化的内部用途软件开发有关，然后在我们的简明合并资产负债表中记作净内部使用软件开发成本。我们将与我们在平台上的创收活动相关的内部使用软件开发成本摊销为收入成本，并将其他内部用途软件开发成本摊销为技术和开发成本或一般和管理费用，具体取决于相关项目的性质。我们在业务收购中收购的与技术和开发职能相关的无形资产在其预计使用寿命内摊销。
一般和行政。我们的一般和管理费用主要包括人事成本，包括与我们的高管、财务、法律、人力资源、合规和其他行政人员相关的工资、奖金和股票薪酬，以及会计和法律专业服务费、设施相关成本、折旧费用、坏账支出和其他公司相关费用。
合并、收购和重组成本。我们的合并、收购和重组成本主要包括与并购活动相关的专业服务费、基于现金的员工解雇成本、相关的股票薪酬费用以及其他重组活动，包括设施关闭、搬迁成本、合同终止成本以及与重组活动相关的废弃技术的减值成本。
其他（收入）支出
利息（收入）支出，净额。利息支出主要包括与我们的2024年定期贷款b额度（定义见下文）、2021年定期贷款b额度（定义见下文）和可转换优先票据（定义见下文）相关的利息支出，以及与其相关的债务发行成本和债务折扣摊销。利息收入主要包括我们的现金等价物所赚取的利息。
外币兑换（收益）亏损，净额外币兑换（收益）亏损净额包括外币交易的损益以及以外币计价的资产负债表上货币资产和负债的调整。外币货币资产和负债主要包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款以及我们子公司之间持有的各种公司间余额。我们的主要外币风险敞口是美元以外的货币，主要是澳元、英镑、加元、欧元、日元和新西兰元。
清偿债务的（收益）损失。债务清偿的收益或损失包括与以折扣或溢价回购可转换优先票据相关的收益或损失，以及与我们的债务融资再融资（包括未摊销债务折扣的消除、债务发行成本和递延融资成本）相关的收益或损失。
其他收入。其他收入主要包括我们租赁并已转租给其他租户的商业办公空间的租金收入。
所得税准备金（福利）
我们在美国（联邦和州）和许多外国司法管辖区缴纳所得税。由于经济、政治和其他条件，不同司法管辖区的税收法律、法规、行政惯例、原则和解释可能会发生重大变化，无论是否另行通知，在评估和估算我们的这些税收准备金和应计额时需要做出重大判断。有许多交易发生在正常业务过程中，最终的税收决定尚不确定。我们的有效税率可能会受到多种因素的影响，例如我们的业务运营变化、收购、投资、进入新业务和地区、公司间交易、我们的国外收入的相对金额，包括法定税率较低的司法管辖区的收益低于预期，法定税率较高的司法管辖区收益高于预期；在我们无法实现相关所得税优惠的司法管辖区发生的损失；特殊税收的适用性制度、外币汇率的变化、股票价格的变化、递延所得税资产（“DTA”）和负债及其估值的变化、与税收相关的法律、法规、行政惯例、原则和解释的变化，包括全球税收框架、竞争以及不同司法管辖区其他法律和会计规则的变化。
运营结果
下表列出了我们的简明合并经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 变化% | | 六个月已结束 | | 变化% |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | |
| （以千计） | | | | （以千计） | | |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | 7 | % | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | | | 10 | % |
费用 (1) (2)： | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | 62,606 | | | 130,175 | | | (52) | % | | 128,508 | | | 255,003 | | | (50) | % |
| 销售和营销 | 42,240 | | | 45,131 | | | (6) | % | | 85,929 | | | 98,180 | | | (12) | % |
| 技术和开发 | 25,829 | | | 23,383 | | | 10 | % | | 52,720 | | | 47,598 | | | 11 | % |
| 一般和行政 | 22,631 | | | 25,649 | | | (12) | % | | 49,296 | | | 46,737 | | | 5 | % |
| 合并、收购和重组成本 | — | | | — | | | — | % | | — | | | 7,465 | | | (100) | % |
| 支出总额 | 153,306 | | | 224,338 | | | (32) | % | | 316,453 | | | 454,983 | | | (30) | % |
| 运营收入（亏损） | 9,574 | | | (71,795) | | | NM | | (4,254) | | | (172,290) | | | (98) | % |
其他（收入）支出，净额 | 6,025 | | | 1,431 | | | 321 | % | | 17,763 | | | (23) | | | NM |
| 所得税前收入（亏损） | 3,549 | | | (73,226) | | | NM | | (22,017) | | | (172,267) | | | (87) | % |
| 所得税准备金（福利） | 4,627 | | | 663 | | | 598 | % | | (3,182) | | | 354 | | | NM |
| 净亏损 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | (99) | % | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | | | (89) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
Nm-没有意义 | | | | |
| | | | | | | |
(1) 我们的支出中包含的股票薪酬支出如下： | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） | | （以千计） |
收入成本 | $ | 478 | | | $ | 459 | | | $ | 978 | | | $ | 927 | |
| 销售和营销 | 7,972 | | | 7,093 | | | 16,208 | | | 14,498 | |
技术和开发 | 4,889 | | | 5,473 | | | 10,305 | | | 10,919 | |
一般和行政 | 6,321 | | | 5,682 | | | 13,000 | | | 11,507 | |
| 合并、收购和重组成本 | — | | | — | | | — | | | 143 | |
股票薪酬支出总额 | $ | 19,660 | | | $ | 18,707 | | | $ | 40,491 | | | $ | 37,994 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（2）我们的费用中包含的折旧和摊销费用如下： | | | | |
| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） | | （以千计） |
