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附录99.1

 

MKS仪器报告2024年第二季度财务业绩

 

•
季度营收为88700万美元，处于指南的高端
•
季度归属于母公司的净利润为2300万美元，每股净利润为0.33美元
•
季度调整后的EBITDA为2.28亿美元，每股稀释后的非GAAP净收益为1.53美元，超过了指南的高端

2024年8月7日，MA的MKS仪器股份有限公司（纳斯达克股票代码：MKSI），是一家提供改变我们世界的启用技术的全球供应商，今天报告了2024年第二季度的财务业绩。

总裁兼首席执行官John t.C.Lee表示：“我们在半导体和电子和包装市场的持续执行推动了第二季度的强劲财务业绩。88700万美元的营收处于我们指南的高端，而调整后的EBITDA超出了同样指南的上限。”

李先生补充说：“团队继续通过当前周期管理成本结构，提供强大的毛利率。此外，我们采取了积极的措施改善我们的债务状况，包括5月的可转换票据发行以及7月的另一次定价和自愿期限贷款还款11000万美元。这些举措为需求条件复苏时的改善操作和收益杠杆奠定了基础。”

2024年第三季度展望

对于2024年第三季度，公司预计营收为87000万美元，加减4000万美元，调整后的EBITDA为2060万美元，加减2300万美元，每股稀释后非GAAP净收益为1.43美元，加减0.28美元。

电话会议详情

与管理层的电话会议将于2024年8月8日星期四上午8:30（东部时间）举行。参加电话会议的人员应该访问MKS网站的投资者关系部分investor.mks.com，单击“事件与演示”，在此处您将能够在线注册并获得拨入详细信息。我们鼓励参与者在会议开始前至少15分钟注册和拨入电话会议，以确保及时连接。MKS网站的现场和存档的网络广播和相关演示材料将可在MKS网站的投资者关系部分找到。

关于MKS Instruments

MKS仪器提供改善我们世界的技术。我们为尖端半导体制造、电子和包装以及特种工业应用提供基础技术解决方案。我们应用广泛的科学和工程能力来创建仪器、子系统、系统、加工控制解决方案和特种化学技术，以提高加工性能、优化生产力并为许多世界领先的技术和工业公司创造独特的创新。我们的解决方案对于通过使先进设备制造的小型化和复杂化能力增强、速度、功能增强和优化连接，是至关重要的。我们的解决方案也对应用于各种特种工业应用的各种性能要求的持续增长至关重要。更多信息请访问www.mks.com。

非通用会计准则财务结果的使用

此新闻发布包括不符合美国通用会计准则（“非GAAP财务指标”）的财务指标。这些非GAAP财务指标应视为并不是对美国通用会计准则（“GAAP”）下MKS报告的结果的取代，而是补充。此外，这些非GAAP财务指标不基于任何全面的会计规则或原则。MKS管理层认为，提供这些非GAAP财务指标的展示对于投资者比较以前期间的业务趋势和运营结果方面是有用的。

MKS未提供将前瞻性非GAAP稀释每股净收益和调整后的EBITDA与其最直接可比的GAAP财务指标的定量调和，因为我们无法合理地估计某些重要项目的最终时间或金额而不会做出不合理的努力。这些项目包括但不限于收购和整合成本、无形资产摊销、重组费用、商誉和无形资产减值、超额和过时库存费用、债务发行成本摊销、债务再融资费用、债务清偿损失和这些项目的所得税影响。这些项目是不确定的，取决于各种因素，包括但不限于收购Atotech有限公司（“Atotech”）的整合，Atotech Acquisition）和利率和融资环境，并可能对有关期间的GAAP报告结果产生重要影响。

有关这些非GAAP财务指标的更多信息，请参见本新闻发布后面附加的表格所示的我们的非GAAP结果与我们的GAAP结果之间的协调，以及“我们的非GAAP财务信息注释”

 

选定的GAAP和非GAAP财务指标

（以百万计，每股数据除外）

 

 

三个月之内结束

 

销售额最高的六个月

 

 

2024年第二季度

 

 

2024年第一季度 ("Q1 2024")

 

 

2023年第二季度

 

2024年第二季度

 

 