收入成本 | $ | 11,438 | | | $ | 81,336 | | | $ | 22,154 | | | $ | 161,727 | |
| 销售和营销 | 2,589 | | | 7,292 | | | 5,199 | | | 22,336 | |
技术和开发 | 124 | | | 187 | | | 271 | | | 392 | |
一般和行政 | 85 | | | 124 | | | 179 | | | 279 | |
折旧和摊销费用总额 | $ | 14,236 | | | $ | 88,939 | | | $ | 27,803 | | | $ | 184,734 | |
下表列出了我们在特定时期的简明合并经营业绩占所列期间收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
收入成本 | 38 | | | 85 | | | 41 | | | 90 | |
销售和营销 | 26 | | | 30 | | | 28 | | | 35 | |
技术和开发 | 16 | | | 15 | | | 17 | | | 17 | |
| 一般和行政 | 14 | | | 17 | | | 16 | | | 17 | |
| 合并、收购和重组成本 | — | | | — | | | — | | | 3 | |
支出总额 | 94 | | | 147 | | | 101 | | | 161 | |
| 运营收入（亏损） | 6 | | | (47) | | | (1) | | | (61) | |
| 其他（收入）支出，净额 | 4 | | | 1 | | | 6 | | | — | |
| 所得税前收入（亏损） | 2 | | | (48) | | | (7) | | | (61) | |
| 所得税准备金（福利） | 3 | | | — | | | (1) | | | — | |
| 净亏损 | (1) | % | | (48) | % | | (6) | % | | (61) | % |
| 注：由于四舍五入，百分比之和可能不一致。 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较
收入
截至2024年6月30日的三个月，收入与去年同期相比增长了1,030万美元，增长了7％。我们的收入增长主要是由CTV和移动收入的增长推动的。CTV和移动收入分别增长了600万美元，增长了8％，增长了360万美元，增长了6％。
截至2024年6月30日的六个月中，收入与去年同期相比增长了2950万美元，增长了10％。我们的收入增长主要是由CTV和移动的增长推动的。CTV和移动收入分别增长了1,950万美元，增长了15％，增长了930万美元，增长了9％。
我们的收入在很大程度上取决于广告交易的数量和库存的销售价格（即每千次展示费用），后者得出我们平台上的广告总支出，以及我们按净额报告的收入，也取决于我们为服务收取的收取率。由于定价和收取率因发行商、渠道和交易类型而异，因此我们的收入受出版商特定收取率的变化，以及发布商和交易类型之间在我们平台上的广告支出组合的变化。例如，托管服务的拍卖率往往更高，而储备拍卖的拍卖率往往较低。对于2024年全年，我们认为我们的收入将与上年同期相比增加，我们预计CTV将成为我们在2024年剩余时间内最大的增长动力。
收入成本
截至2024年6月30日的三个月，收入成本与上年同期相比下降了6,760万美元，下降了52％，这主要是由于折旧和摊销减少了6,990万美元，这主要是由某些收购的无形资产在2023年第三季度全部摊销所致。云托管、数据中心和带宽支出增加的310万美元部分抵消了这一减少，这主要是由于收入增长。
截至2024年6月30日的六个月中，收入成本与上年同期相比下降了1.265亿美元，下降了50％，这主要是由于上述相同原因，折旧和摊销减少了1.396亿美元。云托管、数据中心和带宽支出增加的870万美元部分抵消了这一减少，这主要是由于收入增长。
我们预计，在2024年剩余时间内，按绝对美元计算，收入成本将低于2023年，这主要是由于某些收购的无形资产将在2023年全部摊销，以及我们的网络硬件资产的估计使用寿命发生变化。2024 年 1 月 1 日，我们将网络硬件资产的估计使用寿命从三年延长至五年，这是由于这些资产的实际更新周期和预期会更长。根据截至2023年12月31日的相关资产余额以及截至2024年6月30日的六个月内投入使用的资产余额，与根据最初的三年预期使用寿命计算的折旧费用相比，这一变化的影响估计将使截至2024年12月31日的全年折旧费用减少1,200万美元。
根据收入水平和我们处理的支持这些收入的交易量，以及设备和软件折旧和摊销的时间和金额，收入成本可能会因绝对美元和收入的百分比而在每个季度和周期之间波动。
销售和营销
截至2024年6月30日的三个月，销售和营销费用与上年同期相比减少了290万美元，下降了6％，这主要是由于折旧和摊销减少了470万美元，这主要是由某些收购的无形资产在2023年第三季度全部摊销所致。人事相关费用增加170万美元，部分抵消了这一减少。
截至2024年6月30日的六个月中，销售和营销费用与上年同期相比减少了1,230万美元，下降了12％，这主要是由于上述相同原因导致的折旧和摊销减少了1710万美元。与人事支出有关的370万美元以及与活动和差旅相关的费用增加180万美元，部分抵消了这一减少。
我们预计，与2023年相比，按绝对美元计算，到2024年剩余时间，销售和营销费用将增加，这主要是由于人事相关支出的增加。
根据收入水平、投资时机以及行业和业务的季节性，按美元绝对值和收入的百分比计算，销售和营销费用可能会逐季波动。
技术与开发
截至2024年6月30日的三个月，技术和开发费用与上年同期相比增加了240万美元，增长了10％，这主要是由于软件许可费用增加了190万美元。
截至2024年6月30日的六个月中，技术和开发费用与上年同期相比增加了510万美元，增长了11％，这主要是由于软件许可费用增加了300万美元，活动和差旅相关费用增加了130万美元，人事相关费用增加了110万美元。
我们预计，由于软件许可费用的增加，与2023年相比，在2024年剩余时间内，按绝对美元计算，技术和开发费用将增加。
我们的资本化开发和改善项目的时间和金额可能会影响任何给定时期的开发成本支出。根据收入水平、技术和开发工作的时间和金额、资本化项目的摊销时间和比率以及未来资本化内部使用软件开发成本的时间和金额，技术和开发费用占收入的百分比可能会在每个季度和每个时期之间波动。
一般和行政
截至2024年6月30日的三个月，一般和管理费用与上年同期相比减少了300万美元，下降了12％，这主要是由于坏账支出减少了440万美元，这主要归因于一位买家在2023年第二季度申请破产。人事开支增加的170万美元部分抵消了这一减少。
与上年同期相比，截至2024年6月30日的六个月中，一般和管理费用增加了260万美元，增长了5％，这主要是由于人事成本增加了390万美元，以及与我们的2021年信贷协议（定义见下文）再融资相关的支出310万美元。由于上述相同原因，坏账支出减少了440万美元，部分抵消了这一增长。
我们预计，与2023年相比，2024年剩余时间的一般和管理费用将增加，按绝对美元计算，这主要是由于人事相关费用的增加。
一般和管理费用可能会根据我们一般和行政职能支出的时间和金额在不同季度、每个时期之间波动，因为它们的范围和规模随时期而变化。这种波动可能与收入的变化不成正比。
合并、收购和重组成本
在截至2024年6月30日的六个月中，我们没有产生任何合并、收购和重组成本。在截至2023年6月30日的六个月中，产生的合并、收购和重组成本为750万美元，其中包括340万美元的遣散费相关费用、220万美元的设施相关损失合同和140万美元的退出成本，所有这些都源于在收购SpotX, Inc.后整合我们的传统CTV和SpotX CTV平台而进行的重组活动。
其他（收入）支出，净额
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 利息支出，净额 | $ | 6,793 | | | $ | 8,520 | | | $ | 14,751 | | | $ | 16,695 | |
| 外汇（收益）亏损，净额 | 516 | | | (304) | | | (1,799) | | | (71) | |
清偿债务的（收益）亏损 | — | | | (5,427) | | | 7,387 | | | (13,976) | |
| 其他收入 | (1,284) | | | (1,358) | | | (2,576) | | | (2,671) | |
其他（收入）支出总额，净额 | $ | 6,025 | | | $ | 1,431 | | | $ | 17,763 | | | $ | (23) | |
与去年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净利息支出分别减少了170万美元和190万美元。净减少是由于2024年未偿可转换债务与上年同期相比减少导致利息收入增加和利息支出减少。
截至2024年6月30日的三个月和六个月中，外汇（收益）亏损与上年同期相比分别净变动80万美元和170万美元，这是由于外币汇率的变动以及以外币计价的现金、应收账款和应付账款金额的变动，这些变动受到我们对买家的账单、对卖方的付款和公司间余额的影响。
在截至2024年6月30日的六个月中，740万美元的债务清偿损失是由于我们的2021年信贷协议（定义见下文）的再融资。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，清偿债务的收益分别为540万美元和1,400万美元，这是由于回购了我们的部分可转换优先票据（定义见下文）。
所得税准备金（福利）
在截至2024年6月30日的三个月和六个月中，我们分别记录了460万澳元的所得税准备金和320万澳元的税收优惠，截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金分别为70万美元和40万美元。截至2024年6月30日的三个月和六个月的税收准备金和优惠分别是公司能够承认受国内估值补贴和国外所得税条款限制的DTA的结果。截至2023年6月30日的三个月和六个月的税收准备主要是由于公司能够在遵守国内估值补贴和国外所得税准备的前提下确认税收协议。
主要运营和财务业绩指标
除了我们的GAAP业绩外，我们还审查非公认会计准则财务指标，包括税前缴款和调整后的息税折旧摊销前利润，以帮助我们持续评估业务，衡量我们的业绩，确定影响我们业务的趋势，制定预算，衡量投资于我们的技术和开发以及销售和营销的有效性，并评估我们的运营效率。下文将讨论我们的非公认会计准则财务指标。上文在 “经营业绩的组成部分” 和 “经营业绩” 标题下讨论了收入和净收益（亏损）。
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 变化% | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 变化% |
| （以千计） | | | | （以千计） | | |
| 财务指标和非公认会计准则财务指标： | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | 7 | % | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | | | 10 | % |
| 毛利润 | $ | 100,274 | | | $ | 22,368 | | | 348 | % | | 183,691 | | | 27,690 | | | 563 | % |
| 不是 tac 的捐款 | $ | 146,763 | | | $ | 134,682 | | | 9 | % | | 277,316 | | 250,731 | | 11 | % |
净亏损 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | (99) | % | | (18,835) | | | (172,621) | | | (89) | % |
| 调整后 EBITDA | $ | 44,747 | | | $ | 37,331 | | | 20 | % | | 69,773 | | | 60,669 | | | 15 | % |
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不是 tac 的捐款
税前缴款按毛利加上不包括流量获取成本（“TAC”）的收入成本计算。流量获取成本是收入成本的一部分，代表我们必须向卖家支付的费用，用于通过我们的平台出售广告库存的总收入。税前缴款是一项非公认会计准则财务指标，与毛利最具可比性。我们的管理层认为，税前缴费是评估我们业绩的有用衡量标准，在不考虑流量获取成本与总收入相关的影响的情况下，便于与核心业务进行一致的比较。
我们使用税前缴款作为分析工具存在局限性，您不应将其单独考虑，也不应将其作为根据公认会计原则报告的财务业绩分析的替代品。这种非公认会计准则财务指标的潜在局限性在于，其他公司，包括我们行业中具有类似业务安排的公司，可能会对税前缴款的定义有所不同，这可能会使比较变得困难。由于这些和其他限制，您应仅将我们的非公认会计准则指标视为基于公认会计原则的财务业绩指标的补充，包括收入、毛利、净收益（亏损）和现金流。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的毛利计算以及毛利与税前缴款的对账情况：
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| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 变化% | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 变化% |
| （以千计） | | | | （以千计） | | |
| 收入 | $ | 162,880 | | | $ | 152,543 | | | 7 | % | | $ | 312,199 | | | $ | 282,693 | | | 10 | % |
| 减去：收入成本 | 62,606 | | | 130,175 | | | (52) | % | | 128,508 | | | 255,003 | | | (50) | % |
毛利润 | 100,274 | | | 22,368 | | | 348 | % | | 183,691 | | | 27,690 | | | 563 | % |
| 加回：收入成本，不包括 TAC | 46,489 | | | 112,314 | | | (59) | % | | 93,625 | | | 223,041 | | | (58) | % |