2023年第二季度

 

净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

半导体

$

369

 

 

$

351

 

 

$

441

 

$

720

 

 

$

750

 

电子和包装

 

229

 

 

 

208

 

 

 

225

 

 

437

 

 

 

447

 

专业工业

 

289

 

 

 

309

 

 

 

337

 

 

598

 

 

 

600

 

总净收入

$

887

 

 

$

868

 

 

$

1,003

 

$

1,755

 

 

$

1,797

 

GAAP财务指标

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

47.3

%

 

 

7.8

%

 

 

46.9

%

 

47.5

%

 

 

44.8

%

营业利润率

 

14.4

%

 

 

不可抗力：由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务，或者未能按期履行本协议项下的任何义务，我们不承担任何责任。这包括但不限于：上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动（无论是否宣战）、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因，或未能履行我们在本协议项下的义务，并尽力协助您找到替代托管人，如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。

%

 

 

(169.1

%)

 

13.3

%

 

 

(94.3

%)

净利润（损失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

$

37

 

 

$

(1,812

)

每股摊薄收益（亏损）

$

0.33

 

 

$

0.22

 

 

$

(26.47

)

$

0.55

 

 

$

(27.14

)

非依照普遍公认会计准则的财务措施

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

47.3

%

 

 

7.8

%

 

 

46.9

%

 

47.5

%

 

 

44.8

%

营业利润率

 

21.7

%

 

 

20.2

%

 

 

22.6

%

 

21.0

%

 

 

17.9

%

净收益

$

103

 

 

$

79

 

 

$

88

 

$

183

 

 

$

120

 

摊薄每股收益

$

1.53

 

 

$

1.18

 

 

$

1.32

 

$

2.71

 

 

$

1.80

 

其他财务信息

截至2024年6月30日，公司现金、现金等价物和短期投资为85100万美元，有36亿美元的担保期限贷款本金未还、14亿美元的可转换高级票据未还，以及在符合一定杠杆率要求的情况下最多有67500万美元的可用于无担保贷款的额度。2024年第二季度，公司支付了1,500万美元的现金股利，每股摊薄盈利为0.22美元，并主动偿还了5000万美元的美元贷款b。2024年5月，公司完成了14亿美元的1.25%可转换高级票据私募发行。在该发行交易中，公司进行了帽式看涨期权交易，预计将在仅限于一定的最高数量时降低公司普通股股东在任何票据转换活动中的潜在摊薄风险。公司利用该项出售的净收益几乎全部用于支付帽式看涨期权交易的成本，并偿还其美元贷款b下的约12亿美元未偿还债务。