| 不是 tac 的捐款 | $ | 146,763 | | | $ | 134,682 | | | 9 | % | | $ | 277,316 | | | $ | 250,731 | | | 11 | % |
我们跟踪跨渠道的税前供款明细，以更好地了解我们的客户如何在我们的平台上进行交易，从而为业务战略以及资源和资本配置的决策提供依据。下表按渠道列出了税前缴款：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不是 tac 的捐款 |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 变化% | | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | | 变化% |
| （以千计） | | | | （以千计） | | |
| 频道： | | | | | | | | | | | |
| CTV | $ | 62,953 | | | $ | 56,084 | | | 12 | % | | $ | 117,847 | | | $ | 102,496 | | | 15 | % |
| 手机 | 57,713 | | | 53,392 | | | 8 | % | | 111,012 | | | 100,289 | | | 11 | % |
| 桌面 | 26,097 | | | 25,206 | | | 4 | % | | 48,457 | | | 47,946 | | | 1 | % |
| 总计 | $ | 146,763 | | | $ | 134,682 | | | 9 | % | | $ | 277,316 | | | $ | 250,731 | | | 11 | % |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月30日的三个月中，税前缴款增加了1,210万美元，增长了9％。税前缴款的增加主要是由于上述收入的增长动力。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月中，税前缴款增加了2660万美元，增长了11％。税前缴款的增加主要是由于上述收入的增长动力。
在2024年的剩余时间内，我们预计税前缴款将比上年有所增加，我们预计CTV将成为我们在2024年最大的增长动力。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为调整后的净收益（亏损），不包括股票薪酬支出、折旧和摊销、收购无形资产的摊销、减值费用、利息收入或支出，以及我们认为不代表核心经营业绩的其他现金和非现金收入或支出，包括但不限于外汇损益、收购和相关项目、债务清偿的收益或损失、其他债务再融资
支出、非经营性房地产和其他支出（收入）、净额和所得税准备金（收益）。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润有助于投资者评估我们的业绩，原因如下：
•投资者和证券分析师广泛使用调整后的息税折旧摊销前利润来衡量公司的业绩，而不考虑我们在计算该指标时排除的项目，这些项目可能因公司融资、资本结构和资产收购方法而有很大差异。
•我们的管理层将调整后的息税折旧摊销前利润与公认会计原则财务指标一起用于规划目的，包括编制年度运营预算，作为业绩和业务战略有效性的衡量标准，以及与董事会就业绩进行沟通。调整后的息税折旧摊销前利润也用作确定现金激励薪酬支付的指标。
•调整后的息税折旧摊销前利润为衡量我们过去的业绩的一致性和可比性提供了衡量标准，许多投资者认为这很有用，有利于业务的逐期比较，还有利于与其他同行公司的比较，其中许多公司使用类似的非公认会计准则财务指标来补充其GAAP业绩。
尽管投资者和证券分析师在评估公司时经常使用调整后的息税折旧摊销前利润，但调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，不应单独考虑，也不应将其作为根据公认会计原则报告的经营业绩分析的替代品。这些限制包括：
•股票薪酬是一种非现金支出，将仍然是我们长期激励性薪酬待遇的一部分，尽管我们在评估特定时期的持续经营业绩时将其列为费用。
•折旧和摊销是非现金费用，折旧或摊销的资产将来通常必须更换，但调整后的息税折旧摊销前利润并不能反映这些替代的任何现金需求。
•减值费用是与商誉、无形资产和/或长期资产相关的非现金费用。
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映与收购及相关项目相关的某些现金和非现金费用，例如收购的无形资产的摊销、合并、收购或重组相关的遣散成本以及或有对价公允价值的变化。
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映现金和非现金费用以及收购和相关项目的变化或现金需求，例如某些交易费用。
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映与某些融资交易相关的现金和非现金费用，例如债务清偿的收益或损失或其他债务再融资费用。
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们的营运资金需求、资本支出、非运营性房地产支出或收入或合同承诺的变化。
•调整后的息税折旧摊销前利润不反映所得税的现金需求以及其他收入或支出的现金影响。
•其他公司的调整后息税折旧摊销前利润的计算方式可能与我们不同，这限制了其作为比较衡量标准的用处。
我们的调整后息税折旧摊销前利润受收入、收入成本以及运营成本的时间和金额波动的影响。不应将调整后的息税折旧摊销前利润视为净收益（亏损）、运营收益（亏损）或根据公认会计原则计算和列报的任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。
下表显示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月净亏损（最具可比性的GAAP指标）与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况（以千计）：
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| | 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| 净亏损 | $ | (1,078) | | | $ | (73,889) | | | $ | (18,835) | | | $ | (172,621) | |
| 加回（扣除）： | | | | | | | |
| 折旧和摊销费用，不包括收购的无形资产的摊销 | 6,662 | | | 10,259 | | | 12,640 | | | 19,625 | |
| 收购的无形资产的摊销 | 7,574 | | | 78,680 | | | 15,163 | | | 165,109 | |
| 股票薪酬支出 | 19,660 | | | 18,707 | | | 40,491 | | | 37,994 | |
| 合并、收购和重组成本，不包括股票薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | 7,322 | |
非经营性房地产和其他（收入）支出，净额 | (7) | | | 122 | | | 17 | | | 238 | |
| 利息支出，净额 | 6,793 | | | 8,520 | | | 14,751 | | | 16,695 | |
外汇（收益）亏损，净额 | 516 | | | (304) | | | (1,799) | | | (71) | |
| | | | | | | |
清偿债务的（收益）亏损 | — | | | (5,427) | | | 7,387 | | | (13,976) | |
其他债务再融资费用 | — | | | — | | | 3,140 | | | — | |
所得税准备金（福利） | 4,627 | | | 663 | | | (3,182) | | | 354 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 44,747 | | | $ | 37,331 | | | $ | 69,773 | | | $ | 60,669 | |
在截至2024年6月30日的三个月中，调整后的息税折旧摊销前利润与上年同期相比增加了740万美元，这主要是由于上述收入的增长，但支持收入增长的支出增加部分抵消了这一增长。请参阅 “截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较” 部分中的讨论。
由于上述相同原因，截至2024年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润与上年同期相比增加了910万美元。请参阅 “截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的比较” 部分中的讨论。
流动性和资本资源
流动性
截至2024年6月30日，我们的现金及现金等价物为3.265亿美元，其中5,150万美元为外币计价现金账户，2024年定期贷款b额度（定义见下文）和可转换优先票据（定义见下文）下的未偿债务本金总额为5.692亿美元。此外，我们还是2024年1.75亿美元的循环信贷额度（定义见下文）的当事方，其中约520万美元分配给未结清但未提取的信用证。有关我们未偿债务的更多信息，请参阅下面的 “资本资源”。
我们在本报告之后的十二个月期间的主要现金需求主要包括人员成本、合同付款义务（包括办公室租赁、数据中心成本和云托管成本）、资本支出、可转换优先票据和2024年定期贷款b融资的利息和所需本金支付、所得税现金支出以及为营运资金提供资金的现金需求。从长远来看，我们预计会有类似的现金需求，绝对美元的增加与业务的持续增长和业务的扩张有关。有关我们已知重大合同义务的进一步讨论，请参阅 “合同义务和已知的未来现金要求”。
我们的营运资金需求和现金转换周期受季节性以及买家和卖家条款组合的影响，并可能因疫情、通货膨胀、衰退和其他宏观经济挑战而受到负面影响，但由于买方收款的时机和向卖方付款的时机，可能会出现较大的波动。此外，如果买家拖欠付款，我们可能仍需要为所购买的库存向卖家付款。营运资本和资本支出变化的影响可能会对我们的现金流产生重大影响，进而影响我们在任何时期的流动性。
我们历来依赖现金和现金等价物、运营产生的现金、信贷额度下的借款和发行债务来满足我们的流动性需求。除其他外，我们满足现金需求的能力取决于我们的经营业绩、竞争发展和金融市场状况，所有这些因素都受到商业、金融、经济、政治、全球健康相关因素和其他因素的重大影响，其中许多因素我们可能无法控制或影响。
我们认为，我们现有的现金和现金等价物、经营活动产生的现金以及2024年循环信贷额度下的可用借款额度将足以满足我们在财务报表发布后的至少未来十二个月内的流动性需求。但是，有多种因素可能会影响我们未来的现金余额，包括上述与营运资金和现金转换周期有关的因素，以及我们无法控制的事件的持续时间和严重程度、宏观经济因素以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告第一部分第1A项：“风险因素” 中列出的其他因素。
资本资源
2021年3月，我们出售了可转换优先票据（“可转换优先票据”），总收益为4亿美元。可转换优先票据是优先无担保债务，每半年以现金支付利息，年利率为0.25％，将于3月15日和9月15日拖欠一次。除非提前转换、兑换或回购，否则可转换优先票据将于2026年3月15日到期。初始转换率为每1,000美元本金票据15.6539股，这意味着公司普通股的初始转换价格约为每股63.88美元，如发行备忘录所述，可能会进行调整。截至2024年6月30日，扣除200万美元的未摊销债务发行成本，可转换优先票据的余额为2.031亿美元。截至2024年6月30日，可转换优先票据的应计利息并不重要。
在发行可转换优先票据的同时，我们还进行了上限看涨期权交易，以减少在可转换优先票据进行现金转换的情况下，公司获得超过本金余额的额外现金支付的风险。如果我们的股价超过每股91.260美元，则公司在提前转换时可能欠可转换优先票据持有人的额外现金或股票，这可能会受到某些调整。
2024年2月6日，我们与作为定期贷款管理代理人的摩根士丹利高级融资公司和作为循环贷款管理代理人的北卡罗来纳州花旗银行及其其他贷款方签订了信贷协议（“2024年信贷协议”）。2024年信贷协议规定了3.65亿美元的七年期优先有担保定期贷款额度（“2024年定期贷款b额度”）和1.75亿美元的五年期优先担保循环信贷额度（“2024年循环信贷额度”）。除其他外，2024年定期贷款b融资机制的收益用于终止和全额偿还先前于2021年4月签订的信贷协议（“2021年信贷协议”）下的未偿还贷款，其中包括定期贷款额度（“2021年定期贷款b额度”）和循环贷款（“2021年循环信贷额度”）。截至2024年6月30日，2024年定期贷款机制的余额为3.496亿美元，扣除未摊销的债务折扣和1450万美元的债券发行成本，2024年循环信贷额度下的可用金额为1.698亿美元，扣除520万美元的未偿信用证。截至2024年6月30日，2024年定期贷款b融资机制的应计利息为160万美元。
2024 年 2 月 1 日，董事会批准了一项新的回购计划（“2024 年 2 月回购计划”），该计划完全取代了之前的回购计划，根据该计划，我们有权在 2026 年 2 月 1 日之前回购总市值不超过 1.250 亿美元的普通股或可转换优先票据。
将来，我们可能会尝试通过出售股权证券或通过股票挂钩或债务融资安排筹集额外资金。如果我们通过发行股票或股票挂钩证券筹集更多资金，我们现有股东的所有权可能会被稀释。如果我们通过承担债务筹集额外融资，我们将承担更多的定期还款义务，还可能受财务维护契约或限制性契约的约束，例如限制我们承担额外债务的能力，以及其他可能对我们开展业务的能力产生不利影响的运营限制。我们未来产生的任何债务都可能导致对股票投资者不利的条款。无法筹集额外资金可能会对我们实现业务目标的能力产生不利影响。
我们的现金和现金等价物余额受经营业绩、资本支出时机以及营运资金变动，尤其是应收账款和应付账款变化的影响。买方收到现金和向卖方付款的时机可能会对我们在任何时期内和之内的经营活动现金流和流动性产生重大影响。我们的收款和付款周期可能因不同时期而异，包括季节性，并可能受到某些宏观经济挑战的负面影响，例如资本市场混乱和金融机构的不稳定。
现金流
下表汇总了我们在所列期间的现金流量：
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| （以千计） |
经营活动提供的现金流 | $ | 29,156 | | | $ | 43,223 | |