2024年7月，公司完成了美元贷款b和欧元贷款b的再定价，并主动偿还了1.1亿美元，包括美元贷款b的6900万美元和欧元贷款b的3800万欧元。

前瞻性声明的安全港

本新闻稿包含了MKS Instruments，Inc.（“MKS”，“公司”，“我们”的简称）关于MKS的未来业绩、业务前景和增长的“前瞻性语句”，该语句仅基于当前的假设和预期。对于任何非历史事实陈述（包括包含“将”、“计划”、“意图”、“相信”、“规划”、“预计”、“估计”、“预测”、“继续”和类似表达的陈述），你应该认为这是前瞻性语句。这些预测可能会发生实质性变化，而我们在此所做的预测与这些预测的实际结果可能会有所不同。导致我们的前瞻性陈述中发生实质性变化的重要因素包括我们大量的负债水平和负债条款；我们通过Atotech收购进入化学技术业务领域可能会使我们面临重大的附加负债风险；我们可能无法成功整合Atotech收购，或实现预期的Atotech收购协同效应、成本节约和其他收益；源自于2023年2月的勒索软件事件所导致的法律、声誉、财务和合同风险，以及与网络安全、数据隐私和知识产权相关的其他风险；我们在市场中面临来自较大、更先进或已在市场中建立起更稳定的公司的竞争；成功发展我们的业务，包括通过发展Atotech业务和我们在2019年2月收购的Electro Scientific Industries，Inc.业务，在内的业务增长，以及与未来的潜在收购相关的财务风险，包括商誉和无形资产减值；制造和采购风险，包括那些与有限或唯一供应商有关的风险，以及供应链中断、元器件短缺和价格上涨的影响和持续时间；全球需求的变化；大流行病或其他广泛的健康危机的影响；与国际业务有关的风险，包括地缘政治的冲突，例如中东的冲突、贸易合规性、对我们的产品、元器件或市场的监管限制，特别是半导体市场，以及不利的货币汇率和税率波动，这些风险会随着我们的业务在国际上、特别是在中国的增长而变得更加显著；影响我们所在市场的条件，包括半导体、电子制造和汽车行业的资本支出波动，以及销售给我们的重要客户的波动；我们的运营可能会依赖于第三方服务提供商的中断或延迟；预计和满足客户的需求的能力；涉及吸引和留住关键人才的挑战、风险和成本；季度业绩波动的风险；新产品开发的依赖程度；技术和市场的快速变化；收购策略；股价的波动性；与化学制造和环境法规合规性相关的风险；与产品缺陷有关的风险；金融和法律风险管理；以及我们在美国证券交易委员会提交的以2013年12月31日结束的年度报告10-k和随后提交的每个季度报告10-q的第一部分第1A节中所介绍的其他重要因素。MKS无义务，并明确否认有义务更新或更改这些前瞻性声明，即使随后的事件导致我们的观点发生变化，在本新闻稿的日期之后。本新闻稿中报告的金额为初步数据，可能在我们提交2024年6月30日季度报告10-Q之前进行最终确认。

电话：(978) 284-4705

###

公司联系人：

Paretosh Misra

投资者关系副总裁

除了分期偿还额外呈现的摊销费用外，净收入总成本

电子邮件：paretosh.misra@mksinst.com

MKS Instruments，Inc。

未经审计的综合损益表

（以百万计，每股数据除外）

 

 

三个月之内结束

 

 

销售额最高的六个月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

$

770

 

 

$

754

 

 

$

885

 

 

$

1,524

 

 

$

1,597

 

服务

 

117

 

 

 

114

 

 

 

118

 

 

 

231

 

 

 

200

 

总净收入

 

887

 

 

 

868

 

 

 

1,003

 

 

 

1,755

 

 

 

1,797

 

营业成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

412

 

 

 

398

 

 

 

470

 

 

 

810

 

 

 

878

 

服务

 

56

 

 

 

55

 

 

 

63

 

 

 

111

 

 

 

113

 

与贷款期限设施修正案有关的费用和支出

 

468

 

 

 

453

 

 

 

533

 

 

 

921

 

 

 

991

 

毛利润

 

419

 

 

 

415

 

 

 

470

 

 

 

834

 

 

 

806

 

研发

 

66

 

 

 

70

 

 

 

75

 

 

 

136

 

 

 

147

 

销售、一般及行政费用

 

161

 

 

 

170

 

 

 

172

 

 

 

331

 

 

 

348

 

收购和整合成本

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重组及其他

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

与贷款协议修改有关的费用和支出

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商誉和无形资产减值

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

营业收支（亏损）

 

127

 

 

 

106

 

 

 

(1,696

)

 

 

233

 

 

 

(1,696

)

利息收入

 

（5

)

 

 

（6

)

 

 

（4

)

 

 

(11

)

 

 

（7

)

利息费用

 

79

 

 

 

87

 

 

 

88

 

 

 

166

 

 

 

173

 

债务清偿损失

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

其他（收入）支出，净额

 

（7

)

 

 

（第3个任期）

)

 

 

11

 

 

 

(10

)

 

 

9

 

税前收益（亏损）

 

22

 

 

 

19

 

 

 

(1,791

)

 

 

41

 

 

 

(1,871

)

所得税（益）费用

 

(1)

)

 

 

4

 

 

 

（22

)

 

 

4

 

 

 

(59

)

净利润（损失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

净利润每份股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

$

0.34

 

 

$

0.22

 

 

$

(26.47

)

 

$

0.56

 

 

$

(27.14

)

摊薄

$

0.33

 

 

$

0.22

 

 

$

(26.47

)

 

$

0.55

 

 

$

(27.14

)

每股普通股现金股息

$

0.22

 

 

$

0.22

 

 