| 投资活动中使用的现金流 | (22,556) | | | (18,534) | |
| 用于融资活动的现金流量 | (5,646) | | | (85,037) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (709) | | | 257 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金的变化 | $ | 245 | | | $ | (60,091) | |
运营活动
我们来自经营活动的现金流主要由我们的业务产生的收入驱动，但被运营的现金成本所抵消，并受到买家收入和向卖家的相关付款的时间和波动的重大影响。如果我们不能提高收入水平和适当管理成本，我们未来的现金流就会减少。
在截至2024年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为2920万美元，而截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为4,320万美元。我们的经营活动包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中分别为1,880万美元和1.726亿美元的净亏损，但分别被7,070万美元和2.177亿美元的非现金调整所抵消。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们营运资金的净变动分别导致2,270万美元和190万美元的现金用于经营活动。两个报告期的营运资金净变化主要是由于买方收到现金的时间和向卖方付款的时间安排。
我们认为，运营现金流将继续波动，但随着我们业务的持续增长，总体上将随着时间的推移而增加。
投资活动
我们的主要投资活动包括购买房产和设备，以及支持创建和增强我们的技术基础设施的资本支出。由于我们扩大业务的时机、员工人数的变动以及内部使用软件开发的周期，不动产和设备的购买以及对内部使用软件开发的投资可能因时期而异。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们的投资活动分别使用了2,260万美元和1,850万美元的净现金。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，我们分别使用现金购买了1,500万美元和1,270万美元的财产和设备，并分别使用现金投资了750万美元和580万美元的内部开发软件。
我们预计，与2023年相比，在2024年剩余时间内，用于投资活动的现金流通常将增加，以支持我们的整体增长，特别是在房地产和设备以及内部开发软件的投资方面。
融资活动
我们的融资活动包括债务再融资活动、可转换优先票据交易、偿还根据我们的2024年定期贷款b融资机制和2021年定期贷款b融资机制借入的款项，以及与我们的股票计划相关的交易。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金分别为560万美元和8,500万美元。截至2024年6月30日的六个月中，融资活动的现金流出主要包括与偿还2021年定期贷款b融资相关的3.510亿美元款项，与股票奖励净股结算相关的1,270万美元税款，以及与我们的2024年定期贷款b和2024年循环贷款的债务发行成本相关的450万美元付款。减去债务折扣和员工股票购买计划的200万美元现金收益，部分抵消了我们的2024年定期贷款b融资机制的3.614亿美元现金收益，部分抵消了资金外流。
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动的现金流出主要包括与回购我们的可转换优先票据相关的7,500万美元款项，与股票奖励净股结算相关的970万美元税款，230万美元用于支付与历史收购相关的赔偿索赔滞留款，以及用于偿还2021年定期贷款的180万美元b。流出被行使股票期权的现金收益所抵消 210万美元以及发行普通股的现金收益190万美元的员工股票购买计划。
资产负债表外安排
我们与其他实体或金融合作伙伴关系没有任何关系，例如通常被称为结构性融资的实体或特殊目的实体，这些实体是为了促进资产负债表外安排或其他合同范围狭窄或有限的目的而成立的。截至2024年6月30日，除了下述短期经营租赁和本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注12 “承付款或有开支” 中提及的承诺外，我们没有任何其他资产负债表外安排。
合同义务和已知的未来现金需求
截至2024年6月30日，我们的主要承诺包括我们的可转换优先票据、2024年定期贷款b额度、2024年循环信贷额度、各种办公设施的租赁，包括我们在纽约、纽约的公司总部和加利福尼亚州洛杉矶的办公室，以及运营租赁协议，包括数据中心和在2033年的不同时间到期的云托管服务。在某些情况下，租赁协议的条款规定逐步支付租金。
下表汇总了截至2024年6月30日我们未来的租赁义务、债务协议下的本金和利息支付以及根据不可取消协议到期的其他未来付款（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩下的 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
截至2024年6月30日，与租赁相关的租赁负债包括使用权资产 | $ | 12,942 | | | $ | 19,766 | | | $ | 15,735 | | | $ | 10,122 | | | $ | 7,840 | | | $ | 14,360 | | | $ | 80,765 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 可转换优先票据 | — | | | — | | | 205,067 | | | — | | | — | | | — | | | 205,067 | |
| 利息，可转换优先票据 | 257 | | | 513 | | | 256 | | | — | | | — | | | — | | | 1,026 | |
2024 年按融资机制划分的定期贷款 (1) | 1,825 | | | 3,650 | | | 3,650 | | | 3,650 | | | 3,650 | | | 347,663 | | | 364,088 | |
利息，按贷款划分的2024年定期贷款 (2) | 18,230 | | | 35,890 | | | 35,527 | | | 35,164 | | | 34,897 | | | 71,945 | | | 231,653 | |
与2024年定期贷款b额度和2024年循环信贷额度相关的合同费用 (3) | 438 | | | 939 | | | 939 | | | 939 | | | 939 | | | 309 | | | 4,503 | |
| 其他不可取消的债务 | 4,554 | | | 5,339 | | | 1,265 | | | 515 | | | 241 | | | — | | | 11,914 | |
| 总计 | $ | 38,246 | | | $ | 66,097 | | | $ | 262,439 | | | $ | 50,390 | | | $ | 47,567 | | | $ | 434,277 | | | $ | 899,016 | |
(1) 仅包括惯常的定期贷款摊还款额，不包括目前未知的根据2024年信贷协议的条款，每个财政年度结束后可能需要的预付款金额。 |