$

0.22

 

 

$

0.44

 

 

$

0.44

 

加权平均股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

67.3

 

 

 

67.0

 

 

 

66.8

 

 

 

67.2

 

 

 

66.8

 

摊薄

 

67.5

 

 

 

67.4

 

 

 

66.8

 

 

 

67.5

 

 

 

66.8

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

未经审计的合并资产负债表

（以百万计）

 

 

 

2020年6月30日

 

 

12月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

850

 

 

$

875

 

短期投资

 

 

1

 

 

 

—

 

应收账款净额

 

 

597

 

 

 

603

 

存货

 

 

938

 

 

 

991

 

其他资产

 

 

262

 

 

227

 

总流动资产

 

 

2,648

 

 

 

2696

 

物业、厂房和设备，净值

 

 

759

 

 

 

784

 

使用权资产，净额

 

 

229

 

 

 

225

 

商誉

 

 

2,495

 

 

 

2,554

 

无形资产, 净额

 

 

2,418

 

 

 

2,619

 

其他

 

 

314

 

 

 

240

 

总资产

 

$

8,863

 

 

$

9,118

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

短期债务

 

$

50

 

 

$

93

 

应付账款

 

 

291

 

 

 

327

 

其他流动负债

 

 

399

 

 

 

428

 

流动负债合计

 

 

740

 

 

 

848

 

长期借款，净

 

 

4,832

 

 

 

4,696

 

非流动递延所得税

 

 

588

 

 

 

640

 

长期应计薪酬

 

 

144

 

 

 

151

 

非流动租赁负债

 

 

202

 

 

 

205

 

其他负债

 

 

124

 

 

 

106

 

负债合计

 

 

6,630

 

 

 

6,646

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

额外实收资本

 

 

2,042

 

 

 

2,195

 

保留盈余

 

 

381

 

 

 

373

 

已实现其他综合收益 (损失)

 

 

(190

)

 

 

(96

)

股东权益合计

 

 

2,233

 

 

 

2,472

 

负债和股东权益合计

 

$

8,863

 

 

$

9,118

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

未经审计的现金流量表合并报表

（以百万计）

 

 

三个月之内结束

 

 

销售额最高的六个月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利润（损失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

调整为符合经营活动提供的净现金流的净利润（亏损）：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

86

 

 

 

88

 

 

 

101

 

 

 

175

 

 

 

208

 

商誉和无形资产减值

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

未指定为避险工具的衍生工具未实现损益（收益）

 

（第3个任期）

)

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

20

 

债务发行成本和原始发行折扣的摊销

 

8

 

 

 

8

 

 

 

7

 

 

 

16

 

 

 

15

 

债务清偿损失

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

以股票为基础的报酬计划

 

11

 

 

 

15

 

 

 

13

 

 

 

26

 

 

 

31

 

超额和过时库存条款

 

14

 

 

 

11

 

 

 

12

 

 

 

25

 

 

 

30

 

延迟所得税

 

(59

)

 

 

(36

)

 

 

（109

)

 

 

（95

)

 

 

(120

)

其他

 

2

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

4

 

 

 

1

 

营运资产和负债的变化

 

2

 

 

 

(48

)

 

 

(148

)

 

 

（46

)

 

 

(222

)

经营活动产生的净现金流量

 

122

 

 

 

67

 

 

 

(59

)

 

189

 

 

（22

)

投资活动现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售长期资产的收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

1

 

购买固定资产

 

（26

)

 

 

（18

)

 

 

（18

)

 

 

(45

)

 

 

(35

)

投资活动产生的净现金流出

 

（26

)

 

 

（18

)

 

 

（18

)

 

(44

)

 

（34

)

筹集资金的现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

借款收入

 

1,400

 

 

 

761

 

 

 

—

 

 

 

2,161元

 

 

 

1

 

偿还借款

 

（1,269

)

 

 

(806

)

 

 

（22

)

 

 

（2,075

)

 

 

(45

)

购买与可转换票据相关的限制性认购期权

 

(167

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(167

)

 

 

—

 

支付延期融资费用

 

（31

)

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

（33

)

 

 

—

 

股息支付

 

（15

)

 

 

（15

)