(2) 利息支付基于9.81％的假定利率，这是截至2024年6月30日的相关2024年定期贷款b融资机制的利率。 |
(3) 包括根据2024年循环信贷额度下的当前可用金额计算的估计费用，使用截至2024年6月30日的当前承诺利率，基于截至2024年6月30日未缴但未提取的信用证的费用，以及根据2024年信贷协议应向我们的管理代理人支付的这两项贷款的费用。 |
与我们的可转换优先票据、2024年定期贷款b和2024年循环信贷额度相关的付款基于合同条款以及偿还长期债务和相关利息及所需费用的预期时机。
上述其他不可取消的义务包括正常业务过程中截至2024年6月30日超过一年的协议。
此外，上述金额不包括一年内到期的云托管服务协议承诺，根据该协议，公司在2024年7月至2025年6月期间剩余的不可取消的最低支出承诺为5,760万美元。
在正常业务过程中，我们与卖方、买方和其他第三方签订协议，根据这些协议，我们同意就某些事项向买方、卖家、供应商、出租人、商业伙伴、贷款人、股东和其他方赔偿，包括但不限于知识产权侵权索赔、财产或人员损害、商业损失或其他责任造成的损失。通常，这些赔偿和防卫义务涉及我们自己的业务运营、义务以及作为或不作为。但是，在某些情况下，我们同意赔偿和保护合同对手免受其自身的业务运营、义务和作为或不作为或第三方的业务运营、义务和作为或不作为造成的损失。这些赔偿条款通常在所附协议终止或到期后继续有效。此外，我们还与我们的董事、执行官和某些其他高级管理人员签订了赔偿协议，除其他外，这将要求我们赔偿他们因其作为董事、高级管理人员或雇员的身份或服务而可能产生的某些责任。截至2024年6月30日，尚未提出任何赔偿要求。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
我们认为，以下假设和估计对我们的简明合并财务报表的潜在影响最大：（i）在收入安排中确定收入确认的净额与总额的关系；（ii）确定资本化金额和内部用途软件开发成本的估计使用寿命。与我们在10-k表年度报告中包含的截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表及其附注中披露的会计政策或估计相比，没有重大变化。
最近发布的会计公告
有关近期会计声明的信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注1—— “重要会计政策的组织和摘要”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们在美国和国际上都有业务，我们在正常业务过程中面临市场风险。这些风险主要包括利率、外汇和通货膨胀风险。某些全球宏观经济挑战和市场条件的影响可能会进一步加剧以下风险。
利率波动风险
我们的现金和现金等价物由现金和货币市场基金组成，但可能不时还包括原始到期日为三个月或更短的商业票据。我们的投资可能包括回购协议、美国政府机构债务和美国国债。我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持现金的价值。由于我们的现金、现金等价物和投资的到期日很短，因此我们的投资组合的公允价值对利率变动相对不敏感，但是，所得利息收入将随着利率的变化而变化。
由于其固定利率性质，我们的可转换优先票据没有经济利率支出敞口。在考虑由于我们的标的股价上涨超过转换价格而导致的任何潜在额外欠款之前，在赎回或到期时支付的金额不是基于任何利率指数或基础市场利率的变化。固定为可转换优先票据本金的100％加上未付利息。由于可转换优先票据的利率是固定的，因此我们没有这些票据的利率风险，但是，这些票据的公允价值将随着市场利率的变化而变化。
根据协议条款（“SOFR下限”），我们的2024年定期贷款b融资机制采用浮动利率，定期重置，但下限为浮动利率的0％。我们的财务业绩受该债务基础利率变化的影响，因为基础基准利率重置为此类基础利率的下限以上。当基础利率波动至下限以下时，或者当我们的贷款投资者要求的回报率相对于贷款发放时发生变化时，2024年定期贷款b融资机制的公允价值可能会波动。截至2024年6月30日，公司在2024年循环信贷额度下没有未偿借款。如果公司在未来任何时候根据2024年循环信贷额度进行借款，则任何关联借款都将采用浮动基础利率，这将使公司面临利率风险。
我们认为，提高或降低100个基点的利率不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。我们的2024年定期贷款b额度每增加100个基点，超过SOFR下限，对利息支出的年化影响约为360万美元。相对于我们的SOFR下限，同样的利率上调对我们财务业绩的实际影响预计将降低，具体取决于此类利率变动的时间和规模，并将被同期现金和现金等价物余额的更高利息收入所部分抵消。在未来，我们将继续评估与总体目标相关的投资机会和政策。
就目前所有未偿债务而言，如果公司寻求为债务再融资或筹集新债务，公司未来可能会面临再融资风险。因此，未来可能筹集的任何新债务的类型、成本和条款可能与我们现有债务协议的类型、成本和条款不同。
外币兑换风险
作为一家在全球开展业务的美国公司，我们存在与以美元以外货币计价的收入和支出相关的外币风险，主要是澳元、英镑、加元、欧元、日元和新西兰元。外汇汇率波动受许多因素的影响，我们无法以可靠的准确性进行预测。如果我们不是美国以美元计价的收入和支出增加，或者我们交易的外币的波动性增加，我们的经营业绩可能会受到这些外币汇率波动的更大影响。此外，由于与折算某些现金余额、贸易应收账款和应付账款余额以及以美元以外货币计价的公司间余额相关的交易损益，我们的净收益（亏损）已经并将继续经历波动。截至2024年6月30日和2023年12月31日，外汇汇率立即发生10％的负面变动，对以外币计价的货币资产和负债（包括公司间余额）的影响将分别导致约910万美元和950万美元的外币损失。目前我们没有，但将来我们可能会进入衍生品或其他金融工具，以对冲我们的外汇风险。
通货膨胀风险
我们认为成本通胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过提价来完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。这种成本通胀风险不同于整个经济体的通货膨胀可能导致广告支出减少并间接损害我们的业务、财务状况和经营业绩的风险。有关通货膨胀对我们业务的间接影响的讨论，请参阅 “宏观经济发展”。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了《交易法》第13a-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性。我们的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证，即确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中必须披露的信息得到积累并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定，并在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。无法保证我们的披露控制和程序在任何情况下都能有效运作。根据上述评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年6月30日的三个月中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