 

 

（15

)

 

 

（30

)

 

 

（29

)

与雇员股票奖励相关的净付款额

 

(2

)

 

 

（9

)

 

 

1

 

 

 

(11

)

 

 

（5

)

其他融资活动

 

（第3个任期）

)

 

 

(1)

)

 

 

1

 

 

 

（4

)

 

 

—

 

筹集资金净额

 

(87

)

 

 

(72

)

 

 

(35

)

 

 

(159

)

 

 

（78

)

现金及现金等价物汇率变动影响

 

（4

)

 

 

（7

)

 

 

(11

)

 

 

(11

)

 

 

（18

)

现金及现金等价物净增加额

 

5

 

 

 

（30

)

 

(123

)

 

（25

)

 

（152元）

)

期初现金及现金等价物余额

 

845

 

 

 

875

 

 

 

880

 

 

 

875

 

 

 

909

 

期末现金及现金等价物

$

850

 

 

$

845

 

 

$

757

 

 

$

850

 

 

$

757

 

 

 

 

以下的补充非GAAP盈利信息是为了帮助理解MKS的营业结果:

MKS Instruments，Inc。

调和选定的非GAAP财务衡量标准时间表

（以百万计，每股数据除外）

 

 

三个月之内结束

 

 

销售额最高的六个月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净利润（损失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

收购和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重组和其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商誉和无形资产减值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

债务发行成本的摊销（注4）

 

5

 

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

11

 

与贷款期限设定修正相关的费用和开支（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索软件攻击事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

11

 

偿债损失（注7）

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

外国税率调整（注8）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

非通用会计原则调整的税收影响（注9）

 

（28

)

 

 

(20

)

 

 

(71

)

 

 

（46

)

 

 

（95

)

非GAAP净收益

$

103

 

 

$

79

 

 

$

88

 

 

$

183

 

 

$

120

 

每股摊薄非通用会计原则净收益

$

1.53

 

 

$

1.18

 

 

$

1.32

 

 

$

2.71

 

 

$

1.80

 

加权平均摊薄股数

 

67.5

 

 

 

67.4

 

 

 

67.0

 

 

 

67.5

 

 

 

66.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动产生的净现金流量

$

122

 

 

$

67

 

 

$

(59

)

 

$

189

 

 

$

（22

)

购买固定资产

 

（26

)

 

 

（18

)

 

 

（18

)

 

 

(45

)

 

 

(35

)

自由现金流

$

96

 

 

$

49

 

 

$

(77

)

 

$

144

 

 

$

(57

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

调和选定非通用财务指标的时间表

（以百万计）

 

 

三个月之内结束

 

 

销售额最高的六个月

 

 

2020年6月30日

 

 

3月31日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2020年6月30日

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

通用会计原则和非通用会计原则毛利润

$

419

 

 

$

415

 

 

$

470

 

 

$

834

 

 

$

806

 

通用会计原则和非通用会计原则毛利率

 

47.3

%

 

7.8

%

 

 

46.9

%

 

 

47.5

%

 

 

44.8

%

营业费用

$

292

 

 

$

309

 

 

$

2,166

 

 

$

601

 

 

$

2,502

 

收购和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重组和其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商誉和无形资产减值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

与修改项贷款设施有关的费用和开支（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索软件事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

11

 

非GAAP营业费用

$

227

 

 

$

240

 

 

$

243

 

 

$

467

 

 

$

484

 

营业收支（亏损）

$

127

 

 

$

106

 

 

$

（1,696

)

 

$

233

 

 

$

（1,696

)

营业利润率

 

14.4

%

 

 

不可抗力：由于我们不能够控制的任何原因导致我们未能履行本协议项下的任何义务，或者未能按期履行本协议项下的任何义务，我们不承担任何责任。这包括但不限于：上帝之手、任何通讯、计算机设施、传输、网络安全事件、清算或结算设施、工业行动、战争、内战、敌对行动（无论是否宣战）、流行病、大流行病、革命、叛乱、内乱、政府或超国家机构或当局的行为和规定或任何相关监管或自我监管组织的规则或任何此类机构、当局或组织因任何原因未能履行其义务。我们将及时向您提供导致这种履行延迟或不履行的原因，或未能履行我们在本协议项下的义务，并尽力协助您找到替代托管人，如果上述任何事件阻止我们履行本协议项下的义务。