控制有效性的固有局限性
管理层认识到，控制系统，无论设计和操作多么精良，只能为控制系统的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的好处。由于所有控制系统固有的局限性，任何控制措施评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈或错误事件（如果有）都已被发现。这些固有的限制包括这样的现实，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层无视控制来规避控制。任何控制系统的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会下降。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们和我们的子公司可能不时成为法律或监管程序、诉讼和其他索赔的当事方，这些索赔与我们的业务活动和我们的上市公司地位有关。除其他外，此类例行事项可能包括违反合同或侵犯知识产权的指控、业务过程中产生的赔偿索赔、监管调查、税务机关的审计或执法程序，以及解雇人员的索赔。此类问题存在许多不确定性，如果有保证，结果是不可预测的。因此，我们无法确定截至2024年6月30日的货币负债的最终总金额、可能由保险承保或可向第三方追回的金额，或与此类事项相关的财务影响。但是，根据我们截至2024年6月30日所知，我们认为，在本报告发布时尚未解决的此类问题的最终解决方案，无论是个人还是总体而言，都不会对我们简明的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
有关法律诉讼的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注12—— “承付款和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
投资我们的普通股涉及高度的风险。我们在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度报告的第一部分第1A项：“风险因素”（“风险因素”）中描述了与我们的业务相关的风险。我们的风险因素中描述的每种风险都可能与有关我们股票的投资或所有权的决策有关。任何此类风险的发生都可能对我们的声誉、业务、财务状况、收入、经营业绩、增长或实现战略目标的能力产生重大不利影响，并可能导致我们普通股的交易价格下跌。在做出与普通股相关的投资决策之前，您应仔细考虑此类风险和本报告中包含的其他信息，包括我们的简明合并财务报表和相关附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
我们目前所知的风险因素没有其他实质性变化；但是我们的风险因素无法预测和完全解决投资普通股的所有可能风险，投资普通股的风险可能会随着时间的推移而发生变化，并且可能会出现我们没有意识到或认为不重要的其他风险和不确定性。此外，宏观经济挑战的经济影响，例如通货膨胀、全球冲突、资本市场混乱和金融机构不稳定、衰退风险和其他宏观经济因素，可能会放大我们的风险因素中描述的许多风险。因此，除了我们提供的信息外，建议您考虑其他信息来源，并行使自己的判断力。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(a) 未注册证券的近期销售
无（先前披露的除外）。
(b) 所得款项的用途
不适用。
(c) 公司及其关联买方购买股权证券
截至2024年6月30日的季度中，普通股回购情况如下（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | |
时期 | 购买的股票总数 | 每股平均价格 |
2024 年 4 月 1 日至 4 月 30 日 | | |
股权预扣税 (1) | — | | $ | — | |
2024 年 5 月 1 日至 5 月 31 日 | | |
股权预扣税 (1) | 375 | | $ | 9.80 | |
2024 年 6 月 1 日至 6 月 30 日 | | |
股权预扣税 (1) | 10 | | $ | 12.38 | |
| 385 | | |
(1) 在归属大多数限制性股票单位或股票奖励后，我们需要代表既得奖励的持有人存入最低法定雇员预扣税。作为这些税收存款的补偿，我们可以选择从原本可发行的股票中扣留一部分，前提是将部分股票的公允市场价值赋予等于我们支付的存款金额。以这种方式预扣股份记作普通股的回购。
第 5 项。其他信息
交易计划
在2024年第二季度，以下交易计划是 采用 要么 终止 由我们的第 16 条高级管理人员或董事撰写：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 官员姓名 | | 军官头衔 | | 计划通过/终止日期 | | 计划期限 | | 待购买或出售的股份 | | 打算满足规则 10b5-1 (c) 吗？ |
亚当·索罗卡 | | 首席产品官 | | 2024 年 6 月 14 日通过 | | 2024 年 9 月 16 日-2024 年 12 月 13 日 | | 最多卖出 62,623，但须遵守某些条件 | | 是的 |
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
| 数字 | | 描述 |
| | |
| 31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
| 31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证。 |
32* (1) | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
| 101.ins * | | 实例文档-实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| 101.sch * | | XBRL 分类架构链接库文档 |
| 101.cal * | | XBRL 分类计算链接库文档 |
| 101.def * | | XBRL 分类法定义链接库文档 |
| 101.lab * | | XBRL 分类标签链接库文档 |
| 101.pre * | | XBRL 分类法演示链接库文档 |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
* 随函提交
(1) 就经修订的1934年《交易法》（“交易法”）第18条而言，本附件中的信息是提供的，被视为未向美国证券交易委员会提交的，并且不得以引用方式纳入Magnite, Inc.根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）或《交易法》提交的任何文件，无论是在本文件发布之日之前还是之后提交此类申报中的一般公司注册语言。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | |
| MAGNITE, INC.（注册人） |
| /s/ 大卫·戴 |
| 大卫·戴 |
| 首席财务官 （首席财务官兼正式授权人员） |
| 日期 2024 年 8 月 7 日 | |