%

 

 

（169.1

%)

 

 

13.3

%

 

 

（94.3

%)

收购和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重组和其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

商誉和无形资产减值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

与修改项贷款设施有关的费用和开支（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索软件事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

—

 

 

11

 

非通用会计净营业利润

$

192

 

 

$

175

 

 

$

227

 

 

$

367

 

 

$

322

 

非GAAP营业利润率

 

21.7

%

 

 

20.2

%

 

 

22.6

%

 

 

21.0

%

 

 

17.9

%

利息费用，净额

$

74

 

 

$

81

 

 

$

84

 

 

$

155

 

 

$

166

 

债务发行成本摊销（注4）

 

5

 

 

 

6

 

 

 

5

 

 

 

11

 

 

 

11

 

非GAAP利息费用净额

$

69

 

 

$

75

 

 

$

79

 

 

$

144

 

 

$

155

 

净利润（损失）

$

23

 

 

$

15

 

 

$

(1,769

)

 

$

37

 

 

$

(1,812

)

利息费用，净额

 

74

 

 

 

81

 

 

 

84

 

 

 

155

 

 

 

166

 

其他(收入)支出，净值（注10）

 

（7

)

 

 

（第3个任期）

)

 

 

11

 

 

 

(10

)

 

 

9

 

所得税（益）费用

 

(1)

)

 

 

4

 

 

 

（22

)

 

 

4

 

 

 

(59

)

折旧费用

 

25

 

 

 

26

 

 

 

25

 

 

 

52

 

 

 

51

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

62

 

 

 

76

 

 

 

123

 

 

 

157

 

以股票为基础的报酬计划

 

11

 

 

 

15

 

 

 

13

 

 

 

26

 

 

 

31

 

收购和整合成本（注1）

 

2

 

 

 

1

 

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

11

 

重组及其他（注2）

 

2

 

 

 

3

 

 

 

11

 

 

 

5

 

 

 

12

 

商誉和无形资产减值（注3）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

与修改贷款设施有关的费用和支出（注5）

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

勒索软件事件（注6）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

11

 

债务清偿损失（注7）

 

38

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

47

 

 

 

—

 

调整后的息税折旧和摊销前利润（注10）

$

228

 

 

$

217

 

 

$

265

 

 

$

445

 

 

$

404

 

调整后的EBITDA率

 

25.7

%

 

 

25.0

%

 

 

26.4

%

 

 

25.4

%

 

 

22.5

%

 

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

GAAP所得税率与非GAAP所得税率的对比

（以百万计）

 

 

 

截至2024年6月30日的三个月

 

截至2024年3月31日的三个月

 

 

税前收益
所得税

 

 

所得税（受益）计提
所得税

 

 

生效
税率

 

收入
之前
所得税

 

 

所得税计提
所得税计提

 

 

生效
税率

通用会计原则(GAAP)

 

$

22

 

 

$

(1)

)

 

(3.6%)

 

$

19

 

 

$

4

 

 

23.1%

收购和整合成本（注1）

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

重组及其他（注2）

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

无形资产摊销

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

 

 

62

 

 

 

—

 

 

 

债务发行费用摊销（注4）

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

与修改贷款设施有关的费用和支出（注5）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

债务清偿损失（注7）

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

非GAAP调整的税效应（注9）

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

非通用会计原则

 

$

130

 

 

$

27

 

 

20.5%

 

$

103

 

 

$

24

 

 

23.3%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2023年6月30日的三个月。

 

 

 

 

 

 

 

 

税前（损失）收入
所得税

 

 

（收益）规定
所得税费用

 

 

生效
税率

通用会计原则(GAAP)

 

 

 

 

 

 

 

$

(1,791

)

 

$

（22

)

 

1.2%

收购和整合成本（注1）

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

重组和其他（注2）

 

 

 

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

76

 

 

 

—

 

 

 

商誉和无形资产减值（注3）

 

 

 

 

 

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

债务发行费用摊销（注4）

 

 

 

 

 

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

勒索软件事件（注6）

 

 

 

 

 

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

非GAAP调整的税效果（注9）

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

71

 

 

 

非通用会计原则

 

 

 

 

 

 

 

$

137

 

 

$

49

 

 

35.5%

 

 

 

截至2024年6月30日的六个月

 

截至2023年6月30日的半年报表

 

 

税前收益
所得税

 

 

（收益）规定
所得税费用

 

 

生效
税率

 

（损失）税税前收益
所得税

 

 

（收益）规定
所得税费用

 

 

生效
税率

通用会计原则(GAAP)

 

$

41

 

 

$

4

 

 

8.9%

 

$

（1,871

)

 

$

(59

)

 

3.2%

收购和整合成本（注1）

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

重组和其他（注2）

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

 

 

12

 

 

 

—

 

 

 

无形资产摊销

 

 

123

 

 

 

—

 

 

 

 

 

157

 

 

 

—

 

 

 

商誉和无形资产减值（注3）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

债务发行费用摊销（注4）

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

与修改术语贷款设施有关的费用和支出（注5）

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

勒索软件事件（注6）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

债务清偿损失（注7）

 

 

47

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

外国税率调整（注8）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

非普通会计调整的税收影响（注9）

 

 

—

 

 

 

46

 

 

 

 

 

—

 

 

 

95

 

 

 

非通用会计原则

 

$

233

 

 

$

50

 

 

21.7%

 

$

158

 

 

$

38

 

 

24.2%

 

MKS Instruments，Inc。
我们非普通会计财务信息的注释

非普通会计财务措施为以下项目调整普通会计财务措施。这些非普通会计财务措施应作为MKS报告的普通会计财务结果的补充，而不是替代品，并且可能与其他公司使用的非普通会计财务措施不同。此外，这些非普通会计财务措施不基于任何全面的会计规则或原则。MKS管理层认为，这些非普通会计财务措施的呈现对于比较以前期间和分析持续的业务趋势和营运结果的投资者是有用的。由于四舍五入而呈现的总数可能不会增加，百分比可能无法重新计算。

 

Note 1：Atotech收购相关的收购和整合成本。

Note 2：与全球节约成本倡议有关的削减和其他成本，主要是解雇成本。

Note 3：在2023年6月30日结束的三个月内，我们注意到个人电脑和智能手机市场的需求较弱，特别是在代表Atotech业务的材料解决方案部门和代表前Electro Scientific Industries业务的设备解决方案业务以及我们光子学解决方案部门的报告单元。我们进行了数量评估，其结果是对材料解决方案部门的13亿美元和设备解决方案业务的5亿美元进行了减值。

Note 4：我们记录了与我们的授信贷款设施相关的债务发行成本的摊销相关的额外利息费用。

Note 5：2024年第一季度，我们记录了与我们的USD贷款B和EUR贷款B下借款额增加并完全支付我们的贷款A相关的费用和支出。

Note 6：我们记录了与我们于2023年2月3日发现的勒索软件事件相关的成本，净收入为费用，包括法医专家，恢复专家，法律顾问和其他信息技术以及会计专业费用，增强我们的网络安全措施的成本，以及恢复我们的系统和访问我们的数据的成本。

Note 7：在2024年6月30日结束的三个月和六个月内，我们记录了一项费用，用于清偿我们的USD贷款B和EUR贷款B的债务清偿费和原始发行折扣费。此外，在2024年3月31日结束的三个月和2024年6月30日结束的六个月中，我们记录了一项费用，清偿我们的贷款A清偿的债务发行费。

Note 8：在2023年6月30日结束的六个月内，我们记录了一项减少外来司法管辖区所得税税率减少的所得税福利。

Note 9：非普通会计调整按适用的法定税率计税，导致普通会计和非普通会计税率之间存在差异。

Note 10：在2023年第四季度，我们修改了我们对调整后的税前利润（EBITDA）的定义，将其他（收益）费用从这个非普通会计措施中排除。其他（收益）费用主要涉及外汇汇率的变动。我们认为这一变化增强了投资者对我们业务表现的洞察力。我们已将这个修改后的对调整后的税前利润（EBITDA）的定义应用于所有呈现期间。